870359_2017_海天文化_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 海天文化 NEEQ : 870359 自贡海天文化股份有限公司 Zigong Haitian Culture Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、2018 年 2 月 8 日，海天文化蝉联“2017—2018 国家文化出口重点企业”这是海天文化第三次荣获国家文 化出口重点企业。同时，海天文化美国公司“中国彩灯文化传播推广项目”还入选“2017—2018 国家文化出 口重点项目”推动着海天国际化步伐。 2、海天文化继续强化公司文化创意核心竞争力，加强知识产权管理与保护工作，。2017 年 8 月 18 日，四川 省版权局授予自贡海天文化股份有限公司“四川省版权示范单位”称号。海天文化属于文化创意企业，注重 版权保护，截止 2017 年底，有 459 份作品取得了《作品登记证书》，为地方经济建设和弘扬、传承、传播彩 灯文化做出了积极贡献。 3、2017 年 4 月 23 日，公司荣获“自贡省级出口彩灯文化产品质量安全示范区龙头企业”，2018 年 2 月 6 日， 公司荣获“自贡市国家级出口彩灯文化产品质量安全示范区龙头企业”。 4、为进一步规范民营企业建立完善现代企业制度，提升现代企业制度整体发展水平，2017 年 4 月 11 日，公 司顺利通过四川省民营经济工作领导小组评审，公司在产权清晰、权责明确、管理科学等方面符合现代企业 制度的要求。 5、为大力和培育和践行社会主义核心价值观，充分发挥先进典型示范带头作用，2017 年 12 月 20 日，公司 荣获“自贡市首批社会主义核心价值观建设示范企业”。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 海天文化、公司、本公司、股份公司 指 自贡海天文化股份有限公司 海天有限、有限公司 指 自贡市海天文化传播有限公司（公司前身） 秦淮灯彩 指 南京秦淮灯彩文化发展有限公司 欢乐彩灯 指 欢乐彩灯（北京）文化产业发展有限公司 韩城彩灯 指 韩城海天彩灯艺术发展有限公司 美国海天 指 Haitian USA Cultural International Ltd 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 自贡海天文化股份有限公司章程 股东大会 指 自贡海天文化股份有限公司股东大会 董事会 指 自贡海天文化股份有限公司董事会 监事会 指 自贡海天文化股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元 指 人民币元 我国、中国 指 中华人民共和国 实际控制人、控股股东 指 裴笑丛 文化部 指 中华人民共和国文化部 广电总局 指 中华人民共和国新闻出版广电总局 宣传部、中宣部 指 中国共产党中央委员会宣传部 财政部 指 中华人民共和国财政部 商务部 指 中华人民共和国商务部 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人裴笑丛、主管会计工作负责人裴笑丛及会计机构负责人（会计主管人员）谢其家保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人不当控制的风险 控股股东裴笑丛直接、间接控制公司的股份比例达 73.48%，虽然公 司已经建立了一系列制度有效避免控股股东和实际控制人操纵公 司和损害公司利益的情况发生，但控股股东和实际控制人仍可能凭 借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决 策等行为产生影响，从而可能影响公司的正常运营，给公司持续健 康发展带来风险，公司存在股权集中及实际控制人不当控制的风 险。 公司治理风险 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治理结构，制定了 较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》、 《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管 理制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但由于股份公 司成立时间较短，公司管理层规范运作意识需进一步提高，对更加 规范的公司治理机制需要逐步理解和适应的过程，因此，短期内公 司治理仍存在不规范的风险。 商业模式创新与海外运营导致的风险 公司在保持现有业务模式的基础上，主动调整经营思路，根据下游 市场的变化积极探索新的经营方式，建立了独立的运营中心来负责 与国内及海外合作伙伴共同开发灯会项目的运营。由于联合运营灯 会项目均需要公司以自有资金进行前期投入，并策划安排整个项目 的广告招商、配套商业、游乐项目等事宜。在此过程中，运营人才、 6 策划人才、招商人才等各类专业人才储备、前期市场调研、合作方 资信评估以及渠道资源开发均会对项目运营效果产生一定影响。若 门票、广告招商、配套商业租金、冠名费等收入未达到事前预期， 则可能发生项目投入后不能部分或全部收回的情况。 借款增加风险 报告期内公司 2017 年度短期借款增加 24,800,000.00 元，借款增 加导致企业的财务成本，经营压力加大，可能存在无法按期偿还借 款的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 自贡海天文化股份有限公司 英文名称及缩写 Zigong Haitian Culture Co.,Ltd 证券简称 海天文化 证券代码 870359 法定代表人 裴笑丛 办公地址 自贡市高新区汇川路 1818 号(自贡报业大楼 301 室) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏玮 职务 副总经理兼董事会秘书 电话 0813-2631266 传真 0813-2111420 电子邮箱 ww@ 公司网址 联系地址及邮政编码 自贡市高新区汇川路 1818 号（自贡报业大楼 301 室）643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省自贡市高新区汇川路 1818 号自贡日报社大楼四楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-5-7 挂牌时间 2017-1-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化艺术业 主要产品与服务项目 节庆及主题灯会、灯光节创意策划、传统及现代艺术灯品灯光作品 的设计、定制、租赁与销售、商业美陈租赁与销售等文化创意类产 品的设计、制作、销售及展出服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 裴笑丛 实际控制人 裴笑丛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915103007089040993 否 注册地址 自贡市高新区汇川路 1818 号(自贡 报业大楼 301 室) 否 注册资本 14,500,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗建平、张小容 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 107,002,131.41 102,205,958.16 4.69% 毛利率% 23.31% 24.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,034,984.27 -1,424,058.63 172.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -528,491.28 -4,608,048.05 116.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 5.04% -6.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -2.68% -22.19% - 基本每股收益 0.07 -0.10 170.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 82,420,696.35 55,555,850.47 48.36% 负债总计 61,495,234.33 35,583,381.30 72.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,034,163.85 19,999,179.58 5.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.38 5.07% 资产负债率%（母公司） 71.45% 61.98% - 资产负债率%（合并） 74.61% 64.05% - 流动比率 1.24 1.49 - 利息保障倍数 4.13 -1.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,820,210.59 -455,078.25 -2,936.89% 应收账款周转率 4.48 4.97 - 存货周转率 13.49 13.38 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 48.36% -0.38% - 营业收入增长率% 4.69% 107.19% - 净利润增长率% 163.01% 50.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,500,000 14,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -928.88 计入当期损益的政府补助 2,009,557.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -167,160.97 非经常性损益合计 1,841,467.91 所得税影响数 277,992.36 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,563,475.55 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -6,253.71 营业外支出 67,929.00 61,575.29 营业利润 -5,135,637.35 -5,141,891.06 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，主要从事节庆及主题灯会、灯光节创意策划、传统及现代艺术灯品灯光作品的设计、 定制、租赁与销售与销售等文化创意类产品的设计、制作、销售及展出服务，是政府、企事业单位形象推广 及氛围渲染等专业解决方案提供商。服务内容主要包括国家大型节庆活动的策划与定制、旅游景区及城市亮 化工程、舞台演出布景工程以及商业文化活动道具租赁等，公司秉承“用彩灯传播中国文化、用灯会创造商 业价值”的经营理念，致力于成为一流的中国彩灯文化运营商。主要产品和服务包括： 1、 艺术灯品灯光设计与定制 按照客户需求，为客户量身定制传统节庆灯会、企业形象宣传主题灯会、卡通影视主题灯会、舞台美景 灯光亮化、旅游景区灯光亮化、游乐园灯光亮化等服务的综合解决方案，完成从艺术灯品设计、制作、运营 策划、现场景观布置和安装维护的全方位服务。 2、 艺术美陈设计与租赁 为适应现代公关活动、影视营销、商业地产促销等主题宣传活动的需求，公司依托自有设计师团队及多 年累积的商业美陈设计、制作经验，向客户提供定制卡通动漫美陈或自主开发设计的创意美陈租赁、展出服 务。 报告期内，公司的主要客户群体为地方政府部门（如鄂尔多斯市康巴什新区文化广播电影电视局）、国 有企事业单位（如大同市有道城市发展投资有限公司）以及其他一些大型传媒、地产、旅游景区企业。 报告期内，公司一般通过竞争性谈判或参与公开竞标的方式获取业务。未来，随着公司战略重心的调整， 公司将逐步开展合作经营方式，通过与大型企业公司合作开发、运营节庆灯会、大型主题灯展等项目，扩展 公司的业务收入渠道。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司将继续以中国彩灯文化运营商的行业定位，积极顺应国家文旅大融合大好机遇，强化内控体系建设， 对外实行海天品牌全面提档升级，精深服务客户，创新发展，公司将步入更加健康可持续的发展轨迹。 12 (二) 行业情况 随着国家文化强国战略的推进和实施，彩灯文化行业进入了良好势头的快速发展期，彩灯文化成为了丰富 人们美好生活的欢乐载体，也成为了代表中国文化走出去的特色文化符号，行业的发展迎来了大好发展机遇。 面临机遇，彩灯文化行业更重要的是继续增强核心竞争力和创新力，提高行业附加值，强品牌、重创意，优 品质,更大程度地推动行业可持续性、快速发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 8,816,987.94 10.70% 5,435,156.70 9.78% 62.22% 应收账款 19,104,447.90 23.18% 18,942,012.02 34.10% 0.86% 存货 7,086,116.03 8.60% 3,429,046.34 6.17% 106.65% 长期股权投资 1,169,512.29 1.42% 1,062,431.84 1.91% 10.08% 固定资产 1,473,710.11 1.79% 1,824,430.40 3.28% -19.22% 在建工程 3,388,179.00 4.11% 短期借款 24,800,000.00 30.09% 长期借款 资产总计 82,420,696.35 - 55,555,850.47 - 48.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、本公司年末货币资金余额较年初增加 3,381,831.24 元，增加 62.22%，主要是本年借款增加所致 。 2、本公司年末存货较年初增加 3,657,069.69 元，增加 106.65%，主要原因为 2018 年春节在制项目大幅增加， 导致存货大幅增加。 3、本公司在建工程年末余额较年初增加 3,388,179.00 元，主要原因为“妇女居家培训基地”项目尚处于建 设期导致。 4、本公司年末短期借款余额较年初增加 24,800,000.00 元，主要原因为公司银行贷款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 107,002,131.41 - 102,205,958.16 - 4.69% 营业成本 82,055,024.70 76.69% 77,199,757.17 75.53% 6.29% 毛利率% 23.31% - 24.47% - - 管理费用 11,566,029.27 10.81% 11,230,789.24 10.99% 2.99% 销售费用 10,182,802.58 9.52% 9,257,902.77 9.06% 9.99% 13 财务费用 562,927.63 0.53% 625,951.87 0.61% -10.07% 营业利润 1,332,388.69 1.25% -5,141,891.06 - 125.91% 营业外收入 578,241.31 0.54% 3,822,828.85 3.74% -84.87% 营业外支出 175,031.16 0.16% 61,675.29 0.06% 183.79% 净利润 952,992.85 0.89% -1,512,410.68 - 163.01% 项目重大变动原因： 1、营业利润较上年增长125.91%，实现盈利，主要原因为2016年度海外项目投资损失6,013,284.87元所致； 2、营业外收入降低84.87%，主要原因为会计政策变更，相关政府补助收入计入其他收益导致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 107,002,131.41 102,205,958.16 4.69% 其他业务收入 主营业务成本 82,055,024.70 77,199,757.17 6.29% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 彩灯定制 106,988,456.20 99.99% 100,608,485.50 98.44% 美陈制作及租赁 13,675.21 0.01% 1,597,472.66 1.56% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 103,794,685.10 97.00% 100,364,556.84 98.20% 国外 3,207,446.31 3.00% 1,841,401.32 1.80% 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大同市有道城市发展投资有限公司 9,765,036.89 9.13% 否 2 唐山世园投资发展有限公司 8,135,922.38 7.60% 否 3 广州市锐丰文化传播有限公司 6,920,388.35 6.47% 否 4 鄂尔多斯市康巴什新区文化广播电影电 视局 4,848,543.70 4.53% 否 14 5 潜江市小龙虾文化传播有限公司 4,811,650.49 4.50% 否 合计 34,481,541.81 32.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 自贡市众托劳务信息服务有限公司 44,768,680.00 58.25% 否 2 自贡鼎益劳务有限公司 1,812,740.00 2.36% 否 3 威远县勇勇灯饰店 1,472,647.50 1.92% 否 4 中山市茂庆灯饰有限公司 1,322,114.50 1.72% 否 5 广州初之信息技术有限公司 1,259,500.00 1.64% 否 合计 50,635,682.00 65.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,820,210.59 -455,078.25 -2,936.89% 投资活动产生的现金流量净额 -3,822,494.88 -5,460,989.69 30.00% 筹资活动产生的现金流量净额 21,024,536.71 -521,919.94 4,128.31% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为负，且下降幅度较大，主要是由于公司 2018 年春节项目的销售规模大幅 增长，预付用于购买 2018 年春节项目材料等支出同比大幅增加导致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少，主要是公司本期减少海外合作项目投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 4128.31%，主要是由于 2017 年公司贷款金额增加导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、自贡市景尚景观环境艺术有限公司 2017 年无收入，净利润为-64,079.03 元； 2、欢乐彩灯（北京）文化发展产业有限公司 2017 年无收入，净利润-1,811,697.20 元； 3、韩城海天彩灯艺术发展有限公司 2017 年无收入，净利润-31,584.50 元； 4、美国海天公司 2017 年无收入，未发生费用； 5、参股公司南京秦淮灯彩文化发展有限公司，2017 年实现收入 17,402,753.22 元，实现净利润 357,833.55 元，公司 2017 年确认投资收益 107,080.45 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 1、公司 2017 年购买中国工商银行“如意人生 I（A 款）理财产品”50 万元，报告期实现投资收益 6,916.43 元。 2、公司 2017 年购买中国工商银行“无固定期限超短期人民币理财产品”5 万元，报告期实现投资收益 3.29 元。 3、公司 2016 年所购买中国工商银行“如意人生 I（B 款）”理财产品 10 万元，报告期实现投资收益 1,758.90 15 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）、根据关于印发《企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号）、2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）以及 2018 年 1 月 12 日财政部会计司《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》的要求，将原列报于“营业 外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失以及非货币性资产交换利得和损失变更为列报于新 增的“资产处置收益”利润表项目。同时，追溯调整公司 2016 年度财务报表， 2016 年合并及母公司利润表 “资产处置收益”均调减 6,253.71 元，均调减“营业外支出”6,253.71 元。该变更对本公司财务状况、经 营成果和现金流量无重大影响。 （2）、根据关于印发修订《企业会计准则第 16 号-政府补助》的通知（财会[2017]15 号）的要求，公司将 修改财务报表列报，与日常活动相关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益” 项目列报，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行 日之间新增的政府补助根据新政府补助准则进行调整，可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。该变更对 本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、本年本公司合并范围增加 本年新增韩城彩灯公司，韩城彩灯公司成立于 2017 年 12 月 1 日，公司注册资本为 100 万元，由万松涛以 货币资金认缴。根据 2017 年 12 月 6 日本公司与万松涛签订的《股权转让协议》，万松涛将持有的韩城彩灯 公司 100%股权无偿转让给本公司，股权转让时点万松涛尚未缴纳注册资本。 2017 年 12 月，韩城彩灯公司收到本公司出资 6 万元，韩城彩灯公司注册地址：陕西省韩城市金城区书院 街中段，法人代表为万松涛。 (八) 企业社会责任 公司坚持诚信经营，规范管理，对社会负责，对股东和员工负责，诚信对待客户和供应商，维护员工的合 法权益，依法按时足额缴纳员工的五险一金。公司不仅通过自身提供直接就业岗位，并通过带动行业发展而 营造了更多的就业机会。在促进行业发展的同时，以良好的经营业绩为地方经济发展做出了积极贡献。今后 公司将一如既往地诚信经营，更多承担起企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，拥有完善的公司治理机制和独立运营所需的各 种资源，所属行业发展前景较好，公司会计政策、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好， 16 经营管理层、核心业务人员队伍稳定，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司主营收入较上年同期增长 4.69%，净利润较上年同期增长 163.01%，公司通过了业务拓展、 精简流程、强化内控等具体措施，取得了较好经营业绩。 海天文化专注彩灯领域精深拓展 20 年，已经成为了行业领军企业，无论从公司整体实力，创意水平，项 目质量，品牌营销等方面，均取得了较好业界口碑。 近几年来，公司更是注重了企业自身的提质增效和转型升级，率先于行业走出资本之路和品牌之路，2017 年成功挂牌新三板，是纳税 A 级企业、国家文化出口重点企业。 公司将继续强化内控体系建设，对外实行海天品牌的全面提档升级，精深服务客户，创新发展，公司将步 入更加健康、快速、可持续的发展轨迹。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着国家文化强国战略的推进和实施，彩灯文化行业进入了良好势头的快速发展期，已成为了丰富人们美 好生活的欢乐载体，也是代表中国文化走出去的特色文化符号，行业的发展迎来了大好发展机遇。面临机遇， 彩灯文化行业更重要的是继续增强核心竞争力和创新力，提高行业附加值，通过强品牌、重创意，优品质, 更大程度地推动行业的可持续性、快速发展。 (二) 公司发展战略 公司精深拓展和稳固市场，为客户提供更加优质的增值服务；运用自身的品牌优势、创意水平、项目质量， 保障公司立足全国、布局海外、拓展多维市场的战略，推动海天文化的持续发展。 (三) 经营计划或目标 公司将继续以中国彩灯文化运营商的行业定位，积极顺应国家文旅大融合的大好发展机遇，强化内控体系 建设，对外实行海天文化品牌的全面提档升级，精深服务客户服务，创新发展，使公司将步入更加健康、可 持续的发展道路。 (四) 不确定性因素 报告期，未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司实际控制人控制不当的风险：股东裴笑丛直接、间接控制公司的股份比例达 73.48%，虽然公司 已经建立了一系列制度有效避免控股股东和实际控制人操纵公司和损害公司利益的情况发生，但控股股东和 实际控制人仍可能凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等行为产生影响， 从而可能影响公司的正常运营，给公司持续健康发展带来风险，公司存在股权集中及实际控制人不当控制的 17 风险。 应对措施：公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规则、《关联交易管 理办法》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规 及相关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强管理层的诚信和 规范意识。随着公司的发展壮大，将适时引入独立董事制度，从决策、监督等层面加强对实际控制人的制衡， 切实保护公司和其他股东的利益。 2、公司治理风险：由于股份公司成立时间较短，公司管理层规范运作意识需进一步提高，对更加规范的 公司治理机制需要逐步理解和适应的过程，因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 应对措施：股份公司设立后，公司已开始逐步制定健全的内控制度。同时，通过三会议事规则、《公司 章程》等制度性文件对公司内部治理进行管理，防范公司治理风险。 3、商业模式创新与海外运营导致的风险 公司在保持现有业务模式的基础上，主动调整经营思路，根据下游市场的变化积极探索新的经营方式， 建立了独立的运营中心来负责与国内及海外合作伙伴共同开发灯会项目的运营。由于联合运营灯会项目均需 要公司以自有资金进行前期投入，并策划安排整个项目的广告招商、配套商业、游乐项目等事宜。在此过程 中，运营人才、策划人才、招商人才等各类专业人才储备、前期市场调研、合作方资信评估以及渠道资源开 发均会对项目运营效果产生一定影响。若门票、广告招商、配套商业租金、冠名费等收入未达到事前预期， 则可能发生项目投入后不能部分或全部收回的情况。 应对措施：公司将按照市场接受程度，逐步实施。并定期召开部门会议，总结新商业模式和海外运营项 目的进展、困难和实现了哪些转变。根据业务实施情况，对相应措施进行调整。避免商业模式创新产生的公 司经营风险。 4、借款增加导致的风险 报告期内公司 2017 年度短期借款增加 24,800,000.00 元，借款增加导致企业的财务成本，经营压力加大， 可能存在无法按期偿还借款的风险。 应对措施：公司根据经营情况合理控制借款，加大收款力度，以降低对借款的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、借款增加导致的风险 报告期内公司 2017 年度短期借款增加 24,800,000.00 元，借款增加导致企业的财务成本，经营压力加大， 可能存在无法按期偿还借款的风险。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 1、我公司诉昆明凤飞商务策划有限公司拖欠工程款 1,430,000.00 元，该案法院已判决被告支付我公司工程款 1,430,000.00 元，违约金 286,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行，正在执行过程； 2、我公司诉宁夏民俗文化研究院、银川市人民政府、宁夏回族自治区文化厅拖欠工程款 1,548,000.00 元，该 案法院已判决我司胜诉，我公司已向法院申请强制执行，正在执行过程中； 3、我公司诉安徽垄鑫农业科技有限公司拖欠工程款 500,000.00 元，该案法院已判决我司胜诉，判决金额为 500,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行，正在执行过程中； 4、我公司诉扬州艾绿投资发展有限公司拖欠工程款 955,000.00 元，该案已签署和解协议撤回诉讼，报告期内， 该公司已支付我公司 500,000.00 元，余款近期支付； 5、我公司诉上海天元文化发展有限公司、祝泰供应链管理（上海）有限公司拖欠工程款 500,000.00 元，该案 已达成签署和解协议，确认上海天元文化发展有限公司支付我公司 410,000.00 元，报告期内，已支付我公司 20,0000.00 元，余款近期支付； 6、我公司诉泰兴市印达生态旅游发展有限公司拖欠工程款 530,000.00 元，该案已达成调解协议撤诉，报告期 内已支付我公司 200,000.00 元，余款近期支付； 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,463,000.00 5,463,000.00 26.11% 19 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 1、我公司诉昆明凤飞商务策划有限公司拖欠工程款 1,430,000.00 元，该案法院已判决被告支付我公司工程款 1,430,000.00 元，违约金 286,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行，正在强制执行过程中； 2、我公司诉宁夏民俗文化研究院、银川市人民政府、宁夏回族自治区文化厅拖欠工程款 1,548,000.00 元，该 案法院已判决我司胜诉，我公司已向法院申请强制执行，正在强行执行过程中； 3、我公司诉安徽垄鑫农业科技有限公司拖欠工程款 500,000.00 元，该案法院已判决我司胜诉，判决金额为 50,0000.00 元，我公司已向法院申请强制执行，正在强行执行过程中； 4、我公司诉泰兴市印达生态旅游发展有限公司拖欠工程款 530000.00 元，该案已达成调解协议撤诉，报告期 内已支付我公司 200,000.00 元，余款近期支付； 以上诉讼案件，法院都已判决支持我司诉讼请求或与被告方达成和解协议，法院判决案件我司已向法院申 请强制执行，达成和解的案件，客户已陆续支付款项，不会对我司正常生产经营活动造成影响； 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 94,339.62 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否形成预计 负债 临时公告披露 时间 海天文化 昆明凤飞商 务策划有限 公司 拖欠工程 款 1,430,000.00 6.83% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 宁夏民俗文 化研究院、 银川市人民 政府、宁夏 回族自治区 文化厅 拖欠工程 款 1,548,000.00 7.40% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 安徽垄鑫农 业科技有限 公司 拖欠工程 款 500,000.00 2.39% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 泰兴市印达 生态旅游发 展有限公司 拖欠工程 款 530,000.00 2.53% 否 2016 年 12 月 27 日 总计 - - 4,008,000.00 19.15% - - 20 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 404,755.42 404,755.42 总计 2,404,755.42 499,095.04 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 裴笑丛 借款 2,000,000.00 是 2018.4.20 2018-013 裴笑丛 借款 2,800,000.00 是 2017.9.18 2017-043 万松涛 购买股权 0.00 是 2017.12.8 2017-061 裴笑丛、李微微、裴 学红、张亚莉、罗睿 无限连带责任 担保 4,800,000.00 是 2017.9.11 2017-039 裴笑丛、李微微、裴 学红、张亚莉 无限连带责任 担保 20,000,000.00 是 2017.11.24 2017-057 裴笑丛 股权质押担保 20,000,000.00 是 2017.11.24 2017-057 裴笑丛 购买股权 0.00 是 2017.1.24 2017-007 总计 - 49,600,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性交易事项，为公司补充流动资金借款和经营所需，遵循公平、自愿的交易原则，交易价格系按 市场方式确认，定价公允合理；公司独立性不会因关联交易受到影响，不存在损害公司债权人及其他股东利 益的情形，不对公司日常经营产生影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、本年新增的韩城彩灯成立于 2017 年 12 月 1 日，注册资本为 100 万元，由万松涛以货币资金认缴。根 据 2017 年 12 月 6 日本公司与万松涛签订的《股权转让协议》，万松涛将持有的韩城彩灯 100%股权无偿转让 给公司，股权转让时万松涛尚未缴纳注册资本。 2017 年 12 月，韩城彩灯收到本公司出资 6 万元，注册地址：陕西省韩城市金城区书院街中段，法人代 表为万松涛。 2、2017 年 2 月 14 日本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于购买资产暨关联交易的 议案》，无偿受让公司控股股东、实际控制人裴笑丛持有的四川华灯公司 10%股权。2017 年 3 月 10 日四川华灯公司完成工商变更登记。 (五) 承诺事项的履行情况 一、关于避免同业竞争承诺 1. 本人未投资任何与公司从事相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为 他人经营与公司相同或类似的业务，与公司不存在同业竞争的情形。 21 2. 除公司外，本人自身将不从事与公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与本公司 有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与公 司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与公司的生产经营构成新的、可能的直 接或间接的业务竞争。 3. 本人不会利用公司主要股东以及高级管理人员地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权 益的经营活动。 4. 如公司进一步拓展业务范围，本人及本人控制的企业将不与公司拓展后的业务相竞争；若出现可能 与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置入公 司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在的同业竞争。 5. 本人确认，承诺函旨在保障全体股东之权益作出，承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺； 任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺，本人愿意承 担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收 益归公司所有。 报告期内，裴笑丛、裴学红、罗睿、王波、万松涛、张兆萍、李成明、魏玮、张敏严格履行承诺，未发生 违反承诺情况。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 3,839,166 3,839,166 26.48% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 2,021,250 2,021,250 13.94% 董事、监事、高管 0 0% 961,250 961,250 6.63% 核心员工 0 0% 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,500,000 100% -3,839,166 10,660,834 73.52% 其中：控股股东、实际控制 人 8,085,000 55.76% -2,021,250 6,063,750 41.82% 董事、监事、高管 3,845,000 26.52% -961,250 2,883,750 19.89% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 14,500,000 - 0 14,500,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 裴笑丛 8,085,000 0 8,085,000 55.7586% 6,063,750 2,021,250 2 裴学红 3,180,000 0 3,180,000 21.9310% 2,385,000 795,000 3 自贡大美彩灯非 遗文化传播中心 （有限合伙） 1,370,000 0 1,370,000 9.4483% 913,334 456,666 4 自贡海天彩灯文 化研究中心（有 限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 8.2759% 800,000 400,000 5 罗睿 665,000 0 665,000 4.5862% 498,750 166,250 合计 14,500,000 0 14,500,000 100.0000% 10,660,834 3,839,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除裴学红系裴笑丛之哥哥，裴笑丛系自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙）、自贡海天彩灯文化研 究中心（有限合伙）普通合伙人外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 裴笑丛女士，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，后勤工程学院工民建专业毕 业。1991 年 3 月至 1997 年 4 月，任重庆马铁厂技术员；1997 年 5 月至 1998 年 8 月，任成都美达装饰工程有 限公司副总经理；1998 年 8 月至 2008 年 7 月，任自贡海天文化传播有限公司总经理；2008 年 8 月至 2016 年 4 月，任自贡海天文化传播有限公司执行董事；现任自贡海天文化股份有限公司董事长、总经理、财务负责 人、法定代表人，兼任南京秦淮灯彩文化发展有限公司董事、总经理。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为裴笑丛，情况同控股股东情况。报告期内实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 四川天府银行股份 有限公司自贡分行 4,800,000.00 9.23% 2017.10.19-2018.10.19 否 银行贷款 四川天府银行股份 有限公司自贡分行 20,000,000.00 8% 2017.12.19-2018.12.19 否 合计 - 24,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 裴笑丛 董事长、总 经理、财务 负责人 女 47 大专 2016.04.06-2019.04.05 是 裴学红 董事 男 49 本科 2016.04.05-2019.04.05 是 王波 董事、副总 经理 男 54 大专 2016.04.06-2019.04.05 是 万松涛 董事、副总 经理 男 48 大专 2016.04.06-,2019.04.05 是 罗睿 董事、副总 经理 女 39 本科 2016.04.06-2019.04.05 是 张兆萍 监事会主席 女 46 大专 2016.04.06-2019.04.05 是 宋良曦 监事 男 73 高中 2016.04.06-2017.11.19 是 李成明 职工代表监 事 男 52 大专 2017.12.18-2019.04.05 是 魏玮 副总经理、 董事会秘书 女 45 硕士 2016.04.06-2019.04.05 是 张敏 副总经理 女 39 大专 2016.04.06-2019.04.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 裴学红系裴笑丛之哥哥，除上述情况外，不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 裴笑丛 董事长、总经 理、财务负责人 8,085,000 0 8,085,000 55.7586% 0 裴学红 董事 3,180,000 0 3,180,000 21.9310% 0 罗睿 董事、副总经 理 665,000 0 665,000 4.5862% 0 合计 - 11,930,000 0 11,930,000 82.2758% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 裴笑丛 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、财 务负责人 兼任财务负责人 魏玮 副总经理、财务 负责人、董事会 秘书 离任 副总经理、董事会秘 书 辞去财务负责人 宋良曦 监事 离任 - 于 2017 年 11 月 19 日身 故去世 冷开弟 职工代表监事 离任 - 个人原因离职 李佳 - 新任 监事 原监事去世，2018 年 1 月 5 日增补为监事 李成明 - 新任 职工代表监事 原职工代表监事离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 裴笑丛女士，女，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，中国人民解放军后勤工 程学院工民建专业毕业。1991 年 3 月至 1997 年 4 月，任重庆马铁厂技术员；1997 年 5 月至 1998 年 8 月，任 成都美达装饰工程有限公司副总经理；1998 年 8 月至 2008 年 7 月，任自贡市海天文化传播有限公司总经理； 2008 年 8 月至 2016 年 4 月，任自贡市海天文化传播有限公司执行董事；2013 年 3 月至今，任自贡市景尚景 观环境艺术有限公司监事；2014 年 7 月至今，任南京秦淮灯彩文化发展有限公司董事、总经理；2015 年 1 月 至今，任 Haitian USAInternational Ltd 执行董事；2016 年 1 月至今，任欢乐彩灯（北京）文化产业发展 有限公司执行董事；2016 年 4 月至 2017 年 9 月 25 日，任自贡海天文化股份有限公司董事长、总经理、法定 代表人；2017 年 9 月 26 日至今，任自贡海天文化股份有限公司董事长、总经理、财务负责人、法定代表人。 李佳女士，女，1983 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，四川理工大学会计学专业 毕业。2006 年至 2007 年，任东莞文康航空票务公司销售人员；2007 年至 2016 年 4 月，任自贡市海天文化传 播有限公司总经理秘书；2016 年 4 月 2018 年 1 月，任自贡海天文化股份有限公司总经理秘书；2018 年 1 月 至今，任自贡海天文化股份有限公司总经理秘书兼监事。 李成明先生，男，1966 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，自贡市建工建材技工学 校建筑学类其他专业毕业。2000 年至 2003 年，任自贡市海天文化传播有限公司工人；2003 年至 2006 年，任 自贡市海天文化传播有限公司采购员；2006 年至 2016 年 4 月，任自贡市海天文化传播有限公司工程管理部 预算经理；2016 年 4 月 2017 年 12 月，任自贡海天文化股份有限公司工程管理部预算经理。2017 年 12 月至 今，任自贡海天文化股份有限公司工程管理部预算经理兼职工代表监事。 27 二、 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 设计人员 19 23 营销人员 37 46 工程人员 7 14 财务人员 7 5 行政人员 10 13 员工总计 89 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 40 49 专科 37 47 专科以下 11 13 员工总计 89 110 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，加大了设计、营销和工程研发人才的补充，强化了公司创意设计、营销和工程品质人才力度。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规招聘吸引了符合公司岗位要求和企业文化的人才，推动了企业发展。同时，加大 了公司工程技术队伍的补充，继续巩固和提升公司项目品质。公司根据人才梯队建设体系，多层次、多形式 地开展员工培训工作，为企业发展输送优秀人才。同时，还定期组织开展丰富多彩的文化活动，不断提高员 工整体素质和专业能力，进一步增强公司创新能力和团队凝聚力，以实现公司和员工共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动发》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度， 按员工承担的职责和工作绩效支付报酬。 4、公司不存在需要承担费用的离退休人员。 (一) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术人员或关键技术人员无变动。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律法规、规章制度 的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司治理情况和管理制度体系建设。报告期内， 公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法情形和重大公司治理缺陷，各项 工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。 截止报告期末，上述机构和人员依法经营，未出现违法违规现象，能切实履行应尽职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等制度规范。在 相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了股东大会召开、股东大会议事 规则、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。通过制定 和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中小股东在内的所有股东应享有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法情形或重大缺 陷。 29 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、公司董事会于 2017 年 1月 23日在公司会议室 召开公司第一届董事会第六次会议，会议应到董 事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了：(1) 《关于补充确认参与投资设立“四川华灯耀丝路 彩灯文化传播有限公司”的议案》；（2）《关于 补充确认出售资产暨关联交易的议案》；（3）《关 于购买资产暨关联交易的议案》；（4）《关于提 请召开自贡海天文化股份有限公司 2017 年第一 次临时股东大会的议案》。 2、公司董事会于 2017 年 4月 11日在公司会议室 召开公司第一届董事会第七次会议，会议应到董 事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了：（1） 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》；（2） 《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》； （3） 《关于公司 2016 年度财务决算方案的议案》； （4）《关于制定公司 2017 年度财务预算报告的 议案》；（5）《关于公司 2016 年度报告及摘要 的议案》；（6）《公司 2016 年度利润分配方案》； （7） 《关于续聘 2017 年度会计师事务所的议案》； （8） 《关于提请召开 2016 年度股东大会的议案》； （9） 《补充确认 2016 年度关联交易报告的议案》； （10）《2017 年度关联交易预计报告的议案》； （11）《年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案》。 3、公司董事会于 2017 年 5月 19日在公司会议室 召开公司第一届董事会第八次会议，会议应到董 事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了《关于 投资建立自流井区妇女居家灵活就业彩灯示范基 地项目的议案》。 4、公司董事会于 2017 年 6月 23日在公司会议室 召开公司第一届董事会第九次会议，会议应到董 事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了：（1） 《关于公司对外借款暨关联交易的议案》；（2） 《关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》；（3）《关于海外项目投资的议案》。 5、公司董事会于 2017 年 8月 21日在公司会议室 召开公司第一届董事会第十次会议，会议应到董 30 事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了：（1） 《2017 年半年度报告的议案》；（2）《关于公 司会计政策变更的议案》。 6、公司董事会于 2017 年 9月 11日在公司会议室 召开公司第一届董事会第十一次会议，会议应到 董事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了：（1） 《关于公司对外借款暨关联交易的议案》；（2） 《关于提议召开公司 2017 年第三次临时股东大 会的议案》。 7、公司董事会于 2017 年 9月 18日在公司会议室 召开公司第一届董事会第十二次会议，会议应到 董事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了：（1） 《关于关联借款的议案》；（2）《关于增加公司 2017 年第三次临时股东大会议案的议案》。 8、公司董事会于 2017 年 9月 26日在公司会议室 召开公司第一届董事会第十三次会议，会议应到 董事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了《任 命裴笑丛为公司财务负责人的议案》。 9、公司董事会于 2017 年 11 月 20 日在公司会议 室召开公司第一届董事会第十四次会议，会议应 到董事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了： （1）《关于公司向四川天府银行股份有限公司自 贡分行申请综合授信额度暨关联交易的议案》； （2）《关于提议召开公司 2017 年第四次临时股 东大会的议案》。 10、公司董事会于 2017 年 12 月 6 日在公司会议 室召开公司第一届董事会第十五次会议，会议应 到董事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了《关 于购买股权暨关联交易的议案》。 11、公司董事会于 2017 年 12 月 15 日在公司会议 室召开公司第一届董事会第十六次会议，会议应 到董事 5 人，实到董事 5 人，会议审议通过了《关 于提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的 议案》。 监事会 3 1、公司监事会于 2017 年 4月 11日在公司会议室 召开公司第一届监事会第四次会议，会议应到监 事 3 人，实到董事 3 人，会议审议通过了：）（1） 《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》；（2） 《公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要 的议案》；（3）《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》；（4）《关于公司 2017 年度财务 预算报告的议案》；（5）《关于 2016 年度利润 分配方案的议案》；（6）《关于续聘会计师事务 所的议案》；（7）《补充确认 2016 年度关联交 31 易的议案》；（8《预计 2017 年度日常关联交易 的议案》）。 2、公司监事会于 2017 年 8月 21日在公司会议室 召开公司第一届监事会第五次会议，会议应到监 事 3 人，实到监事 3 人，会议审议通过了：（1） 《2017 年半年度报告的议案》；（2）（2）《关 于公司会计政策变更的议案》。 3、公司监事会于 2017 年 12 月 15 日在公司会议 室召开公司第一届监事会第六次会议，会议应到 监事 2 人，实到监事 1 人，会议审议通过了《关 于补选李佳为公司第一届监事会监事的议案》。 股东大会 5 1、公司股东大会于2017年 2 月 10 日在公司会议 室召开公司 2017 年第一次临时股东大会，会议应 到股东 5 人，实到股东 5 人，会议审议通过了： （1）《关于补充确认参与投资设立“四川华灯耀 丝路彩灯文化传播有限公司”的议案》；（2）《关 于补充确认出售资产暨关联交易的议案》；（3） 《关于购买资产暨关联交易的议案》。 2、公司股东大会于 2017 年 5 月 9 日在公司会议 室召开公司 2016 年年度股东大会，会议应到股东 5 人，实到股东 5 人，会议审议通过了：）（1） 《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》；（2） 《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》；（3） 《公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要 的议案》；（4）《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》；（5）《关于公司 2017 年度财务 预算报告的议案》；（6）《关于 2016 年度利润 分配方案的议案》；（7）《关于续聘会计师事务 所的议案》；（8）《补充确认 2016 年度关联交 易的议案》；（9）《预计 2017 年度关联交易预 计报告的议案》。 3、公司股东大会于2017年 7 月 12 日在公司会议 室召开公司 2017 年第二次临时股东大会，会议应 到股东 5 人，实到股东 5 人，会议审议通过了《关 于公司对外借款暨关联交易的议案》。 4、公司股东大会于2017年 9 月 29 日在公司会议 室召开公司 2017 年第三次临时股东大会，会议应 到股东 5 人，实到股东 5 人，会议审议通过了： （1）《关于公司对外借款暨关联交易的议案》； （2）《关于关联借款》。 公司股东大会于2017年 12 月11 日在公司会议室 召开公司 2017 年第四次临时股东大会，会议应到 股东 5 人，实到股东 5 人，会议审议通过了《关 于公司向四川天府银行股份有限公司自贡分行申 32 请综合授信额度暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决和 决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》等规定，公司三会成员符合《公司法》等法律法规规定的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度，勤勉尽责、诚信履职。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其 职、各负其责、相互制约的管理有效的工作机制。公司建立健全内部控制制度，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关制度规定，保证了每一位股东参与企业经营管理的权利。 (四) 投资者关系管理情况 董事会秘书办公室负责公司的投资者关系管理，在保证公司信息披露合法合规的前提下，主要以网站、电 话、邮件、微信、董事会秘书洽谈等方式与投资者保持联系，回复咨询及提问，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在的重大风险事项，对对本年 度内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面互相独立，报告期内，控股股东及 实际控制人不存在影响公司独立性等情形，公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了一套健全完善等会计核算体系，财务管理和风险控制等内控制度，并能得到有效执行，能 够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的 质量和透明度。2017 年 4 月 11 日，公司经第一届董事会第七次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了该制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 XYZH/2018CDA30136 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 罗建平、张小容 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 XYZH/2018CDA30136 自贡海天文化股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了自贡海天文化股份有限公司（以下简称海天公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海天公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于海天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 海天公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海天公司 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海天公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海天公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海天公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对海天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海天公司不能持续经营。 35 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6） 就海天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗建平 中国注册会计师：张小容 中国 北京 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六.1 8,816,987.94 5,435,156.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 36 应收票据 六.2 1,400,000.00 应收账款 六.3 19,104,447.90 18,942,012.02 预付款项 六.4 38,896,286.04 20,572,089.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六.5 2,104,397.37 1,160,656.29 买入返售金融资产 存货 六.6 7,086,116.03 3,429,046.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.7 96,271.18 1,566,287.48 流动资产合计 76,104,506.46 52,505,248.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六.8 1,169,512.29 1,062,431.84 投资性房地产 固定资产 六.9 1,473,710.11 1,824,430.40 在建工程 六.10 3,388,179.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六.11 69,230.49 97,550.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.12 215,558.00 66,189.46 递延所得税资产 六.13 其他非流动资产 非流动资产合计 6,316,189.89 3,050,602.19 资产总计 82,420,696.35 55,555,850.47 流动负债： 短期借款 六.14 24,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 37 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六.15 4,867,987.16 2,102,634.08 预收款项 六.16 24,692,492.63 21,872,017.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.17 574,587.10 1,046,327.38 应交税费 六.18 661,777.16 1,067,550.04 应付利息 六.19 90,797.97 276,088.63 应付股利 其他应付款 六.20 5,468,223.94 4,605,027.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六.21 4,169,270.13 其他流动负债 六.22 105,097.75 105,097.75 流动负债合计 61,260,963.71 35,244,012.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六.23 234,270.62 339,368.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 234,270.62 339,368.38 负债合计 61,495,234.33 35,583,381.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.24 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六.25 6,948,960.06 6,948,960.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六.26 263,680.10 22,162.09 38 一般风险准备 未分配利润 六.27 -678,476.31 -1,471,942.57 归属于母公司所有者权益合计 21,034,163.85 19,999,179.58 少数股东权益 六.28 -108,701.83 -26,710.41 所有者权益合计 20,925,462.02 19,972,469.17 负债和所有者权益总计 82,420,696.35 55,555,850.47 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,487,647.12 5,177,301.91 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,400,000.00 应收账款 十四.1 19,104,447.9 18,829,212.02 预付款项 38,666,786.04 20,572,089.45 应收利息 应收股利 其他应收款 十四.2 2,440,114.37 1,294,506.29 存货 6,882,380.28 3,223,481.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 96,271.18 1,566,287.48 流动资产合计 74,677,646.89 52,062,878.76 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四.3 5,070,012.29 3,132,931.84 投资性房地产 固定资产 1,387,848.80 1,796,283.49 在建工程 3,388,179.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 69,230.49 97,550.49 39 开发支出 商誉 长期待摊费用 66,189.46 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,915,270.58 5,092,955.28 资产总计 84,592,917.47 57,155,834.04 流动负债： 短期借款 24,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,867,987.16 1,991,269.22 预收款项 23,692,492.63 21,872,017.56 应付职工薪酬 540,146.38 1,040,744.66 应交税费 659,282.91 1,035,448.59 应付利息 90,797.97 276,088.63 应付股利 其他应付款 5,455,439.36 4,594,306.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,169,270.13 其他流动负债 105,097.75 105,097.75 流动负债合计 60,211,244.16 35,084,243.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 234,270.62 339,368.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 234,270.62 339,368.38 负债合计 60,445,514.78 35,423,611.41 所有者权益： 股本 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 40 资本公积 7,010,601.70 7,010,601.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 263,680.10 22,162.09 一般风险准备 未分配利润 2,373,120.89 199,458.84 所有者权益合计 24,147,402.69 21,732,222.63 负债和所有者权益合计 84,592,917.47 57,155,834.04 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 107,002,131.41 102,205,958.16 其中：营业收入 六．29 107,002,131.41 102,205,958.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 106,215,126.01 101,413,976.27 其中：营业成本 六．29 82,055,024.70 77,199,757.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六.30 541,038.94 2,287,642.60 销售费用 六.31 10,182,802.58 9,257,902.77 管理费用 六.32 11,566,029.27 11,230,789.24 财务费用 六.33 562,927.63 625,951.87 资产减值损失 六.34 1,307,302.89 811,932.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六.35 -892,874.47 -5,927,619.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,080.45 85,665.63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.36 -6,253.71 其他收益 六.37 1,438,257.76 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,332,388.69 -5,141,891.06 加：营业外收入 六.38 578,241.31 3,822,828.85 41 减：营业外支出 六.39 175,031.16 61,675.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,735,598.84 -1,380,737.50 减：所得税费用 六.40 782,605.99 131,673.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 952,992.85 -1,512,410.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -81,991.42 -88,352.05 2.归属于母公司所有者的净利润 1,034,984.27 -1,424,058.63 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 952,992.85 -1,512,410.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,034,984.27 -1,424,058.63 归属于少数股东的综合收益总额 -81,991.42 -88,352.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 -0.10 （二）稀释每股收益 0.07 -0.10 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 42 一、营业收入 十四.4 107,002,131.41 101,209,381.10 减：营业成本 十四.4 82,055,024.70 75,215,216.54 税金及附加 541,015.38 2,276,171.89 销售费用 10,162,785.74 9,190,493.77 管理费用 10,157,924.51 10,592,348.21 财务费用 559,739.41 622,442.55 资产减值损失 1,254,995.89 816,676.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四.5 -892,877.76 -5,927,619.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,080.45 85,665.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,253.71 其他收益 1,438,257.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,816,025.78 -3,437,840.93 加：营业外收入 554,513.14 3,822,246.33 减：营业外支出 172,752.87 9,923.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,197,786.05 374,482.31 减：所得税费用 782,605.99 152,861.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,415,180.06 221,620.93 （一）持续经营净利润 2,415,180.06 221,620.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,415,180.06 221,620.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,423,770.05 104,915,977.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六.41 1,948,497.13 6,956,303.29 经营活动现金流入小计 115,372,267.18 111,872,281.28 购买商品、接受劳务支付的现金 101,601,194.29 83,602,537.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,869,145.43 7,585,983.36 支付的各项税费 4,998,202.47 5,031,188.55 支付其他与经营活动有关的现金 六.41 11,723,935.58 16,107,650.54 经营活动现金流出小计 129,192,477.77 112,327,359.53 经营活动产生的现金流量净额 -13,820,210.59 -455,078.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 8,678.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 924.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 109,602.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,932,097.50 494,778.85 投资支付的现金 4,966,210.84 质押贷款净增加额 44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,932,097.50 5,460,989.69 投资活动产生的现金流量净额 -3,822,494.88 -5,460,989.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六.41 2,800,000.00 筹资活动现金流入小计 27,600,000.00 偿还债务支付的现金 4,159,825.70 164,656.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 573,084.61 357,263.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六.41 1,842,552.98 筹资活动现金流出小计 6,575,463.29 521,919.94 筹资活动产生的现金流量净额 21,024,536.71 -521,919.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,381,831.24 -6,437,987.88 加：期初现金及现金等价物余额 5,435,156.70 11,873,144.58 六、期末现金及现金等价物余额 8,816,987.94 5,435,156.70 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,372,770.05 103,835,977.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,901,028.35 6,953,684.61 经营活动现金流入小计 114,273,798.40 110,789,662.60 购买商品、接受劳务支付的现金 101,473,732.68 82,745,763.06 支付给职工以及为职工支付的现金 10,596,146.59 7,230,263.84 支付的各项税费 4,966,859.28 4,944,972.23 支付其他与经营活动有关的现金 10,618,038.18 15,926,121.07 经营活动现金流出小计 127,654,776.73 110,847,120.20 经营活动产生的现金流量净额 -13,380,978.33 -57,457.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 8,675.33 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 924.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 109,599.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,612,812.50 494,778.85 投资支付的现金 1,830,000.00 5,356,210.84 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,442,812.50 5,850,989.69 投资活动产生的现金流量净额 -5,333,213.17 -5,850,989.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,800,000.00 筹资活动现金流入小计 27,600,000.00 偿还债务支付的现金 4,159,825.70 164,656.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 573,084.61 357,263.70 支付其他与筹资活动有关的现金 1,842,552.98 筹资活动现金流出小计 6,575,463.29 521,919.94 筹资活动产生的现金流量净额 21,024,536.71 -521,919.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,310,345.21 -6,430,367.23 加：期初现金及现金等价物余额 5,177,301.91 11,607,669.14 六、期末现金及现金等价物余额 7,487,647.12 5,177,301.91 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 22,162.09 -1,471,942.57 -26,710.41 19,972,469.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 6,948,960.06 22,162.09 -1,471,942.57 -26,710.41 19,972,469.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 241,518.01 793,466.26 -81,991.42 952,992.85 （一）综合收益总额 1,034,984.27 -81,991.42 952,992.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 241,518.01 -241,518.01 1．提取盈余公积 241,518.01 -241,518.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 263,680.10 -678,476.31 -108,701.83 20,925,462.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 8,301,480.00 89,903.27 -1,406,503.42 21,484,879.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 8,301,480.00 89,903.27 -1,406,503.42 21,484,879.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,352,519.94 -67,741.18 -65,439.15 -26,710.41 -1,512,410.68 （一）综合收益总额 -1,424,058.63 -88,352.05 -1,512,410.68 （二）所有者投入和减少资 本 -61,641.64 61,641.64 1．股东投入的普通股 -61,641.64 61,641.64 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 22,162.09 -22,162.09 1．提取盈余公积 22,162.09 -22,162.09 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -1,290,878.30 -89,903.27 1,380,781.57 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,290,878.30 -89,903.27 1,380,781.57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 22,162.09 -1,471,942.57 -26,710.41 19,972,469.17 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：裴笑丛 会计机构负责人：谢其家 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 50 优先 股 永续 债 其他 库存 股 综合 收益 储备 险准备 一、上年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 22,162.09 199,458.84 21,732,222.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 7,010,601.70 22,162.09 199,458.84 21,732,222.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 241,518.01 2,173,662.05 2,415,180.06 （一）综合收益总额 2,415,180.06 2,415,180.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 241,518.01 -241,518.01 1．提取盈余公积 241,518.01 -241,518.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 263,680.10 2,373,120.89 24,147,402.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 8,301,480.00 89,903.27 -1,380,781.57 21,510,601.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 8,301,480.00 89,903.27 -1,380,781.57 21,510,601.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,290,878.30 -67,741.18 1,580,240.41 221,620.93 52 （一）综合收益总额 221,620.93 221,620.93 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 22,162.09 -22,162.09 1．提取盈余公积 22,162.09 -22,162.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -1,290,878.30 -89,903.27 1,380,781.57 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,290,878.30 -89,903.27 1,380,781.57 （五）专项储备 1．本期提取 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 22,162.09 199,458.84 21,732,222.63 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 13 一、 公司的基本情况 自贡海天文化股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团） 系根据自贡市海天文化传播有限公司（以下简称自贡海天有限公司）2016 年 3 月 18 日股 东会决议通过的《关于公司整体变更设立股份有限公司议案》，以自贡海天有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产折合股份整体变更设立的股份公司。公司于 2016 年 4 月 14 日取得由 自贡市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 915103007089040993 号的营业执照， 注册资本人民币 1,450 万元，注册地址：自贡市高新区汇川路 1818 号，公司办公地址： 自贡市高新区汇川路 1818 号，法定代表人：裴笑丛。 自贡海天有限公司成立于 1998 年 5 月 7 日，是由王大可、赵德顺、王达因共同出资 设立的有限责任公司。自贡海天有限公司设立时注册资本为 100 万元，其中：王大可出资 60 万元，占注册资本的 60%；赵德顺、王达因各出资 20 万元，分别占注册资本的 20%。本次出 资业经四川亚通会计师事务所出具亚会验字（1998）第 2－086 号验资报告审验。 2008 年 8 月 5 日，经自贡海天有限公司股东会决议，王大可将 60%股权分别转让给 李微微、裴学红，赵德顺、王达因各将 20%股权转让给裴笑丛，转让后自贡海天有限公司 股权结构为：裴笑丛出资 40 万元，占注册资本的 40%；李微微、裴学红各出资 30 万元，分别占 注册资本的 30%。2008 年 8 月 10 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有限公司 申请增加注册资本 200 万元，全部由原股东以货币资金出资。增资后，自贡海天有限公司 注册资本变更为 300 万元，其中：裴笑丛出资 120 万元，占注册资本的 40%；李微微、裴学红 各出资 90 万元，分别占注册资本的 30%。本次增资业经四川方圆联合会计师事务所出具川方 会验（2008）093 号验资报告审验。 2011 年 12 月 1 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有限公司申请增加注 册资本 500 万元，全部由原股东以货币资金出资。增资后，自贡海天有限公司注册资本变 更为 800 万元，其中：裴笑丛出资 320 万元，占注册资本的 40%；李微微、裴学红各出资 240 万元，分别占注册资本的 30%。本次增资业经自贡亚中会计师事务所出具自亚会验报字（2011） 第 319 号验资报告审验。 2015 年 8 月 13 日，经自贡海天有限公司股东会决议自贡海天有限公司申请增加注册 资本 260 万元，由股东裴笑丛、裴学红以货币资金出资。增资后，自贡海天有限公司注册 资本变更为 1,060 万元，其中：裴笑丛出资 502 万元，占注册资本的 47.36%；李微微出资 240 万元，占注册资本的 22.64%；裴学红出资 318 万元，占注册资本的 30%。本次增资业 经自贡亚中会计师事务所自亚会验报字（2015）第 027 号验资报告审验。 2015 年 12 月 22 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有限公司申请增加 注册资本 390 万元，由自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙）、自贡大美彩灯非遗文化 传播中心（有限合伙）及自然人罗睿、刘伟荣以货币资金出资，同时股东李微微将其持有 自贡海天有限公司 22.64%的股权转让给裴笑丛。增资后，自贡海天有限公司注册资本变 更为 1,450 万元，其中：裴笑丛出资 742 万元，占注册资本的 51.1724%；裴学红出资 318 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 14 万元，占注册资本的 21.931%；自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙）出资 137 万元， 占注册资本的 9.4483%；自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙）出资 120 万元，占注册资 本的 8.2759%；罗睿出资 66.5 万元，占注册资本的 4.5862%；刘伟荣出资 66.5 万元，占注 册资本的 4.5862%。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所 XYZH/2016CDA30258 号验资报告审验。 2016 年 3 月 10 日，经自贡海天有限公司股东会决议，股东刘伟荣将其持有自贡海天 有限公司 4.5862%的股权转让给股东裴笑丛。2016 年 3 月 18 日，经自贡海天有限公司股 东会决议，自贡海天有限公司整体变更为股份有限公司，自贡海天有限公司全体股东作为 本公司发起人，以自贡海天有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙）审计后的净资产 21,510,601.70 元按 1：0.6740862112 比例折合成 1,450 万股（每股面值 1 元），超过本公司股本的差额 7,010,601.70 元计入资本公积。此次变更 业经信永中和会计师事务（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2016CDA30265 号验资报告审验。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构如下： 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 裴笑丛 808.50 55.7586 裴学红 318.00 21.931 自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙） 137.00 9.4483 自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙） 120.00 8.2759 罗睿 66.50 4.5862 合计 1,450.00 100.00 公司属文化产业行业，经营范围包括：彩灯设计、制作、策划、销售、展出；设计、 制作、发布各类户外广告；企业形象策划、民间传统文化交流；园林、景点雕塑设计、制 作；电脑设计、刻绘；城市景观亮化工程设计、施工；室内外装饰装修；销售：建材、装 饰材料；进出口贸易；彩灯、仿真恐龙租赁。（以上范围应经专项审批的、未获审批前不 得经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司目前的 主要业务为彩灯设计、制作、销售。 公司控股股东及最终控制人均为裴笑丛女士。股东大会是公司的最高权力机构，依法 行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。董事会是公司的决策机构，对 股东会负责，负责处理公司重大经营管理事项。监事会对股东会负责。经营管理机构根据 董事会的授权负责公司的日常经营管理。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围，包括本公司及自贡市景尚景观环境艺术有限公司（下称自 贡景尚公司）、美国海天国际有限公司（下称美国海天公司）、欢乐彩灯（北京）文化产 业发展有限公司（下称北京欢乐公司）、韩城海天彩灯艺术发展有限公司（下称韩城彩灯 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 15 公司）4 家子公司，与上年相比，本年因收购增加韩城彩灯公司。详见本财务报表附注“七、 合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所 述的会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综 合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 16 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 6. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，等价物指持有期 限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 7. 外币业务 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 8. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的 金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应 收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团对此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 17 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差 额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 18 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 所有者权益。 （2）金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性 金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 9. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测，需要单独计 提的则按下述（1）中所述方法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 19 要单独计提，需要单独计提的则按下述（3）中所述方法处理。除上述以外的应收款项， 应按照信用风险特征组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 合并范围外的应收款项，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2 合并范围内子公司的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 风险可控，不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 50% 3-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 10. 存货 本集团存货主要包括原材料、自制半成品、在制项目、库存商品、发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计 价法进行结转。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品、自制半成品及在制项目的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 库存商品、在制项目等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 20 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资损益。 12. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括机器设备、运输设备、办公设备及其他。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 21 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 1 机器设备 10 5% 9.50% 2 运输设备 7 5% 13.57% 3 办公设备及其他 5 5% 19.00% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 13. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 14. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化； 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15. 无形资产 本集团无形资产为应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。 应用软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用 寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年度终了进行复核，如发生改变，则 作为会计估计变更处理。 16. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 22 形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额 进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及 住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 辞退福利是指在企业与职工签订的劳动合同未到期之前，提前终止劳动合同而辞退员 工产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 18. 收入确认原则和计量方法 （1）本集团营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下： 销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收 入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 提供劳务收入：本集团在劳务已经提供、劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳 务相关的经济利益很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。 （2）收入确认具体方法 彩灯订制业务：在完成合同约定的业务内容并取得客户确认时确认收入。 合作运营业务：在项目合作各方对运营结果最终确认时确认收入。 出租业务：在租赁期内平均确认租赁收入。 19. 政府补助 （1）政府补助的分类。本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 23 表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定 项目的，作为与收益相关的政府补助 （2）政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： ①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； ②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定 条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； ③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； ④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 （3）政策性优惠贷款贴息的处理。公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴 息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况，按以下方式处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）政策性优惠贷款贴息之外其他政府补助的处理 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用 寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：1）用于补偿公司以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失期间计入当 期损益；2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 24 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 21. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 22. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布《企业会计准则第 42 号 -持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财〔2017〕 13 号），根据财政部的要求本准则自 2017 年 5 月 28 日 起施行。 相关会计政策变更已经 本公司第一届董事会第 十九次会议审议批准。 说明 1 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布修订的《企业会计准则 第 16 号-政府补助》（财会〔2017〕15 号），根据财政 部的要求本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。 相关会计政策变更已经 本公司第一届董事会第 十次会议审议批准。 说明 2 说明 1：根据财政部关于印发《企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号）、2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）以及 2018 年 1 月 12 日财政部会 计司《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》的要求，将原列报于“营业外收入” 和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失以及非货币性资产交换利得和损失变更为 列报于新增的“资产处置收益”利润表项目，同时，追溯调整公司 2016 年度财务报表。 2016 年合并及母公司利润表 “资产处置收益”均调减 6,253.71 元， “营业外支出”均调减 6,253.71 元。该变更对本集团财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 25 说明 2：根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号-政府补助》的通知（财会 [2017]15 号）的要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动相关的政府补助，从利润表 “营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，企业对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补 助根据新政府补助准则进行调整，可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。该变更对本 集团财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 彩灯设计、制造、销售收入 3%、6%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 其中：本公司 应纳税所得额 15% 自贡景尚公司 应纳税所得额 25% 北京欢乐公司 应纳税所得额 25% 韩城彩灯公司 应纳税所得额 25% 美国海天公司 应纳税所得额 ** **美国纽约州规定，对于小型企业，年净收益在 20 万美元以下征税 8%；年净收益在 20 万美元以上，未超过 29 万美元则征税 16,000 美元；年净收益超过 29 万美元的采取分 段征税，其中：20 万美元以内征税 8%，20 万至 25 万美元征税 9%，超过 25 万美元部份 征税 5%。 2. 税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58 号）和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企 业所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12 号）、《四川省地方税务局关于西部大 开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号）、《四川省地方税 务局企业所得税优惠备案管理办法》（川地税公告 2012 年第 1 号）的规定，经本公司主管 税务机关自贡市自流井区地方税务局备案， 2016 年度本公司享受西部大开发税收优惠政 策，按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。本公司管理层认为，本公司 2017 年度继续享 受西部大开发税收优惠政策的可能性极大，故 2017 年公司仍按照 15%的优惠税率计缴企 业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年末” 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 26 系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，“上年” 系 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 107,130.28 53,739.63 银行存款 8,703,454.67 5,376,417.07 其他货币资金 6,402.99 5,000.00 合计 8,816,987.94 5,435,156.70 其中：存放在境外的款项总额 （1）本集团年末货币资金余额较年初增加 3,381,831.24 元，增加 62.22%，主要是本 年借款增加所致 。 （2）本集团年末货币资金中，不存在受限制的货币资金。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 本集团年末应收票据余额较年初减少 1,400,000.00 元，是票据已全部到期托收 。 （2）本集团年末无已用于质押的应收票据。 （2） 本集团年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （3） 本集团年末无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中：组合1 24,164,452.00 98.49 5,270,004.10 21.81 18,894,447.90 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 371,500.00 1.51 161,500.00 43.47 210,000.00 合计 24,535,952.00 100.00 5,431,504.10 22.14 19,104,447.90 续表 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 27 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 23,127,249.50 99.46 4,185,237.48 18.10 18,942,012.02 其中：组合1 125,000.00 0.54 125,000.00 100.00 合计 23,252,249.50 100 4,310,237.48 18.54 18,942,012.02 1）按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,261,022.00 813,051.10 5% 1-2 年 2,042,530.00 204,253.00 10% 2-3 年 2,915,400.00 1,457,700.00 50% 3-5 年 752,500.00 602,000.00 80% 5 年以上 2,193,000.00 2,193,000.00 100% 合计 24,164,452.00 5,270,004.10 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,235,149.50 811,757.48 5% 1-2 年 3,001,500.00 300,150.00 10% 2-3 年 1,002,500.00 501,250.00 50% 3-5 年 1,580,100.00 1,264,080.00 80% 5 年以上 1,308,000.00 1,308,000.00 100% 合计 23,127,249.50 4,185,237.48 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 马鞍山大国广告传媒有限公司 71,500.00 71,500.00 100.00 预计无法收回 上海天元文化发展有限公司 300,000.00 90,000.00 30.00 预计无法收回 合计 371,500.00 161,500.00 — （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 1,246,266.62 元。 （3）本年实际核销的应收账款 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 28 单位名称 应收账 款性质 核销 金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关联 交易产生 新余市昌坊农业开发有限 公司 货款 125,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 125,000.00 （4）年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末总余 额比例% 坏账准备年末余 额 广州市锐丰文化传播有限公司 3,528,000.00 1年以内 14.38 176,400.00 韩城市人民政府外事办公室 1,900,000.00 1年以内 7.74 95,000.00 大同市有道城市发展投资有限公司 1,999,600.00 1年以内 8.15 99,980.00 昆明凤飞商务策划有限公司 1,430,000.00 2-3年 5.83 715,000.00 鄂尔多斯市康巴什新区文化广播电影电视 局 1,320,000.00 1年以内 5.38 66,000.00 合计 10,177,600.00 41.48 1,152,380.00 （5）本集团年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本集团年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 38,896,286.04 100 20,572,089.45 100 合计 38,896,286.04 100 20,572,089.45 100 本集团年末预付款项余额较年初增加 18,324,196.59 元，增加 89.07%，主要系业务量 增加，在制项目增加所致。 （2）年末余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例 唐华 彩灯制作项目承包人 6,160,000.00 1 年以内 15.84% 康飞 彩灯制作项目承包人 3,400,000.00 1 年以内 8.74% 甘论文 彩灯制作项目承包人 3,020,000.00 1 年以内 7.76% 李兵 彩灯制作项目承包人 2,699,997.50 1 年以内 6.94% 黄明述 彩灯制作项目承包人 2,550,000.00 1 年以内 6.56% 合计 17,829,997.50 45.84% 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 29 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：组合1 2,245,860.39 99.56 141,463.02 6.30 2,104,397.37 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款 10,000.00 0.44 10,000.00 100.00 合计 2,255,860.39 100.00 151,463.02 6.71 2,104,397.37 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：组合1 1,251,083.04 100 90,426.75 7.23 1,160,656.29 合计 1,251,083.04 100 90,426.75 7.23 1,160,656.29 本集团年末其他应收款余额较年初增加 1,004,777.35 元，增加 80.31%，主要系本年 支付项目投标保证金所致。 1）按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,129,260.39 106,463.02 5% 1-2 年 84,000.00 8,400.00 10% 2-3 年 12,000.00 6,000.00 50% 3-5 年 80% 5 年以上 20,600.00 20,600.00 100% 合计 2,245,860.39 141,463.02 续表 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,204,431.04 60,221.55 5% 1-2 年 16,052.00 1,605.20 10% 2-3 年 50% 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 30 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 3-5 年 10,000.00 8,000.00 80% 5 年以上 20,600.00 20,600.00 100% 合计 1,251,083.04 90,426.75 （2） 单项金额虽不重大单单独计提坏账准备的金额 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 巩书城 10,000.00 10,000.00 100 预计无法收回 合计 10,000.00 10,000.00 — — （3） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本集团本年计提坏账准备金额 61,036.27 元。 （4） 本年实际核销的其他应收款：无。 （5） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 332,738.39 251,190.74 保证金 1,831,898.00 838,550.00 其他 91,224.00 161,342.30 合计 2,255,860.39 1,251,083.04 （6） 年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额比例 坏账准备 年末余额 海宁中国皮革城股份有限公司 保证金 728,000.00 1 年以内 32.27 36,400.00 深圳华侨城欢乐谷旅游公司 保证金 268,200.00 1 年以内 11.89 13,410.00 自贡市国有资本投资运营集 团有限公司 保证金 196,700.00 1 年以内 8.72 9,835.00 河南创达建设工程管理有限 公司陕州区分公司 保证金 101,000.00 1 年以内 4.48 5,050.00 四川融汇项目管理有限公司 保证金 90,000.00 1 年以内 3.99 4,500.00 合计 1,383,900.00 61.35 69,195.00 （7） 本集团年末无涉及政府补助的其他应收款。 （8） 本集团年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9） 本集团年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 6. 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 31 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 3,564.73 3,564.73 在制项目 6,813,818.93 6,813,818.93 2,810,370.31 2,810,370.31 库存商品 272,297.10 272,297.10 2,172,646.81 1,650,000.00 522,646.81 发出商品 92,464.49 92,464.49 合计 7,086,116.03 - 7,086,116.03 5,079,046.34 1,650,000.00 3,429,046.34 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 库存商品 1,650,000.00 1,650,000.00 合计 1,650,000.00 1,650,000.00 （3）存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因 库存商品 按该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定 对计提减值存货进行核 销。 合计 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 米兰世博会中国节项目投资 1,000,000.00 注1 银行理财产品 100,000.00 留待抵扣增值税进项税 96,271.18 466,287.48 合计 96,271.18 1,566,287.48 注 1：米兰世博会中国节项目投资，是本公司与四川新华文化传播有限责任公司、欧 洲四川商会三方合作，共同出资、合作运营，按运营结果分配盈亏的项目投资。项目为在 意大利米兰世博会中国节期间举办的彩灯展览项目，投资总额 120 万欧元，投资各方出资 及利润分配比例为：55%、45%、5%，其中本公司出资及利润分配比例为 45%，项目已于 2016 年 1 月 31 日拆展结束。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司共投出项目合作本金 320.84 万元，因该项目属于多方共同合作对海外投资展出项目，本公司根据预计投资可收回情况， 本年确认投资损失 100.00 万元，之前年度确认投资损失 220.84 万元。 8. 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其他 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 32 一、联营企业 南京秦淮灯彩文化 发展有限公司 1,062,431.84 107,080.45 1,169,512.29 合计 1,062,431.84 107,080.45 1,169,512.29 9. 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 17,410.35 2,884,026.50 982,801.35 3,884,238.20 2.本年增加金额 265,156.00 265,156.00 （1）购置 265,156.00 265,156.00 3.本年减少金额 37,057.50 37,057.50 （1）处置 37,057.50 37,057.50 4.年末余额 17,410.35 2,884,026.50 1,210,899.85 4,112,336.70 二、累计折旧 1. 年初余额 5,923.67 1,687,143.74 366,740.39 2,059,807.80 2.本年增加金额 1,650.60 440,260.74 172,112.07 614,023.41 （1）计提 1,650.60 440,260.74 172,112.07 614,023.41 3.本年减少金额 35,204.62 35,204.62 （1）处置 35,204.62 35,204.62 4. 年末余额 7,574.27 2,127,404.48 503,647.84 2,638,626.59 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 9,836.08 756,622.02 707,252.01 1,473,710.11 2.年初账面价值 11,486.68 1,196,882.76 616,060.96 1,824,430.40 （2）本集团年末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）本集团年末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本集团年末不存在通过经营租赁租出的固定资产 （5）本集团年末不存在未办妥产权证书的固定资产。 （6）本集团年末不存在抵押的固定资产。 10. 在建工程 （1）在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 自流井区妇女居家灵活就业 彩灯示范基地项目 3,388,179.00 3,388,179.00 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 33 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 合计 3,388,179.00 3,388,179.00 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入 固定资产 其他减少 自流井区妇女居家灵活就业 彩灯示范基地项目 3,388,179.00 3,388,179.00 合计 3,388,179.00 3,388,179.00 （续表） 工程名称 预算数 （万） 工程累 计投入 占预算 比例% 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金 来源 自流井区妇女居家灵活就业彩 灯示范基地项目 352.08 96.23 已基本 完工 自筹 合计 — — 11. 无形资产 项目 应用软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 141,600.00 141,600.00 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 141,600.00 141,600.00 二、累计摊销 1 年初余额 44,049.51 44,049.51 2.本年增加金额 28,320.00 28,320.00 其中：本年摊销 28,320.00 28,320.00 3.本年减少金额 4.年末余额 72,369.51 72,369.51 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 69,230.49 69,230.49 2.年初账面价值 97,550.49 97,550.49 12. 长期待摊费用 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 34 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末余额 办公室装修费 66,189.46 252,000.00 102,631.46 215,558.00 合计 66,189.46 252,000.00 102,631.46 215,558.00 13. 递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 5,582,967.12 6,495,130.36 可抵扣亏损 2,824,980.96 2,276,794.42 合计 8,407,948.08 8,771,924.78 由于本集团未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损为递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2018 75,092.42 2019 234,651.18 2020 837,690.31 516,951.11 2021 1,677,547.05 1,759,843.31 合计 2,824,980.96 2,276,794.42 14. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款*1 20,000,000.00 保证借款 4,800,000.00 合计 24,800,000.00 （2） 本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。 15. 应付账款 项目 年末余额 年初余额 合计 4,867,987.16 2,102,634.08 其中：1 年以上 111,206.00 本集团年末应付账款余额较年初增加 2,765,353.08 元，增加 131.52%，主要系部分项目尚 未结算，货款尚未支付。 16. 预收款项 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 35 项目 年末余额 年初余额 合计 24,692,492.63 21,872,017.56 其中：1 年以上 17. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,046,327.38 9,466,675.80 9,938,416.08 574,587.10 离职后福利-设定提存计划 736,808.25 736,808.25 辞退福利 35,376.15 35,376.15 合计 1,046,327.38 10,238,860.20 10,710,600.48 574,587.10 本年年末短期薪酬余额较年初余额减少 471,740.28 元，减少比例为 45.09%，主要是 因为本年度公司将年末年终奖分散到各月发放及公司修改年终奖计提方式，使其业务年度 与财务年度保持一致所致。 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 694,140.00 8,043,502.94 8,482,484.94 255,158.00 职工福利费 532,074.76 532,074.76 社会保险费 514,661.82 514,661.82 其中：医疗保险费 451,467.53 451,467.53 工伤保险费 46,403.01 46,403.01 生育保险费 16,791.27 16,791.27 其他保险费 1,306.50 1,306.50 住房公积金 131,815.19 131,815.19 工会经费和职工教育经费 352,187.38 243,314.60 276,072.88 319,429.10 合计 1,046,327.38 9,466,675.80 9,938,416.08 574,587.10 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 养老保险费 716,487.06 716,487.06 失业保险费 20,321.19 20,321.19 合计 736,808.25 736,808.25 18. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 27,355.00 企业所得税 527,247.40 959,985.81 个人所得税 12,949.37 4,212.47 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 36 项目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 65,376.14 39,603.14 教育费附加 28,018.35 16,972.77 地方教育费附加 18,678.90 11,315.18 印花税 9,507.00 8,105.67 合计 661,777.16 1,067,550.04 本集团年末应交税费余额较年初减少 405,772.88 元，减少 38.01%，主要系本年预缴 企业所得税较多。 19. 应付利息 项目 年末余额 年初余额 借款利息 90,797.97 276,088.63 合计 90,797.97 276,088.63 应付利息减少主要是本年度支付部分控股股东裴笑丛个人借款利息所致。 20. 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 股东借款 4,800,000.00 3,842,552.98 预提费用 507,177.50 669,000.00 代收款 30,138.51 其他 161,046.44 63,335.86 合计 5,468,223.94 4,605,027.35 本集团年末其他应付款余额较年初增加 863,196.59 元，增加 18.74%，主要系向控股 股东裴笑丛个人借款增加所致。 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 裴笑从 4,800,000.00 股东借款，其中一年以内 280 万元， 剩余 200 万元为一年以上。 张亚莉 360,000.00 预提租金，对方未催收 裴学红 111,177.50 预提租金，对方未催收 合计 5,271,177.50 21. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 4,169,270.13 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 37 项目 年末余额 年初余额 合计 4,169,270.13 22. 其他流动负债 （1）其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 政府补助 105,097.75 105,097.75 合计 105,097.75 105,097.75 （2）政府补助 政府补助项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入损益金 额 其他变动 年末余额 类型 彩灯文化产业创意研发中心（一 期） 105,097.75 105,097.76 105,097.76 105,097.75 与资产相关 合计 105,097.75 105,097.76 105,097.76 105,097.75 其他变动，系从递延收益转入、预计未来一年内结转至本年损益的政府补助，详见本 财务报表附注六、23 所述。 23. 递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 339368.38 105,097.76 234,270.62 政府补助 合计 339368.38 105,097.76 234,270.62 - （2）政府补助项目 政府补助 项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计入损 益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 彩灯文化产业创意研 发中心（一期） 339368.38 105,097.76 234,270.62 与资产相关 合 计 105,097.76 105,097.76 234,270.62 24. 股本 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 裴笑丛 8,085,000.00 8,085,000.00 裴学红 3,180,000.00 3,180,000.00 自贡大美彩灯非遗文化传 播中心（有限合伙） 1,370,000.00 1,370,000.00 自贡海天彩灯文化研究中 心（有限合伙） 1,200,000.00 1,200,000.00 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 38 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 罗睿 665,000.00 665,000.00 合计 14,500,000.00 14,500,000.00 25. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,948,960.06 6,948,960.06 合计 6,948,960.06 6,948,960.06 26. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 22,162.09 241,518.01 263,680.10 合计 22,162.09 241,518.01 263,680.10 27. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末余额 -1,471,942.57 -1,406,503.42 本年年初余额 -1,471,942.57 -1,406,503.42 加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,034,984.27 -1,424,058.63 减：提取法定盈余公积 241,518.01 22,162.09 净资产折股 -1,380,781.57 本年年末余额 -678,476.31 -1,471,942.57 28. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 年末余额 年初余额 北京欢乐公司 6% -108,701.83 -26,710.41 合计 -108,701.83 -26,710.41 29. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 107,002,131.41 82,055,024.70 102,205,958.16 77,199,757.17 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 102,205,958.16 77,199,757.17 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化产业 107,002,131.41 82,055,024.70 102,205,958.16 77,199,757.17 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 102,205,958.16 77,199,757.17 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 39 （2） 主营业务—按业务分类 业务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩灯定制 106,988,456.20 81,908,269.69 100,608,485.50 76,330,545.31 美陈制作及租赁 13,675.21 146,755.01 1,597,472.66 869,211.86 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 102,205,958.16 77,199,757.17 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 103,794,685.10 79,324,287.71 100,364,556.84 76,536,526.20 国外 3,207,446.31 2,730,736.99 1,841,401.32 663,230.97 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 102,205,958.16 77,199,757.17 （4） 本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例(%) 大同市有道城市发展投资有限公司 9,765,036.89 9.13 唐山世园投资发展有限公司 8,135,922.38 7.60 广州市锐丰文化传播有限公司 6,920,388.35 6.47 鄂尔多斯市康巴什新区文化广播电影电视局 4,848,543.70 4.53 潜江市小龙虾文化传播有限公司 4,811,650.49 4.50 合计 34,481,541.81 32.23 30. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 1,847,768.05 城市维护建设税 255,686.21 230,512.47 教育费附加 109,579.80 99,773.74 地方教育费附加 72,962.74 66,515.84 主副食调控基金 6,501.54 印花税 35,650.40 36,570.96 残疾人就业保障金 66,587.96 水利建设基金 571.83 合计 541,038.94 2,287,642.60 31. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 40 职工薪酬 5,332,029.37 3,248,062.22 差旅费 2,249,700.89 2,329,427.00 业务招待费 343,854.54 638,076.14 广宣费 764,019.94 604,102.97 办公费 267,320.98 255,796.92 租赁费 398,662.95 569,507.18 装修费 73,644.00 610,628.49 咨询顾问费 14,150.94 100,000.00 其他 739,418.97 902,301.85 合计 10,182,802.58 9,257,902.77 32. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,798,131.94 5,084,452.02 咨询顾问费 1,079,962.58 2,382,669.92 差旅费 957,446.51 843,888.30 折旧摊销 638,084.47 580,092.85 业务招待费 679,120.68 571,948.01 办公费 630,174.28 534,854.13 租赁费 866,712.36 457,106.16 广告费及宣传费 168,000.00 207,040.00 修理费 191,387.91 117,205.27 保险费 116,902.97 71,297.17 其他 440,105.57 380,235.41 合计 11,566,029.27 11,230,789.24 33. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 553,664.91 591,019.00 减：利息收入 16,995.47 17,525.41 加：汇兑损失 -3,213.28 加：其他支出 29,471.47 52,458.28 合计 562,927.63 625,951.87 34. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -838,067.38 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 41 项目 本年发生额 上年发生额 1,307,302.89 存货跌价准备 1,650,000.00 合计 1,307,302.89 811,932.62 35. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 107,080.45 85,665.63 合作运营项目投资损益 -1,008,633.54 -6,013,284.87 理财产品投资收益 8,678.62 合计 -892,874.47 -5,927,619.24 合作运营项目投资损益包括：预计“米兰世博会中国节项目投资”投资损失 1,008,633.54 元，详见本财务报表附注六、7 所述。 36. 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 -6,253.71 合计 - -6,253.71 37. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,438,257.76 合计 1,438,257.76 （1） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发 生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,200,000.00 ① 与收益相关 韩城市就业培训补贴 117,360.00 ② 与收益相关 短期出口信用保险保费补贴 15,800.00 ③ 与收益相关 彩灯文化产业创意研发中心（一期） 105,097.76 ④ 与资产相关 合计 1,438,257.76 ①根据四川财政厅《关于省级财政对通过多层次资本市场直接融资企业给予补助的补 助》（川财金[2015]43 号）及自贡市财政局《关于下达 2016 年度四川省鼓励直接融资财 政奖补资金预算的通知》（自财金[2017]3 号），本年拨付给本公司补助资金 120 万。 ②根据(渭人社[2012]95 号)(陕财办社[2017]40 号)和(韩人社[2017]72 号)，本年拨付给 本公司就业培训补贴金额 11.736 万元。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 42 ③根据(自贡市自高财建[2017]15 号)（自财建[2017]86 号），本年收到拨付短期出口 信保专项补贴 1.58 万元。 ④彩灯文化产业创意研发中心（一期），是根据自贡市财政局《关于转下达 2015 年省预 算内基本建设支出预算（第一批）的通知》（自财投[2015]67 号），本公司 2015 年收到自贡市财 政局拨付补助资金 140 万，本公司将该补助作为与资产相关的政府补助，本年摊销 105,097.76 元。 38. 营业外收入 （2） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 571,300.00 3,821,133.87 其他 6,941.31 1,694.98 合计 578,241.31 3,822,828.85 （3） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和 依据 与资产相关/ 与收益相关 直接计入损益： “彩灯文化运营与现代服务平台建设”2016年中央 文化产业发展专项资金补助 2,000,000.00 与收益相关 文化产业创意研发中心专项资金补助 450,000.00 与收益相关 首届中国彩灯文化峰会会务补助 200,000.00 与收益相关 自贡灯会与法国里昂灯光节文化交流补贴收入 100,000.00 与收益相关 中央外经贸发展专项资金 164,600.00 99,600.00 ① 与收益相关 省级外经贸发展促进资金 266,000.00 16,000.00 ② 与收益相关 其他小额政府补助 140,700.00 与收益相关 直接计入损益小计 571,300.00 2,865,600.00 递延收益转入 955,533.87 合计 571,300.00 3,821,133.87 ①根据(自贡市自财外[2017]2 号)、（自财建[2017]132 号），本年收到中央外贸发展 促进补助资金 16.46 万元。 ②根据(自贡市自财外[2017]6 号)、（自财建[2017]132 号），本年收到省级外贸发展 促进补助资金 26.60 万元。 39. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产毁损报废损失 928.88 对外捐赠 8,400.00 6,600.00 其他 165,702.28 55,075.29 合计 175,031.16 61,675.29 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 43 40. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 782,605.99 131,673.18 递延所得税费用 合计 782,605.99 131,673.18 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 1,735,598.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 260,339.83 子公司适用不同税率的影响 -143,060.28 调整以前期间所得税的影响 40,192.53 非应税收入的影响 -16,062.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,558.24 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 550,637.74 所得税费用 782,605.99 41. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 备用金 1,392,791.60 政府补助 1,904,460.00 2,865,600.00 暂收款 186,292.11 利息收入 16,995.47 17,525.41 保证金 1,731,632.00 收回代垫员工个税 474,441.71 员工住房借款归还 286,908.00 其他 27,041.66 1,112.46 合计 1,948,497.13 6,956,303.29 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方资金往来款 4,849,420.00 差旅费 3,207,147.40 3,173,315.30 咨询费 1,094,113.52 2,404,126.23 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 44 项目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 1,022,975.22 1,210,024.15 租赁费 1,697,375.31 1,014,201.44 办公费 897,495.26 774,951.05 广告费 932,019.94 710,620.20 装修费 73,644.00 610,628.49 保证金 1,120,250.00 其他 1,678,914.93 1,360,363.68 合计 11,723,935.58 16,107,650.54 3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 向控股股东裴笑丛个人借款 2,800,000.00 4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还控股股东裴笑丛个人借款 1,842,552.98 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 952,992.85 -1,512,410.68 加：资产减值准备 1,182,302.89 811,932.62 固定资产折旧 614,023.41 555,286.59 无形资产摊销 28,320.00 25,789.51 长期待摊费用摊销 102,631.46 158,853.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 6,253.71 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 928.88 财务费用（收益以“-”填列） 553,664.91 591,019.00 投资损失(收益以“－”号填列) 892,874.47 5,927,619.24 存货的减少（增加以“-”填列） -3,657,069.69 1,380,291.75 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -19,212,676.44 -9,018,509.46 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,721,796.67 618,795.90 经营活动产生的现金流量净额 -13,820,210.59 -455,078.25 2.不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,816,987.94 5,435,156.70 减：现金的期初余额 5,435,156.70 11,873,144.58 现金及现金等价物净增加额 3,381,831.24 -6,437,987.88 （3） 现金和现金等价物 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 45 项目 年末余额 年初余额 现金 8,816,987.94 5,435,156.70 其中：库存现金 107,130.28 53,739.63 可随时用于支付的银行存款 8,703,454.67 5,376,417.07 可随时用于支付的其他货币资金 6,402.99 5,000.00 期末现金和现金等价物余额 8,816,987.94 5,435,156.70 42. 所有权或使用权受到限制的项目 项目 年末账面价值 受限原因 预收款项 7,460,500.00 质押借款 存货 592,714.24 质押借款 合计 8,053,214.24 七、 合并范围的变化 1、本年本集团合并范围增加 本年新增的韩城彩灯公司成立于 2017 年 12 月 1 日，注册资本为 100 万元，由万松涛以货币资 金认缴。根据 2017 年 12 月 6 日本公司与万松涛签订的《股权转让协议》，万松涛将持有的韩城彩 灯公司 100%股权无偿转让给公司，股权转让时点万松涛尚未缴纳注册资本。 2017 年 12 月，韩城彩灯公司收到本公司出资 6 万元，注册地址：陕西省韩城市金城区书院街 中段，法人代表为万松涛。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司 名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 景尚公司 自贡市 自贡市 景观工程设计、施工；仿真恐龙、化石、模型、仿 真动物、植物设计、制作、展览；亮化工程设计、 制作；彩灯设计、策划、制作、展览；彩灯、仿真 恐龙租赁；进出口贸易（以上范围不含法律、法规 规定须经前置许可或禁止的项目）。 100% 设立 美国海天 公司 美国纽约 州 美国纽 约州 彩灯、仿真恐龙设计、生产、销售、展出；中国传 统文化交流、活动策划、实施；商务贸易。 100% 设立 北京欢乐 公司 北京 北京 组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划； 承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告； 房地产开发；技术开发；技术转让；技术咨询；技 术服务；文艺创作；市场调查；旅游信息咨询；经 济贸易咨询；商标代理；版权贸易；货物进出口； 技术进出口；代理进出口；企业管理咨询；会议服 务；电脑动画设计；销售工艺品、灯具（不从事实 体店铺经营）、珠宝首饰；租赁灯具；礼仪服务； 工程勘察设计（依法须经批准的项目，经相关部门 94% 设立 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 46 子公司 名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 批准后批准的内容开展经营活动） 韩城彩灯 公司 韩城 韩城 营销策划、会务会展服务、景观亮化、景区管理、 彩灯文创产品技术开发、生产、销售与服务；彩灯 设计、制作、策划、展出、安装；艺术彩灯，灯笼、 宫灯、广告灯加工；工艺美术品创意、策划、设计、 经销、租赁；国际国内贸易、销售，广告用品生产 与销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 100% 收购 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1.控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 本公司控股股东和最终控制方为裴笑丛女士。 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化（金额单位：元） 控股股东 持股金额 持股比例 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 裴笑丛 8,085,000.00 8,085,000.00 55.7586% 55.7586% 2.子公司 子公司情况详见本财务报表附注“八、1 在子公司中的权益”相关内容。 3.联营企业 （1）重要的合营企业或联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 南京秦淮灯彩文化发展有限公司(以 下简称秦淮灯彩公司) 南京 南京 彩灯制作 28% 权益法 （2）重要的合营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生 额 年初余额 / 上年发生额 秦淮灯彩公司 秦淮灯彩公司 流动资产： 其中：现金和现金等价物 2,986,059.49 3,630,480.42 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 47 项目 年末余额 / 本年发生 额 年初余额 / 上年发生额 秦淮灯彩公司 秦淮灯彩公司 非流动资产 219,613.37 166,187.91 资产合计 5,159,018.12 6,335,743.85 流动负债： 非流动负债 982,188.50 2,541,344.40 负债合计 982,188.50 2,541,344.40 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 1,169,512.29 1,062,431.84 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 1,169,512.29 1,062,431.84 营业收入 17,402,753.22 13,192,674.86 财务费用 -6,835.49 -4,916.29 所得税费用 76,709.21 14,594.86 净利润 357,833.55 311,153.13 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 357,833.55 311,153.13 本年度收到的来自合营企业的股利 4.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 重庆海拓文化传播有限公司 与控股股东关系密切的家庭成员控制的公司 李微微 与控股股东关系密切的家庭成员 李朵朵 与控股股东关系密切的家庭成员 裴学红 董事、持股21.93%之股东 张亚莉 与控股股东关系密切的家庭成员 罗睿 董事、副总经理、持股4.59%之股东 万松涛 本公司董事兼高管 （二） 关联交易 1. 销售商品/提供劳务 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 48 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 秦淮灯彩公司 提供劳务 94,339.62 1,298,608.48 合计 94,339.62 1,298,608.48 2. 关联承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 裴学红 重庆分公司 办公楼 36,000.00 36,000.00 李朵朵 本公司 办公楼 36,000.00 36,000.00 张亚莉 重庆分公司 办公楼 180,000.00 180,000.00 3. 关联担保情况 担保方名称 被担保 方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 裴笑丛及其配偶李微微、裴 学红及其配偶张亚莉 本公司 20,000,000.00 2017/12/19 2018/12/19 否 裴笑丛及其配偶李微微、裴 学红及其配偶张亚莉、罗睿 本公司 4,800,000.00 2017/10/19 2018/10/19 否 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 利率 备注 裴笑丛 拆入 1,842,552.98 2016-7-1 2017-4-10 年利率6% 到期归还 裴笑丛 拆入 2,000,000.00 2016-7-1 2017-6-30 年利率 6% 到期续借 裴笑丛 拆入 2,000,000.00 2017-7-1 2018-6-30 年利率 6% 续借 裴笑丛 拆入 2,800,000.00 2017-9-29 2018-9-28 年利率 4.35% 本年新增 5. 资金拆借利息支出 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 裴笑丛 短期借款利息 152,755.42 233,755.30 合计 152,755.42 233,755.30 6. 关联方资产转让情况 关联方 交易类型 本年发生额 上年发生额 重庆海拓文化传播有限公司 转让固定资产 270,000.00 裴笑丛*1 转让股权 万松涛*2 转让股权 合计 270,000.00 *1：转让情况索见附注“十二、资产负债表日后事项”。 *2：转让情况索见附注“七、合并范围的变化”。 7. 其他关联事项 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 49 本公司为取得天府银行2,000万元借款，裴笑丛将持有本公司290万 股股权质押给天府银 行 8. 关键管理人员薪酬(万元) 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 142.08 136.35 （一） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 秦淮灯彩公司 900,000.00 45,000.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 裴笑丛 4,800,000.00 3,842,552.98 其他应付款 张亚莉 360,000.00 507,177.50 其他应付款 裴学红 111,177.50 180,000.00 其他应付款 李朵朵 36,000.00 21,000.00 应付利息 裴笑丛 28,371.75 276,088.63 十、 或有事项 根据 2017 年 12 月 16 日本公司与天府银行签订的《四川天府银行应收账款质押授信 业务专用质押合同》 （川府银自营业部信高质字 2017 年第 120400402 号），将本公司芜 湖方特、荣县灯会、2018 年大同古都灯会等 9 个项目的应收账款质押给天府银行，截至 2017 年 12 月 31 日上述项目有部分尚未达到收入确认条件，对应的预收账款账面余额 7,460,500.00 元，质押项目对应账面存货金额为 592,714.24 元。 十一、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司 2016 年 12 月 14 日与四川巨木投资开发有限责任公司（以下简称四川巨木公 司）、黎小华共同出资设立四川华灯耀丝路彩灯文化传播有限公司（以下简称四川华灯公 司），注册资本 5,000 万元，其中 ：本公司认缴出资 500 万元，占注册资本的 10%，四 川巨木公司认缴出资 4,000 万元，占注册资本的 80%，黎小华认缴出资 500 万元，占注册 资本的 10%。2016 年 12 月 22 日，本公司在尚未缴纳四川华灯公司出资款的情况下，与 裴笑丛签订《股权转让协议》，约定本公司将持有四川华灯公司 10%的股权以 0 元价格转 让给裴笑丛。2016 年 12 月 23 日，四川华灯公司完成工商变更登记。2017 年 1 月 23 日本 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 50 公司第一届董事会第六次会议决议，对公司对外投资设立参股公司事项及转让四川华灯公 司股权给裴笑丛进行了补充审议确认，同时审议通过了购回裴笑丛持有的四川华灯公司股 权事项。2017 年 2 月 14 日本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于购买资产 暨关联交易的议案》，无偿受让公司控股股东、实际控制人裴笑丛持有的四川华灯公司 10%股权。2017 年 3 月 10 日四川华灯公司完成工商变更登记。 根据本公司与四川巨木公司签订《股权转让协议》，将本公司持有的四川华灯公司 10%股权无偿转让给四川巨木公司，股权转让时点本公司尚未缴纳 500 万注册资本。本次 股权转让经本公司 2018 年 1 月 23 日召开的公司第一届董事会第十七次会议审议通过。 2018 年 2 月 2 日四川华灯公司完成工商变更登记。2017 年度四川华灯公司未开展业务， 本公司也未缴纳出资额。 除上述事项外，截至本财务报告报出日，本集团不存在其他需要说明的资产负债表日 后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在需要说明的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中：组合1 24,164,452.00 98.49 5,270,004.10 21.81 18,894,447.90 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 371,500.00 1.51 161,500.00 43.47 210,000.00 合计 24,535,952.00 100.00 5,431,504.10 22.14 19,104,447.90 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中：组合1 23,004,749.50 99.46 4,175,537.48 18.15 18,829,212.02 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 51 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 125,000.00 0.54 125,000.00 100 合计 23,129,749.50 100 4,300,537.48 18.59 18,829,212.02 1）按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,261,022.00 813,051.10 5% 1-2 年 2,042,530.00 204,253.00 10% 2-3 年 2,915,400.00 1,457,700.00 50% 3-5 年 752,500.00 602,000.00 80% 5 年以上 2,193,000.00 2,193,000.00 100% 合计 24,164,452.00 5,270,004.10 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,184,149.50 809,207.48 5% 1-2 年 2,930,000.00 293,000.00 10% 2-3 年 1,002,500.00 501,250.00 50% 3-5 年 1,580,100.00 1,264,080.00 80% 5 年以上 1,308,000.00 1,308,000.00 100% 合计 23,004,749.50 4,175,537.48 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 马鞍山大国广告传媒有限公司 71,500.00 71,500.00 100.00 预计无法收回 上海天元文化发展有限公司 300,000.00 90,000.00 30.00 预计无法收回 合计 371,500.00 161,500.00 — — （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 1,246,266.62 元。 （3）本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账 款性质 核销 金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关联 交易产生 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 52 新余市昌坊农业开发有限 公司 货款 125,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 125,000.00 （4）年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末总余 额比例% 坏账准备年末余 额 广州市锐丰文化传播有限公司 3,528,000.00 1年以内 14.38 176,400.00 韩城市人民政府外事办公室 1,900,000.00 1年以内 7.74 95,000.00 大同市有道城市发展投资有限公司 1,999,600.00 1年以内 8.15 99,980.00 昆明凤飞商务策划有限公司 1,430,000.00 2-3年 5.83 715,000.00 鄂尔多斯市康巴什新区文化广播电影电视 局 1,320,000.00 1年以内 5.38 66,000.00 合计 10,177,600.00 41.48 1,152,380.00 （5）本集团年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本集团年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2.其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：组合1 2,228,720.39 86.04 140,106.02 6.29 2,088,614.37 组合2 351,500.00 13.57 351,500.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的金额 10,000.00 0.39 10,000.00 100.00 合计 2,590,220.39 100.00 150,106.02 5.80 2,440,114.37 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：组合1 1,184,083.04 86.17 79,576.75 6.72 1,104,506.29 组合2 190,000.00 13.83 190,000.00 合计 1,374,083.04 100.0 79,576.75 6.72 1,294,506.29 1）本公司年末其他应收款余额较年初增加 1,216,137.35 元，增加 88.51%，主要是年末支 付投标保证金增加所致。 2）按组合计提坏账准备的应收账款 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 53 ①按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,122,120.39 106,106.02 5% 1-2 年 74,000.00 7,400.00 10% 2-3 年 12,000.00 6,000.00 50% 3-5 年 80% 5 年以上 20,600.00 20,600.00 100% 合计 2,228,720.39 140,106.02 续表 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,147,431.04 57,371.55 5% 1-2 年 16,052.00 1,605.20 10% 2-3 年 50% 3-5 年 80% 5 年以上 20,600.00 20,600.00 100% 合计 1,184,083.04 79,576.75 ②合并范围内子公司的应收款项 单位名称 年末余额 计提比例(%) 坏账准备 北京欢乐公司 190,000.00 韩城彩灯公司 161,500.00 合计 351,500.00 3) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的金额 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 巩书城 10,000.00 10,000.00 100 预计无法收回 合计 10,000.00 10,000.00 — — （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 70,529.27 元。 （3）本期实际核销的其他应收款：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金 325,598.39 246,190.74 关联方资金往来 351,500.00 190,000.00 保证金 1,821,898.00 776,550.00 其他 91,224.00 161,342.30 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人 民币元列示） 54 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合计 2,590,220.39 1,374,083.04 （5）年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占比 坏账准备 年末余额 海宁中国皮革城股份有限公司 保证金 728,000.00 1年以内 28.11 36,400.00 深圳华侨城欢乐谷旅游公司 保证金 268,200.00 1年以内 10.35 13,410.00 自贡市国有资本投资运营集团有限 公司 保证金 196,700.00 1年以内 7.59 9,835.00 欢乐彩灯（北京）文化产业发展有限 公司 关联方往来款 190,000.00 1-2年 7.34 韩城海天彩灯艺术发展有限公司 关联方往来款 161,500.00 1年以内 6.23 合计 1,544,400.00 59.62 59,645.00 （6）本公司年末无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本公司年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本公司年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 55 3.长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,220,000.00 1,319,500.00 3,900,500.00 3,390,000.00 1,319,500.00 2,070,500.00 对联营企业投资 1,169,512.29 1,169,512.29 1,062,431.84 1,062,431.84 合计 6,389,512.29 1,319,500.00 5,070,012.29 4,452,431.84 1,319,500.00 3,132,931.84 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 自贡景尚公司 3,000,000.00 3,000,000.00 1,319,500.00 韩城彩灯公司 60,000.00 60,000.00 北京欢乐公司 390,000.00 1,770,000.00 2,160,000.00 合计 3,390,000.00 1,830,000.00 5,220,000.00 1,319,500.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 秦淮灯彩公司 1,062,431.84 107,080.45 1,169,512.29 合计 1,062,431.84 107,080.45 1,169,512.29 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以 人民币元列示） 56 4.营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 107,002,131.41 82,055,024.70 101,209,381.10 75,215,216.54 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 101,209,381.10 75,215,216.54 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化产业 107,002,131.41 82,055,024.70 101,209,381.10 75,215,216.54 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 101,209,381.10 75,215,216.54 （2） 主营业务—按业务分类 业务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩灯定制 106,988,456.20 81,908,269.69 99,861,908.44 74,346,004.68 美陈制作及租赁 13,675.21 146,755.01 1,347,472.66 869,211.86 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 101,209,381.10 75,215,216.54 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 103,794,685.10 79,324,287.71 99,563,786.72 74,612,885.57 国外 3,207,446.31 2,730,736.99 1,645,594.38 602,330.97 合计 107,002,131.41 82,055,024.70 101,209,381.10 75,215,216.54 （4） 本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入 的比例(%) 大同市有道城市发展投资有限公司 9,765,036.89 9.13 唐山世园投资发展有限公司 8,135,922.38 7.60 广州市锐丰文化传播有限公司 6,920,388.35 6.47 鄂尔多斯市康巴什新区文化广播电影电视局 4,848,543.70 4.53 潜江市小龙虾文化传播有限公司 4,811,650.49 4.50 合计 34,481,541.81 32.23 5.投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以 人民币元列示） 57 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 107,080.45 85,665.63 合作运营项目投资损益 -1,008,633.54 -6,013,284.87 理财产品收益 8,675.33 合计 -892,877.76 -5,927,619.24 本年合作运营项目投资损益系预计“米兰世博会中国节项目投资”投资损失 1,008,633.54 元。详见本财务报表附注六、35 所述。 十五、财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》的规定，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -928.88 计入当期损益的政府补助 2,009,557.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -167,160.97 小计 1,841,467.91 所得税影响额 277,992.36 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,563,475.55 2.净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本 每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 5.04% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润 -2.68% -0.04 -0.04 十六、财务报告批准 本财务报告于 2018 年 4 月 18 日由本公司董事会批准报出。 自贡海天文化股份有限公司 二〇一八年四月十八日 自贡海天文化股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以 人民币元列示） 58 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省自贡市高新区汇川路 1818 号自贡日报社大楼四楼 自贡海天文化股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 20 日