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黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 1 2018 特通电气 NEEQ:870229 黑龙江特通电气股份有限公司 年度报告 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 2 公司年度大事记 2018 公司年度大事记 7.05 2018 年 5 月 17 日，公司董事长兼总经理李国勇先生， 获得了由中共黑龙江省委办公厅颁发的"龙江科技英才"荣 誉称号。以表彰其为黑龙江省经济社会发展做出的重大贡 献。 5.17 5.03 2018 年 5 月 3 日，决定以现有总股本 34,696,000 股为 基数，每 10 股派发现金 3.50 元（含税），向公司股权登 记日在册的股东进行利润分配，此次分配共计金额为 12,143,600 元。 2018 年 7 月 5 日，黑龙江省工业和信息化委员会组织 召开了新产品鉴定会，公司研发完成的新产品"机动岸基× ×充放电设备"经鉴定委员会专家鉴定后，一致认为该产品 具有自主知识产权，机动性强、可靠性高，具有显著的社 会效益和经济效益，产品水平国内领先。 2018 年 1 月 30 日，公司中压 TSC 阀组智能控制系统的 投切方法获国家知识产权局颁发的发明专利证书，证书编 号为：ZL201610338984.3 。 2018 年 12 月 21 日，公司均匀分布导通时间的温控系 统功率调节方法及装置获得国家知识产权局颁发的发明专 利证书，证书编号为：ZL201710672084.7。 1.30 12.21 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 31 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 35 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 40 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 特通电气、公司、股份公司、本公司 指 黑龙江特通电气股份有限公司 远达通 指 哈尔滨远达通科技有限公司,公司全资子公司 华远软件 指 哈尔滨华远软件开发有限公司，公司全资子公司 特通商务 指 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙），公司股东 未名投资 指 北京未名兄弟投资有限公司，公司股东 哈特通 指 哈尔滨特通电气有限公司 纽卡沃 指 惠州纽卡沃科技有限公司 哈尔滨奥瑞德 指 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司，奥瑞德光电股份有 限公司全资子公司 七台河奥瑞德 指 七台河奥瑞德光电技术有限公司 股东会 指 黑龙江特通电气有限公司股东会 股东大会 指 黑龙江特通电气股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江特通电气股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江特通电气股份有限公司监事会 发改委 指 国家发展改革委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 黑龙江特通电气股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李国勇、主管会计工作负责人于一鹏及会计机构负责人（会计主管人员）戴新平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 √是□否 1、豁免披露事项及理由 鉴于公司承担军品配套科研生产任务，为涉密单位，公司的营业收入部分来自军方客户。根据《中 华人民共和国保守国家秘密法》、《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》等相关保密规 定要求，公司依照上述规定及要求向全国中小企业股份转让系统提交豁免披露事项申请，并获得股转系 统审核同意。对公司客户前五名销售按照金额大小依次披露,对其名称、详细内容豁免披露；对公司产 品供应商按照采购金额大小依次披露,对其名称、详细内容豁免披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为李国勇，通过直接或间接方式合计持股 71.58%，股权相对集中。李国勇任公司董事长、法人代表及总 经理，公司决策、监督、日常经营管理上均能施加重大影响。 若李国勇利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营带来一定风险。 核心技术被替代风险 公司从事电力电子电能变换和控制设备的研发、制造和销 售，核心技术主要来自于自主研发，若公司现有技术无法满足 客户的要求或被其他技术所替代，则会对公司的经营业绩产生 不利的影响。 房产租赁的风险 公司与哈尔滨高科技开发总公司签订《租赁合同》，租赁 其位于黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼作为公司经营场所。该楼系哈尔滨高新技术产业开发区管 理委员会自建而成，房屋所有权证书尚在办理过程中。上述产 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 6 权瑕疵使公司面临该厂房到期无法续租经营受影响的风险。 应收账款坏账风险 2018年12月31日公司应收账款账面价值为1,017.47万元， 账面余额 5,360.33 万元，坏账准备 4,342.86 万元，报告期计 提坏账准备金额为 3,831.51 万元 其中鉴于报告期公司大客户经营状况发生重大变化，公司 根据其公开披露的 2018 年半年报等公告及其目前的经营状况、 财务状况和现金流量等相关信息，并在多次催款无果后，公司 对其单独进行减值测试，按 90%的比例计提坏账准备，本年计提 减值准备 3,899.64 万元，累计对其计提坏账准备 4,298.34 万 元。应收账款坏账准备的增加对公司业绩和生产经营造成不利 影响。 毛利率波动的风险 公司为客户提供的是非标准化的产品，根据客户要求研制、 设计并进行生产，不同客户所要求生产的产品差异较大，同一 客户不同阶段购买的产品也往往存在较大差异。因此，产品种 类的多样性，使公司毛利率存在波动的风险。 税收优惠风险 子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 12 月被认 定为软件企业，目前，子公司继续享受企业所得税减半征收及 增值税减按 3%税率征收的优惠政策。如果未来相应的税收优惠 政策发生变化或不再满足软件企业的相关要求，公司将不再享 受税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 业绩波动风险 报告期内，公司加热电源业务持续大幅下滑，充放电电源 业务四季度集中发货，处于安装调试阶段未到达收入确认标准， 公司实现营业收入 1,854.04 万元，同比下降 68.66%。此外，报 告期内对重大客户的应收账款单项计提坏账准备。上述因素导 致归属于挂牌公司股东的净利润同比下降 560.55%，公司存在业 绩波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江特通电气股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Special &General Electrics co.,Ltd. 证券简称 特通电气 证券代码 870229 法定代表人 李国勇 办公地址 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼 二、 联系方式 董事会秘书 苗雨 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0451-51872100-8005 传真 0451-51872107 电子邮箱 xsb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼 （150029） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-38-制造业-电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 特种电源、电能质量治理设备和整流装置的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 34,696,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李国勇 实际控制人及其一致行动人 李国勇 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91230199077785811F 否 注册地址 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号 企业加速器 7 号楼 否 注册资本（元） 34,696,000 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘涛、齐江伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,540,351.52 59,157,789.08 -68.66% 毛利率% 44.66% 57.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -49,560,465.81 10,761,039.34 -560.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -52,569,491.43 8,702,420.04 -704.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -53.80% 8.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -57.07% 6.68% - 基本每股收益 -1.43 0.31 -561.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 102,258,188.35 155,554,791.51 -34.26% 负债总计 39,310,574.31 30,560,296.03 28.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,947,614.04 124,994,495.48 -49.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 3.60 -49.72% 资产负债率%（母公司） 39.35% 24.70% - 资产负债率%（合并） 38.44% 19.65% - 流动比率 2.07 4.90 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -587,847.32 27,171,450.92 -102.16% 应收账款周转率 0.31 0.88 - 存货周转率 0.42 1.32 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 10 总资产增长率% -34.26% -13.24% - 营业收入增长率% -68.66% -51.65% - 净利润增长率% -560.55% -79.88% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,696,000 34,696,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 94,471.35 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 2,552,132.48 委托他人投资或管理资产的损益 20,367.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -760.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 342,815.63 非经常性损益合计 3,009,025.62 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,009,025.62 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主要从事电力电子电能变换和控制设备的研发、制造和销售，主营产品分为特种电源、电能质 量治理设备和整流装置三大类型，产品主要应用于特种工业、电力配电和军工等领域，根据《上市公司 行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为电气机械和器材制造业（C38）。公司部分产品需获 得国家强制性认证或型式试验，公司已具备相关资质。公司通过在电力电子领域丰富的技术储备，建立 技术沙盘，作为产品研发的基础，通过不断满足用户个性化、特殊化、品质化的需求，创造出高附加值 的电力电子产品，从而创造价值获取利润。 1、 公司研发模式 公司以自主研发为主，充分注重技术实现与市场需求相结合，跟踪学习前瞻性技术并应用于产品开 发，不断改进制造工艺，确保产品质量、技术性能满足用户需求。公司研发部门通过售前、售后服务、 产品巡展、参加学术交流，定期听取来自市场、生产和质管等部门的反馈意见，全面了解行业市场动态 和客户对新产品或者产品新特性的需求。研发技术人员在产品定制、新产品开发过程中直接与客户交流， 根据客户要求开发新产品；此外，公司注重从生产、检测中的实际问题、市场需求入手，保证研发有的 放矢，通过多种方式抓住市场需求，引导公司研发方向。 2、 公司采购模式 公司建立了以生产计划为轴心的灵活采购模式，通过 ERP 系统中的合格供应商系统，编制完整的供 应商档案，采购部根据研发、生产、销售需求制定采购计划，结合采购价格、资质、付款条款、交货周 期等进行综合评估后，并从中选择符合条件的供应商并发出询价单。为保证采购原材料的质量，控制经 营风险，所采购原材料须经质管部进行检验，检验合格的批次方可入库。公司建立了严密的供应商后续 评价体系，对供应商实施分类管理，严格准入制度并定期开展复评。凭借 ERP 系统，公司实现了从采购 订单、物流、交付、仓储等采购全过程的有效覆盖。部分采购金额相对较小的辅料采用议价方式定价， 通过比对质量、价格、交期、服务及客户指定的方式选择供应商，供应商根据公司的订单提交产品，经 公司检验合格后入库。 公司产品所需的原材料市场供应商众多，选择范围广，市场竞争激烈，采购风 险小。公司在多年的生产经营中，与多家上游原材料厂商建立了稳定、良好的合作关系，从而便于集中 采购，降低采购成本与风险。 3、 公司生产模式 公司主要根据客户的订单或客户采购计划安排组织生产。公司在接到客户的订单后，由市场部制定 生产计划；由技术部和研发部根据不同行业及客户产品的特点来安排产品的研发；由生产部进行工艺设 计，并组织生产。经过元器件组装、母排加工、一次配线、二线配线等工序完成产品制作后交由质量部 进行质量检验。该生产模式的成功实施得益于公司强大的产品研发能力、高效严格的采购管理系统、良 好的配套生产能力和灵活的生产组织管理体系。该模式促使公司在交货时间、生产效率及产品质量上体 现出明显的优势。 4、 公司销售模式 公司采取以直销为主的销售模式，公司的销售环节由销售部和技术部配合完成。销售人员前期从当 地的最终用户、工程设计单位入手，通过样品实物、技术资料、工程实地考察等方式向客户宣传公司品 牌、提供技术解决方案、推介公司产品，提高公司产品和技术的认知度，增强了解和信任。技术部负责 配合销售人员做好售前技术服务，参与招标后根据招标图纸及技术要求，进行成本核算，之后制作标书 进行投标或与客户达成意向。销售部负责签订销售合同，并在合同执行完毕后配合质管部的售后服务、 支持等工作。公司以客户为中心，与客户互动对话，关注客户需求，为客户定制所需产品。由于行业本 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 12 身的特性，公司部分产品采取以项目招投标体制（即“项目投标—合同中标—安排生产—产品销售—货 款结算”）的销售模式。 此外，公司电能质量治理设备还通过代理商进行销售。由于公司产品的技术 独特性和客户需求个性化，代理商负责客户拓展，关于技术方面的沟通、服务、设备调试等均由公司直 接负责。 5、 公司盈利模式 在深度挖掘客户需求的基础上，公司通过系统方案设计、结构设计、功能性设计，制造出满足客户 定制化需求的电力电子产品。依托于先进的技术储备和研发能力，公司能够将不同的技术领域有机结合， 通过产品综合创新、系统方案设计与结构设计获取产品附加值进而获取收入和利润。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 1、稳定的管理层和核心技术团队 公司的高级管理人员及核心技术人员一直都比较稳定，在很大程度上避免了因团队流动导致的技 术、市场、人才的大规模流失，促进了公司持续稳定的发展。公司的核心管理团队秉持专业化发展的经 营理念，经过多年磨合，在实际运营管理过程中形成了一种高度默契、脉络清晰的工作关系与良好氛围。 2、技术研发 公司拥有多年从事电力电子和相关专业的科研队伍，大专以上学历占整个公司人员组成的 80%以上， 其中硕士 7 人、博士 2 人。公司研发和技术团队利用公司自主研发以及通过和哈尔滨工业大学等高校长 期共同研发的模式保证了公司的技术研发优势，从而推陈出新，以保持技术持续进步、满足客户需求的 不断变化。此外，公司的外部技术顾问团队还囊括了多名在电力系统、继电保护、电机设计等领域的知 名专家和学术带头人。 3、资质优势 公司拥有质量管理体系认证证书、环境管理系统认证证书、中国国家强制性产品认证证书、承装（修、 试）电力设施许可证以及军品相关的三级保密资格、国军标质量管理体系认证证书、装备承制单位注册 证书等资质，在质量、技术研发等体系搭建等方面卓有成效，能够促进公司持续快速发展的需要。 4、产业经验 基于多年产业化过程中积累形成的超前意识以及成功经验，公司电力电子行业具有深刻的理解和超 前的产业发展理念，形成一套行之有效的经营管理模式。依靠现有的产业理念与管理优势，在实践中不 断推动提升优化生产效率、管理效力，并结合生产实际应用不断改进，在提高工艺技术水平、产品品质 质量的同时，产品稳定性及生产效率持续得到提升，为公司长远发展奠定坚实基础。 5、协同开发 下游行业不断更新和升级，也要求公司产品生产不断采用新技术、新工艺，且为满足客户高度定制 化需求，需要根据下游终端产品的规格、参数、技术要求进行设计和生产。一方面，公司凭借研发优势， 不断进行现有产品更新升级，满足客户更新换代、淘汰落后产能的需求。另一方面，公司积极参与客户 新产品的共同研发，针对新产品所使用新技术、新工艺，主动投入研发资源，克服技术障碍，开发设计 满足客户新产品要求的设备及工艺，提高客户新产品相应部件的品质及性能。公司拥有较强的研发能力， 可提高客户新产品的推出速度，增强与客户的共赢合作关系，从而保持公司在行业中竞争地位。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 13 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 特通电气以“提供高品质智能电源，做中国电力电子行业中坚力量”为企业使命。通过在电力电子 领域丰富的技术储备，不断满足用户个性化、特殊化、品质化的需求，为客户创造出高附加值的电力电 子产品，从而创造价值获取利润。 报告期内，公司总资产 10,225.82 万元，较上年期末减少 34.26%；净资产 6,294.76 万元，较上年 期末减少 49.64%；经营活动产生的现金流量净额为-58.78 万元；实现营业收入 1,854.04 万元，较上年 同期减少 68.66%；营业成本 1,026.02 万元，较上年同期减少 59.51%；净利润-4,956.05 万元，较上年 同期减少 560.55%。 报告期内，公司业绩较去年同期相比下滑较大，其主要原因为： 1、由于加热电源市场需求放缓，公司加热电源类产品客户订单大幅减少，导致营业收入及利润下 滑； 2、本年度公司充放电电源产品集中在年末发货，年末前尚未完成安装调试，导致收入未能在报告 期末确认，充放电电源业务收入较上年同期减少 2,993.30 万元； 3、鉴于公司大客户经营状况发生重大变化，公司根据其目前的经营状况、财务状况和现金流量等 相关信息，对其单独进行减值测试，按 90%的比例计提坏账准备，计提坏账准备 3,899.64 万元。由于计 提的坏账准备金额较大，直接导致本年度净利润重大亏损； 4、为持续提升公司发展能力，提高核心竞争力，公司加强了对新产品研发的投入，报告期内，公 司研发费用支出 1,524.22 万元，上年同期研发费用支出为 921.5 万元。 未来，公司将积极开拓新市场、新业务，进一步加强自主研发能力，拓展销售区域，满足客户日益 增长的技术需求，使公司产品市场占有率实现大幅度增长，提高公司的整体盈利能力。 (二) 行业情况 公司所处行业为的电力系统输配电及控制设备制造业。电力电子技术是融合了电力学、电子学和控 制理论三个学科的一门新兴技术，通过利用电力电子器件对电能进行变换及控制，将一种形式的电能转 换成不同性质、不同用途的电能，以适应各种用电和电能控制的需求，是发电、输电、配电、用电、储 能的核心部件和关键技术。我公司产品主要涉及无功电源、充放电电源及加热电源板块。 国家发改委为本行业规划管理主管部门，主要负责制定产业政策，拟订产业发展和产业技术进步的 战略、规划、政策，指导行业发展。以《中华人民共和国电力法》为核心，以《电力设施保护条例》、 《电力供应与使用环境》为基础，配套电力行政规章和地方性法律法规为补充，使本行业进入到有法可 依的法制化轨道上，成为推动本行业持续发展的法制保证。 相关政策及市场环境对公司业务的影响： （一）加热电源 公司加热电源业务主要包括两项，即晶体生长电源与控制系统及热弯机电源与控制系统。报告期内， 因产业环境低迷，蓝宝石业代表性厂商，对扩产态度倾向谨慎，未有大规模的扩产动作。目前该产业已 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 14 从爆发走向成熟阶段，渗透率触顶，收缩产能。因此，公司来自大客户订单大幅减少，公司来自加热电 源业务的收入急剧下降。 （二）充放电电源 2018 年国务院办公厅印发《关于推动国防科技工业军民融合深度发展的意见》，公司充分发挥我公 司在人才、技术、设备设施等方面的优势，支持军工高技术产业化的发展，不断提升动态保军能力。优 选技术水平高、市场前景好、符合国家产业发展方向的产品和项目。提升我公司的整体竞争实力，带动 了产品的提高及技术产业升级。 （三）无功补偿 无功补偿电源市场在国内、外飞速发展，已经渗透到电能的生产、输送、分配和应用的各个环节， 广泛应用到工业系统、电力系统、交通系统、通讯系统等和日常生活中，是使用电能的其他所有产业的 基础技术。同时在国家对先进制造业的大力支持下促进无功补偿电源的发展，在全社会提倡节能减排和 安全生产的宏观背景下，产品市场需求仍将保持增长，市场空间逐步扩大，给公司经营和发展带来了良 好的机遇与广阔的空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 30,609,578.89 29.93% 48,451,297.49 31.15% -36.82% 应收票据及应收 账款 14,193,623.88 13.88% 70,093,470.85 45.06% -79.75% 存货 26,185,694.71 25.61% 18,107,387.08 11.64% 44.61% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,652,269.26 1.62% 1,128,411.52 0.73% 46.42% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 无形资产 5,094,220.62 4.98% 127,789.77 0.08% 3,886.41% 递延所得税资产 14,543,518.64 14.22% 3,133,374.43 2.01% 364.15% 预收账款 27,415,976.88 26.81% 8,679,730.96 5.58% 215.86% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期末货币资金余额 3,060.96 万元，较上年期末减少 1,784.17 万元，下降 36.82%， 主要原因一方面是本年支付现金股利 1,214.36 万元；另一方面是公司日常经营往来款结算时差所致， 本期支付了大额上年度末的采购应付款。 2、应收票据及应收账款：本期末应收票据及应收账款余额 1,419.36 元，较上年期末减少 5,589.98 万元，下降 79.75%。其中：应收票据余额 401.89 万元，较上年期末减少 329.42 万元；应收账款账面价 值 1,017.47 万元，较上年期末减少 5,260.56 元，主要原因是公司根据大客户公开披露的 2018 年半年 报等公告及其目前的经营状况、财务状况和现金流量等相关信息，并在多次催款无果后，我们认为需要 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 15 对其单独进行减值测试，按 90%的比例计提坏账准备，计提金额为 3,899.64 万元，直接导致本年应收账 款计提的坏账准备较多。 3、存货：本期末存货余额 2,618.57 万元，较上年期末增加 807.83 万元，较上年增长 44.61%。本 期末存货账面余额 3,005.78 元，较上年期末增加 1,145.97 万元，本期末存货跌价准备余额 387.21 万 元，较上年期末增加 338.14 万元。发出商品较上年期末增加 830 万元，系年末集中发出商品未安装调 试完毕；本期末存货跌价准备增加 338.14 万元，是对已发给大客户的设备全额计提减值准备 61.38 万 元；对为其生产的半成品计提减值准备 276.76 万元。 4、固定资产：本期末固定资产净值 165.22 万元，较上年期末增加 52.38 万元，增长 46.41%。主要 原因是本期新购置固定资产 105.69 万元，处置 22 万元。 5、无形资产：报告期末无形资产 509.42 万元，较上年期末增加 496.64 万元，主要系公司于上年 购买的土地使用权取得产权证，新增无形资产原值 509.49 万元。 6、递延所得税资产：本期末递延所得税资产余额 1,454.35 万元，较上年期末增加 1,141.01 万元， 增长 364.15%，主要原因是本期计提坏账准备 3,832.76 万元和存货跌价准备 338.14 万元形成的可抵扣 暂时性差异大福增加，导致递延所得税资产增加 1,042.59 万元 7、预收账款:本期末预收账款余额 2,741.60 万元，较上年期末增加 1,873.62 万元，增长 215.86%， 主要原因是按合同约定收到客户预付的货款，项目集中在年末发货，未安装调试完毕，无法确认收入。 公司资产负债结构合理，资产负债率为 38.44% ,公司无大额的长短期借款,公司资产质量良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 18,540,351.52 - 59,157,789.08 - -68.66% 营业成本 10,260,216.68 55.34% 25,338,113.87 42.83% -59.51% 毛利率% 44.66% - 57.17% - - 管理费用 10,360,607.80 55.88% 12,635,567.69 21.36% -18.00% 研发费用 15,242,189.97 82.21% 9,215,010.04 15.58% 65.41% 销售费用 5,188,600.36 27.99% 6,415,064.19 10.84% -19.12% 财务费用 -469,831.30 -2.53% -688,969.28 -1.16% -31.81% 资产减值损失 41,708,945.52 224.96% 1,742,957.30 2.95% 2293.00% 其他收益 3,084,770.86 16.64% 5,559,566.33 9.40% -44.51% 投资收益 20,367.11 0.11% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 94,471.35 0.51% -5,739.86 -0.01% -1745.88% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -60,786,080.56 -327.86% 9,263,340.10 15.66% -756.20% 营业外收入 0.06 0.00% 89,040.39 0.15% -100.00% 营业外支出 761.01 0.00% 127,406.94 0.22% -99.40% 净利润 -49,560,465.81 -267.31% 10,761,039.34 18.19% -560.55% 项目重大变动原因： 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 16 1、营业收入：报告期营业收入 1,854.04 万元，同比减少 68.66%。主要原因是：加热电源类产品客 户订单大幅减少，导致业绩下滑较大，本期加热电源收入 59.38 万元，较上年同期减少 1,180.03 万元； 同时由于报告期内生产的充放电电源产品集中在年末发货，年末前尚未完成安装调试，导致充放电电源 类收入较上年同期减少 2,993.30 万元； 2、营业成本：报告期营业成本 1,026.02 万元，同比减少 59.51%，主要原因是：收入下降导致成本 随收入变动降低；同时由于原材料成本上升及定制产品的个性化需求，营业成本的下降幅度略低于营业 收入下降幅度。 3、研发费用：报告期研发费用 1,524.22 万元，同比增加 65.41%，主要原因是，公司紧紧围绕发展 战略及经营目标，加大了对项目的研发投入力度，不断增强自主研发能力，以提高产品竞争优势。 4、财务费用：本期财务费用-469,831.30 元，主要为银行存款产生的利息收入，较去年同期减少 219,137.98 元，主要是随着银行存款金额的减少，对应的利息收入相应的减少所致。 5、资产减值损失：报告期资产减值损失 4,170.89 万元，同比增加 22.93 倍，主要原因是：依据大 客户公开信息，公司对大客户相关的各类资产进行了全面检查和减值测试，报告期内，对应收账款单项 计提和按账龄计提坏账准备 3,831.51 万元，对存货计提存货跌价准备 338.14 万元。 6、其他收益：报告期其他收益 308.48 万元，主要为公司获得研发项目奖励资金 235 万元以及子公 司华远软件公司获得的增值税即征即退金额为 66.55 万。本期较上期同比减少 247.48 万元，下降 44.51%， 主要原因是上年的其他收益中包含各级政府给予的新三板挂牌奖励 300 万元，报告期内没有此项收益。 7、资产处置收益：本年度资产处置收益为 94,471.35 元，较去年同期增加主要是 100,211.21 元， 主要系报告期内公司处置了一台运输设备而产生的处置收益。 8、营业外收入：报告期营业外收入 0.06 元，同比减少 100%，主要原因是公司上年度收到代扣代缴 个人所得税手续费 89,040.39 元，本期未发生此项收入。 9、营业外支出：本年度营业外支出 761.01 元，较去年减少-126,645.93 元，主要是因为去年同期 对外捐赠 100,000 元，本期未发生对外捐赠。 10、营业利润、净利润：报告期营业利润-6,078.61 万元，同比减少 756.20%；净利润 4,956.04 万 元，同比减少 560.55%，主要原因是：收入下降、资产减值损失增加所致，具体见上述分析。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 18,540,351.52 59,157,789.08 -68.66% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 10,260,216.60 25,338,113.87 -59.51% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 加热电源 593,734.89 3.20% 12,395,008.55 20.95% 无功电源 11,136,338.50 60.07% 10,293,111.09 17.40% 充放电电源 5,432,229.46 29.30% 35,365,207.40 59.78% 其他 1,378,048.67 7.43% 1,104,462.04 1.87% 合 计 18,540,351.52 100.00% 59,157,789.08 100.00% 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 17 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入总额发生重大变化，业绩下滑明显。加热电源类产品收入较上年下降 95%，占 营业收入比例进一步下滑，主要原因是客户需求大幅降低所致；无功电源类产品收入总额较上年同期增 长了 8%，但由于公司总体收入总额大幅下降，无功电源业务收入占总比例从 17.40%上升至 60.07%；充 放电电源类产品收入较上年下降 84.64%，占营业收入比例从 59.78%下降为 29.30%，主要原因是军工类 产品生产周期和安装调试时间较长，产品集中在年末发货，报告期内尚未完成安装调试工作，未确认收 入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 5,548,010.61 29.92% 否 2 第二名 2,181,034.48 11.76% 否 3 第三名 2,155,172.40 11.62% 否 4 第四名 1,760,760.96 9.50% 否 5 第五名 1,256,240.78 6.78% 否 合计 12,901,219.23 69.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 4,896,576.00 19.23% 否 2 第二名 3,501,600.00 13.75% 否 3 第三名 1,146,000.00 4.50% 否 4 第四名 1,143,910.05 4.49% 否 5 第五名 913,856.54 3.59% 否 合计 11,601,942.59 45.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -587,847.32 27,171,450.92 -102.16% 投资活动产生的现金流量净额 2,397,718.16 -9,623,739.97 -124.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,143,600.00 -23,735,648.68 -48.84% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量：报告期内，经营活动产生的现金流量净额-58.78 万元，同比下降 102.16%。主要原因：销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 2,775.93 万元，系公司营业收入下降 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 18 导致；报告期净利润-4,956.05 万元，与经营活动产生的现金流量净额两者差异 4,897.27 万元，主要是 资产减值准备增加，报告期内，公司计提坏账准备及存货跌价准备共计 4,170.89 万元。具体详见财务 报表附注注释 39。 2、投资活动产生的现金流量：报告期内，投资活动产生的现金流量净额 239.77 万元，净流出同比 减少 124.91%。主要原因：1）子公司纽卡沃赎回上年购买的中国农业银行的开放式人民币理财产品 400 万元；2）本期购买固定资产和其他长期资产支付现金 172.46 万元，较上年同期减少 389.34 万元。 3、筹资活动产生的现金流量：报告期筹资活动产生的现金流量净额-1,214.36 万元，系 2018 年 5 月以总股本 3469.6 万股为基数，向登记在册的公司股东没 10 股派发现金 3.5 元人民币（含税），现金 分红总金额 1,214.36 万元。本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 48.84%，主要是因为本期现 金分红的金额少于去年分红金额。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 (1)哈尔滨华远软件开发有限公司 华远软件成立于 2014 年 3 月 6 日，注册资本 100 万元，为公司的全资子公司，经营范围为计算机 软件产品的开发、技术咨询、技术服务和销售；计算机硬件的维护；计算机及配件的销售。报告期内， 实现营业收入 511.94 万元，净利润 301.07 万元。 (2)哈尔滨远达通科技有限公司 远达通成立于 2017 年 9 月 14 日，注册资本 200 万元，为公司全资子公司，经营范围为计算机软件 的技术开发、技术服务；工业自动化控制系统、节能技术的技术研发、技术推广、技术咨询、技术转让； 销售：计算机软件、硬件及辅助设备、工业自动化控制设备、环保节能产品、电子产品。报告期内，实 现营业收入 109.66 万元，净利润-117.69 万元。 (3)惠州纽卡沃科技有限公司 纽卡沃成立于 2017 年 11 月 14 日，注册资本 1000 万元，为公司控股子公司,持股比例为 70%，经营 范围为电气机械和器材制造；玻璃热弯及玻璃加工设备、抛光机及工业机器人设备、非金属矿物制品的 研发、生产及销售。报告期内，实现营业收入 1.02 万元，净利润-459.12 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 为进一步提高资金使用效率，公司下属控股子公司惠州纽卡沃科技有限公司，以现金购买由中 国农业银行推出的开放式人民币理财产品。理财产品主要情况： （1）安心快线天天利 产品名称：中国农业银行“安心快线天天利”开放式人民币理财产品（法人专属） 购买主体：惠州纽卡沃科技有限公司 理财金额：400万 产品类型：非保本浮动收益型 产品风险评级：中低 购买期限：2017年12月26日-2018年1月3日 利息收益：3,106.84元 年化收益率：约3.5% （2）安心快线步步高 产品名称：中国农业银行“安心快线步步高”开放式人民币理财产品（法人专属） 购买主体：惠州纽卡沃科技有限公司 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 19 理财金额：200万 产品类型：非保本浮动收益型 产品风险评级：中低 购买期限：2018年2月-2018年7月 利息收益：17,260.27元 年化收益率：约2.04% 两项理财产品共计利息收益为 20,367.11 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 15,242,189.97 9,215,010.04 研发支出占营业收入的比例 82.21% 15.58% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 8 7 本科以下 23 23 研发人员总计 33 32 研发人员占员工总量的比例 22.45% 24.24% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 49 42 公司拥有的发明专利数量 12 9 研发项目情况： 公司研发投入 1,524.22 万元，研发支出占营业收入的 82.21%。公司研发项目以机动岸基 XX 充放电 设备、高低压无功补偿设备等项目为主要研发对象。 机动岸基 XX 充放电设备，研制出机动岸基 XX 充放电设备专用充电电源模块。 高、低压无功补充装置，是在公司原有补偿装置的基础上在结构和控制上进行了全新的设计。高压 补偿装置从结构上解决了高压阀组体积大的缺点，功能上解决了高压补偿装置不能自我保护的缺陷，完 善了高压补偿装置模块化、智能化需求。对低压补偿装置投切开关进行了改进，完成了在钻井平台工况 下的大谐波系统中正常运行及设备的模块化。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 20 2. 关键审计事项说明： 以下摘自审计报告： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 收入确认 2. 应收账款坏账准备 （一）收入确认 1.事项描述 本年度特通电气收入确认会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/（二十六）及附注六/注 释 24。 特通电气 2018 年度营业收入 1,854.04 万元，较上年度收入 5,915.78 万元，减少 4,061.74 万元， 降幅达 68.66%，由于营业收入为特通电气的关键业绩指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大 错报，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 1）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、金额与账面记载出 库数量、收入金额进行比较，并与特通电气实际执行的收入确认政策进行比对； 2）检查交易过程中的单据，包括发票、收款凭证、验收单、收货单等资料； 3）总体分析本年度营业毛利率的波动情况及合理性，并选取样本，将其本年销售毛利率与以前年 度的销售毛利率进行比较； 4）对主要客户进行交易及往来函证； 5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。 基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。 （二）应收账款坏账准备 1.事项描述 本年度特通电气与应收账款坏账准备计提相关的会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/ （十一）及附注六/注释 2。 截至 2018 年 12 月 31 日，特通电气应收账款总额 5,360.33 万元，坏账准备金额 4,342.86 万元， 应收账款原值及坏账准备计提金额均较大，对财务报表具有重要性。由于应收账款可收回性的确定需要 管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层 运用重大会计估计和判断，为此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。 2.审计应对 1)选择样本对应收账款进行函证，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见； 2)对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析特通电气应收账款坏账准备会计估计的合理 性，并对账龄准确性进行测试； 3)选取单项金额重大的应收账款，独立测试其可收回性，检查相关的支持性证据，包括客户的信用 历史、经营情况和还款能力等； 4)我们抽样检查了期后回款情况。 基于已执行的审计程序，管理层对应收账款坏账准备作出的判断是合理的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 21 (九) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任， 以科技创新支持绿色创造，与社会共享企业发展成果。 1、企业对股东的权益保护 公司按照《公司法》、《公司章程》和《信息披露细则》规定的要求，及时披露公司公告，保障股 东及时、公平、真实、准确、完整的了解公司相关信息，保护股东的合法权益；并且，公司重视对投资 者的回报，在充分考虑股东的分配意愿后，拟定利润分配预案。报告期内，公司以现有总股本 3,469.6 万股为基数，每 10 股派发现金 3.50 元（含税），共计分配现金 1,214.36 万元，分配的金额占可供分 配利润的 37.76%。 2、企业对客户、供应商的责任 公司注重合作双赢，诚心对待客户和供应商，并保护其合法权益。公司坚持为客户提供质量稳定、 安全的产品，公司目前已通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证及 GJB9001B 国军标质量管理体系认证。在保证产品质量的同时，公司不忘诚信经营，与客户、供应商伙伴建立了长 期的合作关系，共同打造具有影响力的价值链体系。 3、企业员工权益保障 公司坚持“公开、公平、公正”的依法用工原则，积极维护员工的合法权益，严格遵守国家劳法规 定，与每一名员工签订劳动合同，依法缴纳社会保险，保障员工法定休假权利。并制定了多项员工福利 政策，如激励制度、员工旅游、热费补贴、健康体检等。公司努力为员工创造平等、合规的工作条件， 尽全力做到对社会负责，对公司每一位员工负责。 4、企业对自然环境的责任 公司以“提供高品质智能电源，做中国电力电子行业中坚力量”为企业使命。公司通过在电力电子 领域丰富的技术储备，通过不断满足用户个性化、特殊化、品质化的需求，从而为客户创造出高附加值 的电力电子产品。公司非常重视绿色环保工作，在研发生产过程中，不仅考虑如何提升产品的性能和质 量，更加注重产品在使用时对社会资源的消耗及碳排放的问题。公司通过反复优化电源设计、应用新材 料，改进工艺，在满足了客户需求的同时，大幅降低了工业生产过程中电能消耗和热能损耗，并减少了 碳的排放量。 5、企业社会责任 公司始终将社会责任视为最重要的事，在发展的同时，不忘肩负的责任。公司诚信经营，依法纳税， 高度重视生产安全及产品质量，注重维护股东、员工、供应商和客户的合法权益。报告期内，公司共上 缴税金 355.83 万元 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，业务在报告期内具有持续的营运记录。公司不存在《中国注册会计师审计准则 第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相关业务资格 的大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续 经营能力。 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 22 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 公司所处的行业是国家大力鼓励发展的行业，从 2009 年正式启动智能电网建设到现在，国家发展 改革委、国家能源局、科技部、财政部就促进智能电网发展，都曾发布指导意见，旨在全面提升电力系 统的智能化水平；全面体现节能减排和环保要求，促进集中与分散的清洁能源开发消纳；与智慧城市发 展相适应，构建友好开放的综合服务平台，充分发挥智能电网在现代能源体系中的关键作用因此电源技 术在这个智能电网建设和工业服务的对接中起到了决定性的作用，主要负责将电网的标准源转化成适应 用户需求的各种形式的电源模式。 目前，宏观经济增速放缓，经济放缓对于从事环境设施运营的企业将有较大的影响。一方面项目竞 争日益激烈，政府补贴价格下降；其次，政府支付能力降低，社会资本的议价能力也会受到限制；再次， 信贷方面的收紧对于项目融资也会造成负面影响。环境基础设施的投融资主体中，社会资本在减少，国 有资本的投资比重明显增加，民营企业在这种经济环境下，发展受到了一定的限制。 虽然，我公司业绩受到了经济下行及其他因素的影响，但公司正在积极拓展新业务，努力结合市场 需求，研发新项目，寻找新增长点，公司未来的发展将稳步向好。 (二) 公司发展战略 公司中长期目标是将公司发展成为业内差异化竞争优势明显、技术储备及应用水平高端、产品体系 完善、服务响应突出的代表性企业。未来三至五年，公司将以经济效益为核心，以产品质量为保证，以 技术创新为手段，夯实公司基础竞争力，加大新产品、新技术的迭代和研发力度。 1.开源节流 价格降低势必降低企业的利润，在当前人力成本和物料成本都增长的情况下，如何实现良性发展， 立于不败之地，是企业当前面临的一大难关。为保证企业的利润，一是要提高单客产出率，二是要节省 成本。随着竞争态势的加剧，在保证产品质量的前提下，企业做好产品的成本控制和服务，企业的优势 会越来越明显。 2.技术创新和人才培养 公司将通过加强研发技术人员培养，着力建设多层级人才培养和技术开发模式，通过技术延展和技 术创新保持公司业已形成的领先地位，并持续加大的技术研发投入而获取回报。与此同时，公司也将同 步增强公司产品的设计能力，争取在软硬件系统集成和技术成果转化方面形成良性循环。 3.积极开拓市场 公司将进一步加强营销队伍建设，组建以技术型人才为主的营销团队，积极开拓市场，形成完整、 可控的的营销体系，使公司产品市场占有率实现大幅度增长。同时，公司将建立完善的市场调研制度和 客户信息反馈渠道，通过公司的研发优势满足客户日益增长的技术需求，进一步完善售后服务体系，提 升客户体验进而增加客户粘性。 4.形成完整的产品链 通过模块化开发项目的实施拓展公司产品种类，完善公司产品供应链，满足客户个性化、多工况需 求。提升公司设计和生产适用于特种工业、电力配电和整流设备等领域产品的能力，同时利用公司已有 的优势技术储备、生产经验和市场资源，设计并投产用于民用、军用领域的产品链，从而增加公司总体 实力。 (三) 经营计划或目标 公司将充分运用目前积累的技术、市场等方面的优势，不断完善公司治理，为客户提供性能更优异， 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 23 质量更优良的产品及完善的服务，为员工提供更广阔的发展空间，为社会创造更大价值，同时为股东创 造更大回报。 2019 年，公司将进一步深化技术创新，加强创新能力，丰富产品体系，聚焦客户需求，提升质量管 理水平，不断提升客户满意度，不断为客户创造新的价值，优化业务收入结构，提升公司核心竞争力。 公司基于 2018 年的实际情况，2019 年，公司充放电电源业务及无功补偿业务收入将持续稳步增长， 此外，公司正积极投入研发新项目，未来新项目将有望成为公司新的业务增长点。 (四) 不确定性因素 公司的核心技术主要来自于自主研发，若未来公司的研发技术无法满足客户需求，或核心技术被新 技术取代，则将对公司的盈利能力产生不可预测的影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为李国勇，通过直接或间接方式合计持股 71.58%，股权相对集中。李国勇任公司董 事长、法人代表及总经理，公司决策、监督、日常经营管理上均能施加重大影响。若李国勇利用其控制 权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来一定风险。 应对措施：公司建立了较为健全的法人治理结构，同时在“三会”议事规则中也做了相应的制度安 排。这些制度措施，将对实际控制人的行为进行合理的限制。公司将严格依据《公司法》等法律法规和 规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则的规定，保障三会制度的切实 执行，不断完善法人治理结构，避免公司发生实际控制人不当控制的情形。 2、核心技术被替代风险 公司从事电力电子电能变换和控制设备的研发、制造和销售，核心技术主要来自于自主研发，若公 司现有技术无法满足客户的要求或被其他技术所替代，则会对公司的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司将进一步持续加大对研发的投入，核心技术由公司自主完成。 3、房产租赁的风险 公司与哈尔滨高科技开发总公司签订《租赁合同》，租赁其位于黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼作为公司经营场所。该楼系哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会自建而成， 房屋所有权证书尚在办理过程中。上述产权瑕疵使公司面临该厂房到期无法续租经营受影响的风险。 应对措施：2016 年 5 月 23 日，哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会针对这一情况，出具了《关 于租赁房产的证明》，确认哈尔滨科技创新城企业加速器 7 号楼系本单位自建而成，建设手续合法合规， 不存在因违法建设而被强制拆迁的法律风险，目前企业加速器 7 号楼的房屋所有权证书尚在办理过程中， 取得产权证书不存在法律障碍，同时管委会承诺，非因特通电气违反《哈尔滨科技创新城加速器入住协 议书》及《房屋租赁合同》相关约定而被相关政府部门强制要求搬出，管委会将以合理价格与公司协商 租赁费用，为公司另外提供与加速器 7 号楼使用面积相当并经公司认可的生产经营场所，保证公司持续 生产经营能力不受影响。 4、应收账款坏账风险 2018 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 1,017.47 万元，账面余额 5,360.33 万元，坏账准备 4,342.86 万元，报告期计提坏账准备金额为 3,831.51 万元 其中鉴于报告期公司大客户经营状况发生重大变化，公司根据其公开披露的 2018 年半年报等公告 及其目前的经营状况、财务状况和现金流量等相关信息，并在多次催款无果后，公司对其单独进行减值 测试，按 90%的比例计提坏账准备，累计对其计提坏账准备 3,899.64 万元。应收账款坏账准备的增加对 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 24 公司业绩和生产经营造成不利影响。 应对措施：公司已经建立了完善的应收账款核算办法、制定科学合理的信用政策、采取灵活营销策 略，加强应收账款的日常管理、催收工作。 5、毛利率波动的风险 公司为客户提供的是非标准化的产品，根据客户要求研制、设计并进行生产，不同客户所要求生产 的产品差异较大，同一客户不同阶段购买的产品也往往存在较大差异。因此，产品种类的多样性，使公 司毛利率存在波动的风险。 应对措施：公司通过加强战略布局，积极拓展市场及渠道，不断开发新产品，降低产品成本，努力 提高公司利润水平，降低毛利率波动带来的风险。 6、税收优惠风险 子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 12 月被认定为软件企业，目前，子公司继续享受企 业所得税减半征收及增值税减按 3%税率征收的优惠政策。如果未来相应的税收优惠政策发生变化或不再 满足软件企业的相关要求，公司将不再享受税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司将持续保持较高的研发投入，保持技术领先，持续提升产品的技术含金量，保持企 业的高新技术特性。严格按照《高新技术企业认定管理办法》及相关税收政策的要求，力争各项指标均 符合规定。公司将持续保持较高的研发投入，保持技术领先，持续提升产品的技术含金量，保持企业的 高新技术特性。 7、业绩波动风险 报告期内，公司加热电源业务持续大幅下滑，充放电电源业务四季度集中发货，处于安装调试阶段 未到达收入确认标准，公司实现营业收入 1,854.04 万元，同比下降 68.66%。此外，报告期内对大客户 的应收账款单项计提坏账准备，上述因素导致归属于挂牌公司股东的净利润同比下降 560.55%，公司存 在业绩波动的风险。 应对措施：公司将进一步加强营销队伍建设，组建以技术型人才为主的营销团队，积极开拓市场， 形成完整、可控的的营销体系。同时，通过公司的研发优势满足客户日益增长的技术需求，进一步完善 售后服务体系，提升客户体验进而增加客户粘性。从而使公司产品市场占有率实现大幅度增长，提高公 司的整体盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东、董事、监事、高管管理人员及核心技术人员作出相关承诺： 1、公司控股股东、实际控制人李国勇出具了承诺函，承诺如公司由于报告期内存在的环保未及时 验收而进行生产导致的相关处罚，由其承担，与公司无关。 2、公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或者间接从事对公司的生产经营构成 或可能构成竞争的业务或活动。 3、公司控股股东、管理层、核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》：表示目前未从事或参 与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织 中担任高级管理人员或核心技术人员。 4、公司及其股东、董事、监事、高级管理人员、其他关联方已出具《减少并规范关联交易承诺函》 及《关于避免占用公司资金的承诺函》。 5、董监高签署了《对外投资及任职声明》、《声明与承诺书》，披露本人及其关联方的对外投资 及任职情况。该声明显示，公司董事、监事和高级管理人员不存在对外投资和任职与公司存在利益冲突 的情形；最近两年一期未受到中国证监会行政处罚，未被采取证券市场禁入措施，未受到全国股份转让 系统公司的公开谴责。 本报告期，上述承诺均严格履行，未有违背承诺事项。 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 26 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行承兑汇票 质押 555,000.00 0.54% 票据池作为应付票据的 担保，向银行进行质押。 总计 - 555,000.00 0.54% - 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,965,250 31.60% 0 10,965,250 31.60% 其中：控股股东、实际控制 人 5,208,250 15.01% 0 5,208,250 15.01% 董事、监事、高管 5,910,250 17.03% 0 5,910,250 17.03% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,730,750 68.40% 0 23,730,750 68.40% 其中：控股股东、实际控制 人 15,624,750 45.03% 0 15,624,750 45.03% 董事、监事、高管 17,730,750 51.10% 0 17,730,750 51.10% 核心员工 - - 0 - - 总股本 34,696,000 - 0 34,696,000 - 普通股股东人数 57 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李国勇 20,833,000 - 20,833,000 60.04% 15,624,750 5,208,250 2 哈尔滨特通商务服 务企业（有限合伙） 6,000,000 - 6,000,000 17.29% 6,000,000 0 3 王斌 4,316,000 1,000 4,317,000 12.44% 0 4,317,000 4 于一鹏 1,560,000 - 1,560,000 4.50% 1,170,000 390,000 5 北京未名兄弟投资 有限公司 739,000 -57,000 682,000 1.97% 0 682,000 6 赵曙光 624,000 - 624,000 1.80% 468,000 156,000 7 宋国峰 312,000 - 312,000 0.90% 234,000 78,000 8 刘汉奎 312,000 - 312,000 0.90% 234,000 78,000 9 王鹏 0 7,000 7,000 0.0202% 0 7,000 10 夏凡 0 2,000 2,000 0.0058% 0 2,000 合计 34,696,000 -47,000 34,649,000 99.87% 23,730,750 10,918,250 前十名股东间相互关系说明： 公司股东特通商务系股东李国勇出资设立的有限合伙企业，李国勇持有特通商务 66.77%的份额。股 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 28 东未名投资系股东王斌出资设立的企业，王斌持有未名投资 76.48%的股权，并担任执行董事兼总经理。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李国勇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 10 月生，2002 年 9 月毕业于哈尔滨工 业大学机械电子工程专业，博士研究生学历。 1990 年 7 月至 1993 年 9 月就职于黑龙江省塑料研究所， 任技术员；1993 年 9 月至 1996 年 4 月就读于哈尔滨工业大学计算机应用专业，获得硕士学位；1996 年 4 月至 1997 年 9 月就职于哈尔滨特通电气有限公司，任经理；1997 年 3 月至 2003 年 1 月就读于哈尔滨 工业大学，获得博士学位；2003 年 5 月至 2011 年 9 月任哈尔滨理工大学副教授；2005 年 5 月至 2006 年 12 月就职于哈尔滨志鸿科技有限公司，任总经理；2007 年 1 月至 2013 年 11 月就职于哈尔滨特通电 气有限公司，任总经理；2013 年 11 月至今，就职于本公司，历任执行董事、总经理；2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为董事，同日被公司董事会选举为董事长并聘任为总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.3.1 2017.5.9 8.5 1,336,000 11,356,000 5 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 黑龙江特通电气股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 3 月 1 日在公司第一届董事会第 四次会议上审议通过了《关于黑龙江特通电气股份有限公司股票发行方案》。在该方案中确定公司发行 股份数量 133.60 万股，每股价格 8.50 元人民币，预计发行募集资金总额 1,135.60 万元，且该方案于 2017 年 3 月 17 日在公司 2017 年第一次临时股东大会上予以通过。公司于 2017 年 3 月 17 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了本次股票发行认购公告。大华会计师事务所（特殊普通 合伙）于 2017 年 3 月 23 出具的大华验字[2017]000187 号验资报告显示，截至 2017 年 3 月 23 日，公 司收到本次股票发行所募集的资金 1,135.60 万元。 本公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用定向增发募集资金，并依据本公司董事 会决议通过的募集资金用途用于公司研发部新项目的研发及投入。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已使 用募集资金 567.55 万元，使用用途与股票发行方案一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售 的金融资产、借与他人、委托理财等情形，使用用途未曾发生过变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 30 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 3 日 3.5 0 0 合计 3.5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度实现净利润为-49,560,465.81 元。 2019 年 3 月 28 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于 2018 年度利润分配预案》，拟 定 2018 年度公司利润分配预案为：不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本或其他形式分配。 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 李国勇 董事长、总经理 男 1967 年 10 月 博士研究生 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 322,466 于一鹏 董事、副总经理、 财务负责人 男 1967 年 11 月 本科 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 191,673 赵曙光 董事、副总经理 男 1967 年 11 月 大专 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 294,770 赵兴伟 董事 男 1977 年 07 月 本科 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 0 郭犇 董事 男 1971 年 06 月 博士研究生 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 0 宋国峰 监事会主席 男 1971 年 11 月 硕士研究生 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 0 王克振 监事 男 1972 年 09 月 本科 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 199,000 于连勇 职工代表监事 男 1978 年 08 月 大专 2016 年 6 月 14 日 -2019 年 6 月 13 日 147,000 刘汉奎 副总经理 男 1970 年 06 月 博士研究生 2016 年 6 月 16 日 -2019 年 6 月 15 日 294,600 苗雨 副总经理、董事会 秘书 男 1978 年 03 月 硕士研究生 2016年8月1 日-2019 年 6 月 15 日 294,600 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理李国勇直接持有公司 60.04%股权，为公司控股股东及实际控制人。公司其他董 事、监事、高级管理人员不存在任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李国勇 董事长、总经理 20,833,000 0 20,833,000 60.04% 0 于一鹏 董事、副总经理、 财务负责人 1,560,000 0 1,560,000 4.50% 0 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 32 赵曙光 董事、副总经理 624,000 0 624,000 1.80% 0 宋国峰 监事会主席 312,000 0 312,000 0.90% 0 刘汉奎 副总经理 312,000 0 312,000 0.90% 0 合计 - 23,641,000 0 23,641,000 68.14% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 13 生产人员 61 45 销售人员 7 13 技术人员 59 56 财务人员 5 5 员工总计 147 132 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 11 9 本科 50 51 专科 56 53 专科以下 28 17 员工总计 147 132 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬政策：公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 件，与员工签订《劳动合同书》，向员工支付薪酬。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，为员工办理养老、医疗、工商、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得 税。 培训计划：公司十分注重员工的成长与发展，根据不同岗位的职能，公司有计划、有针对性的制定 员工培训内容。通过不断学习与培训，提高员工综合素质与职业素养，调动员工主动积极的工作态度与 团队合作、沟通的能力，增强敬业精神与服务观念，加强其专业水准。 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 8 7 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司市场部副部长牛明先生于2018年6月突发疾病不幸离世，牛明先生未持有公司股份。 牛明先生去世后，公司核心员工由原来的 8 人，减少至 7 人，未对公司的生产及经营产生重大影响。 公司全体员工，对牛明先生的离世表示沉痛哀悼。 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为电气机械和器材制造业（C38）。 根据中国国家统计局《国民经济行业分类指引》（GB/T4754-2011），公司所属行业为电气机械和器材 制造业（C38）中的其他输配电及控制设备制造（C3829）。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公 司所属行业为其他输配电及控制设备制造（C3829）。根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所 属行业为电气部件与设备（12101310）。 2018 年以来,受宏观经济运行下行压力持续加大、市场疲软等诸多因素影响,工业经济增速在上半年 出现大幅波动下滑,经持续频繁调度、密集出台政策,下半年工业经济增速实现回升,呈现出“前高后低、 总体趋稳”态势。2019 年 ,经济形势充满错综复杂的各种变数,经济运行稳中有变、变中有忧,下行压力 有所加大。总的来看,工业发展面临的国内外环境仍然复杂多变。但是,整体经济长期向好的态势不会发 生根本改变。 2019 年,国家将全面加大对民营经济的支持力度,也将出台壮大民营经济的意见等政策,特别是在解 决民营企业税费负担、融资难融资贵、营造公平环境、优化政务环境、加大招商引资等方面出台支持性 政策,进一步优化民营工业发展环境,激发民营工业发展呈现新活力。 从行业方面看，近几年，我国电能质量治理及相关电力电子设备制造业发展较为迅速，也将迎来极 佳的行业发展契机：①受惠于节能减排、清洁能源发展、制造业转型升级等多项产业政策的支持；②不 仅在输变电、发电行业及钢铁、冶金、煤炭等传统制造业中的应用规模日益增长，电能质量治理设备在 城市轨道交通、智能电网、电动汽车、数据中心以及高端制造业中的应用亦不断拓展和深化；③国内电 力电子及应用技术水平的突飞猛进。 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《 证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运作。截至报告期末，公司治理实际情况符合股转公司的相关规则要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查询、索取“ 三会” 会议决议、记录及财务会计报告 等资料的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，按照相关规定严格履行信息披露 的义务。股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权 的权利。符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会，或向 人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效 发挥监督作用。公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已经制定决策管理相关制度,明确了重大决策的主要流程，对企业战略、重大投资、资产购置 和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核、按审批程序进行决策。 报告期内，公司重大决策按规定程序规范执行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （一）2018 年 3 月 29 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届董 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 36 事会第十次会议，决议事项如下： 1.《公司 2017 年度总经理工作报告》； 2.《公司 2017 年度董事会工作报告》； 3.《公司 2017 年度财务决算报告》； 4.《公司 2018 年度财务预算报告》； 5.《公司 2017 年度财务报告》； 6.《公司 2017 年度利润分配方案》； 7.《公司 2017 年年度报告及摘要》； 8.《关于公司使用闲置自有资金购买理财 产品的议案》； 9.《关于续聘公司 2018 年度审计机构的议 案》； 10.《关于公司募集资金存放与实际使用情 况的专项报告的议案》； 11.《关于会计政策变更的议案》； 12.《关于提请召开公司 2017 年年度股东 大会的议案》。 （二）2018 年 4 月 24 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届董 事会第十一次会议，决议事项如下： 1.《关于公司 2018 年第一季度报告的议 案》。 （三）2018 年 8 月 16 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届董 事会第十二次会议，决议事项如下： 1.《关于公司 2018 年半年度报告的议案》； 2.《关于公司募集资金存放与实际使用情 况的专项报告的议案》； 3.《关于票据质押融资的议案》 （四）2018 年 10 月 29 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届董 事会第十三次会议，决议事项如下： 1.《关于公司 2018 年第三季度报告的议 案》。 监事会 4 （一）2018 年 3 月 29 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届监 事会第七次会议，决议事项如下： 1.《公司 2017 年度监事会工作报告》； 2.《公司 2017 年度财务决算报告》； 3.《公司 2018 年度财务预算报告》； 4.《公司 2017 年度财务报告》； 5.《公司 2017 年度利润分配方案》； 6.《公司 2017 年年度报告及摘要》； 7.《关于续聘公司 2018 年度审计机构的议 案》； 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 37 8.《关于公司募集资金存放与实际使用情 况的专项报告的议案》； 9.《关于会计政策变更的议案》。 （二）2018 年 4 月 24 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届监 事会第八次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于公司 2018 年第一季度报 告的议案》； （三）2018 年 8 月 16 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届监 事会第九次会议，决议事项如下： 1.《关于公司 2018 年半年度报告的议案》； 2.《关于公司 2018 年半年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告的议案》。 （四）2018 年 10 月 29 日在黑龙江特通电 气股份有限公司四楼 2 号会议室召开第一届监 事会第十次会议，决议事项如下： 1.《关于公司 2018 年第三季度报告的议 案》 股东大会 1 2018 年 4 月 20 日，在公司会议室召开股 份公司 2017 年年度股东大会。本次股东大会审 议了以下议案： 1.审议《公司 2017 年度董事会工作报告》； 2.审议《公司 2017 年度监事会工作报告》； 3.审议《公司 2017 年度财务决算报告》； 4.审议《公司 2018 年度财务预算报告》； 5.审议《公司 2017 年度财务报告》； 6.审议《公司 2017 年度利润分配方案》； 7.审议《公司 2017 年年度报告及摘要》； 8.审议《关于续聘公司 2018 年度审计机构 的议案》； 9.审议《关于公司募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》； 10.审议《关于会计政策变更的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司共召开 4 次董事会、4 次监事会、1 次股东大会，“ 三会” 的召集、提案审议、通 知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律法规和《公司章程》 的相关规定，公司董事、监事及高级管理人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司 章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员 组成的公司法人治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按 照制度要求进行决策，三会决议能够得到有效的执行。 报告期内，公司共召开了 1 次股东大会、4 次董事会、4 次监事会，公司三会决议均得到了有效执 行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害公司股东、 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 38 债权人及第三人合法权益的情形。公司现有 5 名董事、3 名监事均能够按照《公司法》等法规及《公 司章程》等规定履行各自权利和义务。 加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的学习 与培训，使公司股东、董事、监事、高级管理人员更严格地按照《公司法》、《公司章程》和三会议事 规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司高度重视投资者关系管理工作。报告期内，公司通过网站、电话与投资者保持沟通联络，有专 人负责网站管理及电话接听，与投资者保持良好沟通渠道，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的 有关规定，依据公告事项给予投资者耐心解答。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定， 已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高 级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立情况 公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间不存在同业竞争。公司可以自身的名义独立开展业务和签订合同，无需依赖控股股东、 实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。本公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺 不直接或者间接从事对公司的生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。 公司具有完整的业务流程、 独立的供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。不存在其它需要依赖控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业进行生产 2、 资产独立情况 公司系由特通有限整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入股份公司，整体变更后，公司依法 办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与日常经营有关的研发系统和相关配套设施，拥有与日常经 营有关的办公设备以及专利、非专利技术的所有权或使用权。此外，有限公司设立及以后的历次变更、 整体变更为股份公司均经过中介机构出具验资报告审验程序，并通过了工商行政管理部门的变更登记确 认，股份公司资产独立于公司股东的资产。 3、 人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东 越权任命的情形。同时，公司总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬。另外，公司与员工 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 39 均签订了劳动合同，已按时为能够缴纳社保的员工缴纳各项社保费用，员工均在本公司领取薪酬，公司 的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、 财务独立情况 公司设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、 机构独立情况 公司机构设置完整。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程 清晰。公司的生产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，完全拥有 机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《会计法》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，以全面 性、重要性、制衡性和成本效益为原则，制定了本公司内部控制管理制度。公司内控制度包括公司治理 制度、公司基本管理制度、公司部门管理制度等三个层级，这三个层级的制度包括了公司治理、业务管 理、风险合规、综合管理等四个大类。这些制度已从本公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与 沟通、监督检查等五要素建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系，覆盖了公司所有业务、 各个部门和分支机构以及全体工作人员，贯穿事前、事中和事后的决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法 律法规及其他规范性文件,建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。截至本报告期末，公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]002508 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 刘涛、齐江伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 17 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]002508 号 黑龙江特通电气股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了黑龙江特通电气股份有限公司(以下简称特通电气)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特通电气 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于特通电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 收入确认 2. 应收账款坏账准备 （一） 收入确认 1.事项描述 本年度特通电气收入确认会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/（二十六）及附注六/注 释 24。 特通电气 2018 年度营业收入 1,854.04 万元，较上年度收入 5,915.78 万元，减少 4,061.74 万元， 降幅达 68.66%，由于营业收入为特通电气的关键业绩指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 41 错报，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 1）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、金额与账面记载出 库数量、收入金额进行比较，并与特通电气实际执行的收入确认政策进行比对； 2）检查交易过程中的单据，包括发票、收款凭证、验收单、收货单等资料； 3）总体分析本年度营业毛利率的波动情况及合理性，并选取样本，将其本年销售毛利率与以前年 度的销售毛利率进行比较； 4）对主要客户进行交易及往来函证； 5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。 基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。 （二） 应收账款坏账准备 1.事项描述 本年度特通电气与应收账款坏账准备计提相关的会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四/ （十一）及附注六/注释 2。 截至 2018 年 12 月 31 日，特通电气应收账款总额 5,360.33 万元，坏账准备金额 4,342.86 万元， 应收账款原值及坏账准备计提金额均较大，对财务报表具有重要性。由于应收账款可收回性的确定需要 管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层 运用重大会计估计和判断，为此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。 2.审计应对 1)选择样本对应收账款进行函证，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见； 2)对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析特通电气应收账款坏账准备会计估计的合理 性，并对账龄准确性进行测试； 3)选取单项金额重大的应收账款，独立测试其可收回性，检查相关的支持性证据，包括客户的信用 历史、经营情况和还款能力等； 4)我们抽样检查了期后回款情况。 基于已执行的审计程序，管理层对应收账款坏账准备作出的判断是合理的。 四、 其他信息 特通电气管理层对其他信息负责。其他信息包括公司公告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 特通电气管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，特通电气管理层负责评估特通电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用）,并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特通电气、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督特通电气的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 42 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对特 通电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致特通电气不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就特通电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘涛 中国注册会计师：齐江伟 中国 北京 二零一九年三月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 30,609,578.89 48,451,297.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 14,193,623.88 70,093,470.85 预付款项 注释 3 4,568,837.27 1,955,835.59 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 475,967.04 239,043.76 买入返售金融资产 存货 注释 5 26,185,694.71 18,107,387.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 3,962,690.28 6,595,196.35 流动资产合计 79,996,392.07 145,442,231.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 1,652,269.26 1,128,411.52 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 5,094,220.62 127,789.77 开发支出 注释 9 商誉 长期待摊费用 注释 10 971,787.76 872,984.67 递延所得税资产 注释 11 14,543,518.64 3,133,374.43 其他非流动资产 注释 12 4,850,000.00 非流动资产合计 22,261,796.28 10,112,560.39 资产总计 102,258,188.35 155,554,791.51 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 13 3,218,338.51 8,679,730.96 预收款项 注释 14 27,415,976.88 12,818,373.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 15 1,660,616.92 2,009,587.23 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 44 应交税费 注释 16 442,725.84 2,170,294.01 其他应付款 注释 17 5,999,354.19 3,997,839.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,737,012.34 29,675,825.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 注释 18 73,561.97 384,470.53 递延收益 注释 19 500,000.00 500,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 573,561.97 884,470.53 负债合计 39,310,574.31 30,560,296.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 34,696,000.00 34,696,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 21 43,216,156.73 43,558,972.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 22 7,428,214.53 7,428,214.53 一般风险准备 未分配利润 注释 23 -22,392,757.22 39,311,308.59 归属于母公司所有者权益合计 62,947,614.04 124,994,495.48 少数股东权益 所有者权益合计 62,947,614.04 124,994,495.48 负债和所有者权益总计 102,258,188.35 155,554,791.51 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：戴新平 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 28,388,412.73 44,221,216.88 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 13,991,267.74 70,093,470.85 预付款项 4,541,421.46 1,370,645.59 其他应收款 注释 2 2,944,085.52 157,246.64 存货 31,290,391.09 20,989,575.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,320,561.77 2,554,342.34 流动资产合计 84,476,140.31 139,386,497.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 10,703,923.93 8,703,923.93 投资性房地产 固定资产 731,924.96 1,123,169.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,094,220.62 127,789.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 349,193.79 872,984.67 递延所得税资产 13,203,084.02 2,373,812.39 其他非流动资产 4,850,000.00 非流动资产合计 30,082,347.32 18,051,680.11 资产总计 114,558,487.63 157,438,177.59 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 10,118,081.25 18,208,370.96 预收款项 27,415,976.88 12,818,373.98 应付职工薪酬 1,428,495.40 1,846,496.98 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 46 应交税费 12,855.80 1,442,540.84 其他应付款 5,533,293.79 3,692,882.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,508,703.12 38,008,665.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 73,561.97 384,470.53 递延收益 500,000.00 500,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 573,561.97 884,470.53 负债合计 45,082,265.09 38,893,135.95 所有者权益： 股本 34,696,000.00 34,696,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,920,080.66 44,262,896.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,428,214.53 7,428,214.53 一般风险准备 未分配利润 -16,568,072.65 32,157,930.82 所有者权益合计 69,476,222.54 118,545,041.64 负债和所有者权益合计 114,558,487.63 157,438,177.59 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 24 18,540,351.52 59,157,789.08 其中：营业收入 注释 24 18,540,351.52 59,157,789.08 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 82,526,041.40 55,448,275.45 其中：营业成本 10,260,216.68 25,338,113.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 25 235,312.37 790,531.64 销售费用 注释 26 5,188,600.36 6,415,064.19 管理费用 注释 27 10,360,607.80 12,635,567.69 研发费用 注释 28 15,242,189.97 9,215,010.04 财务费用 注释 29 -469,831.30 -688,969.28 其中：利息费用 利息收入 481,810.20 706,312.27 资产减值损失 注释 30 41,708,945.52 1,742,957.30 加：其他收益 注释 31 3,084,770.86 5,559,566.33 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 33 20,367.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 34 94,471.35 -5,739.86 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -60,786,080.56 9,263,340.10 加：营业外收入 注释 35 0.06 89,040.39 减：营业外支出 注释 36 761.01 127,406.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,786,841.51 9,224,973.55 减：所得税费用 注释 37 -11,226,375.70 -1,536,065.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -49,560,465.81 10,761,039.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -49,560,465.81 10,761,039.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -49,560,465.81 10,761,039.34 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 48 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -49,560,465.81 10,761,039.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 -49,560,465.81 10,761,039.34 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.43 0.31 （二）稀释每股收益 -1.43 0.31 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：戴新平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 18,530,179.11 59,157,789.08 减：营业成本 注释 5 14,225,056.50 37,525,113.87 税金及附加 114,426.39 586,249.31 销售费用 5,017,419.52 6,415,064.19 管理费用 8,939,210.68 12,150,892.69 研发费用 7,529,152.55 5,829,773.49 财务费用 -456,482.89 -675,995.81 其中：利息费用 利息收入 463,734.79 689,136.80 资产减值损失 41,697,485.62 1,738,803.11 加：其他收益 2,419,249.44 4,239,900.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 6 8,565,297.68 62,000，000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 94,471.35 -5,739.86 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,457,070.79 61,822,048.37 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 49 加：营业外收入 0.01 88,801.46 减：营业外支出 761.01 126,485.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,457,831.79 61,784,364.04 减：所得税费用 -10,875,428.32 -1,501,774.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,582,403.47 63,286,138.33 （一）持续经营净利润 -36,582,403.47 63,286,138.33 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -36,582,403.47 63,286,138.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,903,516.81 72,832,171.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 50 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 665,521.42 1,319,666.33 收到其他与经营活动有关的现金 注释 38 5,437,452.95 10,973,737.48 经营活动现金流入小计 56,006,491.18 85,125,575.49 购买商品、接受劳务支付的现金 20,028,774.06 17,013,590.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,761,399.94 16,833,207.83 支付的各项税费 3,558,314.71 10,135,710.61 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38 13,245,849.79 13,971,615.17 经营活动现金流出小计 56,594,338.50 57,954,124.57 经营活动产生的现金流量净额 -587,847.32 27,171,450.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 20,367.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 101,971.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,122,338.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,724,620.30 5,618,000.11 投资支付的现金 2,000,000.00 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,739.86 投资活动现金流出小计 3,724,620.30 9,623,739.97 投资活动产生的现金流量净额 2,397,718.16 -9,623,739.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,356,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,356,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,143,600.00 34,696,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 51 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 38 395,648.68 筹资活动现金流出小计 12,143,600.00 35,091,648.68 筹资活动产生的现金流量净额 -12,143,600.00 -23,735,648.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,333,729.16 -6,187,937.73 加：期初现金及现金等价物余额 40,943,098.32 47,131,036.05 六、期末现金及现金等价物余额 30,609,369.16 40,943,098.32 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：戴新平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,891,716.81 72,832,171.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,326,749.53 9,546,959.30 经营活动现金流入小计 55,218,466.34 82,379,130.98 购买商品、接受劳务支付的现金 29,576,664.06 68,330,380.96 支付给职工以及为职工支付的现金 14,330,057.25 13,444,302.21 支付的各项税费 1,903,547.46 8,331,247.88 支付其他与经营活动有关的现金 9,381,862.53 13,720,485.43 经营活动现金流出小计 55,192,131.30 103,826,416.48 经营活动产生的现金流量净额 26,335.04 -21,447,285.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,000,000.00 62,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 101,971.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,101,971.35 62,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 309,521.10 5,047,110.11 投资支付的现金 2,000,000.00 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,739.86 投资活动现金流出小计 2,309,521.10 12,052,849.97 投资活动产生的现金流量净额 3,792,450.25 49,947,150.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,356,000.00 取得借款收到的现金 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 52 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,356,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,143,600.00 34,696,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 395,648.68 筹资活动现金流出小计 12,143,600.00 35,091,648.68 筹资活动产生的现金流量净额 -12,143,600.00 -23,735,648.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,324,814.71 4,764,215.85 加：期初现金及现金等价物余额 36,713,017.71 31,948,801.86 六、期末现金及现金等价物余额 28,388,203.00 36,713,017.71 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 34,696,000.00 43,558,972.36 7,428,214.53 39,311,308.59 124,994,495.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,696,000.00 43,558,972.36 7,428,214.53 39,311,308.59 124,994,495.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -342,815.63 -61,704,065.81 -62,046,881.44 （一）综合收益总额 -49,560,465.81 -49,560,465.81 （二）所有者投入和减少资本 -342,815.63 -342,815.63 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 54 的金额 4．其他 -342,815.63 -342,815.63 （三）利润分配 -12,143,600.00 -12,143,600.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -12,143,600.00 -12,143,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,696,000.00 43,216,156.73 7,428,214.53 -22,392,757.22 62,947,614.04 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 33,360,000.00 32,846,480.42 1,099,600.70 69,574,883.08 136,880,964.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,360,000.00 32，846,480.42 1,099,600.70 69,574,883.08 136,880,964.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,336,000.00 10,712,491.94 6,328,613.83 -30,263,574.49 -11,886,468.72 （一）综合收益总额 10,761,039.34 10,761,039.34 （二）所有者投入和减少资本 1,336,000.00 10,712,491.94 12,048,491.94 1．股东投入的普通股 1,336,000.00 10,020,000.00 11,356,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,088,140.62 1,088,140.62 4．其他 -395,648.68 -395,648.68 （三）利润分配 6,328,613.83 -41,024,613.83 -34,696,000.00 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 56 1．提取盈余公积 6,328,613.83 -6,328,613.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -34,696,000.00 -34,696,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,696,000.00 43,558,972.36 7,428,214.53 39,311,308.59 124,994,495.48 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：戴新平 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,696,000.00 44,262,896.29 7,428,214.53 32,157,930.82 118,545,041.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,696,000.00 44,262,896.29 7,428,214.53 32,157,930.82 118,545,041.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -342,815.63 -48,726,003.47 -49,068,819.10 （一）综合收益总额 -36,582,403.47 -36,582,403.47 （二）所有者投入和减少资 本 -342,815.63 -342,815.63 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -342,815.63 -342,815.63 （三）利润分配 -12,143,600.00 -12,143,600.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 58 3．对所有者（或股东）的分 配 -12,143,600.00 -12,143,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,696,000.00 43,920,080.66 7,428,214.53 -16,568,072.65 69,476,222.54 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,360,000.00 33,550,404.35 1,099,600.70 9,896,406.32 77,906,411.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,360,000.00 33,550,404.35 1,099,600.70 9,896,406.32 77,906,411.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,336,000.00 10,712,491.94 6,328,613.83 22,261,524.50 40,638,630.27 （一）综合收益总额 63,286,138.33 63,286,138.33 （二）所有者投入和减少资 本 1,336,000.00 10,712,491.94 12,048,491.94 1．股东投入的普通股 1,336,000.00 10,020,000.00 11,356,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,088,140.62 1,088,140.62 4．其他 -395,648.68 -395,648.68 （三）利润分配 6,328,613.83 -41,024,613.83 -34,696,000.00 1．提取盈余公积 6,328,613.83 -6,328,613.83 2．提取一般风险准备 -34,696,000.00 -34,696,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,696,000.00 44,262,896.29 7,428,214.53 32,157,930.82 118,545,041.64 61 黑龙江特通电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 历史沿革 黑龙江特通电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 10 月， 系由哈尔滨特通电气有限公司（以下简称“哈尔滨特通”）、李国勇出资设立的有限责任公 司。公司设立时注册资本人民币 500 万元，由全体股东分三期于 2015 年 10 月 9 日之前缴足。 截止 2013 年 10 月 10 日，公司已收到全体股东认缴的第一期出资款，合计人民币 100 万元， 均为货币出资，其中：哈尔滨特通出资 40 万元，占实收资本的 40%，李国勇出资 60 万元， 占实收资本的 60%。上述实收资本已于 2013 年 10 月 10 日经黑龙江金誉达会计师事务所有限 公司以金誉达会验字（2013）C0778 号验资报告验证。公司于 2013 年 10 月 24 日领取了黑龙 江省工商行政管理局核发的注册号为 230000100087747 的企业法人营业执照。 2014 年 1 月 10 日，经公司股东会决议通过，公司实收资本由 100 万元增加到 500 万元， 其中李国勇出资 240 万元，哈尔滨特通出资 160 万元。截止 2014 年 2 月 8 日，公司收到股东 缴纳的第二期出资合计人民币 400 万元，均为货币出资。上述实收资本已于 2014 年 2 月 8 日经黑龙江金誉达会计师事务所有限公司以龙誉会验字（2014）C0355 号验资报告验证。公 司于 2014 年 2 月 11 日换领了注册号为 230000100087747 的企业法人营业执照。本次出资完成 后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 300.00 300.00 货币出资 60.00% 哈尔滨特通电气有限公司 200.00 200.00 货币出资 40.00% 合 计 500.00 500.00 100.00% 2014 年 5 月 20 日，经公司股东会决议通过，同意股东哈尔滨特通将原出资 200 万元全 部转让给付伯航，同时注册资本由 500 万增加到 900 万元，全部新增注册资本由李国勇认缴， 均为货币出资。上述 200 万元股权转让已于 2014 年 5 月 26 日经黑龙江金誉达会计事务所有 限公司以金誉达会验字（2014）C0383 号验证报告验证，股权转让已完毕。 上述增资已于 2014 年 5 月 26 日经黑龙江金誉达会计师事务所有限公司以金誉达会验字 （2014）C0384 号验资报告验证。公司已于 2014 年 5 月 23 日换领了新的营业执照。本次增 资及股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 700.00 700.00 货币出资 77.78% 付伯航 200.00 200.00 货币出资 22.22% 合 计 900.00 900.00 100.00% 2014 年 6 月 2 日，经公司股东会决议通过，同意注册资本由 900 万元增加到 1,200 万元， 62 新增部分由李国勇以货币出资。上述增资已于 2014 年 6 月 9 日经黑龙江金誉达会计师事务 所有限公司以金誉达会验字（2014）C0385 号验资报告验证。公司已于 2014 年 6 月 3 日换领 了新的营业执照。本次增资完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,000.00 1,000.00 货币出资 83.33% 付伯航 200.00 200.00 货币出资 16.67% 合 计 1,200.00 1,200.00 100.00% 2014 年 10 月 23 日，经公司股东会决议通过，股东付伯航将持有的公司 100 万元出资额 以 100 万元的价格转让给于一鹏，将持有的 100 万元的出资额以 100 万元的价格转让给赵曙 光，股东李国勇放弃优先购买权，此次股权转让后付伯航不再持有公司股权。公司已于 2014 年 10 月 24 日换领了新的营业执照。上述股权转让已于 2015 年 1 月 1 日由哈尔滨信达信会计 事务所出具哈信验字[2015]035 号验资报告验证。本次股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,000.00 1,000.00 货币出资 83.33% 于一鹏 100.00 100.00 货币出资 8.335% 赵曙光 100.00 100.00 货币出资 8.335% 合 计 1,200.00 1,200.00 100.00% 2015 年 8 月 3 日，经公司股东会决议通过，同意接纳哈尔滨特通为新股东，同时同意增 加注册资本 1,050 万元，注册资本由 1,200 万元增加至 2,250 万元，由新股东哈尔滨特通以实 物方式认缴，出资时间为 2015 年 8 月 30 日。2015 年 9 月 18 日，经公司股东会决议审议通 过，同意哈尔滨特通将其持有公司的 1,050 万元的认缴出资权全部转让给李国勇，转让后哈 尔滨特通不再持有公司股权，受让方李国勇以货币出资 。公司已于 2015 年 9 月 29 日换领 了新的营业执照。 2015 年 11 月 14 日，经公司股东会决议通过，同意注册资本由 2,250 万元增至 2,820 万元， 新增注册资本均为货币出资，其中由李国勇认缴 520 万元，于一鹏认缴 50 万元。 截止 2015 年 11 月 25 日，公司注册资本为 2,820 万元，累计实收资本 2,820 万元，新增 注册资本共计 1,620 万元，其中股东李国勇缴纳投资款 1,570 万元，全部计入注册资本，股 东于一鹏缴纳投资款 100 万元，50 万元计入注册资本，50 万元计入资本公积。上述实收资 本已于 2015 年 11 月 25 日经哈尔滨信达信会计事务所以哈信验字[2015]RC061 验资报告验证。 公司已于 2015 年 12 月 21 日换领了新的营业执照。 本次增资及股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 2,570.00 2,570.00 货币出资 91.13% 于一鹏 150.00 150.00 货币出资 5.32% 赵曙光 100.00 100.00 货币出资 3.55% 63 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 合 计 2,820.00 2,820.00 100.00% 2015 年 12 月 27 日，经公司股东会决议通过，同意公司注册资本由 2,820 万元增加至 3,000 万元，新增注册资本 180 万元，均以货币出资，其中新股东王斌缴纳投资款 300 万元，150 万元计入注册资本，150 万元计入资本公积；新股东宋国峰缴纳投资款 60 万元，30 万元计 入注册资本，30 万元计入资本公积。上述实收资本已于 2015 年 12 月 29 日经哈尔滨信达信 会计事务所以哈信验字[2015]RC063 验资报告验证。公司已于 2015 年 12 月 28 日办理了工商 变更登记手续，并换领了哈尔滨市市场监督管理局开发区分局核发统一社会信用代码 91230199077785811F(1-1)的营业执照。本次增资及股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 2,570.00 2,570.00 货币出资 85.67% 于一鹏 150.00 150.00 货币出资 5.00% 赵曙光 100.00 100.00 货币出资 3.33% 王斌 150.00 150.00 货币出资 5.00% 宋国峰 30.00 30.00 货币出资 1.00% 合计 3,000.00 3,000.00 100.00% 2016 年 3 月 29 日，经公司股东会决议通过，同意由股东李国勇将其持有公司的 19.67% 股权（出资额 590 万元）分别转让给新股东哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙）18.67%（出 资额 560 万元）、刘汉奎 1%（出资额 30 万元），其中转让给哈尔滨特通商务服务企业（有 限合伙）的 560 万元出资额作价 896 万元，转让给刘汉奎的 30 万元出资额作价 48 万元，其 他股东放弃优先选择权；由股东赵曙光将其持有公司 1.33%股权（出资额 40 万元）作价 64 万元转让给股东哈尔滨特通商务服务企业，其他股东放弃优先选择权。公司已于 2016 年 4 月 5 日换领了新的营业执照。 2016 年 4 月 13 日，经公司股东会决议通过，全体股东同意注册资本由原来的 3,000 万元 增加到 3,336 万元，新增注册资本由王斌和北京未名兄弟投资有限公司认缴，其中股东王斌 新增投资 2,385 万，认缴注册资本 265 万元，其余计入资本公积中；新增股东北京未名兄弟 投资有限公司新增投资 639 万元，认缴注册资本 71 万元，其余计入资本公积中。上述实收 资本已于 2016 年 4 月 27 日经哈尔滨信达信会计事务所以哈信验字[2016]RC033 号验资报告验 证。公司已于 2016 年 4 月 25 日换领了新的营业执照。本次增资及股权转让完成后，公司的 出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,980.00 1,980.00 货币出资 59.35% 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 600.00 600.00 货币出资 17.99% 王斌 415.00 415.00 货币出资 12.44% 于一鹏 150.00 150.00 货币出资 4.50% 64 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 北京未名兄弟投资有限公司 71.00 71.00 货币出资 2.13% 赵曙光 60.00 60.00 货币出资 1.80% 宋国峰 30.00 30.00 货币出资 0.90% 刘汉奎 30.00 30.00 货币出资 0.90% 合计 3,336.00 3,336.00 100.00% 2016 年 6 月 16 日，根据黑特通公司（筹）发起人于 2016 年 6 月 15 日签订的发起人协 议及章程的规定，黑龙江特通电气有限公司发起人申请整体变更为股份有限公司的基准日为 2016 年 4 月 30 日。变更后的注册资本为人民币 3,336 万元，由黑龙江特通电气有限公司截止 至 2016 年 4 月 30 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 66,910,404.35 元中的人民币 3,336 万元折股投入，折为公司股本 3,336 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 3,336 万元，净资 产折合股本后的余额 33,550,404.35 元转为资本公积。由原黑龙江特通电气有限公司 2016 年 6 月 15 日登记在册的全体股东按其原比例分别持有。上述变动已于 2016 年 6 月 15 日经大华 会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字 [2016]000704 号验资报告验证。变更后的股东明细 如下表： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,980.00 1,980.00 货币出资 59.35% 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 600.00 600.00 货币出资 17.99% 王斌 415.00 415.00 货币出资 12.44% 于一鹏 150.00 150.00 货币出资 4.50% 北京未名兄弟投资有限公司 71.00 71.00 货币出资 2.13% 赵曙光 60.00 60.00 货币出资 1.80% 宋国峰 30.00 30.00 货币出资 0.90% 刘汉奎 30.00 30.00 货币出资 0.90% 合 计 3,336.00 3,336.00 100.00% 2016 年 11 月 30 日，根据《关于同意黑龙江特通电气股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》股转系统函[2016]8937 号，同意本公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议及《关于黑龙江特通电气股份有限公司股票 发行股份登记的函》（股转系统函[2017]2066 号），2017 年 3 月，公司非公开发行人民币普 通股 1,336,000.00 股，募集资金总额为人民币 11,356,000.00 元。本次新增股本业经大华会计师 事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字 [2017]000187 号验资报告。变更后的股东明细 如下表： 股东名称 认缴出资额（万 元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 2,083.30 2,083.30 货币出资 60.04% 65 股东名称 认缴出资额（万 元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 哈尔滨特通商务服务企业（有 限合伙） 600.00 600.00 货币出资 17.29% 王斌 431.60 431.6 货币出资 12.44% 于一鹏 156.00 156.00 货币出资 4.50% 北京未名兄弟投资有限公司 73.90 73.90 货币出资 2.13% 赵曙光 62.40 62.40 货币出资 1.80% 宋国峰 31.20 31.20 货币出资 0.90% 刘汉奎 31.20 31.20 货币出资 0.90% 合 计 3,469.60 3,469.60 100.00% 截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本：人民币 3,469.60 万元。公司法定代表人：李国 勇。公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼。公司实际 控制人：李国勇。 (二) 经营范围 公司经营范围：整流器、逆变器、稳压电源、互感器、电抗器、高低压电力控制或电力 分配装置、安全自动化监控设备、工业自动控制系统装置、电力电容器及其配套装置、高效 开关磁阻电机、微电机及其他电机、发光二极管(LED 管)照明电源、热能存储与转换设备、 发电设备的开发、设计、制造、销售及售后服务;计算机软件技术开发、技术服务;节能技术 的开发、咨询、转让、推广服务;热力生产和供应;管道和设备安装;工程总承包服务;合同能源 管理服务;承装(修、试)电力设施。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于电气机械和器材制造业行业，主要产品分为三大类：第一类为特种电源系列 产品，主要包括工业特种电源系列产品（主要是 TJDD 蓝宝石晶体生长电源装置）、LED 驱 动电源模块产品；第二类为电能质量治理系列产品，主要包括 TSC 系列无功功率动态补偿 装置、TTAPF 系列有源电力滤波器、TTSVG 系列静止无功发生器、HVC 高压无功功率自动补 偿装置；第三类为整流装置系列产品，主要包括大功率变流装置、动力锂电池检测设备。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 哈尔滨华远软件开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 惠州纽卡沃科技有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00 哈尔滨远达通科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 66 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 67 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 68 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六） 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 69 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 70 ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： 71 （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 72 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 73 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应付款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 74 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 75 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 76 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收账款金额在 300 万元（含）以上，其他应收款金额在 100 万元（含）以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 77 确定组合的依据： 组合名称 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收款项，包括单项金额 重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款项，采用账龄 分析法计提坏账准备。 余额百分比组合 本公司以及下属子公司对合并范围外的关联方之间的应收款项，押金及保证金，采 用余额百分比法计提坏账准备。 内部关联方组合 本公司以及可以实施控制并纳入合并范围内的下属子公司之间的应收款项，不计提 坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用余额百分比法计提坏账准备： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围外的关联方往来款 3.00 3.00 保证金及押金 - 5.00 ③内部关联方组合不计提坏账准备。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额小于 300 万的应收账款、单项金额小于 100 万元的其他应收款，如有迹象表明 某项应收款项的可收回性与该项组合阶段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如 果按既定比例计提坏账准备，无法真实反映其真实回收金额的，采用个别认定法计提坏账准 备。 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十二） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半 成品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 78 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取 得时，以实际成本计价。存货中原材料、自制半成品领用或发出时按移动加权平均法计价， 库存商品、发出商品的发出按一次加权平均法计价，生产成本按定额成本法在完工产品和在 产品之间进行分配。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （十三） 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 79 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十四） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 80 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 81 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 82 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 83 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 （十五） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 - 2% 房屋建筑物 20 0-5% 5%-4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十六） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 84 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 0-5 5.00-4.75 生产设备 平均年限法 10 0-5 10.00-9.50 技术设备及其他 平均年限法 5 0-5 20.00-19.00 运输设备 平均年限法 4 0-5 25.00-23.75 办公设备 平均年限法 3 0-5 33.33-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 85 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 （十七） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 86 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利 权、土地使用权、商誉等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 87 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 10 年 - 土地使用权 50 年 土地使用权证书约定的使用年限 专利权 10 年 - 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 88 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （二十） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （二十二） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 89 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关 系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退 休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退 养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件 时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费 等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差 异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 90 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司按照当期收入的 0.5%预计保修期可能发生的售后维护费用，以此标准确认预计负债 金额。 （二十四） 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 （1）对于已在证券交易所公开发行股票并公开买卖交易的上市公司，采用如下方法： 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风 险利率。 （2）对于未在证券交易所公开发行股票的非上市公司，采用估值定价模型确认其公允 价值，选用以下估值定价模型： 估值模型考虑的因素如下： A：为股份支付交易事项发生前最近一期经审计的每股净资产。 W：为权重，W=1/（最近 1 年外部股东增资或股权交易的次数+1）*100%。 91 Bi：为外部机构个人的增资或股权交易价格。 Z：为折扣率， ，其中 X 为外部股东最后一次出资（转让）到股份 支付交易事项发生的月份数。非上市公司股权流动性不足，考虑转让受限因素，限售期选择 如下：①对于无法定或者协议明确限售期的，Y=36 个月；②对于存在法定或者协议明确限 售期的，以法定或者协议明确限售期与 36 个月孰长。 C：为扣除非经常性损益后的净利润。 Ci：若增资或者转让事项在当年度 9 月 30 日（含）之前的，为外部股东增资或股权交 易前一年度实现的扣除非经常性损益后的净利润；若增资或者转让事项在当年度 9 月 30 日 之后的，为外部股东增资或股权交易当年度实现的扣除非经常性损益后的净利润。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 92 理。 （二十五） 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处 理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行 工具的初始计量金额。 （二十六） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 具体判断标准为： 公司对于合同约定需对方验收的产品，销售商品采用商品已经发出并经客户验收合格后 确认收入的实现，公司对于合同约定无需对方验收的产品，销售商品采用商品经对方签收后 93 确认收入的实现。 2． 确认服务收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认，公司在服 务已经完成时确认收入。 3． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （二十七） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规 定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 94 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 95 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十九） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租赁资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 96 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十） 重要会计政策、会计估计的变更和重要会计差错更正 1. 会计政策变更 本报告期无重要会计政策变更。 2.会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 3.重要会计差错更正 本报告期无重要会计差错更正。 （三十一） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项 目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表 格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到 的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生 的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日 之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 7,313,100.00 -7,313,100.00 - 应收账款 62,780,370.85 -62,780,370.85 - 应收票据及应收 账款 70,093,470.85 70,093,470.85 应付票据 5,793,203.94 -5,793,203.94 - 应付账款 2,886,527.02 -2,886,527.02 - 应付票据及应付 账款 8,679,730.96 8,679,730.96 管理费用 21,850,577.73 -9,215,010.04 12,635,567.69 研发费用 9,215,010.04 9,215,010.04 财务报表格式的修改对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 97 1． 流转税及附加税 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 16%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为，原适用 17%的税率，税率调 整为 16%。 2． 企业所得税 不同纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 备注 本公司 25% 本公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司 12.5% 从 2015 年开始享受“两免三减半”的税 收优惠政策 本公司之子公司惠州纽卡沃科技有限公司 25% 本公司之子公司哈尔滨远达通科技有限公司 25% 3． 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 税收优惠政策及依据 1． 企业所得税 本公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 12 月 29 日被黑龙江省工业和 信息化委员会认定为软件企业（软件企业证书编号为黑 R-2014-0031 号）。根据财政部、国 家税务总局于 2012 年 4 月 20 日下发的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合 条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至 第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受 至期满为止，该通知自 2011 年 1 月 1 日起执行。哈尔滨华远软件开发有限公司因 2014 年为 亏损状态 2015 年为获利的第一年，根据财税[2012]27 号的规定，哈尔滨华远软件开发有限公 司自获利年度 2015 年起计算优惠期，2015 年至 2016 年免征企业所得税，2017 年至 2019 年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 2． 增值税 根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的 通知》（财税[2011]100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 98 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，该通知自 2011 年 1 月 1 日开始执行。公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 10 月经哈 尔滨高新技术产业开发区国家税务局核准具备销售自行开发软件产品认定资格，可享受上述 税收优惠政策，对于其销售自行开发的软件产品，可按法定 17%的税率征收增值税后，对实 际税负超过 3%的部分实行即征即退。根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》 （财税〔2018〕32 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为，原 适用 17%的税率，税率调整为 16%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 16,131.98 9,181.95 银行存款 30,593,237.18 40,933,916.37 其他货币资金 209.73 7,508,199.17 合 计 30,609,578.89 48,451,297.49 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 209.73 7,508,199.17 合 计 209.73 7,508,199.17 注释2． 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 4,018,898.06 7,313,100.00 应收账款 10,174,725.82 62,780,370.85 合 计 14,193,623.88 70,093,470.85 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,018,898.06 7,313,100.00 商业承兑汇票 2,000,000.00 - 合 计 4,018,898.06 7,313,100.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,773,877.16 - 99 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 - - 合计 1,773,877.16 - 3． 期末公司应收票据质押明细 出票单位 出票日期 到期日 金额 天水长城控制电器有限责任公司 2018-7-12 2019-7-12 100,000.00 天水长城控制电器有限责任公司 2018-9-5 2019-3-5 71,000.00 中煤电气有限公司 2018-9-7 2019-3-7 384,000.00 合 计 - - 555,000.00 本公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行签订《票据池质押融资业务最高票据限额票 据质押合同》，合同规定用本公司持有的票据质押形成的票据池作为开立应付票据担保，质 押担保的主债权最高额度 1,000.00 万元，期间 2018 年 9 月 5 日-2019 年 9 月 4 日，期末上述 应收票据质押担保开立的应付银行承兑汇票余额为 555,000.00 元。 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5． 应收票据其他说明 （1） 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 期末应收票据中无应收关联方款项。 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 46,472,282.83 86.70 41,825,054.54 90.00 4,647,228.29 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,843,963.40 10.90 445,175.87 7.62 5,398,787.53 其中：账龄分析法组合 5,843,963.40 10.90 445,175.87 7.62 5,398,787.53 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 1,287,100.00 2.40 1,158,390.00 90.00 128,710.00 合 计 53,603,346.23 100.00 43,428,620.41 81.02 10,174,725.82 续： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 100 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 67,893,908.00 100.00 5,113,537.15 7.53 62,780,370.85 其中：账龄分析法组合 67,893,908.00 100.00 5,113,537.15 7.53 62,780,370.85 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 67,893,908.00 100.00 5,113,537.15 7.53 62,780,370.85 应收账款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 35,547,982.83 31,993,184.54 90.00 客户资金困难 七台河奥瑞德光电技术有限公司 10,924,300.00 9,831,870.00 90.00 客户资金困难 合计 46,472,282.83 41,825,054.54 90.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,487,209.40 174,360.47 5.00 1－2 年 2,181,054.00 218,105.40 10.00 2－3 年 - - 20.00 3－4 年 175,700.00 52,710.00 30.00 合 计 5,843,963.40 445,175.87 7.62 续： 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,051,273.24 1,802,563.66 5.00 1－2 年 30,575,534.76 3,057,553.49 10.00 2-3 年 1,267,100.00 253,420.00 20.00 合 计 67,893,908.00 5,113,537.15 7.53 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收 款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款 项，采用账龄分析法计提坏账准备。 101 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。 （4） 组合中采用单项金额不重大但单项计提坏账 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 鄂尔多斯市达瑞祥光电科技有限公司 1,091,400.00 982,260.00 90.00 客户资金困难 哈尔滨秋冠光电科技有限公司 195,700.00 176,130.00 90.00 客户资金困难 合计 1,287,100.00 1,158,390.00 90.00 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 38,315,083.26 1,703,462.81 收回或转回坏账准备金额 - - 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 35,547,982.83 66.32 31,993,184.54 七台河奥瑞德光电技术有限公司 10,924,300.00 20.38 9,831,870.00 第三名 1,296,000.00 2.42 64,800.00 鄂尔多斯市达瑞祥光电科技有限公司 1,091,400.00 2.04 982,260.00 第五名 565,373.00 1.05 56,537.30 合 计 49,425,055.83 92.21 42,928,651.84 4． 应收账款其他说明 （1） 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 期末应收账款中无应收关联方款项。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,568,837.27 100.00 1,955,835.59 100.00 1 至 2 年 - - - - 合 计 4,568,837.27 100.00 1,955,835.59 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 哈尔滨入元科技发展有限公司 1,270,000.00 27.80 1 年以内 未到货 102 单位名称 期末金额 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 无锡先锋电机有限公司 817,200.00 17.89 1 年以内 未到货 大庆永佳电气有限公司 480,000.00 10.51 1 年以内 未到货 佛山奇正电气有限公司 252,000.00 5.52 1 年以内 未到货 哈尔滨达旺电气绝缘材料有限公司 180,860.00 3.96 1 年以内 未到货 合 计 3,000,060.00 65.68 — — 3． 预付款项的其他说明 （1）期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 475,967.04 239,043.76 合计 475,967.04 239,043.76 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 501,017.95 100.00 25,050.91 5.00 475,967.04 其中：账龄分析法组合 396,237.95 79.09 19,811.91 5.00 376,426.04 余额百分比法组合 104,780.00 20.91 5,239.00 5.00 99,541.00 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 501,017.95 100.00 25,050.91 5.00 475,967.04 续： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 251,625.02 100.00 12,581.26 5.00 239,043.76 其中：账龄分析法组合 146,845.02 58.36 7,342.26 5.00 139,502.76 余额百分比法组合 104,780.00 41.64 5,239.00 5.00 99,541.00 103 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 251,625.02 100.00 12,581.26 5.00 239,043.76 其他应收款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 396,237.95 19,811.91 5.00 合 计 396,237.95 19,811.91 5.00 续： 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 146,845.02 7,342.26 5.00 合 计 146,845.02 7,342.26 5.00 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收 款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款 项，采用账龄分析法计提坏账准备。 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) - - - 组合 2（保证金及押金） 104,780.00 5,239.00 5.00 合 计 104,780.00 5,239.00 5.00 续： 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) - - - 组合 2（保证金及押金） 104,780.00 5,239.00 5.00 合 计 104,780.00 5,239.00 5.00 确定该组合依据的说明：本公司以及下属子公司对合并范围外的关联方之间的应收款 项，押金及保证金，采用余额百分比法计提坏账准备。 104 （4） 组合中，对于本公司及下属子公司合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账 准备。 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 12,469.65 4,754.99 收回或转回坏账准备金额 - - 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 270,404.75 79,107.95 五险一金 125,833.20 67,737.07 押金 84,780.00 84,780.00 投标保证金 20,000.00 20,000.00 合 计 501,017.95 251,625.02 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 五险一金个人承担部分 五险一金 125,833.20 1 年以内 25.12 6,291.67 永连电子（惠州）有限公司 押金 81,480.00 1-2 年 16.26 4,074.00 张洋 备用金 50,000.00 1 年以内 9.98 2,500.00 陈微 备用金 50,000.00 1 年以内 9.98 2,500.00 杜德强 备用金 30,000.00 1 年以内 5.99 1,500.00 合 计 337,313.20 67.33 16,865.67 5． 其他应收款其他说明 （1） 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 其他应收款应收关联方款项见附注九、关联方及关联交易。 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,510,560.33 - 6,510,560.33 自制半成品 4,476,999.15 2,802,330.12 1,674,669.03 库存商品 544,415.96 455,939.75 88,476.21 在产品 5,365,531.83 - 5,365,531.83 发出商品 13,154,259.30 613,801.99 12,540,457.31 105 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 6,000.00 - 6,000.00 合 计 30,057,766.57 3,872,071.86 26,185,694.71 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,213,869.10 - 5,213,869.10 自制半成品 4,720,050.18 34,739.50 4,685,310.68 库存商品 1,657,604.24 455,939.75 1,201,664.49 在产品 1,999,785.20 - 1,999,785.20 发出商品 5,006,757.61 - 5,006,757.61 合 计 18,598,066.33 490,679.25 18,107,387.08 2． 存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 自制半成品 34,739.50 2,767,590.62 - - - - 2,802,330.12 库存商品 455,939.75 - - - - 455,939.75 发出商品 613,801.99 - - - - 613,801.99 合 计 490,679.25 3,381,392.61 - - - - 3,872,071.86 注释6． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 - 4,000,000.00 预交增值税销项税额 3,092,365.50 2,049,260.78 增值税进项税留抵扣额 870,294.78 41,046.43 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 - 504,829.14 预缴垃圾处理费 30.00 60.00 合 计 3,962,690.28 6,595,196.35 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 1,652,269.26 1,128,411.52 固定资产清理 - - 合计 1,652,269.26 1,128,411.52 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 106 项 目 生产设备 运输设备 办公设备 技术设备及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 433,581.97 1,234,416.14 83,267.03 1,063,643.27 2,814,908.41 2． 本期增加金额 859,422.60 55,000.00 82,348.39 60,146.41 1,056,917.40 购置 859,422.60 55,000.00 82,348.39 60,146.41 1,056,917.40 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - - - - - 3． 本期减少金额 - 220,000.00 - - 220,000.00 处置或报废 - 220,000.00 - - 220,000.00 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 1,293,004.57 1,069,416.14 165,615.42 1,123,789.68 3,651,825.81 二. 累计折旧 - 1． 期初余额 149,995.73 938,029.79 41,417.90 557,053.47 1,686,496.89 2． 本期增加金额 90,138.90 145,625.88 41,725.28 248,069.60 525,559.66 计提 90,138.90 145,625.88 41,725.28 248,069.60 525,559.66 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - - - - - 3． 本期减少金额 - 212,500.00 - - 212,500.00 处置或报废 - 212,500.00 - - 212,500.00 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 240,134.63 871,155.67 83,143.18 805,123.07 1,999,556.55 三. 减值准备 - 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - - - - - 3． 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 - 1． 期末余额 1,052,869.94 198,260.47 82,472.24 318,666.61 1,652,269.26 2． 期初余额 283,586.24 296,386.35 41,849.13 506,589.80 1,128,411.52 2． 期末本公司无暂时闲置固定资产。 3． 固定资产的其他说明 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故 未计提减值准备。 107 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 - - 168,984.04 168,984.04 2． 本期增加金额 5,094,930.00 - - 5,094,930.00 购置 5,094,930.00 - - 5,094,930.00 企业合并增加 - - - - 其他转入 - - - - 3． 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他转出 - - - - 4． 期末余额 5,094,930.00 - 168,984.04 5,263,914.04 二. 累计摊销 - 1． 期初余额 - - 41,194.27 41,194.27 2． 本期增加金额 100,692.39 - 27,806.76 128,499.15 计提 100,692.39 - 27,806.76 128,499.15 企业合并增加 - - - - 其他转入 - - - - 3． 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他转出 - - - - 4． 期末余额 100,692.39 - 69,001.03 169,693.42 三. 减值准备 - 1． 期初余额 - - - - 2． 本期增加金额 - - - - 计提 - - - - 企业合并增加 - - - - 其他转入 - - - - 3． 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他转出 - - - - 4． 期末余额 - - - - 四. 账面价值 - 1． 期末余额 4,994,237.61 - 99,983.01 5,094,220.62 2． 期初余额 - - 127,789.77 127,789.77 2．无形资产的其他说明 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故 108 未计提减值准备。 注释9． 开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 无功电源类 - 5,003,221.89 - 5,003,221.89 - - 军工电源类 - 2,860,536.85 - 2,860,536.85 - - 加热电源类 - 6,607,789.18 - 6,607,789.18 - - 传动电源类 - 600,402.76 - 600,402.76 - - 其他电源类 - 170,239.29 - 170,239.29 - - 合 计 - 15,242,189.97 - 15,242,189.97 - - 注释10． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 租入房屋装修费 872,984.67 739,772.90 640,969.81 971,787.76 合 计 872,984.67 739,772.90 640,969.81 971,787.76 注释11． 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 43,453,671.32 10,862,054.46 5,126,118.41 1,281,513.76 存货减值准备 3,872,071.86 968,017.97 490,679.25 122,669.82 预计负债 73,561.97 18,390.49 384,470.53 96,117.63 预提费用 5,884,856.29 1,414,206.55 3,800,243.12 912,526.19 未实现 的内 部收 益 5,123,396.68 1,280,849.17 2,882,188.10 720,547.03 合 计 58,407,558.12 14,543,518.64 12,683,699.41 3,133,374.43 2． 未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异 年份 期末余额 期初余额 备注 可抵扣亏损 24,297,936.94 842,301.86 - 合计 24,297,936.94 842,301.86 - 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 土地保证金 - 4,850,000.00 合 计 - 4,850,000.00 注释13． 应付票据及应付账款 109 项目 期末余额 期初余额 应付票据 452,108.50 5,793,203.94 应付账款 2,766,230.01 2,886,527.02 合计 3,218,338.51 8,679,730.96 （一）应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 452,108.50 5,793,203.94 商业承兑汇票 - - 合 计 452,108.50 5,793,203.94 （二）应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 2,766,230.01 2,886,527.02 合 计 2,766,230.01 2,886,527.02 1． 期末无账龄超过一年的重要应付账款 2． 应付账款的其他说明 （1）期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）期末应付账款中无应付关联方款项。 注释14． 预收款项 1． 预收账款按账龄分析列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 21,963,476.88 12,818,373.98 1 年以上 5,452,500.00 - 合 计 27,415,976.88 12,818,373.98 2． 账龄超过一年的重要预收账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 上海蓝德能源工程有限公司 1,200,000.00 货物未验收 北京北开电气股份有限公司 2,530,000.00 货物未验收 合计 3,730,000.00 3． 预收账款其他说明 （1）期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中无预收关联方款项。 （3）预收账款期末余额较上期增加 113.88%，主要原因是预收货款增加所致。 110 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,009,587.23 17,571,129.38 17,920,099.69 1,660,616.92 离职后福利-设定提存计划 - 1,874,432.23 1,874,432.23 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 2,009,587.23 19,445,561.61 19,794,531.92 1,660,616.92 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,921,002.18 14,383,317.99 14,658,755.00 1,645,565.17 职工福利费 - 1,430,126.97 1,430,126.97 - 社会保险费 - 774,905.44 774,905.44 - 其中：基本医疗保险费 - 653,929.24 653,929.24 - 工伤保险费 - 72,493.89 72,493.89 - 生育保险费 - 48,482.31 48,482.31 - 住房公积金 51,105.00 696,049.00 747,154.00 - 工会经费 37,480.05 185,812.53 208,240.83 15,051.75 职工教育经费 - 67,688.15 67,688.15 - 其他短期薪酬 - 33,229.30 33,229.30 - 合 计 2,009,587.23 17,571,129.38 17,920,099.69 1,660,616.92 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 - 1,833,001.85 1,833,001.85 - 企业年金缴费 - - - - 失业保险费 - 41,430.38 41,430.38 - 合 计 - 1,874,432.23 1,874,432.23 - 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 175,448.28 1,282,183.70 应交城市维护建设税 12,281.38 89,752.86 应交教育附加 8,772.42 64,109.18 应交所得税 231,382.75 725,251.67 其他 14,841.01 8,996.60 合 计 442,725.84 2,170,294.01 注释17． 其他应付款 111 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5,999,354.19 3,997,839.32 合计 5,999,354.19 3,997,839.32 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 24,776.00 44,776.00 保证金 3,860.00 78,699.00 应付取暖费及物业费 274,266.84 555,987.12 水电费 33,692.05 23,726.00 租赁费 5,576,897.40 3,220,530.00 通勤车费 59,160.00 - 公积金 - 71,321.20 其他 26,701.90 2,800.00 合 计 5,999,354.19 3,997,839.32 2． 其他应付款说明 （1）期末余额中无其他应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）其他应付关联方款项见附注九、 关联方及关联交易。 注释18． 预计负债 项 目 期末余额 期初余额 形成原因 预提的售后维护费用 73,561.97 384,470.53 - 合 计 73,561.97 384,470.53 - 预计负债说明： 本公司按照当期收入的 0.5%预计保修期可能发生的售后维护费用，以此标准确认预计 负债金额。 注释19． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 高效高可靠性开关磁阻起 动-发电系统的研制 500,000.00 - - 500,000.00 合计 500,000.00 - - 500,000.00 注释20． 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下 112 股东名称 期末余额 期初余额 股本 34,696,000.00 34,696,000.00 合 计 34,696,000.00 34,696,000.00 2． 股本变动情况 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 股东投入 送股 公积金转增 其他 小计 股本 34,696,000.00 - - - - - 34,696,000.00 合 计 34,696,000.00 - - - - - 34,696,000.00 注释21． 资本公积 1． 报告期内各期末资本公积情况如下 项 目 期末余额 期初余额 股本溢价 37,591,554.02 37,591,554.02 其他资本公积 5,624,602.71 5,967,418.34 合 计 43,216,156.73 43,558,972.36 2． 资本公积变动情况 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 37,591,554.02 - - 37,591,554.02 其他资本公积 5,967,418.34 - 342,815.63 5,624,602.71 合 计 43,558,972.36 - 342,815.63 43,216,156.73 资本公积的说明： 本公司其他资本公积系股份支付计入股东权益的金额，本期其他资本公积变动系公司员工 牛明将其通过哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙）间接持有本公司股份 16.875 万股，按照 每股 1.6 元的价格转让给公司的控股股东李国勇，本公司授予牛明股份时每股公允价值为 3.6315 元，本次减少股份支付 342,815.63 元。 注释22． 盈余公积 1． 报告期内各期末盈余公积情况如下 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 7,428,214.53 7,428,214.53 合 计 7,428,214.53 7,428,214.53 2． 盈余公积变动情况 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 7,428,214.53 - - 7,428,214.53 合 计 7,428,214.53 - - 7,428,214.53 注释23． 未分配利润 113 1． 未分配利润增减变动情况 项 目 本期金额 上期金额 提取或分配 比例(%) 调整前上期末未分配利润 39,311,308.59 69,574,883.08 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - - 调整后期初未分配利润 39,311,308.59 69,574,883.08 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -49,560,465.81 10,761,039.34 - 减：提取法定盈余公积 - 6,328,613.83 10.00 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 12,143,600.00 34,696,000.00 - 对股东的其他分配 - - - 其他利润分配 - - - 加：盈余公积弥补亏损 - - - 其他 - - - 期末未分配利润 -22,392,757.22 39,311,308.59 - 未分配利润的说明： 2018 年 4 月 20 日公司召开股东大会，审议通过 2017 年利润分配方案，按照持股比例对 各股东共计分配利润 1,214.36 万元。 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,540,351.52 10,260,216.68 59,157,789.08 25,338,113.87 其他业务 - - - - 合 计 18,540,351.52 10,260,216.68 59,157,789.08 25,338,113.87 注释25． 税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 城建税 88,788.16 439,214.76 教育附加费 63,420.11 313,724.81 土地使用税 50,000.00 印花税 33,104.10 37,592.07 合 计 235,312.37 790,531.64 注释26． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 销售推广费 1,632,085.71 2,367,127.19 人员费用 1,674,417.42 1,358,255.49 114 项 目 本期发生额 上期发生额 售后及维护费 90,117.63 295,770.14 运输及保险费 297,638.97 277,715.04 安装及调试费 1,132,021.51 1,502,786.04 差旅费 215,510.89 226,096.13 其他 146,808.23 387,314.16 合 计 5,188,600.36 6,415,064.19 注释27． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,680,407.82 7,026,641.07 折旧与摊销 376,721.48 371,245.19 招待费 368,490.03 886,156.80 会议费 23,726.20 106,541.86 取暖物业及水电费 428,606.84 304,190.96 办公费 336,581.41 360,055.39 股权激励 -342,815.63 1,088,140.62 咨询费 454,854.74 470,054.30 租赁 879,244.36 907,441.83 差旅费 360,110.80 390,442.56 其他 794,679.75 724,657.11 合 计 10,360,607.80 12,635,567.69 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 8,195,902.20 6,759,307.82 材料、动力、检测等费用 4,993,327.02 818,972.93 场所费用 1,268,360.25 1,050,334.06 折旧费用 376,182.14 239,725.98 其他 408,418.36 346,669.25 合计 15,242,189.97 9,215,010.04 注释29． 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 481,810.20 706,312.27 利息净支出 -481,810.20 -706,312.27 银行手续费 11,978.90 17,342.99 其他 - - 合 -469,831.30 -688,969.28 115 计 注释30． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 38,327,552.91 1,708,217.80 存货跌价损失 3,381,392.61 34,739.50 合 计 41,708,945.52 1,742,957.30 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,084,770.86 5,559,566.33 合 计 3,084,770.86 5,559,566.33 2． 计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 665,521.42 1,319,666.33 与收益相关 “新三板”挂牌企业补助资金 - 3,000,000.00 与收益相关 重点领域首台（套）创新产品认定 补助 2,000,000.00 - 与收益相关 其他补助 419,249.44 1,239,900.00 与收益相关 合 计 3,084,770.86 5,559,566.33 （1）本公司获得黑龙江省工业和信息化厅奖励 200 万元，文号：黑工信科规联发（2018） 11 号，文件关于组织开展 2017 年度重点领域首台（套）重新产品认定工作，经评审后公司 机动岸电充放电设备获得创新产品认定，奖励 200 万元。 （2）本公司获得松北（高新）区科学技术局资助 35 万元，文号：哈科松（2018）3 号， 文件关于无偿资助松北区（高新）区应用技术研究与开发资金计划项目，本公司智能化低压 快速无功补偿装置获得资助 35 万元。 （3）本公司获得哈尔滨市人力资源和社会保障局人才资金扶持 3 万元，文号：哈人社 发（2017）56 号，文件对小微企业引进高层次人才发展资金扶持。 （4）本公司获得哈尔滨市人力资源和社会保障局社保补贴 10,929.44 元，文号哈人社发 （2016）93 号，文件关于招用高校毕业生社保补贴。 （5）本公司获得哈尔滨市人力资源和社会保障局社小微企业就业专项资金补助 28,320 元。 （6）本公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 10 月经哈尔滨高新技术 产业开发区国家税务局核准具备销售自行开发软件产品认定资格。根据财税（2011）100 号 和黑龙江省国税局 2011 年 4 号公告，对于子公司销售自行开发的软件产品，按法定 17%的 116 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、 税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为，原适用 17%的税率，税率调整为 16%。2018 年度子公司 共收到的增值税即征即退款为 665,521.42 元。 注释32． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 - - 计入其他收益的政府补助 3,084,770.86 3,084,770.86 详见附注六注 31 计入营业外收入的政府补助 - - 冲减相关资产账面价值的政府补助 - - 冲减成本费用的政府补助 132,883.04 132,883.04 详见本注释 2 减：退回的政府补助 - - 合计 3,217,653.90 3,217,653.90 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 冲减的成本费用项目 稳岗补助 71,693.28 - 管理费用 稳岗补助 17,553.56 - 销售费用 稳岗补助 1,601.36 - 研发费用 稳岗补助 42,034.84 - 营业成本 合计 132,883.04 - 注释33． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 20,367.11 - 成本法核算的长期股权投资收益 - 合计 20,367.11 - 注释34． 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 94,471.35 -5,739.86 合 计 94,471.35 -5,739.86 注释35． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 117 非流动资产处置利得合 计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 政府补助 - - - 其他 0.06 89,040.39 0.06 合 计 0.06 89,040.39 0.06 注释36． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 - 100,000.00 - 其他 761.01 27,406.94 761.01 合 计 761.01 127,406.94 761.01 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 183,768.51 829,443.21 递延所得税费用 -11,410,144.21 -2,365,509.00 合 计 -11,226,375.70 -1,536,065.79 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -60,786,841.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 -15,196,710.40 子公司适用不同税率的影响 -402,014.12 调整以前期间所得税的影响 -46,156.69 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 62,926.83 研发费用加计扣除 -1,418,978.41 股份支付的影响 -85,703.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 118 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,860,261.00 所得税费用 -11,226,375.70 注释38． 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,831,527.57 4,027,342.95 营业外收入 0.06 89,040.39 利息收入 481,810.20 706,312.27 预交企业所得税的退回 550,985.83 1,403,763.78 政府补助 2,552,132.48 4,739,900.00 其他 20,996.81 7,378.09 合 计 5,437,452.95 10,973,737.48 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,735,090.88 1,334,569.44 付现期间费用 11,498,019.00 5,023,191.55 银行手续费 11,978.90 17,342.99 保证金 - 7,508,199.17 其他 761.01 88,312.02 合 计 13,245,849.79 13,971,615.17 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 股票发行费用 - 395,648.68 合 计 - 395,648.68 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -49,560,465.81 10,761,039.34 加：资产减值准备 41,708,945.52 1,742,957.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 525,559.66 615,512.92 无形资产摊销 128,499.15 17,899.95 长期待摊费用摊销 640,969.81 523,790.88 119 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -94,471.35 5,739.86 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -20,367.11 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,410,144.21 -2,365,509.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,459,700.24 1,251,667.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,545,864.61 25,244,579.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,750,278.28 -11,714,368.12 其他 -342,815.63 1,088,140.62 经营活动产生的现金流量净额 -587,847.32 27,171,450.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 30,609,369.16 40,943,098.32 减：现金的年初余额 40,943,098.32 47,131,036.05 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -10,333,729.16 -6,187,937.73 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 30,609,369.16 40,943,098.32 其中：库存现金 16,131.98 9,181.95 可随时用于支付的银行存款 30,593,237.18 40,933,916.37 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 30,609,369.16 40,943,098.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 120 项目 余额 受限原因 其他货币资金 209.73 银行承兑汇票保证金 应收票据 555,000.00 银行承兑汇票质押 合计 555,209.73 其他说明： 受到限制的应收票据说明具体详见附注六、注释 2 所述。 七、合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 报告期未发生的同一控制下企业合并。 (二) 非同一控制下企业合并 报告期未发生的非同一控制下企业合并。 (三) 其他原因的合并范围变动 八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 哈尔滨华远软件开发 有限公司 哈尔滨 哈尔滨高新技术产业开发区科技创新城企业 加速器 7 号楼巨宝一路 588 号 3 单元 1 层 软件开发 100.00 - 收购 惠州纽卡沃科技有限 公司 惠州 惠州市惠阳区秋长茶园村将军路地段(1 号轻 工厂房) 机器制造 70.00 投资 哈尔滨远达通科技有 限公司 哈尔滨 哈尔滨高新技术产业开发区科技创新城创新 创业广场 14 号楼(明月街 236 号)火炬电子商务 大厦 510-11 室 软件开发 100.00 投资 九、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1． 本公司最终控制方 本公司的实际控制人为李国勇，报告期内实际控制人未发生变更。其直接持有本公司的 股权比例为 60.04%。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 于一鹏 股东、财务总监、董事 赵曙光 股东、董事 121 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宋国峰 股东、监事会主席 王斌 股东 刘汉奎 股东、副总经理 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 股东 北京未名兄弟投资有限公司 股东 赵兴伟 董事 郭犇 董事 王克振 监事 苗雨 副总经理、董事会秘书 于连勇 职工代表监事 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 无 3． 关联方资金拆借 无 4． 其他关联往来 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及 决策程序 住房公积金 于一鹏 - 27,500.00 注 1 备用金 于连勇 3,000.00 27,000.00 住房公积金 于连勇 - 39,800.00 注 1 住房公积金 刘汉奎 44,500.00 - 注 1 住房公积金 苗雨 66,600.00 - 注 1 合 计 114,100.00 94,300.00 注 1 于一鹏、于连勇、刘汉奎、苗雨提取个人住房公积金用于还贷，公积金管理中心先 将资金打到企业账户，由企业发放给员工。 十、股份支付 （一） 股份支付总体情况 项目 2018 年度 2017 年度 公司本报告期授予的各项权益工具总额 -168,750.00 231,250.00 （二） 以权益结算的股份支付情况 122 项目 2018 年度 2017 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值定价模型 可观察到的市场价格 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 - - 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 -342,815.63 1,088,140.62 以权益结算的股份支付确认的费用总额 -342,815.63 1,088,140.62 十一、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截至财务报告日，公司不存在重要的非调整事项。 （二） 利润分配情况 截至财务报告日，公司不存在利润分配情况。 十三、其他重要事项 截至财务报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 4,018,898.06 7,313,100.00 应收账款 9,972,369.68 62,780,370.85 合 计 13,991,267.74 70,093,470.85 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,018,898.06 7,313,100.00 商业承兑汇票 2,000,000.00 - 合 计 4,018,898.06 7,313,100.00 2． 期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,773,877.16 - 商业承兑汇票 - - 123 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 合计 1,773,877.16 - 3． 期末应收票据质押明细 出票单位 出票日期 到期日 金额 天水长城控制电器有限责任公司 2018-7-12 2019-7-12 100,000.00 天水长城控制电器有限责任公司 2018-9-5 2019-3-5 71,000.00 中煤电气有限公司 2018-9-7 2019-3-7 384,000.00 合 计 - - 555,000.00 本公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行签订《票据池质押融资业务最高票据限额票 据质押合同》，合同规定用本公司持有的票据质押形成的票据池作为开立应付票据担保，质 押担保的主债权最高额度 1,000.00 万元,期间 2018 年 9 月 5 日-2019 年 9 月 4 日，期末上述应 收票据质押担保开立的应付银行承兑汇票余额为 555,000.00 元。 4． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5． 应收票据其他说明 （1） 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 期末应收票据中无应收关联方款项。 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 46,472,282.83 87.04 41,825,054.54 90.00 4,647,228.29 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,630,956.94 10.55 434,525.55 7.72 5,196,431.39 其中：账龄分析法组合 5,630,956.94 10.55 434,525.55 7.72 5,196,431.39 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 1,287,100.00 2.41 1,158,390.00 90.00 128,710.00 合 计 53,390,339.77 100.00 43,417,970.09 81.32 9,972,369.68 124 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 67,893,908.00 100 5,113,537.15 7.53 62,780,37 0.85 其中：账龄分析法组合 67,893,908.00 100 5,113,537.15 7.53 62,780,37 0.85 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 67,893,908.00 100 5,113,537.15 7.53 62,780,37 0.85 应收账款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈尔滨奥瑞德光电技术有 限公司 35,547,982.83 31,993,184.54 90.00 客户资金困难 七台河奥瑞德光电技术有 限公司 10,924,300.00 9,831,870.00 90.00 客户资金困难 合计 46,472,282.83 41,825,054.54 90.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,274,202.94 163,710.15 5.00 1－2 年 2,181,054.00 218,105.40 10.00 2－3 年 - - - 3-4 年 175,700.00 52,710.00 30.00 合 计 5,630,956.94 434,525.55 7.72 续： 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,051,273.24 1,802,563.66 5.00 1－2 年 30,575,534.76 3,057,553.49 10.00 125 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 1,267,100.00 253,420.00 20.00 合 计 67,893,908.00 5,113,537.15 7.53 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收 款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款 项，采用账龄分析法计提坏账准备。 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无 （4） 组合中采用单项金额不重大但单项计提坏账 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 鄂尔多斯市达瑞祥光电科 技有限公司 1,091,400.00 982,260.00 90.00 客户资金困难 哈尔滨秋冠光电科技有限 公司 195,700.00 176,130.00 90.00 客户资金困难 合计 1,287,100.00 1,158,390.00 90.00 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 38,304,432.94 1,703,462.81 收回或转回坏账准备金额 - - 3． 期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 35,547,982.83 66.58 31,993,184.54 七台河奥瑞德光电技术有限公司 10,924,300.00 20.46 9,831,870.00 第三名 1,296,000.00 2.43 64,800.00 鄂尔多斯市达瑞祥光电科技有限公司 1,091,400.00 2.04 982,260.00 第五名 565,373.00 1.06 56,537.30 合 计 49,425,055.83 92.57 42,928,651.84 4． 应收账款其他说明 （1） 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 期末应收账款中无应收关联方款项。 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 126 项目 期末余额 期初余额 应收股利 2,565,297.68 - 其他应收款 378,787.84 157,246.64 合计 2,944,085.52 157,246.64 （一）应收股利 1． 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 哈尔滨华远软件开发有限公司 2,565,297.68 - 合计 2,565,297.68 - 2． 期末不存在重要的账龄超过 1 年的应收股利。 （二）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 398,724.05 100.00 19,936.21 5.00 378,787.84 其中：账龄分析法组合 375,424.05 94.16 18,771.21 5.00 356,652.84 余额百分比法组合 23,300.00 5.84 1,165.00 5.00 22,135.00 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 398,724.05 100.00 19,936.21 5.00 378,787.84 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 165,522.78 100.00 8,276.14 5.00 157,246.64 其中：账龄分析法组合 142,222.78 85.92 7,111.14 5.00 135,111.64 余额百分比法组合 23,300.00 14.08 1,165.00 5.00 22,135.00 127 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 165,522.78 100.00 8,276.14 5.00 157,246.64 其他应收款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 375,424.05 18,771.21 5.00 1－2 年 - - - 合 计 375,424.05 18,771.21 5.00 续： 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 142,222.78 7,111.14 5.00 1－2 年 - - - 合 计 142,222.78 7,111.14 5.00 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收 款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款 项，采用账龄分析法计提坏账准备。 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) - - - 组合 2（保证金及押金） 23,300.00 1,165.00 5.00 合 计 23,300.00 1,165.00 5.00 续： 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) - - - 组合 2（保证金及押金） 23,300.00 1,165.00 5.00 128 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合 计 23,300.00 1,165.00 5.00 确定该组合依据的说明：本公司以及下属子公司对合并范围外的关联方之间的应收款 项、押金及保证金，采用余额百分比法计提坏账准备。 （4） 组合中，对于本公司及下属子公司合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账 准备。 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 11,660.07 600.80 收回或转回坏账准备金额 - - 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 备用金 263,754.75 79,107.95 五险一金 111,669.30 63,114.83 押金 3,300.00 3,300.00 投标保证金 20,000.00 20,000.00 合 计 398,724.05 165,522.78 4． 期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 五险一金个人承担部分 五险一金 111,669.30 一年以内 28.01 5,583.47 张洋 备用金 50,000.00 一年以内 12.54 2,500.00 陈微 备用金 50,000.00 一年以内 12.54 2,500.00 杜德强 备用金 30,000.00 一年以内 7.52 1,500.00 付胜武 备用金 26,000.00 一年以内 6.52 1,300.00 合计 267,669.30 67.13 13,383.47 5． 其他应收款其他说明 （1）期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收关联方款项见附注九、关联方关系及其交易。 注释3． 长期股权投资 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,703,923.93 - 10,703,923.93 129 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 10,703,923.93 - 10,703,923.93 续： 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,703,923.93 - 8,703,923.93 合 计 8,703,923.93 - 8,703,923.93 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 哈尔滨华远软件开 发有限公司 1,703,923.93 1,703,923.93 - - 1,703,923.93 - - 惠州纽卡沃科技有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 - 7,000,000.00 - - 哈尔滨远达通科技 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 合 计 8,703,923.93 8,703,923.93 2,000,000.00 - 10,703,923.93 - - 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,530,179.11 14,225,056.50 59,157,789.08 37,525,113.87 其他业务 - - - - 合 计 18,530,179.11 14,225,056.50 59,157,789.08 37,525,113.87 注释5． 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权取得的投资收益 8,565,297.68 62,000,000.00 合 计 8,565,297.68 62,000,000.00 注释6． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -36,582,403.47 63,286,138.33 130 补充资料 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 41,697,485.62 1,738,803.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 448,335.49 614,145.40 无形资产摊销 128,499.15 11,244.27 长期待摊费用摊销 523,790.88 523,790.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -94,471.35 5,739.86 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -8,565,297.68 -62,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,829,271.63 -1,605,965.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,682,208.52 4,012,479.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,135,563.04 23,939,881.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,189,129.14 -53,061,683.18 其他 -342,815.63 1,088,140.62 经营活动产生的现金流量净额 26,335.04 -21,447,285.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 28,388,203.00 36,713,017.71 减：现金的年初余额 36,713,017.71 31,948,801.86 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,324,814.71 4,764,215.85 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 28,388,203.00 36,713,017.71 其中：库存现金 14,486.84 449.23 可随时用于支付的银行存款 28,373,716.16 36,712,568.48 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 28,388,203.00 36,713,017.71 131 项 目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 十五、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 94,471.35 -5,739.86 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,552,132.48 4,239,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 20,367.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -760.95 -38,366.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 342,815.63 -1,088,140.62 非经常性损益合计 3,009,025.62 3,107,652.97 减：所得税影响额 - 1,049,033.67 非经常性损益净额（影响净利润） 3,009,025.62 2,058,619.30 减：少数股东权益影响额 - - 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 3,009,025.62 2,058,619.30 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -52,569,491.43 8,702,420.04 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2018 年度 132 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -53.80 -1.43 -1.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -57.07 -1.52 -1.52 续： 报告期利润 2017 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.26 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.68 0.25 0.25 （此页无正文） 黑龙江特通电气股份有限公司 （公章） 二〇一九年三月二十九日 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部