870372_2018_楼兰酒庄_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 楼兰酒庄 NEEQ:870372 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司 （Turpan LouLan Wine Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，楼兰古堡赤霞珠干红荣获 第 25 届比利时布鲁塞尔国际葡萄酒大 赛金奖。 2018 年 12 月，楼兰酒庄被农业农村部 等相关部门评定为农业产业化国家级龙 头企业。 2018 年 11 月，楼兰酒庄被中国酒协会 评定为“中国酒庄酒”企业。 2018 年 1 月，楼兰酒庄荣获改革开放 40 周年新疆最具影响力品牌。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、楼兰酒庄 指 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司 楼兰有限、有限公司 指 吐鲁番楼兰酒业有限公司 浙江楼兰 指 浙江楼兰葡萄酒销售有限公司,公司的全资子公司 楼兰深根 指 新疆楼兰深根葡萄酒销售有限公司,公司的全资子公司 商源集团 指 商源集团有限公司,公司股东 中商投资 指 浙江中商投资有限公司,公司股东 君懿投资 指 宁波君懿投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东 望江股份、杭州望江 指 杭州望江股份经济合作社,公司股东 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司股东大会 董事会 指 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司董事会 监事会 指 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2018 年度 上期、上年 指 2017 年度 本期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期末 指 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 光大证券、主办券商 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 律所 指 浙江儒毅律师事务所 酿酒葡萄 指 以酿造葡萄酒为主要生产目的的葡萄品种 葡萄酒 指 以鲜葡萄或葡萄汁为原料,经全部或部分发酵酿制而成 的,含有一定酒精度的发酵酒。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许志良、主管会计工作负责人江科及会计机构负责人（会计主管人员）江科保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品安全风险 公司作为食品生产企业,所生产的产品被消费者直接饮用,公司 的产品质量与卫生质量直接相关。公司作为食品生产企业,葡萄 的种植以及葡萄酒的酿造、分装、存储和运输均关系到食品安 全和食品卫生。公司虽然制定了严格的食品安全生产制度,涵盖 了生产各环节,但如果执行存在问题,将会给公司带来食品安全 风险。 消费群体改变的风险 受市场环境影响,我国商务消费开始减少。葡萄酒作为商务用酒 主要品种,销量出现较为明显的下降。公司积极应对经营环境变 化,根据市场需求推出符合家庭消费的深根葡萄酒系列产品,以 应对经营环境变化。 原材料供给的风险 公司产品的主要原料之一为酿酒葡萄,其产量和质量受天气干 旱、风雨和霜雪等自然灾害影响较大,这些不可抗因素给公司原 料品质带来较大影响,虽然公司原料产区位于新疆吐鲁番盆地, 自然环境相对波动不大,但是公司原料产区如果发生上述自然灾 害,将对酿酒葡萄的原料保障产生不利影响,并导致收购价格造 成波动,从而对公司的生产经营造成影响。 行业竞争风险 2015 年开始中国从部分国家进口葡萄酒关税为零,未来我国还 将进一步开放进口葡萄酒的税率优惠。来自智利、澳大利亚等 国的进口葡萄酒价格总体上低于我国产品市场价格,进口葡萄 酒进入中国市场将可能压低我国葡萄酒价格,加剧葡萄酒酿造 行业的竞争。日益激烈的行业竞争可能对本公司经营业绩带来 6 冲击。 经销商模式的风险 公司产品销售模式是以经销为主,这也是国内同行业厂家普遍 采取的销售模式。若公司不能保持与现有经销商的合作关系,或 与经销商产生合作纠纷,或现有经销商销售额降低,或公司无法 开发新的经销商,或无法有效管理经销商,或者不能制定具有市 场竞争力的经销商合作模式以及培育具有较高忠诚度的经销商 队伍,将会对公司的业务、品牌、经营情况造成不利影响。 政府优惠政策风险 报告期内,公司作为吐鲁番地区的酒类制造业企业享受到了一 定的地方性政府补助,但如果相关政策发生变化,或者因公司自 身原因无法继续享受优惠,将会对公司的净利润产生影响。 关联交易占比较高风险 报告期内,公司向所有关联公司销售商品 16,596,066.43 元,占全 年 销 售 额 12.93% ， 其 中 向 商 源 集 团 关 联 公 司 销 售 商 品 13,801,016.27 元,占全年销售额 10.75%。股东商源集团为浙江省 规模较大的酒水经销商,其子公司、参股公司广泛分布于浙江省 各个县市,因此我公司销售楼兰葡萄酒过程中难免会与这些关联 企业发生业务。随着公司业务的发展,营业收入的增长,关联交易 的比重会在未来年度持续下降。 实际控制人控制不当风险 朱跃明通过商源集团、君懿投资、望江股份合计间接持有公司 41.26%的股份。钱莉华通过商源集团、君懿投资、望江股份、 中商投资合计间接持有公司 32.40%的股份。朱跃明、钱莉华夫 妻间接控制公司 73.66%的股权。股份公司成立后,公司已经建立 了完善的“三会制度”会高级管理人员团队主要由实际控制人 以外的专业人员担任,但实际控制人仍可通过其对相关公司股权 上的控制对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等方面 施加重大影响,可能导致实际控制人损害公司和中小股东利益的 公司治理风险。 控股股东股票质押风险 公司股东商源集团有限公司质押 67,800,000 股，占公司总股本 54.96%。在本次质押的股份中，67,800,000 股为有限售条件股份， 0 股为无限售条件股份。质押期限为 2017 年 5 月 17 日起至 2022 年 5 月 17 日止。质押股份用于贷款担保，质押权人为浙商银行 股份有限公司杭州分行，质押权人与质押股东不存在关联关系。 质押股份已在中国结算办理质押登记。目前商源集团目前资信 状况良好,本次股权质押不会对公司生产经营产生不利影响。但 是如果将来突然发生问题，将可能导致公司实际控制人变更。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司 英文名称及缩写 Turpan LouLan Wine Co.,Ltd. 证券简称 楼兰酒庄 证券代码 870372 法定代表人 许志良 办公地址 新疆吐鲁番市鄯善县楼兰酒业路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 江科 职务 信息披露事务负责人 电话 0995-8301813 传真 0995-8301118 电子邮箱 jk19981010@ 公司网址 联系地址及邮政编码 新疆自治区鄯善县园艺场双水磨楼兰酒业路 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 2 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C1515 葡萄酒制造 主要产品与服务项目 葡萄酒的生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 123,360,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 商源集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 朱跃明、钱莉华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91650421798160838G 否 8 注册地址 新疆吐鲁番市鄯善县楼兰酒业路 否 注册资本（元） 123,360,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新阐路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张芹、李明明 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 128,380,125.98 141,684,375.85 -9.39% 毛利率% 64.61% 62.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,528,308.84 19,651,934.39 -20.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,522,539.08 16,219,625.55 -22.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.10% 12.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.34% 10.60% - 基本每股收益 0.13 0.16 -18.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 300,229,246.50 308,632,255.24 -2.72% 负债总计 121,883,897.59 145,815,215.17 -16.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 178,345,348.91 162,817,040.07 9.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.32 9.54% 资产负债率%（母公司） 43.68% 48.62% - 资产负债率%（合并） 40.60% 47.25% - 流动比率 159.92% 140.42% - 利息保障倍数 10.73 10.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 26,713,876.03 7,006,423.06 281.28% 应收账款周转率 237.27% 435.63% - 存货周转率 59.45% 71.89% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.72% 21.39% - 营业收入增长率% -9.39% 6.42% - 净利润增长率% -20.98% 41.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 123,360,000 123,360,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,959,463.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,213.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,457.27 非经常性损益合计 3,006,134.08 所得税影响数 364.32 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,005,769.76 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要致力于葡萄酒生产和销售，是集专业制造、品牌运营于一体的葡萄酒制造领域的专业企业。 公司除自有葡萄园种植酿酒葡萄外，还与兵团葡萄种植基地展开合作，同时聘请了经验丰富的酿酒团队 进行葡萄酒酿造，设立全资子公司负责产品销售和品牌推广，建立起生产、加工、销售为一体的现代化 产业链，进而形成具有特色的产品路线。 1、 采购模式 公司所需的生产性原料主要为原材料和辅料，主要指酿酒葡萄、辅料、包装物等。 （1）原材料采购模式 为减少葡萄成熟周期对生产造成的影响，公司合理利用新疆地区东西跨度大，葡萄成熟时间存在差 异的特点，除从自有葡萄园采摘葡萄外，另外会从伊犁和石河子两处产区采购葡萄。这两处基地主要有 兵团种植，根据不同品种葡萄的特点，公司提供相关种植技术指导，确保葡萄品质达到公司生产标准要 求。每年葡萄成熟季，公司会派相关技术人员提前半个月对产区葡萄进行综合的理化指标检验，检验合 格后，公司进行统一采购。 （2）辅料、包装物等采购模式 公司根据生产部对各种辅料、包装物、设备的需求，结合公司情况制定物资采购计划，通过询价比 较确定供应商、供货质量以及供应价格，并根据询价结果与供应商签订采购合同并实施采购，物资经检 验合格后，进入公司仓储保管。 2、 生产模式 公司依照“以销定产、以产促销”的原则制定生产计划。对于在市场上比较成熟的产品，生产管理 部门会根据销售子公司提供的市场行情反馈，进行未来销量预测，制定、调整生产计划；针对未来主推 产品，生产管理部门会加大计划产量，会同销售子公司一起将产品推广到市场。 公司生产管理部门根据销售部的反馈制定生产计划并下达至联合车间，同时采购部根据生产计划进 行原材料采购，在联合车间生产产品过程中，动力设备部会提供生产相关的水电支持和污水达标处理、 排放，同时质量技术部会跟进采购过程中原材料理化指标检测、生产过程的生产技术指导和产品质量检 测，产成品会由仓储物流部贮存并发至物流中转站，由销售子公司进行产品的市场推广和销售。销售子 公司会将产品销售情况每月定期反馈到生产管理部，生产管理部每个季度根据实际情况调整下季度的生 产计划，达到产品出货量和存量的平衡。 3、 销售模式 公司葡萄酒产品的销售工作由全资子公司浙江楼兰葡萄酒销售有限公司和新疆楼兰深根葡萄酒销 售有限公司负责，采用代理经销商销售模式。客户对象主要为全渠道经销商客户。对于代理经销商的销 售，销售公司根据不同区域分设不同经销商，对于不同经销商在销售区域、销售产品种类和价格等方面 有所区分，以保证其产品在销售区域内良性运转。经销商主要充当产品分销的角色，目前销售公司经销 商已形成覆盖全国 28 个省市、自治区和直辖市，超过 350 家的销售网络，各经销商的终端客户主要包 括商超客户、名烟名酒店客户、餐饮业客户和零售客户。报告期末至今，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度楼兰酒庄严格按照上市公司的要求进行规范管理、按时进行公司相关信息披露，公司经营 增长平稳，生产有序，各项工作取得新进展。2018 年实现营业收入 12,838 万元，税后净利润 1,553 万元， 较 2017 年有一定的下降，但也较好地完成了 2018 年初公司所制定的目标。 在销售上，公司制定了古堡酒、深根系列酒的大单品策略，将市场投入集中于上述产品，联合经销 商积极开拓终端市场，并在浙江、新疆、江苏等细分市场做好终端消费者的服务工作。 生产上，我公司加强葡萄酒生产的质量管理，并大力研发新品。公司产品“楼兰古堡赤霞珠干红葡 萄酒”荣获第 25 届比利时布鲁塞尔国际葡萄酒大赛金奖；2018 年 12 月，楼兰酒庄被农业农村部 等相关部门评定为农业产业化国家级龙头企业。为提升高端酒的产能，公司在 2018 年 6 月启动 老车间改造项目，通过三年时间将老车间改造成高端葡萄酒车间。 (二) 行业情况 1、 我国葡萄酒市场现状 1.1 国产葡萄酒。 2018 年度，全国葡萄酒产量达 62.9 万千升，比 2017 年减少 37.2 万千升，累计下降 37.16%。 1.2 进口葡萄酒。 2018 年度，中国进口葡萄酒总量为 68.75 万千升，同比下降 8.26%，进口总额为 28.5 亿美元（折合 人民币约 191 亿元），同比增长 2.12%。总量下滑，总额小幅度增加。 由于 2010-2012 年，进口葡萄酒在中国的迅猛发展，2012 年中国进口葡萄酒的总量达到一个较高的 峰值，2013 年中国葡萄酒市场总量有略有下滑，2014 年中国葡萄酒市场开始回暖，至 2017 年，中国进 口葡萄酒总量已连续 3 年递增。在过去的五年，进口酒无论是量还是额度接近翻番。直到 2018 年进口 葡萄酒总量略有下滑，总额小幅度增长。 2、葡萄酒市场整体发展特征及趋势  总体而言，整个葡萄酒板块表现出欣欣向荣的景象。葡萄酒正成为在未来酒类品类格局中非常重要 的一极力量。这得益于中国国际化程度的进一步提升，中国目前是世界第五大葡萄酒消费国，葡萄酒的 固定消费人群已不再限于中产阶级和高端人士，越来越多的年轻人将加入葡萄酒消费大军，而中老年消 费者出于对健康养生的考虑，也会逐渐转入饮用葡萄酒的行列。  2.1 葡萄酒产业所处期 我国目前的葡萄酒产业仍处在培育期。城镇人均消费葡萄酒 0.7 升。与世界人均 6 升多的消费量差 距很大。从国内饮料酒的消费结构看，葡萄酒也仅占酒类年消费总量的 1.5%。中国葡萄酒市场具有巨大 的市潜力。未来我国经济的快速增长和居民收入的提高将使葡萄酒行业长期景气。  2.2 国产葡萄酒所面临的挑战与机遇 从当前国产葡萄酒和进口酒两大阵营的发展来看，国产葡萄酒遭遇到阶段性困难，龙头企业目前正 13 在调整之中。进口葡萄酒凭借品牌的优势，发展比较迅速。阶段性呈现出进口酒占优的局面。  葡萄酒整体市场发展很不平衡，成熟市场对于葡萄酒的要求可以达到国际化水准，不成熟市场则仅 停留在基本的品类认知上。  品牌化发展趋势正在增强。近年来，奔富、卡思黛乐等品牌的发展进一步推动了中国葡萄酒品牌化 进程的发展。  中国葡萄酒市场将呈现集中度越来越高的趋势，具体表现为：葡萄酒消费市场份额向优质产品、知 名产区、强势品牌集中，如果以集团品牌统计，而不是以独立子品牌计算，这种集中度将会更明显。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 60,363,832.69 20.11% 55,422,568.09 17.96% 8.92% 应收票据与应 收账款 43,498,948.90 14.49% 64,713,750.42 20.97% -32.78% 存货 79,237,022.84 26.39% 73,611,402.45 23.85% 7.64% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 75,218,367.34 25.05% 78,649,630.43 25.48% -4.36% 在建工程 3,823,495.54 1.27% 726,000.00 0.24% 426.65% 短期借款 39,000,000.00 12.99% 50,000,000.00 16.20% -22.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较去年同期下降较大，主要原因是报告期内公司部分深根产品客户将合同保证金转冲 前期应收账款，金额约 1,790 万。 2、短期借款较去年同期下降 22%，主要原因是报告期内公司向鄯善县农信社贷款 2,600 万，而上 期则贷款 4,000 万元。 3、在建工程较去年同期大幅度增长，主要原因是报告期内公司对旧的发酵车间进行大规模改造及 翻新，并对发酵罐群及储酒罐进行改造及添加，到报告期末工程尚未完工。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 128,380,125.98 - 141,684,375.85 - -9.39% 营业成本 45,433,816.20 35.39% 52,619,831.32 37.14% -13.66% 毛利率% 64.61% - 62.86% - - 管理费用 17,149,799.71 13.36% 14,630,927.35 10.33% 17.22% 14 研发费用 - - - - - 销售费用 35,464,557.78 27.62% 35,855,993.77 25.31% -1.09% 财务费用 2,106,331.07 1.64% 2,759,489.41 1.95% -23.67% 资产减值损失 311,446.61 0.24% 3,354,281.54 2.37% -90.71% 其他收益 1,621,923.94 1.26% 2,289,166.66 1.62% -29.15% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 20,585,885.98 16.04% 24,852,017.34 17.54% -17.17% 营业外收入 373,225.00 0.29% 1,430,377.12 1.01% -73.91% 营业外支出 128,011.86 0.10% 104,812.95 0.07% 22.13% 净利润 15,528,308.84 12.10% 19,651,934.39 13.87% -20.98% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用比上期增长 2,518,872.36 元，主要是本期职工增加 17 人且公司整体薪资有所上调， 全年薪酬增长 2,237,551.81 元；本期办公差旅费增长 481,780.16 元。 2、本期资产减值损失比上期下降较多，主要是应收款项减少 2,121 万元，从而导致坏账准备计提减 少。 3、本期营业外收入比上期下降 73.91%，主要是公司所在地政府补助项目减少，我公司无法享受相 应的政策。 4、本期净利润比上期下降 4,123,625.55 元，主要是收入下降 13,304,249.87 元，按上期毛利率 62.86% 计算影响毛利额 8,363,051.47 元；其他收益及营业外收入比上期减少 1,724,394.84 元；而本期费用较上 年仅下降 1,570,252.30 元，因此净利润下降较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 128,250,815.64 141,684,375.85 -9.48% 其他业务收入 129,310.34 0.00 - 主营业务成本 45,433,816.20 52,619,831.32 -13.66% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 干红葡萄酒类 126,300,341.50 98.48% 138,892,167.30 98.03% 其他葡萄酒类 1,950,474.15 1.52% 2,792,208.55 1.97% 合计 128,250,815.64 100% 141,684,375.85 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 15 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 浙江省 52,200,115.25 40.70% 63,687,368.17 44.95% 新疆维吾尔自治 区 43,469,114.74 33.89% 41,488,185.90 29.28% 其他省份 32,581,585.66 25.40% 36,508,821.77 25.77% 合计 128,250,815.64 100.00% 141,684,375.85 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成保持稳定，较上年未发生重大变化。 1、按产品类品分析，干红葡萄酒比重较上年有微小上升，比重达 98.48%，主要是国内市场消费仍 旧以干红葡萄酒为主，另外公司干白类葡萄产量较少，暂时无法大规模进行市场开发。 2、按区域类别分析，浙江省销量比上期减少 1,148 万元，主要是 2018 年公司对浙江省市场进行经 销商调整，对于销量低的市场，我公司主动退出，将公司的资源投入到较成熟的市场；另外，我公司对 原有经销商的销售区域进行拆分，并陆续开发了一部分二批商做为我公司的经销商，也影响了销量。新 疆市场略有增长，主要是公司在吐鲁番市场精耕细作，巩固了市场份额并有所增长，但新疆人口流失、 消费疲软的大环境对公司产品销售情况影响较大。其他省份销量略有下降，主要是我公司对原省外市场 的产品进行了调整，新产品的推广及替换进入上升周期尚需时日。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 商源集团有限公司 13,801,016.27 10.75% 是 2 乌鲁木齐市唯尊商贸有限公司 8,994,410.76 7.01% 否 3 鄯善县久加久商贸有限公司 8,602,607.82 6.70% 否 4 吴江震泽金麒麟烟酒商行 5,590,348.05 4.35% 否 5 富阳久得贸易有限公司 4,957,809.61 3.86% 否 合计 41,946,192.51 32.67% - 商源集团有限公司系同一控制的企业合并披露，包括浙江唯尊食品有限公司、衢州市广润酒业有限 公司、浙江久加久食品饮料连锁有限公司、慈溪市立威贸易有限公司、东阳市新利民酒业有限公司、德 清玖博汇食品贸易有限公司、金华市广森酒业有限公司、杭州鼎协食品有限公司、杭州绍源春酒类销售 有限公司、兰溪市海洋酒业有限公司、杭州商赢酒类销售有限公司、义乌市洲源酒业有限公司、宁波市 华伊久加久商贸有限公司、浙江商源共好贸易有限公司、浙江商源供应链股份有限公司、丽水市怡亚通 阳光供应链管理有限公司、丽水市阳光商贸有限公司、浙江融商贸易有限公司、杭州吉优食品有限公司、 杭州醴源酒类销售有限公司、浙江城城通物流有限公司、浙江绿杰食品有限公司等 51 家企业。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新疆木易包装有限公司 4,540,342.49 7.3% 否 2 烟台欧汇包装材料有限公司 3,665,687.91 5.9% 否 3 温州璐力包装有限公司 3,604,281.69 5.8% 否 4 新疆华兴玻璃有限公司 3,083,389.18 4.96% 否 5 北京通达韦思咨询有限公司 2,758,752.43 4.44% 否 16 合计 17,652,453.70 28.4% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 26,713,876.03 7,006,423.06 281.28% 投资活动产生的现金流量净额 -7,448,436.29 -4,668,505.40 59.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,324,175.14 -3,322,798.80 421.37% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额比去年上升较多的主要原因是，本期销售商品收到现金约 17,456 万元、收到其他与经营活动有关的现金约 543 万元，经营活动现金流入共计约 18,000 万元；而上 期销售商品收到现金约 9,596 万元、收到其他与经营活动有关的现金约 4,291 万元，经营活动现金流入 共计约 13,888 万元。经营活动产生的现金流入较去年有大幅度提升，增长约 4,112 万元。 另外，本期购买商品及接受劳务支付的现金约 6,546 万元、支付给职工以及为职工支付的现金约 2,343 万元、支付的各项税费约 3,173 万元、支付其他与经营活动有关的现金 3,265 万元，经营活动现金流出 共计约 15,328 万元；而上期购买商品及接受劳务支付的现金约 5,832 万元、支付给职工以及为职工支付 的现金约 1,966 万元、支付的各项税费约 2,248 万元、支付其他与经营活动有关的现金 3,140 万元，经营 活动现金流出共计约 13,187 万元。经营活动产生的现金流出较去年有大幅度提升，增长约 2,141 万元。 综上，本期经营活动产生的现金流量净额比上期增长约 1,971 万元。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较去年增长较多的主要原因是，本期对老发酵车间进行大规 模改造，厂房整修并添加发酵罐等。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较去年增长较多的主要原因是，本期偿还债务 5,000 万元，新 增用于贷款质押的定期存款 300 万元；本期新增流动资金贷款 3,900 万元，净流出 1,400 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 I、浙江楼兰葡萄酒销售有限公司 成立日期：2012 年 12 月 14 日 注册资本：1000 万元 住所：浙江省杭州市江干区凤起广场 A 座 908 室 经营范围：批发零售；展柜，日用品，纸制品；食品经营（凭有效许可证经营）（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股东构成：楼兰酒庄持股 100% 报告期末，浙江楼兰总资产 47,905,566.12 元，净资产 13,686,155.18 元；报告期内营业收入 45,367,778.60 元，实现净利润 94,993.43 元。 Ⅱ、新疆楼兰深根葡萄酒销售有限公司 成立日期：2014 年 10 月 14 日 注册资本：500 万元 住所：新疆吐鲁番地区鄯善县双水磨乡吐鲁番楼兰酒庄院内 经营范围：食品经营，水果、日用品、办公用品、针纺织品、包装材料、家用电器、工艺美术品（除 象牙及其制品之外）零售，会议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股东构成：楼兰酒庄持股 100% 17 报告期末，楼兰深根总资产 78,382,048.77 元，净资产 44,127,210.69 元；报告期内营业收入 84,338,471.72 元，实现净利润 11,606,303.48 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 为振兴乡村基础设施建设，推进脱贫攻坚工作，促进新疆维吾尔自治区贫困村改进面貌，提升群众 幸福感，公司对吐峪沟乡及喀什市伯什克然木乡给予帮扶，于 2018 年 5 月向吐峪沟乡捐款 10 万元，于 2018 年 9 月向喀什市伯什克然木乡捐款 27,200 元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营状况良好，生产、销售等各个环节协作有序，公司产品在重点市场占有率稳步 提升，经营管理层、业务骨干团队稳定，生产技术人员梯队建设也趋完善，资产负债结构合理、盈利能 力不断增强、现金流充足，公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司董事、监事、高级管理人员均没有发 生违法、违规行为。 公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、食品安全的风险 公司作为食品生产企业，所生产的产品被消费者直接饮用，公司的产品质量与卫生质量直接相关。 公司作为食品生产企业，葡萄的种植以及葡萄酒的酿造、分装、存储和运输均关系到食品安全和食品卫 生。公司虽然制定了严格的食品安全生产制度，涵盖了生产各环节，但如果执行存在问题，将会给公司 带来食品安全风险。 2、消费群体改变的风险 18 受市场环境影响，我国商务消费开始减少。葡萄酒作为商务用酒主要品种，销量出现较为明显的下 降。公司积极应对经营环境变化，根据市场需求推出符合家庭消费的深根葡萄酒系列产品，以应对经营 环境变化。 3、原材料供应的风险 公司产品的主要原料之一为酿酒葡萄，其产量和质量受天气干旱、风雨和霜雪等自然灾害影响较大， 这些不可抗因素给公司原料品质和带来较大影响，虽然公司原料产区位于新疆吐鲁番盆地，自然环境相 对波动不大，但是公司原料产区如果发生上述自然灾害，将对酿酒葡萄的原料保障产生不利影响，并导 致收购价格造成波动，从而对公司的生产经营造成影响。 4、行业竞争的风险 2015 年开始中国从部分国家进口葡萄酒关税为零，未来我国还将进一步开放进口葡萄酒的税率优 惠。来自智利、澳大利亚等国的进口葡萄酒价格总体上低于我国产品市场价格，进口葡萄酒进入中国市 场将可能压低我国葡萄酒价格，加剧葡萄酒酿造行业的竞争。日益激烈的行业竞争可能对本公司经营业 绩带来冲击。 5、经销商模式的风险 公司产品销售模式是以经销为主，这也是国内同行业厂家普遍采取的销售模式。若公司不能保持与 现有经销商的合作关系，或与经销商产生合作纠纷，或现有经销商销售额降低，或公司无法开发新的经 销商，或无法有效管理经销商，或者不能制定具有市场竞争力的经销商合作模式以及培育具有较高忠诚 度的经销商队伍，将会对公司的业务、品牌、经营情况造成不利影响。 6、关联交易占比较高的风险 报告期内, 公司向所有关联公司销售商品 16,596,066.43 元,占全年销售额 12.93%，其中向商源集团 关联公司销售商品 13,801,016.27 元,占全年销售额 10.75%。股东商源集团为浙江省规模较大的酒水经销 商,其子公司、参股公司广泛分布于浙江省各个县市,因此我公司销售楼兰葡萄酒过程中难免会与这些关 联企业发生业务。随着公司业务的发展,营业收入的增长,关联交易的比重会在未来年度持续下降。 7、政府优惠政策风险 报告期内，公司作为吐鲁番地区的酒类制造业企业享受到了一定的地方性政府补助，但如果相关政 策发生变化，或者因公司自身原因无法继续享受优惠，将会对公司的净利润产生影响。 8、实际控制人控制不当的风险 朱跃明通过商源集团、君懿投资、望江股份合计间接持有公司 41.26%的股份。钱莉华通过商源集团、 君懿投资、望江股份、中商投资合计间接持有公司 32.40%的股份。朱跃明、钱莉华夫妻间接控制公司 73.66%的股权。股份公司成立后，公司已经建立了完善的“三会制度”，高级管理人员团队主要由实际 控制人以外的专业人员担任，但实际控制人仍可通过其对相关公司股权上的控制对公司的发展战略、生 产经营、利润分配决策等方面施加重大影响，可能导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理 风险。 9、控股股东股票质押风险。 公司股东商源集团有限公司质押 67,800,000 股，占公司总股本 54.96%。在本次质押的股份中， 67,800,000 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押期限为 2017 年 5 月 17 日起至 2022 年 5 月 17 日止。质押股份用于贷款担保，质押权人为浙商银行股份有限公司杭州分行，质押权人与质押股 东不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。目前商源集团目前资信状况良好,本次股权质 押不会对公司生产经营产生不利影响。但是如果将来突然发生问题，将可能导致公司实际控制人变更。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 2,557,101.82 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 65,900,000.00 16,380,000.30 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告 披露时间 临时报 告编号 朱跃明、钱莉华 公司拟向鄯善县农村信用 合作联社、吐鲁番市农村信 用合作联社、托克逊县农村 信用合作联社申请金额合 计为 2600 万元的借款,公 司实际控制人朱跃明、钱莉 华为公司上述银行借款提 供连带责任保证担保。 26,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 10 日 2018-015 许志良 公司拟向中国农业银行鄯 善县支行申请金额合计为 1000 万元的借款。公司董 事长兼总经理许志良为上 述银行借款提供连带责任 保证担保。 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 12 月 10 日 2018-019 浙江久加久食 品饮料连锁有 限公司 购买商品 876,139.66 已事后补充履 行 2019 年 4 月 22 日 2019-010 浙江商源供应 链股份有限公 司 购买商品 139,562.07 已事后补充履 行 2019 年 4 月 22 日 2019-010 浙江绿杰食品 有限公司 销售商品 202,984.08 已事后补充履 行 2019 年 4 月 22 日 2019-010 宁波市华伊久 加久商贸有限 公司 销售商品 11,282.05 已事后补充履 行 2019 年 4 月 22 日 2019-010 商源集团有限 公司 销售商品 1,800 已事后补充履 行 2019 年 4 月 22 日 2019-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方朱跃明、钱莉华及许志良为公司无偿提供担保，有利于提高公司的筹资效率，可解决公司自 己需求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造成损害，有利于改善公司财务状况和日 常业务的开展。以上关联交易不影响公司的独立性。 关联方浙江久加久食品饮料连锁有限公司、浙江商源供应链股份有限公司、浙江绿杰食品有限公司、 宁波市华伊久加久商贸有限公司、商源集团有限公司与公司的关联交易是交易双方根据实际需要形成的 往来，是必要且真实的，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的行为，不影响公司独立性。 21 (四) 承诺事项的履行情况 1、有关规避同业竞争的承诺。报告期公司的控股股东、实际控制人控制的其他企业未从事于公司 的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动，公司与控股股东、实际控制人控制的其 他企业不存在同业竞争。 2、关于不占用公司资金的承诺函。截至 2016 年 6 月 27 日，所有控股股东、实际控制人及关联方 占用公司资金的情形均已清理完毕，期后本公司未发生新的资金占用情形，未违反相关承诺及规范。 3、关于规范关联交易的承诺。报告期内，公司关联交易定价系市场价或参考市场价确定，定价公 允，没有损害公司的利益。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产及土地 抵押 59,252,555.77 19.74% 银行贷款 银行存单 质押 3,000,000.00 1.00% 银行贷款 总计 - 62,252,555.77 20.74% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,960,000 24.29% 0 29,960,000 24.29% 其中：控股股东、实际控制 人 12,800,000 10.38% 0 12,800,000 10.38% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 93,400,000 75.71% 0 93,400,000 75.71% 其中：控股股东、实际控制 人 93,400,000 75.71% 0 93,400,000 75.71% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 123,360,000 - 0 123,360,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 商源集团 67,800,000 67,800,000 54.96% 67,800,000 0 2 宁波君懿 36,000,000 36,000,000 29.18% 24,000,000 12,000,000 3 杭州望江 9,868,800 9,868,800 8.00% 0 9,868,800 4 汪建军 4,200,000 4,200,000 3.40% 0 4,200,000 5 吕子明 3,091,200 3,091,200 2.51% 0 3,091,200 合计 120,960,000 0 120,960,000 98.05% 91,800,000 29,160,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：商源集团、中商投资与君懿投资均为朱 跃明、钱莉华实际控制的企业，公司实际控制人朱跃明、钱莉华夫妇合计间接持有楼兰酒庄 73.66% 股份。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 商源集团直接持有公司 54.96%股份，通过中商投资间接持有公司 0.99%股份，合计持有公司 55.95% 股份，为公司的控股股东。 商源集团成立于 2006 年 5 月 15 日，统一社会信用代码 91330000788822826A；公司类型为有限责 任公司；法定代表人朱跃明；注册资本 10000 万元；住所地为杭州市凤起广场 A 座 1102 室；经营期限 为长期；经营范围：食品经营（凭许可证经营），实业投资，投资管理，企业管理服务，物业管理，计 算机软件开发，技术咨询服务，装饰装潢。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为朱跃明、钱莉华夫妻，认定理由如下： （1）朱跃明通过商源集团、君懿投资、望江股份合计间接持有公司 41.26%的股份。钱莉华通过商 源集团、君懿投资、望江股份、中商投资合计间接持有公司 32.40%的股份。 （2）朱跃明和钱莉华系夫妻关系，两人合计间接持有公司 73.66%的股份。 （3）朱跃明及钱莉华均担任公司董事，两人对公司董事会的决策及公司的经营具有影响力。 综上，结合朱跃明及钱莉华的股权比例及两人在公司担任的职务，以及对公司经营决策产生的重大 影响，朱跃明、钱莉华夫妻为公司的实际控制人。 朱跃明、钱莉华简历如下： 朱跃明，男，1968 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华 EMBA 毕业。1988 年进入酒 水行业，后创办商源集团有限公司，任董事长至今；2016 年 5 月至今任吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司董 事。 钱莉华，女，1969 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年至今就职于商源集团有限公 司，任办公室主任；2007 年至 2016 年 5 月任吐鲁番楼兰酒业有限公司执行董事；2016 年 5 月至今，任 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司董事。 报告期内实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 鄯善县农村信用合 作联社 26,000,000.00 7.83% 2018 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 17 日 否 短期借款 中国农业银行鄯善 县支行 10,000,000.00 3.915% 2018 年 12 月 21 日至 2019 年 12 月 20 日 否 合计 - 36,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 许志良 董事长、总经理 男 1965 年 1 月 大专 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 是 朱跃明 董事 男 1968 年 4 月 EMBA 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 否 钱莉华 董事 女 1969 年 7 月 本科 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 否 任道道 董事 男 1974 年 6 月 本科 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 否 赵建法 董事 男 1971 年 12 月 大专 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 否 罗益华 监事会主席 男 1970 年 6 月 MBA 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 否 章槐生 监事 男 1960 年 6 月 中学 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 否 薛锋 监事 男 1972 年 1 月 本科 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 是 张海军 副总经理 男 1974 年 5 月 MBA 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 是 王菊慧 副总经理 女 1964 年 5 月 MBA 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 是 江科 财务负责人 男 1979 年 1 月 MBA 2016 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱跃明与钱莉华为夫妻，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 10 10 技术人员 9 8 生产人员 74 74 销售人员 138 151 行政管理人员 29 34 员工总计 260 277 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科 43 40 专科 99 106 专科以下 112 126 员工总计 260 277 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工保持稳定，没有发生重大变化。公司有针对性的引进生产、技术、销售等人员， 公司力争人员本土化，对有潜力的员工送至相关学校进行专业培训。公司员工的收入水平在当地处于中 上水平，对于高端人才，给予优厚的薪酬及发展平台。目前公司无需承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 1 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 27 核心人员的变动情况 公司核心员工无变化。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定召开股东大会、董事会、监事传动。“三会” 决文件基本完整、文件内容要件基本齐备、文件均能正常签署、决议均能得到有效执行。公司“三会”相 关人员均符合任职资格，并能够依照法律法规等要求履行义务、行使权利。自股份公司成立以来，公司 管理层注重“三会”规范运作，并加强公司内部管理制度的建设、健全和有效执行，期间未给股东、债 权人及其他第三方合法权益造成损害。 公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，截止报告期末，未出现违法、违纪现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，股东大会、董事会和监事会召开符合《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准确、充分，保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司 现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法规 及《公司章程》等要求召开股东大会、董事会及监事会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 30 董事会 4 1、2018 年 4 月 18 日，公司召开了第一届董事会第十二次会 议，审议通过《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年年度报 告及摘要》、《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度财务决 算报告》、《2017 年度利润分配方案》、《2018 年度财务预算报 告》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确 认 2017 年度关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更的议 案》、《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 2、2018 年 8 月 26 日，公司召开第一届董事会第十三次会议， 审议通过《关于审议<2018 年半年度报告>的议案》； 3、2018 年 9 月 10 日，公司召开第一届董事会第十四次会议， 审议通过《关于向银行申请借款暨关联担保的议案》、《关于 提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 4、2018 年 12 月 10 日，公司召开第一届董事会第十五次会 议，审议通过《关于公司向银行申请借款并提供抵押担保的 议案》、《关于公司董事长兼总经理许志良为公司银行借款提 供担保的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东 大会的议案》。 监事会 3 1、2018 年 2 月 1 日，公司召开第一届监事会第五次会议， 审议通过《关于 2017 年下半年公司运营运作情况的独立意见 的议案》； 2、2018 年 4 月 18 日，公司召开第一届监事会第六次会议， 审议通过《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度报告及 摘要》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报 告》、《2017 年度利润分配方案》、《关于预计 2018 年度日常 性关联交易的议案》、《关于补充确认 2017 年度关联交易的议 案》、《关于会计政策变更的议案》； 3、2018 年 8 月 26 日，公司召开第一届监事会第七次会议， 审议通过《关于审议<2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 11 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审 议通过《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作 报告》、《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度财务决算报 告》、《2017 年度利润分配方案》、《2018 年度财务预算报告》、 《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关 于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认 2017 年度关联交易的议案》； 2、2018 年 9 月 25 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大 会，审议通过《关于向银行申请借款暨关联担保的议案》； 3、2018 年 12 月 26 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大 会，审议通过《关于公司董事长兼总经理许志良为公司银行 借款提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 31 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会及监事会的相关人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和相 应议事规则等规定勤勉尽职地履行职责及义务，全面提高了公司治理意识。未来公司将加强公司董事、 监事及高级管理人员的培训、学习，从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股 东权益并回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务 处理的渠道。公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证 券公司、投资机构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出的相关问题。公司在与上述单位的 沟通与磋商中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务的独立性 公司主营业务为葡萄酒的制造、销售。公司独立实施业务经营管理，独立承担责任与风险。公司具 有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售渠道。公司拥有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力，业务完全独立于其控股股东及其他关联方，在业务各经营环节不存在对控股股东、实际 控制人及其他关联方的严重依赖。 公司具有完整的业务体系以及直接面向市场独立经营的能力，在业务方面独立。 2、资产的独立性 公司系由楼兰有限整体变更设立的股份有限公司，各发起人的出资已足额缴纳。 公司具备独立完整的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、配套设施及办公设施；公司合法 拥有与生产经营有关的土地、房屋、机器设备、知识产权等资产的所有权或使用权，该等资产由公司独 立拥有，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 公司拥有能满足目前生产经营的机器设备、厂房、办公场所等，在资产方面独立自主。 3、人员的独立性 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的企管办负责公司人力资源的规划和 32 管理等，对公司员工按照有关规定和制度实施管理。董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生， 不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。公司高级管 理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬。公司不存在公司高级管理人员在实际控制人所控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不存在在实际控制人所控制的其他企业领取薪酬的情形，亦 不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他 企业中兼职。 公司的人员独立。 4、财务的独立性 公司设有独立的财务部门和财务负责人，财务人员由财务部门集中统一管理。公司依据股份有限公 司财务制度建立了独立、完整的会计核算体系和内部控制制度。公司具有规范的财务会计制度和财务管 理制度等重大财务、会计管理制度，财务管理制度规范、健全。 公司单独开立银行账户，独立核算，不存在与股东共用银行帐户的情况，也未将资金存入股东的帐 户内。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司 资金或资产使用的情况。 公司在财务方面独立。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监 事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 公司在机构方面独立。 综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东和关联方，具有完整的业务体系和直 接面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业发展需要、治理要求而制定。公司在生产安全方面、技术研发方面、 质量控制方面、人事管理、财务控制等方面均制定了相应的管理制度。报告期内，公司未发现上述关联 制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕3008 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2019 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 张芹、李明明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕3008 号 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司（以下简称楼兰酒庄公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了楼兰酒庄公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于楼兰酒庄公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 34 三、其他信息 楼兰酒庄公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估楼兰酒庄公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 楼兰酒庄公司治理层（以下简称治理层）负责监督楼兰酒庄公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 35 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 楼兰酒庄公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致楼兰酒庄公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就楼兰酒庄公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张芹 中国·杭州 中国注册会计师：李明明 二〇一九年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五-（一）-1 60,363,832.69 55,422,568.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五-（一）-2 43,498,948.90 64,713,750.42 36 预付款项 五-（一）-3 5,632,170.99 3,983,179.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五-（一）-4 21,356.00 138,322.53 买入返售金融资产 存货 五-（一）-5 79,237,022.84 73,611,402.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 188,753,331.42 197,869,222.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五-（一）-6 75,218,367.34 78,649,630.43 在建工程 五-（一）-7 3,823,495.54 726,000.00 生产性生物资产 五-（一）-8 11,434,514.95 10,133,401.3 油气资产 无形资产 五-（一）-9 14,195,503.19 14,963,329.44 开发支出 商誉 五-（一）-10 4,806,407.80 4,806,407.80 长期待摊费用 递延所得税资产 五-（一）-11 1,997,626.26 1,484,263.52 其他非流动资产 非流动资产合计 111,475,915.08 110,763,032.49 资产总计 300,229,246.50 308,632,255.24 流动负债： 短期借款 五-（一）-12 39,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五-（一）-13 17,019,932.40 19,604,299.71 预收款项 五-（一）-14 19,686,682.55 4,178,525.80 合同负债 37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五-（一）-15 2,674,388.28 2,854,078.59 应交税费 五-（一）-16 18,325,924.71 23,039,145.18 其他应付款 五-（一）-17 21,325,303.00 41,240,832.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 118,032,230.94 140,916,881.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五-（一）-18 3,851,666.65 4,898,333.32 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,851,666.65 4,898,333.32 负债合计 121,883,897.59 145,815,215.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-（一）-19 123,360,000.00 123,360,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五-（一）-20 5,890,091.93 5,890,091.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五-（一）-21 367,411.23 一般风险准备 未分配利润 五-（一）-22 48,727,845.75 33,566,948.14 归属于母公司所有者权益合计 178,345,348.91 162,817,040.07 少数股东权益 所有者权益合计 178,345,348.91 162,817,040.07 负债和所有者权益总计 300,229,246.50 308,632,255.24 38 法定代表人：许志良 主管会计工作负责人：江科会计机构负责人：江科 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 29,109,417.17 35,921,185.65 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二-（一）-1 20,274,163.22 29,745,381.92 预付款项 2,251,332.05 2,443,302.31 其他应收款 十二-（一）-2 104,000.00 存货 63,430,416.18 61,347,533.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 115,065,328.62 129,561,403.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二-（一）-3 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 74,071,131.63 78,108,274.82 在建工程 3,823,495.54 726,000.00 生产性生物资产 11,434,514.95 10,133,401.30 油气资产 无形资产 14,195,503.19 14,963,329.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 118,524,645.31 118,931,005.56 资产总计 233,589,973.93 248,492,408.59 流动负债： 短期借款 36,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 39 应付票据及应付账款 12,432,646.15 15,676,706.49 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 863,613.85 1,009,963.55 应交税费 7,238,496.42 8,090,067.78 其他应付款 41,652,678.23 41,151,857.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,187,434.65 115,928,595.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,851,666.65 4,898,333.32 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,851,666.65 4,898,333.32 负债合计 102,039,101.30 120,826,928.77 所有者权益： 股本 123,360,000.00 123,360,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,516,760.32 4,516,760.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 367,411.23 一般风险准备 未分配利润 3,306,701.08 -211,280.50 所有者权益合计 131,550,872.63 127,665,479.82 负债和所有者权益合计 233,589,973.93 248,492,408.59 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 128,380,125.98 141,684,375.85 其中：营业收入 五-（二）-1 128,380,125.98 141,684,375.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,416,163.94 119,121,525.17 其中：营业成本 五-（二）-1 45,433,816.20 52,619,831.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五-（二）-2 8,950,212.57 9,901,001.78 销售费用 五-（二）-3 35,464,557.78 35,855,993.77 管理费用 五-（二）-4 17,149,799.71 14,630,927.35 研发费用 财务费用 五-（二）-5 2,106,331.07 2,759,489.41 其中：利息费用 2,137,978.51 2,822,538.60 利息收入 88,332.20 93,138.53 资产减值损失 五-（二）-6 311,446.61 3,354,281.54 信用减值损失 加：其他收益 五-（二）-7 1,621,923.94 2,289,166.66 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,585,885.98 24,852,017.34 加：营业外收入 五-（二）-8 373,225.00 1,430,377.12 减：营业外支出 五-（二）-9 128,011.86 104,812.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,831,099.12 26,177,581.51 减：所得税费用 五-（二）-10 5,302,790.28 6,525,647.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,528,308.84 19,651,934.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 41 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 15,528,308.84 19,651,934.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 15,528,308.84 19,651,934.39 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 15,528,308.84 19,651,934.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,528,308.84 19,651,934.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.16 （二）稀释每股收益 0.13 0.16 法定代表人：许志良 主管会计工作负责人：江科会计机构负责人：江科 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二-（二）-1 65,324,292.13 71,236,368.44 减：营业成本 十二-（二）-1 44,824,072.64 49,732,859.96 税金及附加 8,118,079.70 8,678,544.06 销售费用 75,008.00 132,629.95 管理费用 8,494,590.69 9,170,595.72 42 研发费用 财务费用 2,120,728.45 2,771,125.28 其中：利息费用 2,132,867.26 2,822,538.60 利息收入 53,811.19 64,138.39 资产减值损失 -327,900.35 720,295.17 信用减值损失 加：其他收益 1,620,466.67 2,289,166.66 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,640,179.67 2,319,484.96 加：营业外收入 373,225.00 430,000.00 减：营业外支出 128,011.86 104,497.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,885,392.81 2,644,987.96 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,885,392.81 2,644,987.96 （一）持续经营净利润 3,885,392.81 2,644,987.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,885,392.81 2,644,987.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 43 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 174,567,955.76 95,966,549.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五-（三）-1 5,435,320.45 42,919,659.65 经营活动现金流入小计 180,003,276.21 138,886,209.33 购买商品、接受劳务支付的现金 65,465,731.52 58,323,156.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,436,088.42 19,669,813.11 支付的各项税费 31,732,774.78 22,485,943.43 支付其他与经营活动有关的现金 五-（三）-2 32,654,805.46 31,400,873.17 经营活动现金流出小计 153,289,400.18 131,879,786.27 经营活动产生的现金流量净额 26,713,876.03 7,006,423.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,448,436.29 4,668,505.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,448,436.29 4,668,505.40 44 投资活动产生的现金流量净额 -7,448,436.29 -4,668,505.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 51,000,000.00 49,999,999.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,324,175.14 3,322,798.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五-（三）-3 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 57,324,175.14 53,322,798.80 筹资活动产生的现金流量净额 -17,324,175.14 -3,322,798.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,941,264.60 -984,881.14 加：期初现金及现金等价物余额 55,422,568.09 56,407,449.23 六、期末现金及现金等价物余额 57,363,832.69 55,422,568.09 法定代表人：许志良 主管会计工作负责人：江科会计机构负责人：江科 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,633,364.76 51,811,740.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,385,693.19 42,690,282.39 经营活动现金流入小计 90,019,057.95 94,502,023.01 购买商品、接受劳务支付的现金 46,330,082.51 52,195,602.12 支付给职工以及为职工支付的现金 7,055,911.55 6,834,745.49 支付的各项税费 13,792,142.43 10,271,136.73 支付其他与经营活动有关的现金 5,822,472.30 4,534,428.97 经营活动现金流出小计 73,000,608.79 73,835,913.31 经营活动产生的现金流量净额 17,018,449.16 20,666,109.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,509,667.50 4,516,295.40 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,509,667.50 7,516,295.40 投资活动产生的现金流量净额 -6,509,667.50 -7,516,295.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 36,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,000,000.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 49,999,999.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,320,550.14 3,322,798.91 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,320,550.14 53,322,798.80 筹资活动产生的现金流量净额 -17,320,550.14 -3,322,798.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,811,768.48 9,827,015.50 加：期初现金及现金等价物余额 35,921,185.65 26,094,170.15 六、期末现金及现金等价物余额 29,109,417.17 35,921,185.65 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 123,360,000.00 5,890,091.93 33,566,948.14 162,817,040.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 123,360,000.00 5,890,091.93 33,566,948.14 162,817,040.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 367,411.23 15,160,897.61 15,528,308.84 （一）综合收益总额 15,528,308.84 15,528,308.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 47 金额 4．其他 （三）利润分配 367,411.23 -367,411.23 1．提取盈余公积 367,411.23 -367,411.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,360,000.00 5,890,091.93 367,411.23 48,727,845.75 178,345,348.91 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 48 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 123,360,000.00 5,890,091.93 13,915,013.75 143,165,105.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 123,360,000.00 5,890,091.93 13,915,013.75 143,165,105.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,651,934.39 19,651,934.39 （一）综合收益总额 19,651,934.39 19,651,934.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,360,000.00 5,890,091.93 33,566,948.14 162,817,040.07 法定代表人：许志良 主管会计工作负责人：江科会计机构负责人：江科 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 50 一、上年期末余额 123,360,000.00 4,516,760.32 -211,280.50 127,665,479.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 123,360,000.00 4,516,760.32 -211,280.50 127,665,479.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 367,411.23 3,517,981.58 3,885,392.81 （一）综合收益总额 3,885,392.81 3,885,392.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 367,411.23 -367,411.23 1．提取盈余公积 367,411.23 -367,411.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,360,000.00 4,516,760.32 367,411.23 3,306,701.08 131,550,872.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 123,360,000.00 4,516,760.32 -2,856,268.46 125,020,491.86 加：会计政策变更 前期差错更正 52 其他 二、本年期初余额 123,360,000.00 4,516,760.32 -2,856,268.46 125,020,491.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,644,987.96 2,644,987.96 （一）综合收益总额 2,644,987.96 2,644,987.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 53 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,360,000.00 4,516,760.32 -211,280.50 127,665,479.82 54 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原吐鲁番兆丰商贸有限 公司（以下简称兆丰商贸公司），兆丰商贸公司由钱莉华、任道道共同出资组建，于 2007 年 2 月 2 日在鄯善县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 6521002300160 的企业法人营 业执照。兆丰商贸公司成立时注册资本 50.00 万元。2007 年 3 月 5 日，兆丰商贸公司更名为 吐鲁番楼兰酒业有限公司（以下简称楼兰酒业公司）。楼兰酒业公司以 2016 年 2 月 29 日为 基准日，整体变更为股份有限公司。总部位于新疆维吾尔自治区吐鲁番市。公司现持有统一 社会信用代码为 91650421798160838G 的营业执照，注册资本 12,336.00 万元，股份总数 12,336 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2017 年 1 月 23 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌。 本公司属葡萄酒制造行业。主要经营活动为葡萄酒系列生产加工及销售、货物与技术进 出口业务。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 20 日一届十六次董事会批准对外报出。 本公司将新疆楼兰深根葡萄酒销售有限公司、浙江楼兰葡萄酒销售有限公司等两家子公 司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 55 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 56 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 57 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 58 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考 虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 59 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 60 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 61 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 62 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 63 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 通用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 专用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 64 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有 或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类生产性生物资产的折旧方法 类别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 酿酒葡萄树 年限平均法 20 0 5.00 3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资 本化条件的借款费用，按土地面积分摊资本化。生产性生物资产在达到预定生产经营目的前 不计提折旧，在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 本公司生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期 确定。 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 65 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 30 软件、商标及专利 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 66 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关 67 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售葡萄酒产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或 取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十五) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 68 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 69 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八) 重要会计政策和会计估计变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更 采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 4,361,000.00 应收票据及应收账款 64,713,750.42 应收账款 60,352,750.42 应付账款 19,604,299.71 应付票据及应付账款 19,604,299.71 应付利息 122,853.38 其他应付款 41,240,832.57 其他应付款 41,117,979.19 收到其他与经营活动 有关的现金[注] 42,416,159.65 收到其他与经营活动 有关的现金 42,919,659.65 收到其他与筹资活动 有关的现金[注] 503,500.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 [注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 503,500.00 元在现金流量表中的列报由“收 到其他与筹资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。 公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据 无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%[注 1] 消费税 应纳税销售额（量） 10% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的 12%计缴 1.2%、12% 70 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3%、5% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注 2] [注 1]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）， 从 2018 年 5 月 1 日起，本公司及其子公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率的， 税率调整为 16%。 [注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税〔2011〕58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部 地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司适用上述文件规定，2018 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 4,824.01 42,221.03 银行存款 60,359,008.68 55,380,347.06 合计 60,363,832.69 55,422,568.09 (2) 其他说明 期末因用于银行借款质押而使用受限的定期存款 3,000,000.00 元。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 应收票据 7,410,000.00 4,361,000.00 应收账款 36,088,948.90 60,352,750.42 71 合计 43,498,948.90 64,713,750.42 (2) 应收票据 1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 7,410,000.00 7,410,000.00 4,361,000.00 4,361,000.00 小计 7,410,000.00 7,410,000.00 4,361,000.00 4,361,000.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金 额 银行承兑汇票 5,690,332.40 小计 5,690,332.40 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ①类别明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 39,894,923.70 100.00 3,805,974.80 9.54 36,088,948.90 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 小计 39,894,923.70 100.00 3,805,974.80 9.54 36,088,948.90 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 63,945,596.16 100.00 3,592,845.74 5.62 60,352,750.42 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 72 小计 63,945,596.16 100.00 3,592,845.74 5.62 60,352,750.42 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,234,128.70 1,461,706.44 5.00 1-2 年 9,953,763.80 1,990,752.76 20.00 2-3 年 707,031.20 353,515.60 50.00 小计 39,894,923.70 3,805,974.80 9.54 2) 本期计提坏账准备 213,129.06 元。 3) 本期无实际核销的应收账款的情况。 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 新疆瑞之香酒业有限公司 4,814,488.19 12.07 240,724.41 杭州深根贸易有限公司[注 1] 3,053,368.00 7.65 544,350.80 乌鲁木齐市唯尊贸易有限公司 2,441,754.50 6.12 122,087.73 吴江震泽金麒麟烟酒商行 1,912,814.00 4.80 95,640.70 乌鲁木齐桑瑞贸易有限公司[注 2] 1,859,170.00 4.66 287,487.20 小计 14,081,594.69 35.30 1,290,290.84 [注 1]：账龄 1 年以内 442,152.00 元，1-2 年 2,611,216.00 元。 [注 2]：账龄 1 年以内 1,389,924.00 元，1-2 年 55,440.00 元,2-3 年 413,806.00 元。 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准 备 账面价值 1 年 以 内 5,253,654.00 93.28 5,253,654.00 3,805,548.46 95.54 3,805,548.46 1-2 年 229,143.59 4.07 229,143.59 77,932.00 1.96 77,932.00 2-3 年 57,288.50 1.02 57,288.50 90,128.50 2.26 90,128.50 3 年 以 上 92,084.90 1.63 92,084.90 9,570.30 0.24 9,570.30 合计 5,632,170.99 100.00 5,632,170.99 3,983,179.26 100.00 3,983,179.2 73 6 2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比 例(%) 烟台康企包装材料有限公司 517,226.80 9.18 新疆华兴玻璃有限公司 423,483.82 7.52 北京通达韦思咨询有限公司 344,263.56 6.11 杭州大良造装饰设计有限公司 255,570.00 4.54 浙江久加久食品饮料连锁有限公司 242,838.00 4.31 小计 1,783,382.18 31.66 4. 其他应收款 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 其他应收款 21,356.00 138,322.53 合计 21,356.00 138,322.53 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ①类别明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 222,480.00 100.00 201,124.00 90.40 21,356.00 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合计 222,480.00 100.00 201,124.00 90.40 21,356.00 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 241,128.98 100.00 102,806.45 42.64 138,322.53 74 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合计 241,128.98 100.00 102,806.45 42.64 138,322.53 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 22,480.00 1,124.00 5.00 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 小计 222,480.00 201,124.00 90.40 2) 本期计提坏账准备金额 98,317.55 元。 3) 本期无实际核销其他应收款的情况。 4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 200,000.00 236,128.98 押金保证金 22,480.00 5,000.00 合计 222,480.00 241,128.98 5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的 比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 北京首能文化传媒 有限公司 应收暂付款 200,000.00 3 年以上 89.90 200,000.00 否 董建秋 押金保证金 22,480.00 1 年以内 10.10 1,124.00 否 小计 222,480.00 100.00 201,124.00 5. 存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 10,994,824.64 10,994,824.64 9,987,948.69 9,987,948.69 在产品 46,879,364.99 46,879,364.99 43,497,627.03 43,497,627.03 库存商品 20,561,049.84 20,561,049.84 19,508,464.51 19,508,464.51 包装物 751,491.49 751,491.49 541,924.40 541,924.40 低值易耗品 50,291.88 50,291.88 75,437.82 75,437.82 合计 79,237,022.84 79,237,022.84 73,611,402.45 73,611,402.4 5 6. 固定资产 75 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 固定资产 75,218,367.34 78,649,630.43 合计 75,218,367.34 78,649,630.43 (2) 固定资产 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计 原值 期初数 66,776,196.01 3,252,415.78 34,551,635.74 2,963,425.07 107,543,672.60 本期增加金额 408,100.03 1,346,815.97 644,406.83 2,399,322.83 1) 购置 408,100.03 376,214.74 644,406.83 1,428,721.60 2) 在 建 工 程 转入 970,601.23 970,601.23 期末数 66,776,196.01 3,660,515.81 35,898,451.71 3,607,831.90 109,942,995.43 累计折旧 期初数 11,663,837.62 1,900,711.74 13,043,882.30 2,285,610.51 28,894,042.17 本期增加金额 3,119,584.44 326,159.75 2,174,626.96 210,214.77 5,830,585.92 1) 计提 3,119,584.44 326,159.75 2,174,626.96 210,214.77 5,830,585.92 期末数 14,783,422.06 2,226,871.49 15,218,509.26 2,495,825.28 34,724,628.09 账面价值 期末账面价值 51,992,773.95 1,433,644.32 20,679,942.45 1,112,006.62 75,218,367.34 期初账面价值 55,112,358.39 1,351,704.04 21,507,753.44 677,814.56 78,649,630.43 7. 在建工程 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 在建工程 3,823,495.54 726,000.00 合计 3,823,495.54 726,000.00 (2) 在建工程 1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间技改工程 3,823,495.54 3,823,495.54 葡萄酒产品可 追溯系统 726,000.0 726,000.0 76 0 0 合计 3,823,495.54 3,823,495.54 726,000.0 0 726,000.0 0 2)重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 车间技改工程 4,800.00 3,823,495.54 3,823,495.54 葡萄酒产品可 追溯系统 96.58 726,000.00 244,601.23 970,601.23 小计 726,000.00 4,068,096.77 970,601.23 3,823,495.54 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例 (%) 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 本期利息资 本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 车间技改工程 7.97 7.97 自有资金 葡萄酒产品可 追溯系统 100.50 100.00 自有资金 小计 8. 生产性生物资产 项目 种植业 合计 未成熟经济林木 （葡萄） 成熟经济林木 （葡萄） 账面原值 期初数 6,042,726.99 5,150,475.28 11,193,202.27 本期增加金额 1,873,049.96 626,205.33 2,499,255.29 1) 自行培育 1,873,049.96 1,873,049.96 2)未成熟经济 林木转入 626,205.33 626,205.33 本期减少金额 626,205.33 626,205.33 1) 转入 成熟 经济林木 626,205.33 626,205.33 期末数 7,289,571.62 5,776,680.61 13,066,252.23 累计折旧 期初数 1,059,800.97 1,059,800.97 本期增加金额 571,936.31 571,936.31 计提 571,936.31 571,936.31 期末数 1,631,737.28 1,631,737.28 账面价值 期末账面价值 7,289,571.62 4,144,943.33 11,434,514.95 77 期初账面价值 6,042,726.99 4,090,674.31 10,133,401.30 9. 无形资产 (1) 明细情况 项目 土地使用权 商标 软件 合计 账面原值 期初数 21,816,820.00 3,513,948.38 353,526.20 25,684,294.58 本期增加金额 46,616.04 46,616.04 购置 46,616.04 46,616.04 期末数 21,816,820.00 3,513,948.38 400,142.24 25,730,910.62 累计摊销 期初数 7,204,218.01 3,513,948.38 2,798.75 10,720,965.14 本期增加金额 775,996.32 38,445.97 814,442.29 计提 775,996.32 38,445.97 814,442.29 期末数 7,980,214.33 3,513,948.38 41,244.72 11,535,407.43 账面价值 期末账面价值 13,836,605.67 358,897.52 14,195,503.19 期初账面价值 14,612,601.99 350,727.45 14,963,329.44 (2) 期末无形资产均已办妥产权证书。 10. 商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 浙江楼兰葡萄酒销 售有限公司 4,576,553.25 4,576,553.25 新疆楼兰深根葡萄 酒销售有限公司 229,854.55 229,854.55 合计 4,806,407.80 4,806,407.80 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 3,782,044.56 945,511.14 3,349,378.73 837,344.68 内部交易未实现利润 4,208,460.48 1,052,115.12 2,587,675.34 646,918.84 78 合计 7,990,505.04 1,997,626.26 5,937,054.07 1,484,263.52 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 225,054.24 346,273.46 可抵扣亏损 3,973,361.34 6,522,168.78 小计 4,198,415.58 6,868,442.24 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2021 年 3,973,361.34 6,522,168.78 小计 3,973,361.34 6,522,168.78 12. 短期借款 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 抵押兼保证借款 36,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 3,000,000.00 合计 39,000,000.00 50,000,000.00 (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 13. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 应付账款 17,019,932.40 19,604,299.71 合计 17,019,932.40 19,604,299.71 (2) 应付账款 项目 期末数 期初数 材料货款 9,941,677.63 13,452,758.04 工程设备款 2,605,887.85 2,427,482.62 费用类款项 4,472,366.92 3,724,059.05 小计 17,019,932.40 19,604,299.71 14. 预收款项 (1) 明细情况 79 项目 期末数 期初数 货款 19,686,682.55 4,178,525.80 合计 19,686,682.55 4,178,525.80 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,776,973.72 21,748,699.29 21,851,284.73 2,674,388.28 离职后福利—设定提存计划 77,104.87 1,492,380.63 1,569,485.50 合计 2,854,078.59 23,241,079.92 23,420,770.23 2,674,388.28 (2) 短期薪酬明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,687,213.75 19,809,954.57 19,856,495.71 2,640,672.61 职工福利费 603,571.11 603,571.11 社会保险费 60,397.06 739,706.12 800,103.18 其中：医疗保险费 52,547.95 627,662.69 680,210.64 工伤保险费 3,817.53 51,880.25 55,697.78 生育保险费 4,031.58 60,163.18 64,194.76 住房公积金 351,044.00 351,044.00 工会经费和职工教育经费 29,362.91 244,423.49 240,070.73 33,715.67 小计 2,776,973.72 21,748,699.29 21,851,284.73 2,674,388.28 (3) 设定提存计划明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 74,509.30 1,451,489.04 1,525,998.34 失业保险费 2,595.57 40,891.59 43,487.16 小计 77,104.87 1,492,380.63 1,569,485.50 16. 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 8,104,687.29 11,116,977.11 消费税 3,026,224.75 3,277,388.42 企业所得税 6,047,266.22 7,328,434.61 80 代扣代缴个人所得税 13,464.95 28,783.14 城市维护建设税 562,884.34 654,581.70 教育费附加 321,404.41 367,221.58 地方教育附加 217,127.36 244,814.36 印花税 32,865.39 20,944.26 合计 18,325,924.71 23,039,145.18 17. 其他应付款 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 应付利息 75,653.75 122,853.38 其他应付款 21,249,649.25 41,117,979.19 合计 21,325,303.00 41,240,832.57 (2) 应付利息 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 75,653.75 122,853.38 小计 75,653.75 122,853.38 (3) 其他应付款 项目 期末数 期初数 押金保证金 20,919,515.30 40,486,495.30 应付暂收款 110,021.08 221,707.86 其他 220,112.87 409,776.03 合计 21,249,649.25 41,117,979.19 18. 递延收益 (1) 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 4,898,333.32 1,046,666.67 3,851,666.65 政府给予的无偿补助 合计 4,898,333.32 1,046,666.67 3,851,666.65 (2) 政府补助明细情况 项目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益或冲减相 关成本金额 [注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 81 1500 吨高档葡萄酒扩建 项目 366,666.66 80,000.00 286,666.66 与资产相关 有机酿酒葡萄生产技术 集成与示范项目 112,500.00 30,000.00 82,500.00 与资产相关 1500 吨高端葡萄酒生产 工艺创新研发经费 458,333.33 100,000.00 358,333.33 与资产相关 有机酿酒葡萄栽培技术集 成与产业化示范项目资金 712,500.00 190,000.00 522,500.00 与资产相关 楼兰酒庄酿酒生产新技术 1,035,000.00 230,000.00 805,000.00 与资产相关 4500 瓶/小时葡萄酒灌装 生产线技改扩建项目 408,333.33 100,000.00 308,333.33 与资产相关 高档葡萄酒生产线技改扩 建项目资金 173,333.33 40,000.00 133,333.33 与资产相关 葡萄酒生产线压榨、冷冻、 过滤系统技改项目补助款 675,000.00 150,000.00 525,000.00 与资产相关 污水处理项目补助款 525,000.00 100,000.00 425,000.00 与资产相关 葡萄酒除菌过滤装置项目 资金 105,000.00 15,000.00 90,000.00 与资产相关 年储存 500 吨高档葡萄酒 酒窖建设项目 326,666.67 11,666.67 315,000.00 与资产相关 小计 4,898,333.32 1,046,666.67 3,851,666.65 [注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财 务报表项目注释其他之政府补助说明。 19. 股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 123,360,000.00 123,360,000.00 20. 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 5,890,091.93 5,890,091.93 合计 5,890,091.93 5,890,091.93 21. 盈余公积 (1) 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 367,411.23 367,411.23 合计 367,411.23 367,411.23 82 (2) 其他说明 本期增加系根据公司章程按 2018 年母公司实现净利润弥补完母公司年初亏损后的 10% 提取法定盈余公积 367,411.23 元。 22. 未分配利润 项目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 33,566,948.14 13,915,013.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,528,308.84 19,651,934.39 减：提取法定盈余公积 367,411.23 期末未分配利润 48,727,845.75 33,566,948.14 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 128,250,815.64 45,433,816.20 141,684,375.85 52,619,831.32 其他业务收入 129,310.34 合计 128,380,125.98 45,433,816.20 141,684,375.85 52,619,831.32 2. 税金及附加 项目 本期数 上年同期数 消费税 6,519,498.20 7,148,002.57 城市维护建设税 1,061,235.18 1,245,505.94 教育费附加 607,703.32 695,477.68 地方教育费附加 405,135.59 463,651.83 印花税 72,747.22 70,583.30 房产税 80,589.06 75,221.06 土地使用税 194,484.00 194,484.00 车船税 8,820.00 8,075.40 合计 8,950,212.57 9,901,001.78 3. 销售费用 项目 本期数 上年同期数 广告宣传费 14,560,856.99 16,096,059.89 83 职工薪酬 11,980,714.42 11,512,605.47 仓储运输费 5,280,157.96 4,792,723.34 办公差旅费 2,020,495.06 2,765,835.32 招待费 1,267,773.17 151,482.36 折旧及摊销 104,483.91 98,257.20 其他 250,076.27 439,030.19 合计 35,464,557.78 35,855,993.77 4. 管理费用 项目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,091,343.42 5,853,791.61 办公差旅费 2,615,664.22 2,133,884.06 折旧及摊销 1,797,623.71 1,820,281.81 咨询服务费 1,115,305.90 1,186,574.82 业务招待费 721,535.35 647,832.53 汽车费用 559,588.34 619,288.76 会务费 129,840.92 410,948.69 其他 2,118,897.85 1,958,325.07 合计 17,149,799.71 14,630,927.35 5. 财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 2,137,978.51 2,822,538.60 利息收入 -88,332.20 -93,138.53 手续费 56,684.76 30,089.34 合计 2,106,331.07 2,759,489.41 6. 资产减值损失 项目 本期数 上年同期数 坏账损失 311,446.61 3,354,281.54 合计 311,446.61 3,354,281.54 7. 其他收益 84 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助 1,046,666.67 1,414,166.66 1,046,666.67 与收益相关的政府补助 573,800.00 875,000.00 573,800.00 代扣代缴个税手续费返还 1,457.27 1,457.27 合计 1,621,923.94 2,289,166.66 1,621,923.94 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 8. 营业外收入 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 200,000.00 1,410,000.00 200,000.00 赔偿收入 153,225.00 153,225.00 其他 20,000.00 20,377.12 20,000.00 合计 373,225.00 1,430,377.12 373,225.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 9. 营业外支出 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产报废损失 315.95 对外捐赠 127,200.00 103,000.00 127,200.00 其他 811.86 1,497.00 811.86 合计 128,011.86 104,812.95 128,011.86 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 5,816,153.02 7,952,496.08 递延所得税费用 -513,362.74 -1,426,848.96 合计 5,302,790.28 6,525,647.12 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上年同期数 利润总额 20,831,099.12 26,177,581.51 85 按母公司适用税率计算的所得税费用 3,124,664.87 3,926,637.23 子公司适用不同税率的影响 1,738,589.18 2,266,752.18 调整以前期间所得税的影响 472,089.65 49,869.58 非应税收入的影响 -562,196.28 -859,043.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 317,254.68 1,137,800.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -382,321.12 -297,431.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 594,709.30 301,062.86 所得税费用 5,302,790.28 6,525,647.12 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 收到政府补助 1,912,797.00 2,788,500.00 收到客户保证金 3,240,860.00 40,017,644.00 利息收入 88,332.20 93,138.53 其他 193,331.25 20,377.12 合计 5,435,320.45 42,919,659.65 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 广告宣传费 14,720,226.35 16,122,085.17 交通汽车运输费 5,487,990.51 5,413,555.43 办公差旅费 4,636,159.28 4,899,719.38 会务、咨询服务费 1,245,146.82 1,597,523.51 业务招待费 1,989,308.52 799,314.89 归还客户保证金 1,890,000.00 其他 2,685,973.98 2,568,674.79 合计 32,654,805.46 31,400,873.17 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 用于银行贷款的质押存单 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 86 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,528,308.84 19,651,934.39 加：资产减值准备 311,446.61 3,354,281.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 6,402,522.23 6,522,605.88 无形资产摊销 814,442.29 772,694.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 315.95 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,137,978.51 3,326,038.60 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) -513,362.74 -1,426,848.96 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -5,625,620.39 -825,550.23 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) 20,510,326.71 -61,108,804.52 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) -12,852,166.03 36,739,755.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,713,876.03 7,006,423.06 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 57,363,832.69 55,422,568.09 87 减：现金的期初余额 55,422,568.09 56,407,449.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,941,264.60 -984,881.14 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 1) 现金 57,363,832.69 55,422,568.09 其中：库存现金 4,824.01 42,221.03 可随时用于支付的银行存款 57,359,008.68 55,380,347.06 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 57,363,832.69 55,422,568.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金及现金等价物 (3) 现金流量表补充资料的说明 2018 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 57,363,832.69 元，2018 年 12 月 31 日合并资产负债表日“货币资金”余额为 60,363,832.69 元，差异 3,000,000.00 元， 系 2018 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价 物标准的用于质押的定期存货 3,000,000.00 元。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 47,267,796.18 为银行融资提供抵押式担保 无形资产 11,984,759.59 为银行融资提供抵押式担保 银行存款 3,000,000.00 为银行融资提供质押式担保 合计 62,252,555.77 2. 政府补助 (1) 明细情况 88 1) 与资产相关的政府补助 项目 期初 递延收益 本期新 增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 1500 吨高档葡萄酒扩建 项目 366,666.66 80,000.00 286,666.66 其他收益 有机酿酒葡萄生产技术 集成与示范项目 112,500.00 30,000.00 82,500.00 其他收益 1500 吨高端葡萄酒生产 工艺创新研发经费 458,333.33 100,000.00 358,333.33 其他收益 有机酿酒葡萄栽培技术集 成与产业化示范项目资金 712,500.00 190,000.00 522,500.00 其他收益 楼兰酒庄酿酒生产新技术 1,035,000.00 230,000.00 805,000.00 其他收益 4500 瓶/小时葡萄酒灌装 生产线技改扩建项目 408,333.33 100,000.00 308,333.33 其他收益 高档葡萄酒生产线技改扩 建项目资金 173,333.33 40,000.00 133,333.33 其他收益 葡萄酒生产线压榨、冷冻、 过滤系统技改项目补助款 675,000.00 150,000.00 525,000.00 其他收益 污水处理项目补助款 525,000.00 100,000.00 425,000.00 其他收益 葡萄酒除菌过滤装置项目 资金 105,000.00 15,000.00 90,000.00 其他收益 年储存 500 吨高档葡萄酒 酒窖建设项目 326,666.67 11,666.67 315,000.00 其他收益 小计 4,898,333.32 1,046,666.67 3,851,666.65 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 新疆酒庄葡萄酒 产业创新与推广 平台建设专项资 金 500,000.00 其他收益 根据公司与新疆维吾尔自 治区科学技术厅签订的《新 疆维吾尔自治区重大科技 专项项目合同书》，收到研 发补助款。 2018 年自治区企 业上市引导专项 资金 200,000.00 营业外收入 根据吐鲁番市财政局文件 吐市财企〔2018〕26 号文， 收到上市引导专项资金补 助款。 财政局专利实施 项目资金 50,000.00 其他收益 根据吐鲁番市财政局文件 吐市财建〔2018〕42 号文， 收到专利专利实施补助款。 科技型企业奖励 资金 20,000.00 其他收益 质量技术监督局 奖励 2,000.00 其他收益 专利资助资金 1,800.00 其他收益 小计 773,800.00 3) 财政贴息 89 项目 期初 递延收 益 本期新增 本期结转 期末 递延收 益 本期结 转 列报项 目 说明 中央财 政贷款 贴息 1,000,000.00 1,000,000.00 财务费 用 根据吐鲁番市财政局文件 吐市财发〔2018〕10 号文， 收到农业综合开发产业化 经营中央财政贷款贴息。 林业贷 款贴息 138,997.00 138,997.00 财务费 用 根据新疆维吾尔自治区林 业厅《关于拨付 2016 年中 央财政专项林业贷款贴息 补贴资金的通知》（新林计 字〔2016〕786 号），收到 财政贴息款。 小 计 1,138,997.00 1,138,997.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,959,463.67 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙 江 楼 兰 葡 萄 酒 销售有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 商业 100.00 非同一控 制下企业 合并 新 疆 楼 兰 深 根 葡 萄 酒 销 售 有 限 公 司 新疆吐鲁番 地区 新疆吐鲁番 地区 商业 100.00 非同一控 制下企业 合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 90 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 35.30%(2017 年 12 月 31 日：32.91%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 项目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应收账款 7,410,000.00 7,410,000.00 7,410,000.00 小计 7,410,000.00 7,410,000.00 7,410,000.00 (续上表) 项目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据及 应收账款 4,361,000.00 4,361,000.00 4,361,000.00 小计 4,361,000.00 4,361,000.00 4,361,000.00 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 39,000,000.00 40,863,105.00 40,863,105.00 91 应付票据及 应付账款 17,019,932.40 17,019,932.40 17,019,932.40 其他应付款 21,325,303.00 21,325,303.00 21,325,303.00 小计 77,345,235.40 79,208,340.40 79,208,340.40 (续上表) 项目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 50,000,000.00 52,834,194.86 52,834,194.86 应 付 票 据 及 应付账款 19,604,299.71 19,604,299.71 19,604,299.71 其他应付款 41,240,832.57 41,240,832.57 41,240,832.57 小计 110,845,132.28 113,679,327.14 113,679,327.14 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 商源集团有限公司 浙江杭州 投资管理 100,000,000.00 54.96 54.96 (2) 本公司最终控制方是朱跃明、钱莉华夫妻。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 92 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱跃明 实际控制人 钱莉华 实际控制人 汪建军 公司股东 吕子明 公司股东 吕子云 吕子明胞弟 乌鲁木齐桑瑞贸易有限公司 吕子明控制的企业 乌鲁木齐桑瑞源贸易有限公司 吕子明控制的企业 浙江华通港航物流有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州绍源春酒类销售有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江融商贸易有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江久加久食品饮料连锁有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州商赢酒类销售有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江商源供应链股份有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州吉优食品有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江绿杰食品有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江商源共好贸易有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州醴源酒类销售有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江城城通物流有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江商源国际酒业有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江商源金融信息服务有限公司 由实际控制人控制的企业 浙江看健贸易有限公司 由实际控制人控制的企业 丽水市怡亚通阳光供应链管理有限公司 公司监事罗益华投资的企业 浙江唯尊食品有限公司 由实际控制人控制的企业 丽水市阳光商贸有限公司 实际控制人担任监事 东阳市新利民酒业有限公司 由实际控制人控制的企业 东阳市久加久食品有限公司[注 1] 由实际控制人控制的企业 德清玖博汇食品贸易有限公司 实际控制人投资的企业 金华市广森酒业有限公司[注 2] 由实际控制人控制的企业 金华市久加久食品饮料有限公司 由实际控制人控制的企业 兰溪市海洋酒业有限公司 由实际控制人控制的企业 慈溪市立威贸易有限公司[注 3] 由实际控制人控制的企业 93 慈溪市久加久酒业有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州鼎协食品有限公司 由实际控制人控制的企业 义乌市洲源酒业有限公司 由实际控制人控制的企业 衢州市广润酒业有限公司 由实际控制人控制的企业 衢州久加久食品有限公司 由实际控制人控制的企业 宁波市鑫久源商贸有限公司 由实际控制人控制的企业 宁波市麦顿华伊商贸有限公司 由实际控制人控制的企业 宁波市华伊久加久商贸有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州淇源贸易有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州醍源酒类销售有限公司 由实际控制人控制的企业 杭州吉澳贸易有限公司 由实际控制人控制的企业 建德市杭新酒业有限公司 由实际控制人控制的企业 海南弘誉楼兰酒业有限公司[注 4] 公司高管投资的企业 舟山市洛迦山酒业有限公司 公司股东宁波君懿投资管理合伙企业（有限 合伙）有限合伙人 [注 1]：东阳市久加久食品有限公司于 2018 年 3 月 2 日成立，系实际控制人朱跃明控制 的公司，故东阳市久加久食品有限公司本期属于本公司关联方。 [注 2]：金华市广森酒业有限公司于 2018 年 10 月 17 日注销，故金华市广森酒业有限公 司 2018 年 10 月 17 日后不再属于本公司关联方。 [注 3]：慈溪市立威贸易有限公司于 2018 年 8 月 31 日注销，故慈溪市立威贸易有限公 司 2018 年 8 月 31 日后不再属于本公司关联方。 [注 4]：海南弘誉楼兰酒业有限公司原股东王菊慧系公司高管，2017 年 7 月 12 日王菊 慧将所持股份全部转让退出，故海南弘誉楼兰酒业有限公司 2017 年 7 月 12 日后不再属于本 公司关联方。 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江城城通物流有限公司 运费 2,557,101.82 2,943,836.94 浙江久加久食品饮料连锁有限公司 购买商品 876,139.66 浙江商源供应链股份有限公司 购买商品 139,562.07 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 94 浙江唯尊食品有限公司 销售商品 2,849,206.89 3,736,364.10 慈溪市久加久酒业有限公司 销售商品 1,897,013.80 杭州绍源春酒类销售有限公司 销售商品 1,559,852.92 2,919,796.58 浙江商源供应链股份有限公司 销售商品 1,235,020.69 4,741.88 金华市久加久食品饮料有限公司 销售商品 1,092,175.86 乌鲁木齐桑瑞贸易有限公司 销售商品 1,067,658.62 176,820.52 乌鲁木齐桑瑞源贸易有限公司 销售商品 890,139.43 826,193.16 东阳市久加久食品有限公司 销售商品 861,160.35 德清玖博汇食品贸易有限公司 销售商品 852,572.77 545,791.45 舟山市洛迦山酒业有限公司 销售商品 837,252.11 491,338.46 慈溪市立威贸易有限公司 销售商品 651,252.52 2,895,788.02 杭州鼎协食品有限公司 销售商品 554,313.77 1,313,630.77 衢州市广润酒业有限公司 销售商品 478,584.35 4,445,127.78 义乌市洲源酒业有限公司 销售商品 438,644.83 兰溪市海洋酒业有限公司 销售商品 328,417.26 592,400.00 金华市广森酒业有限公司 销售商品 315,861.85 2,383,690.60 浙江绿杰食品有限公司 销售商品 202,984.08 丽水市怡亚通阳光供应链管理有限 公司 销售商品 168,430.78 958,426.50 丽水市阳光商贸有限公司 销售商品 86,277.63 浙江融商贸易有限公司 销售商品 75,751.55 21,709.40 东阳市新利民酒业有限公司 销售商品 62,865.81 3,145,934.19 杭州商赢酒类销售有限公司 销售商品 45,886.30 30,837.60 杭州吉优食品有限公司 销售商品 11,472.41 宁波市华伊久加久商贸有限公司 销售商品 11,282.05 浙江久加久食品饮料连锁有限公司 销售商品 9,504.27 177,880.35 杭州醴源酒类销售有限公司 销售商品 7,157.97 浙江城城通物流有限公司 销售商品 2,089.66 22,564.10 商源集团有限公司 销售商品 1,800.00 浙江商源共好贸易有限公司 销售商品 1,435.90 海南弘誉楼兰酒业有限公司 销售商品 797,717.95 宁波市麦顿华伊商贸有限公司 销售商品 35,897.44 建德市杭新酒业有限公司 销售商品 23,589.74 浙江商源国际酒业有限公司 销售商品 5,641.03 浙江看健贸易有限公司 销售商品 2,051.28 杭州淇源贸易有限公司 销售商品 1,367.52 95 杭州吉澳贸易有限公司 销售商品 1,025.64 浙江商源金融信息服务有限公司 销售商品 341.88 杭州醍源酒类销售有限公司 销售商品 341.88 2. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 朱跃明、钱莉华 26,000,000.00 2018-09-18 2019-09-17 否 许志良 10,000,000.00 2018-12-21 2019-12-20 否 3. 关键管理人员报酬 项目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 985,955.95 1,024,319.93 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项 目 名 称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应 收 票 据 及 应 收 账 款 乌鲁木齐桑瑞贸 易有限公司 1,859,170.00 287,487.20 671,182.00 33,559.10 浙江唯尊食品有 限公司 1,784,246.80 184,988.36 2,215,968.80 110,798.44 浙江商源供应链 股份有限公司 1,251,808.00 62,590.40 慈溪市久加久酒 业有限公司 1,101,752.00 84,463.60 2,278,172.00 113,908.60 东阳市久加久食 品有限公司 941,516.00 61,445.80 1,928,143.00 96,407.15 金华市久加久食 品饮料有限公司 548,508.00 80,885.40 1,204,774.00 60,238.70 衢州久加久食品 有限公司 515,414.00 45,510.70 1,498,601.00 74,930.05 义乌市洲源酒业 有限公司 422,288.00 21,114.40 兰溪市海洋酒业 有限公司 348,560.00 25,901.80 688,388.00 34,419.40 德清玖博汇食品 贸易有限公司 239,928.00 11,996.40 杭州绍源春酒类 销售有限公司 197,744.00 9,887.20 2,474,098.00 123,704.90 96 浙江绿杰食品有 限公司 178,800.00 8,940.00 乌鲁木齐桑瑞源 贸易有限公司 79,579.00 3,978.95 604,111.00 30,205.55 商源集团有限公 司 76,968.00 37,544.40 73,080.00 14,616.00 杭州商赢酒类销 售有限公司 76,796.00 8,399.80 30,400.00 1,520.00 宁波市麦顿华伊 商贸有限公司 472.00 94.40 472.00 23.60 丽水市怡亚通阳 光供应链管理有 限公司 801,532.00 40,076.60 新疆和阗玫瑰酒 业有 限责任公司 333,432.00 166,716.00 小计 9,623,549.80 935,228.81 14,802,353.80 901,124.09 预付款项 浙江久加久食品 饮料连锁有限公 司 242,838.00 浙江商源供应链 股份有限公司 161,892.00 小计 404,730.00 2. 应付关联方款项 项 目 名 称 关联方 期末数 期初数 应 付 票 据 及 应 付 账 款 浙江城城通物流有限公司 1,544,914.90 1,418,919.26 浙江华通港航物流有限公司 300,549.85 小计 1,544,914.90 1,719,469.11 预收款项 舟山市洛迦山酒业有限公司 419,984.00 155,052.00 浙江唯尊食品有限公司 349,107.50 30,000.00 杭州鼎协食品有限公司 269,895.00 287,516.00 德清玖博汇食品贸易有限公司 16,665.00 40.00 宁波市鑫久源商贸有限公司 8,030.00 8,030.00 丽水市怡亚通阳光供应链管理有限公司 10,266.00 小计 1,063,681.50 490,904.00 其 他 应 付 97 款 丽水市怡亚通阳光供应链管理有限公司 12,656.00 1,000,000.00 东阳市久加久食品有限公司 1,000,000.00 杭州绍源春酒类销售有限公司 1,000,000.00 衢州久加久食品有限公司 1,000,000.00 慈溪市久加久酒业有限公司 730,000.00 金华市久加久食品饮料有限公司 1,000,000.00 兰溪市海洋酒业有限公司 500,000.00 小计 12,656.00 6,230,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 (一) 根据《公司章程》和《对外投资管理办法》的规定，经 2019 年 1 月 7 日公司总经 理审批，公司出资设立全资子公司楼兰酒业发展（浙江）有限公司，已于 2019 年 1 月 14 日办妥子公司工商设立登记。 (二) 根据《公司章程》和《对外投资管理办法》的规定，经 2019 年 1 月 18 日公司总 经理审批，公司出资设立全资子公司宁波楼兰电子商务有限公司，已于 2019 年 1 月 22 日办 妥子公司工商设立登记。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营 业务收入及主营业务成本明细如下： (1) 按产品分类 产品名称 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 葡萄酒产品 128,250,815.64 45,433,816.20 141,684,375.85 52,619,831.32 小计 128,250,815.64 45,433,816.20 141,684,375.85 52,619,831.32 (2) 按地区分类 98 地区名称 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 128,250,815.64 45,433,816.20 141,684,375.85 52,619,831.32 小计 128,250,815.64 45,433,816.20 141,684,375.85 52,619,831.32 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 应收票据 4,361,000.00 应收账款 20,274,163.22 25,384,381.92 合计 20,274,163.22 29,745,381.92 (2) 应收票据 1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 4,361,000.00 4,361,000.00 小计 4,361,000.00 4,361,000.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金 额 银行承兑汇票 1,543,595.20 小计 1,543,595.20 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ①类别明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 99 按信用风险特征组合计 提坏账准备 21,341,224.44 100.00 1,067,061.22 5.00 20,274,163.22 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 小计 21,341,224.44 100.00 1,067,061.22 5.00 20,274,163.22 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 26,878,343.49 100.00 1,493,961.57 5.56 25,384,381.92 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 小计 26,878,343.49 100.00 1,493,961.57 5.56 25,384,381.92 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,341,224.44 1,067,061.22 5.00 小计 21,341,224.44 1,067,061.22 5.00 2) 本期转回坏账准备 426,900.35 元。 3) 本期无实际核销的应收账款的情况。 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 浙江楼兰葡萄酒销售有限公司 17,922,874.41 83.98 896,143.72 吐鲁番楼兰深根葡萄酒销售有限公司 3,418,350.03 16.02 170,917.50 小计 21,341,224.44 100.00 1,067,061.22 2. 其他应收款 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 其他应收款 104,000.00 合计 104,000.00 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ①类别明细情况 100 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 200,000.00 100.00 200,000.00 100.00 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合计 200,000.00 100.00 200,000.00 100.00 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 205,000.00 100.00 101,000.00 49.27 104,000.00 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合计 205,000.00 100.00 101,000.00 49.27 104,000.00 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 小计 200,000.00 200,000.00 100.00 2) 本期计提坏账准备 99,000.00 元。 3) 本期无实际核销的应收账款的情况。 4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 5,000.00 应收暂付款 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 205,000.00 5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 北京首能文化传媒有限 公司 应收暂付款 200,000.00 3 年以上 100.00 200,000.00 小计 200,000.00 100.00 200,000.00 101 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 浙江楼兰葡萄酒 销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 新疆楼兰深根葡 萄酒销售有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 小计 15,000,000.00 15,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 65,194,981.79 44,824,072.64 71,236,368.44 49,732,859.96 其他业务收入 129,310.34 合计 65,324,292.13 44,824,072.64 71,236,368.44 49,732,859.96 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 2,959,463.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 102 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,213.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,457.27 小计 3,006,134.08 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 364.32 少数股东损益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,005,769.76 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 9.10 0.13 0.13 103 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 7.34 0.10 0.10 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 15,528,308.84 非经常性损益 B 3,005,769.76 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 12,522,539.08 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 162,817,040.07 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 不丧失控制权部分处置长期股权投资 产生的资本公积 I 增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I×J/K 170,581,194.49 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.10% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.34% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 15,528,308.84 非经常性损益 B 3,005,769.76 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 12,522,539.08 期初股份总数 D 123,360,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 104 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 123,360,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.13 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 吐鲁番楼兰酒庄股份有限公司 二〇一九年四月二十二日 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 新疆维吾尔自治区吐鲁番市鄯善县园艺场楼兰酒业路 1 号吐鲁番楼兰酒庄股份有限公 司档案室