870355_2021_建院股份_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 建院股份 NEEQ：870355 江苏建院营造股份有限公司 Jiangsu Jianyuan Construction Co., Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 2 月 荣获苏州市姑苏区《2020 年度杰出贡献企业》荣誉 用匠心与品质打造城市标杆工程，为经济建设的快速发展 贡献力量 5 月 江苏建院营造股份有限公司总承包正式启动 5 月 荣获江苏省工程建设质量管理小组活动成果评价《Ⅱ类成 果》奖项 6 月 荣获 2020 年度华润置地华东大区《优良供应商》 荣誉，感谢长期战略伙伴华润置地的肯定 7 月 建院股份壹善基金会为筹集物资和拾万元善款支援河南 省慈善总会“防汛抗洪驰援河南”慈善项目 11 月 荣获 2020 年度江苏省科学技术奖三等奖 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 35 第八节 行业信息 .......................................................... 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 45 第十节 财务会计报告 ...................................................... 49 第十一节 备查文件目录 .................................................... 73 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人管中建、主管会计工作负责人肖建军及会计机构负责人（会计主管人员）肖建军保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 市场需求波动风险 公司的主营业务为地基与基础工程施工，属于建筑业（房屋建 筑业和土木工程建筑业）范畴，由于每个建筑物都涉及地基基 础工程的建造，在一般的建筑业（房屋建筑业和土木工程建筑 业）建设投资中，地基工程的投资占较大比重，因此建筑业的 投资波动影响着地基基础工程市场的需求走向，如果未来建筑 业投资固定资产投资下滑，公司所在的地基基础工程投资也会 相应下滑，从而影响公司的经营业绩。 公司治理风险 公司成立于 1997 年，成立时间较长，已建立起一套较为完善 的法人治理结构。2016 年 9 月股改后，公司根据实际情况重新 制定了适应公司发展需要的《公司章程》、“三会”议事规则、 关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度，公司管理 层对上述规则的理解和执行在公司运营过程中不断完善。2017 年 1 月公司在全国股份转让系统挂牌，公司规模和经营范围将 逐步扩大，对于公司治理机制的要求将更为严格,如若公司在 挂牌之后不能快速实现内部治理机制高效化和制度化，或者不 能客观、及时披露信息，将影响公司生产运营和投资者权益。 5 实际控制人控制的风险 禾硕投资持有公司 61.16%的股权，为公司的控股股东，且禾硕 投资的股东为孙洋和徐忠民，两人系夫妻关系，能够实际控制 公司，为公司的实际控制人。若徐忠民、孙洋夫妇利用其对公 司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，有可能会损害公司利益。 原材料价格波动的风险 公司施工所需原材料主要为钢筋、混凝土、水泥和桩材等,建 筑材料的价格一直受到国家宏观经济周期波动的影响，如果未 来原材料价格发生较大幅度波动，则将对公司的成本控制带来 不利影响，从而影响经营业绩。尽管公司根据施工周期合理安 排原材料采购，且在项目合同中约定了价格调差条款从而可积 极向建设方申请价格调整，但这并不能完全避免原材料价格波 动带来的风险。 应收账款回收风险 因行业经营的惯例，需将部分应收款作为质保金，回收的周期 较长。随着公司业务规模进一步扩大，桩基和基坑工程合同不 断增加，公司应收账款可能进一步增加。如遇客户财务状况出 现问题，则公司存在应收账款发生坏账的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 无 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、建院股份 指 江苏建院营造股份有限公司 实际控制人 指 徐忠民、孙洋 股东大会 指 江苏建院营造股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏建院营造股份有限公司董事会 监事会 指 江苏建院营造股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 禾硕投资 指 苏州禾硕投资有限公司 禾民富投资、禾民富、持股平台 指 苏州禾民富企业管理咨询中心（有限合伙） 中融建投资、中融建、持股平台 指 苏州中融建企业管理咨询中心（有限合伙） 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 金诚同达 指 北京金诚同达（上海）律师事务所 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙) 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转（系统）公司 指 全国中小企业股份转让系统公司 元 指 人民币 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 6 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 关联公司 指 在资金、经营、购销等方面,存在着与公司直接或者间 接参股、拥有或控制关系、直接或间接地同为第三者 拥有或控制、其他在利益上具有相关联的关系公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏建院营造股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jianyuan Construction Co.,Ltd - 证券简称 建院股份 证券代码 870355 法定代表人 管中建 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘蔚蔚 联系地址 苏州市东环南路 1 号和诚大厦 7 楼 电话 0512-62760911 传真 0512-62760922 电子邮箱 lww@jy- 公司网址 www.jy- 办公地址 苏州市东环南路 1 号和诚大厦 7 楼 邮政编码 215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 3 月 31 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑 （E489）-其他土木工程建筑（E4890） 主要产品与服务项目 地基与基础工程服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 101,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（苏州禾硕投资有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐忠民、孙洋），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320508251633419L 否 注册地址 江苏省苏州市姑苏区南环东路 10 号（新联大厦） 否 注册资本 101,600,000 是 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张勇 杨镇宇 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 5 楼新黄浦金融大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,395,069,512.00 923,131,380.17 51.12% 毛利率% 12.39% 12.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 59,303,092.35 36,625,017.97 61.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 59,814,730.35 36,177,934.30 65.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 19.43% 13.98% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 19.60% 13.81% - 基本每股收益 0.58 0.72 -19.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,270,454,021.04 911,849,606.38 39.33% 负债总计 934,529,875.18 629,531,904.82 48.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 332,691,763.90 278,468,671.55 19.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.27 5.48 -40.51% 资产负债率%（母公司） 73.68% 69.39% - 资产负债率%（合并） 73.56% 69.04% - 流动比率 1.30 1.36 - 利息保障倍数 13.33 8.99 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 54,147,664.53 24,734,108.61 118.92% 应收账款周转率 1.45 1.20 - 存货周转率 5,134.25 17.25 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 39.33% 6.13% - 营业收入增长率% 51.12% 10.17% - 净利润增长率% 57.19% 15.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 101,600,000 50,800,000 100% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,419,581.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 480,468.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 202,207.71 非经常性损益合计 -736,904.75 所得税影响数 -225,266.75 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -511,638.00 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 21 年公司在“建院+”的战略指导下，实现勘察设计研究院、地基基础、总承包和城市更新四大板 块融合发展。 “建院+”秉承“融合发展”的理念，发挥平台优势，融入精英团队，整合优质资源，齐心协力共同 发展、共创价值、共享目标。建院+利用公司现有的优势，提供平台和资源，融入精英团队，利用团队 力量，发挥“1+1>2”的协同效应，锁定目标、实现目标、共享目标。 公司具有工程建设类资质：建筑工程施工总承包壹级、地基基础工程专业承包壹级、市政公用工程 施工总承包叁级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、环保工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专业 承包叁级、特种工程（结构补强）专业承包不分等级；工程勘察类资质：岩土工程勘察、设计、物探 测试检测监测甲级；工程测绘类资质：测绘丙级；地灾治理类资质：地灾治理施工丙级； 公司是国家高新技术企业，是具备质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系三大体系 的建筑企业。自设立以来始终秉持“以卓越企业缔造美的空间”的企业使命。公司依托自身积累的专 业设计、项目施工经验及品牌优势，先后承担了一系列大型地基与基础工程项目的服务工作，结合客 户需求提供专业化的定制整体方案，不断提升行业内的竞争优势。 （一）研发模式 公司设有勘察设计研究院，秉承“人才是第一生产力”的发展理念，全力培养勘察、设计、施工一 体化复合型人才，全力培养技术、经营、管理一体化复合型人才；我院现拥有一批学术造诣深厚、实 践经验丰富的行业领军人才和中青年技术骨干，设计院会根据自身发展战略，进行专利规划和布局， 通过自主研发、合作研发等形式，形成核心技术的专利体系。 除了自主研发以外，公司还通过与外部学术研究机构合作的方式进行专利技术的研究与开发，合作 模式主要为：公司为学术研究机构提供实践与验证的实战平台，从而弥补学术研究机构在此方面的不 足，而学术研究机构所研发的技术对公司的工程项目提供了必要的技术支持，合作双方互惠互利，共 同发展。 （二）营销模式 公司营销流程分为主动推介和参与招投标两大环节，公司市场部通过合作商和相关网站等信息渠道 广泛收集项目信息。经过分析和筛选，公司将具有竞争优势的项目定位为重点跟踪项目。在获取项目 信息后，由核心团队与业主进行接洽，取得项目需求信息，并与项目的实际负责人交流相关工程技术 和解决方案，技术与方案确定后，公司根据法律法规及相关规定，结合业主要求履行招投标手续，参 与投标。 在投标过程中，公司会依据业主发包的具体情况，组织营销中心和技术研发部编制标书，承揽业主 直接发包的项目。在快速发展的过程中，公司与大型建筑集团公司和房地产开发公司等优质企业建立 友好战略合作伙伴关系，在合作过程中通过提供高质量的技术、工艺、设备、品牌服务，优秀团队等， 整合区域市场的产业资源，开拓市场，促进发展。 （三）采购模式 公司通过采购中心设有集采平台，采购中心负责生产材料及公司经营所需的各项采购事宜。在采购 价格控制方面，公司通过组织招投标来确定供应商。公司采购的原材料主要包括混凝土、钢筋、水泥 等，该等物品都是普通建筑材料，市场上的合格供应商很多，因而公司在采购中议价能力较强。 实际实施采购时，项目部在承接项目后提出新的项目生产计划与物资采购计划，物资采购计划需经公 司质量安全部与采购中心的双重审核后才能进入采购阶段。采购中心与供应商签订采购合同，确认订 12 单后由供应商直接发货并配送。物资管理部在材料进场后进行施工现场材料结算与管理，并在该等事 项结束后进行材料成本归集对比分析和供应商关系维护。 （四）服务模式 公司的服务环节分为勘察设计、方案编制和项目实施三部分，根据客户需求的不同，三个部分的服 务可单独提供，也可同时提供。勘察设计阶段，根据客户需求，获取设计任务，提供勘察设计报告方 案编制阶段，公司首先依据市场需求信息，与客户接洽，在以法律法规、相关规定、技术规范以和公 司完成类似项目的经验为依据的基础上，同时考虑质量、安全、造价、工期等因素，完成方案编制并 履行项目方案的审批；项目实施阶段分为施工前的准备工作、现场施工、竣工验收三个环节，公司生 产部门根据工程地质情况和项目方案为客户提供低成本、高质量、高效率、安全可靠的优质施工服务， 待工程施工完成后，进行自检及竣工验收，竣工资料经监理、设计、业主签字盖章确认后，按合同约 定，开展工程结算工作，同时将项目工程资料报公司存档。 在公司项目实施过程中，一般由项目经理负责项目的管理与指挥工作，项目经理身负重责，不仅需 要负责监督施工团队认真履行合同，保证施工方案的顺利实施，还需要负责签署各项指令和文件，组 织并主持工程验收。项目经理下设生产经理及项目总工，在生产经理及项目总工之下，分设安全负责 人、技术负责人、质量负责人、测量负责人及资料负责人岗位，各人员均需持有效证件上岗工作，如 质检员证、安全员证、测量员证、资料员证等。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 公司于 2022 年 2 月 21 日收到全国高新技术企业认定管理工作领 导小组办公室颁布的《关于对江苏省 2021 年认定的第二批高新技 术企业进行备案的公告》，通知公司通过江苏省 2021 年认定的第 二批高新技术企业备案，认定类别为《国家重点支持高新技术领 域》中的六、新能源与节能-（四）高效节能技术-6、建筑节能技 术-精致建造和绿色建筑施工技术，并向公司颁发了《高新技术企 业证书》（证书编号：GR202132003571），发证日期 2021 年 11 月 30 日,有效期三年。 公司高新技术企业的认定，将有效地提高公司科技研发管理水平， 重视科技研发，提高公司核心竞争力，为公司在市场竞争中提供有 力的技术保障，极大地提升企业品牌形象，对品牌宣传和产品推广 都将有非常大的影响力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司牢牢把握经营重心，合理调整战略布局，以市场需求为导向，在主营地基基础施工 的基础上，增加勘察设计研究院和建筑总承包，实现勘察、设计、施工服务一体化，联合加固版块实 现四大版块联动助力发展。 公司凭借突出的岩土工程技术实力，在项目管理上具有绝对的行业竞争优势，获得客户广泛认可， 与客户建立持续稳定的合作关系，在业内树立了较好的品牌和知名度。并且凭借研发的多项核心技术， 公司逐渐取得技术溢价，同时紧跟节能环保这一世界性大趋势及城市化进程这一全国性趋势，积极开 展环境修复研究以及城市地下空间的开发与利用研究。 公司拥有夯实的市场基础，技术研发、施工管理和品牌文化形成了成熟的生态链。专注主营业务发 展的同时，扩大企业品牌宣传和市场推广力度，明确企业定位，提升技术服务的深度和广度，进一步 增强企业核心竞争力，实现公司经营业绩的稳步增长。 (二) 行业情况 建筑业是碳排放大户，在“碳达峰”和“碳中和”的压力下，包括装配式建筑、BIM 技术、绿色 建 筑材料和施工技术等在内的新型理念和技术受到国家和社会大力鼓励和支持，各级政府也在积极出 台相关促进行业转型、升级和发展的政策和措施，使得我国建筑业市场不断的发展。 房地产调控继续收紧，公司积极和国企、央企、上市公司等优质企业加强合作，开拓市场。公司战 略会议讨论决策，房地产市场的集中度将进一步加快，公司将继续保持与优质房企的合作，争取与优 质房企达成战略合作伙伴关系，深耕此类大客户市场，为公司经营创造一定的基本盘。 公用建筑市场，目前依然以央企和地方国企为主，民营建筑企业的经营难度日益加大，同时，整个 招投标市场也快速向 EPC 模式和全过程工资咨询模式转变，公司判断这个趋势会加快，公司正积极应 对，公司拥有成熟的建筑全产业链服务体系，具备参与到 EPC 模式和全过程工程咨询模式的优势和实 力，并取得了一定的成果。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 114,147,206.36 8.98% 49,437,613.42 5.42% 130.89% 应收票据 - - - - - 应收账款 975,413,405.78 76.78% 695,051,997.76 76.22% 40.34% 应 收 账 款 融 资 47,272,712.30 3.72% 71,868,615.70 7.88% -34.22% 预付款项 2,886,122.38 0.23% 5,038,154.26 0.55% -42.71% 存货 0.00 0.00 476,106.19 0.05% -100% 14 合同资产 48,251,711.75 3.80% 16,562,701.41 1.82% 191.33% 其 他 流 动 资 产 282,109.73 0.02% 656,596.23 0.07% -57.03% 投 资 性 房 地 产 - - - - - 固定资产 19,628,345.91 1.54% 26,433,222.15 2.90% -25.74% 在建工程 - - - - - 使用权资产 7,974,407.44 0.63% 0.00 0.00% 无形资产 649,181.55 0.05% 805,620.51 0.09% -19.42% 商誉 - - - - - 短期借款 138,863,298.72 10.93% 90,000,000.00 9.87% 54.29% 应付票据 102,369,000.67 8.06% 57,675,744.08 6.33% 77.49% 应付账款 574,091,187.27 45.19% 377,207,736.82 41.37% 52.19% 应 付 职 工 薪 酬 22,467,432.16 1.77% 15,968,537.48 1.75% 40.70% 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 1,370,740.24 0.11% 2,387,498.26 0.26% -42.59% 长期借款 - - - - - 长期应付款 0.00 0.00% 739,923.66 0.08% -100.00% 股本 101,600,000.00 8.00% 50,800,000.00 5.57% 100.00% 盈余公积 20,832,887.03 1.64% 14,874,440.60 1.63% 40.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的本期期末余额为 114,147,206.36 元与上期期末相较增加了 130.89%,原因为:主要系报告 期内经营性现金流增加、银行贷款增加、应付票据保证金增加所致。 2、应收账款的本期期末余额为 975,413,405.78 元与上期期末相较增加了 40.34%,原因为:主要系报告期 内营业收入大幅增加所致。 3、应收账款融资的本期期末余额为 47,272,712.30 元与上期期末相较减少了 34.22%,原因为:主要系报 告期内新签合同减少承兑汇票收款方式所致。 4、预付款项的本期期末余额为 2,886,122.38 元与上期期末相较减少了 42.71%,原因为:主要系报告期内 跨期项目预付款项减少所致。 5、存货的本期期末余额为 0.00 元与上期期末相较减少了 100.00%,原因为:主要系报告期内跨期项目没 有存货所致。 6、合同资产的本期期末余额为 48,251,711.75 元与上期期末相较增加了 191.33%,原因为:主要系报告期 内营业收入增加所致。 7、其他流动资产的本期期末余额为 282,109.73 元与上期期末相较减少了 57.03%,原因为:主要系报告期 内待抵扣进项税减少所致。 8、使用权资产的本期期末余额为 7,974,407.44 元与上期期末相较增加了 7,974,407.44,原因为:主要系 报告期内融资租赁固定资产重分类所致。 9、短期借款的本期期末余额为 138,863,298.72 元与上期期末相较增加了 54.29%,原因为:主要系报告期 内新签合同及营业收入大幅增加对融资需求增加所致。 10、应付票据的本期期末余额为 102,369,000.67 元与上期期末相较增加了 77.49%,原因为:主要系报告 期内新签合同及营业收入大幅增加对融资需求增加所致。 15 11、应付账款的本期期末余额为 574,091,187.82 元与上期期末相较增加了 52.19%,原因为:主要系报告 期内新签合同及营业收入大幅增加所致。 12、应付职工薪酬的本期期末余额为 22,467,432.16 元与上期期末相较增加了 40.70%,原因为:主要系报 告期内新进员工大幅增加所致。 13、一年内到期的非流动负债的本期期末余额为 1,370,740.24 元与上期期末相较减少了 42.59%,原因 为:主要系报告期内融资租赁付款所致。 14、长期应付款的本期期末余额为 0.00 元与上期期末相较减少了 100.00%,原因为:主要系报告期内一年 内的长期应付款调整至一年内到期的非流动负债所致。 15、股本的本期期末余额为 101,600,000.00 元与上期期末相较增加了 100.00%,原因为:主要系报告期内 未分配利润转增股本所致。 16、盈余公积的本期期末余额为 20,832,887.03 元与上期期末相较增加了 40.06%,原因为:主要系报告期 内净利润增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,395,069,512.00 - 923,131,380.17 - 51.12% 营业成本 1,222,223,925.04 87.61% 804,433,134.03 87.14% 51.94% 毛利率 12.39% - 12.86% - - 营业税金及 附加 2,509,420.12 0.18% 1,990,773.63 0.22% 26.05% 销售费用 3,396,082.31 0.24% 3,225,899.21 0.35% 5.28% 管理费用 38,706,603.96 2.77% 20,470,224.36 2.22% 89.09% 研发费用 44,086,285.62 3.16% 28,495,432.70 3.09% 54.71% 财务费用 6,690,732.66 0.48% 4,631,943.92 0.50% 44.45% 信用减值损 失 -9,607,712.70 -0.69% -17,587,540.96 -1.91% -45.37% 资产减值损 失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 473,401.34 0.03% 193,453.46 0.02% 144.71% 投资收益 278,097.75 0.02% 0.00 0.00% - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 -69,526.03 0.00% -161,364.36 -0.02% -56.91% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 68,530,722.65 4.91% 42,328,520.46 4.59% 61.90% 营业外收入 526,407.71 0.04% 621,855.89 0.07% -15.35% 营业外支出 1,667,055.32 0.12% 127,711.34 0.01% 1,205.33% 16 所得税费用 8,407,673.78 0.60% 5,299,103.22 0.57% 58.66% 净利润 58,982,401.26 4.23% 37,523,561.79 4.06% 57.19% 项目重大变动原因： 1、营业成本本期金额 1,222,223,925.04 与上年同期相较上涨了 51.94%，原因为：主要系报告期内 营业收入大幅增加所致。 2、管理费用本期金额 38,706,603.96 与上年同期相较上涨了 89.09%，原因为：主要系报告期内应 付职工薪酬及业务招待费大幅增加所致。 3、研发费用本期金额 44,086,285.62 与上年同期相较上涨了 54.71%，原因为：主要系报告期内加 大研发投入所致。 4、财务费用本期金额 6,690,732.66 与上年同期相较上涨了 44.45%，原因为：主要系报告期内保理 费用增加所致。 5、信用减值损失本期金额-9,607,712.70 与上年同期相较上涨了 45.37%，原因为：主要系报告期内 4-5 年及 5 年以上账龄应收账款收回所致。 6、其他收益本期金额 473,401.34 与上年同期相较上涨了 144.71%，原因为：主要系报告期内收到 总部经济奖励二十万及其他政府性奖励所致。 7、资产处置收益本期金额-69,526.03 与上年同期相较上涨了 56.91%，原因为：主要系报告期内处 置固定资产减少所致。 8、营业利润本期金额 68,530,722.65 与上年同期相较上涨了 61.90%，原因为：主要系报告期内营 业收入大幅增加所致。 9、营业外支出本期金额 1,667,055.32 与上年同期相较上涨了 1205.33%，原因为：主要系报告期内 建院岩土子公司处置机器设备及公司捐赠支出增加所致。 10、所得税费用本期金额 8,407,673.78 与上年同期相较上涨了 58.66%，原因为：主要系报告期内 营业收入大幅增加所致。 11、净利润本期金额 58,982,401.26 与上年同期相较上涨了 57.19%，原因为：主要系报告期内营业 收入大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,395,069,512.00 923,131,380.17 51.12% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 1,222,223,925.04 804,433,134.03 51.94% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 地基基础服务 950,753,286.43 826,516,764.55 13.07% 8.81% 7.69% 7.49% 17 总承包服务 390,222,661.9 367,664,231.31 5.78% 1,243.90% 1,389.83% -61.48% 勘察设计服务 36,973,529.36 13,907,658.97 62.38% 219.83% 223.71% -0.72% 城市更新服务 12,828,764.18 10,595,447.21 17.41% 55.48% 36.93% 179.65% 其他服务 4,291,270.13 3,539,823.00 17.51% 689.87% 1,680.62% -72.38% 合计 1,395,069,512.00 1,222,223,925.04 12.39% 51.12% 51.94% -3.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 按产品分类分析: 1、总承包服务较去年同期上涨 1243.90%，主要原因系我公司于 2019 年成功申请施工总承包资质， 2020 年业务开始拓展所致。 2、勘察设计服务较去年同期上涨 219.83%，主要原因系我公司 2019 年-2020 年成功申请岩土工程 （勘察、设计、物探测试检测监测）甲级资质,报告期新签订单增加所致。 3、城市更新服务较去年同期上涨 55.48%，主要原因系我公司报告期新签订单增加所致。 4、其他服务较去年同期上涨 689.87%，主要原因系建院岩土子公司报告期承接两个机械租赁业务所 致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中建国际建设有限公司 98,098,811.91 7.03 否 2 杏联药业（苏州）有限公司 95,342,853.01 6.83 否 3 苏州嘉盛建设工程有限公司 87,201,498.40 6.25 否 4 中建国际建设发展（天津）有限公司 80,682,968.66 5.78 否 5 苏州信诺维医药科技有限公司 79,636,350.87 5.71 否 合计 440,962,482.85 31.60 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 苏州道博贸易有限公司 121,132,712.20 9.91 否 2 汤始建华建材销售（江苏）有限公司 82,029,769.65 6.71 否 3 江苏陆亿建筑劳务有限公司 71,594,294.17 5.86 否 4 江苏宏顺建筑安装劳务服务有限公司 71,078,055.22 5.82 否 5 江苏顺励达建筑劳务有限公司 38,976,638.22 3.19 否 合计 384,811,469.46 31.49 - 3. 现金流量状况 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 54,147,664.53 24,734,108.61 118.92% 投资活动产生的现金流量净额 -4,253,434.47 -9,027,996.18 -52.89% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,806,183.57 -556,147.42 2562.28% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额： 本期发生金额 54,147,664.53 元,与上年发生金额相较增加了 118.92%，原因为：主要系 2021 年公司 项目进度款及节点回款较往年增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额： 本期发生金额-4,253,434.47,与上年发生金额相较增加了 52.89%，原因为：主要系 2021 年公司购置 固定资产减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 本期发生金额-14,806,183.57,与上年发生金额相较减少了 2562.28%，原因为：主要系 2021 年公司归 还筹资资金增加所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江 苏 建 院 岩 土 机 械 有 限 公 司 控 股 子 公 司 机械设备 研发、租 赁、销 售；机械 技术咨 询、技术 服务；岩 土新技术 开发；降 水工程施 工；建筑 劳务分 包；特种 地基处 理。（依法 须经批准 的项目， 经相关部 10,000,000 15,384,471.83 7,883,858.44 12,616,404.33 693,422.22 19 门批准后 方可开展 经营活 动） 南 通 帕 哥 智 能 科 技 有 限 公 司 参 股 公 司 智能化设 备设备、 电子产品 的研发、 销售及技 术服务； 建筑智能 化安装工 程设计、 施工及维 护；软件 开发；信 息系统集 成服务； 计算机、 通讯设备 租赁；集 成电路设 计、制 造；电子 设备及元 件制造 （制造另 设分支机 构）；停车 场管理服 务；汽车 充电桩设 施的销 售、安 装、维 护；商业 运营管 理；自营 和代理各 类商品和 技术的进 出口业务 （国家限 定企业经 8,000,000 3,282,739.53 2,103,256.68 2,120,013.53 39,220.76 20 营和禁止 出口的商 品和技术 除外）。 （依法须 经批准的 项目，经 想过部门 批准后方 可开展经 营活动） 苏 州 中 技 华 江 百 成 置 业 有 限 公 司 参 股 公 司 房地产信 息咨询； 物业管 理；建筑 工程设 计、施 工；机械 设备、电 气设备安 装；停车 场管理； 销售：日 用百货、 工艺美术 品、建筑 材料。（依 法须经批 准的项 目，经相 关部门批 准后方可 开展经营 活动） 80,000,000 85,623,570.74 75,431,712.89 0.00 -476,074.89 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 21 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 44,086,285.62 28,495,432.70 研发支出占营业收入的比例 3.16% 3.09% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 7 本科以下 58 56 研发人员总计 67 63 研发人员占员工总量的比例 26.80% 18.86% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 62 50 公司拥有的发明专利数量 10 8 研发项目情况： 2021 年获得专利 2 项发明专利，分别是： 《一种管桩拔桩方法及装置》 （专利号： ZL202010800572.3） 《一种快速封堵止水帷幕泄漏点的堵漏方法》 （专利号：ZL202010989257.X） 2021 年获得专利 10 项实用新型专利，分别是： 《一种改进的钻进设备》 （专利号：ZL202022105733.5） 《一种膨胀钢管扩体桩》 （专利号：ZL202022487361.7） 《一种新型应力释放孔结构》 （专利号：ZL202022851640.7） 《一种用于控制软土地区预制桩成桩质量的保护装置》 （专利号：ZL202022779158.7） 《在流塑状土质中开挖坑中坑的沉箱式护壁结构》 （专利号：ZL202022912086.9） 《一种软土地区土方开挖便道保护结构》 （专利号：ZL202022840157.9） 《一种新型螺旋钢管桩》 （专利号：ZL202022806122.3） 《一种新型废弃泥浆处理系统》 （专利号：ZL202022786138.2） 22 《一种带有便携式抑尘系统的粉喷桩机》 （专利号：ZL202120415746.4） 《一张帐篷式便携封闭式风挡》 （专利号：ZL202120416524.4） 2021 年申报专利 3 项，其中 3 项申报发明专利，0 项申报实用新型专利 《一种稳定高承载可回收旋拧螺纹扩大体钢桩》 （申请号：202111324783.5） 《一种基坑支护装置及其施工方法》 （申请号：202111467442.3） 《一种预制复合桩的施工方法》 （申请号：202111514496.0） 申报 QC 小组课题成果 2 项，QC 课题分别在部、省、市获奖 1、苏地 2005-B-54(1)号地块 40#楼（商业）QC 成果《减小静压桩施工时的挤土压力》获得江苏省 工程建设质量管理小组活动成果大赛Ⅱ类成果（二等奖）。 2、吴江 WJ-J-2019-001 地块项目 QC 成果《无人机测绘在桩基施工中的运用》获得上海市工程建设 优秀 QC 小组成果一类成果（一等奖）、同时被评为上海市工程建设优秀 QC 小组活动优秀企业。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）建造合同收入确认 公司收入主要来源于工程业务施工收 入，公司的业务主要属于在某一时段内 履行的履约义务，按照履约进度，在合同 期内确认收入，公司根据第三方确认的 已经完成的合同工作量占合同预计总工 作量的比例确定履约进度。管理层根据 工程承包项目的合同预算，对合同预计 总收入、合同预计总成本作出合理估计 以确定合同的履约进度，并于合同执行 过程中持续进行评估和修订，这涉及管 理层运用重大会计估计和判断。由于工 程收入对财务报表整体具有重要性因此 我们将其认定为关键审计事项。 对于工程施工收入确认所实施的重要审计程序 包括： （1） 了解评估管理层对工程收入与成本入账相 关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效 性； （2） 重新计算建造合同台账中的建造合同完工 百分比，获取甲方确认的完工进度进行对比，以 验证其准确性； （3） 选取建造合同样本，检查管理层预计总收 入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算 资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否 充分； （4） 选取样本对本年度发生的工程施工成本进 行测试； （5） 选取建造合同样本，对工程形象进度进行 现场查看。 （二）应收账款可回收性认定 2021 年 12 月 31 日，建院股份合并报表 中应收账款账面原值为 110,430.91 万 元，坏账准备为 12,889.57 万元，公司 我们对于应收账款可收回性事项所实施的重要 审计程序包括： （1） 测试管理层对于应收账款日常管理及期末 23 管理层在确定应收账款预计可收回金额 时，需要识别已发生减值的项目和客观 证据、评估预期未来可获取的现金流量 并确定其现值，涉及管理层运用重大会 计估计和判断，且影响金额较大，因此， 应收账款的可回收性被视为关键审计事 项。 可回收性评估相关的内部控制； （2） 复核管理层对应收账款进行减值测试的相 关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目； （3） 对于单独计提坏账准备的应收账款选取样 本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做 出估计的依据及合理性； （4） 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备 计提比例是否合理； （5） 实施函证程序，并将结果与管理层记录的 金额进行了核对； （6） 结合期后回款情况检查，评价管理层对坏 账准备计提的合理性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已 存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。  本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种 方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下 列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 24 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他 最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为 亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按 照新租赁准则进行会计处理。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。  本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执 行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规 定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以 下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业 务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对 于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯 调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调 整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发 生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯 调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日， 金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年 25 度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会 〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金 等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎 疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适 用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理， 对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通 知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比 较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进 行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可 比期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中 统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无。 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 26 (一) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公 司名 称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股 权 处 置 方 式 丧失 控制 权的 时点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定 依 据 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 苏州 优泊 静态 交通 科技 有限 公司 1,280,000.00 80.00% 转 让 2021 年 5 月 产 权 变 更 263,873.95 江苏 良筑 工程 科技 有限 公司 21,000.00 21.00% 转 让 2021 年 6 月 产 权 变 更 3,890.31 30.00% 30,000.00 30,000.00 苏州 跃昇 泓建 设工 程有 限公 司 55,000.00 100.00% 转 让 2021 年 4 月 产 权 变 更 5,333.49 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，坚守“当责、协同、健 康、回馈”的核心价值观，坚持从严治企、自觉遵纪守法、诚信经营、照章纳税，大力实践管理创新 和技术创新，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系，尽力做到对社会负责、对员工负责、对股 东负责，诚信对待供应商、客户等利益相关者，公司通过诚信踏实的开展业务，将社会责任作为公司 发展的目标之一，将社会责任感应融入到公司发展实践中，努力为社会创造财富，带动和促进当地经 济的发展。 疫情期间，建院股份众志成城、聚沙成塔，在苏州市姑苏区双塔街道的牵头下，向武汉捐款拾万元 整。在河南遭遇百年难遇之灾情时，公司再次伸出援手给予帮扶，爱心伙伴们纷纷自发参加“众志成 城，驰援河南”的活动，公司也再次筹集善款拾万元汇入河南省慈善总会“防汛抗洪驰援河南”的项 目。公司是社会的一员，我们身肩使命与责任，我们牢记使命，奉献力量。 27 三、 持续经营评价 建筑业在国民经济中的支柱地位不断加强，地基与基础工程行业发展趋势稳定。地基与基础工程是 建筑业的重要组成部分，主要解决和处理在建设中出现的所有与岩土有关的工程技术问题，强调地质 与岩土工程方案的结合，是房屋建筑建造，土木工程建造实施的前置工程模块。 公司业务分为勘察设计、地基基础、总承包和城市更新，四大板块联动发展，整合资源优势，构建 共享、共建、共创的平台，形成以勘察设计为引领，一体化的综合服务商。 公司通过节能降本、提质增效、向管理要效益，细化管理，全面提高公司绩效管理水平。公司的业 务、机构、资产、人员、财务等完全独立，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，保持良好的公司独 立自主经营的能力；公司制度完善，内部控制体系运行良好；会计核算、财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康；拥有自己的专业施工技术和商业模式， 不断加大科研研发投入，完善技术创新机制，提升公司自主研发能力，进一步拓展业务发展的空间； 营业利润稳步增长，具有良好的抗风险能力。 公司拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失 持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场需求波动风险： 公司的主营业务为地基与基础工程施工，属于建筑业（房屋建筑业和土木工程建筑业）范畴，由 于每个建筑物都涉及地基基础工程的建造，在一般的建筑业（房屋建筑业和土木工程建筑业）建 设投资中，地基工程的投资占较大比重，因此建筑业的投资波动影响着地基基础工程市场的需求 走向，如果未来建筑业投资固定资产投资下滑，公司所在的地基基础工程投资也会相应下滑，从 而影响公司的经营业绩。 2、 公司治理风险： 公司成立于 1997 年，成立时间较长，已建立起一套较为完善的法人治理结构。2016 年 9 月股改 后，公司根据实际情况重新制定了适应公司发展需要的《公司章程》、“三会”议事规则、关联 交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度，公司管理层对上述规则的理解和执行在公司运营 过程中不断完善。2017 年 1 月公司在全国股份转让系统挂牌，公司规模和经营范围将逐步扩大， 对于公司治理机制的要求将更为严格,如若公司在挂牌之后不能快速实现内部治理机制高效化和 制度化，或者不能客观、及时披露信息，将影响公司生产运营和投资者权益。 3、 实际控制人控制的风险： 禾硕投资持有公司 61.16%的股权，为公司的控股股东，且禾硕投资的股东为孙洋和徐忠民，两人 系夫妻关系，能够实际控制公司，为公司的实际控制人。若徐忠民、孙洋夫妇利用其对公司的实 际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能会损害公司利益。 4、 原材料价格波动的风险： 28 公司施工所需原材料主要为钢筋、混凝土、水泥和桩材等,建筑材料的价格一直受到国家宏观经济 周期波动的影响，如果未来原材料价格发生较大幅度波动，则将对公司的成本控制带来不利影响， 从而影响经营业绩。尽管公司根据施工周期合理安排原材料采购，且在项目合同中约定了价格调 差条款从而可积极向建设方申请价格调整，但这并不能完全避免原材料价格波动带来的风险。 5、 应收账款回收风险： 因行业经营的惯例，需将部分应收款作为质保金，回收的周期较长。随着公司业务规模进一步扩 大，桩基和基坑工程合同不断增加，公司应收账款可能进一步增加。如遇客户财务状况出现问题， 则公司存在应收账款发生坏账的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 29 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 27,238,014.05 0.00 27,238,014.05 8.11% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 967,500,000 639,480,000 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 43,146,250 84.93% 43,146,250 86,292,500 84.93% 其中：控股股东、实际控 制人 31,682,502 62.37% 31,682,502 63,365,004 62.37% 30 董事、监事、高管 2,551,250 5.02% 2,551,250 5,102,500 5.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,653,750 15.07% 7,653,750 15,307,500 15.07% 其中：控股股东、实际控 制人 1,837,498 3.62% 1,837,498 3,674,996 3.62% 董事、监事、高管 7,653,750 15.07% 7,653,750 15,307,500 15.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,800,000 - 50,800,000 101,600,000 - 普通股股东人数 56 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司 2020 年权益分派，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台 （）公告的《2020 年年度权益分派预案公告》（公告编号：2021-014）。权益分派 后增加公司注册资本，因注册资本发生变化，则股本总额相应发生变化，期初股本总数为 50,800,000 股，期末股本总数为 101,600,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 苏 州 禾 硕 投 资 有 限 公 司 31,070,000 31,070,000 62,140,000 61.16% 0 62,140,000 0 0 2 管中建 3,760,000 3,760,000 7,520,000 7.40% 5,640,000 1,880,000 0 0 3 苏 州 禾 民 富 企 业 管 理 咨 询 中 心（有限 合伙） 3,500,000 3,500,000 7,000,000 6.89% 0 7,000,000 0 0 31 4 苏 州 中 融 建 企 业 管 理 咨 询 中 心（有限 合伙） 3,500,000 3,500,000 7,000,000 6.89% 0 7,000,000 0 0 5 孙洋 2,450,000 2,450,000 4,900,000 4.82% 3,675,000 1,225,000 0 0 6 陆祥元 1,625,000 1,614,800 3,239,800 3.19% 0 3,239,800 0 0 7 范传胜 1,175,000 1,175,000 2,350,000 2.31% 1,762,500 587,500 0 0 8 肖建军 940,000 940,000 1,880,000 1.85% 1,410,000 470,000 0 0 9 费黄根 940,000 940,000 1,880,000 1.85% 1,410,000 470,000 0 0 10 高强 940,000 940,000 1,880,000 1.85% 1,410,000 470,000 0 0 合计 49,900,000 49,889,800 99,789,800 98.21% 15,307,500 84,482,300 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 徐忠民和孙洋系夫妻关系，合计持有禾硕投资 100%的股权。 徐忠民系禾民富的普通合伙人，出资 260 万元，出资比列为 14.86%； 禾硕投资系中融建的普通合伙人，出资 370 万元，出资比例为 21.14%； 肖建军系中融建的有限合伙人之一，出资 785 万元，出资比例为 44.57%。 除上述股东之间存在关联关系外，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 根据公司的公司章程、股东名册、股东（大）会、董事会决议等文件，截至本期期末，控股股东为 苏州禾硕投资有限公司，禾硕投资持有公司 62,140,000.00 股，占公司总股本的比例为 61.16%，为公 司的第一大股东。禾硕投资自 2011 年 7 月以来，持有公司的股权比例一直高于 50%，能够对公司股东 大会的决议产生重大影响，因此为公司的控股股东。 企业名称 苏州禾硕投资有限公司 注册号 320594000073937 住所 苏州市南环东路 10 号 1 幢 912 室 法人代表 徐忠民 注册资本 1,000 万人民币 企业类型 有限责任公司 经营范围 许可经营项目：无一般经营项目：实业投资。 成立日期 2006 年 09 月 25 日 经营期限 2006 年 9 月 25 日至 2026 年 9 月 25 日 32 登记部门 苏州市姑苏区市场监督管理局苏州国家历史文化名城保护区市场监督管理局 报告期内，控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 截至本期期末，实际控制人为徐忠民和孙洋。禾硕投资持有公司 62,140,000.00 股，占公司总股本 的比例为 61.16%，为公司的控股股东。禾硕投资的股东为自然人徐忠民和孙洋，其中徐忠民持股比列 为 61.81%，孙洋持股比例为 38.19%，两人合计持有禾硕投资 100%的股份；双方系夫妻关系，徐忠民 为建院股份董事长，孙洋为董事，两人能够间接通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制， 具有对公司股东大会、董事会决议产生重大影响或能够实际支配公司行为的权利，能够决定和实质影 响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。二人签订《一致行动协议》，协议约定，二人作为一致 行动人行使股东权利，就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东 大会、董事会上行使表决权时保持一致。因此，徐忠民和孙洋为公司的实际控制人。 徐忠民，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1995 年 7 月至 2003 年 7 月，就职于苏州市中坚基础工程有限责任公司，担任员工。2003 年 8 月至 2007 年 6 月，就职于苏 州工业园区苏源电器有限公司，担任总经理职务。2007 年 7 月至今，担任苏州禾硕投资有限公司董事 长。2007 年 7 月至 2016 年 7 月，担任江苏建院营造有限公司副董事长。2016 年 8 月至今，担任江苏 建院营造股份有限公司董事长。 孙洋，女，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 7 月至 2011 年 5 月，就职于苏州建设（集团）有限责任公司，担任财务职务。2011 年 6 月至今，就职于苏州禾硕投资 有限公司，担任财务经理职务。2011 年 6 月至 2016 年 7 月，担任江苏建院营造有限公司董事。2016 年 8 月至今，担任江苏建院营造股份有限公司董事。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 33 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 短期借款 中国银行股份 有限公司苏州 姑苏支行 银行 10,000,000.00 2021-04-28 2022-04-27 3.85% 2 短期借款 中国银行股份 有限公司苏州 姑苏支行 银行 20,000,000.00 2021-02-03 2022-02-02 4.05% 3 短期借款 中国银行股份 有限公司苏州 姑苏支行 银行 10,000,000.00 2021-07-08 2022-07-07 3.85% 4 短期借款 中国农业银行 股份有限公司 苏州新市支行 银行 10,000,000.00 2021-11-10 2022-11-09 4.35% 5 短期借款 中国农业银行 股份有限公司 苏州新市支行 银行 4,850,000.00 2021-01-13 2022-01-12 4.35% 6 短期借款 中国工商银行 股份有限公司 苏州星湖支行 银行 25,000,000.00 2021-10-21 2022-10-14 4.10% 7 短期借款 宁波银行股份 有限公司苏州 分行 银行 5,000,000.00 2021-09-28 2022-07-28 4.35% 8 短期借款 宁波银行股份 有限公司苏州 分行 银行 21,456,000.00 2021-12-15 2022-07-29 1.05% 9 短期借款 上海银行苏州 分行 银行 5,000,000.00 2021-02-01 2022-01-31 4.50% 10 供应链融 资 中国建设银行 股份有限公司 城中支行 银行 4,000,000.00 2021-11-30 2022-08-26 4.50% 11 供应链融 资 浙商银行股份 有限公司苏州 分行 银行 4,420,000.00 2021-04-23 2022-01-21 4.50% 12 供应链融 资 浙商银行股份 有限公司苏州 分行 银行 2,900,000.00 2021-05-13 2022-01-14 4.50% 13 供应链融 浙商银行股份 银行 2,680,000.00 2021-06-08 2022-03-08 4.50% 34 资 有限公司苏州 分行 14 供应链融 资 浙商银行股份 有限公司苏州 分行 银行 3,000,000.00 2021-09-27 2022-06-24 4.50% 15 供应链融 资 浙商银行股份 有限公司苏州 分行 银行 2,000,000.00 2021-11-05 2022-07-29 4.50% 16 供应链融 资 浙商银行股份 有限公司苏州 分行 银行 1,545,998.72 2021-12-24 2022-08-31 4.35% 17 供应链融 资 中国银行股份 有限公司苏州 姑苏支行 银行 6,010,000.00 2021-11-03 2022-04-29 4.00% 18 供应链融 资 中国银行股份 有限公司苏州 姑苏支行 银行 1,001,300.00 2021-12-08 2022-06-06 4.00% 合 计 - - - 138,863,298.72 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 28 日 1 10 0 合计 1 10 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.5 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 徐忠民 董事长 男 1974 年 12 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 孙洋 董事 女 1976 年 5 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 管中建 董事兼总经理 男 1977 年 9 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 肖建军 董事兼财务总监 男 1975 年 10 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 范传胜 董事兼副总经理 男 1959 年 10 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 费黄根 董事兼副总经理 男 1975 年 10 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 高强 董事兼副总经理 男 1978 年 10 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 袁东 监事会主席、职工监事 男 1981 年 12 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 桂加升 监事 男 1980 年 1 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 李鑫鑫 监事 男 1988 年 3 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 刘蔚蔚 董事会秘书 女 1990 年 8 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长徐忠民和董事孙洋为夫妻关系； 公司控股股东为苏州禾硕投资有限公司，实际控制人为徐忠民和孙洋； 禾硕投资持有公司 62,140,000.00 股，占公司总股本的比例为 61.16%，为公司的控股股东； 禾硕投资的股东为自然人徐忠民和孙洋，其中徐忠民持股比列为 61.81%，孙洋持股比例为 38.19%，两 人合计持有禾硕投资 100%的股份； 徐忠民和孙洋为夫妻关系，徐忠民为建院股份董事长，孙洋为董事，两人能够间接通过股东大会和董 事会行使表决权对公司实施控制，具有对公司股东大会、董事会决议产生重大影响或能够实际支配公 司行为的权利，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。 二人签订《一致行动协议》，协议约定，二人作为一致行动人行使股东权利，就有关公司经营发展的重 大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。因此， 徐忠民和孙洋为公司的实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 36 徐忠民 董事长 20,138,494 20,138,494 40,276,988 39.64% 0 0 孙洋 董事 14,571,506 14,571,506 29,143,012 28.68% 0 0 管中建 董 事 兼 总 经理 3,760,000 3,760,000 7,520,000 7.40% 0 0 肖建军 董 事 兼 财 务总监 2,510,000 2,510,000 5,020,000 4.94% 0 0 范传胜 董 事 兼 副 总经理 1,175,000 1,175,000 2,350,000 2.31% 0 0 费黄根 董 事 兼 副 总经理 940,000 940,000 1,880,000 1.85% 0 0 高强 董 事 兼 副 总经理 940,000 940,000 1,880,000 1.85% 0 0 袁东 监 事 会 主 席、职工监 事 60,000 60,000 120,000 0.12% 0 0 李鑫鑫 监事 10,000 10,000 20,000 0.02% 0 0 桂加升 监事 30,000 30,000 60,000 0.06% 0 0 刘蔚蔚 董 事 会 秘 书 60,000 60,000 120,000 0.12% 0 0 合计 - 44,195,000 - 88,390,000 86.99% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 37 8 0 45 生产人员 119 80 0 199 37 销售人员 16 0 1 15 技术人员 67 0 3 64 财务人员 11 0 0 11 员工总计 250 88 4 334 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 14 本科 88 128 专科 90 134 专科以下 62 58 员工总计 250 334 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬由基准薪资和绩效薪资相结合构成，薪酬制定遵循效益优先、兼顾公平、激励机制原则。 员工培训按照“经济、实用、高效”的原则，采取人员分层化、形式多样化、内容丰富化的培训制 度，结合公司业务发展与组织能力提升的需要，全员参与、重点提高、讲究实效、推动学习型组织的 建立。 退休人员由公司依国家相关政策法规执行，目前由公司综合办人员协助员工办理退休手续，养老金 实行社会化发放，人员退休后由属地社区管理，公司确因工作需要继续聘任已退休的员工，在员工办 理正式退休手续后，经双方协商一致，签定《返聘任职协议》，返聘人员不作为公司正式员工。 报告期内无公司需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 38 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 √建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 建筑行业正在从追求高速增长转向追求高质量发展、从“量”的扩张转向“质”的提升，走在一条 内涵集约式发展新路道路上，坚持统筹谋划、系统推进，坚持市场主导、政府引导，坚持创新驱动、 绿色发展，坚持质量第一、安全为本，逐步解决发展方式粗放、劳动生产率低、高耗能高排放、市场 秩序不规范、建筑品质总体不高、工程质量安全事故时有发生等问题。 在国家进一步深化“放管服”改革优化营商环境的大背景下，2020 年 12 月 2 日发布建市〔2020〕 94 号文“住房和城乡建设部关于印发建设工程企业资质管理制度改革方案的通知”，2022 年 2 月 23 日发布“住房和城乡建设部办公厅关于《建筑业企业资质标准（征求意见稿）》等 4 项资质标准公开征 求意见的通知”，将进一步放宽建筑市场准入限制、降低制度性交易成本、破除制约企业发展的不合 理束缚、持续激发市场主体活力、促进就业创业、加快推动建筑业转型升级、实现高质量发展。 在国家全面落实房地产长效机制、促进房地产市场平稳健康发展的过程中，2021 年 7 月 13 日发布 建房〔2021〕55 号文“住房和城乡建设部等 8 部门关于持续整治规范房地产市场秩序的通知”，进一 步明确了房地产市场的具体监管重点，对建筑施工行业的业务组成变化趋势产生了直接影响。 在国家推进新型城镇化建设的机遇期，2021 年 11 月 4 日发布建办科函〔2021〕443 号文“住房和 城乡建设部办公厅关于开展第一批城市更新试点工作的通知”，明确苏州为第一批试点城市；2022 年 3 月 23 日发布建城函〔2022〕22 号文“住房和城乡建设部关于印发全国城镇老旧小区改造统计调查 制度的通知”，开始对全国老旧小区进行系统摸排；2022 年 1 月 19 日发布的建市〔2022〕11 号文“住 房和城乡建设部关于印发“十四五”建筑业发展规划的通知”中，也明确了“十四五”是实施城市更 新行动、推进新型城镇化建设的机遇期；城市更新正在迎来高光阶段。 (二) 公司竞争格局及行业地位分析 建筑业是我国国民经济的重要支柱产业之一，市场规模大，企业数量多，基础设施建设的持续发展 和多种所有制施工企业的积极参与提升了行业的整体化市场程度，公司在激烈的市场竞争中保持行业 领跑者的地位，离不开品牌、资质、研发、人才、管理、质量等多方面的竞争优势。 公司具有工程建设类资质：建筑工程施工总承包壹级、地基基础工程专业承包壹级、市政公用工程 施工总承包叁级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、环保工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专业 承包叁级、特种工程（结构补强）专业承包不分等级；工程勘察类资质：岩土工程勘察、设计、物探 测试检测监测甲级；工程测绘类资质：测绘丙级；地灾治理类资质：地灾治理施工丙级； 研发与创新是公司发展的核心，公司成立科技研发中心、湖泊治理工程设计技术中心、苏州市地下 空间工程技术研究中心，拥有研究生工作站，与多所院校、科研单位开展产、学、研合作，实现资源 39 共享，不断提高对科研的重视与投入，提升核心竞争力。公司拥有实用新型专利、发明专利多达 50 余 项。 公司的管理团队大部分都是从内部成长起来的，具有多年的建筑工程施工和企业管理经验，构建了 多层次、多专业的管理梯队，特别在工程投标、施工现场管理、企业管理、技术研发等方面有丰富的 经验。同时，公司核心管理层成员深入了解国家宏观经济政策的变化和公司具体情况，能够及时制定 和调整公司发展战略，抢得市场先机。 公司聚合了多领域多层次的优秀人才，拥有专业的管理团队和全面的培训体系，拥有各类专业技术 人员 200 余人，注册岩土工程师 5 人、一二级注册建造师 100 余人、正高级工程师 1 人、中高级工程 师 70 余人、省市级行业专家 5 人、还拥有多位省市级认定的高层次人才，强大的人才队伍和凝聚力， 是公司基业长青的根本。 公司紧紧抓住“质量安全生命线”，以项目施工管理为重点，不断提高工程项目管理水平，在生产管 理中，严抓质量安全和文明施工，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，在保证项目创优 工作的同时，时刻把控好质量安全红线，毫不松懈的抓好项目施工管理工作。 二、 行业许可与资质 (一) 新增建筑行业资质情况 □适用 √不适用 (二) 相关资质是否发生重大变化 □适用 √不适用 (三) 是否超越资质许可经营 □适用 √不适用 三、 工程项目业务模式及项目情况 (一) 工程项目业务模式 1、 基本信息 √适用 □不适用 公司的工程项目主要包含地基基础服务、总承包服务、勘察设计服务、城市更新服务等，报告期内， 公司工程项目业务模式未发生改变。 2、 各业务模式下项目汇总披露 √适用 □不适用 公司的工程项目主要包含地基基础服务、总承包服务、勘察设计服务、城市更新服务，各业务模式 具体项目汇总情况如下： 序号 业务模式 本期项目数量（个） 合同总金额（万元） 1 地基基础服务 81 147,143.30 2 总承包服务 15 65,191.50 40 3 勘察设计服务 319 5,281.47 4 城市更新服务 17 1,338.56 5 其他服务 2 883.59 合计 - 434 219,838.42 在合同金额方面，通过招投标方式获取的订单，合同价格与中标价格相同，即为该项目的公司投 标价。通过其他方式获取的订单，合同价格一般根据公司与客户充分协商后确定，按照工程进度节 点回收工程款，公司会结合项目流动资金差异，采用银行借贷、股东自筹等方式融资满足工程所需 投入的资金。 (二) 重大项目是否采用融资合同模式 □适用 √不适用 (三) 已竣工项目 已竣工项目汇总情况如下： 序号 业务模式 本期项目数量（个） 合同总金额（万元） 1 地基基础服务 57 79,017.90 2 总承包服务 6 13,961.80 3 勘察设计服务 289 4,684.69 4 城市更新服务 16 1,245.01 5 其他服务 0 0.00 合计 - 368 98,909.40 (四) 新签订单、尚未开工及未完工项目 1、 新签订单汇总披露 √适用 □不适用 报告期内，公司中标并新签项目 268 个，签订合同总金额 131,466.97 万元。本期新签订单情况如 下： 序号 业务模式 本期项目数量（个） 合同总金额（万元） 1 地基基础服务 61 88,892.14 2 总承包服务 9 37,742.98 3 勘察设计服务 182 3,217.00 4 城市更新服务 14 731.26 5 其他服务 2 883.59 合计 - 268 131,466.97 报告期内公司不存在超越资质许可范围承接项目的情况。公司订单获取方式主要通过公开招标、邀 请招标、商务谈判等。 41 2、 尚未开工的新签重大项目 □适用 √不适用 3、 是否存在项目联合体方式中标签订重大项目 □适用 √不适用 4、 未完工项目汇总披露 √适用 □不适用 报告期内，未完工项目汇总如下表： 序号 具体内容 数量及金额 1 项目数量（个） 51 2 预计合同总收入（万元） 93,430.54 3 累计确认收入（万元） 56,195.68 4 预计未完工部分可确认收入（万元） 37,234.86 5、 未完工重大项目进展 □适用 √不适用 (五) 已完工未结算项目 1. 已完工项目汇总披露 √适用 □不适用 报告期内，未完工项目汇总如下表： 序号 具体内容 数量及金额 1 项目数量（个） 368 2 累计确认收入(万元） 86,821.46 3 累计发生成本（万元） 75,236.43 4 累计确认毛利（万元） 11,588.02 5 已办理结算（万元） 59,675.84 6 已完工未结算余额（万元） 34,860.73 2. 已完工未结算重大项目的具体情况 □适用 √不适用 四、 融资情况 □适用 √不适用 42 五、 特殊业务 (一) 工程分包 √适用 □不适用 报告期内公司在项目实施中存在两种分包模式：专业分包和劳务分包。 1、 劳务和专业分包模式 建筑行业工程施工分包分为专业工程分包和劳务作业分包。专业工程分包是指施工总承包企业将 其所承包工程中的专业工程发包给具有相应资质的其他建筑业企业完成的活动；劳务作业分包是 指施工总承包企业或者专业承包企业将其承包工程中的劳务作业发包给劳务分包企业完成的活 动。专业工程分包除在施工总承包合同中有约定外，必须经建设单位认可，专业分包工程承包人 必须自行完成所承包的工程；劳务作业分包由劳务作业发包人与劳务作业承包人通过劳务合同约 定，劳务作业承包人必须自行完成所承包的任务。 公司根据相关法律法规规定，制定了《工程专业分包管理办法》及《工程劳务分包管理办法》，明 确规定了对分包项目的质量控制措施，具体包括：公司建立合格分包商名录，对分包进行规范管 理，经营部负责分包商管理及评定工作；公司相关职能部门定期进行工地检查，分包项目的质量 进度、安全文明等工作由质安部负责监督检查；项目部负责现场管理，一旦发现偏离合同目标的 情况，及时要求分包方调整改进；对重大工程分包的各种意外情况做出充分预计，建立相应的应 急处理机制，制定临时替代方案；每年由审计中心、项目管理中心、分公司、项目部对分包商进 行评定工作，淘汰质量或服务不达标的供应商，添加新的合格分包商。 2、 公司专业分包的基本情况 报告期内公司担任施工总承包的项目主要涉及的专业分包工程主要包括吊装、安装、装潢等。针 对建筑工程在施工过程中多类型、多领域的难题，如各工种的招聘、施工项目建筑材料问题、施 工项目质量及安全问题等，通过对特定专业施工项目的分包，充分利用市场资源，并合理配置， 可节省资源并有效控制工期。 报告期内，公司与分包方均不存在关联关系。 3、 分包的必要性 施工总承包项目建设过程中包含诸多潜在风险，可能导致工期延误，或损害项目质量，甚至出现 危险事件。将总承包企业不擅长的施工项目分包给有经验的专业施工企业，既实现了对这些企业 技术的利用，也能有效降低项目建设的风险。此外通过专业施工项目的竞标分包、能有效控制施 工承包，实现总承包企业的利益最大化。 大型施工项目涉及多个专业技术领域，总承包企业不可能具备所有类型的施工项目的建造人才和 最高建造水平。通过专业分包，利用具有良好专业团队的施工资质和专业技术，并对各专业团队 进行高效协调，可实现施工项目工程进度的合理化安排，提升工程的整体质量。 综上，项目总承包方围绕客户的核心需求，并根据项目专业化作业的实际需求对特定专业工程进 行分包是必要且合理的。 4、 分包的合规性 根据《建筑工程施工许可管理办法》等法律规定，从事各类房屋建筑及其附属设施的建造、装修 装饰和与其配套的线路、管道、设备的安装，以及城镇市政基础设施工程的施工，建设单位在开 工前应向工程所在地的县级以上地方人民政府住房城乡建设主管部门申请取得施工许可证。 公司制定了各项具体管理措施，关于签订合同、项目实施等阶段，均有对应的管理部门和严格的 管理制度。公司签订施工合同后，公司项目经理作为项目的具体负责人员，以项目部作为工程指 挥中心，统一组织现场施工。公司项目部严格按照合同要求的技术标准、工期、质量控制规定、 安全和环境保护要求，进行施工流程的控制与管理。同时，公司建立和实施科学严格的施工监督 43 制度，公司营销中心、质安中心等职能部门介入对施工过程的管控和指导。 报告期内，公司严格执行了各项具体管理措施。 5、 质量控制措施 根据《建筑法》的规定，建筑工程实行总承包的，工程质量由工程总承包单位负责，总承包单位 将建筑工程分包给其他单位的，应当对分包工程的质量与分包单位承担连带责任。分包单位应当 接受总承包单位的质量管理。 公司与分包项目承包人签订的分包合同，主要是参照建筑行业主管部门发布的《建设工程施工专 业分包合同（示范文本）》、《建设工程施工劳务分包合同（示范文本）》来签署。若合同发生争议， 双方应当友好协商解决。若协商不成，双方约定向工程所在地人民法院起诉。因此公司若因工程 质量、安全生产等情况承担连带责任，则公司有权依据分包合同约定向分包商追究责任，确保公 司不受损失。 (二) 境外项目汇总披露 □适用 √不适用 (三) 重大境外项目 □适用 √不适用 (四) 园林工程业务 □适用 √不适用 (五) 是否通过互联网渠道开展建筑装修装饰业务 □适用 √不适用 六、 特殊用工、安全生产与质量控制 (一) 特殊用工 报告期内，公司不存在特殊用工情况。 (二) 安全生产 公司制定了《安全生产管理办法、项目管理规定》、《安全文明管理形象识别手册》等多项内部管理 制度。实行“以项目经理负责制为核心”，通过定期进行安全生产专业知识培训、教育，每年六月份定 期开展“安全生产月”；定期召开安全生产例会，通报安全生产隐患，并敦促整改等活动，不断提高全 员安全责任意识和安全技术水平，将安全生产贯穿到项目进度、质量、成本控制的全方位全过程。 公司承建项目多年来一直保持着较高的质量验收一次性合格率，连续多年实现安全生产零事故的目 标，安全生产和文明施工处于行业先进水平。 报告期内，公司严格按照相关法律法规规范运作、安全生产、依法经营，未发生重大违法违规行为， 未发生安全质量事故。 44 (三) 安全生产事故 □适用 √不适用 (四) 质量控制 √适用 □不适用 公司制定了《安全、质量管理总则》、《质量、安全手册》、《质量、安全月报制度》等多项新管理制 度，项目管理中优化施工日志，全面清晰的记录项目整体施工情况，项目施工过程中领导坚持定期检 查和总结，保障项目优质优量的开展，同时提升质量 QC 成果，针对优质项目争取。报告期内，公司严 格按照相关法律法规规范运作、安全生产、依法经营，未发生重大违法违规行为，未发生安全质量事 故，公司与主要客户之间未发生工程质量纠纷。 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律法规、规章制度的要求、结合本公司实际情况和经营特 点，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》、《募集资金管理制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等在内的一系列管 理制度。 报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法、违规现象 和重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内部控制机制和《公司章 程》的要求。 公司将密切关注监管机构出台的新政策，不断完善制度管理体系，确保制度落地实施，监督检查公司 重大事项决策、三会运作、内部执行等的规范性，为公司持续快速发展提供动力。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股 东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项、 重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公 司法》、《公司章程》的相关规定。 46 4、 公司章程的修改情况 2021 年 5 月 18 日，江苏建院营造股份有限公司召开 2020 年年度股东大会审议通过《关于增加注册 资本并修订公司章程的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 17 2 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司管理机构和所有人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照创新层的管理要求，执行《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》、 《承诺管理制度》、《投资者关系管理制度》等管理制度，修订了《对外投资管理制度》，公司治理符合 《公司法》和中 国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后严格按照《公司法》、《业务规则》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则》及全国股份转让系统关于信息披露的有关要求，报告期内，公司修订 了《资者关系管理制度》，更加明确和完善投资者管理的管理。 依据信息披露和投资者关系管理制度，公司通过定期报告与临时公告、股东大会、公司网站、电话 咨询等多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收 益、参与重大决策和选择管理者等权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能独立运作，未发现公司存在重大风险事项，对本年度的监事事项没有异议。 47 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立性 公司的主营业务为地基与基础工程服务，具体包括深基坑支护工程、复合地基处理工程、桩基工程、 降水工程、岩土工程勘察与设计工作等。公司是一家具备全面的岩土领域知识、拥有多项核心专利技 术、为业主提供一揽子岩土工程最优解决方案的科技先导型岩土工程高新技术企业。公司具有独立的 生产、供应、销售业务体系，独立对外签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活 动，公司独立于各股东及其控制的其他企业，不存在依赖各股东及其控制的其他企业的情形，与主要 股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，与各股东及其控制的其他企业间不存在影响公司独立 性和显失公平的关联交易。公司业务独立。 （二）人员独立性 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等各项管理制度，公司与全体员工均签订了劳动合同 或聘用合同；公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在股东干预公司董事会和 股东大会已做出的人事任免决定的情形。公司的总经理、财务负责人等高级管理人员均没有在股东及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东及其控制的其他企业领薪。公司的 财务人员没有在股东及其控制的其他企业兼职或领薪。公司人员独立。 （三）财务独立性 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和 财务管理制度。公司设立了独立的银行基本账户，公司能够自主决定资金使用事项，不存在与股东及 其控制的其他企业共用银行账户的情况，也不存在股东干预公司资金使用安排的情况。 公司在国家税务局、地方税务局进行了税务登记并独立按税法规定纳税，公司依法独立进行纳税申 报和履行缴纳义务。公司的财务独立。 （四）机构独立性 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及 其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定了完善的内部控制管理制度，包括人力资源管理制度、财务管理制度、货币资金 管理制度、采购管理制度、项目管理制度、安全管理制度等，覆盖了公司治理结构的各个层面，符合 现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、 关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内公司严格遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家 政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、持续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范， 事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 48 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。今后公司将根据发展情况，不断对会计核算体 系，财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障公司健康平稳运作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水 平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内 部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 49 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字【2022】第 ZK10291 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 5 楼新黄浦金融大厦 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张勇 杨镇宇 2 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 信会师报字[2022]第 ZK10291 号 江苏建院营造股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏建院营造股份有限公司（以下简称建院股份）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了建院股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建院股份，并履行 50 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背 景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）建造合同收入确认 公司收入主要来源于工程业务施工收 入，公司的业务主要属于在某一时段内 履行的履约义务，按照履约进度，在合同 期内确认收入，公司根据第三方确认的 已经完成的合同工作量占合同预计总工 作量的比例确定履约进度。管理层根据 工程承包项目的合同预算，对合同预计 总收入、合同预计总成本作出合理估计 以确定合同的履约进度，并于合同执行 过程中持续进行评估和修订，这涉及管 理层运用重大会计估计和判断。由于工 程收入对财务报表整体具有重要性因此 我们将其认定为关键审计事项。 对于工程施工收入确认所实施的重要审计程序包 括： （1） 了解评估管理层对工程收入与成本入账相关 内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性； （2） 重新计算建造合同台账中的建造合同完工百 分比，获取甲方确认的完工进度进行对比，以验证 其准确性； （3） 选取建造合同样本，检查管理层预计总收入 和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料， 评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； （4） 选取样本对本年度发生的工程施工成本进行 测试； （5） 选取建造合同样本，对工程形象进度进行现 场查看。 （二）应收账款可回收性认定 2021 年 12 月 31 日，建院股份合并报表 中应收账款账面原值为 110,430.91 万 元，坏账准备为 12,889.57 万元，公司管 理层在确定应收账款预计可收回金额 时，需要识别已发生减值的项目和客观 证据、评估预期未来可获取的现金流量 并确定其现值，涉及管理层运用重大会 计估计和判断，且影响金额较大，因此， 应收账款的可回收性被视为关键审计事 项。 我们对于应收账款可收回性事项所实施的重要 审计程序包括： （1） 测试管理层对于应收账款日常管理及期末 可回收性评估相关的内部控制； （2） 复核管理层对应收账款进行减值测试的相 关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目； （3） 对于单独计提坏账准备的应收账款选取样 本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做 出估计的依据及合理性； （4） 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备 计提比例是否合理； （5） 实施函证程序，并将结果与管理层记录的 金额进行了核对； （6） 结合期后回款情况检查，评价管理层对坏 账准备计提的合理性。 四、 其他信息 建院股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括建 51 院股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估建院股份的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督建院股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 52 合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审计证据，就可能导致对建院股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建院股份不能 持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就建院股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与 治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相 关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法 律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报 告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定 不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张 勇 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：杨镇宇 中国•上海 2022 年 4 月 27 日 53 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 114,147,206.36 49,437,613.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 975,413,405.78 695,051,997.76 应收款项融资 五（三） 47,272,712.30 71,868,615.70 预付款项 五（四） 2,886,122.38 5,038,154.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 24,575,142.65 19,208,780.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 476,106.19 合同资产 五（七） 48,251,711.75 16,562,701.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 282,109.73 656,596.23 流动资产合计 1,212,828,410.95 858,300,565.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五（九） 9,982,000.00 8,352,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（一十） 19,628,345.91 26,433,222.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（一十一） 7,974,407.44 54 无形资产 五（一十二） 649,181.55 805,620.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（一十三） 19,391,675.19 17,958,198.32 其他非流动资产 非流动资产合计 57,625,610.09 53,549,040.98 资产总计 1,270,454,021.04 911,849,606.38 流动负债： 短期借款 五（一十四） 138,863,298.72 90,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（一十五） 102,369,000.67 57,675,744.08 应付账款 五（一十六） 574,091,187.27 377,207,736.82 预收款项 合同负债 五（一十七） 7,290,000.00 7,314,182.86 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一十八） 22,467,432.16 15,968,537.48 应交税费 五（一十九） 8,346,390.83 9,790,367.61 其他应付款 五（二十） 9,432,292.50 9,329,272.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十一） 1,370,740.24 2,387,498.26 其他流动负债 五（二十二） 70,299,532.79 59,118,641.87 流动负债合计 934,529,875.18 628,791,981.16 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十三） 长期应付款 五（二十四） 739,923.66 长期应付职工薪酬 预计负债 55 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 739,923.66 负债合计 934,529,875.18 629,531,904.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十五） 101,600,000.00 50,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十六） 91,451,456.46 91,451,456.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十七） 20,832,887.03 14,874,440.60 一般风险准备 未分配利润 五（二十八） 118,807,420.41 121,342,774.49 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 332,691,763.90 278,468,671.55 少数股东权益 3,232,381.96 3,849,030.01 所有者权益（或股东权益） 合计 335,924,145.86 282,317,701.56 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 1,270,454,021.04 911,849,606.38 法定代表人：管中建 主管会计工作负责人：肖建军 会计机构负责人：肖建军 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 113,931,278.53 48,467,672.00 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 969,318,635.63 693,613,597.76 应收款项融资 十三（二） 47,272,712.30 71,868,615.70 预付款项 2,883,590.41 3,780,497.97 其他应收款 十三（三） 23,075,142.65 19,192,455.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 56 存货 合同资产 43,423,253.50 12,187,494.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 282,109.73 601,885.76 流动资产合计 1,200,186,722.75 849,712,218.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（四） 3,245,000.00 4,626,000.00 其他权益工具投资 9,982,000.00 8,352,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,692,673.12 22,071,952.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 7,974,407.44 无形资产 649,181.55 805,620.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 19,374,755.19 17,956,638.32 其他非流动资产 非流动资产合计 57,918,017.30 53,812,211.30 资产总计 1,258,104,740.05 903,524,429.96 流动负债： 短期借款 138,863,298.72 90,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 102,369,000.67 57,675,744.08 应付账款 568,042,459.17 376,197,992.23 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 21,831,412.16 15,022,441.48 应交税费 7,556,085.54 9,350,461.70 其他应付款 9,406,732.50 8,811,547.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 7,290,000.00 7,314,182.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,370,740.24 2,387,498.26 57 其他流动负债 70,299,532.79 59,453,623.73 流动负债合计 927,029,261.79 626,213,492.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 739,923.66 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 739,923.66 负债合计 927,029,261.79 626,953,415.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 101,600,000.00 50,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 91,451,456.46 91,451,456.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,832,887.03 14,874,440.60 一般风险准备 未分配利润 117,191,134.77 119,445,116.94 所有者权益（或股东权益） 合计 331,075,478.26 276,571,014.00 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 1,258,104,740.05 903,524,429.96 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 1,395,069,512.00 923,131,380.17 其中：营业收入 五（二十九） 1,395,069,512.00 923,131,380.17 利息收入 已赚保费 58 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,317,613,049.71 863,247,407.85 其中：营业成本 五(二十九) 1,222,223,925.04 804,433,134.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十) 2,509,420.12 1,990,773.63 销售费用 五(三十一) 3,396,082.31 3,225,899.21 管理费用 五(三十二) 38,706,603.96 20,470,224.36 研发费用 五(三十三) 44,086,285.62 28,495,432.70 财务费用 五(三十四) 6,690,732.66 4,631,943.92 其中：利息费用 5,465,865.85 5,359,248.90 利息收入 787,125.07 1,074,835.77 加：其他收益 五(三十五) 473,401.34 193,453.46 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十六) 278,097.75 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十七) -9,607,712.70 -17,587,540.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十八) -69,526.03 -161,364.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,530,722.65 42,328,520.46 加：营业外收入 五(三十九) 526,407.71 621,855.89 减：营业外支出 五(四十) 1,667,055.32 127,711.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,390,075.04 42,822,665.01 减：所得税费用 五(四十一) 8,407,673.78 5,299,103.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,982,401.26 37,523,561.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 58,982,401.26 37,523,561.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -320,691.09 898,543.82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 59,303,092.35 36,625,017.97 59 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 58,982,401.26 37,523,561.79 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 59,303,092.35 36,625,017.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -320,691.09 898,543.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五(四十二) 0.58 0.72 （二）稀释每股收益（元/股） 五(四十二) 0.58 0.72 法定代表人：管中建 主管会计工作负责人：肖建军 会计机构负责人：肖建军 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三（五） 1,390,819,616.69 919,822,602.18 减：营业成本 十三（五） 1,219,759,267.84 804,514,542.25 税金及附加 2,432,282.65 1,933,462.61 销售费用 3,396,082.31 3,225,879.59 管理费用 37,572,224.65 19,638,441.08 研发费用 44,086,285.62 28,495,432.70 60 财务费用 6,683,217.22 4,625,003.15 其中：利息费用 5,465,865.85 5,359,248.90 利息收入 786,060.64 1,073,571.29 加：其他收益 471,882.44 185,921.02 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（六） 5,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,454,112.70 -17,571,940.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,526.03 -161,364.36 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,843,500.11 39,842,456.50 加：营业外收入 526,373.49 621,855.89 减：营业外支出 362,375.56 127,711.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,007,498.04 40,336,601.05 减：所得税费用 8,423,033.78 5,055,585.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,584,464.26 35,281,015.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 59,584,464.26 35,281,015.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 59,584,464.26 35,281,015.12 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 61 （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,649,474.42 823,222,072.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十三） 146,825,784.41 5,577,321.02 经营活动现金流入小计 1,258,475,258.83 828,799,393.55 购买商品、接受劳务支付的现金 972,551,963.34 739,785,556.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,893,370.22 24,737,844.46 支付的各项税费 29,203,269.10 23,325,000.09 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十三） 171,678,991.64 16,216,883.43 经营活动现金流出小计 1,204,327,594.30 804,065,284.94 经营活动产生的现金流量净额 54,147,664.53 24,734,108.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 111,000.00 300,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 1,363,883.98 收到其他与投资活动有关的现金 62 投资活动现金流入小计 1,474,883.98 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,183,318.45 9,272,996.18 投资支付的现金 1,545,000.00 55,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,728,318.45 9,327,996.18 投资活动产生的现金流量净额 -4,253,434.47 -9,027,996.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 359,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 126,306,000.00 112,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十三） 3,245,162.96 筹资活动现金流入小计 129,551,162.96 113,259,000.00 偿还债务支付的现金 97,000,000.00 96,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,541,296.25 7,327,581.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十三） 36,816,050.28 10,387,566.06 筹资活动现金流出小计 144,357,346.53 113,815,147.42 筹资活动产生的现金流量净额 -14,806,183.57 -556,147.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,088,046.49 15,149,965.01 加：期初现金及现金等价物余额 20,330,864.64 5,180,899.63 六、期末现金及现金等价物余额 55,418,911.13 20,330,864.64 法定代表人：管中建 主管会计工作负责人：肖建军 会计机构负责人：肖建军 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,108,853,133.44 820,772,122.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 146,823,201.08 5,138,666.81 经营活动现金流入小计 1,255,676,334.52 825,910,788.99 购买商品、接受劳务支付的现金 972,869,032.36 740,060,759.94 支付给职工以及为职工支付的现金 29,393,011.63 23,542,921.79 支付的各项税费 28,222,170.59 22,811,823.20 支付其他与经营活动有关的现金 171,421,807.73 15,241,975.59 63 经营活动现金流出小计 1,201,906,022.31 801,657,480.52 经营活动产生的现金流量净额 53,770,312.21 24,253,308.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 111,000.00 300,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 1,363,883.98 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,474,883.98 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,051,952.54 7,965,240.18 投资支付的现金 1,545,000.00 1,146,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,596,952.54 9,111,240.18 投资活动产生的现金流量净额 -3,122,068.56 -8,811,240.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 126,306,000.00 112,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,245,162.96 筹资活动现金流入小计 129,551,162.96 112,900,000.00 偿还债务支付的现金 97,000,000.00 96,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,541,296.25 7,327,581.36 支付其他与筹资活动有关的现金 36,816,050.28 10,387,566.06 筹资活动现金流出小计 144,357,346.53 113,815,147.42 筹资活动产生的现金流量净额 -14,806,183.57 -915,147.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,842,060.08 14,526,920.87 加：期初现金及现金等价物余额 19,360,923.22 4,834,002.35 六、期末现金及现金等价物余额 55,202,983.30 19,360,923.22 64 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 50,800,000.00 91,451,456.46 14,874,440.60 121,342,774.49 3,849,030.01 282,317,701.56 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 50,800,000.00 91,451,456.46 14,874,440.60 121,342,774.49 3,849,030.01 282,317,701.56 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 50,800,000.00 5,958,446.43 -2,535,354.08 -616,648.05 53,606,444.30 65 填列） （一）综合收 益总额 59,303,092.35 -320,691.09 58,982,401.26 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 -295,956.96 -295,956.96 1. 股 东 投 入 的普通股 -295,956.96 -295,956.96 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投入资本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权益的金额 4.其他 （三）利润分 配 50,800,000.00 5,958,446.43 -61,838,446.43 -5,080,000.00 1. 提 取 盈 余 公积 5,958,446.43 -5,958,446.43 2. 提 取 一 般 风险准备 3. 对 所 有 者 （或股东）的 分配 50,800,000.00 -55,880,000.00 -5,080,000.00 4.其他 （四）所有者 66 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存收益 6.其他 （五）专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 101,600,000.00 91,451,456.46 20,832,887.03 118,807,420.41 3,232,381.96 335,924,145.86 67 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 50,800,000.00 91,451,456.46 11,346,339.09 91,801,858.03 2,641,486.19 248,041,139.77 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 50,800,000.00 91,451,456.46 11,346,339.09 91,801,858.03 2,641,486.19 248,041,139.77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,528,101.51 29,540,916.46 1,207,543.82 34,276,561.79 （一）综合收益 总额 36,625,017.97 898,543.82 37,523,561.79 （二）所有者投 入和减少资本 309,000.00 309,000.00 68 1.股东投入的 普通股 309,000.00 309,000.00 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 3,528,101.51 -7,084,101.51 -3,556,000.00 1.提取盈余公 积 3,528,101.51 -3,528,101.51 2.提取一般风 险准备 3.对所有者（或 股东）的分配 -3,556,000.0 -3,556,000.00 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 69 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 50,800,000.00 91,451,456.46 14,874,440.60 121,342,774.49 3,849,030.01 282,317,701.56 法定代表人：管中建 主管会计工作负责人：肖建军 会计机构负责人：肖建军 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 70 一、上年期末余 额 50,800,000.00 91,451,456.46 14,874,440.60 119,445,116.94 276,571,014.00 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余 额 50,800,000.00 91,451,456.46 14,874,440.60 119,445,116.94 276,571,014.00 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 5,958,446.43 -2,253,982.17 54,504,464.26 （一）综合收益 总额 59,584,464.26 59,584,464.26 （二）所有者投 入和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 （三）利润分配 50,800,000.00 5,958,446.43 -61,838,446.43 -5,080,000.00 1.提取盈余公积 5,958,446.43 -5,958,446.43 71 2.提取一般风险 准备 3.对所有者（或 股东）的分配 50,800,000.00 -55,880,000.00 -5,080,000.00 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 101,600,000.00 91,451,456.46 20,832,887.03 117,191,134.77 331,075,478.26 72 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 50,800,000.00 91,451,456.46 11,346,339.09 91,248,203.33 244,845,998.88 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年期初 余额 50,800,000.00 91,451,456.46 11,346,339.09 91,248,203.33 244,845,998.88 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,528,101.51 28,196,913.61 31,725,015.12 （一）综合收 益总额 35,281,015.12 35,281,015.12 （二）所有者 投入和减少资 本 1.股东投入的 73 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分 配 3,528,101.51 -7,084,101.51 -3,556,000.00 1.提取盈余公 积 3,528,101.51 -3,528,101.51 2.提取一般风 险准备 3.对所有者 （或股东）的 分配 -3,556,000.00 -3,556,000.00 4.其他 （四）所有者 权益内部结转 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 74 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储 备 1.本期提取 18,396,452.04 18,396,452.04 2.本期使用 18,396,452.04 18,396,452.04 （六）其他 四、本年期末 余额 50,800,000.00 91,451,456.46 14,874,440.60 119,445,116.94 276,571,014.00 1 江苏建院营造股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 江苏建院营造股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在江苏建院营造有 限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，苏州建院营造有限公司成立于 1997 年 3 月 31 日，于 2016 年 9 月 19 日换取苏州市姑苏区市场监督管理局核发的 统一社会信用代码为 91320508251633419L 号《营业执照》。2017 年 1 月 4 日，公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：建院股份，证券代码：870355。 公司住所：苏州南环东路 10 号（新联大厦）。 公司法定代表人：管中建；注册资本 101,600.00 万元。 经营范围：地基与基础工程、建筑工程、市政公用工程、环保工程、水利水电工程、 机电工程施工；河湖整治，园林绿化，结构加固；地质灾害治理；岩土工程勘察、设 计、物探测试检测监测；工程测绘；岩土工程技术研发与咨询服务；海绵城市、管廊 城市、智能地下停车系统方案设计与施工服务；设备租赁；承接建筑劳务分包作业； 建材销售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 2 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 3 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 4 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 5 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 6 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： （具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 7 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 8 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 9 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (九) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 10 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 11 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 12 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 13 (十二) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机 器 设 备 年限平均 法 10 5.00 9.50 运 输 设 备 年限平均 法 5 5.00 19.00 电 子设备 年限平均 法 5 5.00 19.00 融 资 租 入 固 定 资产： 其中：机 器设备 年限平均 法 10 5.00 9.50 14 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十三) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 15 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 软件 5-10 年 年限平均法 受益年限 软件 专利权 10-20 年 年限平均法 受益年限 专利权 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 16 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括修缮改造支出、预付长期租赁费用等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (十八) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 17 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 18 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十) 收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： 19 • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 （2）收入确认的具体方法 本公司主营业务为桩基基坑专项工程、总承包工程、设计勘察等。 1）桩基基坑专项工程及总承包工程 本公司桩基基坑专项工程及总承包工程业务属于在某一时段内履行的履 约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司根据第三方确认的 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。当履约 进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2）设计勘察 本公司根据设计勘察业务合同中对合同金额和各阶段工作成果、劳务报酬 约定明确，公司在向客户提交阶段工作成果，并获得客户签署的工作成果 确认函，或在合同约定的工作成果确认期届满日后，确认该阶段的景观设 计收入。 对于资产负债表日尚未完工的阶段设计劳务，由于公司尚未取得客户对该 设计阶段劳务成果的最终认可，公司无法取得明确证据证明已发生的劳务 成本能够得到补偿，因此对尚未完工的设计服务劳务已发生的设计成本结 转至营业成本，不确认设计服务业务收入。 对于资产负债表日尚未完工的阶段设计劳务，由于公司尚未取得客户对该 设计阶段劳务成果的最终认可，公司无法取得明确证据证明已发生的劳务 成本能够得到补偿，因此对尚未完工的设计服务劳务已发生的设计成本结 转至营业成本，不确认设计服务业务收入。 20 (二十一) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 21 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 22 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十四) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；以及  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 23 受的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 24  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 25 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 26 变更后的租赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资 产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 27 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （八）金融工具”。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发 生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；以及  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 4、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的， 本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期 确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 28 减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将 减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公 司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确 认的应收款项。 5、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让 前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将 减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当 期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并 调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 长期应付款。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权 利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整 长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益； 延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。  本公司作为承租人 29 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执 行日的本公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日 前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整 使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。  本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按 照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新 的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本 公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》 （财会〔2021〕 30 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期 初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相 关项目，对可比期间信息不予调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的 通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减 免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起 施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新 冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的 应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款 额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知 31 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》 （财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公 布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无。 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 13%、9%、 6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏建院营造股份有限公司 15% 江苏建院岩土机械有限公司 20% (二) 税收优惠 根据《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》规定，国家需要重点扶持的高新 32 技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。江苏建院营造股份有限公司于 2021 年 11 月 30 日取得“高新技术企业证书”（证书编号为 GR202132003571），有效期为 三年。 根据国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。江 苏建院岩土机械有限公司、苏州优泊静态交通科技有限公司、江苏良筑工程科技有 限公司以及苏州跃昇泓建设工程有限公司可享受此优惠。 33 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 15,021.67 4,274.88 银行存款 55,403,889.46 20,326,589.76 其他货币资金 58,728,295.23 29,106,748.78 合计 114,147,206.36 49,437,613.42 其中：存放在境外的款项总额 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 58,728,295.23 29,106,748.78 合计 58,728,295.23 29,106,748.78 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 709,801,427.13 423,127,109.37 1 至 2 年 216,151,572.71 162,494,321.33 2 至 3 年 61,205,622.51 99,175,891.08 3 至 4 年 32,866,473.68 46,927,587.58 4 至 5 年 24,939,431.84 26,979,950.04 5 年以上 59,344,548.70 55,457,738.06 小计 1,104,309,076.57 814,162,597.46 减：坏账准备 128,895,670.79 119,110,599.70 合计 975,413,405.78 695,051,997.76 34 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 7,593,264.61 0.69 7,593,264.61 100.00 按组合计提坏账准 备 1,096,715,811.96 99.31 121,302,406.18 11.06 975,413,405.78 814,162,597.46 100.00 119,110,599.70 14.63 695,051,997.76 其中： 账龄组合 1,096,715,811.96 99.31 121,302,406.18 11.06 975,413,405.78 814,162,597.46 99.99 119,110,599.70 14.63 695,051,997.76 合计 1,104,309,076.57 100.00 128,895,670.79 975,413,405.78 814,162,597.46 100.00 119,110,599.70 695,051,997.76 35 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 启迪协信博科科 技园发展（苏 州）有限公司 140,142.67 140,142.67 100.00 预计收回难度较 大 苏州恒大房产开 发有限公司 2,053,196.68 2,053,196.68 100.00 预计收回难度较 大 无锡恒瑞置业有 限公司 838,306.10 838,306.10 100.00 预计收回难度较 大 无锡盛基置业有 限公司 3,746,698.05 3,746,698.05 100.00 预计收回难度较 大 无锡盛建置业有 限公司 631,389.79 631,389.79 100.00 预计收回难度较 大 中建六局第三建 筑工程有限公司 183,531.32 183,531.32 100.00 预计收回难度较 大 合计 7,593,264.61 7,593,264.61 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以 内 686,716,417.24 423,127,109.37 1-2 年 214,614,937.01 21,461,493.70 10.00 162,494,321.33 16,249,432.13 10.00 2-3 年 62,037,773.83 12,407,554.77 20.00 99,175,891.08 19,835,178.21 20.00 3-4 年 46,606,630.42 13,981,989.13 30.00 46,927,587.58 14,078,276.27 30.00 4-5 年 26,577,369.82 13,288,684.94 50.00 26,979,950.04 13,489,975.03 50.00 5 年以 上 60,162,683.64 60,162,683.64 100.00 55,457,738.06 55,457,738.06 100.00 合计 1,096,715,811.96 121,302,406.18 814,162,597.46 119,110,599.70 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 119,110,599.70 9,785,071.09 128,895,670.79 合计 119,110,599.70 9,785,071.09 128,895,670.79 4、 本期实际核销的应收账款情况 无。 36 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 苏州嘉盛建设工程有限公司 125,772,132.68 11.39 33,667,156.56 中建国际建设发展（天津）有限公 司 49,035,706.90 4.44 中建国际建设有限公司 49,382,779.80 4.47 1,300,227.60 苏州华亭建设工程有限公司 43,017,737.10 3.90 163,178.40 杏联药业（苏州）有限公司 28,245,362.89 2.56 合计 295,453,719.37 26.76 35,130,562.56 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 47,272,712.30 71,868,615.70 应收账款 合计 47,272,712.30 71,868,615.70 2、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 31,253,420.44 35,029,925.08 商业承兑汇票 16,019,291.86 36,838,690.62 合计 47,272,712.30 71,868,615.70 3、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 13,170,000.00 商业承兑汇票 3,708,901.78 合计 16,878,901.78 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,684,227.37 14,003,420.44 商业承兑汇票 4,300,000.00 合计 35,684,227.37 18,303,420.44 5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 应收账款坏账金额 商业承兑汇票 7,023,397.98 2,550,216.82 合计 7,023,397.98 2,550,216.82 37 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,744,215.60 95.08 4,670,483.03 92.70 1 至 2 年 141,906.78 4.92 269,292.61 5.35 2 至 3 年 98,378.62 1.95 合计 2,886,122.38 100.00 5,038,154.26 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 汤始建华建材销售（江苏）有限公司 1,839,094.07 63.72 建华建材科技（江苏）有限公司 506,036.50 17.53 建华建材（江苏）有限公司 141,906.78 4.92 上海海螺明珠水泥有限责任公司 58,515.40 2.03 苏州金宣万石集成房屋科技有限公司 50,000.00 1.73 合计 2,595,552.75 89.93 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 24,575,142.65 19,208,780.43 合计 24,575,142.65 19,208,780.43 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 19,019,708.69 9,793,076.03 1 至 2 年 1,522,314.22 6,273,654.79 2 至 3 年 2,417,212.73 1,028,681.29 3 至 4 年 55,000.00 1,143,732.95 4 至 5 年 785,000.00 804,787.63 5 年以上 1,214,470.84 780,769.96 小计 25,013,706.48 19,824702.65 减：坏账准备 438,563.83 615,922.22 合计 24,575,142.65 19,208,780.43 38 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 25,013,706.48 100.00 438,563.83 1.75 24,575,142.65 19,824,702.65 100.00 615,922.22 3.11 19,208,780.43 其中： 无风险组合 15,441,274.57 61.73 15,441,274.57 14,357,716.15 72.42 14,357,716.15 账龄组合 9,572,431.91 38.27 438,563.83 4.58 9,133,868.08 5,466,986.50 27.58 615,922.22 11.27 4,851,064.28 合计 25,013,706.48 100.00 438,563.83 24,575,142.65 19,824,702.65 100.00 615,922.22 19,208,780.43 39 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 期初余额 其他应收款 项 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 项 坏账准备 计提比 例 （%） 1 年以 内 6,964,999.09 - - 625,335.70 1-2 年 829,227.37 82,922.74 10.00 3,745,024.51 374,502.46 10.00 2-3 年 1,778,205.45 355,641.09 20.00 973,681.29 194,736.26 20.00 3-4 年 - - - 108,945.00 32,683.50 30.00 4-5 年 - - - 5 年以 上 - - - 14,000.00 14,000.00 100.00 合计 9,572,431.91 438,563.83 5,466,986.50 615,922.22 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 615,922.22 615,922.22 本期计提 -615,922.22 438,563.83 -177,358.39 期末余额 438,563.83 438,563.83 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收 款坏账准 备 615,922.22 -177,358.39 438,563.83 合计 615,922.22 -177,358.39 438,563.83 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 15,441,274.57 14,357,716.15 非关联方往来 9,572,431.91 5,466,986.50 合计 25,013,706.48 19,824,702.65 40 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 华润置地(徐州)发展 有限公司 往来款 2,289,842.00 1 年以内 9.15 - 袁飞飞 借款 2,194,720.00 1 年以内 8.77 - 昆山得劳斯集装箱有 限公司 押金 1,270,000.00 1-2 年 5.08 - 钱华 往来款 893,454.05 2-3 年 3.57 178,690.81 钱瑜 往来款 884,751.40 2-3 年 3.54 176,950.28 合计 7,532,767.45 30.11 355,641.09 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 账面价值 原材料 476,106.19 476,106.19 合计 476,106.19 476,106.19 (七) 合同资产 1、 合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建造 合同 形成 的已 完工 未结 算资 产 48,251,711.75 - 48,251,711.75 16,562,701.41 - 16,562,701.41 合计 48,251,711.75 - 48,251,711.75 16,562,701.41 - 16,562,701.41 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 606,596.23 理财产品 50,000.00 预付利息 282,109.73 合计 282,109.73 656,596.23 41 (九) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 苏州中技华江百成置业有限公司 6,152,000.00 6,152,000.00 上海大良营造建设管理公司 2,200,000.00 2,200,000.00 南通帕哥智能科技有限公司 1,600,000.00 江苏良筑工程科技有限公司 30,000.00 合计 9,982,000.00 8,352,000.00 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 19,628,345.91 26,433,222.15 固定资产清理 合计 19,628,345.91 26,433,222.15 42 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 36,240,577.06 7,720,580.04 2,462,690.64 46,423,847.74 （2）本期增加金额 3,498,221.13 1,288,304.58 2,452,301.81 442,712.06 7,681,539.58 —购置 3,498,221.13 1,288,304.58 2,452,301.81 442,712.06 7,681,539.58 （3）本期减少金额 14,349,897.00 719,588.00 261,863.00 15,331,348.00 —处置或报废 3,717,029.15 719,588.00 258,065.00 4,694,682.15 （4）期末余额 3,498,221.13 23,178,984.64 9,453,293.85 2,643,539.70 38,774,039.32 2．累计折旧 （1）上年年末余额 15,656,950.38 2,834,652.86 1,499,022.35 19,990,625.59 （2）本期增加金额 41,541.39 1,438,555.89 1,647,664.76 341,215.32 3,468,977.36 —计提 41,541.39 1,438,555.89 1,647,664.76 341,215.32 3,468,977.36 （3）本期减少金额 3,518,984.91 548,319.52 246,605.11 4,313,909.54 —处置或报废 1,907,021.73 548,319.52 245,161.75 2,700,503.00 （4）期末余额 41,541.39 13,576,521.36 3,933,998.10 1,593,632.56 19,145,693.41 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,456,679.74 9,602,463.28 5,519,295.75 1,049,907.14 19,628,345.91 （2）上年年末账面价值 20,583,626.68 4,885,927.18 963,668.29 26,433,222.15 43 3、 暂时闲置的固定资产 无。 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6、 固定资产清理 无。 (十一) 使用权资产 项目 机器设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 10,592,498.01 10,592,498.01 —新增租赁 （3）本期减少金额 （4）期末余额 10,592,498.01 10,592,498.01 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 2,618,090.57 2,618,090.57 —计提 1,006,287.36 1,006,287.36 —期初转入 1,611,803.21 1,611,803.21 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,618,090.57 2,618,090.57 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,974,407.44 7,974,407.44 （2）年初账面价值 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 电脑软件 专利权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,472,610.26 160,000.00 1,632,610.26 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,472,610.26 160,000.00 1,632,610.26 44 项目 电脑软件 专利权 合计 2．累计摊销 （1）上年年末余额 789,328.58 37,661.17 826,989.75 （2）本期增加金额 147,261.00 9,177.96 156,438.96 —计提 147,261.00 9,177.96 156,438.96 （3）本期减少金额 （4）期末余额 936,589.58 46,839.13 983,428.71 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 536,020.68 113,160.87 649,181.55 （2）上年年末账面价值 683,281.68 122,338.83 805,620.51 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 减值准备 129,334,234.62 19,391,675.19 119,726,521.92 17,958,198.32 合计 129,334,234.62 19,391,675.19 119,726,521.92 17,958,198.32 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 693,422.22 138,228.61 合计 693,422.22 138,228.61 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 2029 年 - 138,228.61 2030 年 693,422.22 合计 693,422.22 138,228.61 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 96,306,000.00 36,150,000.00 保证借款 42,557,298.72 53,850,000.00 合计 138,863,298.72 90,000,000.00 短期借款分类的说明： 45 （1） 抵押借款 贷款单位 借款余额 抵押人 宁波银行股份有限公司苏州 分行 5,000,000.00 余国勤、费黄根：苏州市吴中区工业园区沈 浒路 588 号未来花园 66 幢 1002 室；王红 军、彭小燕：苏州市吴中区湖畔天城花园 15 幢 1002 室 宁波银行股份有限公司苏州 分行 21,456,000.00 余国勤、费黄根：苏州市吴中区工业园区沈 浒路 588 号未来花园 66 幢 1002 室；王红 军、彭小燕：苏州市吴中区湖畔天城花园 15 幢 1002 室 中国工商银行股份有限公司 苏州星湖支行 7,150,000.00 孙晶、李青山：苏州姑苏区胥虹苑 7 幢 304 室 苏州市管立营造有限公司：土地及厂房 管中建、师惠宇：苏州市吴中区街道星岛仁 恒花园 73 幢 6 室 中国工商银行股份有限公司 苏州星湖支行 17,850,000.00 孙晶、李青山：苏州姑苏区胥虹苑 7 幢 304 室 苏州市管立营造有限公司：土地及厂房 管中建、师惠宇：苏州市吴中区街道星岛仁 恒花园 73 幢 6 室 中国农业银行股份有限公司 苏州新市支行 4,850,000.00 孙洋：存单质押 中国银行股份有限公司苏州 姑苏支行 10,000,000.00 徐忠民、孙洋：苏州工业园区榭雨街 329 号 太阳星辰花园三区 30 幢 101 室 中国银行股份有限公司苏州 姑苏支行 20,000,000.00 徐忠民、孙洋：苏州工业园区榭雨街 329 号 太阳星辰花园三区 30 幢 101 室 中国银行股份有限公司苏州 姑苏支行 10,000,000.00 徐忠民、孙洋：苏州工业园区榭雨街 329 号 太阳星辰花园三区 30 幢 101 室；王和群：苏 州工业园区苏春西路新加花园 12 幢 506 室 合计 96,306,000.00 （2） 保证借款 贷款单位 借款余额 保证人 中国农业银行股份有限公司苏州新市支 行 10,000,000.00 苏州禾硕投资有限公司、徐忠民、 孙洋、管中建 上海银行股份有限公司苏州工业园区支 行 5,000,000.00 管中建，师惠宇，苏州禾硕投资有 限公司 中国银行股份有限公司苏州姑苏支行 6,010,000.00 资金池保证 中国银行股份有限公司苏州姑苏支行 1,001,300.00 资金池保证 浙商银行股份有限公司苏州分行 4,420,000.00 资金池保证 浙商银行股份有限公司苏州分行 2,900,000.00 资金池保证 浙商银行股份有限公司苏州分行 2,680,000.00 资金池保证 浙商银行股份有限公司苏州分行 3,000,000.00 资金池保证 浙商银行股份有限公司苏州分行 2,000,000.00 资金池保证 浙商银行股份有限公司苏州分行 1,545,998.72 资金池保证 中国建设银行股份有限公司苏州城中支 行 4,000,000.00 资金池保证 合计 42,557,298.72 2、 已逾期未偿还的短期借款 无。 46 (十五) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 102,369,000.67 57,675,744.08 商业承兑汇票 合计 102,369,000.67 57,675,744.08 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付货款 350,652,592.33 204,697,198.52 应付劳务费 223,438,594.94 172,510,538.30 合计 574,091,187.27 377,207,736.82 (十七) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 工程款 7,290,000.00 7,314,182.86 合计 7,290,000.00 7,314,182.86 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 15,968,537.48 48,117,201.57 41,618,306.89 22,467,432.16 离职后福利-设定提存计 划 2,284,186.74 2,284,186.74 合计 15,968,537.48 50,401,388.31 43,902,493.63 22,467,432.16 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 15,968,537.48 43,926,455.34 37,427,560.66 22,467,432.16 （2）职工福利费 1,452,437.99 1,452,437.99 （3）社会保险费 1,162,944.74 1,162,944.74 其中：医疗保险费 975,426.32 975,426.32 工伤保险费 81,621.62 81,621.62 生育保险费 105,896.80 105,896.80 （4）住房公积金 1,055,642.00 1,055,642.00 （5）工会经费和职工教 育经费 519,721.50 519,721.50 合计 15,968,537.48 48,117,201.57 41,618,306.89 22,467,432.16 47 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,214,968.96 2,214,968.96 失业保险费 69,217.78 69,217.78 合计 2,284,186.74 2,284,186.74 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 2,385,704.02 4,624,666.37 城建税 178,586.61 企业所得税 5,958,666.42 4,859,406.61 个人所得税 2,020.39 1,844.46 教育费附加 125,863.56 合计 8,346,390.83 9,790,367.61 (二十) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 123,313.85 118,744.25 应付股利 其他应付款项 9,308,978.65 9,210,527.93 合计 9,432,292.50 9,329,272.18 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 银行借款利息 123,313.85 118,744.25 合计 123,313.85 118,744.25 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 关联方往来款 9,154,800.00 3,154,800.00 非关联方往来款 97,250.15 4,790,899.95 垫付款 56,928.50 818,237.93 其他 446,590.05 合计 9,308,978.65 9,210,527.93 (二十一) 一年内到期的非流动负债 48 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期应付款 2,387,498.26 一年内到期的租赁负债 1,370,740.24 合计 1,370,740.24 2,387,498.26 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 已背书未到期的银行承兑汇票 14,003,420.44 13,907,382.12 已背书未到期的商业承兑汇票 4,300,000.00 4,200,000.00 待转销项税 51,996,112.35 41,011,259.75 合计 70,299,532.79 59,118,641.87 (二十三) 租赁负债 项目 期末余额 贵安恒信融资租赁（上海）有限公司 556,230.97 杭州恒捷工程机械有限公司 210,609.32 永赢金融租赁有限公司 603,899.95 重分类至一年内到期的非流动负债 -1,370,740.24 合计 (二十四) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 739,923.66 专项应付款 合计 739,923.66 1、 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 875,486.00 减：未实现融资费用 135,562.34 合计 739,923.66 (二十五) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 转作股本的普通股股利 其他 小计 股本 50,800,000.00 50,800,000.00 50,800,000.00 101,600,000.00 (二十六) 资本公积 49 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 90,973,539.67 90,973,539.67 其他资本公积 477,916.79 477,916.79 合计 91,451,456.46 91,451,456.46 (二十七) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,874,440.60 14,874,440.60 5,958,446.43 20,832,887.03 合计 14,874,440.60 14,874,440.60 5,958,446.43 20,832,887.03 (二十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 121,342,774.49 91,801,858.03 调整后年初未分配利润 121,342,774.49 91,801,858.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,303,092.35 36,625,017.97 减：提取法定盈余公积 5,958,446.43 3,528,101.51 应付普通股股利 5,080,000.00 3,556,000.00 转作股本的普通股股利 50,800,000.00 期末未分配利润 118,807,420.41 121,342,774.49 (二十九) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,395,069,512.00 1,222,223,925.04 923,131,380.17 804,433,134.03 合计 1,395,069,512.00 1,222,223,925.04 923,131,380.17 804,433,134.03 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 其中：地基基础服务 950,753,286.43 873,739,933.95 总承包服务 390,222,661.90 29,036,512.94 勘察设计服务 36,973,529.36 11,560,342.25 城市更新服务 12,828,764.18 8,251,299.77 其他服务 4,291,270.13 543,291.26 合计 1,395,069,512.00 923,131,380.17 (三十) 税金及附加 50 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,243,000.61 1,020,548.91 教育费附加 913,476.40 729,863.13 印花税 337,721.67 229,231.59 车船使用税 8,860.00 11,130.00 其他 6,361.44 合计 2,509,420.12 1,990,773.63 (三十一) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,729,498.67 1,879,888.79 业务招待费 1,336,952.98 963,645.24 其他 329,630.66 382,365.18 合计 3,396,082.31 3,225,899.21 (三十二) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 27,355,420.79 12,846,658.31 折旧摊销费 2,581,940.04 1,997,898.82 办公费 2,469,183.55 1,298,598.14 汽车费 501,325.90 476,626.33 咨询费 1,482,596.24 1,004,364.16 业务招待费 2,619,216.69 1,534,218.54 租赁费 894,632.30 518,078.97 差旅费 296,822.55 394,591.72 保险费 94,179.26 138,569.27 残疾人就业保证金 108,529.85 92,580.92 其他费用 302,756.79 168,039.18 合计 38,706,603.96 20,470,224.36 (三十三) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 材料费 29,954,832.20 16,290,332.93 职工薪酬 13,937,475.69 12,015,571.15 折旧摊销费 1,653.58 其他费用 193,977.73 187,875.04 合计 44,086,285.62 28,495,432.70 (三十四) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 5,465,865.85 5,359,248.90 其中：租赁负债利息费用 207,431.69 减：利息收入 787,125.07 1,074,835.77 汇兑损益 -92,783.25 51 项目 本期金额 上期金额 其他 2,104,775.13 347,530.79 合计 6,690,732.66 4,631,943.92 (三十五) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 473,401.34 193,453.46 合计 473,401.34 193,453.46 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 春节留苏补贴 27,500.00 与收益相关 高新技术企业补助 25,000.00 50,000.00 与收益相关 技术转移工作奖励资 金 20,000.00 与收益相关 培训补贴 64,800.00 4,500.00 与收益相关 社保补助 33,695.75 40,254.13 与收益相关 稳岗补贴 23,573.13 36,699.33 与收益相关 优质企业补助 50,000.00 与收益相关 知识产权补贴 28,500.00 与收益相关 总部奖励 200,000.00 与收益相关 其他 332.46 4,000.00 与收益相关 面向建筑行业的云- ERP 信息化应用 5,000.00 与收益相关 防疫补贴 53,000.00 与收益相关 合计 473,401.34 193,453.46 (三十六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 278,097.75 合计 278,097.75 (三十七) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 9,785,071.09 17,097,848.87 其他应收款坏账损失 -177,358.39 489,692.09 合计 9,607,712.70 17,587,540.96 (三十八) 资产处置收益 52 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利 得 -69,526.03 -161,364.36 -69,526.03 合计 -69,526.03 -161,364.36 -69,526.03 (三十九) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 7,200.00 7,200.00 无需支付的应付款项 621,855.89 其他 519,207.71 519,207.71 合计 526,407.71 621,855.89 526,407.71 (四十) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 213,000.00 21,000.00 213,000.00 罚款滞纳金支出 104,000.00 75,939.17 104,000.00 赔偿支出 21,000.00 非流动资产毁损报废损失 1,350,055.32 1,350,055.32 其他 9,772.17 合计 1,667,055.32 127,711.34 1,667,055.32 (四十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 9,841,150.65 7,936,454.38 递延所得税费用 -1,433,476.87 -2,637,351.16 合计 8,407,673.78 5,299,103.22 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 67,390,075.04 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,108,511.26 调整以前期间所得税的影响 235,764.36 研发费用的影响 -2,264,563.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 250,707.99 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 77,253.45 所得税费用 8,407,673.78 53 (四十二) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 59,303,092.35 36,625,017.97 本公司发行在外普通股的加权平均数 101,600,000.00 50,800,000.00 基本每股收益 0.58 0.72 其中：持续经营基本每股收益 0.58 0.72 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀 释） 59,303,092.35 36,625,017.97 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 101,600,000.00 50,800,000.00 稀释每股收益 0.58 0.72 其中：持续经营稀释每股收益 0.58 0.72 终止经营稀释每股收益 (四十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 787,125.07 1,074,835.77 收到的政府补助 473,401.34 136,835.71 收到的退标保证金 25,815,258.00 4,365,649.54 收到的关联往来款项 29,400,000.00 收到的其他往来款项 90,350,000.00 合计 146,825,784.41 5,577,321.02 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用类支出 13,558,062.44 14,025,319.65 支付的往来款项 106,567,514.20 2,191,563.78 保证金支出 29,153,415.00 支付的关联方往来款项 22,400,000.00 合计 171,678,991.64 16,216,883.43 54 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还往来借款 7,095,200.00 融资租赁费用 5,347,255.65 3,292,366.06 保证金支出 29,560,768.49 保函费用支出 1,908,026.14 合计 36,816,050.28 10,387,566.06 (四十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 58,982,401.26 37,523,561.79 加：信用减值损失 9,607,712.70 17,587,540.96 资产减值准备 固定资产折旧 3,468,977.36 3,249,713.43 使用权资产折旧 1,006,287.36 无形资产摊销 156,438.96 155,543.46 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 69,526.03 161,364.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,350,055.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,465,865.85 5,359,248.90 投资损失（收益以“－”号填列） -278,097.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,433,476.87 -2,637,351.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 476,106.19 75,759,599.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -299,425,965.31 -139,017,176.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 274,701,833.43 19,496,862.97 其他 7,095,200.00 经营活动产生的现金流量净额 54,147,664.53 24,734,108.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 55,418,911.13 20,330,864.64 减：现金的期初余额 20,330,864.64 5,180,899.63 现金及现金等价物净增加额 35,088,046.49 15,149,965.01 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 无。 3、 本期收到的处置子公司的现金净额 55 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,356,000.00 处置子公司收到的现金净额 1,356,000.00 4、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 114,147,206.36 49,437,613.42 其中：库存现金 15,021.67 4,274.88 可随时用于支付的银行存款 55,403,889.46 20,326,589.76 可随时用于支付的其他货币资金 58,728,295.23 29,106,748.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 114,147,206.36 49,437,613.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 58,728,295.23 银行承兑汇票保证金 应收款项融资 16,878,901.78 期末质押票据 合计 75,607,197.01 (四十六) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 苏州市科 学技术局 300,000.00 递延收益 50,000.00 其他收益 面向建筑 行业的云- ERP 信息 化应用 100,000.00 递延收益 5,000.00 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 春节留苏补 贴 27,500.00 27,500.00 其他收益 高新技术企 业补助 25,000.00 25,000.00 50,000.00 其他收益 技术转移工 作奖励资金 20,000.00 20,000.00 其他收益 56 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 培训补贴 64,800.00 64,800.00 4,500.00 其他收益 社保补助 33,695.75 33,695.75 40,254.13 其他收益 稳岗补贴 23,573.13 23,573.13 36,699.33 其他收益 优质企业补 助 50,000.00 50,000.00 其他收益 知识产权补 贴 28,500.00 28,500.00 其他收益 总部奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益 其他 332.46 332.46 4,000.00 其他收益 面向建筑行 业的云-ERP 信息化应用 5,000.00 其他收益 防疫补贴 53,000.00 其他收益 (四十七) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 207,431.69 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 894,632.30 2、 作为出租人 无。 3、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫 情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方 法进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 57 六、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 苏州优泊静态交通科技 有限公司 1,280,000.00 80.00% 转让 2021 年 5 月 产权变 更 263,873.95 江苏良筑工程科技有限 公司 21,000.00 21.00% 转让 2021 年 6 月 产权变 更 3,890.31 30.00% 30,000.00 30,000.00 苏州跃昇泓建设工程有 限公司 55,000.00 100.00% 转让 2021 年 4 月 产权变 更 5,333.49 58 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间 接 苏州优泊静态 交通科技有限 公司 苏州 苏州市姑 苏区公园 路 55 号 智能停车系统开发、销售， 停车场设计、施工，机械式 停车装置的设计、开发，机 械式停车设备的售后安装、 保修、保养、改造、修理服 务，停车场运营、管理。 80.00 投资 设立 江苏建院岩土 机械有限公司 苏州 苏州市姑 苏区公园 路 55 号 机械设备研发、租赁、销 售；机械技术咨询、技术服 务；岩土新技术开发；降水 工程施工；建筑劳务分包； 特种地基处理 59.00 投资 设立 江苏良筑工程 科技有限公司 苏州 苏州市姑 苏区络香 路 2 号 6 号楼 1008 室 各类工程建设活动（依法须 经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动， 具体经营项目以审批结果为 准）一般项目：建筑材料销 售；建筑装饰材料销售；防 腐材料销售；保温材料销 售；隔热和隔音材料销售； 环境保护专用设备销售；涂 料销售（不含危险化学 品）；新兴能源技术研发； 机械设备研发；五金产品研 发；金属制品研发；技术服 务、技术开发、技术咨询、 技术交流、技术转让、技术 推广 30.00 投资 成立 苏州跃昇泓建 设工程有限公 司 苏州 苏州市姑 苏区络香 路 2 号 6 号楼 1019 室 各类工程建设活动；住宅室 内装饰装修；施工专业作业 100.00 投资 成立 八、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 59 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆应收款项融资 47,272,712.30 47,272,712.30 ◆其他权益工具投资 9,982,000.00 9,982,000.00 持续以公允价值计量的资产总 额 57,254,712.30 57,254,712.30 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 苏州禾硕投资有限公司 苏州 实业投资 1000 万元 61.16 61.16 本公司最终控制方是：徐忠民先生和孙洋女士 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 徐忠民 公司董事长、实际控制人之一 孙洋 公司董事、实际控制人之一 管中建 公司董事、总经理、持股 5%以上自然 人股东 范传胜、费黄根、高强 公司董事、副总经理 肖建军 公司董事、财务负责人 孙晖 实际控制人的近亲属 师慧宇 董事管中建的配偶 孙晶 实际控制人的近亲属 钱春亚 董事、财务负责人肖建军的配偶 余国勤 董事、副总经理费黄根的配偶 李慧明 董事管中建的近亲属 管明德 董事管中建的近亲属 李青山 实际控制人的近亲属 苏州禾郎商贸有限公司 公司控股股东控制的企业 60 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 苏州上活文化艺术传播有限公司 公司控股股东控制的企业 苏州市博远置业有限公司 公司自然人股东控制的企业 苏州新实文化艺术发展有限公司 公司实际控制人和控股股东参股的公司 江苏心日源建筑节能科技股份有限公司 公司实际控制人和控股股东参股的公司 苏州市管立营造有限公司 其他关联方 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 孙晶、李青山 2,120,000.00 2016/12/7 2021/12/6 是 苏州管立营造有限公司 10,620,700.00 2018/2/6 2023/2/5 否 孙洋 4,750,000.00 2019/1/10 2022/1/9 否 徐忠民、孙洋 38,080,000.00 2019/12/9 2022/12/9 否 管中建、师惠宇 38,080,000.00 2019/12/9 2022/12/9 否 徐忠民、孙洋 12,670,000.00 2019/12/9 2022/12/9 否 徐忠民、孙洋 19,530,000.00 2019/12/9 2022/12/9 否 管中建 12,000,000.00 2020/7/10 2021/7/10 是 师惠宇 12,000,000.00 2020/7/10 2021/7/10 是 徐忠民 12,000,000.00 2020/7/10 2021/7/10 是 孙洋 12,000,000.00 2020/7/10 2021/7/10 是 余国勤、费黄根 7,690,000.00 2020/8/12 2022/8/12 否 王红军、彭小燕 4,180,000.00 2020/8/12 2022/8/12 否 徐忠民、孙洋 40,000,000.00 2020/8/17 2022/12/31 否 苏州管立营造有限公司 16,362,500.00 2020/10/13 2025/10/12 否 徐忠民、孙洋 70,000,000.00 2020/10/13 2025/10/12 否 管中建、师惠宇 70,000,000.00 2020/10/13 2025/10/12 否 苏州禾硕投资有限公司 70,000,000.00 2020/10/13 2025/10/12 否 管中建、师惠宇 13,284,100.00 2020/10/23 2025/10/12 否 徐忠民、孙洋 140,000,000.00 2021/1/15 2023/8/19 否 管中建、师惠宇 140,000,000.00 2021/1/15 2023/8/19 否 徐忠民、孙洋 18,080,000.00 2021/1/15 2023/8/19 否 徐忠民、孙洋 10,000,000.00 2021/1/26 2021/11/24 是 管中建、师惠宇 10,000,000.00 2021/1/26 2021/11/24 是 苏州禾硕投资有限公司 10,000,000.00 2021/1/26 2021/11/24 是 徐忠民、孙洋 20,000,000.00 2021/1/27 2023/8/31 否 管中建、师惠宇 20,000,000.00 2021/1/27 2023/8/31 否 苏州禾硕投资有限公司 81,000,000.00 2021/5/17 2024/5/16 否 徐忠民、孙洋 81,000,000.00 2021/5/17 2024/5/16 否 管中建、师惠宇 81,000,000.00 2021/5/17 2024/5/16 否 61 关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 苏州禾硕投资有限公司 3,154,800.00 28,400,000.00 22,400,000.00 9,154,800.00 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 3,334,699.92 3,235,641.51 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 苏州禾硕投资有限公司 9,154,800.00 3,154,800.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止报告日，公司无需披露的重大承诺事项。 62 (二) 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，因对方单位进入破产清算程序，或因逾期未支付货款，本公司及子公司作为原告提起诉讼，形成的或有事项如下： 单位名称 工程名称 应收账款余额 坏账金额 进展情况 苏州云彩鸿佑实业有限公司 云彩集团总部大楼桩基及基坑围护工程 18,331,709.64 1,833,170.96 一审已胜诉 启迪协信博科科技园发展（苏州）有限 公司 启迪苏州吴江科技信息基地项目试桩及招商中心 桩基工程 140,142.67 140,142.67 一审开庭 无锡盛建置业有限公司 无锡恒大悦珑湾二期灌注桩工程 631,389.79 631,389.79 已立案 无锡恒瑞置业有限公司 无锡恒大观澜府基坑支护及降排水工程 4,204,542.58 838,306.10 已立案 无锡盛基置业有限公司 无锡恒大珺悦府基坑支护及降排水工程 3,631,824.45 3,631,824.45 已立案 无锡盛基置业有限公司 无锡恒大珺悦府临时展示区地基处理工程 114,873.60 114,873.60 已立案 中建六局第三建筑工程有限公司 中国建筑第六工程局有限公司 苏州建屋十二期港田三期仓库项目 23、24/苏州 建屋十二期港田三期仓库项目 25、26 试桩 183,531.32 183,531.32 已立案 尽管目前尚无法确定上述或有事项的最终结果，公司已经对应收款项计提了相应的坏账准备，上述或有事项不会对本公司财务状况及经营 成果形成重大的负面影响。 63 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 公司期后无重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 根据 2022 年 4 月 27 日公司第二届董事会第四十一次会议通过《2021 年度权益分派 预案公告》，公司 2021 年度分配预案为：以公司本次权益分派实施时股权登记日应 分配股数为基数（如存在回购股份的则以总股本减去回购股份后的股份数为基数）， 每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红利 5,080,000 元。上述权益分派议案尚待公司 2021 年度股东大会批准。 (三) 销售退回 公司期后需披露的重大的销售退回事项。 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 无。 (二) 债务重组 无。 (三) 资产置换 无。 (四) 终止经营 1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司所有者的持续经营净利润 59,303,092.35 36,625,017.97 归属于母公司所有者的终止经营净利润 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 64 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 705,229,456.98 421,829,109.37 1 至 2 年 214,459,572.71 162,338,321.33 2 至 3 年 61,205,622.51 99,175,891.08 3 至 4 年 32,866,473.68 46,927,587.58 4 至 5 年 24,939,431.84 26,979,950.04 5 年以上 59,344,548.70 55,457,738.06 小计 1,098,045,106.42 812,708,597.46 减：坏账准备 128,726,470.79 119,094,999.70 合计 969,318,635.63 693,613,597.76 65 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 7,593,264.61 0.69 7,593,264.61 100.00 按组合计提坏账准备 1,090,451,841.81 99.31 121,133,206.18 11.11 969,318,635.63 812,708,597.46 100.00 119,094,999.70 14.65 693,613,597.76 其中： 账龄组合 1,090,451,841.81 99.31 121,133,206.18 11.11 969,318,635.63 812,708,597.46 100.00 119,094,999.70 14.65 693,613,597.76 合计 1,098,045,106.42 100.00 128,726,470.79 969,318,635.63 812,708,597.46 100.00 119,094,999.70 693,613,597.76 66 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 苏州嘉盛建设工程有限公司 125,772,132.68 11.45 33,667,156.56 中建国际建设发展（天津）有 限公司 49,035,706.90 4.47 - 中建国际建设有限公司 49,382,779.80 4.50 1,300,227.60 苏州华亭建设工程有限公司 43,017,737.10 3.92 163,178.40 杏联药业（苏州）有限公司 28,245,362.89 2.57 - 合计 295,453,719.37 26.91 35,130,562.56 (二) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 47,272,712.30 71,868,615.70 应收账款 合计 47,272,712.30 71,868,615.70 2、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 31,253,420.44 35,029,925.08 商业承兑汇票 16,019,291.86 36,838,690.62 合计 47,272,712.30 71,868,615.70 3、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 13,170,000.00 商业承兑汇票 3,708,901.78 合计 16,878,901.78 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,684,227.37 14,003,420.44 商业承兑汇票 - 4,300,000.00 合计 35,684,227.37 18,303,420.44 5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 67 项目 期末转应收账款金额 应收账款坏账金额 商业承兑汇票 7,023,397.98 2,550,216.82 合计 7,023,397.98 2,550,216.82 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 23,075,142.65 19,192,455.39 合计 23,075,142.65 19,192,455.39 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 17,519,708.69 9,786,750.99 1 至 2 年 1,522,314.22 6,263,654.79 2 至 3 年 2,417,212.73 1,028,681.29 3 至 4 年 55,000.00 1,143,732.95 4 至 5 年 785,000.00 804,787.63 5 年以上 1,214,470.84 780,769.96 小计 23,513,706.48 19,808,377.61 减：坏账准备 438,563.83 615,922.22 合计 23,075,142.65 19,192,455.39 68 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 23,513,706.48 100.00 438,563.83 1.87 23,075,142.65 19,808,377.61 100.00 615,922.22 3.11 19,192,455.39 其中： 无风险组合 15,441,274.57 65.67 15,441,274.57 14,347,216.15 72.43 14,347,216.15 账龄组合 8,072,431.91 34.33 438,563.83 5.43 7,633,868.08 5,461,161.46 27.57 615,922.22 11.28 4,845,239.24 合计 23,513,706.48 100.00 438,563.83 1.87 23,075,142.65 19,808,377.61 100.00 615,922.22 19,192,455.39 69 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 615,922.22 615,922.22 本期计提 -177,358.39 -177,358.39 期末余额 438,563.83 438,563.83 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 615,922.22 -177,358.39 438,563.83 合计 615,922.22 -177,358.39 438,563.83 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 15,441,274.57 14,347,216.15 非关联方往来 8,072,431.91 5,461,161.46 合计 23,513,706.48 19,808,377.61 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 华润置地(徐州)发 展有限公司 往来款 2,289,842.00 1 年以 内 9.74 袁飞飞 借款 2,194,720.00 1 年以 内 9.33 昆山得劳斯集装箱 有限公司 押金 1,270,000.00 1-2 年 5.40 钱华 往来款 893,454.05 2-3 年 3.80 178,690.81 钱瑜 往来款 884,751.40 2-3 年 3.76 176,950.28 合计 7,532,767.45 32.03 355,641.09 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,245,000.00 3,245,000.00 4,626,000.00 4,626,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 3,245,000.00 3,245,000.00 4,626,000.00 4,626,000.00 70 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江苏建院岩土机械有限公司 3,245,000.00 3,245,000.00 苏州优泊静态交通科技有限公 司 1,280,000.00 1,280,000.00 江苏良筑工程科技有限公司 51,000.00 51,000.00 苏州跃昇泓建筑工程有限公司 50,000.00 50,000.00 合计 4,626,000.00 1,381,000.00 3,245,000.00 71 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,390,819,616.69 1,219,759,267.84 919,822,602.18 804,514,542.25 其他业务 合计 1,390,819,616.69 1,219,759,267.84 919,822,602.18 804,514,542.25 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 其中：地基基础服务 950,043,214.12 870,974,447.22 总承包服务 390,222,661.90 29,036,512.94 勘察设计服务 36,973,529.36 11,560,342.25 城市更新服务 12,828,764.18 8,251,299.77 其他服务 751,447.13 合计 1,390,819,616.69 919,822,602.18 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 5,000.00 合计 5,000.00 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,419,581.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 480,468.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 202,207.71 小计 -736,904.75 所得税影响额 225,266.75 少数股东权益影响额（税后） 合计 -511,638.00 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 19.43 0.58 0.58 72 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 19.60 0.59 0.59 江苏建院营造股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 二 年 四 月 二 十 七 日 73 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室