870301_2016_康通电子_2016年年度报告_2017-04-26.txt

康通电子 NEEQ:870301 湖南康通电子股份有限公司 HunanComtomElectronicsCo.,Ltd. 年度报告 2016 1 公司年度大事记 2016 年 3 月，公司租用的新办公场地装修 完成，正式搬迁入驻湖南金丹科技创业大厦。 2016 年 7 月，湖南康通电子科技有限公司 改制为湖南康通电子股份有限公司，注册资本为 2,200 万元。 2016 年 7 月，公司组织全体在任干部、储 备干部、业务骨干，开展重走“井岗路”，重温 “古田魂”活动。 2016 年 11 月 30 日获全国中小企业股份转 让系统函【2016】8864 号《关于同意湖南康通 电子股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》。2016 年 12 月 20 日，公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让， 证券代码：870301，证券简称：康通电子。 2 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 目录 第一节声明与提示 .................................................................................... 5 第二节公司概况 ........................................................................................ 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .......................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ...................................................................... 13 第五节重要事项 ...................................................................................... 21 第六节股本变动及股东情况 .................................................................. 23 第七节融资及分配情况 .......................................................................... 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 27 第九节公司治理及内部控制 .................................................................. 31 第十节财务报告 ...................................................................................... 36 3 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、康通电子 指 湖南康通电子股份有限公司 康通有限 指 湖南康通电子科技有限公司 康广电子 指 湖南康广电子科技有限公司，系湖南康通电子股份有 限公司全资子公司。 华菱津杉 指 华菱津杉（湖南）信息产业创业投资基金企业（有限 合伙） 龙音投资 指 湖南龙音投资管理企业（有限合伙） IP 指 InternetProtocol，网络之间互连的协议也就是为计算机 网络相互连接进行通信而设计的协议。 TS 流 指 TransportStream，一种信道环境传输方式。 IP 广播 指 基于IP数据网络，将音频信号经过数字编码以数据包 形式按TCP\IP协议在局域网或广域网上传送，再由终 端解码的纯数字化单向，双向及多向音频扩声系统。 村村响 指 村村响工程，随着广播事业的全国性再度迅速崛起， 在各级部门领导下，采用调频技术恢复农村广播，使 农村广播的发展水平满足农村基层的需要，满足广播 电视协调发展的需要。成为构建和谐社会新时期新农 村建设的重要部分，推动文化大发展的文化载体工程。 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师事务所 指 湖南启元律师事务所 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 4 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人刘雅浪、主管会计工作负责人刘雅浪及会计机构负责人周大鹏保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了编号为天职业字【2017】10345 号的标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者 注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 5 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受宏观政策影响的风险 随着国家经济持续快速发展，国家对基础设施的高度重视 与大量投入，公共广播市场近几年持续快速发展。同时，随着 我国网络化、数字化、智能化的快速发展以及中西部地区的快 速崛起，公共广播系统产品行业在国内的发展将会继续保持较 高的增长趋势。此外，近年来，国家对应急广播尤为重视，农 村“村村响”工程建设加速应急广播系统的应用和发展。我国公 共广播行业市场正向西部、农村快速扩展。如果国家关于网络 化、数字化、智能化产业政策发生调整，将会对公共广播市场 产生较大影响，如果财政预算收紧，各地政府部门实施进度放 缓，也可能影响到公司的整体盈利水平。 经营业绩季节性波动的风险 公司应急广播业务不仅为客户提供应急广播产品，还需要 负责安装、调试等。应急广播主要通过项目投标方式销售，下 半年是政府工程招标的旺季，9月、10月、11月是政府工程最集 中的月份，公司下游客户学校、广电系统各级部门和政府应急 广播建设责任部门等对应急广播的需求较其他月份大幅增加。 因此公司经营业绩存在季节性波动特征，从而导致营业收入、 现金收入、存货余额等亦存在季节性波动特征。针对上述风险， 公司通过加强应急广播存货与销售管理，将存货与销售成本的 比重保持在一个合理的水平上避免现金流呈现的季节性波动对 公司经营带来的不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为刘雅浪，截至本报告期末，刘雅浪合计 持有公司75.12%的股份，处于绝对控股地位，同时，刘雅浪担 任公司董事长和总经理。若刘雅浪利用其对公司的实际控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司 经营和其他少数股东带来风险，因此，公司存在实际控制人控 制不当的风险。 产品技术更新换代的风险 广播产品具有技术含量高、产品更新换代快等特点，特别 是广播产品的软件以及公司后续开发的移动互联网广播产品， 这对公司的技术研发能力提出了较高的要求。如果公司未来不 能及时将新技术运用在产品研发和更新换代方面，将面临公司 产品落后于市场发展的风险。 税收优惠政策变动的风险 2012年11月12日，公司被认定为高新技术企业，取得由湖 南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省 地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201243000213，有效期为三年。自2012年至2015年公司享受 15%的优惠税率缴纳所得税。2015年10月28日，公司通过了高 新技术企业复审，取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、 湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发的高新技术企 业证书，证书编号为GF201543000081，有效期三年。自2015年 至2017年公司享受15%的优惠税率缴纳所得税。公司目前享受 国家高新技术企业所得税等优惠政策，所得税按15%征收。如 6 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 果公司未来不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策 发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，将按25%的税率征 收所得税，这将对公司盈利能力产生一定影响。 公司租用的办公楼暂无权属证书的风 险 截至报告期末，本公司无自有房产，目前公司租赁两处房 产，其中公司2015年7月15日租赁位于长沙市芙蓉区雄天路1号 隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦B栋第6层和7层的办公 楼，租赁面积共计4,050.00平方米，该办公楼系公司向湖南金丹 科技投资有限公司租赁，租赁期限为2015年7月15日-2025年7月 14日。该办公楼由于出租方正在办理房产证，暂时尚未取得所 有权证，公司存在被迫搬迁的风险，对此长沙高新技术产业开 发区隆平高科技园管理委员会出具《说明》：“公司租赁的上述 房产系由湖南金丹科技投资有限公司投资自建，位于隆平高科 技园区内，依法取得了包括土地使用权、规划许可、施工许可 等全部必要的建设报批手续，并依法进行了竣工验收，取得了 竣工验收合格批复，目前该房产房产证正在办理当中。”同时公 司控股股东及实际控制人刘雅浪已出具承诺“如公司上述租赁 房产因未取得房产证或其他相关产权瑕疵导致公司无法继续租 赁、正常使用或因此而增加使用成本的，本人将无条件承担因 此给公司造成的一切费用和损失。”该办公楼周边房源供应充 足，如有需要，可以在短时间内以公允的价格租得所需场地。 本期重大风险是否发生重大变化 否 7 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南康通电子股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Comtom Electronics Co.,Ltd. 证券简称 康通电子 证券代码 870301 法定代表人 刘雅浪 注册地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路1号湖南金丹科技创业大厦B栋6-7层 办公地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路1号湖南金丹科技创业大厦B栋6-7层 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 傅成钢、覃继伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周协会 电话 13874869086 传真 073184516755 电子邮箱 zhouxiehui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层 410126 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 注：公司于 2017 年 3 月 30 日第一届董事会第三次会议审议通过了《关于变更公司财务总监、信 息披露负责人的议案》任命周协会为公司信息披露负责人。 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 公共广播和应急广播系统设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘雅浪 实际控制人 刘雅浪 四、注册情况 8 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9143010055304824XP 是 税务登记证号码 9143010055304824XP 是 组织机构代码 9143010055304824XP 是 注：报告期内，公司完成了“三证合一”变更事项，原营业执照注册号、组织机构代码、税 务登记证号变更为统一社会信用代码 9143010055304824XP。 9 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,964,694.55 72,889,011.36 35.77% 毛利率% 52.53 48.10 归属于挂牌公司股东的净利润 9,158,960.25 6,757,840.80 35.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 8,369,623.61 6,113,973.65 36.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 21.41 19.41 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.56 17.56 - 基本每股收益 0.42 0.31 35.48% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,074,878.04 67,593,971.81 53.97% 负债总计 56,715,782.92 29,393,836.94 92.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,359,095.12 38,200,134.87 23.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.15 1.74 23.56% 资产负债率%（母公司） 54.44 43.49 - 资产负债率%（合并） 54.50 43.49 - 流动比率 1.66 2.08 - 利息保障倍数 47.53 48.78 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,159,544.27 -3,519,264.90 - 应收账款周转率 3.31 4.21 - 存货周转率 1.66 1.80 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 53.97 46.39 - 营业收入增长率% 35.77 118.08 - 净利润增长率% 35.53 2,224.74 - 五、股本情况 10 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例(%) 普通股总股本 22,000,000.00 - - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：上年期末系为有限公司阶段。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -18,833.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 929,013.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 11 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,451.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 928,631.34 减：所得税影响金额 139,294.70 扣除所得税影响后的非经常性损益 789,336.64 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 789,336.64 归属于少数股东的非经常性损益 - 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重 述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 22,475,870.18 22,475,394.06 税金及附加 1,064,185.56 1,064,661.68 会计政策变更的内容和原因： 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响： 1. 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。。 2. 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税、 车船使用税等税费从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 12 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司所处行业属于广播电视接收设备及器材制造业，是专业致力于网络音视频行业应用解决方案及 云广播创新应用解决方案的集生产、开发、销售于一体的高新技术企业，公司拥有占全公司总人数近三分 之一的强大研发技术团队，并拥有IP广播、云广播等16项专利、20项计算机著作权，为学校教育系统、交 通、铁路、金融、水利、能源、旅游、酒店、连锁机构、物流、体育场馆、监狱、平安城市、部队、政府、 农村应急广播等各个领域的公共广播客户和应急广播客户提供行业应用和创新应用解决方案。 在公共广播行业领域，公司通过提供公共广播系统管理软件、核心数字音频解码板等技术和产品，为 国内大多数广播音响企业提供技术和应用服务。在应急广播行业领域，公司通过和行业主管部门国家广电 总局技术交流，参与国家标准技术规范的制定，成为应急广播行业内领先的方案和产品的供应商。公司以 专业技术优势、行业的方案和产品优势、核心技术人员、自主研发的各项软件和专利技术等关键要素为客 户提供技术服务、方案和产品服务及传媒运营服务，并实现收入。 随着公司规模不断扩张，服务设施及能力不断加强，客户群体逐步扩大，公司主营业务呈稳定增长的 态势，行业地位不断加强。目前公司销售网络遍及全国，已在行业内建立了一定的品牌和地位。未来，公 司不断加强网络音视频前沿技术研究，为国内外广播、音响、对讲系统等厂商提供核心部件的设计、研发 与制造，为他们提供更加前沿、更具竞争力、更具市场引导能力的解决方案和软硬件产品。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 9,896.47 万元，同比增长 35.77%；实现净利润 915.90 万元，同比增长 35.53%。公司基本每股收益为 0.42 元，较去年同期增长 35.48%。主要原因受近年来国家应急广播产业发 展政策的推动，公司不断拓展市场份额，应急广播收入增长 53.28%；同时公司有稳定的公共广播客户群 体，随着客户需求量的稳步增长，公共广播收入增长 23.38%。公司在收入增长的同时，严格加强内部管 理，保证了净利润的同步增长。 随着国家对应急体系建设的进一步重视，和各地应急广播建设的陆续启动，应急广播市场业务得到了 进一步释放，公司应急广播业务得到了进一步扩张，业务分布已扩大至全国。公司在应急广播产品的技术 和性能上做了进一步开发和拓展，掌握了调频、IP、TS 流等多种传输技术并研发出了相关系列产品，更 好地适应了全国不同地域特点的差异化需求。 在公共广播领域，公司通过技术和产品的不断更新和进步，在行业市场持续保持着较高的市场占有份 额，并通过拓展平安城市、智慧交通等业务领域，拓宽了公共广播业务市场。并与海信、华为等国内外知 名厂商建立起了战略合作关系，部分业务也已开始落地实施。公司已开始着手海外业务的拓展，在格鲁吉 13 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 亚等海外市场已开始陆续展开业务往来。公司未来在继续对国内市场进行深挖细作的同时，并逐步加大海 外业务的拓展力度。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 （%） 占营业收入 的比重 （%） 金额 变动比例 （%） 占营业收 入的比重 （%） 营业收入 98,964,694.55 35.77 - 72,889,011.36 118.08 - 营业成本 46,976,286.34 24.19 47.47 37,826,464.08 106.99 51.90 毛利率 52.53% - - 48.10% - - 管理费用 22,475,394.06 52.62 22.71 14,726,087.45 71.20 20.20 销售费用 18,195,173.04 48.94 18.39 12,216,063.44 108.61 16.76 财务费用 221,447.23 39.18 0.22 159,103.40 410.77 0.22 营业利润 9,284,053.88 52.78 9.38 6,076,658.62 4,093.42 8.34 营业外收入 1,038,678.58 -31.94 1.05 1,526,035.46 678.04 2.09 营业外支出 18,833.40 8,969.78 0.02 207.65 - - 净利润 9,158,960.25 35.53 9.25 6,757,840.80 2,224.74 9.27 项目重大变动原因： 1、 营业收入： 报告期内公司营业收入较上年同期增加 26,075,683.19 元，较上期增长 35.77%，主要原因为：①受近年来 国家发布的各项推动应急产业发展的政策推动作用，各省市陆续开展应急广播体系建设工作，带动公司应 急广播业务增长了 53.28%；②随着公司专业技术和服务水平的不断提高，公司有稳定的公共广播客户群 体，且客户年采购额不断增长，带动公司收入增长了 23.38%。 2、 营业成本： 报告期内营业成本较上期增加 9,149,822.26 元，较上期增长 24.19%，主要原因为：①随着营业收入 的增长相对应的营业成本也同步增长；②由于报告期内收入增长材料耗用成本也同步增加，同时公司在报 告期内将原委外加工的产品改为自己生产加工，增加了人员工资及相关的生产费用。。 3、 管理费用： 报告期内管理费用较去年同期增长 7,749,306.61 元，增幅 52.62%，主要原因为：①为适应公司发展 需求并激励员工积极性，公司本期调整部分员工工资，支付的人工费用较上期增加 2,269,791.68 元；②公 司承租新的办公场所，另随着公司规模的扩张，本期办公费及租赁费较上期增加 1,582,615.08 元；③因 申请在全国中小企业股份装让系统挂牌支付的聘请中介机构服务费较上期增加 1,647,936.75 元；④为满 足公司发展需求并开发新产品，深化服务水平，公司加大研发投入力度，本期研发费用支出较上期增加 1,646,521.95 元。 4、 销售费用： 报告期内销售费用较去年同期增长 5,979,109.60 元，增幅 48.94%，主要原因为：①为适应公司发展 需求并激励员工积极性，公司本期调整部分员工工资，支付的人工费用较上期增加 2,470,203.54 元；②本 期发生的差旅费较上期增加 1,236,328.62 元，主要系本期销售区域由主要在湖南周边扩大至内蒙、新疆、 云南、陕西、河北等省市。 5、 财务费用： 为补充公司流动资金，公司 2016 年度通过银行借款取得的借款总额为 8,070,000.00 元，较上期增加 5,000,000.00 元，因支付银行借款利息导致财务费用较上期增加 39.18%。 14 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 6、 营业利润： 公司本期营业利润 9,284,053.88 元，增幅 52.78%，主要原因为①公司内部管理逐步规范，有效降低 了生产成本，提高产品利润空间。②公司抓住国家应急广播行业政策实施的机遇，扩大公司市场占有份额， 保持应急广播的稳步增长，提升了营业收入增长的同时营业利润也同步增长。 7、 营业外收入 公司本期营业外收入较上期减少 487,356.88 元，减幅 31.94%，系 2015 年存在偶发性的政府补助款项， 而 2016 年不存在所致。 8、 营业外支出 公司本期发生的营业外支出较上期增加 18,625.75 元，系非流动资产处置损益，主要是报告期内公司 处置了一台二手小车。 9、净利润 公司本期净利润 9,158,960.25 元，增幅 35.53%，主要原因为公司加强内部管理，有效降低了生产成 本，提高销售订单的质量，从而提高产品的利润空间；随着报告期内营业收入的增长，公司净利润也同步 增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 98,874,851.97 46,976,286.34 72,724,815.29 37,780,205.26 其他业务收入 89,842.58 164,196.07 46,258.82 合计 98,964,694.55 46,976,286.34 72,889,011.36 37,826,464.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比例 公共广播 51,986,941.83 52.58% 42,135,834.24 57.94% 应急广播 46,887,910.14 47.42% 30,588,981.05 42.06% 合计 98,874,851.97 100% 72,724,815.29 100% 收入构成变动的原因： 公司 2016 年公共广播收入较 2015 年增加 23.38%，公司公共广播客户群体及产品销售单价都较稳定， 收入增长主要由于产品需求的提升，销售量增加。公司 2016 年应急广播收入较 2015 年增加 53.28%，主 要系：1、公司在行业中处于领先地位，经过多年的客户积累，并且近年来，国家投入大量资源进行国家 应急体系建设，用以实施国家和地方应急广播工程，完善应急广播覆盖网络，在行业政策的推动下以及公 司自身的发展，公司应急广播业务进入快速发展时期；2、公司在 2015 年开始应急广播业务的大规模拓展， 部分收入由 2016 年完成并确认。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 22,159,544.27 -3,519,264.90 投资活动产生的现金流量净额 -4,906,003.11 -3,536,699.40 筹资活动产生的现金流量净额 -3,518,831.15 15,012,324.23 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额： 公司本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 25,678,809.17 元，增幅 729.66%，主要原因为： 15 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 ①公司应急广播项目客户一般根据合同约定按进度支付款项，公共广播产品的长期合作客户按约定的赊 销期支付货款，其他小客户一般为先款后货，随着公司业务规模的扩张，公司销售商品、提供劳务收到的 现金较上期大幅度增加；②公司在与供应商长期合作、互惠互利的基础上，申请到更长的账期，合理利 用资金。 2、 投资活动产生的现金流量净额： 公司本期投资活动产生的现金流量净额为-4,906,003.11 元，主要系公司为了提高市场竞争力，加强产 品质量的控制，将原来委外加工的部分产品改为自己加工，在报告期内成立新的生产车间购置固定资产所 致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额： 公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-3,518,831.15 元，系公司偿还到期银行借款及关联方拆借资 金所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州保伦电子有限公司 28,204,811.57 28.50% 否 2 湘阴县广播电视局 11,472,524.04 11.59% 否 3 衡南县广播电视台 7,196,719.66 7.27% 否 4 四川湖山电器工程有限责任公司工程 分公司 7,107,378.81 7.18% 否 5 北京金迈视讯科技发展有限公司 5,241,578.80 5.30% 否 合计 59,223,012.88 59.84% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州杭淳广播电视设备有限公司 4,371,964.73 10.52% 否 2 深圳市源合汇通科技有限公司 4,331,505.92 10.42% 否 3 泰兴市优博声电子有限公司 2,887,545.71 6.95% 否 4 深圳中电国际信息科技有限公司 1,789,089.79 4.31% 否 5 长沙春驰电子科技有限公司 1,321,039.11 3.18% 否 合计 14,701,145.26 35.38% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,531,565.54 6,885,043.59 研发投入占营业收入的比例 8.62% 9.45% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内研发投入总额 8,531,565.54 元，较上年增加 1,646,521.95 元。公司基于自身竞争优势，公司 重视项目研发和技术创新，一直致力于加强研发团队的建设、推进新工艺和新产品的研发，目前已经取 16 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 得专利 16 项和计算机软件著作权 20 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 24,888,780.45 123.14% 23.91% 11,154,070.44 240.75% 16.50% 7.41% 应收账款 32,261,195.51 33.95% 31.00% 24,084,791.60 176.54% 35.63% -4.63% 存货 34,493,928.67 56.55% 33.14% 22,034,167.58 10.37% 32.60% 0.54% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 5,305,118.62 111.97% 5.10% 2,502,780.98 40.69% 3.70% 1.40% 在建工程 - 3,396,498.71 5.02% -5.02% 短期借款 1,800,000.00 -41.37% 1.73% 3,070,000.00 4.54% -2.81% 长期借款 资产总计 104,074,878.04 53.97% - 67,593,971.81 46.39% - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金： 公司期末货币资金余额较期初增加 13,734,710.01 元，增幅 123.14%，主要原因为：①公司业务规 模扩张，销售商品、提供劳务收到的现金大幅度增加；②为提高资金利用率，公司在加大销售力度的同 时更加谨慎的把控应收账款的水平和质量，缩短应收账款回收周期，加快资金周转速度；③对于长期合 作的供应商，向对方申请更长的账期，合理利用资金。 2、 应收账款： 公司期末应收账款余额为 32,261,195.51 元，较上期增长 33.95%，主要原因为：①公司月销售额增 加，导致信用期内应收账款增加；②应急广播项目一般合同中均约定项目质保金，质保金金额约占合同 总额的 10%左右，质保期一般为项目验收完成后 1-2 年，随着公司应急广播业务的扩张，期末未收回的 质保金金额较大。 3、 存货： 公司期末存货较期初增加 12,459,761.09 元，增幅为 56.55%，主要原因为公司应急广播项目业务扩 张，期末未验收的应急广播项目发出商品及安装支出金额较大。 4、 固定资产： 固定资产原值期末余额较期初增加 3,612,596.80 元，固定资产账面净值增幅 111.97%，主要原因为 公司新成立贴片车间及焊接车间购置必备的生产设备等。 5、 在建工程： 公司本期期末在建工程无余额，期初核算的在建工程系新租赁办公场所的装修工程，在建工程减少 系装修工程完工转入长期待摊费用科目进行摊销所致。本公司租赁金丹大厦办公楼进行装修，属于改新 改造或改良支出，故在未达到可使用状态前通过“在建工程”科目进行核算，公司在办公楼达到预定可 使用状态后，由在建工程转入长期待摊费用科目，按剩余租赁期进行摊销。 6、 短期借款： 公司期末短期借款较期初减少 41.37%，系公司部分银行借款到期，偿还借款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司：湖南康广电子科技有限公司。该子公司注册成立于 2015 年 11 月 23 日，法定代表人方青，主营业务范围为电子产品研发；电子技术研发；计算机技术开发、技 17 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 术服务；计算机科学技术研究服务；网络技术的研发；电子技术转让；电子、通信与自动控制技术研发； 电子技术服务；通信产品研发；通信技术研发；智能化技术研发；信息电子技术服务；智能化技术服务； 智能化技术转让；机电产品研发；科技信息奖座服务；数控技术研发（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 该子公司在报告期内，无实际经营业务发生。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、 产业政策： 2015 年 3 月 6 日，李克强总理在政府工作报告中提出：“制定‘互联网+’行动计划，推动移动互联网、 云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展，引 导互联网企业拓展国际市场。”标志着“互联网+”上升为国家战略。此后，一系列“互联网+”政策密集出台。 公共广播系统同互联网的结合不但提高了公共广播系统产品品质，而且更是发展了新的方向，可以使收 听两方进行互相的沟通和交流，而且公共广播系统在对国家应对突发灾害的过程中能起到较大作用。 2016 年 3 月十三五规划提出实施智能制造工程，加快发展智能制造关键技术装备，强化智能制造标 准、工业电子设备、核心支撑软件等基础。培育推广新型智能制造模式，推动生产方式向柔性、智能、 精细化转变。对于我国公共广播系统产品行业来说，智能制造给行业的发展带了新的机遇，为国内公共 广播系统产品国际竞争力的提高提供了良好的发展环境。 国家新闻出版广电总局“新广发【2016】67 号”文《关于配合做好“百县万村示范工程”广播器材配置 工作的通知》、中宣部《贫困地区百县万村综合文化服务中心示范工程方案》和《县级应急广播系统暂 行技术要求》（技科字【2015】538 号）等文件更具体地对应急建设做出了明确要求。 2、 市场环境： 公共广播的市场需求随着产品技术的提高及新产品的更新换代逐年快速提升，为公共广播的发展提 供了良好的机遇。随着我国经济持续稳定的发展，特别是公共基础设施投资逐渐增加，我国公共广播系 统行业未来将继续呈现较快的发展趋势。 随着国家对环境问题的更加重视，以及中国各地洪涝、地震、泥石流、台风海啸等自然灾害的频繁 发生，国家对应急体系建设的重视和投入到了一个新的高度。全国各地、特别是自然灾害较多发的沿海、 中西部地区的政府对应急广播体系的建设加大了投入力度。 3、 技术条件： 广播系统目前主要以 IP 网络广播为主，并逐渐向云广播发展。 （四）竞争优势分析 1、 技术与研发优势： 公司一直致力于广播系统软件平台和产品的研发设计。目前已经形成以云广播平台、应急广播平台、 大喇叭平台、多模终端等适用于多场景、多应用的产品体系，并参与了国家应急广播技术标准的制定。 2、 行业经验优势： 公司核心技术团队和核心运营团队都具有多年从业经历，在工作的过程中，专业化程度及对客户需 求的分析和把握程度较高，与客户能够保持良好的沟通，使得整体工作能够顺利完成。同时基于对广播 行业的深度认识，对于公司未来在主营业务的拓展也极为重要。 3、 专业高效的销售服务体系： 公司建立了专业的营销和服务队伍，能快速响应市场需求，为客户提供合适的解决方案，提供 7*24 小时服务保障，满足和实现客户的需求。 （五）持续经营评价 公司主营业务明确，业务发展迅速，市场规模不断扩大。 报告期内公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良 18 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财 务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不 存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 公司拥有良好的持续经营及发展能力，不存在对公司持续经营能力产生重大不确定性影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 中央在十八大提出了新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化的新四化建设，国家十三五规划指出 新型工业化就是工业化和信息化的深度融合，即智慧工业、智能制造。信息化就是实施网络强国战略，加 快建设数字中国，推动会计与经济社会发展深度融合，构建高速、移动、安全、泛在的新一代基础设施， 推进信息网络技术广泛运用，形成万物互联、人机交互、天地一体的网络空间，实现空间与地面设施互联 互通，加快推动信息经济发展壮大。国家还将积极推进第五代移动通信和超宽带关键技术研究，启动 5G 商用，超前布局下一代互联网，全面向互联网协议第 6 版（IPv6）演进升级，布局未来网络架构、技术体 系和安全保障体系。康通电子的应急广播、公共广播等业务，都属于信息领域，都是在地面互联网和空间 互联网上的深度应用。随着国家网络强国战略的实施，必将给公司带来空前的发展机遇。 随着国家信息化建设不断深入发展，互联网应用越来越深入到各行各业各种组织，以及国家一带一路 走出去大战略的深入实施，广播音响行业群雄割据及小、乱、杂的局面必将终结。代之以行业资源整合， 强强联合，形成几个或一两家实力雄厚、能够与世界知名广播音响公司共舞的龙头企业，将成为必然。康 通电子经过多年的技术创新积累、市场拓展和生产工艺锻炼，已在应急广播行业进入了前三名，积蓄的技 术势能、市场势能和供应势能都蓄势待发，一定能在新一轮的行业内外资源整合中脱颖而出，成为广播音 响行业的顶尖企业。 （二）公司发展战略 康通电子未来五年专注于“广播”这一件事情，专注于这个行业并做到该行业的极致。公司将继续立足 于自主研发，通过不断的探索和改进已有技术来完善和巩固现有市场。公司将继续加大研发、市场等投入， 在新产品、新技术和新市场方面积极开拓进取，在广播领域打造从终端到内容的生态圈，致力于广播的全 产业链服务，持续为社会创造传播价值。 （三）经营计划或目标 未来五年，康通电子将聚焦“广播”这一核心，发挥专长，打造商业价值，塑造品牌价值。在应急广播、 公共广播、广播传媒、智慧广播等业务领域，公司将继续加大投入力度，特别是技术研发和市场营销方面 的投入，进一步提升公司市场能力、技术产品能力、交付服务能力、管理能力和投资整合资源能力，并努 力实现每年业绩 60%以上的增长，将公司业务规模在五年内做到十个亿以上，并力争成为广播行业的龙 头企业。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识并理解经营计划与业绩 之间的差异。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、受宏观政策影响的风险：公司经营受宏观政策影响仍较明显，如果国家关于网络化、数字化、智 能化产业政策发生调整，仍将会对公共广播特别是应急广播市场产生较大影响，如果财政预算收紧，各地 19 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 政府部门实施进度放缓，仍可能影响到公司的整体盈利水平。 应对措施：公司将以国家加速建设应急广播系统应用为契机，加快自身发展速度，扩大业务规模，加 大市场占有率，增强公司盈利能力；同时，公司将密切关注行业政策变化等信息，并以此为依据积极调整 公司的生产及经营策略，优化产品结构，积极研发新产品，不断提高公司的市场竞争力。。 2、经营业绩季节性波动的风险：公司经营仍有季节性，并由此影响着公司现金周转和存货管理。 应对措施：公司通过对销售合同交付时间的评估、优化与供应商的合作来提高公司物料需要响应的及 时性等，弱化季度性对公司资金周转和存货管理的压力，报告期内已取得明显效果。 3、实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人为刘雅浪，截至本年报签署之日，刘雅浪仍合计持 有公司 75.12%的股份，仍处于绝对控股地位，同时，刘雅浪仍担任公司董事长和总经理，仍存在不当控 制的风险。 应对措施：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等一系列规章制度，股东大会、董 事会、监事会及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职责，保证公司 及公司其他股东利益不受侵害。 4、产品技术更新换代的风险：公司仍存在产品技术更新换代的风险。如果公司未来不能及时将新技 术运用在产品研发和更新换代方面，仍将面临公司产品落后于市场发展的风险。 应对措施：公司将继续加大研发的投入，加强公司研发技术能力，同时培养并积累一批富有经验以及 竞争力的研发技术人才，以适应产品快速更新换代的特点，并在一定程度上引导产品更新的方向。 5、税收优惠政策变动的风险：公司 2015 年通过了高新技术企业复审，有效期三年。未来仍存在不能 被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化、公司将不能再享受相关税收优惠，这将对公司盈 利能力产生一定影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场开拓等方面的投入，保持技术领先地位，提高公司的核心竞 争力，加大公司在市场的占有率，提高公司的盈利能力，逐渐减少公司对税收优惠的依赖，降低税收优惠 变化的不确定性对公司的经营业绩的影响。。 6、公司租用的办公楼暂无权属证书的风险：截至本报告期末，本公司无自有房产，目前公司租赁两 处房产，其中公司 2015 年 7 月 15 日租赁的位于长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创 业大厦 B 栋第 6 层和 7 层的办公楼，出租方仍在办理房产证，暂时尚未取得所有权证，公司仍存在被迫 搬迁的风险。 应对措施：报告期内，公司在抓紧推进在园区内购地建房的工作，并已获得长沙市高新技术产业开发 区隆平高科技园管委会的积极支持。同时该办公楼周边房源供应充足，如有需要，可以在短时间内以公允 的价格租得所需场地。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 20 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员报酬 955,124 是 刘雅浪 申请银行授信，关联方 连带担保 1,800,000 是 总计 - 2,755,124 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司在第一届董事会第二次会议和 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于追认 2016 年关 键管理人员薪酬关联交易的议案》。 2、公司关联方刘雅浪为公司向银行借款提供担保，关联方为公司担保未收取费用。 关联方刘雅浪为公司提供担保有利于公司及时获得贷款，保障公司生产经营业务开展，对公司产生积 极影响。 该笔偶发性关联交易具体事项如下： 公司向中国建设银行股份有限公司长沙铁银支行贷款 1,800,000 .00 元，公司第一届董事会第二次会议 和 2016 年第二次临时股东大会审议通过了关联方刘雅浪为公司向中国建设银行股份有限公司长沙铁银支 行申请授信贷款提供连带担保，担保金额 1,800,000.00 元，担保期间为 2016 年 10 月 24 日至 2017 年 4 月 24 日。 （二）承诺事项的履行情况 1、报告期内，公司控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东已出具了避免同业竞争承诺函，承诺 自本《承诺函》签署之日起，本人将不以任何方式参与或从事与公司及其子公司相同、相近或类似的业务、 21 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目或服务，不进行任何损害或可能损害公司及其子公司利益的其他竞争行为，保证不利用在公司的特殊 地位损害公司及其中小股东的合法权益，保证本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母及配偶的父母、 兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等），也遵守以上承诺。其余全体 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及机构股东也分别出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示 目前未从事或者参与股份公司存在同业竞争的业务，并就避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争作出 了承诺。 在报告期间，公司实际控制人及其余全体董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺。 2、报告期内，为保证公司利益，公司控股股东刘雅浪出具了《承诺》，如公司因位于长沙市芙蓉区 雄天路1号隆平高科技园内湖南金丹科技大厦B栋第6层、第7层房产的房产而无法继续承租、正常使用或 者因此而增加使用成本的，将由其本人将承担由此给公司造成的包括厂房搬迁、障碍消除、租赁费用增加 等相关费用及生产经营等损失。 在报告期间，公司控股股东严格履行了上述承诺。 3、报告期内，公司生产经营活动存在未及时办理相关环保手续的瑕疵，但公司及时进行了补正，未 受到环保部门的相关处罚，且公司控股股东、实际控制人已出具相关承诺，对公司利益进行有效保障，公 司严格遵守环保方面的法律法规，依法办理相关环保手续，未发生重大污染事故，报告期内不存在因违反 环保方面的法律法规而受到环保部门相关处罚的情况。 在报告期间，公司实际控制人严格履行了上述承诺。 4、报告期内，因公司52名员工入职时间较短，公司未能及时为其缴纳社保和住房公积金，对于上述 52名试用期员工公司已承诺将在其转正后及时为其购买社保和住房公积，同时，公司控股股东刘雅浪出具 了《承诺》，如公司因试用期员工社保缴纳问题引起的任何纠纷或受到行政处罚，将由控股股东个人无条 件承担公司全部损失。 在报告期间，公司控股股东严格履行了上述承诺。 5、报告期内，公司控股股东及实际控制人作出《承诺》：未来本人其控制的其他企业不以借款、代偿 债务、代垫款项或者其他方式占用公司的资金。 在报告期内，公司控股股东及实际控制人严格履行了上述承诺。 22 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比 例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高管 核心员工 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 22,000,000 22,000,000 100 其中：控股股东、实际 控制人 13,750,000 13,750,000 62.50 董事、监事、高管 核心员工 总股本 22,000,000 22,000,000 - 普通股股东人数 3 注：公司由 2016 年 7 完成股改，期初为有限责任公司阶段。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘雅浪 13,750,000 13,750,000 62.50 13,750,000 2 华 菱 津 杉 （湖南）信 息产业创业 投资基金企 业（有限合 伙） 4,400,000 4,400,000 20.00 4,400,000 3 湖南龙音投 资管理企业 （ 有 限 合 伙） 3,850,000 3,850,000 17.50 3,850,000 合计 22,000,000 22,000,000 100.00 22,000,000 注：公司期初为有限责任公司阶段。 前十名股东间相互关系说明：公司实际控制人和控股股东为刘雅浪，刘雅浪为湖南龙音投资管理企 23 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 业（有限合伙）的普通合伙人。 截至本本报告期末，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘雅浪直接持有公司股份 13,750,000 股，占公司总股本 62.50%，通过龙音投资间接持有公司股 份 2,777,005 股，占公司总股本的 12.62%。刘雅浪总共占公司 75.12%的股份，为公司控股股东。 刘雅浪，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 4 月，任中国人民解放军国防科技大学自动控制专业教师；2001 年 5 月至 2010 年 3 月，任长沙康通信 息技术有限公司执行董事兼总经理；2010 年 4 月至 2012 年 3 月，任康通有限执行董事；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，任康通有限执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任康通电子董事长、总经理， 本届董事长任期至 2019 年 7 月届满。 公司控股股东报告期内未发生变更。 （二）实际控制人情况 刘雅浪直接持有公司股份 13,750,000 股，占公司总股本 62.50%，通过龙音投资间接持有公司股 份 2,777,005 股，占公司总股本的 12.62%。刘雅浪总共占公司 75.12%的股份，为公司控股股东。同 时自公司成立至今，刘雅浪一直负责公司的经营、财务政策及管理层人事任免，并担任董事长及总经 理职务，全面负责公司经营管理，是公司的实际控制人。 刘雅浪，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 4 月，任中国人民解放军国防科技大学自动控制专业教师；2001 年 5 月至 2010 年 3 月，任长沙康通信 息技术有限公司执行董事兼总经理；2010 年 4 月至 2012 年 3 月，任康通有限执行董事；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，任康通有限执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任康通电子董事长、总经理， 本届董事长任期至 2019 年 7 月届满。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 24 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息 率% 转让起始日 转让终止日 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余 利润分配 参与剩余分 配金额 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比 例% 有效期间 25 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 无 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中国建设银行股份 有限公司长沙铁银 支行 1,800,000.00 5.87 2016.10.24-2017.4.24 否 合计 1,800,000.00 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 26 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘雅浪 董事长、总经 理 男 41 本科 3 年 是 罗印华 董事 男 50 研究生 3 年 否 夏光国 董事、副总经 理 男 58 研究生 3 年 是 方青 董事、副总经 理 男 43 本科 3 年 是 王清 董事、副总经 理 男 41 大专 3 年 是 罗萍 监事会主席 女 33 本科 3 年 是 廖征 监事 女 34 大专 3 年 是 陈安裕 监事 男 30 研究生 3 年 否 周大鹏 财务总监 男 48 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 注：经查询全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统、国家企业信用信息公示系统、信用中国网、 环境保护部网站、国家质量监督检验检疫总局网站的信息,截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人 员均非失信联合惩戒对象。 公司于 2017 年 3 月 30 日第一届董事会第三次会议审议通过了《关于变更公司财务总监、信息 披露负责人的议案》，方青辞去信息披露负责人职务，周协会辞去财务总监职务，并任命周协会为 公司信息披露负责人，周大鹏为财务总监。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘雅浪 董事长、总经理 13,750,000 13,750,000 62.5 - 合计 13,750,000 13,750,000 62.5 - 注：期初公司为有限公司阶段。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 期末职务 简要变动原因 27 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 届、离任） （自动添行） 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 1、刘雅浪：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 4 月，任中国人民解放军国防科技大学自动控制专业教师；2001 年 5 月至 2010 年 3 月，任长沙康通信息技 术有限公司执行董事兼总经理；2010 年 4 月至 2012 年 3 月，任康通有限执行董事；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，任康通有限执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任康通电子董事长、总经理，本届董事长任 期至 2019 年 7 月届满。 2、罗印华，男，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1990 年 4 月至 1998 年 6 月，任湖南省政府经济研究中心助理研究员；1998 年 7 月至 2002 年 1 月，任泰阳证券有限责任公司投 资银行部经理；2002 年 1 月至 2008 年 7 月，任长沙乐为有限责任会计师事务所注册评估师；2008 年 8 月至 2010 年 5 月，任湖南美雅资产管理有限公司总经理；2010 年 5 月至今，任湖南华菱津杉投资管理有 限公司董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任康通电子董事，本届董事会任期至 2019 年 7 月届满。 3、夏光国，男，1958 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1981 年 7 月至 2005 年 12 月，任中国人民解放军国防科学技术大学助理研究员；2006 年 1 月至 2008 年 3 月，任福州烽火台电子 科技有限公司总经理；2008 年 4 月至 2010 年 4 月任长沙康通信息技术有限公司副总经理；2010 年 5 月至 2012 年 3 月，任康通有限总经理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月任康通有限监事和常务副总经理；2016 年 7 月至今，任康通电子董事、常务副总经理，本届董事会任期至 2019 年 7 月届满。 4、方青，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月至 2000 年 3 月， 任厦门豪客礼服有限公司销售经理；2000 年 3 月至 2004 年 10 月，任北京国安创想通信技术有限公司市 场总监；2004 年 11 月至 2010 年 1 月，任北京恩维特信息技术有限公司营销总监；2010 年 2 月至 2011 年 10 月，任深圳航通智能交通有限公司副总经理；2011 年 11 月至 2012 年 2 月，任北京华远基金管理有 限公司总经理；2012 年 3 月至 2016 年 7 月，任康通有限副总经理；2016 年 7 月至今，任康通电子董事、 副总经理、信息披露人，本届董事会任期至 2019 年 7 月届满。 5、王清，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1997 年 7 月至 2001 年 4 月， 任湖南长沙八达电控设备实业有限公司销售经理；2001 年 5 月至 2005 年 9 月，任海发电子（深圳）有限 公司营销经理；2005 年 10 月至 2010 年 2 月，任深圳市富才信息咨询有限公司东莞分公司市场部经理； 2010 年 3 月至 2011 年 2 月，任深圳市富才信息咨询有限公司广州分公司市场部经理；2011 年 3 月至 2013 年 7 月，任深圳市希捷尔人力资源有限公司广州分公司市场部经理；2013 年 8 月至 2016 年 7 月，历任康 通有限总经理助理、运营总监；2016 年 7 月至今，任康通电子董事、副总经理、运营总监，本届董事会 任期至 2019 年 7 月届满。 （二）监事基本情况 1、罗萍，女，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2010 年 5 月， 任广东威奇电工材料有限公司人资主管；2010 年 6 月至 2011 年 6 月，任浙江上风实业股份有限公司人资 经理；2011 年 6 月至 2012 年 9 月，任湖南贝贝熊母婴用品有限公司市场经理；2012 年 10 月至 2016 年 7 月，任康通有限人力资源部经理；2016 年 7 月至今，任康通电子职工代表监事并担任监事会主席，本届 监事任期至 2019 年 7 月届满。 2、陈安裕，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2011 年 7 月至今，任湖 南华菱津杉投资管理有限公司投资经理；2016 年 7 月至今，任康通电子监事，本届监事任期至 2019 年 7 月届满。 3、廖征，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 7 月至 2004 年 5 月， 28 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 任南昌钢铁有限责任公司电气工程师；2004 年 5 月至 2005 年 4 月，任深圳市大族数控科技有限公司研发 总监助理；2005 年 5 月至 2012 年 5 月，任三洋科技中心（深圳）有限公司 PJ 事业部主任；2012 年 6 月 至 2012 年 12 月，任湖南纽曼数码科技有限公司项目经理；2012 年 12 月至 2016 年 7 月，历任康通有限 PCB 工程师、研发部副经理、研发中心项目总监；2016 年 7 月至今，任康通电子监事，本届监事任期至 2019 年 7 月届满。 （三）高级管理人员基本情况 1、刘雅浪，男，现任康通电子董事长、总经理，简历参见本节之“（一）董事基本情况”之“1、刘雅 浪”职业经历。 2、夏光国，男，现任康通电子董事、常务副总经理，简历详见本节之“（一）董事基本情况”之“2、 夏光国”职业经历。 3、方青，男，现任康通电子董事、副总经理，简历详见本节之“（一）董事基本情况”之“3、方青” 职业经历。 4、王清，男，现任康通电子董事、运营总监，简历详见本节之“（一）董事基本情况”之“4、王清” 职业经历。 5、周协会，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2002 年 7 月至 2003 年 7 月，任东莞强盛电子五金塑胶厂总经理助理；2003 年 7 月至 2010 年 2 月，任东莞扩乐格电子器材有限公 司财务主任；2010 年 3 月至 2011 年 2 月，任山河智能装备集团无锡河山液压机械制造有限公司财务部长； 2011 年 3 月至 2013 年 5 月，任华中建设开发集团集团财务副经理；2013 年 6 月至 2016 年 7 月，任康通 有限财务总监；2016 年 7 月至今，任康通电子财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 35 35 生产 52 89 销售 40 50 技术 103 112 财务 4 8 员工总计 234 294 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 9 13 本科 88 100 专科 80 99 专科以下 57 82 员工总计 234 294 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司通过多渠道人才引进措施，广纳英才，着力开展人才梯队建设，有效提升了高层管理 团队的综合实力，确保企业稳步健康发展。 员工培训方面，公司注重对员工多层次培训，帮助新员工了解公司概况，学习公司规章制度，熟悉业 务知识和工作流程，还针对职业技能、管理规范等方面开设相应培训课程，均取得良好成效。 报告期内公司优化了薪酬结构，强化了目标管理，建立了个人业绩与薪酬紧密联动机制，提升了管理 效能，推动公司进步。 公司无需公司承担离退休员工的费用。 29 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 13,750,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期初公司核心技术人员共 4 人，基本情况如下： （1）刘雅浪：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 4 月，任中国人民解放军国防科技大学自动控制专业教师；2001 年 5 月至 2010 年 3 月，任长沙康通信息技 术有限公司执行董事兼总经理；2010 年 4 月至 2012 年 3 月，任康通有限执行董事；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，任康通有限执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任康通电子董事长、总经理，本届董事长任期至 2019 年 7 月届满。 （2）彭友伟，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 8 月至 2010 年 5 月，任富士康科技集团软件开发部高级软件工程师；2010 年 5 月至 2010 年 10 月，任中兴通讯股份有限公 司高级软件开发工程师；2010 年 11 月至 2016 年 7 月，任康通有限公共广播产品软件主管；2016 年 7 月至 今，任康通电子公共广播产品软件主管。 （3）罗旋，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 2 月至 2010 年 8 月， 任富士康科技集团软件开发部高级软件工程师；2010 年 8 月至 2011 年 4 月，任中兴通讯股份有限公司 CDMA 事业部 UI 开发工程师；2011 年 4 月至 2016 年 7 月，任康通有限研发中心公共资源部经理、应急广播产品 线经理及高级软件工程师；2016 年 7 月至今，任康通电子研发中心公共资源部经理、应急广播产品线经理 及高级软件工程师。 （4）李杰，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 5 月至 2008 年 7 月， 任湖南中大业翔科技有限公司软件开发部嵌入式高级软件工程师；2008 年 7 月至 2009 年 1 月，任湖南东 美科技有限公司研发部电子工程师；2009 年 1 月至 2011 年 8 月，任长沙中天电子设计开发有限公司高级嵌 入式硬件工程师；2011 年 11 月至 2016 年 7 月任康通有限研发中心应急广播产品线高级嵌入式工程师。2016 年 7 月至今，任康通电子研发中心应急广播产品线高级嵌入式工程师。 公司核心技术人员在报告期内未发生重大变动。 30 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 注：公司董事罗印华系华菱津杉（湖南）信息产业创业投资基金企业（有限合伙）派驻的董 事，除此之外不存在其他投资机构派驻董事。 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其 他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理机构，建立健全有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。 公司建立了股东大会、董事会及监事会，建立了三会治理结构。三会的召集、召开方式、议事程序及 表决方式等均符合《公司法》、公司章程及三会议事规则的规定，决议内容合法有效，会议文件签署与保存 规范、完整。公司股东、董事、监事能够按照公司治理制度的要求出席会议，履行相关职责，并执行三会 决议。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章 程》和《股东大会议事规则》及其他有关法律法规的规定。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定履行相应的审议程 序，不存在违法、违规现象。 4、公司章程的修改情况 公司系 2016 年 7 月由有限公司整体变更而来。股份公司成立时，创立大会通过了股份公司章程。2016 年 7 月 11 日，公司召开了第一次股东大会，大会审议通过了《湖南康通电子股份有限公司章程》，本次章 程增加了挂牌后适用的相关管理规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 经审议的重大事项（简要描述） 31 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 议召开的次 数 董事会 2 公司第一届董事会第一次会议 2016 年 7 月 11 日在公司会议室 召开，审议通过了《关于选举湖南康通电子股份有限公司第一 届董事会董事长的议案》、《关于聘请湖南康通电子股份有限公 司总经理的议案》、《关于聘请湖南康通电子股份有限公司副总 经理的议案》、《关于聘请湖南康通电子股份有限公司财务负责 人的议案》、《关于聘请湖南康通电子股份有限公司董事会秘书 的议案》、《关于湖南康通电子股份有限公司组织机构设置的议 案》、《关于<湖南康通电子股份有限公司信息披露负责人工作 细则>的议案》、 《关于<湖南康通电子股份有限公司总经理工作 细则>的议案》、《关于授权办理工商注册登记相关事宜的议 案》、《关于公司未来三年发展战略规划的议案》、《关于公司董 事会对公司治理机制进行讨论评估的议案》、《关于<湖南康通 电子股份有限公司重大信息内部报告制度>的议案》、《关于< 湖南康通电子股份有限公司管理层业绩评估机制>的议案》、 《关于确认公司核心技术人员的议案》。 公司第一届董事会第二次会议 2016 年 9 月 3 日在公司会议室 召开，审议通过了《关于向中国建设银行股份有限公司长沙铁 银支行申请 180 万元借款的议案》、《关于追认 2016 年关键管 理人员薪酬关联交易的议案》 监事会 1 第一届监事会第一次会议于 2016 年 7 月 11 日在公司会议室召 开，审议通过了《关于选举湖南康通电子股份有限公司监事会 主席的议案》。 股东大会 2 公司发起人会议暨 2016 年第一次临时股东大会于 2016 年 7 月 11 日在公司会议室召开，审议通过了《关于湖南康通电子科技 有限公司整体变更为湖南康通电子股份有限公司方案》、《关于 湖南康通电子股份有限公司筹办情况的报告的议案》、《关于< 湖南康通电子股份有限公司章程>的议案》、《关于选举刘雅浪 为湖南康通电子股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关 于选举罗印华为湖南康通电子股份有限公司第一届董事会董 事的议案》、《关于选举夏光国为湖南康通电子股份有限公司第 一届董事会董事的议案》、《关于选举方青为湖南康通电子股份 有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举王清为湖南康 通电子股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举廖 征为湖南康通电子股份有限公司第一届监事会非职工代表监 事的议案》、《关于选举陈安裕为湖南康通电子股份有限公司第 一届监事会非职工代表监事的议案》、《关于湖南康通电子股份 有限公司设立费用的议案》、《关于授权董事会办理湖南康通电 子科技有限公司整体变更为湖南康通电子股份有限公司有关 事宜的议案》、《关于聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司的审计机构的议案》、《关于〈湖南康通电子股份有 限公司股东大会议事规则〉的议案》、《关于〈湖南康通电子股 份有限公司董事会议事规则〉的议案》、《关于〈湖南康通电子 32 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 股份有限公司监事会议事规则〉的议案》、《关于〈湖南康通电 子股份有限公司关联交易管理办法〉的议案》、《关于〈湖南康 通电子股份有限公司对外投资管理办法〉的议案》、《关于〈湖 南康通电子股份有限公司对外担保管理办法〉的议案》、《关于 〈湖南康通电子股份有限公司信息披露管理制度〉的议案》、 《关于〈湖南康通电子股份有限公司投资者关系管理制度〉的 议案》、 《关于〈湖南康通电子股份有限公司利润分配管理制度〉 的议案》、《关于〈湖南康通电子股份有限公司承诺管理制度〉 的议案》、《关于〈湖南康通电子股份有限公司防范控股股东及 其他关联方资金占用管理制度〉的议案》、《关于申请公司股票 在全国股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议 案》、《关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让 系统转让相关事宜的议案》、《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并进行公开转让时采取协议转让方式的 议案》。 2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 9 月 21 日在公司会议室 召开，审议通过了《关于向中国建设银行股份有限公司长沙铁 银支行申请 180 万元借款的议案》、《关于追认 2016 年关键管 理人员薪酬关联交易的议案》议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、 规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，进一步完善公司的治理机制，依法经营、 规范运作，未出现违法违规现象。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照法律、法规等要求，履 行各自的权利和义务。公司经营决策、财务决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 目前公司的治理结构能够保证股东充分行使各项权利以及维护各股东的利益。报告期内管理层未引 入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过公司网站（)、微信、电话、电子 邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通 联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司经工商部门核准的经营范围为：“电子产品、计算机软件的研发、生产与销售；计算机网络工程与 33 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 信息化系统集成；安防监控与楼宇智能控制工程的设计、施工与维护；网络音视频通讯系统、广播及监控 系统的研发、生产与销售；信息技术咨询与服务；煤矿广播通讯系统、煤矿安全监控监测系统、煤矿自动 化设备、矿用电气设备的研发、生产与销售；机械及配件加工（以上涉及行政许可的凭许可证经营）”。 公司实际从事的业务未超出前述经核准的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的业务中心、 供应中心、质量管理部、研发中心，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不 存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。公司业务独立。 （二）资产独立性 自康通有限设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过 了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的机器设备、运输车辆等主要资产的财产权属明晰，均由公司 实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形；在报告期内，公司不存在为个人或企业提 供担保的的情形。故公司资产独立。 （三）人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均在公司领取薪酬，均系公司专职工作人员，不 存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情况。股东推荐的董事人选均通过《公 司章程》规定的程序当选；总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司总经理、副总经理、财务总 监等高级管理人员没有在控股股东及其控制的其他企业处领薪。公司人员独立。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，在中国交通银行长沙银盆南路支行设有基本银行账户，不存在与其他单位共 用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情 况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。公司财务独立。 （五）机构独立性 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并在公司内 部相应的设立了质量管理部、综合管理部、人力资源部、财务部、供应中心、研发中心、业务中心等部门， 各部门独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企业间没有机构混同的情形。公司承 诺，康通电子的组织机构独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，公司具有健全的内部经营管理机 构，独立行使经营管理职权，不存在控股股东及其职能部门干预、控制的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，公司制定、修订了一系列的内控管理制度，包括会计核算体系、财务管理 体系以及风险控制体系。公司董事会严格按照内控制度进行公司内部管理和运作。 1、会计核算体系：公司建立了独立的会计核算体系，独立进行会计核算和财务决策，能够按照公司业 务及运行情况正常开展工作，不存在重大缺陷。 2、财务管理体系：公司制定了一系列的财务管理制度，并严格贯彻和落实，在国家政策及制度的指引 下，有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制 经营管理中的重大风险。 综上所述，公司在报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截止报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。但公司指定信息披露负责人负责年报的编 制和相关信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表的编制。公司严格按照相关法律和《公司章程》的 规定，要求相关责任人员不断提高自身职业修养，极力增强信息披露的真实性，准确性、完整性和及时性， 努力提高年度报告的整体质量和透明度，建立健全相关约束机制和责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况。亦不存在监 34 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情况。公司已于第一届董事会第五次会议及 2016 年度股东大会 审议通过《年度报告差错责任追究制度》。 35 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]10345 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 傅成钢、覃继伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告 天职业字[2017]10345 号 湖南康通电子股份有限公司： 我们审计了后附的湖南康通电子股份有限公司（以下简称“康通电子”）财务报表，包括2016年12月 31日的合并资产负债表及资产负债表，2016年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、 合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是康通电子管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 三、审计意见 我们认为，康通电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康通电子 2016年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2016年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果 和现金流量。 中国·北京 二○一七年四月二十五日 中国注册会计师： 傅成钢 中国注册会计师： 覃继伟 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 24,888,780.45 11,154,070.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 85,710.00 应收账款 六、3 32,261,195.51 24,084,791.60 预付款项 六、4 353,379.19 916,364.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 2,283,049.82 2,931,566.66 买入返售金融资产 存货 六、6 34,493,928.67 22,034,167.58 划分为持有待售的资产 37 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 94,366,043.64 61,120,960.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 5,305,118.62 2,502,780.98 在建工程 六、8 3,396,498.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 412,524.66 8,495.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 3,655,462.82 341,660.00 递延所得税资产 六、11 335,728.30 223,576.55 其他非流动资产 非流动资产合计 9,708,834.40 6,473,011.39 资产总计 104,074,878.04 67,593,971.81 流动负债： 短期借款 六、12 1,800,000.00 3,070,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 15,835,941.42 7,467,747.96 预收款项 六、14 27,015,883.12 6,176,092.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 1,701,978.32 1,260,251.26 应交税费 六、16 5,510,888.87 3,727,555.18 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 4,851,091.19 7,692,190.49 38 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,715,782.92 29,393,836.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,715,782.92 29,393,836.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 14,304,345.41 13,468,750.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 1,111,253.87 273,138.49 一般风险准备 未分配利润 六、21 9,943,495.84 2,458,246.38 归属于母公司所有者权益合计 47,359,095.12 38,200,134.87 少数股东权益 所有者权益合计 47,359,095.12 38,200,134.87 负债和所有者权益总计 104,074,878.04 67,593,971.81 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 39 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,888,780.45 11,154,070.44 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 85,710.00 应收账款 十六、1 32,261,195.51 24,084,791.60 预付款项 353,379.19 916,364.14 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、2 2,283,049.82 2,931,566.66 存货 34,493,928.67 22,034,167.58 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 94,366,043.64 61,120,960.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5,305,118.62 2,502,780.98 在建工程 3,396,498.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 412,524.66 8,495.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,655,462.82 341,660.00 递延所得税资产 335,728.30 223,576.55 其他非流动资产 非流动资产合计 9,708,834.40 6,473,011.39 资产总计 104,074,878.04 67,593,971.81 流动负债： 短期借款 1,800,000.00 3,070,000.00 40 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,835,941.42 7,467,747.96 预收款项 27,015,883.12 6,176,092.05 应付职工薪酬 1,701,978.32 1,260,251.26 应交税费 5,510,888.87 3,727,555.18 应付利息 应付股利 其他应付款 4,793,302.19 7,692,190.49 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,657,993.92 29,393,836.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,657,993.92 29,393,836.94 所有者权益： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,304,345.41 13,468,750.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,111,253.87 273,138.49 未分配利润 10,001,284.84 2,458,246.38 归属于母公司所有者权益合 计 47,416,884.12 38,200,134.87 少数股东权益 41 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 所有者权益合计 47,416,884.12 38,200,134.87 负债和所有者权益合计 104,074,878.04 67,593,971.81 42 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 98,964,694.55 72,889,011.36 其中：营业收入 六、22 98,964,694.55 72,889,011.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,680,640.67 66,812,352.74 其中：营业成本 六、22 46,976,286.34 37,826,464.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、23 1,064,661.68 890,018.69 销售费用 六、24 18,195,173.04 12,216,063.44 管理费用 六、25 22,475,394.06 14,726,087.45 财务费用 六、26 221,447.23 159,103.40 资产减值损失 六、27 747,678.32 994,615.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,284,053.88 6,076,658.62 加：营业外收入 1,038,678.58 1,526,035.46 其中：非流动资产处置利得 六、28 74,480.41 减：营业外支出 六、28 18,833.40 207.65 其中：非流动资产处置损失 六、29 18,833.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 六、29 10,303,899.06 7,602,486.43 减：所得税费用 六、30 1,144,938.81 844,645.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,158,960.25 6,757,840.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 六、21 9,158,960.25 6,757,840.80 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 43 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,158,960.25 6,757,840.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,158,960.25 6,757,840.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 （二）稀释每股收益 0.42 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、3 98,964,694.55 72,889,011.36 减：营业成本 十六、3 46,976,286.34 37,826,464.08 营业税金及附加 1,064,661.68 890,018.69 销售费用 18,195,173.04 12,216,063.44 管理费用 22,417,605.06 14,726,087.45 财务费用 221,447.23 159,103.40 资产减值损失 747,678.32 994,615.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,341,842.88 6,076,658.62 加：营业外收入 1,038,678.58 1,526,035.46 其中：非流动资产处置利得 74,480.41 减：营业外支出 18,833.40 207.65 其中：非流动资产处置损失 18,833.40 44 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,361,688.06 7,602,486.43 减：所得税费用 1,144,938.81 844,645.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,216,749.25 6,757,840.80 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,216,749.25 6,757,840.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,615,553.87 71,327,985.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 91,213.84 768,337.05 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 1,686,200.56 1,125,665.25 45 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 经营活动现金流入小计 129,392,968.27 73,221,988.11 购买商品、接受劳务支付的现金 54,267,150.79 44,372,619.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,678,548.11 14,975,757.04 支付的各项税费 9,430,309.04 3,627,485.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 18,857,416.06 13,765,390.83 经营活动现金流出小计 107,233,424.00 76,741,253.01 经营活动产生的现金流量净额 六、32 22,159,544.27 -3,519,264.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 13,000.00 272,480.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,000.00 272,480.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,919,003.11 3,809,179.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,919,003.11 3,809,179.40 投资活动产生的现金流量净额 -4,906,003.11 -3,536,699.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,070,000.00 3,070,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 14,150,000.00 筹资活动现金流入小计 8,070,000.00 17,220,000.00 偿还债务支付的现金 9,340,000.00 600,000.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,831.15 191,068.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 1,950,000.00 1,416,606.78 筹资活动现金流出小计 11,588,831.15 2,207,675.77 筹资活动产生的现金流量净额 -3,518,831.15 15,012,324.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、32 13,734,710.01 7,956,359.93 46 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 加：期初现金及现金等价物余额 六、32 11,154,070.44 3,197,710.51 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 24,888,780.45 11,154,070.44 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,615,553.87 71,327,985.81 收到的税费返还 91,213.84 768,337.05 收到其他与经营活动有关的现金 1,686,200.56 1,125,665.25 经营活动现金流入小计 129,392,968.27 73,221,988.11 购买商品、接受劳务支付的现金 54,267,150.79 44,372,619.21 支付给职工以及为职工支付的现金 24,678,548.11 14,975,757.04 支付的各项税费 9,430,309.04 3,627,485.93 支付其他与经营活动有关的现金 18,857,416.06 13,765,390.83 经营活动现金流出小计 107,233,424.00 76,741,253.01 经营活动产生的现金流量净额 22,159,544.27 -3,519,264.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 13,000.00 272,480.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,000.00 272,480.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,919,003.11 3,809,179.40 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,919,003.11 3,809,179.40 投资活动产生的现金流量净额 -4,906,003.11 -3,536,699.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,070,000.00 3,070,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,150,000.00 47 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 筹资活动现金流入小计 8,070,000.00 17,220,000.00 偿还债务支付的现金 9,340,000.00 600,000.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,831.15 191,068.97 支付其他与筹资活动有关的现金 1,950,000.00 1,416,606.78 筹资活动现金流出小计 11,588,831.15 2,207,675.77 筹资活动产生的现金流量净额 -3,518,831.15 15,012,324.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,734,710.01 7,956,359.93 加：期初现金及现金等价物余额 11,154,070.44 3,197,710.51 六、期末现金及现金等价物余额 24,888,780.45 11,154,070.44 48 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 13,468,750.00 273,138.49 2,458,246.38 38,200,134.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 13,468,750.00 273,138.49 2,458,246.38 38,200,134.87 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 835,595.41 838,115.38 7,485,249.46 9,158,960.25 （一）综合收益总额 9,158,960.25 9,158,960.25 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 49 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （三）利润分配 1,111,253.87 -1,111,253.87 - 1．提取盈余公积 1,111,253.87 -1,111,253.87 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 835,595.41 -273,138.49 -562,456.92 四、本年期末余额 22,000,000.00 14,304,345.41 1,111,253.87 9,943,495.84 47,359,095.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 50 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 优先 股 永续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 风险 准备 权益 一、上年期末余额 22,000,000.00 13,468,750.00 -4,026,455.93 31,442,294.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 13,468,750.00 -4,026,455.93 31,442,294.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 273,138.49 6,484,702.31 6,757,840.80 （一）综合收益总额 6,757,840.80 6,757,840.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 273,138.49 -273,138.49 1．提取盈余公积 273,138.49 -273,138.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 51 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 13,468,750.00 273,138.49 2,458,246.38 38,200,134.87 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 13,468,750.00 273,138.49 2,458,246.38 38,200,134.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 13,468,750.00 273,138.49 2,458,246.38 38,200,134.87 52 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 835,595.41 838,115.38 7,543,038.46 9,216,749.25 （一）综合收益总额 9,216,749.25 9,216,749.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,111,253.87 -1,111,253.87 1．提取盈余公积 1,111,253.87 -1,111,253.87 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 835,595.41 -273,138.49 -562,456.92 四、本年期末余额 22,000,000.00 14,304,345.41 1,111,253.87 10,001,284.84 47,416,884.12 53 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 13,468,750.00 -4,026,455.93 31,442,294.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 13,468,750.00 -4,026,455.93 31,442,294.07 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 273,138.49 6,484,702.31 6,757,840.80 （一）综合收益总额 6,757,840.80 6,757,840.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 273,138.49 -273,138.49 1．提取盈余公积 273,138.49 -273,138.49 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 54 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 13,468,750.00 273,138.49 2,458,246.38 38,200,134.87 55 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：湖南康通电子股份有限公司 住所：湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层 法定代表人：刘雅浪 注册资本：2,200 万元 股本：2,200 万元 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 公司经营范围：电子产品、计算机软件的研发、生产与销售；计算机网络工程与信息化 系统集成；安防监控与楼宇智能控制工程的设计、施工与维护；网络音视频通讯系统、广播 及监控系统的研发、生产与销售；信息技术咨询与服务；煤矿广播通讯系统、煤矿安全监控 监测系统、煤矿自动化设备、矿用电气设备的研发、生产与销售；机械及配件加工。 （二）公司历史沿革 湖南康通电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由湖南康通电子科技有限 公司整体改制设立的股份有限公司，于 2016 年 7 月 13 日在长沙市工商行政管理局注册登记， 营业执照统一信用社会代码号：9143010055304824XP。公司股票已于 2016 年 12 月 20 日起 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称为康通电子，证券代码为 870301。 公司改制时，根据有限公司股东会决议及各股东于 2016 年 7 月 11 日签署的《湖南康通 电子股份有限公司发起人协议》：以 2016 年 4 月 30 日湖南康通电子科技有限公司经审计后 的净资产折合成股份公司注册资本 2,200.00 万元人民币，公司总股本为 2,200 万股，每股面 值为人民币 1.00 元，其余净资产 14,304,345.41 元转为资本公积。整体变更为股份有限公司 后，各股东持有公司股份数量及持股比例如下： 序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 1 刘雅浪 13,750,000 62.50 2 华菱津杉（湖南）信息产业创业投资基金企业（有限合伙） 4,400,000 20.00 3 湖南龙音投资管理企业（有限合伙） 3,850,000 17.50 56 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 合计 22,000,000 100.00 （三）本公司的母公司及最终控制方 公司无母公司，公司的实际控制人为刘雅浪。 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司财务报表于 2017 年 4 月 25 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响 事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本报告期无计量属性发生变化的报表项目。本公司采用的计量属性包括历史成本、重置 成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 57 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形: （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 58 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 59 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 60 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生 50%及以上幅度的下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势将持续 12 个月及以上，预期短期内不会转回，确认其减值损失， 并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （九）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 61 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差异计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 62 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十一）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约 定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 63 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策 及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利 润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减 少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综 合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 64 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平 均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十三）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 65 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十四）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2 借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 （十五）无形资产 1.无形资产包括计算机软件、专利权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项目 摊销年限（年） 计算机软件 2-10 3.使用寿命不确定的无形资产不摊销，使用寿命不确定的判断依据是：本公司将无法预 66 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定 的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为 公司带来经济利益的期限。 4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 67 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能 够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十九）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 68 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的 权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了 授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如 果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权 条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十）收入 1.销售商品 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）本公司销售商品收入确认的具体标准 本公司销售的产品主要为公共广播产品和应急广播产品，分为需要安装和不需要安装 两类，对于不需要安装的以产品交付并经购货方签收后确认收入，需要安装的以产品安装 调试完成并经购货方验收合格后确认收入。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本 69 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日 不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 对用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息，属于与资 产相关的政府补助。 取得固定的定额标准的政府补助、税收返还等属于与收益相关的政府补助。 对于综合性项目的政府补助，需要将其补助资金分解为与资产相关的部分和与收益相 关的部分；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，按当期的项目进度所用款项与拨款金额孰低 的原则计入当期损益。 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 70 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 （二）重要税收优惠政策及其依据 2015 年 10 月 28 日，公司通过了高新技术企业复审，取得证书编号为 GF201543000081 的高新技术企业证书，有效期三年。2015 年至 2017 年公司享受 15%的优惠税率缴纳企业所 得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税、车船使用税等税费从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前 发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调整合并利润表税金及附加本年金额 476.12 元，调减 合并利润表管理费用本年金额 476.12 元。调整母公司 利润表税金及附加本年金额 476.12 元，调减母公司利 润表管理费用本年金额 476.12 元。 71 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （二）会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 41,410.88 73,978.34 其中：人民币 41,410.88 73,978.34 银行存款 24,847,369.57 11,080,092.10 其中：人民币 24,847,369.57 11,080,092.10 合计 24,888,780.45 11,154,070.44 （2）期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末无存放在境外的款项。 （4）期末无潜在回收风险的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 85,710.00 合计 85,710.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）本期无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。 3.应收账款 （1）分类列示 72 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 类别 期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 34,338,176.26 100.00 2,076,980.75 6.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 34,338,176.26 100.00 2,076,980.75 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 25,415,166.83 100.00 1,330,375.23 5.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 25,415,166.83 100.00 1,330,375.23 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,307,459.05 1,415,372.95 5.00 1-2 年（含 2 年） 5,565,056.41 556,505.64 10.00 2-3 年（含 3 年） 425,760.80 85,152.16 20.00 3-4 年（含 4 年） 39,900.00 19,950.00 50.00 合计 34,338,176.26 2,076,980.75 （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,302,629.03 1,215,131.45 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,072,637.80 107,263.78 10.00 2-3 年（含 3 年） 39,900.00 7,980.00 20.00 合计 25,415,166.83 1,330,375.23 73 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 广州保伦电子有限公司（ITC) 第三方 5,896,189.74 1 年以内 17.17 衡南县广播电视台 第三方 4,420,162.00 1 年以内 12.87 湘阴县广播电视局 第三方 4,245,853.13 1 年以内 12.36 长沙罗鸿网络工程有限公司 第三方 2,791,350.00 1 年以内 8.13 新宁县广播电视台 第三方 1,935,940.00 1 年以内 5.64 合计 19,289,494.87 56.17 （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 746,605.52 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （5）本期无核销的应收账款。 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 349,524.19 98.91 846,121.16 92.33 1-2 年（含 2 年） 980.00 0.28 56,298.98 6.14 2-3 年（含 3 年） 5,074.00 0.55 3 年以上 2,875.00 0.81 8,870.00 0.98 合计 353,379.19 100.00 916,364.14 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占期末余 额比例 （%） 年限 性质 福建泉州环宇通电子有限公司 第三方 180,060.78 50.95 1 年以内 材料款 佛山市南海区嘉威电器厂 第三方 51,715.13 14.63 1 年以内 材料款 74 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占期末余 额比例 （%） 年限 性质 广州市白云区凯韵电子设备厂 第三方 37,763.37 10.69 1 年以内 材料款 湖南迪文科技有限公司 第三方 30,358.98 8.59 1 年以内 材料款 四川九州电子科技股份有限公 司 第三方 10,232.40 2.90 1 年以内 材料款 合计 310,130.66 87.76 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏账准 备的其他应收款 2,444,257.71 100.00 161,207.89 6.60 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,444,257.71 100.00 161,207.89 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏账 准备的其他应收款 3,091,701.75 100.00 160,135.09 5.18 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,091,701.75 100.00 160,135.09 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备余额 计提比例（%） 75 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 账龄 期末余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,664,357.71 83,217.89 5.00 1-2 年（含 2 年） 779,900.00 77,990.00 10.00 合计 2,444,257.71 161,207.89 （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,980,701.75 149,035.09 5.00 1-2 年（含 2 年） 111,000.00 11,100.00 10.00 合计 3,091,701.75 160,135.09 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 333,417.65 2,064,673.75 押金 116,100.00 100,000.00 代垫款项 327,370.06 27,028.00 保证金 1,667,370.00 900,000.00 合计 2,444,257.71 3,091,701.75 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 内蒙古新闻出版广电局 项目质保金 950,390.00 1 年以内 38.88 47,519.50 新化县文化广电新闻出版局 项目质保金 500,000.00 1 至 2 年 20.46 50,000.00 长沙明航服饰有限公司 工装款 76,304.00 1 年以内 3.12 3,815.20 中国石化销售有限公司湖南长 沙石油分公司 预充油费 101,303.27 1 年以内 4.14 5,065.16 湖南金丹科技有限公司 押金 100,000.00 1 至 2 年 4.09 10,000.00 合计 1,727,997.27 70.69 116,399.86 （5）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 1,072.80 76 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （6）本期无核销的其他应收款。 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 4,561,509.47 4,561,509.47 3,234,566.22 3,234,566.22 在产品 3,956,309.07 3,956,309.07 333,542.30 333,542.30 库存商品 9,610,680.74 9,610,680.74 11,970,872.03 11,970,872.03 委托加工物资 64,646.13 64,646.13 947,529.12 947,529.12 发出商品 16,300,783.26 16,300,783.26 5,547,657.91 5,547,657.91 合计 34,493,928.67 34,493,928.67 22,034,167.58 22,034,167.58 7.固定资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 3,894,715.39 3,662,596.80 50,000.00 7,507,312.19 其中：机器设备 389,888.57 1,930,023.07 2,319,911.64 运输工具 1,436,981.28 781,679.49 50,000.00 2,168,660.77 电子设备及其他 2,067,845.54 950,894.24 3,018,739.78 二、累计折旧合计 1,391,934.41 828,425.76 18,166.60 2,202,193.57 其中：机器设备 69,874.90 71,865.81 141,740.71 运输工具 642,311.92 453,135.16 18,166.60 1,077,280.48 电子设备及其他 679,747.59 303,424.79 983,172.38 三、固定资产减值准备累计 金额合计 其中：机器设备 运输工具 电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 2,502,780.98 5,305,118.62 其中：机器设备 320,013.67 2,178,170.93 77 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 运输工具 794,669.36 1,091,380.29 电子设备及其他 1,388,097.95 2,035,567.40 注：公司期末无未办妥产权证书的固定资产。 8.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 金丹大厦办公楼装修 3,396,498.71 3,396,498.71 合计 3,396,498.71 3,396,498.71 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产额 其他减少额 金丹大厦办公楼装修 3,396,498.71 718,772.30 4,115,271.01 合计 3,396,498.71 718,772.30 4,115,271.01 接上表： 工程进度 累计利息资本 化金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 期末余额 100.00% 自有资金 注：其他减少系办公楼装修完工后将其转入长期待摊费用摊销。 9.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 14,563.11 448,631.05 463,194.16 其中：计算机软件 14,563.11 448,631.05 463,194.16 二、累计摊销额合计 6,067.96 44,601.54 50,669.50 其中：计算机软件 6,067.96 44,601.54 50,669.50 三、无形资产减值准备累计 金额合计 其中：计算机软件 四、无形资产账面价值合计 8,495.15 412,524.66 78 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：计算机软件 8,495.15 412,524.66 10.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 康通大院办公楼装修费 341,660.00 186,360.00 155,300.00 金丹大厦办公楼装修费 4,115,271.01 615,108.19 3,500,162.82 合计 341,660.00 4,115,271.01 801,468.19 3,655,462.82 11.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,238,188.64 335,728.30 1,490,510.32 223,576.55 合计 2,238,188.64 335,728.30 1,490,510.32 223,576.55 （2）未抵销的递延所得税负债 无。 12.短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,800,000.00 1,800,000.00 抵押借款 1,270,000.00 合计 1,800,000.00 3,070,000.00 注：无已逾期未偿还的短期借款。 13.应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付原材料款 15,689,141.42 7,467,747.96 应付其他劳务费用 146,800.00 合计 15,835,941.42 7,467,747.96 79 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。 14.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收销售货款 27,015,883.12 6,176,092.05 合计 27,015,883.12 6,176,092.05 （2）期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 内蒙古新闻出版广电局 8,618,686.00 1 年以内 4,605,260.00 1 至 2 年 4,013,426.00 项目尚未验收结算 合计 8,618,686.00 15.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 1,260,251.26 23,392,420.01 22,950,692.95 1,701,978.32 离职后福利中的设定提存计划负债 1,696,614.09 1,696,614.09 合计 1,260,251.26 25,089,034.10 24,647,307.04 1,701,978.32 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,260,251.26 21,210,273.49 20,768,546.43 1,701,978.32 二、职工福利费 880,913.96 880,913.96 三、社会保险费 703,889.46 703,889.46 其中：1．医疗保险费 572,787.47 572,787.47 2．工伤保险费 77,118.81 77,118.81 3．生育保险费 53,983.18 53,983.18 四、住房公积金 571,048.54 571,048.54 五、工会经费和职工教育经费 26,294.56 26,294.56 80 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 合计 1,260,251.26 23,392,420.01 22,950,692.95 1,701,978.32 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 1,542,376.44 失业保险 154,237.65 合计 1,696,614.09 16.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,035,179.59 855,117.88 增值税 3,987,048.49 2,443,702.52 营业税 91,459.60 城市维护建设税 284,054.27 177,506.29 教育费附加及地方教育附加 201,795.11 125,716.41 代扣代缴个人所得税 2,811.41 34,052.48 合计 5,510,888.87 3,727,555.18 17.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 工程款 920,500.00 垫付款 435,128.60 494,615.43 保证金 641,376.00 289,794.00 押金 35,060.00 资金拆借 3,774,501.59 5,560,759.81 其他 85.00 391,461.25 合计 4,851,091.19 7,692,190.49 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 81 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 刘雅浪 3,774,501.59 未催收 合计 3,774,501.59 18.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 有限售条件股份 22,000,000.00 22,000,000.00 其他内资持股 22,000,000.00 22,000,000.00 其中：境内法人持股 8,250,000.00 8,250,000.00 境内自然人持股 13,750,000.00 13,750,000.00 股份合计 22,000,000.00 22,000,000.00 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,468,750.00 14,304,345.41 13,468,750.00 14,304,345.41 合计 13,468,750.00 14,304,345.41 13,468,750.00 14,304,345.41 注：资本公积本期变动系公司整体变更为股份有限公司净资产折股所致，详见本附注一、（二）历史沿 革。 20.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 273,138.49 1,111,253.87 273,138.49 1,111,253.87 合计 273,138.49 1,111,253.87 273,138.49 1,111,253.87 注 1：盈余公积本期增加系根据公司法、章程的规定，按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余 公积。 注 2：盈余公积本期减少系公司整体变更为股份有限公司净资产折股所致。 21.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 2,458,246.38 -4,026,455.93 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 82 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 2,458,246.38 -4,026,455.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,158,960.25 6,757,840.80 减：提取法定盈余公积 1,111,253.87 273,138.49 其他减少 562,456.92 期末未分配利润 9,943,495.84 2,458,246.38 注：未分配利润其他减少系公司整体变更为股份有限公司净资产折股所致。 22.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 98,874,851.97 72,724,815.29 其他业务收入 89,842.58 164,196.07 合计 98,964,694.55 72,889,011.36 主营业务成本 46,976,286.34 37,780,205.26 其他业务成本 46,258.82 合计 46,976,286.34 37,826,464.08 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 360,429.54 城市维护建设税 620,774.91 305,923.43 教育费附加及地方教育附加 443,410.65 223,665.72 印花税 476.12 合计 1,064,661.68 890,018.69 24.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人工费用 7,327,123.64 4,856,920.10 招标费 885,577.88 301,107.58 业务推广费 1,066,037.28 600,099.34 咨询服务费 736,729.46 75,471.69 折旧、摊销费 280,090.01 49,630.96 样品费 250,366.88 642,591.01 83 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 费用性质 本期发生额 上期发生额 办公费 2,549,422.68 1,762,175.33 车辆使用费 199,034.64 813,829.28 物流运输费 598,855.84 308,653.14 差旅费 3,113,456.42 1,877,127.80 业务招待费 566,257.95 656,731.46 房租及物业费 338,420.82 225,696.95 其他 283,799.54 46,028.80 合计 18,195,173.04 12,216,063.44 25.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人工费用 6,911,473.02 4,641,681.34 折旧摊销费 843,968.79 479,277.20 业务招待费 86,852.42 114,519.30 差旅费 937,580.45 413,235.51 办公费 2,959,233.86 1,376,618.78 税费 22,319.32 184,738.61 聘请中介机构费用 1,873,989.97 226,053.22 研究与开发费 8,531,565.54 6,885,043.59 物料消耗 119,982.83 329,282.27 其他 188,427.86 75,637.63 合计 22,475,394.06 14,726,087.45 26.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 298,831.15 191,068.97 减：利息收入 90,218.98 41,893.25 减：汇兑收益 243.17 手续费 13,078.23 9,927.68 合计 221,447.23 159,103.40 84 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 27.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 747,678.32 994,615.68 合计 747,678.32 994,615.68 28.营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金 额 1．非流动资产处置利得小计 74,480.41 其中：固定资产处置利得 74,480.41 2．政府补助 1,020,227.42 1,350,337.05 929,013.58 3．其他 18,451.16 101,218.00 18,451.16 合计 1,038,678.58 1,526,035.46 947,464.74 （2）政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关 信息产业和信息化专项资金 200,000.00 与收益相关 移动互联网产业专项资金 200,000.00 与收益相关 科技型企业资助 333,600.00 与收益相关 增值税即征即退 91,213.84 768,337.05 与收益相关 稳岗补贴 78,877.58 与收益相关 财政扶持 65,000.00 500,000.00 与收益相关 其他 50,000.00 82,000.00 与收益相关 著作权补助金 1,536.00 与收益相关 合计 1,020,227.42 1,350,337.05 29.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 18,833.40 其中：固定资产处置损失 18,833.40 其他 207.65 合计 18,833.40 207.65 85 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 30.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,144,938.81 844,645.63 其中：当期所得税 1,257,090.56 993,837.98 递延所得税 -112,151.75 -149,192.35 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 10,303,899.06 7,602,486.43 按适用税率（15%）计算的所得税费用 1,554,253.21 1,140,372.96 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 39,186.62 61,052.01 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -448,501.02 -356,779.34 所得税费用合计 1,144,938.81 844,645.63 31.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 90,218.98 41,893.25 政府补助 947,464.74 582,000.00 收到往来款 648,516.84 324,854.00 收回保函保证金 75,700.00 其他收现 101,218.00 86 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,686,200.56 1,125,665.25 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 10,497,278.37 4,773,341.91 销售费用付现 7,454,887.36 7,309,512.37 银行手续费 13,078.23 9,927.68 支付往来款 892,172.10 1,672,401.22 其他付现 207.65 合计 18,857,416.06 13,765,390.83 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆入资金 14,150,000.00 合计 14,150,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还资金拆借款 1,950,000.00 1,416,606.78 合计 1,950,000.00 1,416,606.78 32.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,158,960.25 6,757,840.80 加：资产减值准备 747,678.32 994,615.68 固定资产折旧 828,425.76 431,463.40 无形资产摊销 44,601.54 6,067.96 长期待摊费用摊销 801,468.19 186,360.00 87 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 18,833.40 -74,480.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 298,831.15 191,068.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,151.75 -149,192.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,459,761.09 -2,070,136.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,798,290.44 -19,230,271.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,630,948.94 9,437,398.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,159,544.27 -3,519,264.90 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 24,888,780.45 11,154,070.44 减：现金的期初余额 11,154,070.44 3,197,710.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,734,710.01 7,956,359.93 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 24,888,780.45 11,154,070.44 其中：1.库存现金 41,410.88 73,978.34 2.可随时用于支付的银行存款 24,847,369.57 11,080,092.10 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,888,780.45 11,154,070.44 88 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 无。 2.同一控制下企业合并 无。 3.反向购买 无。 4.处置子公司 无。 5.其他原因的合并范围变动 本公司根据经营需要于 2015 年 11 月 24 日注册成立湖南康广电子科技有限公司，注册 资本为 2,000 万元，截至 2016 年 12 月 31 日尚未实际出资。该公司 2015 年未开展业务，也 无任何支出，2016 年开始经营，编制 2016 年合并报表时将其纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益： 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 (%) 取得 方式 直接 间接 湖南康广电子科技有限公司 长沙 长沙 电子产品研发 100.00 100.00 投资 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具为货币资金，本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负 债，如应收款项和应付账款。 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 1.信用风险 截至2016年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户 89 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本 公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附 注六、5。 2.流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司报告期内持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 账龄 期末余额 短期借款 应付账款 其他应付款 1 年以内（含 1 年） 1,800,000.00 15,191,233.05 656,515.60 1 至 2 年（含 2 年） 37,729.00 4,194,575.59 2 至 3 年（含 3 年） 184,881.32 3 年以上 422,098.05 合计 1,800,000.00 15,835,941.42 4,851,091.19 （续上表） 账龄 期初余额 短期借款 应付账款 其他应付款 1 年以内（含 1 年） 3,070,000.00 6,020,054.13 5,381,430.68 1 至 2 年（含 2 年） 382,525.16 2,310,759.81 2 至 3 年（含 3 年） 427,938.25 3 年以上 637,230.42 合计 3,070,000.00 7,467,747.96 7,692,190.49 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 本公司期末短期借款余额为1,800,000.00元，到期日为2017年4月24日，借款利率为基准 90 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 利率上浮35%，本公司已于2017年4月7日偿还款，因资产负债表日至还款日期间基准利率未 发生变动，利率波动对公司净利润不产生影响。 （2）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此本公司不存在汇率风险。 （3）权益工具投资价格风险 本公司无权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。 十、公允价值 报告期内公司无以公允价值计量的资产与负债。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为自然人刘雅浪。 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益。” 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖南龙音投资管理企业（有限合伙） 本公司股东 方青 董事、副总经理 刘晓红 实际控制人刘雅浪的姐姐 5.关联方交易 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 刘雅浪 本公司 1,800,000.00 2016 年 10 月 24 日 2017 年 4 月 24 日 否 91 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （5）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 955,124.00 796,750.00 6.关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 方青 94,056.46 其他应付款 刘雅浪 3,774,501.59 2,310,759.81 其他应付款 刘晓红 57,789.00 3,250,000.00 其他应付款 方青 15,241.93 十二、股份支付 截至本报告期末，本公司未发生股份支付事项。 十三、承诺及或有事项 截至本报告期末，本公司无需要披露的重要承诺事项及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 2017 年 4 月 16 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公 司 2017 年非公开发行股份方案的议案》、《关于签署附生效条件的股票认购合同的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请公司股东大会授权公司董事会全权办理向 特定对象发行股份有关事宜的议案》。根据议案内容，公司拟对公司董事、监事、核心 员工以及符合投资者适当性管理规定的外部投资者合计 31 名自然人定向发行股票，股 票发行价格拟为 4.00 元/股，发行股票股数不超过 5,000,000 股（含 5,000,000 股），预计 募集金额不超过人民币 2,000.00 万元（含 2,000.00 万元）。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表项目注释 92 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 34,338,176.26 100.00 2,076,980.75 6.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 34,338,176.26 100.00 2,076,980.75 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 25,415,166.83 100.00 1,330,375.23 5.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 25,415,166.83 100.00 1,330,375.23 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,307,459.05 1,415,372.95 5.00 1-2 年（含 2 年） 5,565,056.41 556,505.64 10.00 2-3 年（含 3 年） 425,760.80 85,152.16 20.00 3-4 年（含 4 年） 39,900.00 19,950.00 50.00 合计 34,338,176.26 2,076,980.75 （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,302,629.03 1,215,131.45 5.00 93 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 账龄 期初余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1-2 年（含 2 年） 1,072,637.80 107,263.78 10.00 2-3 年（含 3 年） 39,900.00 7,980.00 20.00 合计 25,415,166.83 1,330,375.23 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 广州保伦电子有限公司（ITC) 第三方 5,896,189.74 1 年以内 17.17 衡南县广播电视台 第三方 4,420,162.00 1 年以内 12.87 湘阴县广播电视局 第三方 4,245,853.13 1 年以内 12.36 长沙罗鸿网络工程有限公司 第三方 2,791,350.00 1 年以内 8.13 新宁县广播电视台 第三方 1,935,940.00 1 年以内 5.64 合计 19,289,494.87 56.17 （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 746,605.52 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （5）本期无核销的应收账款。 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏账准 备的其他应收款 2,444,257.71 100.00 161,207.89 6.60 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,444,257.71 100.00 161,207.89 （续上表） 94 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 类别 期初余额 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏账 准备的其他应收款 3,091,701.75 100.00 160,135.09 5.18 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,091,701.75 100.00 160,135.09 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,664,357.71 83,217.89 5.00 1-2 年（含 2 年） 779,900.00 77,990.00 10.00 合计 2,444,257.71 161,207.89 （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,980,701.75 149,035.09 5.00 1-2 年（含 2 年） 111,000.00 11,100.00 10.00 合计 3,091,701.75 160,135.09 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金/个人借款 333,417.65 2,064,673.75 押金 116,100.00 100,000.00 代垫款项 327,370.06 27,028.00 保证金 1,667,370.00 900,000.00 合计 2,444,257.71 3,091,701.75 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 内蒙古新闻出版广电局 项目质 保金 950,390.00 1 年以内 38.88 47,519.50 95 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 （5）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 1,072.80 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （6）本期无核销的其他应收款。 3.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 98,874,851.97 72,724,815.29 其他业务收入 89,842.58 164,196.07 合计 98,964,694.55 72,889,011.36 主营业务成本 46,976,286.34 37,780,205.26 其他业务成本 46,258.82 合计 46,976,286.34 37,826,464.08 十七、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.41% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 19.56% 0.38 0.38 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况 新化县文化广电新闻出版局 项目质 保金 500,000.00 1 至 2 年 20.46 50,000.00 长沙明航服饰有限公司 工装款 76,304.00 1 年以内 3.12 3,815.20 中国石化销售有限公司湖南长 沙石油分公司 预充油 费 101,303.27 1 年以内 4.14 5,065.16 湖南金丹科技有限公司 押金 100,000.00 1 至 2 年 4.09 10,000.00 合计 1,727,997.27 70.69 116,399.86 96 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -18,833.40 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 929,013.58 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,451.16 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 928,631.34 减：所得税影响金额 139,294.70 扣除所得税影响后的非经常性损益 789,336.64 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 789,336.64 归属于少数股东的非经常性损益 湖南康通电子股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 97 湖南康通电子股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南康通电子股份有限公司董事会办公室 98