870370_2022_西部重工_2022年年度报告_2023-04-25.txt

公告编号：2023-024 1 2022 年度报告 西 部 重 工 NEEQ: 870370 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 （GansuWesternHeavyIndustryCo.,Ltd of JISCO） 公告编号：2023-024 2 公司年度大事记 1.2022年，实现了3D打印智能铸造工厂第二台打印机的建设投用，完成热法再生系统正式投产，实现3D 打印和覆膜砂用砂的循环利用，迈向中高端铸造的步伐更加坚定。 2.铸球生产线扩能改造项目正式投产，实现铸球产品全流程自动化生产。 公告编号：2023-024 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ....................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重大事件 ......................................................................................................................... 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 31 第八节 行业信息 ......................................................................................................................... 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 38 第十节 财务会计报告 ................................................................................................................. 42 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 146 公告编号：2023-024 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孔祥锐、主管会计工作负责人陈涛及会计机构负责人（会计主管人员）陈涛保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当的风险 酒钢集团持有本公司 90.32%的股份,是本公司的控股股东。本公 司自成立以来一直规范运作,未出现大股东利用其控制权损害其 他股东利益的情形。同时,公司已经建立了关联交易回避表决制 度并对关联交易事项执行严格的决策程序,降低了大股东控制风 险。但是不排除未来控股股东利用控制权,通过行使表决权等方 式对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响,作出不利 于公司其他股东最佳利益的决定,公司存在实际控制人控制不当 的风险。 客户集中风险 2022 年,公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重为 50.17%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较 高,本公司存在客户相对集中的风险。如果主要客户生产经营环 境发生重大不利变化,会影响到本公司生产经营,对公司经营业 绩造成不利影响。 主要原材料价格大幅波动的风险 冶金产品和风电产品属于钢制品,钢材成本为本公司生产制造的 主要成本。2022 年,公司产品中直接材料占产成品成本的比重为 63.12%。由于招标及销售合同签订到采购合同签订之间有一定 的时间,原材料价格波动使得公司面临成本波动的风险。虽然公 公告编号：2023-024 5 司采取了以销定产的经营模式,尽可能锁定原材料成本,但依然 不能全部抵消原材料价格波动对利润的影响。 存货余额较高的风险 公司存货余额较大,2022 年末,公司存货余额为 48,759.56 万元, 占同期总资产的比重为 20.48%。尽管公司存货余额较高符合行 业特征和自身经营特点,但较高的存货余额占用了大量的营运资 金,降低了资产周转效率。若未来外部市场环境发生变化或因自 身因素导致公司存货余额占比更高、周转更慢,公司可能面临盈 利能力下降的风险。 应收账款余额较高的风险 2022 年末,公司应收账款净额为 61,322.25 万元,占同期总资产的 比重为 25.76%。公司应收账款余额较大,如果发生大额应收账款 未能及时收回或无法收回,将对公司的正常生产经营构成不利影 响。 关联交易风险 2022 年,公司与关联企业交易频繁,包括购销业务、资金拆借。经 常性关联交易中,关联采购占采购总金额的比例为 17.58%;关联 收入占同期收入总额的比例为 28.87%,关联交易金额大,可能存 在对生产经营造成影响的风险。 盈利能力不足的风险 2022 年,公司利润总额完成 2,150.48 万元,净利润为 1,737.52 万 元,净资产收益率较低,整体盈利能力尚显不足。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明，2016 年 8 月 18 日,西部重工取得的嘉峪关 市房地产管理局颁发的“嘉峪关市房权证嘉市字第 00128707 号” 房屋所有权证,该房屋所有权证上的所属房屋建筑物系西部重工 在租赁控股股东酒钢集团拥有的合法土地使用权的土地上通过 酒钢集团投资和自建取得的,2022 年 1 月 19 日，公司召开临时 股东大会，审议通过了《关于西部重工受让冶金厂区土地的议 案》，西部重工公司以资产评估值为价格受让以上租赁土地， 办理了《土地使用权证》，2022 年取得了以上用地的使用权。 所以房屋所有权人与土地适用权人不一致的风险解除。 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西部重工 指 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 酒钢集团 指 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 瓜州长城 指 酒钢(集团)瓜州长城电力机械工程有限公司 酒泉天成 指 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 洛阳西重 指 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 庆阳西重 指 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《甘肃酒钢集团西部 重工股份有限公司章程》 报告期 指 2022 年 01 月 01 日--2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-024 6 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2023-024 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 英文名称及缩写 GansuWesternHeavyIndustryCo.,LtdofJISCO WEHCO 证券简称 西部重工 证券代码 870370 法定代表人 孔祥锐 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘纪元 联系地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区西部重工院内 电话 0937-6718979 传真 0937-6717565 电子邮箱 liujiyuan@ 公司网址 办公地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区西部重工院内 邮政编码 735100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西部重工公司 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业-锅炉及原动设备制造-风能原动设备制造 主要产品与服务项目 新能源装备和冶金装备。其中,新能源产品主要包括:风电塔架。冶 金主要包括:轧辊、炼铁高炉炉皮、齿轮、钢爪、烧结台车和胶辊 等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 394,243,094 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为酒泉钢铁(集团)有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（甘肃省政府国资委），无一致行动人 公告编号：2023-024 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91620200681518066G 否 注册地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区 否 注册资本 394,243,094 是 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张海英 呼友明 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-024 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,376,177,839.35 1,905,599,376.61 -27.78% 毛利率% 11.84% 10.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,948,617.89 36,484,190.14 -56.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,413,947.86 29,961,419.67 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.33% 5.56% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.25% 4.57% - 基本每股收益 0.0405 0.0929 -56.40% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 2,380,959,257.02 2,700,194,299.20 -11.82% 负债总计 1,689,778,074.91 2,018,112,446.00 -16.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 687,695,259.43 677,707,080.45 1.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.72 1.16% 资产负债率%（母公司） 73.87% 75.36% - 资产负债率%（合并） 70.97% 74.74% - 流动比率 1.0875 1.4868 - 利息保障倍数 1.74 2.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -486,591,276.17 132,712,430.92 -466.65% 应收账款周转率 1.93 3.10 - 存货周转率 3.06 4.76 - 公告编号：2023-024 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.82% 34.63% - 营业收入增长率% -27.78% 31.57% - 净利润增长率% -51.20% 63.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 394,243,094 394,243,094 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -199,518.34 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,045,674.06 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 192,690.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,559,118.49 非经常性损益合计 479,728.17 所得税影响数 36,697.34 少数股东权益影响额（税后） -91,639.20 非经常性损益净额 534,670.03 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2023-024 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 56,240,523.25 56,240,523.25 51,548,975.34 59,648,975.34 使用权资产 10,602,164.31 10,602,164.31 - 1,954,745.33 预计负债 32,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00 租赁负债 9,999,735.62 9,999,735.62 1,954,745.33 未分配利润 18,033,048.92 18,033,048.92 10,278,438.47 -14,021,561.53 财务费用 26,145,253.84 26,145,253.84 18,732,989.67 1,712,017,492 投资收益 -3,482,110.55 -3,482,110.55 0 -1,612,814.75 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金 4,687,395.71 4,687,395.71 1,332,476.43 1,392,476.43 投资活动现金流出 小计 4,687,395.71 4,687,395.71 1,332,476.43 1,392,476.43 五、现金及现金等价 物净增加额 341,230,138.95 341,230,138.95 58,874,381.85 58,814,381.85 六、期末现金及现金 等价物余额 767,586,407.80 767,586,407.80 426,416,268.85 426,356,268.85 公告编号：2023-024 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1.所属行业 公司主营业务为风电塔筒及冶金备品备件及成套设备的研发、生产和销售，根据《上市公司分类指引》 （2012 年修订），公司所属行业为 C34：通用设备制造业；根据《国民经济行业分类》（GBT4754－2011）， 公司所属行业为 C3415：风能原动设备制造；根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》 （2015 年），公司所属行业为 C3415：风能原动设备制造；根据发改委《战略性新兴产业重点产品和服 务指导目录（2016 版）》公司行业属于“6 新能源产业之 6.2 风能产业”。 2.主要产品 公司重点发展产业为风电塔架等风电配套产品及冶金备品备件及成套设备。目前已形成大型冶金成套设 备研发、制造、安装等产学研一体化，是集钢、铁及有色金属铸造、锻造、铆焊、机械加工、金属热处 理、新能源装备制造等专业于一体的科、工、贸综合性制造企业。公司的产品主要为风电塔架、冶金备 品备件及成套设备等。 3.采购模式 公司对原材料的采购为自主采购，风电塔筒项目采购的主要原辅材料包括钢板、法兰、焊材、油漆、内 附件等。公司风电塔架项目承接后，依据上报的采购计划进行分类，由相关采购人员提报酒钢电子交易 平台招标采购，与上游的原材料供应商在市场价格低谷期锁定价格，尽可能降低钢材价格波动给公司盈 利造成的影响，根据生产情况要求供应商供货。冶金产品采购的主要原辅材料包括板材、型材、管材、 铸造辅材等。承接外部订单后，依据采购计划进行分类，由相关采购人员提报酒钢电子交易平台招标采 购，按要求供货。 4.生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式，根据销售合同、客户提供的图纸方案及供货计划等组织生产，主要 提供风电塔筒、冶金类备品备件及成套装备等定制产品。公司营销部门承揽订单后，由技术部门完成技 术准备、图纸转化，生产运营管理部门创建生产订单并将图纸、技术协议等书面生产资料下发制作单位， 各制作单位接收到生产计划后进行采购计划申报并依据材料到货情况及用户要货需求编排生产计划进 行生产。 5.销售模式 公司对外销售订单一般通过招投标或商务谈判方式承揽取得。通过长期生产经营，公司积累了大量优质 客户，并对客户业务动态进行持续跟踪，及时获取客户投资计划及项目储量，与客户协同开发、探讨风 电场项目建设安排，提供必要的技术及服务支持。商务谈判方式下，主要通过协商议价或竞争性谈判等 与客户达成合作意向、签定销售合同，其余具体流程与招投标订单无显著差异。 6.研发模式 公司主要采取自主研发模式，设有专门的机械制造研究院，负责公司产品研发、科技创新、技术开发、 技术管理、专利申报与管理、技术队伍建设、科技经费使用管理等技术管理工作，结合行业科技动态， 不断推进技术进步，拟定公司中长期科技发展规划、年度科研及技术攻关计划并组织实施。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2023-024 13 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，西部重工公司完成收入 13.76 亿元，同比下降 27.78％,完成利润总额 2,150.48 万元,同比下降 46.41％。公司以改革促发展，以“三化”改造为抓手，提升生产效率，全面布局智能制造，拓展中高端 冶金设备市场。 (二) 行业情况 1.冶金装备制造方面。 “中国制造 2025”重大战略、甘肃省构建十大生态产业及甘肃承接中东部传统装备制造产业向西转 移方面，尤其是更加严厉的环保政策要求下，内地的熔炼、铸造、热处理等产业停产或改造升级，将会 给西部重工冶金装备制造带来诸多订单和合作机遇。 2.新能源装备制造方面。 中共中央、国务院发布《关于新时代推进西部大开发形成新格局的指导意见》强调，加强西部可再 生能源开发利用，加快风电、光伏发电就地消纳，继续加大西电东送等跨省区重点输电通道建设，提升 清洁电力输送能力，加强电网调峰能力建设，有效解决弃风弃光弃水问题。在新能源领域，建设一批大 型风电基地和太阳能光伏发电基地，大幅度提高可再生能源在能源消费中的比重，促进能源结构调整。 习近平总书记提出碳达峰、碳中和目标，政府监管、投资和补贴将重点鼓励以可再生能源取代化石 燃料来发电，这意味着风能等可再生能源将获得大量投资，新能源能源价值链上的开发商和制造商将从 中获益。 从全国产业市场来看，北京国际风能大会发布的《风能北京宣言》提出，“十四五”期间，保证年 均新增装机 5000 万千瓦以上。2025 年后，中国风电年均新增装机容量应不低于 6000 万千瓦，到 2030 年至少达到 8 亿千瓦，到 2060 年至少达到 30 亿千瓦。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 公告编号：2023-024 14 货币资金 329,050,217.11 13.82% 903,181,305.17 33.45% -63.57% 应收票据 67,411,781.13 2.83% 应收账款 613,222,511.31 25.76% 695,292,201.37 25.75% -11.80% 存货 487,595,623.84 20.48% 384,684,294.76 14.25% 26.75% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 335,751,407.36 14.10% 287,600,284.03 10.65% 16.74% 在建工程 33,324,075.75 1.40% 49,277,550.11 1.82% -32.37% 无形资产 126,137,352.78 5.30% 7,488,589.32 0.28% 1,584.39% 商誉 短期借款 300,362,083.32 12.62% 315,329,166.67 11.68% -4.75% 长期借款 450,000,000.00 16.67% -100% 应付票据 108,390,560.24 4.55% 343,738,962.30 12.73% -68.47% 应付账款 707,632,048.21 29.72% 802,017,961.76 29.70% -11.77% 应交税费 22,237,066.68 9.34% 9,218,287.65 3.41% 141.22% 资产负债项目重大变动原因： 截至2022年末公司资产总额238，095万元，其中流动资产178,263万元占比74.87%，非流动资59,833 万元，占比25.13%；负债总额168,978万元，其中流动负债163,917万元，占比97%，非流动负债5,061万 元占比3%；资产负债率70.97%,流动比1.09。 1.货币资金较上年减少63.57%，主要原因为本年经营活动现金流量净额较上年减少61,930万元,致 使企业留存资金减少。 2.应收账款较上年减少11.80%，主要原因为本年销售收入较上年减少52,942万元。 3.存货较年初增加 26.75%，主要是由于本年度新能源产品部分项目未开工但原材料已购买，原材料 库存增加 12,675 万元；同时由于本年度订单减少，在产品减少 10,641 万元；受疫情和冶金整体行业影 响，集团内冶金产品销售结算量减少，产成品增加 8,258 万元。 4.在建工程较上年减少 32.37%，主要原因，上年年末未完工的项目在本年完工转为固定资产。 5.无形资产较上年增加 1584.39%，主要原因本年从集团公司购买土地使用权增加无形资产 12,082 万元。 6.固定资产较上年同期增加 16.74%，本年固定资产原值原值较年初增加 4,811 万元，主要是新购置 资产和在建工程项目转固增加。 7.应付票据较上年同期减少 68.46%，主要原因本年签发银行承兑汇票减少，应付票据较年初减少 23,535 万元。 8.应交税费较上年末增加 141.22%，主要原因年末进项税发票不足应交增值税增加 604 万元，本年 子公司可弥补亏损减少，应交企业所得税增加 620 万元。 公告编号：2023-024 15 9.长期借款较上年减少 100%，主要原因是本年中国进出口银行长期借款 4.49 亿元调整至一年内到 期非流动负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,376,177,839.35 - 1,905,599,376.61 - -27.78% 营业成本 1,213,268,197.28 88.16% 1,710,963,517.05 89.79% -29.09% 毛利率 11.84% - 10.21% - - 销售费用 12,772,040.76 0.93% 15,405,906.25 0.81% -17.10% 管理费用 55,276,850.98 4.02% 44,228,446.79 2.32% 24.98% 研发费用 21,694,699.30 1.58% 42,859,305.70 2.25% -49.38% 财务费用 29,973,059.11 2.18% 26,145,253.84 1.37% 14.64% 信 用 减 值 损 失 -811,322.86 -0.06% -21,624,641.13 -1.13% 96.25% 资 产 减 值 损 失 -10,676,881.13 -0.78% 151,749.79 0.01% -7,135.85% 其他收益 6,021,677.20 0.44% 10,162,024.20 0.53% -40.74% 投资收益 -1,977,503.07 -0.14% -3,482,110.55 -0.18% 43.21% 公允价值变 动收益 资 产 处 置 收 益 汇兑收益 营业利润 27,219,104.63 1.98% 41,628,123.15 2.18% -34.61% 营业外收入 222,339.46 0.02% 408,810.82 0.02% -45.61% 营业外支出 5,936,610.97 0.43% 1,905,902.70 0.10% 211.49% 净利润 17,375,235.37 1.26% 35,607,405.94 1.87% -51.20% 项目重大变动原因： 1.营业收入较上年同期减少 27.78%，主要原因为本年产品订单减少，收入减少，其中新能源产品收 入减少 38,582 万元，同比下降 30.01%，冶金产品收入减少 14,284 万元，同比下降 23.57%。 2. 营业成本较上年同期减少 29.09%，主要原因为本年产品订单减少，产品成本随收入增长同比例 下降，其中新能源产品成本减少 41,057 万元，同比下降 34.23%，冶金产品成本减少 9,037 万元，同比 下降 17.70%。 3. 管理费用较上年增加 24.98%，主要原因本年管理人员职工薪酬增加 455 万元，维修费增加 295 公告编号：2023-024 16 万元，咨询审计费增加 341 万元。 4.研发费用较上年同期下降 49.38%，主要原因为研发项目数量减少，研发材料投入减少 2,399.8 万 元。 5.信用减值损失较上年同期减少 96.25%，主要原因为应收账款坏账损失较上年同期减少 2,098 万元。 6.资产减值损失较上年同期增加 7135.85%，主要原因为存货跌价损失较上年同期增加 536 万元，合 同资产减值准备较上年同期增加 547 万元。 7.其他收益较上年同期减少 40.74%，主要原因为政府补助较上年同期减少 415 万元。 8.营业利润较上年减少 34.61%，主要原因为产品销售毛利较上同期减少 3,173 万元。 9.营业外收入较上年同期减少 45.61%，主要原因为固定资产报废利得较上年同期减少 33 万元。 10.营业外支出较上年增加 211.49%，主要是因为违约赔偿支出较上年增加 369 万元。 11.净利润较上年同比减少 51.20%，主要原因为，本年营业利润较上年减少 1,442 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,362,834,213.74 1,891,462,688.87 -27.95% 其他业务收入 13,343,625.61 14,136,687.74 -5.61% 主营业务成本 1,209,228,969.49 1,710,169,417.71 -29.29% 其他业务成本 4,039,227.79 794,099.34 408.66% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 冶金 462,984,169.06 420,313,885.19 9.22% -19.92% -12.98% 7.23% 新能源 899,850,044.68 788,915,084.30 12.33% -31.48% -35.71% 5.77% 其他 13,343,625.61 4,039,227.79 69.73% -5.61% 408.66% 24.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.营业收入较上年同期减少 27.78%，主要原因为本年产品订单减少，收入减少，其中新能源产品收 入减少 38,582 万元，同比下降 30.01%，冶金产品收入减少 14,284 万元，同比下降 23.57%，其他业务 公告编号：2023-024 17 收入减少 79 万元，同比下降 5.61%。 2.营业成本较上年同期减少 29.09%，主要原因为本年产品订单减少，产品成本随收入增长同比例下 降，其中新能源产品成本减少 41,057 万元，同比下降 34.23%，冶金产品成本减少 9,037 万元同比下降 17.70%。其他业务成本增加 409%，主要原因，本年材料销售收入 519 万元，比上年同期增加 429 万元， 材料销售成本增加 325 万元；废旧物资收入 815 万元，同比下降 509 万元，因废旧物资收入基本无成本， 因此其他业务收入成本上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 三一重能股份有限公司 192,751,948.09 14.01% 否 2 上海华能电子商务有限公司 187,537,437.04 13.63% 否 3 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 141,209,757.56 10.26% 是 4 安徽阳光供应链管理有限公司 92,247,787.57 6.70% 否 5 中国电建集团江西省电力建设有限公 司 76,803,964.63 5.58% 否 合计 690,550,894.89 50.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 舞阳钢铁有限责任公司 172,701,923.02 10.81% 否 2 新疆八一钢铁股份有限公司 135,931,422.60 8.51% 否 3 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 129,166,013.71 8.09% 是 4 内蒙古包钢钢联股份有限公司特钢分 公司 57,246,929.30 3.58% 否 5 玉门隆基建筑安装有限公司 56,237,811.40 3.52% 否 合计 551,284,100.03 34.51% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -486,591,276.17 132,712,430.92 -466.65% 投资活动产生的现金流量净额 -5,071,784.43 -4,687,395.71 -8.20% 筹资活动产生的现金流量净额 1,291,258.58 213,241,144.70 -99.39% 现金流量分析： 公告编号：2023-024 18 1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 466.65%，主要原因为经营活动现金流入较上年减 少 44,855 万元、经营活动现金流出较上年增加 17,075 万元。 2.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 99.39%，主要原因为筹资活动现金流入较上年减少 45,100 万元（银行借款流入资金净增加 46,500 万元，定向增发募集资金减少 3,600 万元,票据筹资增加 5,000 万元）、筹资活动现金流出较上年减少 23,905 万元（归还银行借款净减少 23,300 万元，分配股利、 利润或偿付利息所支付的现金较上年减少 730 万元）。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要 业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 酒钢 集团 酒泉 天成 风电 设备 有限 责任 公司 控 股 子 公 司 塔 筒、 大型 机加 件制 造加 工及 销售 2,000.00 万元 761,803,166.31 -21,980,359.10 633,879,452.83 18,686,767.62 洛阳 市酒 钢西 部重 工新 能源 装备 制造 有限 公司 控 股 子 公 司 风电 风电 塔筒 制造 及销 售 1,500.00 万元 166,105,905.77 30,195,439.65 108,891,857.20 1,748,376.93 酒钢 （集 团）瓜 州长 城电 力机 械工 程股 控 股 子 公 司 风电 塔筒 制造 及销 售 2,000.00 万元 512,860,547.37 34,951,064.80 485,660,074.79 9,203,983.77 公告编号：2023-024 19 份 有限 公司 庆阳 市酒 钢西 部重 工能 源装 备制 造有 限公 司 控 股 子 公 司 风电 塔筒 制造 及销 售 1,500.00 万元 158,613,547.20 17,788,360.83 116,030,343.99 3,550,283.84 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 21,694,699.30 42,859,305.70 研发支出占营业收入的比例 1.58% 2.25% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 34 37 研发人员总计 35 38 研发人员占员工总量的比例 3.6% 3.4% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公告编号：2023-024 20 公司拥有的专利数量 76 57 公司拥有的发明专利数量 14 14 研发项目情况： 1.方坯矫直机设计制造与修复项目，针对矫直机在运行过程中出现的设备故障，制定有效的措施，对传动系 统、冷却系统、润滑系统进行设计与改造（修复），延长设备在线服役周期，降低工人的检修强度，提高方 坯轧制产量。项目实现修复矫直机 36 台、制新矫直机 24 台，根据用户检修周期统计，上线后平均在线服役 周期 21.3 天，实现了检修周期延长到 15 天以上的计划目标。在《机械研究与应用》发表技术论文一篇。 2.基于 3D 打印+覆膜砂铸造工艺的液压铸件的开发及产业化项目，项目基于球铁材质的液压缸体缸盖等铸件 的工艺技术研究与产业化实施方案的探索。利用 3DP 砂型打印技术和仿真工艺模拟技术，采取小批量试制， 实现精密控制，确定各项参数，降低制造成本，最终实现批量生产，为公司打通高质量要求、高附加值箱体 铸件生产工艺路线，积累技术及生产经验。项目处于小批量生产阶段，完成型号为 APV090-002-001-A 泵后盖 的覆膜砂铸造工艺转化与模具设计，实现小批量生产试制。完成迅驰工业 141 液压箱体 2 件的生产；完成卓 士博转子定子 12 件的试制。 3.以钢爪、导杆为研究对象的旋转惯性摩擦焊接技术研究与应用项目，以东铝钢爪为研究对象研究惯性压力 摩擦焊接工艺，通过不断地试验，摸索出适合直径 170mm 钢爪的钢与钢焊接的工艺参数，尤其是飞轮转速、 压力范围、焊接留量等具体参数。项目完成摩擦焊设备设计、制作、安装调试及改进，目前处于试生产阶段。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： □适用 √不适用 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司积极克服新冠肺炎疫情持续爆发的影响，报告期内订单较为充足，通过不断完善“阿米巴”运 营模式，实施创新改革驱动，进一步压缩运营成本，提升经济运行质量。 公告编号：2023-024 21 报告期内，公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人严格分开，具有完 整的业务系统和面向市场的独立经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 行良好；公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；因此， 公司拥有可持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人控制不当的风险 酒钢集团持有本公司 90.32%的股份,是本公司的控股股东。不排除未来控股股东利用控制权,通过行使表 决权等方式对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响,作出不利于公司其他股东最佳利益的决 定,公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：本公司已经建立了关联交易回避表决制度并对关联交易事项执行严格的决策程序,降低了大股 东控制风险。报告期内，公司将不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际 控制人不当控制。同时，公司也将积极筹划引入高匹配度、高认同感、高协同性的积极股东，在市场资 源、技术资源等方面形成优势互补，持续优化股东结构和股权结构，切实降低实际控制人不当的风险。 2.客户集中风险 截至 2022 年 12 月 31 日,公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重为 50.17%。公司来自主要客户的 销售额占营业收入的比重相对较高,本公司存在客户相对集中的风险。 应对措施：公司将进一步加大客户开发力度，均衡公司销售额均衡分布，同时，坚持创新驱动战略，强 化新产品研发，不断拓展新的市场区域和新客户，降低客户集中度，防范经营风险，从根本上解决客户 集中度较高的风险。 3.主要原材料价格大幅波动的风险 冶金产品和风电产品属于钢制品,钢材成本为本公司生产制造的主要成本。报告期内,公司产品中中直接 材料占产成品成本的比重为 64.12%,主要原材料价格较大波动将使得公司面临成本较大波动的风险。 应对措施：公司成立定价委员会，联动原材料价格与订单承揽价格，尽可能锁定原材料成本，确保订单 盈利空间，同时，加大采购业务专项评价力度，明确采购对生产成本降低的贡献度，采取一定激励措施， 鼓励采购人员想方设法降低采购价格。另外，在与客户签订合同时，增加价格联动机制条款，结合原材 料价格变动，协商一定幅度的销售价格浮动，减少原材料价格波动对利润的影响。 4.存货余额较高的风险 公司存货余额较大,截至 2022 年 12 月 31 日,公司存货余额为 48,759.56 万元,占同期总资产的比重为 20.48%。尽管公司存货余额较高符合行业特征和自身经营特点,但较高的存货余额占用了大量的营运资 金,降低了资产周转效率，增加了盈利能力下降的风险。 应对措施：公司将持续深化实施“阿米巴”运营模式，大幅提升各级经营管理者的算账经营的意识，进 一步落实责任，加强存货管理，将存货定额和周转率作为营销部门的重要考核指标，督促营销人员加快 出货力度，降低存货总额。 5.盈利能力不足的风险 报告期内,公司净利润为 1737.52 万元,虽然与垫资经营的行业特性相关，但也说明净资产收益率较低,整 体盈利能力不足。 公告编号：2023-024 22 应对措施：公司将进一步加大市场化改革力度，层层压实责任，激发经营活力，系统性提升公司运营质 量和效率；加大高附加值产品研发力度，提高产品盈利能力；继续做好回款和清欠工作，持续压降财务 成本，同时，实施“高端化、智能化、绿色化”升级改造，降低用工规模，提升劳动生产率，迅速提高 公司盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2023-024 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 1、 诉讼、仲裁事项 2、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 38,530,965 14,961,036 53,492,001 7.74% 3、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 4、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2023-024 24 5、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 630,000,000.00 163,572,320.60 销售产品、商品，提供劳务 500,000,000.00 397,396,889.01 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,958,000,000.00 724,639,368.83 其他 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 6、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 1 月 3 日 挂牌 限售承诺 在担任西部重工 的董事、监事和 高级管理人员期 间,应当向公司 申报所持有的本 公司股份及其变 动情况,在任职 期间每年转让的 股份不得超过其 所持有公司股份 总数的百分之二 十五,离职后半 年内,不得转让 其所持有的本公 司股份。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 3 日 挂牌 同业竞争 承诺 2016 年 3 月,控 股股东酒钢集团 签署了《避免同 业 竞 争 的 承 诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 3 日 挂牌 同业竞争 承诺 2016 年 3 月签署 《关于避免同业 竞争的承诺》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 3 日 挂牌 资金占用 承诺 2016 年 3 月酒钢 集团签署了《关 于不占用资金之 承诺函》 正在履行中 公告编号：2023-024 25 董监高 2016 年 3 月 3 日 挂牌 规范关联 交易 2016 年 3 月签署 《关于规范关联 交易之承诺函》 正在履行中 董监高 2014 年 5 月 22 日 挂牌 竞业禁止 签署了《关于不 违反竞业禁止义 务及不存在侵犯 原任职单位知识 产权、商业秘密 的声明》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 挂牌 专项承诺 若西部重工目前 酒钢冶金厂区租 赁使用的土地上 建筑物被政府主 管部门要求拆除 而导致西部重工 产生相关费用或 遭受损失,均由 本公司以现金形 式 予 以 全 额 补 偿。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 10 日 挂牌 专项承诺 由于酒钢集团未 来发展中,需要 使用西部重工的 土地,需由西部 重工同意,西部 重工目前所用酒 钢冶金厂区房屋 由酒钢集团全部 按照评估价值回 购,并承担拆迁 成本。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 6 日 挂牌 专项承诺 如因相关政府部 门认为酒钢冶金 厂区目前所用房 屋为违章建筑需 要拆除或根据公 司的规划需要征 用西部重工该房 屋,公司以现金 形式予以置换该 房屋出资。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 挂牌 专项承诺 因西部重工酒钢 冶金厂区出资房 屋无产权证的瑕 正在履行中 公告编号：2023-024 26 疵 而 被 其 他 股 东、公司、公司 债权人要求承担 相关责任,酒钢 集团以现金方式 予以补偿。 承诺事项详细情况： 无 公告编号：2023-024 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 394,243,094 100% 0 394,243,094 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 356,093,094 90.32% 0 356,093,094 90.32% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 394,243,094 - 0 394,243,094 - 普通股股东人数 53 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 酒 泉 钢 铁 （ 集 团）有限 责 任 公 司 356,093,094 0 356,093,094 90.3232% 0 356,093,094 0 0 2 乐 清 市 蒲 岐 重 型 矿 山 机械厂 18,244,100 0 18,244,100 4.6276% 0 18,244,100 0 0 3 甘 肃 省 新 业 资 产 经 营 8,050,000 0 8,050,000 2.0419% 0 8,050,000 0 0 公告编号：2023-024 28 有 限 责 任公司 4 青 岛 众 诚 钢 结 构 有 限 公司 3,000,000 0 3,000,000 0.7610% 0 3,000,000 0 0 5 洛 阳 市 昌 永 机 械 制 造 有 限 公 司 2,500,000 0 2,500,000 0.6341% 0 2,500,000 0 0 6 甘 肃 汇 民 劳 务 服 务 有 限公司 1,600,000 0 1,600,000 0.4058% 0 1,600,000 0 0 7 陕 西 腾 得 阳 实 业 有 限 公司 1,500,000 0 1,500,000 0.3805% 0 1,500,000 0 0 8 瑞 祥 重 工 有 限 公司 1,500,000 0 1,500,000 0.3805% 0 1,500,000 0 0 9 甘 肃 省 机 械 科 学 研 究 院 有 限 责 任 公 司 1,000,000 0 1,000,000 0.2537% 0 1,000,000 0 0 10 天 津 晓 沃 环 保 工 程 股 份公司 750,000 0 750,000 0.1902% 0 750,000 0 0 合计 394,237,194 0 394,237,194 99.9985% 0 394,237,194 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东酒泉钢铁（集团）有限责任公司与甘肃省新业资产经 营有限责任公司、甘肃省机械科学研究院有限责任公司同受甘肃省国资委控股，除此之外股东之间 不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2023-024 29 √是 □否 公司控股股东为酒泉钢铁（集团）有限责任公司，成立日期为 1998 年 5 月 26 日，直接持有公司 90.3232%的股份，其法定代表人为程子建，成立日期为 1998 年 05 月 26 日，统一社会信用代码为 9162 02002246412029，注册资本为 1439505.8769 万元人民币。报告期内，控股股东法定代表人未发生变更。 本公司实际控制人为甘肃省国资委，报告期内未发生过变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 中国进 出口银 行 银行 450,000,000 2021 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 22 日 4.35% 2 担保贷 款 中国农 业发展 银行 银行 300,000,000 2021 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 3.95% 2 担保贷 款 中国农 业发展 银行 银行 300,000,000 2022 年 3 月 14 日 2023 年 3 月 13 日 3.95% 3 信用贷 款 中国光 大银行 银行 15,000,000 2021 年 12 月 28 日 2023 年 1 月 10 日 4.00% 公告编号：2023-024 30 合计 - - - 1,065,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-024 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孔祥锐 董事长 男 1967 年 11 月 2020 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 18 日 于忠武 董事 男 1968 年 2 月 2021 年 5 月 20 日 2023 年 10 月 18 日 毛倩 董事 女 1976 年 1 月 2022 年 5 月 20 日 2023 年 10 月 18 日 李村 董事 男 1972 年 4 月 2022 年 4 月 28 日 2023 年 10 月 18 日 沈卫兵 董事 男 1977 年 1 月 2022 年 5 月 20 日 2023 年 10 月 18 日 高相辉 董事 女 1987 年 10 月 2022 年 12 月 8 日 2023 年 10 月 18 日 臧国铭 董事 男 1967 年 4 月 2020 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 18 日 谢政晨 监事会主席 男 1963 年 10 月 2022 年 5 月 20 日 2023 年 10 月 18 日 陈威 监事 男 1978 年 1 月 2020 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 18 日 聂允堂 职工监事 男 1969 年 1 月 2020 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 18 日 李村 总经理 男 1972 年 4 月 2022 年 4 月 28 日 2023 年 10 月 18 日 齐卫东 副总经理 男 1977 年 8 月 2021 年 1 月 11 日 2023 年 10 月 18 日 胡宝成 副总经理 男 1988 年 7 月 2022 年 8 月 2 日 2023 年 10 月 18 日 陈涛 财务总监 男 1981 年 5 月 2021 年 1 月 11 日 2023 年 10 月 18 日 刘纪元 董事会秘书 男 1987 年 5 月 2021 年 1 月 11 日 2023 年 10 月 18 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公告编号：2023-024 32 董事毛倩、沈卫兵在控股股东酒钢集团公司任职，连同董事孔祥锐、于忠武、李村，均由酒钢集团 公司提名推荐。董事臧国铭由股东乐清市蒲岐重型矿山机械厂提名推荐。董事高相辉由股东甘肃省新业 资产经营有限责任公司提名推荐。监事谢政晨、陈威在控股股东酒钢集团公司任职，并由酒钢集团公司 提名推荐。公司高管与各股东无直接关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 无 无 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 总经理 是 1 董事会秘书 否 财务总监 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 毛倩 无 新任 董事 工作需要 无 沈卫兵 无 新任 董事 工作需要 无 高相辉 无 新任 董事 工作需要 无 李村 副总经理 新任 董事、总经理 工作需要 无 谢政晨 无 新任 监事会主席 工作需要 无 胡宝成 新能源销售 部部长 新任 副总经理 工作需要 无 梁国文 董事 离任 无 工作需要 无 李治军 董事 离任 无 工作需要 无 霍玥彤 董事 离任 无 工作需要 无 白天雄 董事、总经 理 离任 无 工作需要 无 冯染宝 监事会主席 离任 无 工作需要 无 公告编号：2023-024 33 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 毛倩女士简历 姓名：毛倩性别：女出生日期：1976 年 1 月 12 日 教育经历： 1994.09-1998.07 北京科技大学金属压力加工专业 大学本科 2004.11-2007.06 北京科技大学工商管理硕士专业 职称及资格：高级经济师 工作经历： 1998.07-1998.09 酒钢公司实习 1998.09-1999.10 酒钢二轧厂轧钢车间轧钢工 1999.10-2001.04 酒钢宏兴股份公司高速线材厂现场值班工程师 2001.04--2002.07 酒钢劳动工资处职业技能鉴定中心科员 2002.07-2004.03 酒钢劳动工资处组织科科员 2004.03-2005.09 酒钢劳动工资处职工管理科劳动计划管理主办 2005.09-2008.01 酒钢集团公司人力资源部规划与统计分析主办 2008.01-2009.05 酒钢集团人力资源部 HR 运行主管 2009.05-2010.08 酒钢集团人力资源部劳动人事监察二科科长 2010.08-2016.10 酒钢集团人力资源部员工管理处劳动组织科科长 2016.10-2018.04 酒钢集团人力资源部人力资源规划高级主管 2018.04-2019.09 酒钢集团人力资源部薪酬保险高级主管 2019.10-2020.04 酒钢集团人力资源部薪酬保险室经理 2020.04-2021.04 酒钢集团人力资源部副部长（试用期一年） 2021.04-至今酒钢集团人力资源部副总经理 沈卫兵先生简历 姓名：沈卫兵性别：男出生日期：1977 年 11 月 27 日 教育经历： 1997.07-2001.07 东北大学冶金科学与工程大学本科 职称及资格：会计师 工作经历： 2001.07-2003.04 酒泉钢铁（集团）有限责任公司钢铁研究院研究员 2003.05-2011.01 酒泉钢铁（集团）有限责任公司宏泰贸易分公司主管、科长 2011.02-2014.06 酒泉钢铁（集团）有限责任公司进出口贸易分公司科长 2014.07-2015.11 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司不锈钢分公司科长 2015.12-2016.11 甘肃润源环境资源科技有限公司肥料分厂厂长 2016.12-至今酒泉钢铁（集团）有限责任公司资本资源国际部室经理 谢政晨先生简历 姓名：谢政晨性别：男出生日期：1982 年 07 月 06 日 教育经历： 2002.09-006.07 西北师范大学金融学专业大学本科 职称及资格：政工师 工作经历： 公告编号：2023-024 34 2006.07-2008.07 中国意尔康集团营销部工作 2008.07-2008.09 待业 2008.09-2010.06 酒钢集团宏兴股份公司不锈钢冷轧一厂见习、酸洗段 入口主操 2010.06-2011.10 酒钢集团宏兴股份公司不锈钢党群工作部宣传、 综治主办 2011.10-2015.08 酒钢集团宏兴股份公司党政办公室综合科投资者关系主管（其间：2013 年 9 月参加 专业人才培训项目行政管理师（高级）） 2015.08-2016.10 酒钢集团宏兴股份公司党政办公室综合科综合主管、行政事务主管 2016.10-2019.08 酒钢集团宏兴股份公司党政办公室党群工作科工会管理（科级） 2019.08-2020.04 酒钢集团宏兴股份公司党群工作处党务科科长 2020.04-2021.04 酒钢集团公司纪委监察专员办公室纪检监察员（中层副职，试用期一年） 2021.04-至今酒钢集团公司纪委监察专员办公室纪检监察员（中层副职） 李村先生简历 姓名：李村性别：男出生日期：1972 年 4 月 6 日 教育经历： 1991.09-1994.07 沈阳工业高等专科学校焊接专业 2003.09-2006.07 兰州交通大学环境工程专业 工作经历： 1994.07-1999.12 酒钢机械化公司吊装部技术员 1999.12-2002.05 酒钢冶建安装公司机装队技术员 2002.05-2003.05 酒钢冶建安装公司机装队副队长 2003.05-2005.07 酒钢检修公司机电作业区作业长 2005.07-2007.03 酒钢检修公司检修二区支部书记 2007.04-2007.08 检修公司炼轧作业区党支部书记（兼副作业长） 2007.08-2010.02 检修工程公司炼轧作业区作业长 2010.03-2012.03 检修工程公司设备检修科科长 2012.03-2012.08 酒钢后备干部脱产培训班学员 2012.08-2012.10 西部重工党群工作部部长兼机关党支部书记 2012.11-2013.01 西部重工经营管理部副部长 2013.02-2015.05 西部重工经营管理部部长 2015.06-2018.05 西部重工经营计划科科长 2018.06-2020.01 西部重工新能源事业部经理、酒泉天成公司经理 2020.02-2020.12 西部重工酒泉天成公司经理 2021.01-至今西部重工副总经理 胡宝成先生简历 姓名：胡宝成性别：男出生日期：1988 年 7 月 1 日 教育经历： 2006 年 9 月-2010 年 7 月天津工业大学本科 职称及资格： 工程师 工作经历： 公告编号：2023-024 35 2011 年 3 月-2012 年 10 月甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司天成公司销售员 2012 年 10 月-2015 年 12 月甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司风电经营部销售员 2016 年 1 月-2017 年 10 月甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司新能源事业部销售科科长 2017 年 10 月-2020 年 1 月甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司新能源事业部副经理 2020 年 1 月-2022 年 7 月甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司新能源装备营销部部长 高相辉女士简历 姓名：高相辉性别：女出生日期：1987 年 10 月 8 日 教育经历： 2007.09-2011.06 甘肃农业大学本科、经济学专业 2012.08-2013.12 美国北卡罗来纳大学夏洛特分校硕士研究生、经济学专业。 职称及资格：中级经济师 工作经历： 2012.09--2013.01 北卡罗来纳大学夏洛特分校助教 2013.01--2014.04 北卡罗来纳大学夏洛特分校助教、富国银行（夏洛特市）数据分析助理 2015.12--2019.03 兰州市城关区海成小额贷款股份有限公司总经理助理 2019.4--2020.04 甘肃东方种业交易中心股份有限公司战略发展主办 2020.04--2021.02 甘肃省新业资产经营有限责任公司资本运营部主管 2021.02-至今甘肃省新业资产经营有限责任公司资本运营部副部长 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 140 11 2 149 生产人员 718 141 2 857 销售人员 26 6 0 32 技术人员 70 9 3 76 采购人员 7 1 0 8 财务人员 9 0 0 9 员工总计 970 168 7 1,131 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 192 211 专科 223 306 专科以下 552 611 员工总计 970 1,131 公告编号：2023-024 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策：公司员工薪酬包括年功工资、基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴补助等。公司实 行全员劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策为员工全额购买社会保险。 2.培训计划：公司人力资源主管部门按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过 定期和不定期对员工进行上岗培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以 整体提高管理团队的综合管理能力。 3.需公司承担费用的离退休职工人数：221 人（按人均约 500 元/月发放生活补贴）。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-024 37 第八节 行业信息 是否自愿披露 □适用 √不适用 公告编号：2023-024 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。 公司党委会、股东大会、董事会、监事会、经理层会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的 要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》等的规定和要求，在召开股东大会前，按照《公司法》、《公司章程》的规定，向全体股东 履行了通知义务，对各项议案予以审议并参与表决，严格执行关联交易回避制度。公司严格按照公平、 公正、平等的原则对待所有股东，确保中小股东与大股东享有平等地位，保证全体股东能充分行使自己 的合法权利，充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司重要人事变 动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项方面，均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司章程》等有关法律、法规的要求规范 运作，提交相关会议审议前，均履行公司重大事项评估流程，由战略规划、财务、法务或第三方机构出 具评估意见，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公告编号：2023-024 39 4、 公司章程的修改情况 2022 年第一次临时股东大会会议对公司章程进行了修改。 本次修订充分发挥党组织“把方向、管大局、促落实”的领导作用，根据党章、公司法等有关规定， 在公司章程中进一步明确党建工作总体要求，明确党委（党组）研究讨论企业重大问题的运行机制。同 时，按照《甘肃省国有控股公司章程指引（2021)年版）》对三会一层的职权进行了充实、完善，并对章 程章、节、条、款序号作相应调整 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 7 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范；公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 通过《公司章程》修订，发挥董事会“定战略、作决策、防风险”作用。完成职业经理人选聘，落 实董事会对经理层成员的选聘权、业绩考核权和薪酬分配权。结合行业运行规律和企业运营实际，为经 理层制定了前瞻性、成长性、挑战性的经营发展指标，匹配了基本薪酬+绩效薪酬+任期激励的分配政策， 充分激发经理层“谋经营、强管理、抓落实”作用。总经理代表经理层定期向董事会汇报工作开展情况。 2022 年，完成了总经理和 1 名副总经理的市场化公开选拔及聘任，组建了职业经理人团队。 (四) 投资者关系管理情况 建立了有效的信息沟通渠道，定期向主要股东发送公司生产经营重点工作进展、财务报表等信息。 建立了完善的内控制度，确保公司信息披露及时、准确、完整，确保中小股东及潜在投资者的知情权。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 公告编号：2023-024 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持完全的独立性。 1.业务独立情况 公司报告期内从事的主要业务为风电塔架、冶金备品备件及成套设备产品等的生产销售。公司拥有 完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于股东单位及其他关联方。公司独立获取业务收入和利 润，具备直接面向市场的独立经营能力，不存在依赖其他企业的情形。 2.资产独立情况 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，已通过租赁方式对土地拥有合法 使用权，对自建的厂房等建筑物拥有合法使用权，对于日常经营所必需的的机器设备、商标、专利等资 产均拥有合法的所有权或使用权。 3.人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事和工资管理制度，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人员。 公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 4.财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公 司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司取得了《税务登记证》，作为独立的 纳税人依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有完 整独立的财务核算制度和体系。 5.机构独立情况 公司根据《公司法》，建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层形成的权力机构、决策机构、 监督机构，各机构权责明确、运作规范，形成相互协调和相互制衡的机制。在内部机构设置上，公司结 合工作需要设立相关部门，建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，各部门职责明确、工作流程清 晰，各部门均有基本的管理规章制度。公司不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代公司治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后补救等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 公告编号：2023-024 41 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司的董事、监事、高级管理人员忠实、 勤勉尽职地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-024 42 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 大华审字[2022]0010207 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张海英 呼友明 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司全体股东： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 329,050,217.11 903,181,305.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 67,411,781.13 应收账款 注释 3 613,222,511.31 695,292,201.37 应收款项融资 注释 4 110,841,564.08 88,644,378.43 预付款项 注释 5 29,813,222.80 4,492,502.40 应收保费 应收分保账款 公告编号：2023-024 43 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 3,783,437.70 5,260,397.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 7 487,595,623.84 384,684,294.76 合同资产 注释 8 138,350,152.80 179,486,835.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 9 2,558,325.02 787,873.69 流动资产合计 1,782,626,835.79 2,261,829,789.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 10 335,751,407.36 287,600,284.03 在建工程 注释 11 33,324,075.75 49,277,550.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 12 13,186,250.77 10,602,164.31 无形资产 注释 13 126,137,352.78 7,488,589.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 14 308,120.50 递延所得税资产 注释 15 60,553,613.08 56,240,523.25 其他非流动资产 注释 16 29,379,721.49 26,847,278.58 非流动资产合计 598,332,421.23 438,364,510.10 资产总计 2,380,959,257.02 2,700,194,299.20 流动负债： 短期借款 注释 17 300,362,083.32 315,329,166.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 18 108,390,560.24 343,738,962.30 应付账款 注释 19 707,632,048.21 802,017,961.76 预收款项 合同负债 注释 20 15,674,338.84 33,632,894.02 公告编号：2023-024 44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 21 11,568,927.55 158,854.12 应交税费 注释 22 22,237,066.68 9,218,287.65 其他应付款 注释 23 22,269,319.49 12,103,919.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 24 449,000,000.00 666,666.67 其他流动负债 注释 25 2,037,664.08 4,372,276.23 流动负债合计 1,639,172,008.41 1,521,238,989.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 26 450,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释 27 13,804,949.95 9,999,735.62 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 注释 28 32,400,000.00 32,400,000.00 递延收益 注释 29 4,401,116.55 4,473,721.11 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,606,066.50 496,873,456.73 负债合计 1,689,778,074.91 2,018,112,446.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 30 394,243,094.00 394,243,094.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 31 227,529,280.08 227,156,000.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 注释 32 312,025.63 6,645,744.41 盈余公积 注释 33 31,629,192.91 31,629,192.91 一般风险准备 未分配利润 注释 34 33,981,666.81 18,033,048.92 归属于母公司所有者权益（或股东 687,695,259.43 677,707,080.45 公告编号：2023-024 45 权益）合计 少数股东权益 3,485,922.68 4,374,772.75 所有者权益（或股东权益）合计 691,181,182.11 682,081,853.20 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 2,380,959,257.02 2,700,194,299.20 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 319,426,964.29 872,378,778.55 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 67,411,781.13 应收账款 注释 1 1,082,019,095.44 1,078,336,342.75 应收款项融资 107,241,303.82 87,456,378.43 预付款项 29,428,823.93 4,272,740.53 其他应收款 注释 2 52,979,766.86 48,383,262.33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 448,270,117.90 351,745,377.48 合同资产 138,350,152.80 179,486,835.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,607,655.62 44,444.44 流动资产合计 2,246,735,661.79 2,622,104,159.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 72,813,854.65 71,262,854.65 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 154,651,065.77 115,714,953.19 在建工程 26,348,115.73 37,239,270.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2023-024 46 无形资产 119,424,851.11 578,896.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 59,527,604.67 52,803,921.21 其他非流动资产 12,002,881.49 26,847,278.58 非流动资产合计 444,768,373.42 304,447,175.01 资产总计 2,691,504,035.21 2,926,551,334.98 流动负债： 短期借款 300,362,083.32 300,329,166.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 113,290,560.24 344,238,962.30 应付账款 1,034,206,242.56 1,027,701,673.23 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 11,538,111.22 135,846.84 应交税费 10,834,690.36 2,523,414.67 其他应付款 19,549,474.26 9,400,880.62 其中：应付利息 应付股利 合同负债 13,278,834.74 32,311,560.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 449,000,000.00 其他流动负债 1,726,248.52 4,200,502.84 流动负债合计 1,953,786,245.22 1,720,842,007.45 非流动负债： 长期借款 450,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 32,400,000.00 32,400,000.00 递延收益 2,055,370.90 2,083,610.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,455,370.90 484,483,610.14 负债合计 1,988,241,616.12 2,205,325,617.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 394,243,094.00 394,243,094.00 其他权益工具 公告编号：2023-024 47 其中：优先股 永续债 资本公积 241,756,906.00 241,756,906.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 24,450.67 2,173,572.18 盈余公积 31,629,192.91 31,629,192.91 一般风险准备 未分配利润 35,608,775.51 51,422,952.30 所有者权益（或股东权益）合计 703,262,419.09 721,225,717.39 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 2,691,504,035.21 2,926,551,334.98 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 1,376,177,839.35 1,905,599,376.61 其中：营业收入 注释 35 1,376,177,839.35 1,905,599,376.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,341,514,704.86 1,849,178,275.77 其中：营业成本 注释 35 1,213,268,197.28 1,710,963,517.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 36 8,529,857.43 9,575,846.14 销售费用 注释 37 12,772,040.76 15,405,906.25 管理费用 注释 38 55,276,850.98 44,228,446.79 研发费用 注释 39 21,694,699.30 42,859,305.70 财务费用 注释 40 29,973,059.11 26,145,253.84 其中：利息费用 29,229,004.13 32,330,979.76 利息收入 4,821,026.76 7,227,942.30 加：其他收益 注释 41 6,021,677.20 10,162,024.20 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 42 -1,977,503.07 -3,482,110.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2023-024 48 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 43 -811,322.86 -21,624,641.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 44 -10,676,881.13 151,749.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,219,104.63 41,628,123.15 加：营业外收入 注释 45 222,339.46 408,810.82 减：营业外支出 注释 46 5,936,610.97 1,905,902.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,504,833.12 40,131,031.27 减：所得税费用 注释 47 4,129,597.75 4,523,625.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,375,235.37 35,607,405.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,375,235.37 35,607,405.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,426,617.48 -876,784.20 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,948,617.89 36,484,190.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 17,375,235.37 35,607,405.94 公告编号：2023-024 49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,948,617.89 36,484,190.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,426,617.48 -876,784.20 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0405 0.0929 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0405 0.0929 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 注释 4 1,855,571,256.98 2,422,002,195.58 减：营业成本 注释 4 1,770,338,898.30 2,311,714,574.47 税金及附加 4,613,063.75 5,047,444.83 销售费用 7,218,058.44 10,369,446.05 管理费用 34,551,132.29 28,303,916.09 研发费用 18,725,498.15 25,590,088.90 财务费用 29,407,231.96 23,675,821.34 其中：利息费用 28,684,113.90 31,969,547.94 利息收入 4,833,456.53 9,332,165.38 加：其他收益 3,674,704.02 514,924.20 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 -1,426,969.67 -3,482,110.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -418,057.35 -21,370,606.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,676,881.13 151,749.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,129,830.04 -6,885,139.33 加：营业外收入 172,221.93 309,705.72 减：营业外支出 4,580,252.14 1,533,897.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -22,537,860.25 -8,109,331.02 减：所得税费用 -6,723,683.46 -9,038,387.62 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -15,814,176.79 929,056.60 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -15,814,176.79 929,056.60 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 公告编号：2023-024 50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -15,814,176.79 929,056.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 928,895,372.35 1,283,582,332.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,519,506.22 1,209,261.99 收到其他与经营活动有关的现金 注释 48 170,742,648.12 269,918,974.41 经营活动现金流入小计 1,106,157,526.69 1,554,710,569.37 购买商品、接受劳务支付的现金 1,278,909,344.81 866,506,021.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 公告编号：2023-024 51 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 164,508,256.21 188,467,726.08 支付的各项税费 30,193,643.01 45,788,428.95 支付其他与经营活动有关的现金 119,137,558.83 321,235,961.98 经营活动现金流出小计 1,592,748,802.86 1,421,998,138.45 经营活动产生的现金流量净额 -486,591,276.17 132,712,430.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 436,915.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 436,915.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,957,699.43 4,687,395.71 投资支付的现金 1,551,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,508,699.43 4,687,395.71 投资活动产生的现金流量净额 -5,071,784.43 -4,687,395.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,000,000.00 765,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 48 50,000,000.00 筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 801,000,000.00 偿还债务支付的现金 316,000,000.00 549,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,672,863.92 35,977,055.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 48 4,035,877.50 2,781,800.00 筹资活动现金流出小计 348,708,741.42 587,758,855.30 筹资活动产生的现金流量净额 1,291,258.58 213,241,144.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 127,556.85 -36,040.96 五、现金及现金等价物净增加额 -490,244,245.17 341,230,138.95 加：期初现金及现金等价物余额 767,586,407.80 426,356,268.85 六、期末现金及现金等价物余额 277,342,162.63 767,586,407.80 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 公告编号：2023-024 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,301,890,947.23 1,801,244,662.26 收到的税费返还 5,092,228.51 1,209,261.99 收到其他与经营活动有关的现金 168,136,945.19 258,263,795.97 经营活动现金流入小计 1,475,120,120.93 2,060,717,720.22 购买商品、接受劳务支付的现金 1,656,379,167.48 1,477,536,836.24 支付给职工以及为职工支付的现金 139,159,591.77 165,192,652.38 支付的各项税费 13,004,989.19 31,070,764.75 支付其他与经营活动有关的现金 103,777,685.99 318,858,301.76 经营活动现金流出小计 1,912,321,434.43 1,992,658,555.13 经营活动产生的现金流量净额 -437,201,313.50 68,059,165.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 436,915.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 64,583.33 62,746,537.54 投资活动现金流入小计 501,498.33 62,746,537.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,290,515.80 4,098,976.00 投资支付的现金 1,551,000.00 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,841,515.80 19,098,976.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,340,017.47 43,647,561.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36,000,000.00 取得借款收到的现金 300,000,000.00 750,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 786,000,000.00 偿还债务支付的现金 301,000,000.00 549,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,651,197.25 35,977,055.30 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 329,651,197.25 584,977,055.30 筹资活动产生的现金流量净额 -29,651,197.25 201,022,944.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 127,556.85 -36,040.96 五、现金及现金等价物净增加额 -469,064,971.37 312,693,630.37 公告编号：2023-024 53 加：期初现金及现金等价物余额 736,783,881.18 424,090,250.81 六、期末现金及现金等价物余额 267,718,909.81 736,783,881.18 公告编号：2023-024 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 394,243,094.00 227,156,000.21 6,645,744.41 31,629,192.91 18,033,048.92 4,374,772.75 682,081,853.20 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 394,243,094.00 227,156,000.21 6,645,744.41 31,629,192.91 18,033,048.92 4,374,772.75 682,081,853.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 373,279.87 -6,333,718.78 15,948,617.89 -888,850.07 9,099,328.91 （一）综合收益总 额 15,948,617.89 1,426,617.48 17,375,235.37 （二）所有者投入 373,279.87 -2,067,741.62 -1,694,461.75 公告编号：2023-024 55 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所 有 者 权 益的 金 额 4．其他 373,279.87 -2,067,741.62 -1,694,461.75 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1. 资 本 公 积转 增 资本（或股本） 2. 盈 余 公 积转 增 资本（或股本） 3. 盈 余 公 积弥 补 亏损 4. 设 定 受 益计 划 变 动 额 结 转留 存 公告编号：2023-024 56 收益 5. 其 他 综 合收 益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -6,333,718.78 -247,725.93 -6,581,444.71 1．本期提取 10,351,106.30 156,678.02 10,507,784.32 2．本期使用 16,684,825.08 404,403.95 17,089,229.03 （六）其他 四、本年期末余额 394,243,094.00 227,529,280.08 312,025.63 31,629,192.91 33,981,666.81 3,485,922.68 691,181,182.11 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 376,243,094.00 209,156,000.21 2,833,635.28 31,536,287.25 10,278,438.47 5,060,619.99 635,108,075.20 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -24,300,000.00 -24,300,000.00 同一控制下企 业合并 - 其他 - 公告编号：2023-024 57 二、本年期初余额 376,243,094.00 209,156,000.21 2,833,635.28 31,536,287.25 -14,021,561.53 5,060,619.99 610,808,075.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 18,000,000.00 18,000,000.00 3,812,109.13 92,905.66 32,054,610.45 -685,847.24 71,273,778.00 （一）综合收益总 额 36,484,190.14 -876,784.20 35,607,405.94 （二）所有者投入 和减少资本 18,000,000.00 18,000,000.00 - - - - 36,000,000.00 1．股东投入的普通 股 18,000,000.00 18,000,000.00 36,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - 92,905.66 -4,429,579.69 - -4,336,674.03 1．提取盈余公积 92,905.66 -92,905.66 - 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -4,336,674.03 -4,336,674.03 4．其他 - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - 1.资本公积转增资 本（或股本） - 公告编号：2023-024 58 2.盈余公积转增资 本（或股本） - - 3.盈余公积弥补亏 损 - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 - 6.其他 （五）专项储备 3,812,109.13 - - 190,936.96 4,003,046.09 1．本期提取 9,230,249.26 218,186.61 9,448,435.87 2．本期使用 5,418,140.13 27,249.65 5,445,389.78 （六）其他 四、本年期末余额 394,243,094.00 227,156,000.21 6,645,744.41 31,629,192.91 18,033,048.92 4,374,772.75 682,081,853.20 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2023-024 59 一、上年期末余额 394,243,094.00 241,756,906.00 2,173,572.18 31,629,192.91 51,422,952.30 721,225,717.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 394,243,094.00 241,756,906.00 2,173,572.18 31,629,192.91 51,422,952.30 721,225,717.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -2,149,121.51 -15,814,176.79 -17,963,298.30 （一）综合收益总额 -15,814,176.79 -15,814,176.79 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 公告编号：2023-024 60 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 -2,149,121.51 -2,149,121.51 1．本期提取 4,372,351.44 4,372,351.44 2．本期使用 6,521,472.95 6,521,472.95 （六）其他 四、本年期末余额 394,243,094.00 241,756,906.00 24,450.67 31,629,192.91 35,608,775.51 703,262,419.09 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 223,756,906.00 953,520.21 31,536,287.25 79,223,475.39 711,713,282.85 加：会计政策变更 前期差错更正 -24,300,000.00 -24,300,000.00 其他 二、本年期初余额 376,243,094.00 223,756,906.00 953,520.21 31,536,287.25 54,923,475.39 687,413,282.85 公告编号：2023-024 61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,000,000.00 18,000,000.00 1,220,051.97 92,905.66 -3,500,523.09 33,812,434.54 （一）综合收益总额 929,056.60 929,056.60 （二）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 18,000,000.00 - - - 36,000,000.00 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 18,000,000.00 36,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 92,905.66 -4,429,579.69 -4,336,674.03 1．提取盈余公积 92,905.66 -92,905.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,336,674.03 -4,336,674.03 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 公告编号：2023-024 62 收益 6.其他 （五）专项储备 1,220,051.97 - - 1,220,051.97 1．本期提取 3,718,793.28 3,718,793.28 2．本期使用 2,498,741.31 2,498,741.31 （六）其他 四、本年期末余额 394,243,094.00 241,756,906.00 2,173,572.18 31,629,192.91 51,422,952.30 721,225,717.39 公告编号：2023-024 63 三、 财务报表附注 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,由 酒泉钢铁(集 团)有限责任公司（以下简称“酒钢集团”）以 2007 年 9 月 30 日酒钢集团机械制造分公司评 估后的净资产，联合乐清市蒲岐重型矿山机械厂、河南东升重型机械有限公司、甘肃长城电 力机械工程有限公司、甘肃省机械科学研究院及 38 名自然人共同签署了《发起人协议》，并 以货币出资共同发起设立的股份有限公司。公司属于国有控股公司，已取得了甘肃省人民政 府国有资产监督管理委员会（以下简称“甘肃省国资委”）关于国有股权设置的批复文件。 2017 年 1 月 3 日在全国股转系统“新三板”挂牌，股票简称“西部重工”，股票代码“870370”， 现持有统一社会信用代码为 91620200681518066G 的企业法人营业执照。 经过历年的增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 39,424.31 万股，注册资本为 39,424.31 万元，注册地址：甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区（雄关东路 12A 号），总部地址：甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区（雄关东路 12A 号），母公司为酒钢集团， 集团最终实际控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。 营业期限：2008 年 11 月 28 日至 2038 年 11 月 27 日 (二) 公司业务性质和主要经营活动 许可项目：建设工程施工；特种设备制造；特种设备安装改造修理；特种设备检验检测 服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关 部门批准文件或许可证件为准）*** 一般项目：金属材料制造；黑色金属铸造；工业设计服 务；劳务服务（不含劳务派遣）；机械设备租赁；金属工具销售；金属包装容器及材料销售； 特种设备销售；冶金专用设备销售；液压动力机械及元件销售；金属丝绳及其制品销售；电 气设备修理；专用设备修理；通用设备修理；金属制品修理；再生资源加工；光伏设备及元 器件制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；冶金专用设备制造；石油钻采专用 设备制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械零件、零部件加工；通用零部件制造； 液压动力机械及元件制造；物料搬运装备制造；金属加工机械制造；新能源原动设备制造； 电镀加工；锻件及粉末冶金制品制造；有色金属铸造；金属丝绳及其制品制造；金属包装容 器及材料制造；金属工具制造；金属结构制造；钢压延加工；钢、铁冶炼；橡胶制品制造； 石油钻采专用设备销售；金属结构销售；金属材料销售；新能源原动设备销售；风电场相关 公告编号：2023-024 64 装备销售；软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；数字内容制作服务（不含出版 发行）；电线、电缆经营；五金产品批发；体育用品及器材批发；文具用品批发；耐火材料 销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法 自主开展经营活动）*** 本公司属制造业（风能原动设备制造）行业，主要产品和服务为销售新能源塔筒及冶金 铸件、锻件产品。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 全资子公司 1 100.00 100.00 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 控股子公司 1 90.00 90.00 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (二) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值 计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 公告编号：2023-024 65 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期 信用损失计提的方法（附注【十二】）、收入的确认时点（附注【三十四】）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可 能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其 他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。若预期数字与原来 估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的 减值费用。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 公告编号：2023-024 66 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 公告编号：2023-024 67 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 公告编号：2023-024 68 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 公告编号：2023-024 69 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 公告编号：2023-024 70 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号：2023-024 71 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 公告编号：2023-024 72 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公告编号：2023-024 73 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 公告编号：2023-024 74 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 公告编号：2023-024 75 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 公告编号：2023-024 76 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 公告编号：2023-024 77 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准 和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单 独确定其信用损失。 公告编号：2023-024 78 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失 商业承兑汇票 出票人具有一定的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险较低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融 工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 酒钢集团合并范围内各级子公司，受酒钢集团控 制，有统一的货款清偿的内部控制要求，公司作 为酒钢集团内部保产单位，其关联方客户预期风 险较低。 参考历史信用损失经验及本集团整体 的运营情况，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账准备 非关联方组合 非酒钢集团合并范围内的关联方及非关联方，主 要受市场风险影响，预期风险中等。 参考历史信用损失经验及账龄情况，结 合当前状况以及对未来经济状况的预 期计量坏账准备 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 公告编号：2023-024 79 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失 商业承兑汇票 出票人具有一定的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险较低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 应收账款 各类可将债权电子化的平台凭证 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，视同仍然作 为应收账款，按其组合和账龄计算预期信用 损失。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据与应收账款一致。 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时主要按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 公告编号：2023-024 80 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融 工具减值。 (十七) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 公告编号：2023-024 81 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 (十九) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 公告编号：2023-024 82 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 公告编号：2023-024 83 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2023-024 84 （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 公告编号：2023-024 85 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持 有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或 进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与 原账面价值之间的差额计入当期损益。 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃 的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场 价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的 最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房 地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确 定其公允价值。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以 其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期 损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按 照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益； 转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2023-024 86 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 35-45 0.00 2.22-2.86 机器设备 年限平均法 15-28 5.00 3.39-6.33 电子设备 年限平均法 5-10 0.00 10.00-20.00 运输设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.50 注：2017 第三次临时股东大会（西重股字﹝2017﹞4 号）决议通过了关于修改固定资 产折旧年限的提案。 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 公告编号：2023-024 87 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十二) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公告编号：2023-024 88 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十四) 使用权资产 公告编号：2023-024 89 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权及软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 公告编号：2023-024 90 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 公告编号：2023-024 91 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十七) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十八) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 公告编号：2023-024 92 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (三十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十一) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； 公告编号：2023-024 93 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (三十二) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 公告编号：2023-024 94 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十四) 收入 本公司的收入主要来源于直接销售冶金产品及塔筒产品。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 公告编号：2023-024 95 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 公司销售业务均属于某一时点履行的履约义务。其中：冶金产品为本公司将产品运输至 合同约定交货地点，并由客户签收，获得收款权利且预期经济利益很可能流入企业时确定收 入；新能源产品以塔筒制作完成、经客户委派监理现场验收合格，将产品运输至合同约定交 货地点，并由客户签收，获得收款权利且预期经济利益很可能流入企业时确定收入，收入确 认金额以实际交付数量乘以合同单价确认。 (三十五) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 公告编号：2023-024 96 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务采用总额法进行会计处理。通常 情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用 公告编号：2023-024 97 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十八) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 公告编号：2023-024 98 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括周转材料的租赁。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十四】和【三十一】。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 公告编号：2023-024 99 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价 格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 (三十九) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (四十) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形 成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公告编号：2023-024 100 本公司根据《财政部、安全监管总局》二〇一二年二月十四日发布的关于印发《企业安 全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文）以及本年度更新的财政部、应急 部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136 号）要求 计提安全生产费。 (四十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关 于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售 的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 （1） 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业 将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 （2） 会计政策变更说明： （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损 合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和 负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许 企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算 的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 本公司自施行日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售冶金、新能源产品、提供服务、简易计税等 13%、9%、6% 公告编号：2023-024 101 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 所得税 按应纳税所得额计缴 25% （二）不同纳税主体所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 25% 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 25% 酒钢(集团)瓜州长城电力机械工程有限公司 25% 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 25% 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2022 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 277,342,162.63 767,586,407.80 其他货币资金 51,708,054.48 135,594,897.37 未到期应收利息 合计 329,050,217.11 903,181,305.17 其中：存放在境外的款项总额 其中：存放财务公司的款项总额 4,050,235.43 39,673,163.35 截止 2022 年 12 月 31 日，存放于财务公司的款项总额为 4,050,235.43 元（其中承兑汇 票保证金 3,192,540.00 元）。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 30,114,096.25 103,646,032.31 履约保证金 21,593,958.23 31,948,865.06 合计 51,708,054.48 135,594,897.37 公告编号：2023-024 102 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 67,411,781.13 合计 67,411,781.13 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 68,787,531.77 100.00 1,375,750.64 2.00 67,411,781.13 合计 68,787,531.77 100.00 1,375,750.64 2.00 67,411,781.13 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 537,576,644.37 640,938,605.92 1－2 年 77,734,399.79 66,966,329.78 2－3 年 27,053,277.15 15,889,011.12 3－4 年 968,485.82 4,920,721.38 4－5 年 4,808,927.35 9,990,068.38 5 年以上 24,540,428.06 15,525,238.62 小计 672,682,162.54 754,229,975.20 减：坏账准备 59,459,651.23 58,937,773.83 合计 613,222,511.31 695,292,201.37 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 8,531,307.53 1.27 8,531,307.53 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 664,150,855.01 98.73 50,928,343.70 7.67 613,222,511.31 其中：关联方组合 137,512,049.88 20.44 2,507,041.38 1.82 135,005,008.50 公告编号：2023-024 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 非关联方组合 526,638,805.13 78.29 48,421,302.32 9.19 478,217,502.81 合计 672,682,162.54 100.00 59,459,651.23 8.84 613,222,511.31 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 8,723,998.47 1.16 8,723,998.47 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 745,505,976.73 98.84 50,213,775.36 6.74 695,292,201.37 其中：关联方组合 144,256,044.20 19.13 144,256,044.20 非关联方组合 601,249,932.53 79.72 50,213,775.36 8.35 551,036,157.17 合计 754,229,975.20 100.00 58,937,773.83 7.81 695,292,201.37 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 客户 1 1,387,981.71 1,387,981.71 100.00 款项难以收回 客户 2 3,673,646.82 3,673,646.82 100.00 款项难以收回 客户 3 3,469,679.00 3,469,679.00 100.00 款项难以收回 合计 8,531,307.53 8,531,307.53 100.00 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 129,848,474.86 1,298,484.75 1.00 1－2 年 6,771,727.46 1,015,759.12 15.00 2－3 年 873,812.56 174,762.51 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 18,035.00 18,035.00 100.00 合计 137,512,049.88 2,507,041.38 1.82 （2）非关联方组合 账龄 期末余额 公告编号：2023-024 104 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 407,728,169.51 8,154,563.39 2.00 1－2 年 70,962,672.33 10,644,400.85 15.00 2－3 年 26,179,464.59 7,853,839.38 30.00 3－4 年 968,485.82 968,485.82 100.00 4－5 年 245,867.53 245,867.53 100.00 5 年以上 20,554,145.35 20,554,145.35 100.00 合计 526,638,805.13 48,421,302.32 9.19 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 8,723,998.47 192,690.94 8,531,307.53 按组合计提预期信 用损失的应收账款 50,213,775.36 869,658.34 155,090.00 50,928,343.70 合计 58,937,773.83 869,658.34 192,690.94 155,090.00 59,459,651.23 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 192,690.94 银行转账 合计 192,690.94 6． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 155,090.00 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联 交易产生 奥图泰（上海）冶金设备技 术有限公司 销货款 150,000.00 无法收回 总经理办公会 否 长沙锅炉厂有限责任公司 加工费 5,090.00 无法收回 总经理办公会 否 合计 155,090.00 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 上海华能电子商务有限公司 101,160,479.07 15.04 2,023,209.58 安徽阳光供应链管理有限公司 67,756,000.00 10.07 1,355,120.00 三一重能股份有限公司 61,893,470.23 9.20 1,237,869.40 信息产业电子第十一设计研究院科技 工程股份有限公司 52,901,760.00 7.86 1,058,035.20 公告编号：2023-024 105 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 40,868,291.04 6.08 408,682.91 合计 324,580,000.34 48.25 6,082,917.09 注释4． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 110,841,564.08 77,559,520.83 应收账款 11,084,857.60 合计 110,841,564.08 88,644,378.43 1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 按新金额工具准则规定，根据本公司实际经营活动的客观事实以及管理业务模式，在管 理承兑汇票时，经常性地将全部或绝大部分未到期的票据进行贴现或背书以减少现金流压力， 即本公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标（“双重目 标”），故应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项 融资。本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期 限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面净值相若。 2． 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 承兑汇票 783,429.50 783,429.50 应收账款 432,702.40 432,702.40 合计 1,216,131.90 1,216,131.90 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,588,855.93 99.25 3,499,443.23 77.89 1 至 2 年 281,573.00 6.27 2 至 3 年 111,573.00 0.37 21,838.00 0.49 3 年以上 112,793.87 0.38 689,648.17 15.35 合计 29,813,222.80 100.00 4,492,502.40 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款 时间 未结算原因 舞阳钢铁有限责任公司 24,096,780.22 80.83 2022 年 合同未履行完毕 公告编号：2023-024 106 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款 时间 未结算原因 山西金瑞高压环件有限公司 1,889,567.14 6.34 2022 年 合同未履行完毕 山东奥太电气有限公司 1,181,066.17 3.96 2022 年 合同未履行完毕 河南巨力钢丝绳制造有限公司 608,676.65 2.04 2022 年 合同未履行完毕 内蒙古包钢钢联股份有限公司特钢分公司 505,268.49 1.69 2022 年 合同未履行完毕 合计 28,281,358.67 94.86 注释6． 其他应收款 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,982,566.00 5,384,789.40 1－2 年 100,000.00 2－3 年 3－4 年 140,000.00 4－5 年 140,000.00 500,000.00 5 年以上 3,584,841.25 3,084,841.25 小计 7,707,407.25 9,209,630.65 减：坏账准备 3,923,969.55 3,949,232.83 合计 3,783,437.70 5,260,397.82 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 4,946,222.70 6,444,298.70 往来款 2,761,184.55 2,765,331.95 合计 7,707,407.25 9,209,630.65 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,182,566.00 399,128.30 5,684,789.40 424,391.58 5,260,397.82 第二阶段 第三阶段 3,524,841.25 3,524,841.25 0.00 3,524,841.25 3,524,841.25 0.00 合计 7,707,407.25 3,923,969.55 3,783,437.70 9,209,630.65 3,949,232.83 5,260,397.82 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2023-024 107 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 7,707,407.25 100.00 3,923,969.55 50.91 3,783,437.70 其中：关联方组合 非关联方组合 7,707,407.25 100.00 3,923,969.55 50.91 3,783,437.70 合计 7,707,407.25 100.00 3,923,969.55 50.91 3,783,437.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 9,209,630.65 100.00 3,949,232.83 42.88 5,260,397.82 其中：关联方组合 100,000.00 1.09 100,000.00 非关联方组合 9,109,630.65 98.91 3,949,232.83 43.35 5,160,397.82 合计 9,209,630.65 100.00 3,949,232.83 42.88 5,260,397.82 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）非关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,982,566.00 199,128.30 5.00 1－2 年 15.00 2－3 年 30.00 3－4 年 100.00 4－5 年 140,000.00 140,000.00 100.00 5 年以上 3,584,841.25 3,584,841.25 100.00 合计 7,707,407.25 3,923,969.55 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 424,391.58 3,524,841.25 3,949,232.83 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 公告编号：2023-024 108 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) —转回第一阶段 本期计提 130,725.00 130,725.00 本期转回 155,988.28 155,988.28 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 399,128.30 3,524,841.25 3,923,969.55 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉鼓风机有限公司 材料款 817,500.00 5 年以上 10.61 817,500.00 信息产业电子第十一设计研究院科 技工程股份有限公司南京分公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 10.38 40,000.00 天工开物网络技术服务（深圳）有 限公司 投标保证金 740,000.00 1 年以内 9.60 37,000.00 四平市换热设备制造有限公司 材料款 700,000.00 5 年以上 9.08 700,000.00 北京国电工程招标有限公司 投标保证金 500,066.00 1 年以内 6.49 25,003.30 合计 3,557,566.00 — 46.16 1,619,503.30 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 256,098,019.99 5,805,847.92 250,292,172.07 129,899,327.46 6,352,777.33 123,546,550.13 在产品 48,940,529.06 2,537,861.39 46,402,667.67 152,813,929.35 152,813,929.35 库存商品 199,572,893.89 8,672,109.79 190,900,784.10 113,463,335.88 5,139,520.60 108,323,815.28 合计 504,611,442.94 17,015,819.10 487,595,623.84 396,176,592.69 11,492,297.93 384,684,294.76 2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 6,352,777.33 250,554.92 797,484.33 5,805,847.92 在产品 2,537,861.39 2,537,861.39 公告编号：2023-024 109 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 5,139,520.60 3,532,589.19 8,672,109.79 合计 11,492,297.93 6,321,005.50 797,484.33 17,015,819.10 存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明： 确定可变现净值的具体依据：相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。 转销的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 注释8． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 150,057,406.65 11,707,253.85 138,350,152.80 191,818,999.66 12,332,164.19 179,486,835.46 合计 150,057,406.65 11,707,253.85 138,350,152.80 191,818,999.66 12,332,164.19 179,486,835.46 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 质保金 12,332,164.19 624,910.34 11,707,253.85 合计 12,332,164.19 624,910.34 11,707,253.85 注释9． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 559,436.28 所得税预缴税额 1,563,211.18 39,881.59 待摊费用 995,113.84 188,555.82 合计 2,558,325.02 787,873.69 注释10． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 334,565,599.29 286,414,475.96 固定资产清理 1,185,808.07 1,185,808.07 合计 335,751,407.36 287,600,284.03 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 公告编号：2023-024 110 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 175,044,059.31 384,230,773.84 4,202,022.42 2,909,386.53 566,386,242.10 2． 本期增加金 额 25,839,170.83 46,186,347.24 2,838,135.75 748,420.39 75,612,074.21 重分类 购置 7,110,357.64 429,292.04 7,539,649.68 在建工程转入 25,839,170.83 39,075,989.60 251,922.17 748,420.39 65,915,502.99 其他增加 2,156,921.54 2,156,921.54 3． 本期减少金 额 24,695,207.32 2,807,364.02 27,502,571.34 处置或报废 2,100,660.00 2,100,660.00 其他减少 22,594,547.32 2,807,364.02 25,401,911.34 4． 期末余额 176,188,022.82 427,609,757.06 7,040,158.17 3,657,806.92 614,495,744.97 二. 累计折旧 1． 期初余额 65,240,429.37 210,728,653.21 2,314,815.55 1,687,868.01 279,971,766.14 2． 本期增加金 额 3,089,801.73 7,501,024.14 320,674.78 194,429.65 11,105,930.30 重分类 本期计提 3,089,801.73 7,501,024.14 320,674.78 194,429.65 11,105,930.30 其他增加 3． 本期减少金 额 11,147,550.76 11,147,550.76 处置或报废 1,463,644.98 1,463,644.98 其他减少 9,683,905.78 9,683,905.78 4． 期末余额 57,182,680.34 218,229,677.35 2,635,490.33 1,882,297.66 279,930,145.68 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 119,005,342.48 209,380,079.71 4,404,667.84 1,775,509.26 334,565,599.29 2． 期初账面价 值 109,803,629.94 173,502,120.63 1,887,206.87 1,221,518.52 286,414,475.96 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 公告编号：2023-024 111 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 19,410,508.99 正在办理中 合计 19,410,508.99 （二）固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物 17,377.87 17,377.87 机器设备 1,140,908.12 1,140,908.12 运输工具 11,347.98 11,347.98 电子设备 16,174.10 16,174.10 合计 1,185,808.07 1,185,808.07 注释11． 在建工程 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 风电产品加工项目 （东汽设备） 1,557,834.76 1,557,834.76 环保节能环改项目 25,588,398.37 25,588,398.37 3D 打印智能铸造工 程建设项目 5,858,965.00 5,858,965.00 2,697,728.10 2,697,728.10 铸造区域彩板房改 造项目 1,226,347.16 1,226,347.16 新建浴池项目 2,407,454.20 2,407,454.20 1,128,602.03 1,128,602.03 铸球生产线扩能改 造项目 7,021,910.28 7,021,910.28 165,094.34 165,094.34 在安装设备 12,353,591.62 12,353,591.62 4,875,265.67 4,875,265.67 庆阳西重基地项目 1,104,885.32 1,104,885.32 10,417,025.76 10,417,025.76 洛阳西重环改项目 1,621,253.92 1,621,253.92 酒泉天成风电塔架 法兰建设项目 4,577,269.33 4,577,269.33 合计 33,324,075.75 33,324,075.75 49,277,550.11 49,277,550.11 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 环保节能环改项目 25,588,398.37 5,174,921.38 30,763,319.75 0.00 3D 打印智能铸造工 程建设项目 2,697,728.10 3,161,236.90 5,858,965.00 庆阳西重基地项目 10,417,025.76 4,015,863.88 13,328,004.32 1,104,885.32 酒泉天成风电塔架 法兰建设项目 4,577,269.33 4,577,269.33 合计 38,703,152.23 16,929,291.49 44,091,324.07 11,541,119.65 公告编号：2023-024 112 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 环保节能环改项目 3,500.00 97.59 100.00 自有资金 3D 打印智能铸造工 程建设项目 2,050.00 97.00 97.00 自有资金 庆阳西重基地项目 1,650.00 95.00 95.00 自有资金 酒泉天成风电塔架 法兰建设项目 15,000.00 13.33 20.00 自有资金 合计 22,200.00 注释12． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 12,994,187.15 12,994,187.15 2． 本期增加金 额 6,065,157.20 6,065,157.20 租赁 6,065,157.20 6,065,157.20 其他增加 3． 本期减少金 额 1,954,745.33 1,954,745.33 租赁到期 1,954,745.33 1,954,745.33 其他减少 4． 期末余额 17,104,599.02 17,104,599.02 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,392,022.84 2,392,022.84 2． 本期增加金 额 3,481,070.74 3,481,070.74 重分类 本期计提 3,481,070.74 3,481,070.74 其他增加 3． 本期减少金 额 1,954,745.33 1,954,745.33 租赁到期 1,954,745.33 1,954,745.33 其他减少 4． 期末余额 3,918,348.25 3,918,348.25 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 重分类 本期计提 其他增加 公告编号：2023-024 113 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 3． 本期减少金 额 租赁到期 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 13,186,250.77 13,186,250.77 2． 期初账面价 值 10,602,164.31 10,602,164.31 注释13． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,443,396.27 9,183,978.27 11,627,374.54 2． 本期增加金额 739,044.24 120,822,591.30 121,561,635.54 购置 120,822,591.30 120,822,591.30 其他原因增加 739,044.24 739,044.24 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 3,182,440.51 130,006,569.57 133,189,010.08 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,864,499.32 2,274,285.90 4,138,785.22 2． 本期增加金额 266,574.80 2,646,297.28 2,912,872.08 本期计提 266,574.80 2,646,297.28 2,912,872.08 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 2,131,074.12 4,920,583.18 7,051,657.30 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置子公司 其他转出 公告编号：2023-024 114 项目 软件 土地使用权 合计 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,051,366.39 125,085,986.39 126,137,352.78 2． 期初账面价值 578,896.95 6,909,692.37 7,488,589.32 注释14． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入固定资产改良支出 308,120.50 308,120.50 合计 308,120.50 308,120.50 注释15． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 64,739,311.24 16,184,827.81 64,103,138.56 16,025,784.64 资产减值准备 81,139,125.92 20,284,781.48 71,259,729.12 17,814,932.28 可抵扣亏损 59,534,898.60 14,883,724.65 52,725,504.18 13,181,376.05 递延收益 4,401,116.56 1,100,279.14 4,473,721.12 1,118,430.28 预计负债 32,400,000.00 8,100,000.00 32,400,000.00 8,100,000.00 合计 242,214,452.32 60,553,613.08 224,962,092.98 56,240,523.25 2． 本公司于 2022 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵 扣亏损。 注释16． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 64,418,934.44 52,416,052.95 12,002,881.49 74,282,545.56 47,435,266.98 26,847,278.58 预付房屋、设备款 17,376,840.00 17,376,840.00 合计 81,795,774.44 52,416,052.95 29,379,721.49 74,282,545.56 47,435,266.98 26,847,278.58 注释17． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 300,000,000.00 300,000,000.00 公告编号：2023-024 115 项目 期末余额 期初余额 信用借款 15,000,000.00 未到期应付利息 362,083.32 329,166.67 合计 300,362,083.32 315,329,166.67 短期借款说明： 本公司保证借款为向中国农业发展银行的 1 年期借款，其中 2 亿借款期限为 2022 年 3 月 17 至 2023 年 3 月 13 日，1 亿借款期限为 2022 年 4 月 15 日至 2023 年 4 月 14 日，年利 率为 3.95%，两笔借款由酒泉钢铁（集团）有限责任公司提供连带责任保证。 注释18． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 108,390,560.24 343,738,962.30 商业承兑汇票 合计 108,390,560.24 343,738,962.30 注：本公司本期无已到期未支付的应付票据。 本公司期末应付酒钢集团财务有限公司（酒钢集团控股子公司）承兑的票据金额为 10,641,800.00 元。 注释19． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 625,286,229.52 739,991,129.42 1 至 2 年 59,843,567.97 40,679,517.06 2 至 3 年 14,523,346.80 8,493,288.42 3 年以上 7,978,903.92 12,854,026.86 合计 707,632,048.21 802,017,961.76 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 安阳钢铁股份有限公司 5,000,049.95 质量异议 河南省波尔机械制造有限公司 3,988,335.63 交易未完成 中交天和西安装备制造有限公司 3,811,043.20 交易未完成 玉门隆基建筑安装有限公司 3,085,608.39 交易未完成 开封协和锐能风能装备科技有限公司 3,065,852.14 交易未完成 合计 18,950,889.31 注释20． 合同负债 1． 合同负债情况 公告编号：2023-024 116 项目 期末余额 期初余额 预收货款 15,674,338.84 33,632,894.02 合计 15,674,338.84 33,632,894.02 注释21． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 158,854.12 163,037,709.96 162,310,359.01 886,205.07 离职后福利-设定提存计划 24,613,091.88 13,930,369.40 10,682,722.48 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 158,854.12 187,650,801.84 176,240,728.41 11,568,927.55 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 121,797,194.32 121,797,194.32 职工福利费 8,196,185.27 8,196,185.27 社会保险费 10,772,046.40 10,068,357.46 703,688.94 其中：医疗保险费 8,855,816.55 8,855,816.55 工伤保险费 1,205,113.87 501,424.93 703,688.94 生育保险费 566,178.24 566,178.24 其他 144,937.74 144,937.74 住房公积金 10,366,744.00 10,366,744.00 工会经费和职工教育经费 158,854.12 2,648,538.31 2,624,876.30 182,516.13 其他短期薪酬 9,257,001.66 9,257,001.66 合计 158,854.12 163,037,709.96 162,310,359.01 886,205.07 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 17,793,529.73 7,558,588.77 10,234,940.96 失业保险费 778,472.15 330,690.63 447,781.52 企业年金缴费 3,588,460.00 3,588,460.00 其他 2,452,630.00 2,452,630.00 合计 24,613,091.88 13,930,369.40 10,682,722.48 注释22． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 13,586,162.74 7,538,206.48 企业所得税 6,873,580.83 669,498.52 公告编号：2023-024 117 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 197,242.11 85,114.66 城市维护建设税 900,073.91 534,169.25 教育费附加 407,538.95 234,779.24 地方教育费附加 271,692.64 156,519.50 印花税 775.50 合计 22,237,066.68 9,218,287.65 注释23． 其他应付款 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 697,100.00 285,930.00 单位往来款 20,056,416.51 10,751,615.38 差旅费等个人往来款及其他 1,515,802.98 1,066,374.47 合计 22,269,319.49 12,103,919.85 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 10,043,565.14 暂收款 合计 注释24． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 449,000,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 666,666.67 合计 449,000,000.00 666,666.67 注释25． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 2,037,664.08 4,372,276.23 合计 2,037,664.08 4,372,276.23 注释26． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 公告编号：2023-024 118 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 保证借款 449,000,000.00 450,000,000.00 信用借款 未到期应付利息 减：一年内到期的长期借款 449,000,000.00 合计 450,000,000.00 长期借款说明： 本公司于 2021 年 12 月 23 日从中国进出口银行借入本金 4.5 亿元、期间为 2 年期借款、 利率区间为 3.70%~3.85%，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司提供连带责任保证。该笔借款 于 2022 年 3 月 21 日归还 50 万元，2022 年 9 月 19 日归还 50 万元。 注释27． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 13,804,949.95 10,666,402.29 其中：未确认融资费用 1,068,994.97 987,053.37 减：一年内到期的租赁负债 0.00 666,666.67 合计 13,804,949.95 9,999,735.62 本期确认租赁负债利息费用 519,567.90 元。 注释28． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 32,400,000.00 32,400,000.00 执行异议之诉 合计 32,400,000.00 32,400,000.00 预计负债说明： ① 武威航天万源电机制造有限公司（简称：武威航天万源）与西部重工于 2014-2016 年签订加工合同及补充协议，最终约定交易定子机座、定子支架、转子支架、密封盖板及附 件共 88 套，合同总金额 47,837,342.00 元，2016 年西部重工已经全额确认收入，并开具发 票，截止 2018 年底西部重工尚未收到款项为 39,626,664.80 元。其中送至武威航天万源 50 套，暂时留存酒泉天成 38 套（客户要求）； ② 西部重工于 2018 年对应收债权向甘肃省高级人民法院提出诉讼，2018 年 6 月 30 日 甘肃省高级人民法院出具一审判决书（【2018】甘民初 12 号）支持西部重工诉求，判令被告 向原告支付货款 39,626,664.80 元及逾期付款利息共计 4030 万元； ③ 2018 年 9 月 26 日，西部重工申请人民法院对前述判决金额进行强制执行； ④ 2019 年 5 月 27 日嘉峪关市中级人民法院出具执行裁定书（【2019】甘 02 执恢 12 号 之一），通过法院强制执行程序从次债务人中国葛洲坝集团电力有限责任公司（以下简称“葛 公告编号：2023-024 119 洲坝公司”）处执行到位 3240 万元；并于 6 月 6 日由法院打入西部重工账户（已扣除手续费）； 8 月 1 日案件终结执行； ⑤ 2019 年 5 月 28 日，武威市凉州区人民法院发布武威航天万源破产受理公告；2019 年 6 月 14 日破产管理人（甘肃开元会计师事务所） （简称：管理人）通知西部重工破产事宜， 并要求按期申报破产债权； ⑥ 2020 年 4 月 24 日，管理人向嘉峪关市中级人民法院提出执行异议申请，要求中止 执行并返还已执行款项 3240 万元； ⑦ 2020 年 5 月 22 日，嘉峪关市中级人民法院驳回管理人执行异议的申请；6 月 8 日， 管理人向甘肃省高级人民法院申请复议；8 月 19 日，甘肃省高级人民法院作出裁定撤销嘉 峪关市中级人民法院执行裁定书并发回重审（企业 2021 年 1 月收到）；2021 年 6 月 25 日， 嘉峪关市中级人民法院再次裁定驳回管理人异议申请； ⑧ 2021 年 12 月 13 日甘肃省高级人民法院作出（2021）甘执复 163 号执行裁定书，裁 定撤销嘉峪关市中级人民法院驳回异议的裁定书，并撤销了嘉峪关市中级人民法院执行依据。 2021 年 12 月 27 日，西部重工收到该民事裁定书； ⑨ 截至本财务报表批准报出日止，西部重工已向甘肃省检察院、最高人民法院分别提 起了审判监督程序及再审程序，最高人民法院出具了案件受理通知书（【2022】最高法执监 281 号），因最高人民法院已受理，甘肃省检察院出具中止审查决定书（甘检民执监【2022】 2 号）。 注释29． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 4,473,721.11 72,604.56 4,401,116.55 详见表 1 合计 4,473,721.11 72,604.56 4,401,116.55 1． 与政府补助相关的递延收益 注释30． 股本 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 年产 4000 吨风电 铸件项目 583,610.14 28,239.24 555,370.90 与资产相关 3D 项目政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 住房保障补助 179,803.85 16,470.60 163,333.25 与资产相关 公共租赁住房项 目的建设费 360,307.12 27,894.72 332,412.40 与资产相关 酒泉经济技术开 发区单一账户专 项资金 1,850,000.00 1,850,000.00 与资产相关 合计 4,473,721.11 44,365.32 28,239.24 4,401,116.55 公告编号：2023-024 120 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 394,243,094.00 394,243,094.00 注释31． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 227,156,000.21 373,279.87 227,529,280.08 其他资本公积 合计 227,156,000.21 373,279.87 227,529,280.08 资本公积的说明： 本公司于 2022 年 12 月 23 日购买子公司酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 5.5%的股权。本次交易完成后，本公司持有酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 90.00%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易 日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调增（减）资本公积-股本溢价 373,279.87 元。 注释32． 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,645,744.41 10,351,106.30 16,684,825.08 312,025.63 合计 6,645,744.41 10,351,106.30 16,684,825.08 312,025.63 注释33． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,629,192.91 31,629,192.91 任意盈余公积 合计 31,629,192.91 31,629,192.91 注释34． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 18,033,048.92 10,278,438.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -24,300,000.00 调整后期初未分配利润 18,033,048.92 -14,021,561.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,948,617.89 36,484,190.14 减：提取法定盈余公积 92,905.66 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,336,674.03 转为股本的普通股股利 公告编号：2023-024 121 项目 本期 上期 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 33,981,666.81 18,033,048.92 注释35． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期同期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,362,834,213.74 1,209,228,969.49 1,891,462,688.87 1,710,169,417.71 其他业务 13,343,625.61 4,039,227.79 14,136,687.74 794,099.34 合计 1,376,177,839.35 1,213,268,197.28 1,905,599,376.61 1,710,963,517.05 2． 主营业务分产品列示 项目 本期发生额 上期同期发生额 收入 成本 收入 成本 冶金 462,984,169.06 420,313,885.19 578,118,503.41 483,017,402.74 新能源 899,850,044.68 788,915,084.30 1,313,344,185.46 1,227,152,014.97 合计 1,362,834,213.74 1,209,228,969.49 1,891,462,688.87 1,710,169,417.71 3． 履约义务的说明 本公司营业收入均为在某一时点确认。公司产品均为直销，对于各类商品交易，本公司 在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。 注释36． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 1,422,649.12 1,073,104.70 车船税 15,548.46 15,056.46 土地使用税 2,313,992.26 1,384,193.29 城市维护建设税 1,448,870.56 2,762,851.71 教育费附加 653,983.98 1,206,597.36 地方教育费附加 435,989.32 804,398.27 环境保护税 72,402.07 46,356.85 印花税 2,166,421.66 2,283,287.50 合计 8,529,857.43 9,575,846.14 注释37． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 5,218,322.32 5,295,438.20 办公费 16,359.51 35,833.49 业务招待费 665,667.00 751,303.30 公告编号：2023-024 122 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 365,001.24 551,809.28 招投标费 900,311.02 4,028,650.56 外包服务费 3,847,079.66 2,893,451.36 其他 1,759,300.01 1,849,420.06 合计 12,772,040.76 15,405,906.25 注释38． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 34,991,264.34 30,435,385.59 办公费 257,617.22 403,235.22 差旅费 289,255.00 684,260.15 业务招待费 810,148.70 838,030.02 维修费 7,639,609.31 4,689,777.96 折旧费 1,103,137.47 925,232.16 无形资产摊销 445,289.39 442,929.98 水电费 854,965.18 383,131.15 中介咨询费 4,494,149.95 1,083,400.37 保险费 71,337.92 95,927.73 租赁费 453,951.39 630,302.07 党建工作经费 949,954.37 886,166.12 其他 2,916,170.74 2,730,668.27 合计 55,276,850.98 44,228,446.79 注释39． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,681,986.10 7,422,787.01 直接投入 10,481,274.53 35,248,782.48 折旧费 310,137.60 153,118.76 其他 221,301.07 34,617.45 合计 21,694,699.30 42,859,305.70 注释40． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 29,229,004.13 32,330,979.76 减：利息收入 4,821,026.76 7,227,942.30 汇兑损益 -127,556.85 36,040.96 承兑汇票贴息 798,314.74 银行手续费 391,948.63 1,006,175.42 公告编号：2023-024 123 项目 本期发生额 上期发生额 其他 4,502,375.22 合计 29,973,059.11 26,145,253.84 财务费用说明：其他主要系担保费。 注释41． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,001,308.74 10,152,339.24 代扣个人所得税手续费 20,368.46 9,684.96 合计 6,021,677.20 10,162,024.20 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 年产 4000 吨风电铸件项目 28,239.24 28,239.24 与资产相关 稳岗补贴 427,442.00 与收益相关 科技创新资金 500,000.00 650,000.00 与收益相关 甘肃省市场监督管理局专利维护费 1,727.50 10,000.00 与收益相关 嘉峪关市常务委员会办公室经费 17,000.00 与收益相关 甘肃省市场监督管理局专利奖励 20,000.00 与收益相关 失业保险基金技能培训 680,000.00 与收益相关 3D 砂型打印及覆膜铸造工业的液压铸造工 艺补贴 1,000,000.00 与收益相关 3D 砂型打印及覆膜铸造工业的液压铸造开 发及产业化补贴 1,000,000.00 与收益相关 酒泉市激励工业经济创新发展奖励（市内企 业开拓市场运费） 23,800.00 4,717,400.00 与收益相关 企业开拓市场奖励 4,209,700.00 与收益相关 酒泉经开区中小企业专项发展奖励 300,000.00 与收益相关 政府工作奖励 40,000.00 与收益相关 劳模创新工作室补助金 30,000.00 与收益相关 高质量发展奖励 2,320,100.00 150,000.00 与收益相关 合计 6,001,308.74 10,152,339.24 注释42． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产取得的投资收益 -1,977,503.07 -3,482,110.55 合计 -1,977,503.07 -3,482,110.55 公告编号：2023-024 124 注释43． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -676,967.40 -21,657,840.89 其他应收款坏账损失 25,263.28 75,582.45 应收款项融资减值损失 1,216,131.90 -42,382.69 应收票据坏账损失 -1,375,750.64 合计 -811,322.86 -21,624,641.13 注释44． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -6,321,005.50 -964,855.82 合同资产减值损失（含重分类到其 他非流动资产的合同资产） -4,355,875.63 1,116,605.61 合计 -10,676,881.13 151,749.79 注释45． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 327,262.98 与日常活动无关的政府补助 44,365.32 44,365.32 44,365.32 罚款收入 43,063.87 85,639.78 43,063.87 违约赔偿收入 134,909.91 48,000.00 134,909.91 其他 0.36 -96,457.26 0.36 合计 222,339.46 408,810.82 222,339.46 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 递延收益摊销 44,365.32 44,365.32 与资产相关 合计 44,365.32 44,365.32 注释46． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 199,518.34 360,360.36 199,518.34 罚款支出 332,938.83 16,071.75 332,938.83 违约赔偿支出 5,173,420.00 1,485,982.30 5,173,420.00 其他 230,733.80 43,488.29 230,733.80 合计 5,936,610.97 1,905,902.70 5,936,610.97 营业外支出的说明： 公告编号：2023-024 125 违约赔偿支出主要系北京北控光伏科技发展有限公司起诉本公司和解赔偿 390 万元以 及酒泉新能钢构有限公司起诉本公司子公司瓜州长城和解赔偿 126.74 万元 注释47． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,442,687.58 1,115,173.24 递延所得税费用 -4,313,089.83 3,408,452.10 合计 4,129,597.75 4,523,625.33 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,504,833.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,376,208.28 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 288,499.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,718,473.94 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -2,797,371.76 其他 -456,212.44 所得税费用 4,129,597.75 注释48． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,821,026.76 7,227,942.30 政府补助 5,993,157.96 10,133,784.96 收回的投标保证金 23,149,286.00 25,245,490.00 资金往来及其他 1,184,280.03 2,083,185.13 收回受限制的货币资金 135,594,897.37 225,228,572.02 合计 170,742,648.12 269,918,974.41 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 37,159,231.29 27,143,606.35 金融手续费 391,948.63 1,006,175.42 公告编号：2023-024 126 项目 本期发生额 上期发生额 支付投标保证金 20,801,220.00 34,456,226.00 资金往来及其他 9,077,104.43 3,033,168.35 受限货币资金本期支付 51,708,054.48 255,596,785.86 合计 119,137,558.83 321,235,961.98 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据融资 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁付款 3,512,844.10 2,781,800.00 票据融资手续费 523,033.40 合计 4,035,877.50 2,781,800.00 注释49． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,948,617.89 36,484,190.14 加：少数股东本期收益 1,426,617.48 -876,784.20 资产减值准备 10,676,881.13 -151,749.79 信用损失准备 811,322.86 21,624,641.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,105,930.30 10,053,701.21 使用权资产折旧 3,481,070.74 2,392,022.84 无形资产摊销 2,912,872.08 442,929.98 长期待摊费用摊销 308,120.50 616,241.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 199,518.34 33,097.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 33,662,374.95 32,233,589.12 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,313,089.83 3,408,452.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -108,434,850.25 5,116,715.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,195,291.15 -431,347,292.03 公告编号：2023-024 127 项目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -369,456,464.75 446,322,339.01 其他 -6,724,906.46 6,360,337.73 经营活动产生的现金流量净额 -486,591,276.17 132,712,430.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 277,342,162.63 767,586,407.80 减：现金的期初余额 767,586,407.80 426,356,268.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -490,244,245.17 341,230,138.95 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 277,342,162.63 767,586,407.80 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 277,342,162.63 767,586,407.80 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 277,342,162.63 767,586,407.80 3． 应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响 对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取 得的现金作为经营活动现金流入；若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金 作为筹资活动现金流入。票据到期日假设出票人实际向持票银行付款，应收票据与短期借款 同时减少，由于企业不涉及实际现金收付，在现金流量表中没有反映。 承兑汇票或信用证的保证金在票据到期日前处于冻结状态，不能随时支取用于支付用途， 不能作为现金及现金等价物,在现金流量表中根据其用途进行相应的列报。对于以票据支付 货款、工程款等交易并未涉及现金的流入流出，不在现金流量表中模拟现金流进行列报。 注释50． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 51,708,054.48 银行承兑汇票保证金、履约保证金 应收账款 672,682,162.54 ①西部重工公司 2021 年获得兰州银行股份有限公司授信额 度 1 亿元用于办理各类信贷业务，该笔授信由酒泉钢铁集团 公告编号：2023-024 128 项目 余额 受限原因 有限责任公司提供连带责任保证，西部重工以当时对其客户的 应收账款债权共计 1.05 亿元（应收阳光新能源开发股份有限 公司 60,000,000.00 元、西安西电新能源有限公司 7,000,000.00 元及中国水利电力物资集团有限公司 38,000,000.00 元）办理 质押向酒钢集团提供反担保。 ②西部重工公司 2021 年 12 月 23 日从中国进出口银行借入 2 年期、年利率 3.85%的长期借款，该笔借款由酒泉钢铁集团 有限责任公司提供连带责任保证，公司以当时对其客户的应收 账款债权共计 4.725 亿元（西安西电高压开关有限责任公司 50,000,000.00 元、中国电建集团湖北工程有限公司 30,000,000.00 元、中国能源建设集团浙江火电建设有限公司 50,000,000.00 元、中国水利电力物资集团有限公司 40,000,000.00 元、瑞祥 重工有限公司 30,000,000.00 元、四川东旭电力工程有限公司 27,000,000.00 元 、 甘 肃 东 兴 铝 业 有 限 公 司 嘉 峪 关 分 公 司 36,500,000.00 元、阳光新能源开发有限公司 20,000,000.00 元、 甘肃华电环县风力发电有限公司 30,000,000.00 元、甘肃东兴 铝业有限公司陇西分公司 35,000,000.00 元、甘肃酒钢华润新 能源（肃北）有限公司 29,000,000.00 元、三一重能股份有限 公 司 10,000,000.00 元 、 南 通 华 荣 建 设 集 团 有 限 公 司 23,000,000.00 元 、 甘 肃 酒 钢 集 团 宏 兴 钢 铁 股 份 有 限 公 司 15,000,000.00 元、上海华能电子商务有限公司 20,000,000.00 元、 中国电建集团江西省电力建设有限公司 10,000,000.00 元、西安 西电电力系统有限公司 4,000,000.00 元、青海黄电共和风力发 电有限公司 13,000,000.00 元）办理质押向酒钢集团提供反担 保。 合计 724,390,217.01 注释51． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 224,145.16 6.9646 1,561,081.38 其中：美元 224,145.16 6.9646 1,561,081.38 注释52． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 5,973,069.50 5,973,069.50 详见附注六注释 41 合计 5,973,069.50 5,973,069.50 七、 合并范围的变更 本期合并范围未变更。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 公告编号：2023-024 129 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 酒钢集团酒泉天成风电设 备有限责任公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 机械制造 100.00 设立 酒钢（集团）瓜州长城电力 机械工程有限公司 甘肃酒泉 酒泉瓜州 机械制造 90.00 同一控制下 企业合并 洛阳市酒钢西部重工新能 源装备制造有限公司 河南洛阳 河南洛阳 机械制造 100.00 设立 庆阳市酒钢西部重工能源 装备制造有限公司 甘肃庆阳 甘肃庆阳 机械制造 100.00 设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项和应收款项融资等。在日常活动中面临 各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。本公司对应收票据、应收账款余 额及收回情况进行持续监控，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资 产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 公告编号：2023-024 130 报表项目 账面余额 减值准备 应收票据 68,787,531.77 1,375,750.64 应收账款 672,682,162.54 59,459,651.23 其他应收款 7,707,407.25 3,923,969.55 合计 749,177,101.56 64,759,371.42 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 48.25%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属经营管理部门和财 务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需 求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构 获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往 来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 171,000.00 万元，其 中：已使用授信金额为 89,742.34 万元。 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 2． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 公告编号：2023-024 131 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 甘肃嘉峪关 钢铁制造等 1,454,410.95 90.32 90.32 1． 本公司的母公司情况的说明 本公司的母公司酒泉钢铁（集团）有限责任公司，系甘肃省国有资产监督管理委员会控 股的国有独资公司。 2． 本公司最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司系本公司母公司与其他公司的合营企业。 除甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司外，其他关联方的关联关系均为受本公司母公 司控制的各级子公司。 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 采购能源、接受 服务、劳务等 11,920,613.71 12,376,887.56 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 采购原料、能源、 接受劳务等 18,520,808.13 19,579,763.85 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公 司 采购原料 527,309.74 290,070.79 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 购买保险 113,771.95 86,528.88 甘肃紫轩酒业销售有限公司 采购商品 1,265,008.30 1,172,885.63 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 采购原料 2,158,603.04 2,041,025.74 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 采购能源 12,729.10 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 采购原料、商品、 接受劳务等 12,744,599.24 6,459,690.38 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 采购原料 26,293,307.71 58,725,706.44 嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司 采购商品 730,164.00 887,775.23 酒钢集团宏联自控有限责任公司 采购商品、接受 服务 4,400,683.76 541,242.55 酒钢集团宏运旅游客运有限责任公司 接受服务 184,729.13 351,189.59 酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公 司 采购原料 1,127,603.53 994,903.55 公告编号：2023-024 132 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 采购能源、福利 等 1,021,756.53 877,001.76 甘肃东兴铝业有限公司 采购商品 37,121.19 142,647.91 酒钢医院 接受服务 120,998.00 甘肃钢铁职业技术学院 接受服务 117,327.16 甘肃宏基检测有限公司 接受服务 583,216.03 314,008.49 嘉峪关天暨物业服务有限责任公司 接受服务 958,490.58 950,943.41 甘肃嘉利晟钢业有限公司 采购原料 2,810,068.28 4,632,018.63 甘肃润源环境资源科技有限公司 接受服务 731,689.62 641,791.29 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 采购原料 276,084.87 甘肃祁牧乳业有限责任公司 采购福利 272,287.25 372,345.69 甘肃酒钢集团宏源新实业有限公司 采购原料、福利 1,348,889.83 1,817,695.54 甘肃筑鼎建设有限责任公司 接受服务 162,264.14 292,452.83 兰州嘉利华金属加工配售有限公司 采购原料 213,066.51 637,979.19 酒钢(集团)智美广告装潢工程有限责任公 司 采购劳务、服务 1,235,422.50 349,819.33 甘肃酒钢物流有限公司 采购服务 418,380.91 1,014,277.71 甘肃酒钢物流有限公司兰州宏顺分公司 采购服务 325,324.68 161,326.09 甘肃酒钢宏康医药有限公司 采购福利费 9,909.37 3,006.21 上海嘉鑫国际贸易有限公司 采购原料 22,615,118.25 23,661,768.10 上海峪鑫金属材料有限公司 采购原料 9,270,203.42 40,541,640.92 上海华昌源实业投资有限责任公司 采购原料 41,162,097.30 合计 163,572,320.60 180,035,720.45 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 甘肃东兴铝业有限责任公司 销售冶金产品 151,150.44 甘肃东兴铝业有限公司嘉峪关分公司 销售冶金产品 72,043,522.43 114,901,184.25 甘肃东兴铝业有限公司陇西分公司 销售冶金产品 15,221,057.59 47,329,241.23 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 销售冶金产品 152,193,902.20 242,906,741.27 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 销售冶金产品 1,374,085.46 1,187,019.33 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 销售冶金产品 8,162,113.50 5,120,295.76 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 销售冶金产品 8,523,399.71 8,295,036.59 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 销售冶金产品 28,301.89 869.73 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 销售冶金产品 45,944,045.93 52,690,026.16 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 销售冶金产品 123,636.91 107,225.20 新疆昕昊达矿业有限责任公司 销售冶金产品 2,904,620.33 1,741,623.90 甘肃润源环境资源科技有限公司 销售冶金产品 1,385,093.81 1,304,860.77 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 销售冶金产品 660.38 89,475.88 酒钢集团冶金建设有限公司 销售冶金产品 24,651.12 646,323.38 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 销售冶金产品 645,101.68 1,074,838.90 酒钢集团宏联自控有限责任公司 销售冶金产品 150,268.14 甘肃镜铁山矿业有限公司 销售冶金产品 18,107,168.15 10,056,477.92 甘肃西沟矿业有限公司 销售冶金产品 2,131,596.46 5,932,241.69 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 销售冶金产品 9,618,963.61 4,598,781.86 公告编号：2023-024 133 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 甘肃新洲矿业有限公司 销售冶金产品 755,008.85 甘肃筑鼎建设有限责任公司 销售冶金产品 2,236,015.27 酒钢集团中天置业有限公司 销售冶金产品 9,018.60 甘肃钢铁职业技术学院 销售冶金产品 3,962.26 上海捷思科国际贸易有限公司 销售冶金产品 164,513.28 甘肃丝路宏聚煤炭有限公司 销售冶金产品 142,986.72 额济纳中兴铁路运输有限责任公司 销售冶金产品 33,185.84 上海华昌源实业投资有限责任公司 销售冶金产品 39,596,409.22 甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司 销售新能源产品 17,099,357.52 88,770,265.44 合计 397,396,889.01 588,129,437.55 4． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 5． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2020/09/02 2023/09/02 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 90,323,229.35 2021/05/24 2024/05/23 是 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 300,000,000.00 2021/03/15 2022/03/14 是 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 160,000,000.00 2021/04/26 2024/04/25 是 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2021/04/26 2022/04/26 是 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2021/09/09 2024/09/09 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 450,000,000.00 2021/12/20 2023/12/19 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 126,452,480.00 2022/06/27 2025/06/26 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 200,000,000.00 2022/03/14 2023/03/13 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2022/04/15 2023/04/14 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 160,000,000.00 2022/04/28 2023/04/27 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 300,000,000.00 2021/12/31 2023/12/30 否 出租方名称 资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 土地 803,515.68 2,410,547.04 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 房屋 118,583.99 酒钢集团中天置业有限公司 房屋 110,537.14 110,537.14 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 房屋及设备 53,313.23 10,619.47 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 土地、房屋 226,477.58 11,849.14 甘肃酒钢集团宏源新实业有限公司 房屋 80,666.66 80,666.66 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 房屋、设备 368,725.72 92,267.06 酒钢(集团)宏运旅游客运有限责任公司 车辆 5,504.59 合计 1,643,236.01 2,840,575.09 公告编号：2023-024 134 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 合 计 2,136,775,709.35 6． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,833,401.81 3,443,410.68 7． 其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 代 表 企 业 或 由 企 业 代 表 另 一 方 进 行债务结算 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 13,172,683.23 11,106,636.28 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司兰泰分公司 1,362,636.63 1,360,783.47 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 1,065,400.14 1,155,475.00 存款利息收入 酒钢集团财务有限公司 471,101.72 5,954,392.35 借款利息支出 酒钢集团财务有限公司 1,679,166.67 贴现手续费 酒钢集团财务有限公司 755,665.92 909,625.71 购买土地使用权 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 117,245,400.00 8． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 银行存款 酒钢集团财务有限公司 4,050,235.43 39,673,163.35 小 计 4,050,235.43 39,673,163.35 应收账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 84,323.00 10,181.10 254,495.15 应收账款 甘肃筑鼎建设有限责任公司 557,200.00 5,572.00 应收账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 41,273,441.04 412,734.41 24,701,807.78 应收账款 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 4,848,594.32 48,485.94 5,679,449.68 应收账款 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限 公司 260,356.58 2,603.57 150,000.00 应收账款 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 47,072.00 470.72 87,907.50 应收账款 新疆昕昊达矿业有限责任公司 79,800.00 798.00 293,388.20 应收账款 额济纳中兴铁路运输有限责任公司 54,660.00 17,535.00 54,660.00 应收账款 甘肃东兴铝业有限公司嘉峪关分公司 32,428,643.06 324,286.43 47,096,206.43 应收账款 甘肃东兴铝业有限公司陇西分公司 23,587,388.74 1,158,851.79 38,540,699.34 应收账款 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 2,580,880.00 25,808.80 2,824,874.60 应收账款 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 6,609,080.95 66,090.81 4,485,786.49 应收账款 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 58,500.00 585.00 824,809.07 公告编号：2023-024 135 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公 司 717,758.30 143,453.38 717,758.30 应收账款 酒钢集团冶金建设有限公司 100,890.30 11,233.74 73,034.54 应收账款 甘肃润源环境资源科技有限公司 966,153.56 9,661.54 756,057.78 应收账款 甘肃紫轩酒业销售有限公司 1,838.75 应收账款 甘肃新洲矿业有限公司 102,027.98 15,304.20 132,027.98 应收账款 酒钢（集团）宏联自控有限责任公司 405,689.10 应收账款 甘肃镜铁山矿业有限公司 15,083,900.00 150,839.00 1,798,000.00 应收账款 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 6,138,138.99 61,381.39 2,098,191.60 应收账款 上海捷思科国际贸易有限公司 12,165,784.85 应收账款 RUSAL ALPART Jamaica 110,346.86 22,069.37 110,346.86 应收账款 甘肃西沟矿业有限公司 1,822,019.20 18,220.19 1,002,355.20 应收账款 甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司 2,000,000.00 40,000.00 25,913,520.00 1,036,540.80 应收账款 嘉峪关华峰建筑安装工程有限公司 875.00 875.00 875.00 小 计 139,512,049.88 2,547,041.38 170,169,564.20 1,036,540.80 其他应收款 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 100,000.00 小 计 100,000.00 预付账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 170,000.00 小 计 170,000.00 合同资产 甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司 11,963,267.40 1,099,715.37 10,031,040.00 501,552.00 小 计 11,963,267.40 1,099,715.37 10,031,040.00 501,552.00 应收款项融资 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2,500,000.00 2,150,000.00 21,500.00 应收款项融资 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限 公司 496,500.00 889,207.95 8,892.08 应收款项融资 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 400,000.00 4,000.00 应收款项融资 甘肃筑鼎建设有限责任公司 500,000.00 5,000.00 应收款项融资 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 1,850,000.00 100,000.00 1,000.00 应收款项融资 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 5,000,000.00 50,000.00 应收款项融资 酒钢集团冶金建设有限公司 700,000.00 7,000.00 应收款项融资 酒钢宏晟新能源（玉门）有限公司 800,000.00 应收款项融资 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 1,300,000.00 13,000.00 小 计 5,646,500.00 11,039,207.95 110,392.08 本公司期末在关联方酒钢集团财务有限公司存有银行存款 4,050,235.43 元，其中受限货 币资金 3,192,540.00 元。 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 2,413,391.53 11,324,854.74 公告编号：2023-024 136 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 8,589,996.34 1,610,599.13 应付账款 酒钢（集团）宏联自控有限责任公司 3,109,750.99 1,678,815.09 应付账款 酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司 154,353.00 280,161.00 应付账款 酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司 662,071.92 662,071.92 应付账款 龙泰（集团）有限责任公司 44,671.85 44,671.85 应付账款 嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司 284,844.10 198,403.00 应付账款 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 20,682.04 35,788.68 应付账款 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 576,632.63 应付账款 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 5,460,828.32 8,535,195.95 应付账款 甘肃宏基检测有限公司 41,760.85 46,505.85 应付账款 嘉峪关天暨物业服务有限责任公司 766,000.00 258,000.00 应付账款 甘肃祁牧乳业有限责任公司 28,062.30 应付账款 甘肃润源环境资源科技有限公司 248,996.00 680,298.79 应付账款 酒钢(集团)宏运旅游客运有限责任公司 81,984.00 168,436.00 应付账款 酒钢智美广告装潢工程有限责任公司 363,418.38 210,722.24 应付账款 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 12,547.88 12,547.88 应付账款 青海嘉利泰贸易有限公司 2,253.00 2,253.00 应付账款 甘肃紫轩酒业有限公司 358,480.00 应付账款 上海峪鑫金属材料有限公司 46,035,662.40 应付账款 上海华昌源实业投资有限责任公司 46,513,169.96 应付账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司宏丰实业分 公司 183,838.45 276,924.25 应付账款 甘肃酒钢集团宏源新实业有限公司 362,675.45 157,612.70 应付账款 甘肃酒钢物流有限公司 125,949.74 368,351.04 应付账款 甘肃酒钢物流有限公司兰州宏顺分公司 272,279.64 39,018.44 应付账款 甘肃筑鼎建设有限责任公司 50,000.00 96,800.00 应付账款 酒钢集团冶金建设有限公司 36,000.00 应付账款 甘肃钢铁职业技术学院 114,777.16 应付账款 上海嘉鑫国际贸易有限公司 25,555,083.66 26,737,797.96 应付账款 酒钢宏兴股份公司（能源中心）动力厂 39,667.00 586,543.38 应付账款 甘肃嘉利晟钢业有限公司 316.11 应付账款 甘肃紫轩酒业销售有限公司兰州分公司 19,002.00 应付账款 甘肃紫轩销售有限公司 533,609.25 应付账款 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 311,975.91 应付账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司信息自动化 分公司 82,200.00 小 计 96,371,379.67 101,097,925.08 合同负债 酒钢集团敦煌天泽矿业有限责任公司 33,345.13 33,345.13 合同负债 甘肃酒钢物流有限公司 1,769.91 1,769.91 公告编号：2023-024 137 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 小 计 35,115.04 35,115.04 其他应付款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 14,543,565.14 10,476,519.14 其他应付款 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 10,880.83 10,880.83 小 计 14,554,445.97 10,487,399.97 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 与租赁相关的定性与定量披露 （一） 租赁活动 本公司主要租赁活动为西部重工冶金厂区对控股股东酒钢集团的土地进行承租；子公司 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司和庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公 司对生产经营的土地和厂房进行承租。 （二） 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况 本公司将冶金厂区的土地租赁简化处理为短期租赁，公司于 2022 年已购买该土地； 本公司将生产经营临时使用的工器具租赁采用简化处理为低价值资产租赁。 （三） 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出 1. 可变租赁付款额 本公司目前签订的租赁合同无可变租赁付款额。 2. 续租选择权 本公司根据目前签订的合同条款、风电项目的区域变动以及续租租金变动情况，无法确 定是否行使续租选择权。 3. 终止租赁选择权 本公司目前签订的租赁合同在租赁期选择终止租赁会产生重大违约金，本公司预期不会 使用终止租赁选择权。 4. 余值担保 本公司目前签订的租赁合同无余值担保。 公告编号：2023-024 138 十四、 其他重要事项说明 无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 984,633,495.78 1,024,160,241.62 1－2 年 99,258,861.32 66,966,329.78 2－3 年 27,053,277.15 15,889,011.12 3－4 年 968,485.82 4,867,312.38 4－5 年 4,755,518.35 8,692,900.38 5 年以上 23,243,260.06 15,520,148.62 小计 1,139,912,898.48 1,136,095,943.90 减：坏账准备 57,893,803.04 57,759,601.15 合计 1,082,019,095.44 1,078,336,342.75 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 8,531,307.53 0.75 8,531,307.53 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 1,131,381,590.95 99.25 49,362,495.51 4.36 1,082,019,095.44 其中：关联方组合 614,617,728.41 53.92 2,483,213.92 0.40 612,134,514.49 非关联方组合 516,763,862.54 45.33 46,879,281.59 9.07 469,884,580.95 合计 1,139,912,898.48 100.00 57,893,803.04 5.08 1,082,019,095.44 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 8,723,998.47 0.77 8,723,998.47 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 1,127,371,945.43 99.23 49,035,602.68 4.35 1,078,336,342.75 其中：关联方组合 530,564,073.21 46.70 0.00 0.00 530,564,073.21 非关联方组合 596,807,872.22 52.53 49,035,602.68 8.22 547,772,269.54 合计 1,136,095,943.90 100.00 57,759,601.15 5.08 1,078,336,342.75 公告编号：2023-024 139 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 客户 1 1,387,981.71 1,387,981.71 100.00 款项难以收回 客户 2 3,673,646.82 3,673,646.82 100.00 款项难以收回 客户 3 3,469,679.00 3,469,679.00 100.00 款项难以收回 合计 8,531,307.53 8,531,307.53 100.00 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 128,440,728.86 1,284,407.29 1.00 1－2 年 6,706,727.46 1,006,009.12 15.00 2－3 年 873,812.56 174,762.51 20.00 3－4 年 100.00 4－5 年 100.00 5 年以上 18,035.00 18,035.00 100.00 合计 136,039,303.88 2,483,213.92 （2）非关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 399,365,007.12 7,987,300.14 2.00 1－2 年 70,801,469.13 10,620,220.37 15.00 2－3 年 26,179,464.59 7,853,839.38 30.00 3－4 年 968,485.82 968,485.82 100.00 4－5 年 192,458.53 192,458.53 100.00 5 年以上 19,256,977.35 19,256,977.35 100.00 合计 516,763,862.54 46,879,281.59 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 8,723,998.47 192,690.94 8,531,307.53 按组合计提预期信 用损失的应收账款 49,035,602.68 476,892.83 150,000.00 49,362,495.51 合计 57,759,601.15 476,892.83 192,690.94 150,000.00 57,893,803.04 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 公告编号：2023-024 140 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 192,690.94 银行转账 合计 192,690.94 6． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 150,000.00 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否由 关联交 易产生 奥图泰（上海）冶金设备技 术有限公司 销货款 150,000.00 无法收回 总经理办公会 否 合计 150,000.00 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 酒钢集团酒泉天成风电设备股份有限公司 311,788,890.65 27.35 上海华能电子商务有限公司 101,160,479.07 8.87 2,023,209.58 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 98,620,256.60 8.65 安徽阳光供应链管理有限公司 67,756,000.00 5.94 1,355,120.00 三一重能股份有限公司 61,893,470.23 5.43 1,237,869.40 合计 641,219,096.55 56.24 4,616,198.98 注释2． 其他应收款 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,569,664.47 186,628.30 0.79 1－2 年 29,496,730.69 2－3 年 100,000.00 3－4 年 4－5 年 50,000.00 50,000.00 100.00 5 年以上 3,474,841.25 3,474,841.25 100.00 小计 56,691,236.41 3,711,469.55 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公告编号：2023-024 141 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,496,222.70 6,244,288.70 往来款 2,761,184.55 2,765,341.95 合并范围内关联方 49,433,829.16 43,122,864.51 合计 56,691,236.41 52,132,495.16 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 53,166,395.16 186,628.30 52,979,766.86 48,607,653.91 224,391.58 48,383,262.33 第二阶段 第三阶段 3,524,841.25 3,524,841.25 0.00 3,524,841.25 3,524,841.25 0.00 合计 56,691,236.41 3,711,469.55 52,979,766.86 52,132,495.16 3,749,232.83 48,383,262.33 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 56,691,236.41 100.00 3,711,469.55 6.55 52,979,766.86 其中：关联方组合 49,433,829.16 87.20 49,433,829.16 非关联方组合 7,257,407.25 12.80 3,711,469.55 51.14 3,545,937.70 合计 56,691,236.41 100.00 3,711,469.55 6.55 52,979,766.86 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 52,132,495.16 100.00 3,749,232.83 7.19 其中：关联方组合 43,222,864.51 82.91 43,222,864.51 非关联方组合 8,909,630.65 17.09 3,749,232.83 42.08 5,160,397.82 合计 52,132,495.16 100.00 3,749,232.83 7.19 48,383,262.33 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 公告编号：2023-024 142 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,837,098.47 1－2 年 29,496,730.69 2－3 年 100,000.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 49,433,829.16 （2）非关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,732,566.00 186,628.30 5.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 50,000.00 50,000.00 100.00 5 年以上 3,474,841.25 3,474,841.25 100.00 合计 7,257,407.25 3,711,469.55 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 224,391.58 3,524,841.25 3,749,232.83 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 118,225.00 118,225.00 本期转回 155,988.28 155,988.28 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 186,628.30 3,524,841.25 3,711,469.55 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 公告编号：2023-024 143 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 酒钢集团酒泉天成风电设 备有限责任公司 工资 48,964,734.05 1-3 年 86.37 武汉鼓风机有限公司 材料款 817,500.00 5 年以上 1.44 817,500.00 信息产业电子第十一设计 研究院科技工程股份有限 公司南京分公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 1.41 40,000.00 天工开物网络技术服务 （深圳）有限公司 投标保证金 740,000.00 1 年以内 1.31 37,000.00 四平市换热设备制造有限 公司 材料款 700,000.00 5 年以上 1.23 700,000.00 合计 52,022,234.05 91.76 1,594,500.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 72,813,854.65 72,813,854.65 71,262,854.65 71,262,854.65 对联营、合营企业 投资 合计 72,813,854.65 72,813,854.65 71,262,854.65 71,262,854.65 1． 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 21,278,997.85 21,278,997.85 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 19,983,856.80 1,551,000.00 21,534,856.80 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 71,262,854.65 1,551,000.00 72,813,854.65 2． 长期股权投资的说明 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司（以下简称瓜州机械公司）2022 年股东 大会决议（瓜州股发[2022]1 号）审议通过了《关于西部重工公司收购瓜州长城公司职工股 权的议案》。 根据《关于印发＜关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见）的通知》 （国 资发改革［2016］133 号）的要求，2022 年 12 月，甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司分 别与瓜州机械公司 13 名职工股东签订股权转让协议，出资 1,551,000 元收购瓜州机械公司 13 名职工股东 5.5%的股份，形成 1,551,000 元的长期股权投资。在本次收购之前，西部重工 持有瓜州机械公司 84.5%的股份，通过本次收购，西部重工对瓜州机械公司的持股比例达到 90%。 公告编号：2023-024 144 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,346,523,293.12 1,268,821,301.51 1,875,529,757.76 1,773,733,184.94 其他业务 509,047,963.86 501,517,596.79 546,472,437.82 537,981,389.53 合计 1,855,571,256.98 1,770,338,898.30 2,422,002,195.58 2,311,714,574.47 2． 履约义务的说明 本公司营业收入均为在某一时点确认。公司产品均为直销，对于各类商品交易，本公司 在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产取得的投资收益 -1,426,969.67 -3,482,110.55 合计 -1,426,969.67 -3,482,110.55 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -199,518.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 6,045,674.06 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 192,690.94 对外委托贷款取得的损益 公告编号：2023-024 145 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,559,118.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 36,697.34 少数股东权益影响额（税后） -91,639.20 合计 534,670.03 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.33 0.0405 0.0405 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.25 0.0391 0.0391 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十六日 公告编号：2023-024 146 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司