870358_2022_安达农森_2022年年度报告_2023-04-12.txt

1 2022 安达农森 NEEQ:870358 四川安达农森科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 公司调入创新层。 公司通过控股子公司四川聚力生化工 有限公司在贵州设立孙公司贵州聚力 生化工有限公司，拟建立新的生产基 地 报告期内入围德阳市非公企业 50 强。 报告期内完成股票定向发行，定向发 行股份总额 1,404,500 股。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 36 第八节 行业信息 .......................................................... 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 52 第十节 财务会计报告 ...................................................... 55 第十一节 备查文件目录 ................................................... 160 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人向朝安、主管会计工作负责人周阳及会计机构负责人（会计主管人员）周阳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所 得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四 川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有 关事项的通知》（川地税发[2012]47 号），公司企业所得税享受 西部大开发 15%的优惠政策。如果国家根据宏观经济形势和产 业政策的变化调整以上税收优惠政策，可能会对本公司经营业 绩产生一定影响。 受农业生产变化影响的风险 我国农业生产受到诸多因素的影响。现代化建设使生态环境受 到较大的破坏，气候变化异常，土壤质量下降，水体受到污染， 环境的下降将使农业生产失去更多的生产资料，加之近年来经 常发生的旱涝、冰冻、地震等自然灾害，农业生产受到较大影 响。另外近年来主要粮食价格持续走低，这种情况使农户种植 积极性下降，从而影响农业生产。公司的产品主要服务于农业 生产，如果未来公司下游的农业生产由于不利因素发生较大变 化，公司的经营将受到影响。 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料有黄磷、氢氧化钾、磷酸等，报告期内 5 主要原材料价格出现了较大幅度的上升，主要原材料价格出现 了较大幅度的上升，原材料价格的上升增加了公司的生产成 本， 但如果未来原材料价格出现大幅上涨，公司的盈利能 力将会受 到一定程度的影响。 市场竞争加剧的风险 公司所处的化肥行业市场规模大，行业企业数量多，行业竞争 非常激烈。未来化肥行业的集中度将会进一步提高，行业将会 加快优胜劣汰的步伐。具有资源优势、区位优势、技术优势、 质量优势以及资金优势的企业将会脱颖而出，而较为落后的企 业将会逐渐减少、消失。因此在未来激烈的竞争中，如果公司 不加大自身的优势，公司的经营将受到不利影响。 汇率波动的风险 报告期内，公司开展有出口业务。市场汇率变动对于公司 经 营的影响加大，而汇率的波动将会影响国际市场对我国化肥 产品的需求。汇率波动较大，对公司业绩有一定影响。如果汇 率持续大幅度波动，公司产品的出口量将受到一定程度的影 响， 从而影响公司的业绩。 实际控制人控制的风险 公司实际控制人为向朝安、马代秀夫妇，如果向朝安、马代秀 夫妇利用其实际控制人地位，对公司的人事安排、经营决策、 投资方向、资产交易、《公司章程》的修改以及股利分配政策等 重大事项的决策进行不当控制，可能对公司及其他股东造成损 害。 尚未取得房屋产权证的风险 尚未取得房屋产权证的风险截至本报告披露之日，公司尚有房 产未取得房屋产权证。上述房产目前主要用于公司办公等，房 屋产权证正在办理中。由于办理房屋产权证事宜仍存在不确定 性，若公司不能及时取得房屋产权证，对公司经营有一定的影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 1.优惠政策变化风险 具体内容详见“重大风险提示表”中的“重大风险事项简要描述” 2. 受农业生产变化影响的风险 具体内容详见“重大风险提示表”中的“重大风险事项简要描述” 3. 市场竞争加剧的风险 具体内容详见“重大风险提示表”中的“重大风险事项简要描述 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、安达农森 指 四川安达农森科技股份有限公司 主办券商/东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 6 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 公司章程 指 四川安达农森科技股份有限公司公司章程 管理层 指 公司董事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、采购总监、人 资总监 全国中小企业股份转让系统 指 是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，全国中 小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机 构。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》及其修订 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》及其修订 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 肥料 指 是提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土 壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，农业生产的 物质基础之一。 复合肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分，由化学方 法制成的肥料，是复混肥料的一种。 磷酸二氢钾/磷酸二氢钾肥/MKP 指 工业上用作缓冲剂、培养剂，也用作细菌培养剂、合 成清酒的调味剂，制偏磷酸钾的原料，酿造酵母的培 养剂、强化剂、膨松剂、发酵助剂。农业上用作高效 磷钾复合肥，广泛适用于各类型经济作物、粮食、瓜 果、蔬菜等几乎全部类型的作物。 水溶肥 指 经水溶解和稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽 培、浸种蘸根等用途的液体或固体肥料。 大量元素水溶肥 指 水溶肥的一种，是指以大量元素氮、磷、钾为主要成 分并添加适量微量元素的液体或固体水溶肥料。 微量元素水溶肥料 指 水溶肥的一种，微量元素含量指铜、铁、锰、锌、硼、 钼元素含量之和。产品应至少包含一种微量元素。含 量不低于 0.05%(0.50g/L)的单一微量元素均应 计 入 微 量 元 素 含 量 中 ， 钼 元 素 含 量 不 高 于 0.50%(5g/L)。 含腐植酸水溶肥 指 水溶肥的一种，含量参看 NY1106-2010《含腐植酸水 溶 肥料》等行业标准。 硝酸钾 指 二元复合肥，用于烟草具有肥效高，易吸收，促进幼 苗早发，增加烟草产量，对提高烟草品质有着重要作 用。 磷酸一铵/MAP 指 又称为磷酸二氢铵，是一种白色的晶体，主要用作肥 料和木材、纸张、织物的防火剂，也用于制药。是一 种水溶性速效复合肥，是高浓度磷复肥的主要品种之 一。 7 磷酸二铵/DAP 指 又称磷酸氢二铵、磷酸氢铵，含氮磷两种营养成分的 复合肥之一,一种高浓度的速效肥料，适用于各种作 物 和土壤。 磷酸脲 指 是优良的饲料添加剂，可为牲畜（尤其是反刍动物） 提供磷和非蛋白氮（尿素态氮）两种营养元素。也是 一种高浓度的氮磷复合肥，还可作阻燃剂、金属表面 处理剂、发酵营养剂、清洗剂和净化磷酸用助剂。 NPK 指 含氮、磷、钾三种养分的复合肥料。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川安达农森科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHIFANG ANDA CHEMICALS CO, LTD. ANDA CHEMICALS 证券简称 安达农森 证券代码 870358 法定代表人 向朝安 二、 联系方式 董事会秘书姓名 周阳 联系地址 四川省什邡市方亭通站东路万象国际城 电话 0838-8462869 传真 0838-8462555 电子邮箱 282026163@ 公司网址 www.anda- 办公地址 四川省什邡市方亭通站东路万象国际城 邮政编码 618400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业(C26)-肥料制造 （C262）-钾肥制造（C2623） 主要产品与服务项目 磷酸二氢钾、磷酸、水溶肥、硝酸钾、磷酸 一铵、磷酸二铵 和磷酸脲等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 38,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（向朝安、马代秀夫妇） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（向朝安、马代秀夫妇），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510682717541664M 否 注册地址 四川省德阳市什邡市南泉镇 否 注册资本 38,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 赵书阳 高建 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,014,855,167.28 677,757,851.83 49.74% 毛利率% 7.60% 9.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,159,573.18 31,055,587.53 -6.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 27,933,278.26 29,950,900.99 -6.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 31.25% 40.00% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 29.93% 39.00% - 基本每股收益 0.77 0.85 -9.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 319,740,170.51 246,105,092.25 29.92% 负债总计 215,898,721.17 143,943,565.66 49.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 98,777,075.43 96,977,502.25 1.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.60 2.55 1.86% 资产负债率%（母公司） 68.99% 59.33% - 资产负债率%（合并） 67.52% 58.49% - 流动比率 1.36 1.46 - 利息保障倍数 6.12 11.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,389,296.32 -1,552,652.32 -2,636.90% 应收账款周转率 47.22 40.75 - 存货周转率 11.03 9.58 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.92% 21.65% - 营业收入增长率% 49.74% 22.54% - 净利润增长率% -6.48% 23.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 38,000,000.00 38,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,450,072.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 82,171.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,426.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,465.04 非经常性损益合计 1,447,282.26 所得税影响数 217,567.34 少数股东权益影响额（税后） 3,420.00 非经常性损益净额 1,226,294.92 12 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收款项融资 0 0 0 23,725,416.33 其他流动负债 0 0 0 23,725,416.33 2021 年度发现 2020 年度公司将高风险承兑银行承兑的汇票在背书时终止确认，不符合会计准则规 定，在编制 2021 年度/2020 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后， 调增 2020 年末应收票据 23,725,416.33 元，调增 2020 年末其他流动负债 23,725,416.33 元。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司业务属于“化学原料和化学制品制造业”中的“肥料制造”，主导产品为磷酸二氢钾、磷 酸、大量元素水溶肥料、硝酸钾及磷酸一铵。目前，公司生产主要利用 21 项核心技术，该 11 项技 术已获得专利。 公司产品销售同时采用直销和经销模式，向国内外客户销售产品，从而获得销售收入，商业模式 具有可持续性。 （一）研发模式公司设置了研发部门负责研发项目的立项和日常管理。公司研发团队始终坚持以 市场需求为导向，推进企业技术进步、增加企业技术开发与创新能力为出发点，同时结合公司的整体 战略规划及自身情况和优势，形成了从新产品项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、 成果申报最终形成科技推广的一整套研发管理体系。 （二）采购模式公司制定了《采购管理制度》，对采购实施统一管理。公司采购部主要根据生产 部的生产计划按需采购。根据生产部的生产进度、原材料的市场价格波动情况、原材料的库存情况以 及销售订单的数量情况，合理安排采购。关于供应商的选择，公司内部已经形成供应商管理制度，优 先选择从长期合作供应商处进行采购，不足部分再从临时供应商处采购。对于新增的供应商，公司会 根据新供应商的规模、信用等综合情况进行筛选，并定期对长期合作供应商进行评估，优胜劣汰。 （三）生产模式公司水溶性肥料产品主要采用“以销定产”的生产模式。通常，生产部根据市场 部的销售订单中的规格、数量、交货时间安排生产计划，并将生产计划中所需原材料的种类、数量、 使用时间等情况通知采购部，然后生产部根据生产计划安排相关生产。公司的磷酸二氢钾、硝酸钾及 磷酸等主要根据年度生产计划进行生产。公司根据现阶段实际生产能力和技术条件，结合当前市场状 况，制定全年生产计划，生产部根据全年生产计划规定的数量平均分摊到 10 个月完成。如果遇到临时 订单或者合同，生产部门根据生产订单及时调整生产计划，以满足市场需求。 （四）销售模式公司根据发展规划及战略方针，合理制定销售计划。除特殊情况外，销售计划 一旦实施，不做修改。公司产品销售均为买断式销售，产品售出后，该产品对应的风险与报酬全部 转移，公司不存在保留发出商品风险与报酬的代理商销售情形。报告期内，公司产品销售模式因产 品而异。 主要分为原料销售模式和水溶肥销售模式。 1、原料销售模式原料主要包括磷酸二氢钾、磷酸、硝酸钾、磷酸一铵等。公司所产原料均采用直 销的方式，主要销售给国内新型肥料制造企业和国外进口商，没有中间环节。国外买家购买公司产品 后再分销给农户或者销售给化肥生产厂家进行深加工。 2、水溶肥销售模式公司所产水溶肥采用代理和直销两种方式，以代理为主，销售至国内大部分农 业发达省份，主要客户分为经销商和大型农场基地。公司在国内市场不做省级代理，将经销商下沉至 县级经销商，保证了利润和市场掌控力。此外，公司在各区域市场配置业务员和技术推广人员，对农 户进行施肥、植保相关知识培训及产品推广。公司对国内普通客户采用先款后货或现款现货的方式结 算；对长期合作、信誉资质好的少部份客户给予一定的信用期和信用额度。公司对国外普通客户部分 采用见提单复印件付清全部货款的方式结算；对长期合作、信誉资质好且通过中国出口信用保险公司 资信调查的用户，给予一定的信用期限，并在购买出口保险的赔付限额内给予一定信用额度。对于销 售的推广宣传，公司不定期参加国内外专业展会、实地拜访客户、通过网站搜索，发现潜在客户，再 通过邮件、电话等方式与其沟通。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 14 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.报告期内，公司加强业务拓展，公司业务规模增大，截止 2022 年 12 月 31 日，公司总资产 319,740,170.51 元,比上年期末增加 29.92%，实现营业收入 1,014,855,167.28 元，比去年增加 49.74%。 2.报告期原材料及大宗商品上半年整体上涨，下半年总体下降，生产成本相应变化，对公司产品 毛利率的影响很大。公司分析预测到价格变化趋势，做好原材料采购安排；另一方面及时根据原材料 市场报价更新销售单价并根据库存和生产情况限定接单数量，避免利润大幅度下滑。 3.报告期内，磷酸二氢钾因原材料上涨原因导致价格上涨过高，超过部分老客户的承受范围，导 致磷酸二氢钾虽然营业收入增长，但销量同比下降。公司及时调整产品生产安排，减少磷酸二氢钾产 量。同时，作物的生长离不开钾元素，当磷酸二氢钾价格过高时，磷酸二氢钾的替代物需求量增加， 公司同时调整可替代物硝酸钾和高磷高钾大量元素水溶肥的产量，一方面将磷酸二氢钾减少的销售量 弥补回来，另一方面避免了客户的流失。 4.报告期内，公司重新设置了部门组织架构，进一步完善员工考核和激励机制。一是将原有国内 市场部一个部门增加到六个部门，将原有国际销售部一个部门增加到两个部门，将优秀的销售人才提 升至管理层并加强销售人才的引进和培养，增强销售团队综合能力； 二是新增技术工程部和宣传部， 增强生产工艺的创新能力及公司宣传能力。 5.坚持创新，提升公司核心竞争力。公司坚持对研发的投入，深化和中国农业大学的合作，以市 场为导向，不断对产品进行提效升级，并展开新产品的研发。报告期内，完成“维妙施”、“源启升磷” 两款新品的推广上市，完成液体微生物菌剂产品的自行生产准备工作。 (二) 行业情况 （一）作为提高土壤肥力水平的农业生产物资之一，化肥产业迅速发展。数据显示，2016 年中国 作物营养产品市场规模为 2553 亿元。2020 年市场规模已扩张到 2912 亿元。预计 2022 年我国作物营 养产品市场规模将达 3018 亿元，2025 年市场规模达到 3191 亿元，2020 年至 2025 年的年均复合增长 率为 1.8％。公司不断培养业务人员，加强市场推广力度，尽可能的在整体市场规模扩大的前景下提 15 高市场占有率。 （二）随着农产品消费升级、农业种植结构改变、农业产业化和规模化、机械化施肥、土地流转 加快、土壤环境恶化，我国复合肥产品结构正在快速转变，从常规复合肥为主向高效化、专用化、功 能化、精准化的新型肥料延伸，尤其是聚焦土壤改良、减量增效、全面营养、环保友好方面的新型功 能性肥料，认可度和使用量逐年增加，化肥利用率也随之提升。随着国家持续加大政策支持和农户理 性用肥的意识提高，未来功能性肥料将迎来强劲的发展势头，也将成为复合肥企业产品研发和持续优 化的主要方向。公司近年来组建了专门的研发部、技术工程部，更是与中国农业大学合作成立教授工 作站，不断对原有产品进行提效升级，并着力于新型功能性肥料的研发。成立技术推广部门，招聘农 学方向人才，在田间地头为种植户讲解作物营养、病虫害预防及治理及用肥方案等，为种植户科学种 植贡献一份力量。 （三）2020 年中央持续开展环境保护督察“回头看”和大气污染问题专项督察，全国各地持续深 入“三磷”整治并陆续启动非法违法“小化工”专项整治，加之“双碳”战略和 2021 年复合肥料新国 标的实施，行业准入条件及环保标准将不断提升，很大程度上改善了环境污染、肥料造假、高耗能、 高排放等突出问题，同时也淘汰了很大一批有问题的化肥企业。公司历来重视环保和安全问题，2015 年专门成立安全环保部门并不断引进和培养安全环保相关人才，指定相应安全环保制度，有效的对公 司安全环保进行监督。同时不定期聘请第三方机构或专家团队进行检测和自检，不断投入资金购入环 保设备和进行安全改造，为企业长远发展打下基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 66,094,811.04 20.67% 32,378,946.09 13.16% 104.13% 应收票据 24,122,678.11 7.54% 22,812,321.02 9.27% 5.74% 交 易 性 金 融 资产 20,000,000.00 6.26% 0 0% 100.00% 应收账款 23,719,060.24 7.42% 19,269,134.96 7.83% 23.09% 应 收 款 项 融 资 1,265,058.67 0.40% 4,261,875.76 1.73% -70.32% 预付款项 29,604,550.45 9.26% 11,372,071.82 4.62% 160.33% 其他应收款 4,548,112.12 1.42% 154,958.39 0.06% 2,835.05% 存货 86,270,709.38 26.98% 83,841,410.10 34.07% 2.90% 其 他 流 动 资 产 3,146,379.90 0.98% 9,104,185.17 3.70% -65.44% 投 资 性 房 地 产 5,557,042.32 1.74% 6,458,721.64 2.62% -13.96% 长 期 股 权 投 资 固定资产 43,558,117.93 13.62% 43,085,341.58 17.51% 1.10% 在建工程 964,665.13 0.30% 2,971,835.10 1.21% -67.54% 16 无形资产 5,336,680.42 1.67% 5,596,749.58 2.27% -4.65% 商誉 84,101.40 0.03% 84,101.40 0.03% 递 延 所 得 税 资产 352,729.06 0.11% 226,914.16 0.09% 55.45% 其 他 非 流 动 资产 477,388.35 0.15% 0 0% 100.00% 短期借款 71,311,959.33 22.30% 33,150,780.61 13.47% 115.11% 应付票据 0 0% 5,639,233.06 2.29% -100.00% 应付账款 6,494,844.16 2.03% 12,018,503.92 4.88% -45.96% 合同负债 49,960,802.54 15.63% 34,224,479.22 13.91% 45.98% 应 付 职 工 薪 酬 10,656,137.66 3.33% 7,145,404.23 2.90% 49.13% 应交税费 290,353.57 0.09% 802,693.55 0.33% -63.83% 其他应付款 452,085.44 0.14% 716,817.51 0.29% -36.93% 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 24,496,260.33 7.66% 8,812,275.60 3.58% 177.98% 长期借款 9,500,000.00 2.97% 9,915,881.25 4.03% -4.19% 长期应付款 14,843,855.39 4.64% 7,485,928.64 3.04% 98.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金同比增长 104.13%，主要是为控股子公司四川聚力生化工有限公司准备投资款， 导致本期末以银行存款增加所致。 2、本期交易性金融资产同比增加 20,000,000.00 元，主要是准备的投资款还未使用，为提高资金 利用率，使用空闲资金购买安全性高、低风险的非保本型理财产品，导致交易性金融资产增加。 3、本期应收款项融资同比减少 70.32%，主要是期末持有银行承兑汇票减少所致。 4、本期预付款项同比增长 160.33%，一方面是原材料供应紧张且有涨价风险，公司以预付货款的 形式锁定原料价格和购买数量；另一方面是原材料单位价格同比上涨，导致预付款项增加。 5、本期其他应收款同比增涨 2835.05%，主要是保证金增加，合并报表导致期末其他应收款增加。 6、本期其他流动资产同比减少 65.44%，主要是因为享受增值税留抵退税后，待抵扣进项税额减 少导致。 7、本期在建工程同比减少 67.54%，主要是在建工程完工结转固定资产导致。 8、本期递延所得税资产同比增长 55.45%，主要因为坏账准备增加导致。 9、本期其他非流动资产同比增加 477,388.35 元，主要是因为预付设备款增加导致。 10、短期借款同比增长 115.11%，主要是因为准备投资款而新增银行短期借款导致。 11、应付票据同比减少 5,639,233.06 元，主要是公司开具的银行承兑汇票到期承兑后没有再开 具银行承兑汇票，导致应付票据减少。 12、应付账款同比减少 45.96%，主要是采购预付方式的比例增加导致应付账款减少。 13、合同负债同比增长 45.98%，主要是因为一方面产品涨价；另一方面是公司改变国际贸易收款 政策，提高预收比例，导致合同负债增加。 14、应付职工薪酬同比增长 49.13%，主要是公司业务规模增大，导致应付职工薪酬增加。 15、应交税费同比减少 63.83%，主要是四季度利润同比减少，应纳企业所得税额减少导致。 17 16、其他应付款同比减少 36.93%，主要是因为代扣代缴款项完成缴纳所致。 17、一年内到期的非流动负债同比增长 177.98%，主要是因为公司业务规模扩大，公司对流动资 金需求增加，2022 年融资导致一年内到期非流动负债增加。 18、长期应付款同比增长 98.29%，主要是因为公司业务规模扩大，公司对流动资金需求增加，2022 年融资导致一年内到期非流动负债增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,014,855,167.28 - 677,757,851.83 - 49.74% 营业成本 937,759,751.23 92.40% 610,936,017.53 90.14% 53.50% 毛利率 7.60% - 9.86% - - 销售费用 16,711,099.40 1.65% 11,473,950.11 1.69% 45.64% 管理费用 14,204,842.61 1.40% 12,550,274.64 1.94% 13.18% 研发费用 3,252,733.96 0.32% 2,127,012.74 0.31% 52.92% 财务费用 9,342,880.08 0.92% 4,498,900.4 0.66% 107.67% 信用减值损失 -752,510.16 -0.07% -569,174.30 -0.08% 32.21% 资产减值损失 -269,191.17 -0.03% -112,981.30 -0.02% 138.26% 其他收益 1,462,537.84 0.14% 1,476,186.30 0.22% -0.92% 投资收益 82,171.37 0.01% -124,945.39 -0.02% -165.77% 公允价值变动 收益 0 0 0% 资产处置收益 0 0 0% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 33,439,930.88 3.30% 36,312,842.46 5.36% -7.91% 营业外收入 33,797.25 0.00% 3,084.41 995.74% 营业外支出 131,224.20 0.01% 54,694.10 0.01% 139.92% 净利润 29,039,922.75 2.86% 31,051,648.54 4.58% -6.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增长 49.74%，主要是大宗商品涨价和加大市场开拓力度，销售收入同比增长。 2、营业成本同比增长 53.50%，主要系大宗商品涨价和业务规模扩大，营业成本随收入同向增长。 3、销售费用同比增长 45.64%，主要是随营业规模扩大，和销售人员增加，销售人员工资提成增 加。 4、研发费用同比增长 52.92%，主要是研发部逐渐完善，加上与中国农业大学深化合作，研发项 18 目增多，研发人员工资及研发投入加大。 5、财务费用同比增长 107.67%，主要系融资金额增加导致利息费用增加所致。 6、信用减值损失增长 32.21%，主要系坏账准备增加所致。 6、资产减值损失同比增长 138.26%，主要是存货跌价损失及合同履约成本减值损失增加。 7、投资收益同比增长 165.77%，主要是本期新增理财，理财收益增加。 8、营业外收入同比增长 995.74%，主要是本期增加保险理赔收入及无法支付的应付款。 9、营业外支出同比增长 139.92%，主要是疫情防控慈善捐赠增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,014,638,448.86 675,706,526.35 50.16% 其他业务收入 216,718.42 243,303.58 -10.93% 主营业务成本 937,599,816.07 609,142,175.46 53.92% 其他业务成本 159,935.16 173,210.28 -7.66% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 磷 酸 二 氢 钾(肥) 310,693,070.31 290,138,033.45 6.62% 2.64% 6.45% -33.57% 硝酸钾 223,458,804.83 198,064,263.87 11.36% 114.27% 110.78% 14.80% 磷酸 285,863,561.46 281,441,651.68 1.55% 87.50% 96.94% -75.31% 大 量 元 素 水溶肥 95,159,408.79 79,640,088.44 16.31% 104.94% 128.98% -35.01% 磷酸脲 8,981,043.76 7,583,882.09 15.56% -44.60% -47.42% 41.10% 磷酸一铵 60,955,136.67 52,081,951.63 14.56% 124.62% 109.39% 74.50% 磷酸二铵 1,776,107.48 1,640,957.42 7.61% -8.40% -8.53% 1.77% 其他 27,751,315.56 27,008,987.49 2.67% 13.07% 13.25% -5.45% 小 计 1,014,638,448.86 937,599,816.07 7.59% 50.16% 53.92% -22.92% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 营业成本 比上年同 期 毛利率比上 年同期增减 百分点 19 增减% 增减% 国内 742,001,292.50 693,237,037.18 6.57% 44.90% 52.48% -41.41% 国外 272,637,156.36 244,362,778.89 10.37% 66.63% 58.16% 86.02% 小 计 1,014,638,448.86 937,599,816.07 7.59% 50.16% 53.92% -22.92% 收入构成变动的原因： 1、硝酸钾营业收入和营业成本增长 114.27%和 110.78%，一方面是因为原材料上涨，产品销售单 价上涨；另一方面是磷酸二氢钾价格过高，硝酸钾作为磷酸二氢钾的替代品，取代了部份磷酸二氢钾 的市场；再一方面属于公司业务拓展下的销售数量增加。 2、磷酸营业收入和营业成本增长 87.50%和 96.94%，一方面是因为原材料上涨，产品销售单价上 涨；另一方面是公司业务拓展下的销售数量增加。 3、大量元素水溶肥营业收入和营业成本增长 104.94%和 128.98%，一方面是公司业务拓展下的销 售数量增加，一方面是作为替代品，高磷高钾含量的大量元素水溶肥取代了部份磷酸二氢钾的市场。 成本增长比例比收入增长比例大，是因为之前毛利率较高，在涨价的浪潮中让利于客户，同时开发新 客户，大量元素水溶肥老品牌未做调价。 4、磷酸脲营业收入和营业成本下降 44.60%和 47.42%，主要是公司停止生产磷酸脲，变更为贸易 方式，减少对磷酸脲的投入。 5、磷酸一铵营业收入和营业成本增长 124.62%和 109.39%，主要是国际环境导致国际贸易需求增 大，主要增加国外销售。 6、国内销售毛利率减少是因为原材料涨价导致营业成本增加，未稳定市场，销售价格增长比例较 销售成本增长比例低；国外销售毛利率增长是因为国际上缺少肥料，供需紧张导致价格上涨，利润空 间变大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 龙蟒大地农业有限公司 35,890,033.53 3.54% 否 2 国投(四川)农业科技有限责任公司 34,880,183.49 3.44% 否 3 宜昌江山化工科技有限公司 28,149,365.14 2.77% 否 4 河南心连心化学工业集团股份有限 公司 23,399,845.79 2.31% 否 5 四川施得利农业发展有限公司 18,795,275.68 1.85% 否 合计 141,114,703.63 13.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 云南磷化集团海口磷业有限公司 66,976,063.10 7.66% 否 2 四川邦力达化工有限公司 65,877,430.00 7.53% 否 3 美姑凯元磷化工有限责任公司 55,016,915.04 6.29% 否 20 4 邦力达农资连锁（什邡）有限公司 49,342,580.82 5.64% 否 5 绵阳和泽化工有限公司 47,513,118.64 5.43% 否 合计 284,726,107.60 32.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,389,296.32 -1,552,652.32 -2,636.90% 投资活动产生的现金流量净额 -24,370,748.46 -10,286,176.74 136.93% 筹资活动产生的现金流量净额 26,291,138.38 14,293,768.86 83.93% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额大幅度增加，主要是出口贸易变更收款结算方式，由以前的赊 销更改为预收 50%至 100%货款再发货。 投资活动的现金流量净额大幅度减少，主要是公司本期将闲置资金用于购买理财产品。 筹资活动产生的现金流量净额大幅度增加，是因为为筹集投资款增加融资所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 四 川 早 田 肥 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 出口 贸 易； 水溶 肥的 研 发、 销售 5,000,000.00 11,333,271.88 2,036,373.62 13,719,464.01 1,750,658.44 四 川 聚 力 生 化 控 股 子 公 司 负责 氢氧 化 钾、 黄磷 等项 100,000,000.00 11,043,748.51 11,009,508.51 0.00 -260,109.62 21 工 有 限 公 司 目投 资 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 四川什邡农村商业银行股份有 限公司 投资关联、银行借款关联 财务投资 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 20,000,000.00 0.00 不存在 合计 - 20,000,000.00 0.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,252,733.96 2,127,012.74 研发支出占营业收入的比例 0.32% 0.31% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科以下 21 22 22 研发人员总计 22 25 研发人员占员工总量的比例 8.33% 9.29% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 11 11 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 公司拥有一支自己的研发团队，又与中国农业大学签订“教授工作站”合作协议，协助公司进行 功能型肥料的研发和推广。报告期内公司研发多项研发项目，从优化生产工艺、原料、配方，开发新 产品等方面入手，在节约资源、提高化肥利用率、减少环境污染方面得到提升，为公司发展带来积极 影响。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 如财务报表附注三(三十)、五 (三十五)所述，2022 年度贵公 司营业收入 101,485.52 万元。 由于收入确认的固有风险水平 较高，收入的真实、完整对财 务报表有重大影响，因此，我 们将收入确认作为关键审计事 项。 我们执行的审计程序主要包括: (1)了解与收入确认相关的内部 控制，评价其合理性和有效 性； (2)执行分析程序，包括对主要 产品本期收入、成本、毛利率 与上年比较分析，并结合行业 特征分析收入各月波动，判断 销售收入和毛利率的合理性； (3)了解收入确认时点，选取收 入样本，检查销售合同、发运 单、发票、客户签收文件等， 评价收入的真实性； (4)检查资产负债表日前后收入 样本，核对发货单、发票、出 口报关单、提单、签收单，评 价收入确认完整性及是否计入 恰当的会计期间； (5)针对出口收入，查询海关电 子口岸信息系统、预报关信 息，与出口合同、收款记录、 23 发运凭证、销售发票等进行核 对，评价出口收入真实完整； (6)结合应收账款函证，以抽样 方式向主要客户函证本期销售 额、应收账款余额。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过 程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 [注 1] 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所 得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 的规定。 [注 2] [注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、 《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入 当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运 行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为 存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过 程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解释的财务报表列报最早 期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，无 受重要影响的报表项目和金额。 (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同 的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合 同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人 工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费 用分摊金额等。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，对截至解释 15 号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，并将累计影响数调整 2022 年年初留存收益及财 务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，无受重要影响的报表项目和金额。 [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释 16 号规 定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，相关 股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利 相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致 的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。 24 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股 利的所得税影响的会计处理”的规定，对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间的，涉及的所得税影响根据该解释进行调整；对分类为权益工具的金融工 具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉 及的所得税影响进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，无受重要影响的报表项目和金额。 (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规定 企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日， 企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本 公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结 算的股份支付的会计处理”的规定，对 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间新增的上述交易根据该 解释进行调整；对 2022 年 1 月 1 日之前发生的上述交易进行追溯调整，并将累计影响数调整 2022 年 年初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，无受重要影响的报表项目和金额。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2022 年 4 月，子公司四川聚力生化工有限公司出资设立贵州聚力生化工有限公司。该公司于 2022 年 4 月 6 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10,000 万元，其中四川聚力生化工有限公司出资 人民币 10,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其 纳入合并财务报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，贵州聚力生化工有限公司的净资产为 2,939,815.39 元，成立日至期末的净利润为-160,184.61 元。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司诚信经营，依法纳税，保护职工和股东的合法权益，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展和社会贡献企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发、市场推广力度。注重培养自已的研发队伍， 提升自身技术水平。公司目前产品主要有磷酸二氢钾、水溶肥、硝酸钾以及磷酸。其中磷酸二氢钾拥 25 有 5 个品牌，磷酸拥有 1 个品牌，水溶肥拥有 6 个品牌，硝酸钾拥有 4 个品牌，磷酸一铵拥有 1 个品 牌，总的来说该公司产品品牌种类繁多，在肥料行业的各个领域都有其代表产品且具有一定的生产能 力。 此外，公司还有 27 项注册商标、10 项肥料登记证、21 项专利技术。为后续持续高速发展打下坚 实的基础。 公司拥有稳定的核心团队，稳定的原材料供应渠道、安全的生产设备以及优秀的营销队伍，业务 覆盖全球 20 多国家和中国大部分农业发达省份。公司在行业中具有一定的知名度和市场影响力，公 司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 报告期内，公司主要面临原材料价格上涨、安全环保压力大、汇率波动等风险 （一） 原材料价格波动风险 公司采用的主要原材料为黄磷、氢氧化钾、氯化钾等，公司毛利率收原材料波动影响较大。报告 期内，黄磷价格价格上下波动较大，但整体呈上升趋势，其他原材料基本呈上涨趋势，对公司成本控 制造成一定压力，盈利能力受到一定程度的影响。 针对原材料价格波动，公司一方面通过数据分析及对整体原材料价格走势的判断，在原材料价格 相对较低位时，加大原材料的采购，提前做好生产原料储备，保证生产成本的相对稳定；另一方面在 短期内限定订单数量，及时关注原材料价格行情，根据最新报价核算生产成本，及时调整销售单价， 保证公司盈利能力不因涨价造成重大影响。 （二） 环境保护和安全生产风险 随着国家及社会对环境保护和安全的重视，环境保护和安全生产是每一个企业持续经营的前提， 一旦发生环境污染及安全事故，公司将面临停产甚至关停的风险。 针对上述风险，公司成立了专门的安全环保部，并在报告期内不断添加安全环保部工作人员，负 责执行与完善公司安全标准化体系以及环境保护相关措施、制度。目前，公司在主要生产、办公场所 均设立了充分的安全防范设施，并制定了包括安全教育培训、安全生产检查、安全事故管理等各个环 节以及消防、电气、机械、环境卫生等各个方面的综合管理规定。并且，公司针对生产过程中产生的 各项污染物已采取了切实有效的措施进行处理。公司加大环保设备设施投入，添加废水处理装置及雨 水收集池，实现水资源的循环使用，杜绝废水外排。持之以恒开展员工安全环保培训，提高员工安全 环保意识和操作技能，加大安全督查力度，及时排除不安全隐患，保证企业生产的正常进行。 （三） 汇率波动风险 公司一直存在国际贸易业务，国际贸易基本采用美元进行结算，而公司没有进口业务，收到的外 汇主要用于兑换成人民币使用。在国际贸易过程中，签订合同到完成全部收款存在时间差异，一旦外 币贬值，将对公司的盈利能力造成影响。 针对汇率波动风险，公司一方面采用提高国际贸易货款的预收比例，减少应收账款带来的汇率风 险，另一方面与银行开展了远期结/售汇业务等方式，将远期汇率予以锁定，以规避人民币汇率波动风 险。 （四） 行业竞争风险 26 化肥行业是一个传统行业，经过多年的发展，行业各方面透明程度都较高，是一个充分竞争的市 场，近几年很多化肥企业在这种竞争中落后直至破产。我公司为应对行业竞争，不断加强产品精细化， 加强业务拓展能力及研发能力。在市场拓展方面，报告期内，公司加强销售分工及配合，将原来的一 个国内市场部扩展到平级的六个国内销售部门，将原来的一个国际市场部扩展为两个平级的国际销售 部门，同时为各部门增添销售人员。在服务上面，创建技术推广部，吸收农学院人才，到田间地头现 场为农户讲解作物相关知识，指导农户用肥并帮助农户解决病虫灾害等。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 27 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保 余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 安达农 森下游 优质产 品经销 商 3,600,000.00 0.00 0.00 2022 年 5 月 31 日 2025 年 5 月 30 日 一 般 否 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不 涉 及 合 计 - 3,600,000.00 0.00 0.00 - - - - - - - - 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 5 月 27 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过《关于与建设银行开展生态 链快贷业务暨为客户提供买方信贷风险缓释担保的议案》。根据业务开展情况，建设银行可在 3 年合 作期限内向符合准入条件的安达农森下游经销商提供单日合计最高余额不超过人民币 3,000 万元的 贷款额度， 安达农森向建设银行提供单日最高余额不超过人民币 360 万元的风险缓释金。公司与建 设银行于 2022 年 5 月 31 日签订《裕农快贷（产业链版）业务合作协议》，但报告期内公司下游经销 商未向建设银行办理此项目贷款，所以公司并未向建设银行支付风险缓释金。 28 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 3,600,000.00 0.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 0.00 0.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 100,000,000.00 91,429,851.10 委托理财 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2022 年 4 月 21 日，公司召开了 2021 年年度股东大会，审议通过《关于公司（含子公司）2022 年 度拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保的议案》。具体内容公司于 2022 年 4 月 21 日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露的《四川 安达农森科技股份有限公司 2021 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-027） 报告期内公司实际控制人向朝安及配偶为公司向金融机构融资提供担保发生额 91,429,851.10 元。 公司向银行申请授信额度由关联方提供担保，有利于公司的融资，符合公司和全体股东的利益。 本 次担保为无偿担保，也不要求公司提供反担保，不存在损害公司和全体股东利益的情形，不影响公 司的 独立性。 29 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披 露时间 交易/投资/合并 标的 交易/投资/合并 对价 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 对外投资 2022 年 4 月 6 日 贵州聚力生化工 有限公司 股权 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了满足公司业务快速发展的需要，优化公司业务布局，完善公司战略布局和长远规划。公司通 过持股 54%的控股子公司四川聚力生化工有限公司在贵州设立孙公司，建立新的生产基地。注册公司 名称：贵州聚力生化工有限公司；注册资本：10,000 万元；经营范围：基础化学原料制造（不含危险 化学品等许可类 化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造（不 含 危险化学品）；肥料生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）；注册地址： 贵州省贵阳市开阳县双流镇开阳经济开发区智能服务中心 4 楼。 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》及《全国中小企业股份转让系统并购重组业务规 则适用指引第 1 号——重大资产重组》的规定：“挂牌公司新设全资子公司或控股子公司、向全资子 公司或控股子公司增资，不构成重大资产重组”，因此本次对外投资事项不构成重大资产重组。 本次新设立孙公司的目的在于扩展公司业务，增强公司综合实力和盈利能力，进一步完善公司战略布 局和长远规划。新设立孙公司认缴注册资本较大，会根据项目和公司实际情况分批投资，并非一次性 投入。对公司目前的现金流影响较小，公司设立后由公司委派高管担任法定代表人，总体风险可控， 但仍然存在一定的经营和管理风险。本次对外投资有利于提升公司的盈利能力，对公司利润增长带来 积极影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016年9月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年9月 1 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺不占 用公司资金） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺，截至报告期末，承诺 人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司挂牌前，公司股东出具关于资金拆借及关联交易的承诺，截至报告期末，承诺人严格履行 上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 30 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 5,931.26 0.00% 银行承兑汇票保证 金 固定资产 固定资产 抵押 40,405,387.93 12.63% 银行借款抵押、融资 租赁 投资性房地产 投 资 性 房 地产 抵押 5,557,042.32 1.74% 银行借款抵押 其他权益工具投 资 其 他 权 益 工具投资 抵押 3,630,000.00 1.13% 本公司持有四川什 邡农村商业银行股 份提供反担保 无形资产 无形资产 抵押 4,564,381.80 1.43% 银行借款抵押 存货 存货 抵押 37,905,915.09 11.85% 银行借款抵押 总计 - - 92,068,658.40 28.78% - 资产权利受限事项对公司的影响： 通过质押、抵押公司资产，为公司增加了流动资金，有利于公司的发展。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 26,172,125 68.87% 82,878 26,255,003 69.09% 其中：控股股东、实际控 制人 21,166,500 55.70% 1,500 21,168,000 55.71% 董事、监事、高管 840,125 2.21% -172,525 667,600 1.76% 核心员工 1,930,500 5.08% -110,761 1,819,739 4.79% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,827,875 31.13% -82,878 11,744,997 30.91% 其中：控股股东、实际控 制人 8,824,500 23.22% 4,500 8,829,000 23.23% 董事、监事、高管 3,003,375 7.91% - 1,000,575 2,002,800 5.27% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 38,000,000 - 0 38,000,000 - 普通股股东人数 114 31 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 马 代 秀 18,225,000 0 18,225,000 47.96% 0 18,225,000 17,830,000 0 2 向 朝 安 11,766,000 6,000 11,772,000 30.98% 8,829,000 2,943,000 11,700,000 0 3 文 科 1,064,000 2,500 1,066,500 2.81% 0 1,066,500 0 0 4 向 欣 744,500 5,900 750,400 1.97% 562,800 187,600 0 0 5 李 高 明 675,000 0 675,000 1.78% 506,250 168,750 0 0 6 曾 艳 615,000 0 615,000 1.62% 461,250 153,750 0 0 7 张 旋 750,000 -187,500 562,500 1.48% 562,500 0 0 0 8 曾 祥 君 555,000 555,000 1.46% 416,250 138,750 0 0 9 权 绍 华 412,500 7,000 419,500 1.10% 0 412,500 0 0 10 向 朝 408,000 1,900 409,900 1.08% 0 409,900 0 0 32 淑 合计 35,215,000 -164,200 35,050,800 92.24% 11,338,050 23,705,750 29,530,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 马代秀与向朝安系夫妻关系。向欣系向朝安的侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为向朝安 妻子马代秀的侄女，曾祥君为向朝安妻子马代秀的侄儿。权绍华系向朝安姐夫，向朝淑系向朝安 的姐姐，文科系向欣妻子。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行 对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2022 年第 一次 股票 发行 2021 年 11 月 5 日 2022 年 2 月 9 日 7.20 1,404,500 公司 核心 员工 不适用 10,112,400.00 补充流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末 募集 资金 是否 存在 余额 余额 转出 金额 是否 变更 募集 变更 用途 情况 变更 用途 的募 变更 用途 是否 33 余额 转出 资金 用途 集资 金金 额 履行 必要 决策 程序 2022 年第 一次 发行 10,112,400.00 4,435,755.47 0 是 578.48 否 募集资金使用详细情况： 公司 2022 年使用募集资金 4435755.47 元，用于公司补充流动资金，购买原料。2022 年产生存款 利息 578.48 元，此金额于 2022 年 12 月销户时转入基本户。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司什 邡市支 行 银行 10,000,000.00 2022 年 1 月 17 日 2023 年 1 月 16 日 4.50% 2 担保贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司什 邡市支 银行 2,000,000.00 2022 年 1 月 17 日 2023 年 1 月 16 日 4.50% 34 行 3 股权质 押贷款 中国工 商银行 股份有 限公司 什邡支 行 银行 8,000,000.00 2022 年 7 月 1 日 2023 年 6 月 18 日 4.00% 4 担保贷 款 四川什 邡农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 3,000,000.00 2022 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 19 日 5.50% 5 股权质 押贷款 四川什 邡农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 5,000,000.00 2022 年 9 月 29 日 2023 年 9 月 28 日 5.77% 6 抵押贷 款 四川什 邡农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 7,000,000.00 2022 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 28 日 5.75% 7 担保贷 款 四川什 邡农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 3,000,000.00 2022 年 12 月 28 日 2023 年 12 月 27 日 4.00% 8 存货质 押贷款 四川什 邡农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 10,000,000.00 2022 年 6 月 29 日 2023 年 6 月 28 日 5.30% 9 股权质 押贷款 什邡思 源村镇 银行有 限责任 公司 银行 5,000,000.00 2022 年 3 月 28 日 2023 年 3 月 27 日 7.20% 10 股权质 押贷款 中信银 行股份 银行 7,000,000.00 2022 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 25 日 4.80% 35 有限公 司德阳 分行 11 担保贷 款 成都银 行股份 有限公 司德阳 分行 银行 10,000,000.00 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 21 日 4.30% 12 股权质 押贷款 长城华 西银行 股份有 限公司 什邡支 行 银行 9,700,000.00 2021 年 3 月 11 日 2024 年 3 月 10 日 5.25% 13 融资型 租赁 远东国 际融资 租赁有 限公司 租赁公司 20,000,000.00 2021 年 6 月 9 日 2023 年 12 月 9 日 7.63% 14 融资型 租赁 远东国 际融资 租赁有 限公司 租赁公司 15,000,000.00 2022 年 4 月 27 日 2024 年 10 月 27 日 7.63% 15 融资型 租赁 海发宝 诚融资 租赁有 限公司 租赁公司 10,000,000.00 2022 年 6 月 8 日 2024 年 12 月 8 日 7.48% 16 融资型 租赁 海发宝 诚融资 租赁有 限公司 租赁公司 11,000,000.00 2022 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 15 日 4.77% 合计 - - - - - - 注意，公司向远东国际租赁有限公司融资授信总额为 30,000,000.00 元，海发宝诚融资租赁有限公司融 资授信总额为 20,000,000.00 元，在授信范围内使用资金，按月还本付息。融资型租赁的利息率为根据 月还款额测算的年化利率，不包括一次性支付的设备保险费、服务费等。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 4 月 21 日 7.2 0 0 合计 7.2 0 0 36 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4.2 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 向朝安 董事长 男 1964 年 11 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 徐昊 董事 男 1988 年 6 月 2022 年 6 月 11 日 2024 年 11 月 20 日 徐昊 总经理 男 1988 年 6 月 2022 年 5 月 27 日 2024 年 11 月 20 日 向欣 董事 男 1986 年 1 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 曾艳 董事 女 1981 年 11 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 周阳 董事 男 1986 年 5 月 2022 年 6 月 29 日 2024 年 11 月 20 日 周阳 董事会秘书、财务负责人 男 1986 年 5 月 2022 年 9 月 28 日 2024 年 11 月 20 日 李高明 监事会主席 男 1973 年 8 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 曾祥军 监事 男 1973 年 9 月 2021 年 11 月 21 日 2024 年 11 月 20 日 吴滨锣 职工监事 男 1988 年 9 月 2022 年 5 月 25 日 2024 年 11 月 20 日 37 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 徐昊系向朝安女婿，向欣系向朝安侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为向朝安妻子马代秀的侄 女，曾祥君为向朝安妻子马代秀的侄儿。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 向朝安 董事长 11,766,000 6,000 11,772,000 30.98% 0 8,829,000 向欣 董事 744,500 5,900 750,400 1.97% 0 562,800 曾艳 董事、人资 总监 615,000 0 615,000 1.62% 0 461,250 周阳 董事、财务 负责人、董 事会秘书 75,000 0 75,000 0.2% 0 56,250 李高明 监 事 会 主 席 675,000 0 675,000 1.78% 0 506,250 曾祥君 监事 555,000 0 555,000 1.46% 0 416,250 合计 - 14,430,500 - 14,442,400 38.01% 0 10,831,800 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 是 1 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 38 张旋 董事、总经 理 离任 无 离职 无 张正杰 董事、董事 会秘书、财 务总监 离任 无 离职 无 车晓海 职工监事 离任 无 离职 无 徐昊 董事长助理 新任 董事、总经理 原董事离职 无 周阳 会计 新任 董事、财务负 责人、董事会 秘书 原董事、财务负 责人、董事会秘 书离职 无 吴滨锣 一般员工 新任 职工监事 原职工监事离职 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 徐昊，男， 1988 年 6 月 12 日出生，中国国籍，无境外居留权。2014 年 8 月毕业于美国加州大 学电子工程与计算机硕士研究生学历。2015 年 2 月至 2019 年 3 月任美国 Skyworks（思佳讯）公司高 级射频前端工程师， 2019 年 4 月至 2021 年 8 月任美国 Apple（苹果）公司高级射频系统工程师， 2021 年 10 月至今任四川安达农森科技股份有限公司董事长助理。 周阳，男，1986 年 5 月 10 日出生，中国国籍，无境外居留权。2009 年 7 月毕业于成都大学，会 计学专业本科学历，学士学位。2009 年 9 月至 2012 年 11 月任成都西源奶业发展有限责任公司主办会 计；2012 年 12 月至 2014 年 2 月任宁南白鹤滩实业有限公司会计；2014 年 3 月至今任四川安达农森 科技股份有限公司会计。 吴滨锣，男，1988 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权。2012 年 6 月毕业于四川农业大学，本 科学历。2013 年 5 月至 2014 年 12 月任四川农业大学农学院科研助理， 2015 年 1 月至 12 月任南充 植基塬中药材公司种植技术负责人，2016 年 2 月至今任四川安达农森科技股份有限公司高级技术员。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 13 4 17 生产人员 155 14 141 销售人员 42 10 52 技术人员 23 23 财务人员 7 3 10 行政人员 24 2 26 员工总计 264 19 14 269 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 41 48 专科 30 32 专科以下 191 186 员工总计 264 269 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司通过建立以绩效为导向的薪酬体系，确定员工的薪酬水平和范围，进一步提高公司吸引人才 的市场竞争力。用绩效考核与薪酬结合激励人，真正做到奖效挂钩，绩效决定薪资水准，绩效决定升 迁奖罚。对优秀人才实施激励政策，鼓励员工积极创造价值，并形成为公司创造价值、分享价值的氛 围。公司在物质激励的同时，不断提高精神激励的水平，保证公司对员工持续激励。 2、员工培训 公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位 技能培训、应届生培训、领导力培训等培训计划。不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。 3、无需要公司承担费用的离退休职工人数。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 熊凯 离职 业务经理 60,000 25,983 34,017 汪远富 离职 车间主任 10,000 0 10,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，存在 2 名核心员工离职。其中一名员工为销售部业务经理，掌握部份客户信息，该核 心员工的离职可能会造成客户信息外泄或客户流失。公司客户数量多，单个客户销售占比极小，即便 发生该员工原客户流失也不会对公司经营造成影响，且在该员工离职前，所有业务已经办理交接，以 由其他业务经理接收其客户。另一名员工为车间主任，负责水溶肥的生产安排和质量管理，未接触核 心配方，不会对公司经营造成影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 40 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 √化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 ①行业主要法规如下表所示： 序号 发布时间 名称 颁布部门 1 1985.9 中华人民共和国计量法 全国人大常委会 2 1988.12 中华人民共和国标准化法 全国人大常委会 3 1993.2 中华人民共和国产品质量法 全国人大常委会 4 2000.6 肥料登记管理办法 农业部 5 2005.1 化肥淡季商业储备管理办法 国家发改委、财政部 6 2005.7 中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例 国务院 7 2012.12 中华人民共和国农业法（2012 修正） 全国人大常委会 8 2014.4 中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例实施办 法 国家质量监督检验检疫总 局 ②主要产业政策 序号 发布时间 政策名称 颁布单位 1 2009.1 关于改革化肥价格形成机制的通知 国家发改委、财政部 2 2009.8 关于进一步深化化肥流通体制改革的决定 国务院 3 2011.5 全国农业和农村经济发展第十二个五年规划 农业部 4 2011.6 全国种植业发展第十二个五年规划 农业部 5 2011.10 国务院关于加强环境保护重点工作的意见 国务院 6 2011.12 农业部关于深入推进科学施肥工作的意见 农业部 7 2011.12 关于加快推进农业科技创新持续增强农产品供给 保障能力的若干意见 国务院 8 2012.01 全国现代农业发展规划（2011-2015 年） 国务院 9 2013.2 水肥一体化技术指导意见 农业部 10 2013.7 小麦、玉米、水稻三大粮食作物区域大配方与施 农业部 41 肥建议(2013) 11 2014.3 农业部办公厅关于推介发布 2014 年主导品种和主 推技术的通知 农业部 12 2015.2 中共中央、国务院关于加大改革创新力度加快农 业现代化建设的若干意见 国务院 13 2015.2 到 2020 年化肥使用量零增长行动方案 农业部 14 2015.7 关于推进化肥行业转型发展的指导意见 工信部 15 2015.8 关于对化肥恢复征收增值税政策的通知 财政部、海关总署、国 家税务总局 16 2015.10 关于促进农村电子商务加快发展的指导意见 国务院办公厅 (二) 行业发展情况及趋势 （一）作为提高土壤肥力水平的农业生产物资之一，化肥产业迅速发展。数据显示，2016 年中国 作物营养产品市场规模为 2553 亿元。2020 年市场规模已扩张到 2912 亿元。预计 2022 年我国作物营 养产品市场规模将达 3018 亿元，2025 年市场规模达到 3191 亿元，2020 年至 2025 年的年均复合增长 率为 1.8％。公司不断培养业务人员，加强市场推广力度，尽可能的在整体市场规模扩大的前景下提 高市场占有率。 （二）随着农产品消费升级、农业种植结构改变、农业产业化和规模化、机械化施肥、土地流转 加快、土壤环境恶化，我国复合肥产品结构正在快速转变，从常规复合肥为主向高效化、专用化、功 能化、精准化的新型肥料延伸，尤其是聚焦土壤改良、减量增效、全面营养、环保友好方面的新型功 能性肥料，认可度和使用量逐年增加，化肥利用率也随之提升。随着国家持续加大政策支持和农户理 性用肥的意识提高，未来功能性肥料将迎来强劲的发展势头，也将成为复合肥企业产品研发和持续优 化的主要方向。公司近年来组建了专门的研发部、技术工程部，更是与中国农业大学合作成立教授工 作站，不断对原有产品进行提效升级，并着力于新型功能性肥料的研发。成立技术推广部门，招聘农 学方向人才，在田间地头为种植户讲解作物营养、病虫害预防及治理及用肥方案等，为种植户科学种 植贡献一份力量。 （三）2020 年中央持续开展环境保护督察“回头看”和大气污染问题专项督察，全国各地持续深 入“三磷”整治并陆续启动非法违法“小化工”专项整治，加之“双碳”战略和 2021 年复合肥料新国 标的实施，行业准入条件及环保标准将不断提升，很大程度上改善了环境污染、肥料造假、高耗能、 高排放等突出问题，同时也淘汰了很大一批有问题的化肥企业。公司历来重视环保和安全问题，2015 年专门成立安全环保部门并不断引进和培养安全环保相关人才，指定相应安全环保制度，有效的对公 司安全环保进行监督。同时不定期聘请第三方机构或专家团队进行检测和自检，不断投入资金购入环 保设备和进行安全改造，为企业长远发展打下基础。 (三) 公司行业地位分析 安达农森始建于 2002 年，现阶段在行业内的销量有一定的竞争优势。公司目前产品主要有磷酸 二氢钾、水溶肥、硝酸钾以及磷酸。其中磷酸二氢钾拥有 5 个品牌，磷酸拥有 1 个品牌，水溶肥拥有 6 个品牌，硝酸钾拥有 4 个品牌，磷酸一铵拥有 1 个品牌，总的来说该公司产品品牌种类繁多，在肥 42 料行业的各个领域都有其代表产品且具有一定的生产能力。此外，公司还有 11 项注册商标、1 项正在 申请的商标、1 项肥料登记证、对外贸易经营者备案登记、海关报关单位注册登记证书以及自理报检 单位备案登记证明。与此同时，公司注重对新产品的开发，具有专业的产品研发人员、稳定的原材料 供应渠道、安全的生产设备以及优秀的营销队伍，业务覆盖全球 20 多国家和中国大部分农业发达省 份。公司在行业中具有一定的知名度和市场影响力。 二、 产品与生产 (一) 主要产品情况 √适用 □不适用 产品 所属细分行 业 用途 运输与存储 方式 主要上游原 料 主要下游应 用领域 产品价格的 影响因素 磷酸二氢钾 钾肥制造 工 业 上 用 作缓冲剂、 培养剂，也 用 作 细 菌 培 养 剂 合 成 清 酒 的 调味剂，制 偏 磷 酸 钾 的原料，酿 造 酵 母 的 培养剂、强 化剂、膨松 剂、发酵助 剂，农业上 用 作 高 效 磷 钾 复 合 肥。 非危险品运 输、储存于阴 凉、干燥通风 的仓库 磷酸、氢氧化 钾 农业 上 游 原 材 料、人工 硝酸钾 钾肥制造 用作肥料， 宜 施 于 蔬 菜、水果和 花卉，及一 些 氯 敏 感 作物 危险货物运 输、储存于阴 凉、干燥通风 的仓库,远离 火种及热源 硝酸铵、氯化 钾 农业 上 游 原 材 料、人工 磷酸 无机酸制造 磷 酸 主 要 用于制药、 食品、肥料 等工业，包 括 作 为 防 锈剂，食品 添加剂，牙 危险货物运 输、储存于阴 凉通风的库 房 黄磷 工业 上 游 原 材 料、人工 43 科 和 矫 形 外科，EDIC 腐蚀剂，电 解质，助焊 剂 ， 分 散 剂，工业腐 蚀剂，肥料 的 原 料 和 组 件 家 居 清洁产品， 也 可 用 作 化学试剂。 大量元素水 溶肥 复混肥料制 造 广 泛 用 于 温 室 中 的 蔬 菜 和 花 卉、各种果 树 以 及 大 田 作 物 的 灌溉施肥， 园 林 景 观 绿 化 植 物 的养护，高 尔夫球场， 甚 至 于 家 庭 绿 化 植 物的养护 非危险品运 输、储存于阴 凉、干燥通风 的仓库 氮肥、磷肥、 钾肥 农业 上 游 原 材 料、人工 (二) 主要技术和工艺 （1）磷酸二氢钾生产工艺流程 磷酸二氢钾以磷酸、氢氧化钾为主要原材料。将磷酸和氢氧化钾按照一定比 例混合，发生中和反 应后形成磷酸二氢钾，再通过结晶、离心以及干燥后即形成 磷酸二氢钾产品，包装后即可办理入库。 磷酸二氢钾的工艺流程图如下： （2）磷酸产品生产工艺流程 公司采用热法磷酸工艺生产磷酸，主要以黄磷为原料。通过蒸汽使黄磷液化， 经过燃烧形成五氧 44 化二磷，再利用浓酸水合吸收形成较高浓度的磷酸，分离后， 对于未吸收完全部分，再次利用稀酸吸 收形成较低浓度的磷酸，将两者按照合理 比例混合最终形成含量 85%的磷酸，包装后即形成最终产 品。磷酸产品的生产工 艺流程图如下： （3）水溶肥料生产工艺流程 水溶肥料的原材料主要包括磷酸一铵、磷酸二氢钾、硝酸钾以及尿素。将原 材料按照一定比例混 合，将混合物研磨成粉末状后即形成水溶肥料，包装后即可 办理入库。水溶肥料的工艺流程图如下： 注：其他指 EDTA 微量元素、EDDHA 微量元素等。 （4）硝酸钾产品生产工艺流程 硝酸钾以硝酸铵、氯化钾为主要原材料。将硝酸铵溶于母液后，经过蒸发、 过滤形成较高浓度的 硝酸铵溶液，加入氯化钾溶液后发生复分解反应形成硝酸 钾，经过冷却过滤形成粗硝酸，二次溶解、 结晶以便形成高纯度的硝酸钾，通过 干燥即形成最终产品。硝酸钾产品的生产工艺流程图如下： 45 1. 报告期内技术和工艺重大调整情况 □适用 √不适用 2. 与国外先进技术工艺比较分析 □适用 √不适用 (三) 产能情况 1. 产能与开工情况 √适用 □不适用 产能项目 设计产能 产能利用率 在建产能及投 资情况 在建产能预计 完工时间 在建产能主要 工艺及环保投 入情况 磷酸 40000 吨 89.33% 不适用 不适用 不适用 肥料 90000 吨 72.72% 不适用 不适用 不适用 2. 非正常停产情况 □适用 √不适用 3. 委托生产 □适用 √不适用 46 (四) 研发创新机制 1. 研发创新机制 √适用 □不适用 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发、市场推广力度。注重培养自已的研发 队伍，提升自身技术水平。 经过多年发展，自主建立了一支优秀的研发队伍，创建了公司自有的研发中心。同时保持与 多家高校的联系，多次进行产学研合作，更是与中国农业大学签订教授工作站合作协议，由中国 农业大学教授负责指导，指派数名研究生长期在公司研发中心参与研发工作。另一方面，公司持 续进行研发投入，购进研发设备，为研发提供保障。 公司以市场为导向进行研发。公司拥有优秀的销售队伍及农学知识过硬的技术推广团队，他 们会利用到田间地头为种植户提供优质的服务的同时收集与种植相关的信息，为公司研发提供前 期调研数据及发展趋势。研发部紧贴市场需求及发展趋势进行研发项目，形成了从新产品项目申 请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报，最终形成科技推广的一整套研发管 理体系。 公司不断优化现有产品生产工艺、提高产品质量及肥效、丰富产品种类，形成了良好的研发 机制，满足了市场的需求，使公司技术水平始终保持先进性。报告期内，公司完成多个研发项目， 形成的研发成果拟申报 10 项发明专利及 8 项实用新型专利。 2. 重要在研项目 □适用 √不适用 (五) 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 √适用 □不适用 产品名称 定价方式 主要应用领域 主要销售对象 主要销售对象的 销售占比（%） 氯化铵 市场综合价格 作为复肥生产原 材料 四川施得利农业发 展有限公司 80.73% 蒸汽 不适用 肥料生产供热 自用 100% 三、 主要原材料及能源采购 (一) 主要原材料及能源情况 √适用 □不适用 原材料及能源 名称 耗用情况 采购模式 供应稳定性分 析 价格走势及变 动情况分析 价格波动对营 业成本的影响 黄磷 全 年 耗 用 9568.44 吨 根 据 生 产 计 划按需采购 与主要供应商 建立长期稳定 合作关系，供应 稳定 受磷矿石价格 上涨、电费市场 化政策及因磷 酸铁锂需求增 成本随原材料 上涨而增加 47 大导致价格同 比上涨 氯化钾 全 年 耗 用 25871.26 吨 根 据 生 产 计 划按需采购 与主要供应商 建立长期稳定 合作关系，供应 稳定 受国际形势影 响导致供不应 求，价格上涨 成本随原材料 上涨而增加 氢氧化钾 全 年 耗 用 9689.52 吨 根 据 生 产 计 划按需采购 与主要供应商 建立长期稳定 合作关系，供应 稳定 受原材料氯化 钾上涨导致成 本增加，销售价 格上涨 成本随原材料 上涨而增加 硝酸铵 全 年 耗 用 26506.04 根 据 生 产 计 划按需采购 与主要供应商 建立长期稳定 合作关系，供应 稳定 受原材料液氨 上涨及供需关 系影响导致价 格上涨 成本随原材料 上涨而增加 电 全 年 耗 用 6448770 度 电网供电 - - - 天然气 全 年 耗 用 3061607m³ 燃 气 公 司 供 气 - - - (二) 原材料价格波动风险应对措施 1. 持有衍生品等金融产品情况 □适用 √不适用 2. 采用阶段性储备等其他方式情况 □适用 √不适用 四、 安全生产与环保 (一) 安全生产及消防基本情况 1、安全生产许可证 2021 年 6 月 7 日，德阳市应急管理局向公司签发编号为：（川 F）WH 安许 证字[2021]0023 号 的《安全生产许可证》，有效期限：2021 年 6 月 7 日至 2024 年 6 月 6 日。 2、安全生产管理制度的建立及执行情况：公司是一家专注于高端植物营养和高效种植方案创新研 发、营运分销、宣传推广、农化服务的专业农化生产型企业，始终将安全生产放在首位，以“生命至 上、安全第一、重点预防、综合治理”作为整体方针，积极贯彻国家相关法律法规，建立了完善的安 全生产管理控制制度，包括《化工装置安全开车停车管理制度》《特种作业人员管理制度》《管理制度、 安全操作规程评审和修订管理制度》《仓库、储罐区安全管理制度》《危险废弃物管理制度》等一系列 保障生产安全的内部管理制度。公司按照上述安全生产管理制度，定期召开安全生产例会，全面落实 安全防护措施，保障员工人身和企业财产的安全；定期检查生产设备，排除生产过程中可能存在的安 全隐患；开展新员工入职安全生产基础知识培训，经考核合格后再安排上岗。公司安全生产管理制度 得到了有效的执行。公司坚持“谁主管、谁负责”的原则，明确企业主要负责人、各职能部门、各级 管理人员、工程技术人员和岗位操作人员的安全生产职责，做到全员每个岗位都有明确的安全生产职 48 责并与相应的职务、岗位匹配。 3、安全设施的设置及运行情况；公司设置的安全设施包括：消防栓、灭火器等消防设施，压力容 器安全阀、安全仪表等，公司前述主要安全设施实际有效运行。报告期内，公司按照财政部、国家安 全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规 定提取安全生产费，公司使用该等安全生产费用于购置相关安全设备，进一步保障公司安全设施得以 有效运行。报告期内，公司未发生安全事故。 (二) 环保投入基本情况 公司生产过程中产生的污染物主要有废气、废水、固体废弃物和噪声。公司排放的废气主要为生 产废气；公司排放的废水主要是生产过程中产生的生产废水和日常经营产生的生活污水；公司排放的 固体废弃物主要包括生活垃圾与危险废弃物；公司产生的噪声声源为生产经营中使用的部分机械设 备。报告期内，公司环保设施实际运转效果良好，相关污染物排放能够得到有效处理并达到法律法规 规定或国家、行业相关标准要求。 (三) 危险化学品的情况 √适用 □不适用 公司所生产的产品部分属于危险化学品，但公司目前在安全生产、采购、使用、运输、储存、处 置等环节部分涉及危险化学品，公司针对上述涉及危险化学品环节制定措施如下： 1、安全生产、采购、使用等管理措施在安全生产方面，公司制定了《安全生产责任制考核制度》 《化工装置安全开车停车管理制度》《特种作业人员管理制度》《安全操作规程管理办法》《危险化学品 安全管理制度》等一系列关于安全生产、采购、使用等相关管理制度并有效执行。在采购方面，公司 在采购危险化学品时，要选择有安全生产许可证的生产厂家和有经营许可证的供应商，要按流程对供 应商进行评审，其主要内容为安全生产资质、供应能力和产品质量保证体系、 安全技术服务、应急救 援相关资源的支持能力等，并要求供应商提供危险化学品安全技术说明书（MSDS）和安全标签，在采 购部存档，严禁采购无“一书一签”的危险化学品，采购时要优先选用环保型包装材料或可回收材料。 在使用方面，使用危险化学品场所及操作人员，必须加强安全技术措施和个人防护；易燃爆场所用工 具必须完好可靠；根据生产过程中的火灾危险和有害程度，采取必要的排气、通风、泄压、防爆、阻 止回火、导除静电、紧急放料和自动报警等措施；容易发生跑料的易燃、易爆装置，设有能迅速停止 进料，防止跑气、跑料的安全设施；危险化学品使用过程中产生的废水、废气、废渣和粉尘的排放， 必须符合国家有关排放标准。 2、危险化学品储存、运输管理措施在储存、运输方面，公司制定了《仓库、储罐区安全管理制度》 《危险化学品存储、出入库、装卸、运输管理制度》等相关制度。在储存方面，公司危险化学品储存 于专用仓库、专用场地或专用储存室内；公司根据危险化学品的种类、特性，在库房设置相应的安全 设施，并按照国家标准和有关规定进行维护、保养，保证安全要求；禁忌物品或灭火方法不同的物品 不能混存，必须分间、分库储存，并在醒目处标明储存物质的名称、性质和灭火方法；公司危险化学 品仓库符合国家标准对安全、消防的要求，设置明显的安全警示标志。在运输方面，运输车辆所在运 输企业必须具有《道路危险货物运输经营许可证》，运输车辆的资质：必须具备：（1）机动车辆行驶证； （2）与核准经营范围相一致的《道路运输证》；（3）运输车辆及罐体与行驶证照片一致；（4）《道路运 输证》核定载质量与行驶证标注的载质量一致；（5）运输危险货物车辆必须符合《道路运输液体危险 货物罐式车辆》要求。从事危险货物运输的人员，必须具有相应运输资格。从事危险货物运输人员， 必须对所运危险货物要掌握其化学、物理性质及应急措施。 49 3、危险废弃物处置管理措施；公司在生产过程中设备检维修会产生危险废弃物-HW08，针对公司 生产过程中产生的危险废弃物，公司主要处置流程系先储存，交由专门的危废处理公司进行处置。公 司管理危险废弃物方面，制定了专门的《废弃物管理制度》，根据该制度，公司将生产过程中产生的固 体废弃物分为一般固体废弃物和危险固体废弃物，公司各部门设置有临时固体废弃物放置点；危险废 弃物放置点不能露天，地面必须防渗，并有防火设施；半固态和液态的废弃物要装到有盖的容器中； 可回收固体废弃物和不可回收固体废弃物、危险废弃物和一般废弃物必须分类收集、贮存；固体废弃 物放置点和容器要配备有标牌。废弃物产生后，要按废弃物标牌指向存放，禁止废弃物混合收集、贮 存、运输。关于危险废弃物的处置，公司提前网上填报危险废物年管理计划并进行备案登记，同时公 司与什邡市开源环保科技有限公司签订了危险废物处置合同，由上述服务商对公司产生的危险废弃物 进行合理合法处置。 (四) 报告期内重大安全生产事故 □适用 √不适用 (五) 报告期内重大环保违规事件 □适用 √不适用 五、 细分行业 (一) 化肥行业 √适用 □不适用 1、资质情况如下 序号 资质名称 证书编号 核定明细 发证单位 有效期截止日 1 全国工业产品生产 许可证 （川）XK13-006-00028 硝酸盐：工 业硝酸钾 四川省市场 监督管理局 2025 年 9 月 14 日 2 全国工业产品生产 许可证 （川）XK13-006-00069 磷化合物： 工业磷酸 四川省市场 监督管理局 2027 年 9 月 7 日 3 危险化学品经营许 可证 川德危化经字【2022】0166 号 硝酸、硫酸、 盐酸、氢氧 化钠、氢氧 化钾 德阳市应急 管理局 2025年12月 18 日 4 安全生产许可证 （ 川 F ） WH 安 许 证 字 【2021】0023 号 危险化学品 生产：磷酸、 硝酸钾 德阳市应急 管理局 2024 年 6 月 6 日 5 排污许可证 91510682717541664M001Q 德阳市生态 环境局 2027年11月 21 日 6 非药品类易制毒化 学品经营备案证明 （川）3J51060001927 硫酸 6000 吨 / 年 、 盐 酸 4000 吨/年 德阳市应急 管理局 2025年12月 25 日 7 取水许可证 D510682G2021-0338 地 下 水 取 水；工业用 什邡市行政 审批局 2026 年 2 月 20 日 50 水；年取水 量 4 万 m³ 8 危险化学品登记证 510612028 登记品种： 硝酸铵、白 磷、磷酸、氢 氧化钾、硝 酸钾 四川省危险 化学品登记 注册中心 2024 年 5 月 6 日 9 安全生产标准化 AQB 川 WH(川 F)202100009 安全生产标 准化三级企 业（危化） 德阳市应急 管理局 2024 年 1 月 18 日 10 对外贸易经营者备 案登记 032726909 - 商务部 - 11 海关报关单位注册登 记证书 海关注册编码：5106961133 - 德阳海关 长期 12 出入境检验检疫报检 企业备案表 备案号码：5100600405 - 四川出入境检 验检疫局 - 13 肥料登记证 农肥（2018）准字 10729 号 含氨基酸水溶 肥料（粉剂） 中华人民共和 国农业部 2023 年 8 月 14 肥料登记证 农肥（2018）准字 10730 号 含氨基酸水溶 肥料（水剂） 中华人民共和 国农业部 2023 年 8 月 15 肥料登记证 农肥（2021）准字 10728 号 含腐殖酸水溶 肥料（颗粒） 中华人民共和 国农业部 2026 年 11 月 16 肥料登记证 农肥（2021）准字 17523 号 有机水溶肥料 （水剂） 中华人民共和 国农业部 2026 年 4 月 17 肥料登记证 农肥（2018）准字 9558 号 含腐殖酸水溶 肥料（粉剂） 中华人民共和 国农业部 2023 年 5 月 18 肥料登记证 农肥（2018）准字 10207 号 含腐殖酸水溶 肥料（水剂） 中华人民共和 国农业部 2023 年 7 月 19 备案登记 WLSRSC2020-00068 微量元素水溶 肥（水剂） 农业农村部 - 20 备案登记 WLSRSC2020-00067 微量元素水溶 肥（粉剂） 农业农村部 - 21 备案登记 ZLSRSC2020-00060 中量元素水溶 肥（水剂） 农业农村部 - 22 备案登记 ZLSRSC2020-00059 中量元素水溶 肥（粉剂） 农业农村部 - 23 备案登记 DLSRSC2020-00109 大量元素水溶 肥（水剂） 农业农村部 - 24 备案登记 DLSRSC2020-00108 大量元素水溶 肥（粉剂） 农业农村部 - 《肥料登记管理办法》第十三条规定：“对经农田长期使用，有国家或行业标准的下列产品免予 登记：硫酸铵，尿素，硝酸铵，氰氨化钙，磷酸铵（磷酸一铵、二铵），硝酸磷肥，过磷酸钙，氯化 钾，硫酸钾，硝酸钾，氯化铵，碳酸氢铵，钙镁磷肥，磷酸二氢钾，单一微量元素肥，高浓度复合 肥”。 51 根据农业部发布的《肥料登记管理办法》，公司生产、销售的大量元素水溶肥产品已在相关农业主 管部门办理肥料登记证，公司生产、销售的磷酸二氢钾、硝酸钾、磷酸铵等其他产品免于登记。 (二) 农药行业 □适用 √不适用 (三) 日用化学品行业 □适用 √不适用 (四) 民爆行业 □适用 √不适用 52 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内， 公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公 司治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》 的要求，保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自设立以来，在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项等重大事项上， 公司能够按照公司法及公司章程要求，履行规定程序，召开股东大会或董事会，形成相应的决议并能 有效执行。 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》的相关规定，为了充分保护 终止挂牌过程中投资者的合法权益，完善公司章程内容。 具体内容详见公司于 2022 年 5 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司关于拟修订公司章程 公告》（公告编号：2022-038）。 53 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 根据相关要求，配合主办劵商及时披露有关公告。公司股东大会、董事会、监事会决议均得到有 效执行，管理层认真履行职责，保证了公司正常的生产经营，维护了股东的合法权益，未出现违纪违 规现象。公司治理状况符合公司治理的有关规范性文件。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据《公司法》《章程》等召开董事会、监事会、股东大会，与所有股东保持良性互动。与控 股股东保持正常沟通联络，执行重大事项报告制度。依法保护投资者正当权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2022 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行 了监督。 监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东 大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确； 公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2022 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公 司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2022 年度财务报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2022 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循 公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 54 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控 股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监 会有关文件要求，公司董事会结合公司实际情况和发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部 管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，将根据公司的实际情况、经营现状和发展情况 持续完善。 1、 关于会计核算体系 本期内，公司严格按照《会计法》等国家法律法规的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够编制真实、公允的 财务报表提供合理的保证。 2、 关于财务管理体系 本期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 本期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、经营风险、市场风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范企业的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 本报告期内，公司年度报告无重大会计差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 55 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2023]2851 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 审计报告日期 2023 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 赵书阳 高建 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 中汇会审[2023]2851号 四川安达农森科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川安达农森科技股份有限公司(以下简称安达农森公司)财务报表，包括 2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了安达农森公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 56 师职业道德守则，我们独立于安达农森公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。 （一）收入确认 1、事由描述 如财务报表附注三(三十)、五(三十五)所述，2022年度贵公司营业收入101,485.52万 元。由于收入确认的固有风险水平较高，收入的真实、完整对财务报表有重大影响，因此， 我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的审计程序主要包括: . (1)了解与收入确认相关的内部控制，评价其合理性和有效性； (2)执行分析程序，包括对主要产品本期收入、成本、毛利率与上年比较分析，并结 合行业特征分析收入各月波动，判断销售收入和毛利率的合理性； (3)了解收入确认时点，选取收入样本，检查销售合同、发运单、发票、客户签收文 件等，评价收入的真实性； (4)检查资产负债表日前后收入样本，核对发货单、发票、出口报关单、提单、签收 单，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间； (5)针对出口收入，查询海关电子口岸信息系统、预报关信息，与出口合同、收款记 录、发运凭证、销售发票等进行核对，评价出口收入真实完整； (6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额、应收账款余额。 三、其他信息 安达农森公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2022年度报 57 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安达农森的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安达农森公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 安达农森公司治理层(以下简称治理层)负责监督安达农森的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 58 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对安达农森持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安 达农森不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就安达农森公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2023 年 4 月 13 日 59 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 66,094,811.04 32,378,946.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 五（三） 24,122,678.11 22,812,321.02 应收账款 五（四） 23,719,060.24 19,269,134.96 应收款项融资 五（五） 1,265,058.67 4,261,875.76 预付款项 五(六) 29,604,550.45 11,372,071.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(七) 4,548,112.12 154,958.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(八) 86,270,709.38 83,841,410.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(九) 3,146,379.90 9,104,185.17 流动资产合计 258,771,359.91 183,194,903.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 五(十) 3,630,000.00 3,630,000.00 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五(十一) 5,557,042.32 6,458,721.64 固定资产 五(十二) 43,558,117.93 43,085,341.58 在建工程 五(十三) 964,665.13 2,971,835.10 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十四) 1,008,085.99 856,525.48 60 无形资产 五(十五) 5,336,680.42 5,596,749.58 开发支出 商誉 五(十六) 84,101.40 84,101.4 长期待摊费用 递延所得税资产 五(十七) 352,729.06 226,914.16 其他非流动资产 五(十八) 477,388.35 非流动资产合计 60,968,810.6 62,910,188.94 资产总计 319,740,170.51 246,105,092.25 流动负债： 短期借款 五(十九) 71,311,959.33 33,150,780.61 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(二十) 5,639,233.06 应付账款 五(二十一) 6,494,844.16 12,018,503.92 预收款项 合同负债 五(二十二) 49,960,802.54 34,224,479.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十三) 10,656,137.66 7,145,404.23 应交税费 五(二十四) 290,353.57 802,693.55 其他应付款 五(二十五) 452,085.44 716,817.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十六) 24,496,260.33 8,812,275.60 其他流动负债 五(二十七) 27,191,991.50 23,172,600.59 流动负债合计 190,854,434.53 125,682,788.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(二十八) 9,500,000.00 9,915,881.25 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十九) 700,431.25 858,967.48 长期应付款 五(三十) 14,843,855.39 7,485,928.64 长期应付职工薪酬 预计负债 61 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,044,286.64 18,260,777.37 负债合计 215,898,721.17 143,943,565.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(三十一) 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(三十二) 18,780,859.67 18,780,859.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(三十三) 14,688,120.55 11,936,265.07 一般风险准备 未分配利润 五(三十四) 27,308,095.21 28,260,377.51 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 98,777,075.43 96,977,502.25 少数股东权益 5,064,373.91 5,184,024.34 所有者权益（或股东权益） 合计 103,841,449.34 102,161,526.59 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 319,740,170.51 246,105,092.25 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：周阳 会计机构负责人：周阳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 50,067,411.85 21,567,524.30 交易性金融资产 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 十四（一） 24,122,678.11 22,812,321.02 应收账款 十四（二） 23,643,048.22 18,883,963.61 应收款项融资 1,265,058.67 4,261,875.76 预付款项 29,929,387.86 10,855,064.57 其他应收款 十四（三） 11,740,021.52 140,405.34 其中：应收利息 应收股利 62 买入返售金融资产 存货 83,572,068.63 82,226,935.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,911,377.27 8,671,307.99 流动资产合计 246,251,052.13 169,419,397.67 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（四） 6,544,319.21 6,544,319.21 其他权益工具投资 3,630,000.00 3,630,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,557,042.32 6,458,721.64 固定资产 43,515,552.22 43,035,184.79 在建工程 964,665.13 2,971,835.10 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,008,085.99 856,525.48 无形资产 5,336,680.42 5,596,749.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 352,729.06 221,475.49 其他非流动资产 477,388.35 非流动资产合计 67,386,462.70 69,314,811.29 资产总计 313,637,514.83 238,734,208.96 流动负债： 短期借款 71,311,959.33 33,150,780.61 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,639,233.06 应付账款 6,363,882.76 11,904,831.27 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 10,622,137.66 7,145,404.23 应交税费 257,059.38 802,693.55 其他应付款 452,085.44 1,935,700.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 50,527,678.69 30,812,681.83 持有待售负债 63 一年内到期的非流动负债 24,496,260.33 8,812,275.60 其他流动负债 27,306,379.58 23,172,600.59 流动负债合计 191,337,443.17 123,376,201.35 非流动负债： 长期借款 9,500,000.00 9,915,881.25 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 700,431.25 858,967.48 长期应付款 14,843,855.39 7,485,928.64 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,044,286.64 18,260,777.37 负债合计 216,381,729.81 141,636,978.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,780,859.67 18,780,859.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,688,120.55 11,936,265.07 一般风险准备 未分配利润 25,786,804.80 28,380,105.50 所有者权益（或股东权益） 合计 97,255,785.02 97,097,230.24 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 313,637,514.83 238,734,208.96 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 1,014,855,167.28 677,757,851.83 其中：营业收入 五(三十五) 1,014,855,167.28 677,757,851.83 利息收入 64 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 981,938,244.28 642,114,094.68 其中：营业成本 五(三十五) 937,759,751.23 610,936,017.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十六) 666,937.00 527,939.26 销售费用 五(三十七) 16,711,099.40 11,473,950.11 管理费用 五(三十八) 14,204,842.61 12,550,274.64 研发费用 五(三十九) 3,252,733.96 2,127,012.74 财务费用 五(四十) 9,342,880.08 4,498,900.40 其中：利息费用 6,977,534.34 3,424,242.08 利息收入 135,785.41 43,263.15 加：其他收益 五(四十一) 1,462,537.84 1,476,186.30 投资收益（损失以“-”号填列） 五(四十二) 82,171.37 -124,945.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -305,680.78 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十三) -752,510.16 -569,174.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十四) -269,191.17 -112,981.30 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,439,930.88 36,312,842.46 加：营业外收入 五(四十五) 33,797.25 3,084.41 减：营业外支出 五(四十六) 131,224.20 54,694.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,342,503.93 36,261,232.77 减：所得税费用 五(四十七) 4,302,581.18 5,209,584.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,039,922.75 31,051,648.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,039,922.75 31,051,648.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -119,650.43 -3,938.99 65 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 29,159,573.18 31,055,587.53 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 29,039,922.75 31,051,648.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 29,159,573.18 31,055,587.53 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -119,650.43 -3,938.99 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.77 0.85 （二）稀释每股收益（元/股） 0.77 0.85 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：周阳 会计机构负责人：周阳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四（五） 1,001,842,415.66 675,949,829.93 减：营业成本 十四（五） 926,648,576.80 609,315,385.74 税金及附加 661,838.95 526,712.26 销售费用 16,638,467.09 11,278,419.22 管理费用 13,850,133.93 12,484,231.30 研发费用 3,252,101.83 2,127,012.74 财务费用 9,489,589.61 4,490,259.59 66 其中：利息费用 6,977,534.34 3,424,242.08 利息收入 94,662.60 36,586.03 加：其他收益 1,451,537.84 1,476,186.30 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（六） 82,171.37 -124,945.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -305,680.78 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -719,225.77 -548,986.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） -269,191.17 -112,981.30 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,846,999.72 36,417,082.52 加：营业外收入 33,797.25 3,080.08 减：营业外支出 129,724.20 54,694.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,751,072.77 36,365,468.50 减：所得税费用 4,232,517.99 5,215,022.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,518,554.78 31,150,445.60 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 27,518,554.78 31,150,445.60 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 27,518,554.78 31,150,445.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 67 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,063,646,262.23 555,840,905.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 15,676,768.91 8,008,454.74 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十八) 2,437,226.50 2,177,432.09 经营活动现金流入小计 1,081,760,257.64 566,026,792.17 购买商品、接受劳务支付的现金 980,951,963.53 527,724,582.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,754,255.15 26,032,183.58 支付的各项税费 12,363,563.11 4,847,123.98 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十八) 19,301,179.53 8,975,554.56 经营活动现金流出小计 1,042,370,961.32 567,579,444.49 经营活动产生的现金流量净额 39,389,296.32 -1,552,652.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 82,171.37 180,735.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十八) 9,358,171.14 投资活动现金流入小计 82,171.37 9,538,906.54 68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,452,919.83 14,665,083.28 投资支付的现金 5,160,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 24,452,919.83 19,825,083.28 投资活动产生的现金流量净额 -24,370,748.46 -10,286,176.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,112,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 70,000,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十八) 37,219,199.61 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 107,219,199.61 95,112,400.00 偿还债务支付的现金 33,200,000.00 60,148,346.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,535,719.02 15,990,094.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十八) 17,192,342.21 4,680,190.35 筹资活动现金流出小计 80,928,061.23 80,818,631.14 筹资活动产生的现金流量净额 26,291,138.38 14,293,768.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,954,610.65 -230,856.19 五、现金及现金等价物净增加额 39,355,075.59 2,224,083.61 加：期初现金及现金等价物余额 26,733,804.19 24,509,720.58 六、期末现金及现金等价物余额 66,088,879.78 26,733,804.19 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：周阳 会计机构负责人：周阳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,054,803,974.24 550,538,817.80 收到的税费返还 14,960,566.64 8,008,454.74 收到其他与经营活动有关的现金 1,579,997.69 2,171,905.84 经营活动现金流入小计 1,071,344,538.57 560,719,178.38 购买商品、接受劳务支付的现金 968,499,945.56 523,500,906.24 支付给职工以及为职工支付的现金 29,717,051.15 26,032,183.58 支付的各项税费 12,326,894.73 4,845,896.98 支付其他与经营活动有关的现金 18,535,576.84 8,090,410.86 经营活动现金流出小计 1,029,079,468.28 562,469,397.66 69 经营活动产生的现金流量净额 42,265,070.29 -1,750,219.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 82,171.37 180,735.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 收到其他与投资活动有关的现金 4,880,000.00 投资活动现金流入小计 4,962,171.37 180,735.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,450,119.83 14,610,614.39 投资支付的现金 20,000,000.00 6,480,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 支付其他与投资活动有关的现金 12,851,000.00 投资活动现金流出小计 37,301,119.83 21,090,614.39 投资活动产生的现金流量净额 -32,338,948.46 -20,909,878.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,112,400.00 取得借款收到的现金 70,000,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 37,219,199.61 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 107,219,199.61 95,112,400.00 偿还债务支付的现金 33,200,000.00 60,148,346.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,535,719.02 15,990,094.79 支付其他与筹资活动有关的现金 17,192,342.21 4,680,190.35 筹资活动现金流出小计 80,928,061.23 80,818,631.14 筹资活动产生的现金流量净额 26,291,138.38 14,293,768.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,078,162.02 -219,382.93 五、现金及现金等价物净增加额 34,139,098.19 -8,585,712.34 加：期初现金及现金等价物余额 15,922,382.40 24,508,094.74 六、期末现金及现金等价物余额 50,061,480.59 15,922,382.40 70 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 18,780,859.67 - - - 11,936,265.07 - 28,260,377.51 5,184,024.34 102,161,526.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 18,780,859.67 - - - 11,936,265.07 - 28,260,377.51 5,184,024.34 102,161,526.59 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 2,751,855.48 - -952,282.3 -119,650.43 1,679,922.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,159,573.18 -119,650.43 29,039,922.75 （二）所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通 71 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,751,855.48 - -30,111,855.48 - -27,360,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,751,855.48 - -2,751,855.48 - - 2.提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - -27,360,000.00 - -27,360,000.00 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 72 （五）专项储备 1.本期提取 - - - - - - - 2,763,536.38 - - - - 2,763,536.38 2.本期使用 - - - - - - - 2,763,536.38 - - - - 2,763,536.38 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 18,780,859.67 - - - 14,688,120.55 - 27,308,095.21 5,064,373.91 103,841,449.34 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,128,259.54 68,617,939.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,128,259.54 68,617,939.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,404,500.00 8,707,900.00 3,115,044.56 15,132,117.97 5,184,024.34 33,543,586.87 （一）综合收益总额 31,055,587.53 -3,938.99 31,051,648.54 （二）所有者投入和减少资 本 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 73 1.股东投入的普通股 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 3,115,044.56 - 15,923,469.56 5,187,963.33 -7,620,461.67 1.提取盈余公积 3,115,044.56 -3,115,044.56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 - 12,808,425.00 -12,808,425.00 4.其他 5,187,963.33 5,187,963.33 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 74 1.本期提取 2,963,028.15 2,963,028.15 2.本期使用 2,963,028.15 2,963,028.15 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 18,780,859.67 11,936,265.07 28,260,377.51 5,184,024.34 102,161,526.59 法定代表人：向朝安 主管会计工作负责人：周阳 会计机构负责人：周阳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 18,780,859.67 - - - 11,936,265.07 - 28,380,105.50 97,097,230.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 18,780,859.67 - - - 11,936,265.07 - 28,380,105.50 97,097,230.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,751,855.48 - -2,593,300.70 158,554.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,518,554.78 27,518,554.78 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - 75 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,751,855.48 - -30,111,855.48 - 27,360,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,751,855.48 - -2,751,855.48 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -27,360,000.00 - 27,360,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - 2,763,536.38 - - - 2,763,536.38 2.本期使用 - - - - - - - 2,763,536.38 - - - 2,763,536.38 76 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 18,780,859.67 - - - 14,688,120.55 - 25,786,804.80 97,255,785.02 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,153,129.46 68,642,809.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,153,129.46 68,642,809.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,404,500.00 8,707,900.00 3,115,044.56 15,226,976.04 28,454,420.60 （一）综合收益总额 31,150,445.60 31,150,445.60 （二）所有者投入和减少资 本 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 1.股东投入的普通股 1,404,500.00 8,707,900.00 10,112,400.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 3,115,044.56 - 15,923,469.56 - 12,808,425.00 77 1.提取盈余公积 3,115,044.56 -3,115,044.56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 - 12,808,425.00 - 12,808,425.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2,963,028.15 2,963,028.15 2.本期使用 2,963,028.15 2,963,028.15 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 18,780,859.67 11,936,265.07 28,380,105.50 97,097,230.24 78 三、 财务报表附注 四川安达农森科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 四川安达农森科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系于2015年9月30日经公司股东大会审 议批准，在四川安达农森科技有限公司的基础上整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91510682717541664M的营业执照。公司注册地：四川省什邡市南泉镇和兴村。法定代表人：向朝安。公 司注册资本为人民币3,659.55万元，总股本为3,659.55万股，每股面值人民币1元。2016年12月8日，经 全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准(股转系统函[2016]9204号)，同意本公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌。 2017 年 2 月 8 日，公司股东黄世冰将所持 55,000 股股份通过全国中小企业股份转让系统转让给向 朝安，本次变更后，各方出资情况如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 7,673,000.00 31.46% 马代秀 12,150,000.00 49.80% 张旋 500,000.00 2.05% 向欣 495,000.00 2.03% 李高明 450,000.00 1.84% 张正杰 430,000.00 1.76% 曾艳 410,000.00 1.68% 曾祥君 370,000.00 1.52% 权绍华 275,000.00 1.13% 向朝淑 272,000.00 1.11% 其他股东合计 1,372,000.00 5.62% 79 合 计 24,397,000.00 100.00% 2018 年 1 月 16 日，公司股东魏银菊将所持 45,000 股股份通过全国中小企业股份转让系统转让给向 朝安，本次变更后，各方出资情况如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 7,718,000.00 31.64% 马代秀 12,150,000.00 49.80% 张旋 500,000.00 2.05% 向欣 495,000.00 2.03% 李高明 450,000.00 1.84% 张正杰 430,000.00 1.76% 曾艳 410,000.00 1.68% 曾祥君 370,000.00 1.52% 权绍华 275,000.00 1.13% 向朝淑 272,000.00 1.11% 其他股东合计 1,327,000.00 5.44% 合 计 24,397,000.00 100.00% 2019 年 8 月 16 日，本公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《四川安达农森科技股份有限公司 2019 年半年度权益分派预案》议案，本公司以利润分配实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利 润向全体股东每 10 股送红股 5 股，转股 1,219.85 万股。转股后，公司股本变更为 3,659.55 万元。 本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 11,766,000.00 32.16% 马代秀 18,225,000.00 49.80% 张旋 750,000.00 2.05% 向欣 742,500.00 2.03% 李高明 675,000.00 1.84% 张正杰 645,000.00 1.76% 80 曾艳 615,000.00 1.68% 曾祥君 555,000.00 1.52% 权绍华 412,500.00 1.13% 向朝淑 408,000.00 1.11% 其他股东合计 1,801,500.00 4.92% 合 计 36,595,500.00 100.00% 根据公司于 2021 年 11 月 21 日召开的股东大会决议及全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关 于对四川安达农森科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2021〕4181 号），公司 向 24 名特定对象发行人民币普通股 1,404,500.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本及实收资本(股本) 人民币 1,404,500.00 元，变更后的注册资本及实收资本(股本)为人民币 38,000,000.00 元。 本次变更经过中汇会计师事务所（特殊普通合伙）的审验，并出具了中汇会验[2021]8196 号增资验 资报告。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 实收资本(股本) 变更前 本次增加额 变更后 金额 占注册资本总 额比例 金额 占注册资本 总额比例 向朝安 11,766,000.00 32.15% - 11,766,000.00 30.96% 马代秀 18,225,000.00 49.80% - 18,225,000.00 47.96% 文科 274,500.00 0.75% 789,500.00 1,064,000.00 2.80% 张旋 750,000.00 2.05% - 750,000.00 1.97% 向欣 744,500.00 2.03% - 744,500.00 1.96% 李高明 675,000.00 1.84% - 675,000.00 1.78% 张正杰 645,000.00 1.76% - 645,000.00 1.70% 曾艳 615,000.00 1.68% - 615,000.00 1.62% 曾祥君 555,000.00 1.52% - 555,000.00 1.46% 权绍华 412,500.00 1.13% - 412,500.00 1.09% 其他股东合计 1,933,000.00 5.28% 615,000.00 2,548,000.00 6.70% 合计 36,595,500.00 100.00% 1,404,500.00 38,000,000.00 100.00% 截止 2022 年 12 月 31 日，股权结构如下： 81 股东名称 出资额 持股比例（%） 向朝安 11,772,000.00 30.98 马代秀 18,225,000.00 47.96 文科 1,066,500.00 2.81 向欣 750,400.00 1.97 李高明 675,000.00 1.78 曾艳 615,000.00 1.62 张旋 562,500.00 1.48 曾祥君 555,000.00 1.46 权绍华 419,500.00 1.10 向朝淑 409,900.00 1.08 其他股东合计 2,949,200.00 7.76 合 计 38,000,000.00 100.00% 本公司属肥料制造行业。经营范围为：磷酸、硝酸钾生产、销售本企业产品（安全生产许可证有效 期至 2024 年 6 月 6 日）；硝酸、硫酸、盐酸、氢氧化钠、氢氧化钾（不带储存经营）（危险化学品经营许 可证有效期至 2025 年 12 月 18 日）；食品添加剂生产销售（凭有效许可证开展经营活动）；磷酸盐系列产 品（危化品、易制毒品除外）、复混肥料、复合肥料、掺混肥料、缓释肥料、控释肥料、有机肥料、有机 -无机复混肥料、水溶性肥料、微生物肥料、生物有机肥、生物菌肥、土壤调理剂的研发、生产、销售及 技术服务（需取得环评后方可开展生产活动）；化肥及原材料的销售；塑料包装箱及容器（不含压力容器） 的研发、生产（需取得环评后方可开展生产活动）、销售及模具的设计，从事上述产品进出口业务、通过 互联网销售以上产品。 （以上生产均须通过环评后方可开展经营活动）。(依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为磷酸、硝酸钾、水溶性肥料、磷酸盐及化肥等。 本财务报表及财务报表附注已经 2023 年 4 月 13 日公司第三届董事会第十二次会议审议批准对外报 出。 (二) 合并范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相 比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 82 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计 提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体 会计政策参见附注三(十三)、附注三(二十二)、附注三(二十五)和附注三(三十)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 83 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 84 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期股权投资” 或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情 况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 85 动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： (1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融 资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产 的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十)的 收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按 照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已 偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融 资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融 负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不 考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源 生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融 86 资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联 系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本 公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资 产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利 得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从 工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部 分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价 构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负 债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生 工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本 公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当 期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的 利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允 价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允 价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本 公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附 注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按 照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 87 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允 价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具。 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。 金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已 转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金 融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续 涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认 条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项 新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认 部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给 终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损 益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减 值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均 值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 88 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同 资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具 未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续 期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期 预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信 用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公 司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为 减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次 输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产 负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 89 (十二) 应收票据减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据 的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估 计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十三) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款 的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将 应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估 计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 应收关联方账款 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十四) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项 融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风 险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在 组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 低风险银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 90 (十五) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资 产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款 的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征 将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础 上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十六) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允 价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。 (3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。 包装物按照使用次数分次进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 91 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十七) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产 的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将 合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估 计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 应收关联方账款 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 账龄组合预期信用损失率对照表 账龄 合同资产预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十八) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的 除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接 人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 92 合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与 该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生 时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有 关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其 账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要 发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能 够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 (十九) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购 买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉 的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有 待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表 中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售 类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足 持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件 的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债 表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中 取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量 金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或 处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待 售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他 费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组 中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准 则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计 量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产 和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益； 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 93 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按 照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金 额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (二十) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性 权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交 易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收 益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 94 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收 益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 95 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (二十一) 投资性房地产 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的 建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后 续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增 值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的 投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房 地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入 当期损益。 (二十二) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 96 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将 其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 平均年限法 5 5.00 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (二十三) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 (二十四) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 97 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十五) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其 入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产 控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 商标 预计受益期限 10 98 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当 期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注 三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 99 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十七) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产 和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务； 2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可 能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连 续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉 及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按 各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 100 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (三十) 收入 1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得 相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中 在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现 时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公 司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报 酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预 期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照 期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确 定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司主要产品为销售磷酸、硝酸钾、水溶性肥料、磷酸盐及化肥等。不同销售类型的销售收入确 认的时间为： (1)国外销售交易方式为 FOB、CIF 及 C&F 三种，以货物越过在合同规定的装运港的船舷的时间为收 入确认时点； (2)国内销售按交付实物的时间为收入确认时点。 (三十一) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的， 101 划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不 是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因 而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企 业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 102 (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (三十三) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产 按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣 除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照 尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租 赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租 赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终 止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余 值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的 增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关 103 资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本 公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择 权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额 的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期 不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁 变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独 价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对 价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移， 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外 的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租 赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租 赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未 计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收 融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确 认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。 3．售后租回交易 公司按照本附注三(三十)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 (1)承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售 后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收 入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(十)“金融工具”。 (2)出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出 租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确 认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注三(十)“金融 工具”。 (三十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 104 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融 资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模 型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险 敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口 模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信 用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。 5．折旧和摊销 本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重 大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 8．预计负债 105 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利 益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任 何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 9．设定受益计划负债 本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。 该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和 平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。 10．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估 机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公 允价值”披露。 (三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 [注 1] 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税 影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规 定。 [注 2] [注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销 售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企 业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损 益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的 有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合 其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解释的财务报表列报最早 期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，无受 重要影响的报表项目和金额。 (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的 成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的 增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直 接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金 额等。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，对截至解释 15 号 施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，并将累计影响数调整 2022 年年初留存收益及财务报 表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，无受重要影响的报表项目和金额。 106 [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释 16 号规 定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，相关股 利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关 的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式， 将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利 的所得税影响的会计处理”的规定，对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日 至该解释施行日之间的，涉及的所得税影响根据该解释进行调整；对分类为权益工具的金融工具确认应 付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及的所得税 影响进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，无受重要影响的报表项目和金额。 (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规定企 业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企 业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积， 同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益 结算的股份支付的会计处理”的规定，对 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间新增的上述交易根据该 解释进行调整；对 2022 年 1 月 1 日之前发生的上述交易进行追溯调整，并将累计影响数调整 2022 年年 初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，无受重要影响的报表项目和金额。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 按6%、9%、13%等税率计缴。出口货物 执行“免、抵、退”税政策，退税率 为13%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计 缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15%/20% [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 四川安达农森科技股份有限公司 15% 四川早田肥料有限公司 20% 四川聚力生化工有限公司 20% 贵州聚力生化工有限公司 20% 107 (二) 税收优惠及批文 本公司产品符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)》鼓励类第 1 类第 10 项“旱作节水农业、保 护性耕作、生态农业建设、耕地质量建设及新开耕地快速培肥技术开发与应用”及 30 项“有机废弃物无 害化处理及有机肥料产业化技术开发与应用”；第 11 类 3 项“全热能回收热法磷酸生产”及 5 项“优质 钾肥及各种专用肥、缓控释肥的生产”。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得 税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)、《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税 优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号），本公司企业所得税享受 15%的优惠政策。 根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号) ,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业 所得税；根据《进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号) , 对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额。 即对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，超过 100 万 元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；本公司子公司 四川早田肥料有限公司、四川聚力生化工有限公司均符合小型微利企业的相关规定。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,324.50 2,147.70 银行存款 66,086,555.28 26,731,656.49 其他货币资金 5,931.26 5,645,141.90 合 计 66,094,811.04 32,378,946.09 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．年末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金余额为 5,931.26 元，为使用受限的货币资金。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。 (二) 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 20,000,000.00 - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 其他 20,000,000.00 - 108 (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 24,122,678.11 22,812,321.02 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 24,122,678.11 22,812,321.02 减：坏账准备 - - 账面价值合计 24,122,678.11 22,812,321.02 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 24,122,678.11 100.00 - - 24,122,678.11 合 计 24,122,678.11 100.00 - - 24,122,678.11 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 22,812,321.02 100.00 - - 22,812,321.02 合 计 22,812,321.02 100.00 - - 22,812,321.02 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收票据 (2)期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 24,122,678.11 - - 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 43,799,070.32 23,978,088.11 109 (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 23,557,225.79 1-2 年 1,124,535.97 2-3 年 297,050.00 3-4 年 24,628.91 4-5 年 536,819.57 5 年以上 25,989.82 账面余额小计 25,566,250.06 减：坏账准备 1,847,189.82 账面价值合计 23,719,060.24 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 25,566,250.06 100.00 1,847,189.82 7.23 23,719,060.24 合 计 25,566,250.06 100.00 1,847,189.82 7.23 23,719,060.24 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 20,590,910.97 100.00 1,321,776.01 6.42 19,269,134.96 合 计 20,590,910.97 100.00 1,321,776.01 6.42 19,269,134.96 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 110 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 25,566,250.06 1,847,189.82 7.23 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 23,557,225.79 1,177,861.29 5.00 1-2 年 1,124,535.97 112,453.59 10.00 2-3 年 297,050.00 89,115.00 30.00 3-4 年 24,628.91 12,314.46 50.00 4-5 年 536,819.57 429,455.66 80.00 5 年以上 25,989.82 25,989.82 100.00 小 计 25,566,250.06 1,847,189.82 7.23 (3)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期销售增加，应收账款账面余额较去年增加 24.16%，并相应导致按组合计提的预期信用损失增加。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账 准备 - - - - - - 按组合计提坏账 准备 1,321,776.01 525,413.81 - - - 1,847,189.82 小 计 1,321,776.01 525,413.81 - - - 1,847,189.82 (2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项。 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末余额 龙蟒大地农业有限公司 5,470,818.00 1 年以内 21.40 273,540.90 宾川县天农和顺农资销售中心 2,593,140.00 1 年以内 10.14 129,657.00 云南云之叶生物科技有限公司 2,553,000.00 1 年以内 9.99 127,650.00 云南磷化集团海口磷业有限公司 2,426,740.00 1 年以内 9.49 121,337.00 宾川县天廷农资销售中心 1,602,680.00 1 年以内 6.27 80,134.00 小 计 14,646,378.00 - 57.29 732,318.90 111 6．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7．本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 8．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。 (五) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 1,265,058.67 4,261,875.76 2．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资 (2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 1,265,058.67 - - 3．本期无实际核销的应收款项融资。 4．期末公司无已质押的应收款项融资。 5．期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。 6．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (六) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 29,503,454.45 99.66 11,362,071.82 99.91 1-2年 91,096.00 0.31 10,000.00 0.09 2-3年 10,000.00 0.03 - - 3年以上 - - - - 合 计 29,604,550.45 100.00 11,372,071.82 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 112 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末 余额合计数的比 例(%) 未结算原因 四川邦力达化工有限公司 7,506,678.13 1 年以内 25.36 未达到结算条件 绵竹市双健贸易有限责任公司 5,137,407.35 1 年以内 17.35 未达到结算条件 宜宾天原集团股份有限公司 2,109,427.45 1 年以内 7.13 未达到结算条件 绵阳和泽化工有限公司 1,743,270.97 1 年以内 5.89 未达到结算条件 四川泽润丰农业科技有限公司 1,012,236.78 1 年以内 3.42 未达到结算条件 小 计 17,509,020.68 - 59.15 - 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 4,837,580.76 289,468.64 4,548,112.12 217,330.68 62,372.29 154,958.39 合 计 4,837,580.76 289,468.64 4,548,112.12 217,330.68 62,372.29 154,958.39 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 4,785,788.76 1-2 年 1,792.00 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 50,000.00 账面余额小计 4,837,580.76 减：坏账准备 289,468.64 113 账 龄 期末数 账面价值小计 4,548,112.12 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金及保证金 1,051,000.00 52,500.00 备用金 153,857.96 61,003.12 代垫款 100,000.00 103,827.56 代扣代缴款项 32,200.00 - 其他 3,500,522.80 - 账面余额小计 4,837,580.76 217,330.68 减：坏账准备 289,468.64 62,372.29 账面价值小计 4,548,112.12 154,958.39 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 12,372.29 50,000.00 - 62,372.29 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 227,096.35 - - 227,096.35 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 239,468.64 50,000.00 - 289,468.64 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 4,837,580.76 289,468.64 5.98 114 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,785,788.76 239,289.44 5.00 1-2 年 1,792.00 179.20 10.00 2-3 年 - - 30.00 3-4 年 - - 50.00 4-5 年 - - 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 4,837,580.76 289,468.64 5.98 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账 准备 - - - - - - 按组合计提坏账 准备 62,372.29 227,096.35 - - - 289,468.64 小 计 62,372.29 227,096.35 - - - 289,468.64 2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。 (6)本期无实际核销的其他应收款情况。 (7)期末无应收政府补助款项。 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国邮政集团有限 公司四川省什邡市 分公司 其他 3,500,522.80 1 年以内 72.36 175,026.14 贵州开阳经开产业 投资发展有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 20.67 50,000.00 刘茂成 备用金 150,000.00 1 年以内 3.10 7,500.00 文莉 押金及保证金 83,010.96 2 年以内 1.72 4,200.55 什邡安监局 安全生产保证 金 50,000.00 5 年以上 1.03 50,000.00 小 计 - 4,783,533.76 - 98.88 286,726.69 (9)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 115 (10)期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (八) 存货 1．明细情况 项 目 期初数 账面余额 存货跌价准备或合同履约 成本减值准备 账面价值 原材料 20,833,700.03 - 20,833,700.03 库存商品 51,464,538.36 64,108.57 51,400,429.79 发出商品 11,085,872.29 205,082.60 10,880,789.69 委托加工物资 100,263.03 - 100,263.03 周转材料 3,055,526.84 - 3,055,526.84 合 计 86,539,900.55 269,191.17 86,270,709.38 续上表： 项 目 期初数 账面余额 存货跌价准备或合同履约 成本减值准备 账面价值 原材料 15,515,960.39 - 15,515,960.39 库存商品 46,613,048.78 113,393.09 46,499,655.69 发出商品 19,862,992.35 - 19,862,992.35 委托加工物资 257.13 - 257.13 周转材料 1,962,544.54 - 1,962,544.54 合 计 83,954,803.19 113,393.09 83,841,410.10 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 37,905,915.09 元。 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 113,393.09 64,108.57 - 113,393.09 - 64,108.57 发出商品 - 205,082.60 - - - 205,082.60 小 计 113,393.09 269,191.17 - 113,393.09 - 269,191.17 (2)本期计提、转回情况说明 116 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备和合同履 约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例(%) 库存商品 资产负债表日平均售价减去预 计销售费用 - - 发出商品 资产负债表日平均售价减去预 计销售费用 - - 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (九) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税额 3,146,379.90 - 3,146,379.90 9,104,185.17 - 9,104,185.17 (十) 其他权益工具投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 四川什邡农村商业银行股份有限公司 3,630,000.00 3,630,000.00 2．非交易性权益工具投资 项目名称 确认的股利 收入 累计利 得 累计损 失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 的原因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 四川什邡农村商 业银行股份有限 公司 82,171.37 - - - 非交易性权益工具投资 - (十一) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/ 固定资 产/在 建工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 房屋及建筑物 6,929,375.55 - - - - - 797,467.15 6,131,908.40 (2)累计折旧/ 摊销 计提/摊销 房屋及建筑物 470,653.91 159,935.16 - - - - 55,722.99 574,866.08 117 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/ 固定资 产/在 建工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置 其他转出 (3)减值准备 计提 (4)账面价值 房屋及建筑物 6,458,721.64 - - - - - - 5,557,042.32 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于担保的投资性房地产，详见本财务报表附注五（五十）所有权或使用权受到限制的资 产之说明。 4．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 (十二) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 43,558,117.93 43,085,341.58 固定资产清理 - - 合 计 43,558,117.93 43,085,341.58 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 其他 (1)账面原值 房屋及建筑 物 18,265,565.69 - - 797,467.15 - 19,063,032.84 机器设备 36,951,248.48 598,922.10 6,064,638.16 - 2,244,272.54 41,370,536.20 运输工具 4,306,143.94 112,566.38 - - - 4,418,710.32 电子及其他 设备 6,468,473.68 864,907.60 - - - 7,333,381.28 小 计 65,991,431.79 1,576,396.08 6,064,638.16 797,467.15 2,244,272.54 72,185,660.64 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑 3,550,658.38 753,898.99 - 55,722.99 - 4,360,280.36 118 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 其他 物 机器设备 15,359,344.91 3,733,410.20 - - 576,302.27 18,516,452.84 运输工具 1,752,556.41 567,843.19 - - - 2,320,399.60 电子及其他 设备 2,243,530.51 1,186,879.40 - - - 3,430,409.91 小 计 22,906,090.21 6,242,031.78 - 55,722.99 576,302.27 28,627,542.71 (3)减值准备 计提 (4)账面价值 房屋及建筑 物 14,714,907.31 - - - - 14,702,752.48 机器设备 21,591,903.57 - - - - 22,854,083.36 运输工具 2,553,587.53 - - - - 2,098,310.72 电子及其他 设备 4,224,943.17 - - - - 3,902,971.37 小 计 43,085,341.58 - - - - 43,558,117.93 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 7,605,107.63 元。 [注]房屋建筑物中本期增加方式中的其他系：投资性房地产 2022 年从出租转为自用；机器设备本期 减少方式中的其他系：硝酸钾生产线中机器改建导致。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时 间 公司新办公室 883,303.40 439,259.33 暂未办理 无 工厂厕所 103,835.43 79,585.48 暂未办理 无 空桶库房 49,014.72 39,119.70 暂未办理 无 硝酸钾库房 333,027.52 282,934.78 暂未办理 无 小 计 1,369,181.07 840,899.29 - - (6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（五十）所有权或使用权受到限制的资产 之说明。 119 (十三) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 964,665.13 - 964,665.13 2,905,463.42 - 2,905,463.42 工程物资 - - - 66,371.68 - 66,371.68 合 计 964,665.13 - 964,665.13 2,971,835.10 - 2,971,835.10 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 硝酸钾设备新建 - - - 2,588,963.42 2,588,963.42 磷酸二氢钾自动分 包一体机 - - - 316,500.00 316,500.00 磷酸储罐设备新建 806,065.13 - 806,065.13 - - - 混合机及控制系统 158,600.00 - 158,600.00 - - - 小 计 964,665.13 - 964,665.13 2,905,463.42 - 2,905,463.42 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 期末余额 硝酸钾设备新建 5,800,000.00 2,588,963.42 3,159,174.74 5,748,138.16 - 磷酸二氢钾自动分包 一体机 316,500.00 316,500.00 - 316,500.00 - 磷酸储罐设备新建 1,000,000.00 - 806,065.13 - 806,065.13 小 计 7,116,500.00 2,905,463.42 3,965,239.87 6,064,638.16 806,065.13 续上表： 工程名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进 度(%) 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 硝酸钾设备新建 99.11 100.00 - - - 自有资金 磷酸二氢钾自动分包一体机 100.00 100.00 - - - 自有资金 磷酸储罐设备新建 80.61 68.25 - - - 自有资金 (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 120 (4)期末无用于借款抵押的在建工程。 (十四) 使用权资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 其他 处置 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 992,746.70 500,223.02 - - 43,368.66 1,449,601.06 (2)累计折旧 计提 处置 其他 房屋及建筑物 136,221.22 314,931.33 - - 9,637.48 441,515.07 (3)减值准备 计提 处置 其他 (4)账面价值 房屋及建筑物 856,525.48 - - - - 1,008,085.99 [注]使用权资产本期减少方式中其他主要系：存放存货的仓库合同本期终止协议，不再执行。 (十五) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 6,052,602.85 - - - - 6,052,602.85 专利权 679,611.65 - - - - 679,611.65 软件 337,115.96 - - - - 337,115.96 合 计 7,069,330.46 - - - - 7,069,330.46 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 1,363,536.25 124,684.80 - - - 1,488,221.05 专利权 67,961.17 67,961.16 - - - 135,922.33 软件 41,083.46 67,423.20 - - - 108,506.66 合 计 1,472,580.88 260,069.16 - - - 1,732,650.04 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 土地使用权 - - - - - - 121 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 专利权 - - - - - - 软件 - - - - - - 合 计 - - - - - - (4)账面价值 土地使用权 4,689,066.60 - - - - 4,564,381.80 专利权 611,650.48 - - - - 543,689.32 软件 296,032.50 - - - - 228,609.30 合 计 5,596,749.58 - - - - 5,336,680.42 [注]本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产 项 目 产权证号 产权面积（㎡） 账面净值 备注 土地使用权 什国用（2016）01070 号 10,829.70 325,500.00 抵押借款 土地使用权 什国用（2016）01046 号 26,189.50 4,238,881.80 抵押借款 合 计 4,564,381.80 4．期末无未办妥权证的无形资产。 (十六) 商誉 1．商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 四川聚力生化工有限 公司 84,101.40 - - - - 84,101.4000 2．期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 (1)四川聚力生化工有限公司 项 目 四川聚力生化工有限公司 资产组或资产组组合的构成 四川聚力生化工有限公司长期资产与营运资金 资产组或资产组组合的账面价值 11,169,693.12 元 122 项 目 四川聚力生化工有限公司 资产组或资产组组合的确定方法 四川聚力生化工有限公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度 商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组 合一致 是 (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,082,335.94 312,350.38 1,363,110.17 204,466.52 存货减值准备 269,191.17 40,378.68 113,393.09 17,008.96 内部交易未实现利润 - - 36,257.82 5,438.68 合 计 2,351,527.11 352,729.06 1,512,761.08 226,914.16 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 54,322.52 21,038.13 可抵扣亏损 935,317.56 675,207.94 小 计 989,640.08 696,246.07 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 - - - 2024 - - - 2025 - 24,019.92 - 2026 - 675,207.94 - 2027 935,317.56 - - 小 计 935,317.56 699,227.86 123 (十八) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付房屋、设备款 477,388.35 - 477,388.35 - - - (十九) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押借款 35,000,000.00 21,000,000.00 抵押借款 19,000,000.00 12,000,000.00 保证借款 16,000,000.00 - 银行承兑汇票贴现 1,219,199.61 - 未到期应付利息 92,759.72 150,780.61 合 计 71,311,959.33 33,150,780.61 2．短期借款明细情况 债权人名称 币种 本金余额（人民 币） 借款起始日 借款到期日 质押物/抵押物/保证人 中国工商银行股份有 限公司什邡支行 人民币 8,000,000.00 2022-07-1 2023-07-1 质押物：公司法人代表向朝 安个人拥有的四川安达农森 科技股份有限公司中的 650 万股权；担保人：向朝安、马 代秀 中国邮政储蓄银行股 份有限公司什邡市支 行 人民币 12,000,000.00 2022-01-17 2023-01-16 抵押物：万象国际 25 套房 产；担保人：向朝安、马代秀 四川什邡农村商业银 行股份有限公司 人民币 10,000,000.00 2022-06-29 2023-06-28 质押品：硝酸钾 560 吨；氯 化钾 1654 吨；氢氧化钾（片 碱）677 吨；水洛肥 489.44 吨；磷酸二氢钾 1308.6 吨； 磷酸一铵 1254.35 吨。 四川什邡农村商业银 行股份有限公司 人民币 3,000,000.00 2022-07-20 2023-07-19 担保人：向朝安、马代秀 四川什邡农村商业银 行股份有限公司 人民币 5,000,000.00 2022-09-29 2023-09-28 质押物：马代秀个人拥有的 四川安达农森科技股份有限 公司中的 550 万股权；担保 人：向朝安、马代秀 四川什邡农村商业银 行股份有限公司 人民币 3,000,000.00 2022-12-28 2023-12-27 担保人：向朝安、马代秀 124 债权人名称 币种 本金余额（人民 币） 借款起始日 借款到期日 质押物/抵押物/保证人 四川什邡农村商业银 行股份有限公司 人民币 7,000,000.00 2022-11-29 2023-11-28 抵押品：什房权证南泉字 C0028577 1-1 号、C0028576 1-1 号、C0028578 1-1 号、 C0027575 1-1 号、C0027577 1-1 号、C0027578 1-1 号、 C0027579 1-1 号、C0027584 1-1 号、C0027581 1-1 号、 C0027583 1-1 号、C0027585 1-1 号；工业用地：:什国用 （2016）第 01070 号、什国 用（2016）第 01046 号 中信银行股份有限公 司德阳分行 人民币 7,000,000.00 2022-05-25 2023-05-25 质押物：马代秀个人拥有的 四川安达农森科技股份有限 公司中的 550 万股权；担保 人：向朝安、马代秀 成都银行股份有限公 司德阳分行 人民币 10,000,000.00 2022-12-28 2023-12-27 担保人：向朝安、马代秀 什邡思源村镇银行有 限责任公司 人民币 5,000,000.00 2022-3-28 2023-3-27 质押物：股东向朝安有的四 川安达农森科技股份有限公 司 520 万股股权作质押担保 （230 限售，290 无限售）； 担保人：向朝安、马代秀 合 计 - 70,000,000.00 - - - 3．期末无已逾期未偿还的短期借款利息。 (二十) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 5,639,233.06 商业承兑汇票 - - 合 计 - 5,639,233.06 [注]本期末无已到期未支付的应付票据。 (二十一) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 6,350,120.66 12,015,647.92 1-2 年 141,867.50 - 2-3 年 - - 3 年以上 2,856.00 2,856.00 125 账 龄 期末数 期初数 合 计 6,494,844.16 12,018,503.92 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 3．外币应付账款情况详见附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。 (二十二) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收账款 49,960,802.54 34,224,479.22 (二十三) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期 初数 本 期增加 本 期减少 期 末数 (1)短期薪酬 7,145,404.23 31,064,119.22 27,553,385.79 10,656,137.66 (2)离职后福利—设定 提存计划 - 2,139,682.36 2,139,682.36 - (3)辞退福利 - 61,427.00 61,427.00 - (4)一年内到期的其他 福利 - - - - 合 计 7,145,404.23 33,265,228.58 29,754,495.15 10,656,137.66 2．短期薪酬 项 目 期 初数 本 期增加 本 期减少 期 末数 (1)工资、奖金、津贴和 补贴 6,964,191.00 28,790,883.48 25,098,936.82 10,656,137.66 (2)职工福利费 - 685,578.40 685,578.40 - (3)社会保险费 - 1,085,107.02 1,085,107.02 - 其中：医疗保险费 - 887,886.64 887,886.64 - 工伤保险费 - 116,473.39 116,473.39 - 生育保险费 - 69,940.44 69,940.44 - 其他 - 10,806.55 10,806.55 - (4)住房公积金 - 409,782.00 409,782.00 - (5)工会经费和职工教 育经费 181,213.23 92,768.32 273,981.55 - 小 计 7,145,404.23 31,064,119.22 27,553,385.79 10,656,137.66 3．设定提存计划 126 项 目 期初数 本期增加 本 期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 2,062,344.40 2,062,344.40 - (2)失业保险费 - 77,337.96 77,337.96 - 小 计 - 2,139,682.36 2,139,682.36 - (二十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 198,253.55 - 企业所得税 32,714.96 780,892.70 资源税 2,143.83 2,226.39 印花税 49,657.32 12,139.57 代扣代缴个人所得税 240.00 - 环境保护税 7,343.91 7,434.89 合 计 290,353.57 802,693.55 (二十五) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 452,085.44 716,817.51 合 计 452,085.44 716,817.51 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 预提费用 386,880.79 485,409.51 代扣代缴款项 - 231,408.00 已报销未付款 65,204.65 - 小 计 452,085.44 716,817.51 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 127 (3)本期无外币其他应付款。 (二十六) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 215,560.42 - 一年内到期的长期应付款 23,983,170.38 8,812,275.60 一年内到期的租赁负债 297,529.53 - 合 计 24,496,260.33 8,812,275.60 2．一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 质押借款 200,000.00 - 未到期应付利息 15,560.42 - 小 计 215,560.42 - 3．一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 长期应付款（售后回租） 23,983,170.38 8,812,275.60 (二十七) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 背书未到期票据 22,758,888.50 20,399,459.22 预收款项的税金 4,433,103.00 2,773,141.37 合 计 27,191,991.50 23,172,600.59 (二十八) 长期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押借款 9,500,000.00 9,900,000.00 未到期应付利息 - 15,881.25 合 计 9,500,000.00 9,915,881.25 [注]借款条件：以马代秀个人拥有的四川安达农森科技股份有限公司中的价值 20,084,200.00 元股 权作为质押品；利率区间：固定利率，即年利率 5.25%，参照 2021 年 02 月 20 日公布的 1 年期贷款市场 128 报价利率（LPR）3.85%，在此基础上加 140 个基点，合同履行期间不作调整。 2．长期借款明细情况 债权人名称 币种 本金余额（人民 币） 借款起始日 借款到期日 质押物/抵押物/保证人 长城华西银行股份有 限公司什邡支行 人民币 9,500,000.00 2021-03-11 2024-03-10 马代秀个人拥有的四川安达 农森科技股份有限公司中的 价 值 20,084,200.00 元 股 权； 担保人：向朝安、马代 秀 3．期末无因展期形成的长期借款。 4．期末无逾期的长期借款。 5．本期无外币长期借款。 (二十九) 租赁负债 项 目 期末数 期初数 租赁仓库 700,431.25 858,967.48 (三十) 长期应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 14,843,855.39 7,485,928.64 2．长期应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 售后回租 14,843,855.39 7,485,928.64 (2)本期无外币长期应付款。 (三十一) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 38,000,000.00 - - - - - 38,000,000.00 129 (三十二) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 18,780,859.67 - - 18,780,859.67 (三十三) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,936,265.07 2,751,855.48 - 14,688,120.55 [注]：本期盈余公积增加系按照母公司净利润的 10%计提所得。 (三十四) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 28,260,377.51 13,128,259.54 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 28,260,377.51 13,128,259.54 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 29,159,573.18 31,055,587.53 减：提取法定盈余公积 2,751,855.48 3,115,044.56 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 27,360,000.00 12,808,425.00 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 27,308,095.21 28,260,377.51 2．调整期初未分配利润明细 无 3．利润分配情况说明 根据公司2022年4月21日2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，以2021年12月31日的总 股本38,000,000.00股为基数，每10股派发现金股利7.2元(含税)，合计派发现金股利27,360,000.00元。 (三十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 130 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 1,014,638,448.86 937,599,816.07 677,514,548.25 610,762,807.25 其他业务 216,718.42 159,935.16 243,303.58 173,210.28 合 计 1,014,855,167.28 937,759,751.23 677,757,851.83 610,936,017.53 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 磷酸二氢钾(肥) 310,693,070.31 290,138,033.45 302,852,733.87 272,697,874.17 硝酸钾 223,458,804.83 198,064,263.87 104,304,524.42 93,978,879.28 磷酸 285,863,561.46 281,441,651.68 152,461,160.36 142,907,524.09 大量元素水溶肥 95,159,408.79 79,640,088.44 46,251,905.35 34,566,984.66 磷酸脲 8,981,043.76 7,583,882.09 17,935,686.64 16,022,701.64 磷酸一铵 60,955,136.67 52,081,951.63 27,139,444.74 24,875,468.57 磷酸二铵 1,776,107.48 1,640,957.42 1,978,802.37 1,830,781.39 其他 27,751,315.56 27,008,987.49 24,590,290.50 23,882,593.45 小 计 1,014,638,448.86 937,599,816.07 677,514,548.25 610,762,807.25 (3)按地区分类 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 742,001,292.50 693,237,037.18 512,166,687.70 454,724,705.39 国外 272,637,156.36 244,362,778.89 165,347,860.55 156,038,101.86 小 计 1,014,638,448.86 937,599,816.07 677,514,548.25 610,762,807.25 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 龙蟒大地农业有限公司 35,890,033.53 3.54 国投(四川)农业科技有限责任公司 34,880,183.49 3.44 宜昌江山化工科技有限公司 28,149,365.14 2.77 河南心连心化学工业集团股份有限公司 23,399,845.79 2.31 131 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 四川施得利农业发展有限公司 18,795,275.68 1.85 小 计 141,114,703.63 13.91 (三十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 资源税 9,110.76 8,278.39 土地使用税 5,528.18 5,528.18 房产税 73,082.36 69,221.96 环境保护费 25,024.26 29,685.49 印花税 543,481.44 294,204.97 车船税 570.00 - 其他 10,140.00 121,020.27 合 计 666,937.00 527,939.26 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十七) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 13,051,787.60 8,780,843.47 广告宣传费 530,833.25 128,380.48 差旅费 1,123,101.70 1,206,237.96 业务招待费 200,988.76 203,318.02 出口信用保险费 604,991.55 703,005.79 展会费 15,849.05 33,717.07 佣金 2,316.86 56,699.62 仓储费用 639,029.37 79,175.01 折旧费 10,349.08 4,312.10 检验认证费 247,455.99 134,098.81 其他 284,396.19 144,161.78 合 计 16,711,099.40 11,473,950.11 132 (三十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,158,305.03 5,911,139.33 安全和环保 2,086,005.36 2,944,673.24 咨询服务费 2,563,113.71 816,592.46 公司办公经费 1,681,533.03 1,138,544.94 折旧费 742,652.57 408,543.20 财产保险费 48,439.41 42,807.29 会务费 9,773.58 76,684.23 知识产权专利费 2,400.00 344,943.00 汽车费 229,717.02 106,672.51 无形资产摊销 192,108.00 154,532.17 业务招待费 461,042.95 244,622.20 其他费用 1,029,751.95 360,520.07 合 计 14,204,842.61 12,550,274.64 (三十九) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,085,602.64 1,528,018.51 直接材料 652,208.33 308,455.33 折旧与摊销 507,101.72 - 其他 7,821.27 290,538.90 合 计 3,252,733.96 2,127,012.74 (四十) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 6,977,534.34 3,424,242.08 减：利息收入 135,785.41 43,915.12 汇兑损失 1,954,610.65 230,856.19 手续费支出 546,520.50 139,930.50 133 项 目 本期数 上年数 其他 - 747,786.75 合 计 9,342,880.08 4,498,900.40 (四十一) 其他收益 1.明细情况 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 政府补助 1,450,072.80 1,476,186.30 代扣个人所得税手续费返还 12,465.04 - 合 计 1,462,537.84 1,476,186.30 [注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明 。 (四十二) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 - -305,680.79 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 82,171.37 47,045.00 理财产品投资收益 - 133,690.40 合 计 82,171.37 -124,945.39 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 四川聚力生化有限公司 -305,680.79 - 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (四十三) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -525,413.81 -562,600.13 其他应收款坏账损失 -227,096.35 -6,574.17 合 计 -752,510.16 -569,174.30 134 (四十四) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减值损 失 -269,191.17 -112,981.30 (四十五) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 保险赔款收入 12,455.00 - 12,455.00 无法支付的应付款 16,342.25 - 16,342.25 其他 5,000.00 3,084.41 5,000.00 合 计 33,797.25 3,084.41 33,797.25 (四十六) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的 金额 对外捐赠 102,000.00 26,650.00 102,000.00 罚款支出 7,550.00 250.00 7,550.00 赔偿金、违约金 6,600.00 26,020.00 6,600.00 其他 15,074.20 1,774.10 15,074.20 合 计 131,224.20 54,694.10 131,224.20 (四十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 4,428,396.08 5,213,236.88 递延所得税费用 -125,814.90 -3,652.65 合 计 4,302,581.18 5,209,584.23 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 33,342,503.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,001,375.58 子公司适用不同税率的影响 72,320.00 135 项 目 本期数 调整以前期间所得税的影响 -66,482.57 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,440.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,882.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 35,800.60 所得税减免优惠的影响 -286,175.03 研发费加计扣除的影响 -487,815.27 所得税费用 4,302,581.18 (四十八) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助收入 1,450,072.80 1,476,186.30 利息收入 135,785.41 43,915.12 往来款 821,032.79 - 其他 30,335.50 657,330.67 合 计 2,437,226.50 2,177,432.09 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 12,967,289.83 8,237,403.26 往来款 5,690,088.15 - 其他 643,801.55 738,151.30 合 计 19,301,179.53 8,975,554.56 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 非同一控制下购买子公司净现金流入 - 9,358,171.14 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收售后租回款 36,000,000.00 20,000,000.00 136 项 目 本期数 上年数 票据贴现 1,219,199.61 - 合 计 37,219,199.61 20,000,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付融资租赁及售后租回款租金 17,033,805.98 4,680,190.35 租赁负债支付的现金 158,536.23 - 合 计 17,192,342.21 4,680,190.35 (四十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,039,922.75 31,051,648.54 加：资产减值准备 269,191.17 112,981.30 信用减值损失 752,510.16 569,174.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投 资性房地产折旧 6,401,966.94 5,654,538.81 使用权资产折旧 314,931.33 136,221.22 无形资产摊销 260,069.16 233,730.54 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 6,977,534.34 3,424,242.08 投资损失(收益以“－”号填列) -82,171.37 124,945.39 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -125,814.90 -3,652.65 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,585,097.36 -40,241,521.19 137 项 目 本期数 上年数 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -20,183,802.53 6,859,687.34 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 18,350,056.63 -9,474,648.00 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权 投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除 外)时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 39,389,296.32 -1,552,652.32 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 租赁形成的使用权资产 1,008,085.99 856,525.48 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 66,088,879.78 26,733,804.19 减：现金的期初余额 26,733,804.19 24,509,720.58 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 39,355,075.59 2,224,083.61 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 66,088,879.78 26,733,804.19 其中：库存现金 2,324.50 2,147.70 可随时用于支付的银行存款 66,086,555.28 26,731,656.49 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 66,088,879.78 26,733,804.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - [注]现金流量表补充资料的说明： 2022 年度现金流量表中现金期末数为 66,088,879.78 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 66,094,811.04 元，差额 5,931.26 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金 等价物标准的银行承兑汇票保证金 5,931.26 元。 138 2021 年度现金流量表中现金期末数为 26,733,804.19 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 32,378,946.09 元，差额 5,645,141.90 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及 现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 5,645,141.90 元。 3．不涉及现金收支的票据背书转让金额 本期以应收票据背书转让付货款金额 66,022,117.33 元。 (五十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,931.26 银行承兑汇票保证金 存货 37,905,915.09 银行借款抵押 固定资产 40,405,387.93 银行借款抵押、融资租赁 无形资产 4,564,381.80 银行借款抵押土地使用权 投资性房地产 5,557,042.32 银行借款抵押 合 计 88,438,658.40 - 1．截至 2022 年 12 月 31 日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况(单 位：元) 被担保单位 抵押权人 抵 押 物 类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 四川安达农森 科技股份有限 公司 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司什邡市支 行 固 定 资 产 6,613,084.75 12,000,000.00 2023/01/16 向朝安 马代秀 四川安达农森 科技股份有限 公司 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司什邡市支 行 投 资 性 房地产 5,557,042.32 向朝安 马代秀 四川安达农森 科技股份有限 公司 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 固 定 资 产 8,089,667.73 7,000,000.00 2023/11/28 向朝安 马代秀 四川安达农森 科技股份有限 公司 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 无 形 资 产 4,564,381.80 向朝安 马代秀 四川安达农森 科技股份有限 公司 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 存货 37,905,915.09 10,000,000.00 2023/6/28 - 四川安达农森 科技股份有限 公司 远东国际融资 租赁有限公司 固 定 资 产 6,849,187.44 20,000,000.00 2023/12/10 向朝安 马代秀 四川安达农森 科技股份有限 公司 远东国际融资 租赁有限公司 固 定 资 产 6,665,397.05 15,000,000.00 2024/10/28 向 朝 安 、 向 缓、马代秀、 徐昊 四川安达农森 科技股份有限 公司 海发宝诚融资 租赁有限公司 固 定 资 产 9,671,115.24 10,000,000.00 2024/12/9 向朝安 马代秀 四川安达农森 科技股份有限 海发宝诚融资 租赁有限公司 固 定 资 产 9,289,956.24 11,000,000.00 2024/11/16 向 朝 安 、 向 缓、马代秀、 139 被担保单位 抵押权人 抵 押 物 类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 公司 徐昊 合 计 - - 95,205,747.66 85,000,000.00 - - (五十一) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 3,700,119.26 6.9646 25,769,850.60 欧元 136,000.00 7.4229 1,009,514.40 应收账款 其中：美元 888,327.85 6.9646 6,186,848.14 合同负债 其中：美元 3,193,695.43 6.9646 22,242,811.19 欧元 483,923.77 7.4229 3,592,117.75 应付账款 - - - 其中：美元 179,816.40 6.9646 1,252,349.30 欧元 70,060.35 7.4229 520,050.97 2．本公司无境外经营实体。 (五十二) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年 度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 稳岗补贴 2022 年度 6,359.12 其他收益 其他收益 6,359.12 中央外经贸发展专项 资金外贸企业补助 2022 年度 1,353,429.94 其他收益 其他收益 1,353,429.94 “开门红”激励政策资 金 2022 年度 47,800.00 其他收益 其他收益 47,800.00 就业创业促进中心奖 励 2022 年度 4,000.00 其他收益 其他收益 4,000.00 青年见习就业补贴 2022 年度 7,010.00 其他收益 其他收益 7,010.00 140 补助项目 初始确认年 度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 德阳市固定污染源自 动监测监控体系建设 项目补助经费 2022 年度 9,240.00 其他收益 其他收益 9,240.00 社保返还 2022 年度 11,233.74 其他收益 其他收益 11,233.74 省级外经贸资金 2022 年度 8,000.00 其他收益 其他收益 8,000.00 科技专项补贴 2022 年度 3,000.00 其他收益 其他收益 3,000.00 合 计 - 1,450,072.80 - - 1,450,072.80 （1）本期收到政府补助 1,450,072.80 元，其中： 1）根据德阳市人力资源和社会保障局《关于做好 2022 年稳岗返还预发放工作的通知》的通知（德 人社发【2022】39 号），公司 2022 年度收到 6,359.12 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 济相关，已全额计入其他收益。 2）根据德阳市商务局和德阳市财政局关于印发《《德阳市 2022 年度中央外经贸发展专项资金实施细 则（第一批）》的通知，公司 2022 年度收到 1,353,429.94 元，系与与政府补助有关的收益，且与公司日 常经营相关，已全额计入其他收益。 3）根据什邡市经信局 2022 年工业“开门红”激励政策中的工业激励奖、重点工业企业贡献激励奖， 公司 2022 年度收到 47,800.00 元系与政府补助相关的收益，且与企业日常经营相关，已全额计入其他 收益。 4）根据什邡市就业创业促进中心发放奖励，公司 2022 年度收到 4,000.00 元，系与收益相关的政府 补助，且与公司日常经营活动相关。 5）根据《德阳市人力资源和社会保障局等 9 部门转发<四川省人力资源和社会保障厅等 9 部门关于 进一步加强就业见习工作的通知>的通知》(德人社发[2020]307 号)和《德阳市财政局德阳市人力资源和 社会保障局关于印发<德阳市就业创业补助资金管理使用办法>的通知》(德市财规[2019]3 号)等文件精 神，企业 2022 年度收到补贴 7,010.00 元，系与政府补助相关的收益，且与企业日常经营有关，全额计 入其他收益。 6）根据德阳市生态环境局德阳市固定污染源自动监测监控体系建设项目经费补助，公司 2022 年度 收到 9,240.00 元，系与与政府补助有关的收益，且与公司日常经营相关，已全额计入其他收益。 7）根据德阳市人民政府《德阳市人民政府关于印发〈德阳市城镇职工生育保险实施办法〉的通知》 (德府发[2007]32 号)文件，公司 2022 年度收到 11,233.74 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日 常经济相关，已全额计入其他收益。 8）根据什邡市商务和经济合作局 5106222141400085111-2021 年省级外贸资金奖励，公司 2022 年度 收到 8,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经济相关，已全额计入其他收益。 9）根据德阳市财政局和德阳市改革发展和科技局 51068222141400145358-2022 年市级科技专项资 金（德市财教〔2022〕22 号），公司 2022 年度收到 3,000.00 元，系与与政府补助有关的收益，且与公 司日常经营相关，已全额计入其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2022年4月，子公司四川聚力生化工有限公司出资设立贵州聚力生化工有限公司。该公司于2022年4 月6日完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000万元，其中四川聚力生化工有限公司出资人民币 10,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财 141 务报表范围。截至2022年12月31日，贵州聚力生化工有限公司的净资产为2,939,815.39元，成立日至期 末的净利润为-160,184.61元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营 地 注册地 业 务 性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 四川早田肥料有 限公司 一级 四川省德 阳市什邡 市 四川省德阳市什邡 市南泉镇禾家场社 区居民委员会 12 居 民小组 制造业 100.00 - 设立 四川聚力生化工 有限公司 一级 四川省德 阳市什邡 市 四川省德阳市什邡 市 方 亭 通 站 东 路 460 号万象国际城 8 栋 2-4 号 制造业 54.00 - 非 同 一 控 制 下企业合并 贵州聚力生化工 有限公司 二级 贵州省贵 阳市 贵州省贵阳市开阳 县硒城街道办事处 开阳经济开发区智 能服务中心 4 楼 制造业 54.00 - 新设 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减 少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本 公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、 港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、 142 合同负债、其他流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币 货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险， 但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主 要来源于以美元、欧元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币 的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元(外币)升值或者贬值 5%，对本公司净 利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升5% 284.56 -78.45 下降5% -284.56 78.45 [注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降 5%] 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期 银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公 允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期 审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所 导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险 主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监 控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因 此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为 资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且 有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满 足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 143 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的 金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式 和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确 定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识 别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周 期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息 对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本 144 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人 民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 7,131.20 - - - 7,131.20 应付账款 649.48 - - - 649.48 其他应付款 45.21 - - - 45.21 一年内到期的非流动负债 2,449.63 - - - 2,449.63 长期借款 - - 950.00 - 950.00 长期应付款 - - 1,484.39 - 1,484.39 租赁负债 - - 31.31 38.73 70.04 金融负债和或有负债合计 10,275.52 - 2,465.7 38.73 12,779.95 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 3,315.08 - - - 3,315.08 应付票据 563.92 - - - 563.92 应付账款 1,201.85 - - - 1,201.85 其他应付款 71.68 - - - 71.68 一年内到期的非流动负债 881.23 - - - 881.23 长期借款 - - - 991.59 991.59 长期应付款 - - 748.59 - 748.59 租赁负债 - 19.17 20.18 46.55 85.90 金融负债和或有负债合计 6,033.76 19.17 768.77 1,038.14 7,859.84 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所 不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总 负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为67.52%(2021 年 12 月 31 日：58.49%)。 145 九、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)应收款项融资 - 1,265,058.67 - 1,265,058.67 (2)其他权益工具投资 - - 3,630,000.00 3,630,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 - 1,265,058.67 3,630,000.00 4,895,058.67 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于公司持有的银行承兑汇票，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现 模型。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于不在活跃市场上交易的什邡市农村信用合作联社股权投资,由于公司持有被投资单位股权较低， 无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无 引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信 息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价 值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 本公司自然人股东向朝安持有本公司 30.98%的股权，自然人股东马代秀持有本公司 47.96%的股权， 两人系夫妻关系，为一致行动人。因此，股东向朝安、马代秀合计直接持有本公司 78.94%的股权并拥有 本公司 78.94%的表决权，是本公司的实际控制人。 1．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 2．本公司的合营和联营企业情况 无 3．本公司的其他关联方情况 无 (二) 关联交易情况 1.关联担保情况 146 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 向朝安、马代秀 本公司 8,458,747.47 2021/6/10 2023/12/10 否[注 1] 向朝安、向缓、马 代秀、徐昊 本公司 11,274,500.89 2022/4/28 2024/10/28 否[注 2] 向朝安、马代秀 本公司 8,148,886.51 2022/6/9 2024/12/9 否[注 3] 向朝安、向缓、马 代秀、徐昊 本公司 10,847,716.23 2022/11/16 2024/11/16 否[注 4] 向朝安、马代秀 本公司 9,700,000.00 2021/3/11 2024/3/10 否[注 5] 向朝安、马代秀 本公司 12,000,000.00 2022/1/17 2023/1/16 否[注 6] 向朝安、马代秀 本公司 8,000,000.00 2022/7/1 2023/7/1 否[注 7] 向朝安、马代秀 本公司 5,000,000.00 2022/9/29 2023/9/28 否[注 8] 向朝安、马代秀 本公司 5,000,000.00 2022/3/28 2023/3/27 否[注 9] 向朝安、马代秀 本公司 3,000,000.00 2022/12/28 2023/12/27 否[注 10] 向朝安、马代秀 本公司 10,000,000.00 2022/12/28 2023/12/27 否[注 11] 向朝安、马代秀 本公司 7,000,000.00 2022/5/25 2023/5/25 否[注 12] 向朝安、马代秀 本公司 3,000,000.00 2022/7/20 2023/7/19 否[注 13] 注 1：2021 年 6 月 1 日，向朝安、马代秀与远东国际融资租赁有限公司签订了合同编号为 LFELC21DF1SBEV-L-01 的《保证书》，为本公司与远东国际融资租赁有限公司签订的融资租赁合同提供连 带责任担保。 注 2：2022 年 4 月 24 日，向朝安、向缓、马代秀、徐昊与远东国际融资租赁有限公司签订了合同编 号为 IFELC22DF3DC9E-L-01 的《保证书》，为本公司与远东国际融资租赁有限公司签订的融资租赁合同提 供连带责任担保。 注 3：2022 年 6 月 1 日，向朝安、马代秀与中远海运租赁有限公司签订了合同编号为 SH-B202220500 的《保证书》，为本公司与中远海运租赁有限公司签订的融资租赁合同提供连带责任担保。 注 4：2022 年 11 月 7 日，向朝安、向缓、马代秀、徐昊与海发宝诚融资租赁有限公司签订了合同编 号为 SH-B202221057 的《保证书》，为本公司与海发宝诚融资租赁有限公司签订的融资租赁合同提供连带 责任担保。 注 5：2021 年 3 月 11 日，向朝安与马代秀分别与长城华西银行股份有限公司什邡支行签订了编号 为长城银微最高保字第 2021030517909-2 号、长城银微最高保字第 2021030517909-3 号的《最高额保证 合同》，约定为长城银微借字第 2021030517909 号《借款合同》1000 万借款的履行提供连带责任担保， 保证范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期间为自本合同生效之日起至各具体业务合同 约定的债务人履行债务期限届满之日后三年。 2021 年 3 月 11 日，马代秀与长城华西银行股份有限公司什邡支行签订了编号为长城银微最高保 字第 2021030517909-1 号的《最高额质押合同》，以马代秀个人拥有的四川安达农森科技股份有限公司价 值为 20,084,200.00 元人民币的股权进行质押，担保范围包括主合同项下主债权本金及利息、迟延履行 期间的加倍债务利息、违约金、损害赔偿金和长城华西银行股份有限公司实现债权及担保权利的费用。 本合同下被担保的主债权是指 2021-3-11 至 2024-3-10 期间长城华西银行股份有限公司为四川安达农森 科技股份有限公司办理各类信贷业务而实际对债务人形成的一系列债权，担保债权最高本金余额为 20,084,200.00 元人民币。 注 6：2019 年 12 月 6 日，向朝安、马代秀与中国邮政储蓄银行股份有限公司什邡市支行签订了编号 为 51006458100619120002 的《小企业最高额保证合同》，约定为 51006458100219120002 的《小企业流动 147 资金借款合同》1200 万借款的履行提供连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约金及其他费用 等，保证期限为自本合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日后两年止，本合同主债权确 定期间自 2019 年 12 月 2 日起至 2025 年 12 月 1 日。 注 7：2022 年 6 月 28 日，向朝安、马代秀与中国工商银行股份有限工商什邡支行签订了编号为 0230500004-2022 年什邡（保）字 0033 号的《保证合同》，约定为 0230500004-2022 年（什邡）字 00456 号的《小企业借款合同》800 万借款的履行提供连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约金及 其他费用等，保证期限为自主合同项下的借款期限届满之次日起三年。 2021 年 6 月 24 日，向朝安与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订了编号为 0230500004-2021 年什邡（质）字 0033 号的《最高额质押合同》，以公司法人代表向朝安个人拥有的四川安达农森科技股 份有限公司 650 万股权，为四川安达农森科技股份有限公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行在 2021 年 6 月 24 日至 2026 年 6 月 23 日期间，在人民币 1000 万元内签订的本外币借款合同、外汇贷款合 同、银行承兑协议等提供质押担保，担保范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等。 注 8：2021 年 9 月 24 日，马代秀与四川什邡农村商业银行股份有限公司签订了编号为 A7N720210001100 的《最高额权利质押合同》，以马代秀持有的四川安达农森科技股份有限公司 550 万股 权，为四川安达农森科技股份有限公司与四川什邡农村商业银行股份有限公司在 2021 年 9 月 24 日至 2026 年 9 月 23 日，最高本金数额 1017 万签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协 议等提供担保。 注 9：2022 年 3 月 28 日向朝安、马代秀与什邡思源村镇银行有限责任公司签订了编号为 2022 年什 村银洛保字第 035-1 号的《保证合同》，约定为 2022 年 3 月 28 日签订的编号为 2022 年什村银洛借字第 035 号的《借款合同》中的 500 万元履行提供连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约金及其 他费用等，保证期限为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。 2021 年 3 月 12 日，向朝安、马代秀与什邡思源村镇银行有限责任公司签订了编号为 2021 年什村银 洛高质字第 008-1 号的《最高额质押合同》，以向朝安、马代秀拥有的四川安达农森科技股份有限公司中 的 520 万股权为四川安达农森科技股份有限公司与什邡思源村镇银行有限责任公司在 2021 年 3 月 12 日 至 2025 年 3 月 12 日期间，最高额度 500 万元的各类信贷业务提供担保。 注 10：2022 年 12 月 28 日，向朝安、马代秀与四川什邡农村商业银行股份有限公司签订了编号为 A7N7012022002106-1 的《个人保证合同》，约定为 A7N7012022002106 号的《流动资金借款合同》300 万 借款的履行提供连带责任担保，担保范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期间为债务履 行期届满之日起三年。 注 11：2022 年 12 月 28 日向朝安、马代秀与成都银行股份有限公司德阳分行签订编号为 D615030221228049 的《保证合同》约定为 H615001221228121 号的《借款合同》1000 万元借款履行提供 连带责任担保，担保范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期间为债务履行期届满之日起 三年。 注 12：2022 年 5 月 13 号向朝安、马代秀分别与中信银行股份有限公司德阳分行签订编号为 2022 年 信银蓉德最保字第 280033-1 号、2022 年信银蓉德最保字第 280033-2 号的《最高额保证合同》，约定为 2022 年信银蓉德贷字第 280033 号的《人民币流动资金贷款合同》700 万元借款履行提供连带责任担保， 担保范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期间为债务履行期届满之日起三年。 2022 年 5 月 13 日向朝安、马代秀与中信银行股份有限公司德阳分行签订编号为 2022 年信银蓉德最 权质字第 280033 号的《最高额权利质押合同》，以马代秀拥有的四川安达农森科技股份有限公司中的 500 万股权为四川安达农森科技股份有限公司与中信银行股份有限公司德阳分行 2022 年 5 月 13 日至 2025 年 5 月 13 日期间最高额度 1000 万元的各类信贷业务提供担保。 注 13：2022 年 7 月 20 日，向朝安、马代秀与四川什邡农村商业银行股份有限公司签订了编号为 A7N7012022001996-1 的《个人保证合同》，约定为 A7N7012022001996 号的《流动资金借款合同》300 万 借款的履行提供连带责任担保，担保范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期间为债务履 行期届满之日起三年。 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 148 (一) 重要承诺事项 1．四川安达农森科技股份有限公司 2022 年第一次临时股东会大会会议决议审议通过《关于拟通 过控股子公司在贵州设立孙公司的议案》议案，公司拟在贵州设立孙公司。公司名称：贵州聚力生化 工有限公司；注册资本：10,000 万元。国家企业信用信息公示系统披露认缴出资日期：2042 年 4 月 30 日，截止 2022 年 12 月 31 日本公司实缴出资 310 万元。 2．公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况详见本附注五（五十）之披露。 (二) 或有事项 已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票详见本附注五（三）之“应收票据”之说 明 。 十二、资产负债表日后事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。 (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 2022 年 4 月 13 日公司第三届董事会第十二次会议审议通过 2022 年度利润分配预案，以报告期末总 股本 38,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.2 元(含税)，共计 15,960,000.00 元。 以上股利分配预案尚须提交 2022 年度公司股东大会审议通过后方可实施。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 1、2023 年 2 月 17 日公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于出售四川聚力生化工有限公司 2% 股权的议案》，因业务发展需要，公司拟与成都嘉鸿柏科技有限公司签订《股权转让协议》，由公司以 24.00 万元的价格出售四川安达农森科技股份有限公司持有的四川聚力生化工有限公司 2.00%股权（其 中四川安达农森科技股份有限公司认缴 200.00 万元，实缴 24.00 万元）。本次交易不构成重大资产重 组。 2、2023 年 3 月 2 日公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于出售四川聚力生化工有限公司 9%股权的议案》，因业务发展需要，公司拟分别与什邡市康龙化工有限责任公司、四川施德丰农业科技有 限公司、四川胜丰磷化工有限责任公司、四川华沃丰科技有限公司、四川琪琳广志科技有限公司签订《股 权转让协议》，共转让 9%股权，本次交易完成后，公司持有四川聚力生化工有限公司 43.00%的股权。本 次交易不构成重大资产重组。转让情况如下： 1）公司以 24.00 万元的价格出售公司持有的四川聚力生化工有限公司 2.00%股权（其中公司认缴 200.00 万元，实缴 24.00 万元）给什邡市康龙化工有限责任公司； 2）公司以 24.00 万元的价格出售公司持有的四川聚力生化工有限公司 2.00%股权（其中公司认缴 200.00 万元，实缴 24.00 万元）给四川施德丰农业科技有限公司； 3）公司以 24.00 万元的价格出售公司持有的四川聚力生化工有限公司 2.00%股权（其中公司认缴 200.00 万元，实缴 24.00 万元）给四川胜丰磷化工有限责任公司； 4）公司以 12.00 万元的价格出售公司持有的四川聚力生化工有限公司 1.00%股权（其中公司认缴 100.00 万元，实缴 12.00 万元）给四川华沃丰科技有限公司； 5）公司以 24.00 万元的价格出售公司持有的四川聚力生化工有限公司 2.00%股权（其中公司认缴 200.00 万元，实缴 24.00 万元）给四川琪琳广志科技有限公司。 十三、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 149 (一) 租赁 1．作为承租人 (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十四)“使用权资产”之说 明。 (2)租赁负债的利息费用 项 目 本期数 计入财务费用的租赁负债利息 63,857.46 (3)与租赁相关的总现金流出 项 目 本期数 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 158,536.23 2．作为出租人 (1)经营租赁 1)租赁收入 项 目 本期数 租赁收入 216,718.42 其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关 的收入 - 2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十一)投资性房地产之说明。 3)资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 项 目 未折现租赁收款额 资产负债表日后第 1 年 326,518.68 资产负债表日后第 2 年 333,594.72 资产负债表日后第 3 年以上 2,773,708.44 合 计 3,433,821.84 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 23,482,908.18 1-2 年 1,118,524.54 150 账 龄 期末数 2-3 年 297,050.00 3-4 年 24,628.91 4-5 年 536,819.57 5 年以上 25,989.82 账面余额小计 25,485,921.02 减：坏账准备 1,842,872.80 账面价值合计 23,643,048.22 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 25,485,921.02 100.00 1,842,872.80 7.23 23,643,048.22 合 计 25,485,921.02 100.00 1,842,872.80 7.23 23,643,048.22 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 20,185,467.44 100.00 1,301,503.83 6.45 18,883,963.61 合 计 20,185,467.44 100.00 1,301,503.83 6.45 18,883,963.61 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 25,485,921.02 1,842,872.80 7.23 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 23,482,908.18 1,174,145.41 5.00 151 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 1,118,524.54 111,852.45 10.00 2-3 年 297,050.00 89,115.00 30.00 3-4 年 24,628.91 12,314.46 50.00 4-5 年 536,819.57 429,455.66 80.00 5 年以上 25,989.82 25,989.82 100.00 小 计 25,485,921.02 1,842,872.80 7.23 (3)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期营业收入大幅增长导致期末应收账款账面余额增加 26.26%，并相应导致按组合计提的预期信用 损失增加。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账 准备 - - - - - - 按组合计提坏账 准备 1,301,503.83 541,368.97 - - - 1,842,872.80 小 计 1,301,503.83 541,368.97 - - - 1,842,872.80 (2)本期坏账准备无收回或转回金额重要的款项。 5．本期无实际核销的应收账款情况 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 龙蟒大地农业有限公司 5,470,818.00 1 年以内 21.47 273,540.90 宾川县天农和顺农资销售中心 2,810,980.00 1 年以内 11.03 140,549.00 云南云之叶生物科技有限公司 2,553,000.00 1 年以内 10.02 127,650.00 云南磷化集团海口磷业有限公 司 2,527,140.00 1 年以内 9.92 126,357.00 宾川县天廷农资销售中心 1,475,560.00 1 年以内 5.79 73,778.00 小 计 14,837,498.00 58.23 741,874.90 7．本期无应收关联方账款。 8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 152 9．本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 11,979,484.66 239,463.14 11,740,021.52 202,011.68 61,606.34 140,405.34 合 计 11,979,484.66 239,463.14 11,740,021.52 202,011.68 61,606.34 140,405.34 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 11,927,692.66 1-2 年 1,792.00 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 50,000.00 账面余额小计 11,979,484.66 减：坏账准备 239,463.14 账面价值小计 11,740,021.52 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金及保证金 51,000.00 51,000.00 备用金 153,747.96 47,184.12 代垫款 100,000.00 103,827.56 代扣代缴款项 32,200.00 - 往来款 8,142,013.90 - 其他 3,500,522.80 - 153 款项性质 期末数 期初数 账面余额小计 11,979,484.66 202,011.68 减：坏账准备 239,463.14 61,606.34 账面价值小计 11,740,021.52 140,405.34 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 11,606.34 50,000.00 - 61,606.34 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 177,856.80 - - 177,856.80 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 189,463.14 50,000.00 - 239,463.14 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 8,142,013.90 - - 账龄组合 3,837,470.76 239,463.14 6.24 合 计 11,979,484.66 239,463.14 2.00 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,785,678.76 189,283.94 5.00 1-2 年 1,792.00 179.20 10.00 2-3 年 - - - 3-4 年 - - - 154 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4-5 年 - - - 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 3,837,470.76 239,463.14 6.24 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账 准备 - - - - - - 按组合计提坏账 准备 61,606.34 177,856.80 - - - 239,463.14 小 计 61,606.34 177,856.80 - - - 239,463.14 2)本期坏账准备无收回或转回金额重要的款项。 (6)本期无实际核销的其他应收款。 (7)本期无应收政府补助款项。 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 四川早田肥料有限公司 往来款 8,142,013.90 1 年以内 67.97 - 中国邮政集团有限公司 四川省什邡市分公司 其他 3,500,522.80 1 年以内 29.22 175,026.14 刘茂成 备用金 150,000.00 1 年以内 1.25 7,500.00 文莉 押 金 及 保 证金 83,010.96 2 年以内 0.69 4,200.55 什邡市安监局 押 金 及 保 证金 50,000.00 5 年以上 0.42 50,000.00 小 计 - 11,925,547.66 - 99.55 236,726.69 (9)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 四川早田肥料有限公司 子公司 8,142,013.90 67.97 (10)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (11)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 155 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,544,319.21 - 6,544,319.21 6,544,319.21 - 6,544,319.21 对联营、合营企业投 资 - - - - - - 合 计 6,544,319.21 - 6,544,319.21 6,544,319.21 - 6,544,319.21 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 四川早田肥料有 限公司 370,000.00 - - 370,000.00 - - 四川聚力生化工 有限公司 6,174,319.21 - - 6,174,319.21 - - 小 计 6,544,319.21 - - 6,544,319.21 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 1,001,625,697.24 926,488,641.64 675,706,526.35 609,142,175.46 其他业务 216,718.42 159,935.16 243,303.58 173,210.28 合 计 1,001,842,415.66 926,648,576.80 675,949,829.93 609,315,385.74 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 磷酸二氢钾(肥) 310,291,166.64 289,729,956.46 302,693,637.56 272,549,733.67 硝酸钾 223,458,804.83 198,064,263.87 104,289,203.32 93,965,149.40 磷酸 285,863,561.46 281,441,651.68 152,461,160.36 142,907,524.09 大量元素水溶肥 95,371,245.02 79,960,417.18 46,432,303.94 34,779,891.59 磷酸脲 118,823.00 105,254.80 16,210,678.96 14,423,407.68 156 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 磷酸一铵 60,955,136.67 52,081,951.63 27,137,334.65 24,873,565.92 磷酸二铵 1,776,107.48 1,640,957.42 1,938,917.05 1,793,938.29 其他 23,790,852.14 23,464,188.60 24,543,290.51 23,848,964.82 小 计 1,001,625,697.24 926,488,641.64 675,706,526.35 609,142,175.46 (3)按地区分类 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 741,782,552.50 693,819,174.58 512,083,673.48 454,641,211.81 国外 259,843,144.74 232,669,467.06 163,622,852.87 154,500,963.65 小 计 1,001,625,697.24 926,488,641.64 675,706,526.35 609,142,175.46 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 龙蟒大地农业有限公司 35,890,033.53 3.58 国投(四川)农业科技有限责任公司 34,880,183.49 3.48 宜昌江山化工科技有限公司 28,149,365.14 2.81 河南心连心化学工业集团股份有限公 司 23,399,845.79 2.34 四川施得利农业发展有限公司 18,795,275.68 1.88 小 计 141,114,703.63 14.09 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 - -305,680.79 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 82,171.37 47,045.00 理财产品投资收益 133,690.40 合 计 82,171.37 -124,945.39 2．按权益法核算的长期股权投资收益 157 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 四川聚力生化有限公司 - -305,680.79 - 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十五、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) 1,450,072.80 详见附注五、（五十 二）政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 82,171.37 - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - - 158 项 目 金 额 说 明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,426.95 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,465.04 - 小 计 1,447,282.26 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 217,567.34 - 非经常性损益净额 1,229,714.92 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,226,294.92 - 归属于少数股东的非经常性损益 3,420.00 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.25 0.77 0.77 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 29.93 0.74 0.74 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 29,159,573.18 非经常性损益 2 1,226,294.92 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 27,933,278.26 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 96,977,502.25 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 27,360,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8 159 项 目 序号 本期数 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 93,391,674.95 加权平均净资产收益率 13=1/12 31.25 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 29.93 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 29,159,573.18 非经常性损益 2 1,226,294.92 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 27,933,278.26 期初股份总数 4 38,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 38,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.77 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.74 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川安达农森科技股份有限公司 2023 年 4 月 13 日 160 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室