870357_2018_雅葆轩_2018年年度报告_2019-04-01.txt

芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 1 证券代码：870357 证券简称：雅葆轩 主办券商：国元证券 】 雅 葆 轩 NEEQ:870357 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 Wuhu Yabosion Electronic Technology Co., Ltd. 年度报告 2018 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 2 公 司 年 度 大 事 记 报告期内，公司通过了 ISO9001：2015 质量管理体系认证证书的复审。 报告期内，公司通过了 ISO14001：2015 环境管理体系认证 证书的复审。 报告期内，公司新获授权专利 10 项，其中发明专利 4 项，实用新型专 利 6 项。 报告期内，全资子公司合肥雅 葆轩电子科技有限公司投入生产。 报告期内，公司通过了国家级高 新技术企业认定。 2018 年 10 月 8 日，公司完成换 届，产生第二届董事会、监事会。 2018 年 5 月 15 日，公司实施 2017 年度权益分派，向全体股东每 10 股转 增 5 股，公司注册资本由 3000 万元增 加至 4500 万元。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 34 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、雅葆轩 指 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 众拓投资 指 芜湖众拓投资管理中心(有限合伙) 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 会计师 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司股东大会 董事会 指 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司董事会 监事会 指 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 印制电路板、PCB 指 Printed Circuit Board,又称印刷电路板、印刷线路板 等,是组装电子零件用的基板,是在通用基材上按预定 设计形成点间连接及印制元件的印制板 PCBA 指 Printed Circuit Board +Assembly,PCB空板经过SMT 上件,再经过DIP 插件的整个制程 SMT 指 SMT 是表面组装技术(表面贴装技术)(Surface MountTechnology 的缩写),是目前电子组装行业里最 流行的一种技术和工艺 元、万元 指 人民币元、人民币万元 ERP 指 企业资源计划(Enterprise Resource Planning)的英文缩写,它利用计算机技术,把企业的 物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理,把客 户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源 整合在一起 MES 指 Manufacturing Execution System,即制造执行系统 合肥雅葆轩 指 合肥雅葆轩电子科技有限公司 深天马 指 天马微电子股份有限公司 安瑞光电 指 芜湖安瑞光电有限公司 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡啸宇、主管会计工作负责人胡啸天及会计机构负责人（会计主管人员）罗小燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司生产原材料主要为 PCB 板、IC、连接器、电阻电容，单位采 购成本较上期同比上涨 19.52%，上升较为明显。若未来原材料 价格持续上升,将会对公司的经营业绩造成不利影响。公司将努 力维护与现有主要原材料供应商的合作关系,保证原材料供应充 足。 同时加强原材料市场价格波动研究,保持合理的库存水平以 满足生产所需。 下游产品需求变化风险 公司的产品应用领域主要包括汽车电子、空调、液晶屏、小家 电驱动板、安防等设备。这些行业近年来均保持高速增长,产能 和产值都有较大的提升,技术水平也在不断提高。但是, 随着产 能的扩大以及消费者需求的变化,不排除部分下游行业将出现增 长放缓的可能性。如果下游行业的需求增长放缓或产品需求发 生结构性变化,将直接导致 PCBA 印制电路板的需求相应降低,这 将对公司的业绩增长带来不利影响。公司将在维持现有业务稳 定发展的基础上,积极开发新产品,拓展业务链条,提升业务层次, 整合多方面资源,力争实现产品结构的进一步优化升级,从而实 现业绩的持续增长。 技术替代的风险 公司所在的 SMT 行业生产技术处于一个持续改进的阶段,随着下 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 6 游行业各类产品的更新换代,下游客户对 SMT 产品的技术要求正 在逐步提升。因此,如果公司产品工艺水平提升缓慢,无法准确预 测产品的市场发展趋势,科研与生产不能满足市场的要求,公司 目前拥有的产品和技术可能被更先进的产品和技术所代替,这将 对公司经营业绩造成不利影响。为减少下游客户技术需求升级 对公司经营业绩的影响,公司将加强研发,丰富产品生产线,扩大 产品种类,以降低技术替代带来的风险。 客户集中风险 公司 2018 年度第一大客户为深天马,销售占比为 71.85%,客户集 中度较高。公司尽管与深天马旗下企业建立了长期稳定的合作 关系,并在开拓新客户资源方面成效显著,但对单一客户的依赖 性仍然较强,如果与深天马合作关系发生变化或其需求下降,而 公司又不能及时有效地提升其他客户规模,将对公司经营业绩产 生重大不利影响。今后公司将在维护好现有客户资源的基础上, 深入研究客户需求,加强营销, 开拓市场,积极开发优质客户。 税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 11 月通过高新技术企业认定，取得由安徽省科 技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合签发的《高新技术企 业证书》(以下简称“证书”),证书编号: GR201834000686,有效期为 三年,证书签发日期 为:2018 年 7 月 24 日。根据《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条的规定:“国家需要重点扶持的高 新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。公司 2018-2020 年度适用 15%的所得税优惠税率。若公司未来年度不再被认定 为高新技术企业或国家调整相关税收优惠政策, 将会对公司的 税负、盈利带来一定程度的影响。 实际控制人不当控制风险 报告期内公司实际控制人为胡啸宇、胡啸天,两人合计持有公司 71.87%的股份,并通过众拓投资间接持有 6.67%的公司股份。两 人分别担任公司董事长、总经理（兼董事会秘书）,能够对公司 的经营管理及重大事项决策施加重大影响。若实际控制人利用 其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益, 存在因实际控制人不当控制带来的控制风险。股份公司设立后, 公司建立健全了法人治理机构,制定了企业发展所需的内部控制 体系,在未来一段时间,公司及管理层将加强对有关制度的学习, 提高规范运作的意识,确保公司内部治理机制有效运行,最大限 度的保护公司和其他少数股东权益,规避实际控制人不当控制的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhu Yabosion Electronic Technology Co., Ltd. 证券简称 雅葆轩 证券代码 870357 法定代表人 胡啸宇 办公地址 安徽省芜湖市南陵县经济开发区大屋路 8 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡啸天 职务 董事会秘书 电话 0553-2392222-602 传真 0553-2392999 电子邮箱 hxt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市南陵县经济开发区大屋路 8 号 241300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 电子产品线路板、贴片、插件焊接、组装、加工、销售;电子产品 研究开发、销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡啸宇、胡啸天 实际控制人及其一致行动人 胡啸宇、胡啸天 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913402005785489960 否 注册地址 安徽省芜湖市南陵县经济开发 区 否 注册资本 45,000,000.00 是 注册资本与股本一致。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 8 五、中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周学民 江峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,086,954.10 56,866,396.70 19.73% 毛利率% 40.46% 50.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,048,594.55 18,180,968.80 -17.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 11,700,848.40 15,180,489.97 -22.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 26.65% 36.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 20.73% 30.75% - 基本每股收益 0.33 0.70 -52.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 103,102,213.68 100,576,600.55 2.51% 负债总计 43,870,912.26 38,393,893.68 14.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,231,301.42 62,182,706.87 -4.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 2.07 -36.23% 资产负债率%（母公司） 41.40% 38.12% - 资产负债率%（合并） 42.55% 38.17% - 流动比率 1.22 1.24 - 利息保障倍数 16.58 33.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,084,384.77 11,598,055.42 47.30% 应收账款周转率 2.37 2.42 - 存货周转率 4.15 4.07 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.51% 67.11% - 营业收入增长率% 19.73% 34.67% - 净利润增长率% -17.23% 82.38% - 五、 股本情况 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 30,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,982,073.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,022.51 非经常性损益合计 3,939,050.87 所得税影响数 591,304.72 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,347,746.15 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,465,330.84 应收账款 23,988,016.90 应 收 票 据 及 应收账款 26,453,347.74 应付票据 应付账款 10,596,505.08 应 付 票 据 及 应付账款 10,596,505.08 应付利息 29,895.56 其他应付款 374,959.20 其他应付款 404,854.76 管理费用 7,696,332.42 4,922,760.05 研发费用 2,773,572.37 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司专注于电子产品加工，主要业务是电子电路板（贴片、插件）的研发、生产与销售，以安徽和 上海为主导区域，立足华东市场，依靠技术和服务，凭借完整的生产体系以及多层次的营销网络建立了 完善的产品运营体系。公司主要采用订单式生产、直销的经营模式。 报告期内至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 （一）采购模式 公司采购遵从质优价廉的原则，所采购的原材料生产类物料主要为PCB、IC、连接器、电感、保险 丝、二极管、三极管、电阻、电容等；辅材类为锡膏、锡丝、助焊膏等。公司一般根据订单需求进行采 购，也会针对交期长、市场紧缺的原材料结合未来销售预期，进行适量备货。 公司设有的采购部门，具有完整的《采购管理程序》、《供应商管理程序》等体系文件来规范作业 流程。采购部根据ERP系统里的采购申请单，对供应商进行货比三家，从交期、价格、服务等综合评估， 生成采购订单，并及时对物料进行跟催，来满足生产需求。公司与主要供应商签订采购框架协议、供货 质量保证协议等，建立长期稳定的合作关系，从而确保在质量、价格、交期、服务等方面得到相应保障。 公司采购类型分为国内采购和国际采购。 （二）生产模式 公司的生产模式主要为订单式生产，具有完整的《生产过程控制程序》、《生产计划与物料管理程 序》、《质量记录管理程序》等相关体系文件来规范作业流程，根据客户订单需求情况，进行生产调度、 管理和控制，部分产品的规格随用户需求而变化，灵活性强。公司业务部在接到销售订单后，进行合同 评审，经总经理核准后，向生产部传递“生产计划申请单”，下发生产任务给生产部，各生产车间严格 按照生产任务组织生产，品质部负责对生产过程的质量控制点和工艺要求、生产纪律进行监督检查，对 整个生产过程和产品质量进行严格把关，保质保量完成各项生产任务，及时将完成品移交给仓库，保障 了产品准时交付，满足客户需求。公司在生产过程中从来料、在制品到完成品等关键节点均设有品质检 测，力求以最优的成本和最高的质量及时完成订单交付。 （三）销售模式 公司的销售模式主要采取直销模式，公司工程技术部门配合销售部，在销售前期同客户进行充分的 技术交流，提供相关资料，更高效、精准的了解客户需求。同时销售部门根据本行业的特点，结合公司 的实际情况制定销售目标，更好的完成销售业绩。公司与客户保持紧密联系，长期关注市场动态，制定 用户互访计划，定期、不定期派销售人员走访客户，并积极安排客户对我司进行现场稽核，参观工厂， 与客户建立长期、战略性的深入合作关系。 （四）研发模式 公司专门设立了研发部负责公司的技术研发，公司研发流程主要分为三阶段，分别是产品的研发立 项、组织和实施研发以及研发成果申请专利。公司研发目前分为两部分：1.针对客户提供的相关产品资 料，对生产工艺及相关设计进行优化和升级，最大化满足客户的需求；2.针对生产车间以及相关生产设 备进行升级优化，以期更好的满足自身的生产需要及客户的需求。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018年，公司按照整体战略发展规划，不断提升管理能力，吸纳和培养专业人才，强化市场营销力 度，并积极拓展市场应用领域；以市场需求为导向，以研发及制造能力为基础，以产品质量及服务为中 心，坚持研发战略、人才战略、资本战略，努力提供公司自身经营管理水平，提升客户服务质量，致力 于持续稳定增加营业收入，提升公司整体价值。 报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实现情况： 报告期内，公司积极贯彻发展战略和年度经营计划，实现营业收入68,086,954.10元，比去年同期增 长19.73%；实现净利润15,048,594.55元，比去年同期下降17.23%。本报告期末，公司总资产为 103,102,213.68 元，比去年同期增长2.51%。公司净利润下降主要系原材料成本上涨，致使公司营业成 本增长较快。 （二） 行业情况 公司主营业务为各类PCBA 电子产品线路板SMT（表面贴装工艺）批量加工服务。SMT 行业属于 典型的技术密集型行业，拥有较高的技术门槛。对于技术稳定性要求高的中高端PCBA 产品，生产企业 尤其须具备较先进的生产设备、成熟的制造工艺和较高的综合技术水平。近几年电子产品呈现了小型化、 多功能化的趋势，尤其是以手机、平板电脑为代表的消费类电子产品的市场呈现爆发式的增长，进一步 带动了表面贴装元器件的小型化和产品组装的高密度化，0201 及01005 元件、CSP、flipchip 等微小、 细间距器件也进入了SMT 的实际应用中，极大提高了SMT 技术的应用水平，同时也提升了工艺难度。 但是随着SMT 技术水平的提升，从总体发展趋势来看，中国电子产品制造业已经相当成熟，产业链分 工也逐渐细化，在此驱动下，未来SMT 将继续增长。SMT 行业是现代电子设备中必不可少的基础组件， 是各种电子整机产品的重要环节，在电子信息产业链中起着承上启下的关键作用。电子信息产业是国民 经济的战略性、基础性和先导性支柱产业，对国民经济发展和国家安全具有十分重要的战略意义。因此， 我国政府和行业主管部门近年来推出了一系列产业政策对SMT 行业进行扶持和鼓励。故公司目前发展 处于一个较为良好的外部环境当中。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,739,542.21 2.66% 5,393,939.00 5.36% -49.21% 应收票据与应 收账款 31,015,206.69 30.08% 26,453,347.74 26.30% 17.24% 存货 11,024,540.18 10.69% 8,517,187.85 8.47% 29.44% 投资性房地产 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 13 长期股权投资 固定资产 51,929,840.43 50.37% 50,747,174.96 50.46% 2.33% 在建工程 短期借款 23,000,000.00 22.31% 18,000,000.00 17.90% 27.78% 长期借款 1,000,000.00 0.97% 1,000,000.00 0.99% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金：主要系报告期内支付现金股利及缴纳合肥雅葆轩注册资本等综合因素。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 68,086,954.10 - 56,866,396.70 - 19.73% 营业成本 40,539,327.03 59.54% 27,881,339.85 49.03% 45.40% 毛利率 40.46% - 50.97% - - 管理费用 6,431,437.01 9.45% 4,922,760.05 8.66% 30.65% 研发费用 3,754,001.35 5.51% 2,773,572.37 4.88% 35.35% 销售费用 2,141,958.47 3.15% 1,714,410.28 3.01% 24.94% 财务费用 1,129,638.88 1.66% 685,114.24 1.20% 64.88% 资产减值损失 275,759.60 0.41% 403,760.92 0.71% -31.70% 其他收益 3,464,073.38 5.09% 1,142,617.31 2.01% 203.17% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 16,184,758.84 23.77% 18,878,632.06 33.20% -14.27% 营业外收入 528,801.37 0.78% 2,411,897.79 4.24% -78.08% 营业外支出 53,823.88 0.08% 24,540.00 0.04% 119.33% 净利润 15,048,594.55 22.10% 18,180,968.80 31.97% -17.23% 项目重大变动原因： 一、营业成本： 公司生产原材料主要为PCB、IC、连接器、电阻、电容，单位采购成本较上期同比上涨 19.52%。 二、管理费用：主要系合肥雅葆轩投产后资产折旧及管理部门费用增加等所致。 三、财务费用：主要系报告期借款总额较上期同比增加所致。 四、资产减值损失：主要系报告期应收款项变动较小，坏账准备计提减少。 五、其他收益：主要系报告期收到政府补助金额归属调整所致。 六、营业外收入：主要系报告期收到的政府补助金额较上期同比减少所致。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 14 七、营业外支出：主要系社会捐赠较上期同比增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,083,495.92 56,860,682.41 19.74% 其他业务收入 3,458.18 5,714.29 -39.48% 主营业务成本 40,539,327.03 27,881,339.85 45.40% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PCBA 电子产品 线路板 68,083,495.92 99.99% 56,860,682.41 99.99% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东区 51,570,482.38 75.74% 48,167,935.34 84.70% 华中区 11,472,821.68 16.85% 6,561,053.61 11.54% 华南区 4,902,072.15 7.2% 2,025,580.16 3.56% 西南区 135,219.65 0.2% 110,624.17 0.19% 华北区 6,358.24 0.01% 1,203.42 0.01% 合计 68,086,954.10 100.00% 56,866,396.70 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入构成未发生重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 天马微电子股份有限公司 48,922,194.30 71.85% 否 2 芜湖安瑞光电有限公司 9,471,344.53 13.91% 否 3 安徽中科中涣防务装备技术有限公司 3,517,683.73 5.17% 否 4 安徽康海时代科技股份有限公司 1,605,433.05 2.36% 否 5 苏州雷格特智能设备股份有限公司 1,561,806.40 2.29% 否 合计 65,078,462.01 95.58% - （4）主要供应商情况 单位：元 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳华富洋供应链有限公司 2,695,761.91 8.87% 否 2 定颖电子（昆山）有限公司 2,101,905.07 6.92% 否 3 上海达显智能科技有限公司 1,813,563.17 5.97% 否 4 深圳市贸泽电子有限公司 1,279,613.85 4.21% 否 5 苏州市惠利华电子有限公司 1,011,894.66 3.33% 否 合计 8,902,738.66 29.30% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,084,384.77 11,598,055.42 47.30% 投资活动产生的现金流量净额 -5,606,121.51 -28,391,691.35 -80.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,132,660.05 19,861,264.17 -171.16% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 5,486,329.35 元，主要系本期经营活动现金流入 71,949,187.34 元，比上期增加 13,417,756.19 元，变动比例 22.92%，本期经营活动现金流出 54,864,802.57 元，比上期增加了 7,931,426.84 元，变动比例 16.90%，2018 年经营活动产生的现金流 入小计增幅高于经营活动产生的现金流出小计。 二、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 22,785,569.84 元，主要系本期支付芜湖二期工程款 4,734,471.79 元，比上期减少了 12,717,096.58 元，变动比例-62.28%，本期支付合肥雅葆轩厂房设备 871,649.72 元，比上期减少了 10,068,473.26 元，变动比例-92.03%。 三、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 33,993,924.22 元，主要系本期吸收投资收到的现金为 0 元，上期为 20,230,000.00 元，变动比例-100.00%。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截止到报告期末，公司拥有一家全资子公司，具体情况如下： 合肥雅葆轩成立日期：2017 年 9 月 1 日；注册地：合肥市；注册资本：人民币 20,000,000.00 元， 经营范围：电子产品线路板、贴片、插件焊接、组装、加工、销售。公司持股比例 100.00%，2018 年年 末总资产 15,462,970.80 元，总负债 1,379,733.47 元，2018 年营业收入 3,370,835.61 元，净利润 -799,753.52 元，处于正常经营状态。 报告期内公司不存在处置子公司的情况。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 16 √适用 □不适用 本公司于 2018 年 8 月 31 日董事会会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号） 相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据 及应收账款”列示 合并财务报表期末应收票据及应收账款列示金额 31,015,206.69 元，期初应收票据及应收账款列示 金额 26,453,347.74 元；母公司财务报表期末应收 票据及应收账款列示金额 2,885,0562.32 元，期初 应收票据及应收账款列示金额 26,453,347.74 元； 将“应收利息”“应收股利”和“其他应 收款”科目合并为“其他应收款”列示 合并财务报表期末其他应收款项目列示金额为 847,250.00 元，期初其他应收款项目列示金额为 903,573.10 元；母公司财务报表期末其他应收款项 目列示金额为 824,000.00 元，期初其他应收款项目 列示金额为 854,648.10 元； 将“固定资产”与“固定资产清理”科目 合并为“固定资产”列示 合 并 财 务 报 表 期 末 固 定 资 产 列 示 金 额 为 51,929,840.43 元 ， 期 初 固 定 资 产 列 示 金 额 50,747,174.96 元；母公司财务报表期末固定资产 列示金额为 41,032,696.46 元，期初固定资产列示 金额 43,870,413.96 元 将“应付票据”与“应付账款”科目合并 为“应付票据及应付账款”列示 合并财务报表期末应付票据及应付账款列示金额为 10,221,099.98 元，期初应付票据及应付账款列示 金额为 10,596,505.08 元；母公司财务报表期末应 付票据及应付账款列示金额为 9,580,665.97 元，期 初应付票据及应付账款列示金额为 10,596,505.08 元； 将“应付利息”“应付股利”和“其他应 付款”科目合并为“其他应付款”列示 合 并 财 务 报 表 期 末 其 他 应 付 款 列 示 金 额 为 132,807.76 元 ， 期 初 其 他 应 付 款 列 示 金 额 为 404,854.76 元；母公司财务报表期末其他应付款列 示金额为 132,807.76 元，期初其他应付款列示金额 为 404,854.76 元； 新增研发费用报表科目，研发费用不再在 管理费用科目核算 增 合 并 财 务 报 表 “ 研 发 费 用 ” 本 期 金 额 3,754,001.35 元，调减合并财务报表“管理费用” 本期金额 3,754,001.35 元；调增合并财务报表“研 发费用”上期金额 2,773,572.37，调减合并财务报 表“管理费用”上期金额 2,773,572.37 元；调增母 公司财务报表“研发费用”本期金额 3,754,001.35 元，调减母公司财务报表“管理费用”本期金额 3,754,001.35 元；调增母公司财务报表“研发费用” 上期金额 2,773,572.37，调减母公司财务报表“管 理费用”上期金额 2,773,572.37 元； 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 17 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司近年的良好发展为地区经济繁荣产生了积极影响，公司诚信经营、照章纳税、环保办公，认真 做好每一项对社会有益的工作，增加就业岗位，为员工提供良好的发展平台，保证职工工资的按时发放； 按合同支付供应商货款，付款及时。 2018年6月，公司荣获芜湖市慈善总会第三届会员单位的荣誉称号，2018年10月17日，公司参加了 政府组织的扶贫活动，扶贫捐款人民币5万元。雅葆轩作为社会的一份子，会认真履行作为企业应该履 行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健 康。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司生产原材料主要为 PCB、IC、连接器、电阻、电容，单位采购成本较上期同比上涨 19.52%，上 升较为明显。若未来原材料价格持续上升,将会对公司的经营业绩造成不利影响。公司将努力维护与现 有主要原材料供应商的合作关系,保证原材料供应充足。同时加强原材料市场价格波动研究,保持合理的 库存水平以满足生产所需。 2、下游产品需求变化风险 公司的产品应用领域主要包括汽车电子、空调、液晶屏、小家电驱动板、 安防等设备。这些行业 近年来均保持高速增长,产能和产值都有较大的提升,技术水平也在不断提高。但是, 随着产能的扩大以 及 消费者需求的变化,不排除部分下游行业将出现增长放缓的可能性。如果下游行业的需求增长放缓或 产品 需求发生结构性变化,将直接导致 PCBA 印制电路板的需求相应降低,这将对公司的业绩增长带来 不利影响。公司将在维持现有业务稳定发展的基础上,积极开发新产品,拓展业务链条,提升业务层次,整 合多方面资源,力争实现产品结构的进一步优化升级,从而实现业绩的持续增长。 3、技术替代的风险 公司所在的 SMT 行业生产技术处于一个持续改进的阶段,随着下游行业各类产品的更新换代,下游客 户对 SMT 产品的技术要求正在逐步提升。因此,如果公司产品工艺水平提升缓慢,无法准确预测产品的市 场发展趋势,科研与生产不能满足市场的要求,公司目前拥有的产品和技术可能被更先进的产品和技术 所代替,这将对公司经营业绩造成不利影响。为减少下游客户技术需求升级对公司经营业绩的影响,公司 将加强研发,丰富产品生产线,扩大产品种类,以降低技术替代带来的风险。 4、客户集中风险 公司 2018 年度第一大客户为深天马,销售占比为 71.85%,客户集中度较高。公司尽管与深天马旗下 企业建立了长期稳定的合作关系,并在开拓新客户资源方面成效显著,但对单一客户的依赖性仍然较强, 如果与深天马合作关系发生变化或其需求下降,而公司又不能及时有效地提升其他客户规模,将对公司 经营业绩产生重大不利影响。今后公司将在维护好现有客户资源的基础上,深入研究客户需求,加强营 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 18 销, 开拓市场,积极开发优质客户。 5、税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 11 月通过高新技术企业认定，取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局 联合签发的《高新技术企业证书》(以下简称“证书”),证书编号: GR201834000686,有效期为三年,证书签发 日期为:2018 年 7 月 24 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定:“国家需要重点扶 持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。公司 2018-2020 年度适用 15%的所得税优惠税率。 若公司未来年度不再被认定为高新技术企业或国家调整相关税收优惠政策, 将会对公司的税负、盈利带 来一定程度的影响。 6、实际控制人不当控制风险 报告期内公司实际控制人为胡啸宇、胡啸天,两人合计持有公司 71.87%的股份,并通过众拓投资间接 持有 6.67%的公司股份。两人分别担任公司董事长、总经理（兼董事会秘书）,能够对公司的经营管 理 及重大事项决策施加重大影响。若实际控制人利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因实际控制人不当控制带 来的控制风险。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理机构,制定了企业发展所需的内部控制体系, 在未来一段时间,公司及管理层将加强对有关制度的学习,提高规范运作的意识,确保公司内部治理机制 有效运行,最大限度的保护公司和其他少数股东权益,规避实际控制人不当控制的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五（二）1 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）2 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五（二）3 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 25,246,000.00 24,243,458.18 （二） 承诺事项的履行情况 一、关于公司的社会保险事宜，公司控股股东、实际控制人胡啸宇作出承诺：“若报告期内雅葆轩 因未为部分职工缴存社会保险费而产生的补缴义务以及因此而遭受的任何罚款或损失，将由承诺人全额 承担。”报告期内，未发生被处罚的情形。 二、为杜绝关联方资金占用，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、全体财务人员签署《杜绝 资金占用的承诺函》，承诺：“1、不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务、提供担保等 任何方式占用公司资金，杜绝发生违规资金占用的情形，对违规占用资金给公司造成的损失承担相应的 赔偿责任。2、未来将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等 法律法规、《公司章程》及《公司资金管理制度》等内部管理制度规定，规范公司治理和内部控制，进 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 20 一步规范公司与控股股东及关联方的资金往来，杜绝资金占用的违规行为，切实保护公司资产安全。3、 将严格履行上述承诺事项，如违反承诺给公司及投资者造成损失的，承担相应的赔偿责任。”报告期内， 未发生关联方资金占用情形。 三、为消除关联交易，公司原控股股东、实际控制人胡啸宇作出承诺：“本人作为芜湖雅葆轩电子 科技股份有限公司控股股东、实际控制人，在本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及 其控制的企业今后与雅葆轩不可避免地出现关联交易时，将督促公司根据《公司法》、《公司章程》、 《关联交易决策制度》的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，公平合理地进 行交易，以维护雅葆轩及所有股东的利益，本人将不利用在雅葆轩中的地位，为本人及本人控制的其他 企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的企业在与雅葆轩的关联交易中谋取不正当利益。” 公司司控股股东、实际控制人胡啸宇、胡啸天，就规范关联交易、保护其他股东利益分别作出承诺：“实 际控制人应尽可能避免或减少与公司发生关联交易。如不可避免地发生关联交易，将严格遵守相关法律、 法规、监管规则以及 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策 制度》等各项关联交易决策制度，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，保证与公司 发生的关联交易履行合法决策程序，定价公允，不损害公司利益。实际控制人将不会利用在公司的控制 地位，为实际控制人及其控制的其他企业在与公司发生的关联方交易中谋取不正当利益。” 四、为保障公司及公司其他股东的合法权益，公司所有发起人股东向公司出具了避免同业竞争的承 诺函，承诺如下： 1、本人、本人的直系亲属目前没有、将来也不直接或间接从事与芜湖雅葆轩电子科 技股份有限公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何业务。 2、对于本人、本人 的直系亲属直接或间接控制的其他企业，本人将利用在该等企业的控制地位，通过各种方式保证该等企 业履行与本人相同的上述承诺，保证该等企业与芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司及其控股子公司不产 生同业竞争。 3、在本人控制芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司期间，本承诺函持续有效，本人愿意对 违反上述承诺而给芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司造成的经济损失承担全部赔偿责任。”报告期内，公 司关联方不存在同业竞争损害公司利益的情形。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 26,645,469.39 25.84% 用于银行抵押贷款 无形资产 抵押 2,540,907.41 2.46% 用于银行抵押贷款 银行承兑汇票 质押 626,449.31 0.61% 跨行分拆背书质押 总计 - 29,812,826.11 28.91% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,118,833 27.06% 4,059,417 12,178,250 27.06% 其中：控股股东、实际控制人 5,390,000 17.97% 2,695,000 8,085,000 17.97% 董事、监事、高管 6,821,500 22.74% 3,410,750 10,232,250 22.74% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,881,167 72.94% 10,940,583 32,821,750 72.94% 其中：控股股东、实际控制人 16,170,000 53.90% 8,085,000 24,255,000 53.90% 董事、监事、高管 20,464,500 68.22% 10,232,250 30,696,750 68.22% 核心员工 总股本 30,000,000 - 15,000,000 45,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 胡啸宇 13,160,000 6,580,000 19,740,000 43.87% 14,805,000 4,935,000 2 胡啸天 8,400,000 4,200,000 12,600,000 28.00% 9,450,000 3,150,000 3 孙昌来 5,726,000 2,863,000 8,589,000 19.08% 6,441,750 2,147,250 4 芜湖众拓投 资管理中心 (有限合伙) 2,000,000 1,000,000 3,000,000 6.67% 2,125,000 875,000 5 孙红波 714,000 357,000 1,071,000 2.38% 0 1,071,000 合计 30,000,000 15,000,000 45,000,000 100.00% 32,821,750 12,178,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 胡啸宇系胡啸天之兄。芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）系胡啸宇、胡啸天控制的关联方。除此之外，前 十名股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 22 公司的控股股东、实际控制人为胡啸宇、胡啸天。 胡啸宇先生，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权,北京大学 EMBA。现任南陵 县第十届政协常委。主要工作经历：1991 至 1993 年，任安徽省南陵县城建局规划员；1994 年 10 月至 2005 年 8 月，任众志（新加坡）集团公司部门经理、北京办事处销售负责人；2005 年 9 月至 2015 年 10 月，任上海雅葆轩电子科技有限公司负责人；2011 年 7 月至 2015 年 10 月，任芜湖雅葆 轩电子科技有限公司执行董事、法定代表人；2015 年 10 月，任芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 董事长、法定代表人。 胡啸天先生，男，1975 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权,大专学历。主要工作经历：1995 年 9 月至 1997 年 6 月,任上海奂鑫电子科技有限公司物流专员；1997 年 7 月至 2000 年 1 月，任上海新 维电子科技有限公司采购员；2000 年 3 月至 2003 年 8 月，任上海神翔电子科技有限公司采购经理；2003 年 9 月至 2006 年 6 月,任安臣数码（上海）有限公司采购经理；2006 年 7 月至 2015 年 10 月，任上海雅 葆轩电子科技有限公司负责人；2011 年 7 月至 2015 年 10 月，任芜湖雅葆轩电子科技有限公司总经理； 2015 年 10 月,任芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司董事、总经理、董事会秘书。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 10 日 2017 年 4 月 13 日 1.75 5,800,0 00 10,150, 000.00 3 0 0 0 0 否 2017 年 9 月 25 日 2017 年 12 月 8 日 2.40 4,200,0 00 10,080, 000.00 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 1、第一次募集资金用于补充公司流动资金及偿还银行贷款。募集资金的使用用途、使用情况与公 开披露的募集资金用途一致。不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托 理财等情形。 2、第二次募集资金用于补充公司流动资金及合肥雅葆轩购买厂区土地及房产。募集资金的使用用 途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致。不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、 借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 芜湖市中小 企业金融服 务中心有限 1,000,000.00 4.75% 2017.9.1~2020.8.31 否 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 24 公司 银行借款 徽商银行芜 湖南陵支行 5,000,000.00 5.00% 2018.3.6~2019.3.6 否 银行借款 中国银行股份有限 公司芜湖分行 5,000,000.00 5.13% 2018.7.25~2019.7.25 否 银行借款 中国银行股份有限 公司芜湖分行 5,000,000.00 5.13% 2018.9.11~2019.9.11 否 银行借款 中国建设银行股份 有限公司南陵支行 8,000,000.00 4.78% 2018.9.11~2019.9.10 否 合计 - 24,000,000.0 0 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 15 日 5 2018 年 9 月 17 日 4.00 合计 4.00 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 胡啸宇 董事长 男 1972 年 9 月 高中 2018.10.8~2021.10.7 是 胡啸天 董事、董事会 秘书、总经理 男 1975 年 5 月 大专 2018.10.8~2021.10.7 是 季文 董事、副总经 理 男 1968 年 7 月 高中 2018.10.8~2021.10.7 是 陈燕萍 董事 女 1987 年 3 月 大专 2018.10.8~2021.10.7 是 张娟娟 董事 女 1988 年 6 月 大专 2018.10.8~2021.10.7 是 赵世凌 监事 男 1974 年 8 月 大专 2018.10.8~2021.10.7 是 韩志松 监事 男 1981 年 7 月 高中 2018.10.8~2021.10.7 是 叶文霞 监事 女 1976 年 6 月 高中 2018.10.8~2021.10.7 是 罗小燕 财务负责人 女 1960 年 12 月 中专 2018.10.8~2021.10.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长胡啸宇系公司董事、董事会秘书、总经理胡啸天之兄，除上述情况外，公司其他董事、 监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 胡啸宇 董事长 13,160,000 6,580,000 19,740,000 43.87% 0 胡啸天 董事、董事会 秘书、总经理 8,400,000 4,200,000 12,600,000 28.00% 0 季文 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 陈燕萍 董事 0 0 0 0.00% 0 张娟娟 董事 0 0 0 0.00% 0 赵世凌 监事 0 0 0 0.00% 0 韩志松 监事 0 0 0 0.00% 0 叶文霞 监事 0 0 0 0.00% 0 罗小燕 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 21,560,000 10,780,000 32,340,000 71.87% 0 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 26 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙昌来 董事 换届 无 期满卸任 张娟娟 无 换届 董事 换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张娟娟女士，女，1988 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：2008 年 1 月至 2011 年 10 月，任上海雅葆轩电子科技有限公司采购员；2011 年 11 月至 2015 年 10 月，任芜 湖雅葆轩电子科技有限公司采购主管；2015 年 10 月，任芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司采购经理。 2015 年 10 月至 2017 年 8 月，任芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司监事。2018 年 10 月，任芜湖雅葆轩 电子科技股份有限公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 29 33 生产人员 106 117 销售人员 10 12 技术人员 19 16 财务人员 5 5 员工总计 169 183 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 19 11 专科 56 45 专科以下 94 127 员工总计 169 183 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策 报告期内，公司更加完善了薪酬管理体系和绩效考核评价体系，实施有竞争力的薪酬福利政策。员 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 27 工薪资主要由基本工资、岗位工资、绩效工资组成。同时公司在薪酬政策方面，实行个人与团队业绩紧 密挂钩，奖励优秀员工及优秀集体，倡导以绩效产出为导向的薪酬激励政策，以肯定优秀、鞭策落后， 激励员工不断努力，追求高绩效，激励全体员工为公司目标达成而奋斗。各部门依据绩效考核，进行评 分制度考核，拉开绩优与绩差人员的差距，同时在调薪、评优、人员晋升方面也与个人绩效相关联，肯 定高绩效产生的员工。为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪年假、年度旅游、团队活动、 节日慰问、在职进修等福利政策。 2.培训计划 为了不断增长员工的工作知识和技能，有计划的组织公司员工参加培训，加强人才培养及梯队建设， 公司将内部培训和外部培训相结合，内部鼓励员工参与，作为讲师，分享自己在工作中的经验和方法， 结合公司内部讲师培训和奖励制度，形成浓厚的培训氛围。外部聘请老师，将培训提高层次和深度。在 中高层管理人员方面，聘请外训老师，做团队凝聚力方面的培训；普通员工方面计划以部门为中心，开 展部门业务技能和工作流程再造培训， 结合工作中遇到的问题在培训中提出并解决。将内部培训和外 部培训不断结合，已制定月度，年度培训计划，将培训计划及培训工作的落实纳入考核中，形成培训考 核体系致力于提升员工工作技能及综合素养，对新入职员工进行职前培训，对在职员工进行在职培训、 内训、外训。 职前培训：进行企业概况、企业文化、员工守则、ISO9001 质量管理体系、ISO14000 环境管理等 培训。 在职培训和内训：为提高公司从业人员职业素质，充实其业务知识及技能，以增进工作质量及绩效， 需对在职员工进行培训，各部门经理指定《在职培训计划表》，送行政部审核备案，并作为培训实施之 依据。 外训：公司提供外派培训的机会，给予员工对外学习经费补助，提升更专业更全面的知识技能。 3. 需公司承担费用的离退休职工人数。 无 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关规定的要求，履行各自的权利和义务；依法运作，未出 现违法、违规现象；能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。公司 已建立了《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大财 务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《公司资金管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股 东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权 独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列的规章制 度，明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的职责范围和工作程序，在股东大会召开前， 均严格按照法定程序履行了通知义务，股东均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加股东 大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责，保护股东充分行使知情权、参与权、质 疑权和表决权等权利，实现了制度上的完善。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司董事会、监事会评估认为，报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易事 项及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共 1 次对章程进行修改。 2018 年 5 月 15 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过了修改《公司章程》的议案，具体内容详见 公司于 2018 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 《芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司关于修改公司章程的公告》（公告编号：2018-009）。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 30 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事 会第十九次会议，审议通过了《2017 年年度 报告及摘要》、《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度财 务决算报告》、 《2018 年度财务预算方案》、 《关 于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《2017 年度资本公积转增股本预案》、《关于 2017 年年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》、 《关于会计政策变更的议案》、 《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于补充审议 公司向关联方租赁房屋的议案》、《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》。 2、2018 年 7 月 23 日，公司召开第一届董事 会第二十次会议，审议通过了《关于公司向 中国银行申请 500 万元人民币的贷款》、《关 于为申请银行贷款提供资产抵押》、《关于法 定代表人为公司向中国银行贷款提供保证担 保》。 3、2018 年 8 月 31 日，公司召开了第一届董 事会第二十一次会议，审议通过了《2018 年 半年度报告》、《公司 2018 年半年度利润分配 预案》、 《关于续聘天职国际会计师事务所（特 殊普通合伙)》、《关于提请召开 2018 年第一 次临时股东大会的议案》。 4、2018 年 9 月 4 日，公司召开了第一届董事 会第二十二次会议，审议通过了《关于公司 向中国银行股份有限公司芜湖分行申请 500 万元人民币的贷款》、《关于关联方为公司向 中国银行股份有限公司芜湖分行贷款提供保 证担保》、《关于公司向中国建设银行股份有 限公司南陵支行以税融通的方式申请流动资 金贷款》。 5、2018 年 9 月 21 日，公司召开了董事会第 二十三次会议，审议通过了《关于换届选举 公司第二届董事会成员的议案》、《关于召开 公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 6、2018 年 10 月 8 日，公召开了董事会第二 届第一次会议，审议通过了《关于选举公司 董事长的议案》、《关于聘任公司总经理、董 事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理 的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 31 案》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 24 日，公司召开了第一届监 事会第六次会议，审议通过了《2017 年年度 报告及摘要》、《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务 预算方案》、《关于预计 2018 年度日常性关联 交易的议案》、《2017 年度资本公积转增股本 预案》、《关于 2017 年年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》、《关于会计政策变 更的议案》。 2、2018 年 8 月 31 日，公司召开了第一届监 事会第七次会议，审议通过了《2018 年半年 度报告》、《公司 2018 年半年度利润分配预 案》。 3、2018 年 9 月 21 日，公司召开了第一届监 事会第八次会议，审议通过了《关于换届选 举公司第二届监事会成员的议案》。 4、2018 年 10 月 8 日，公司召开了第二届监 事会第一次会议，审议通过了《关于选举公 司监事会主席的议案》。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 15 日，公司召开了 2017 年年 度股东大会，审议通过了《2017 年年度报告 及摘要》、 《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算方 案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案》、《2017 年度资本公积转增股本预案》、 《关于2017年年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》、《关于会计政策变更的议 案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于 补充审议公司向关联方租赁房屋的议案》、 《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》。 2、2018 年 9 月 17 日，公司召开了 2018 年第 一次临时股东大会，审议通过了《公司 2018 年半年度利润分配预案》、《关于续聘天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙)》。 3、2018 年 10 月 8 日，公司召开了 2018 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于换届 选举公司第二届董事会成员的议案》、《关于 换届选举公司第二届监事会成员的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 32 信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权 利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作、未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律的要求。 公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。依据《投资者关系管理 制度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权 益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前 景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟 通，增强了投资者对公司的了解。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是根据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定， 结合公司自身 情况制定的，符合现代企业制度的要求，以公司基本管理制度为基础，涵盖了对外投资、财务预算、物 料采购、生产管理、人事管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。报告期内，公司严格遵守国家政策及法规，严格贯彻和落实各项公司财务管理制度， 按照关于会计核算的相关法律法规进行独立核算，做到有序工作、严格管理，保证公司财务体系的正常 运作。同时，公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和 外部风险因素，从企业规范的角度继续完善风险控制体系，加强和规范内部控制，促进公司长期可持续 发展。内部控制制度虽完善有效，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司 将随着管理的不断深化，持续给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续 有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究制度。报告期 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 33 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字（2019）13485 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海定区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2019 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 周学民 江峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司（以下简称“芜湖雅葆轩公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芜湖雅葆轩 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于芜湖雅葆轩公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 芜湖雅葆轩公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 35 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 审计报告（续） 天职业字[2019]13485 号 在编制财务报表时，管理层负责评估芜湖雅葆轩公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 芜湖雅葆轩公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致芜湖雅葆轩公司不能持续经营。 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 36 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就芜湖雅葆轩公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 审计报告（续） 天职业字[2019]13485 号 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中国·北京 二○一九年四月二日 中国注册会计师： （项目合伙人）： 中国注册会计师： 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,739,542.21 5,393,939.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 31,015,206.69 26,453,347.74 预付款项 六、（三） 546,076.01 479,783.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 847,250.00 903,573.10 买入返售金融资产 存货 六、（五） 11,024,540.18 8,517,187.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 1,031,405.97 689,224.68 流动资产合计 47,204,021.06 42,437,055.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 51,929,840.43 50,747,174.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 2,842,840.10 2,962,771.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 1,101,512.09 699,282.37 其他非流动资产 六、（十） 24,000.00 3,730,316.00 非流动资产合计 55,898,192.62 58,139,545.18 资产总计 103,102,213.68 100,576,600.55 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 38 流动负债： 短期借款 六、（十一） 23,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十二） 10,221,099.98 10,596,505.08 预收款项 六、（十三） 8,006.07 666,520.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 1,638,418.97 706,538.01 应交税费 六、（十五） 3,699,495.86 3,904,148.08 其他应付款 六、（十六） 132,807.76 404,854.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,699,828.64 34,278,566.53 非流动负债： 长期借款 六、（十七） 1,000,000.00 1,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（十八） 4,171,083.62 3,115,327.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,171,083.62 4,115,327.15 负债合计 43,870,912.26 38,393,893.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 45,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 2,367,709.99 17,367,709.99 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 4,626,035.41 3,041,200.60 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 7,237,556.02 11,773,796.28 归属于母公司所有者权益合计 59,231,301.42 62,182,706.87 少数股东权益 所有者权益合计 59,231,301.42 62,182,706.87 负债和所有者权益总计 103,102,213.68 100,576,600.55 法定代表人：胡啸宇 主管会计工作负责人：胡啸天 会计机构负责人：罗小燕 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,544,369.38 4,528,813.03 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 28,850,562.32 26,453,347.74 预付款项 456,466.50 479,783.00 其他应收款 十六、（二） 824,000.00 854,648.10 存货 10,121,792.17 8,517,187.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 160,000.00 346,908.34 流动资产合计 42,957,190.37 41,180,688.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 15,000,000.00 12,000,000.00 投资性房地产 固定资产 41,032,696.46 43,870,413.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,842,840.10 2,962,771.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 40 递延所得税资产 806,515.95 660,279.32 其他非流动资产 非流动资产合计 59,682,052.51 59,493,465.13 资产总计 102,639,242.88 100,674,153.19 流动负债： 短期借款 23,000,000.00 18,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,580,665.97 10,596,505.08 预收款项 4,006.07 666,520.60 应付职工薪酬 1,260,760.58 689,428.01 应交税费 3,683,459.98 3,901,801.57 其他应付款 132,807.76 404,854.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,661,700.36 34,259,110.02 非流动负债： 长期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,829,478.43 3,115,327.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,829,478.43 4,115,327.15 负债合计 42,491,178.79 38,374,437.17 所有者权益： 股本 45,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,367,709.99 17,367,709.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,626,035.41 3,041,200.60 一般风险准备 未分配利润 8,154,318.69 11,890,805.43 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 41 所有者权益合计 60,148,064.09 62,299,716.02 负债和所有者权益合计 102,639,242.88 100,674,153.19 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 68,086,954.10 56,866,396.70 其中：营业收入 六、（二十三） 68,086,954.10 56,866,396.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,366,268.64 39,130,381.95 其中：营业成本 六、（二十三） 40,539,327.03 27,881,339.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 1,094,146.30 749,424.24 销售费用 六、（二十五） 2,141,958.47 1,714,410.28 管理费用 六、（二十六） 6,431,437.01 4,922,760.05 研发费用 六、（二十七） 3,754,001.35 2,773,572.37 财务费用 六、（二十八） 1,129,638.88 685,114.24 其中：利息费用 1,069,080.56 657,807.27 利息收入 19,231.16 22,516.81 资产减值损失 六、（二十九） 275,759.60 403,760.92 加：其他收益 六、（三十） 3,464,073.38 1,142,617.31 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,184,758.84 18,878,632.06 加：营业外收入 六、（三十一） 528,801.37 2,411,897.79 减：营业外支出 六、（三十二） 53,823.88 24,540.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,659,736.33 21,265,989.85 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 42 减：所得税费用 六、（三十三） 1,611,141.78 3,085,021.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,048,594.55 18,180,968.80 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 15,048,594.55 18,180,968.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 15,048,594.55 18,180,968.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合 收益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1. 权益法下可转损益的其他综合收 益 2. 可供出售金融资产公允价值变动 损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 15,048,594.55 18,180,968.80 归属于母公司所有者的综合收益总 额 15,048,594.55 18,180,968.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.70 （二）稀释每股收益 0.33 0.70 法定代表人：胡啸宇 主管会计工作负责人：胡啸天 会计机构负责人：罗小燕 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 43 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（四） 64,716,118.49 56,866,396.70 减：营业成本 十六、（四） 37,219,634.94 27,881,339.85 税金及附加 1,029,460.72 747,347.73 销售费用 1,915,250.56 1,714,410.28 管理费用 5,627,901.53 4,772,044.90 研发费用 3,754,001.35 2,773,572.37 财务费用 1,128,206.81 684,468.70 其中：利息费用 1,069,080.56 657,807.27 利息收入 18,012.07 21,748.15 资产减值损失 260,759.58 401,185.92 加： 其他收益 3,459,578.57 1,142,617.31 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,240,481.57 19,034,644.26 加：营业外收入 528,801.37 2,411,897.79 减：营业外支出 53,800.00 24,540.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,715,482.94 21,422,002.05 减：所得税费用 1,867,134.87 3,124,024.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,848,348.07 18,297,977.95 （一）持续经营净利润 15,848,348.07 18,297,977.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 15,848,348.07 18,297,977.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 44 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,812,274.96 54,991,451.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 5,136,912.38 3,539,979.81 经营活动现金流入小计 71,949,187.34 58,531,431.15 购买商品、接受劳务支付的现金 32,683,968.54 31,040,874.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,012,113.94 8,016,870.07 支付的各项税费 8,648,479.65 4,433,972.28 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 3,520,240.44 3,441,658.68 经营活动现金流出小计 54,864,802.57 46,933,375.73 经营活动产生的现金流量净额 17,084,384.77 11,598,055.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,606,121.51 28,391,691.35 投资支付的现金 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,606,121.51 28,391,691.35 投资活动产生的现金流量净额 -5,606,121.51 -28,391,691.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,230,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 800,000.00 2,843,400.00 筹资活动现金流入小计 23,800,000.00 49,073,400.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,062,501.19 16,051,149.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 870,158.86 1,160,986.04 筹资活动现金流出小计 37,932,660.05 29,212,135.83 筹资活动产生的现金流量净额 -14,132,660.05 19,861,264.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十五） -2,654,396.79 3,067,628.24 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 5,393,939.00 2,326,310.76 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 2,739,542.21 5,393,939.00 法定代表人：胡啸宇 主管会计工作负责人：胡啸天 会计机构负责人：罗小燕 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,282,801.12 54,991,451.34 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,728,093.29 3,539,211.15 经营活动现金流入小计 70,010,894.41 58,530,662.49 购买商品、接受劳务支付的现金 30,022,400.67 31,040,874.70 支付给职工以及为职工支付的现金 8,558,297.12 7,976,420.07 支付的各项税费 8,597,483.44 4,433,972.28 支付其他与经营活动有关的现金 2,950,024.99 3,286,588.97 经营活动现金流出小计 50,128,206.22 46,737,856.02 经营活动产生的现金流量净额 19,882,688.19 11,792,806.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,734,471.79 17,451,568.37 投资支付的现金 3,000,000.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,734,471.79 29,451,568.37 投资活动产生的现金流量净额 -7,734,471.79 -29,451,568.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,230,000.00 取得借款收到的现金 23,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 800,000.00 2,843,400.00 筹资活动现金流入小计 23,800,000.00 49,073,400.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,062,501.19 16,051,149.79 支付其他与筹资活动有关的现金 870,158.86 1,160,986.04 筹资活动现金流出小计 37,932,660.05 29,212,135.83 筹资活动产生的现金流量净额 -14,132,660.05 19,861,264.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,984,443.65 2,202,502.27 加：期初现金及现金等价物余额 4,528,813.03 2,326,310.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,544,369.38 4,528,813.03 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 17,367,709.99 3,041,200.60 11,773,796.28 62,182,706.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 17,367,709.99 3,041,200.60 11,773,796.28 62,182,706.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 -15,000,000.00 1,584,834.81 -4,536,240.26 -2,951,405.45 （一）综合收益总额 15,048,594.55 15,048,594.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,584,834.81 -19,584,834.81 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 1,584,834.81 -1,584,834.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 48 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 2,367,709.99 4,626,035.41 7,237,556.02 59,231,301.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 7,443,389.23 1,211,402.80 10,902,625.28 39,557,417.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 7,443,389.23 1,211,402.80 10,902,625.28 39,557,417.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 9,924,320.76 1,829,797.80 871,171.00 22,625,289.56 （一）综合收益总额 18,180,968.80 18,180,968.80 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 9,924,320.76 19,924,320.76 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,230,000.00 20,230,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 49 4．其他 -305,679.24 -305,679.24 （三）利润分配 1,829,797.80 -17,309,797.80 -15,480,000.00 1．提取盈余公积 1,829,797.80 -1,829,797.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,480,000.00 -15,480,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 17,367,709.99 3,041,200.60 11,773,796.28 62,182,706.87 法定代表人：胡啸宇 主管会计工作负责人：胡啸天 会计机构负责人：罗小燕 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 17,367,709.99 3,041,200.60 11,890,805.43 62,299,716.02 加：会计政策变更 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 50 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 17,367,709.99 3,041,200.60 11,890,805.43 62,299,716.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 15,000,000.00 -15,000,000.00 1,584,834.81 -3,736,486.74 -2,151,651.93 （一）综合收益总额 15,848,348.07 15,848,348.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,584,834.81 -19,584,834.81 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 1,584,834.81 -1,584,834.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 2,367,709.99 4,626,035.41 8,154,318.69 60,148,064.09 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 7,443,389.23 1,211,402.80 10,902,625.28 39,557,417.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 7,443,389.23 1,211,402.80 10,902,625.28 39,557,417.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 10,000,000.00 9,924,320.76 1,829,797.80 988,180.15 22,742,298.71 （一）综合收益总额 18,297,977.95 18,297,977.95 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 9,924,320.76 19,924,320.76 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,230,000.00 20,230,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -305,679.24 -305,679.24 （三）利润分配 1,829,797.80 -17,309,797.80 -15,480,000.00 1．提取盈余公积 1,829,797.80 -1,829,797.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,480,000.00 -15,480,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 52 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 17,367,709.99 3,041,200.60 11,890,805.43 62,299,716.02 53 财务报表附注 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司概况 公司名称：芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 注册资本：人民币 4,500 万元 法定代表人：胡啸宇 组织类型：股份有限公司（非上市） 注册地址：安徽省芜湖市南陵县经济开发区 营业期限：2011 年 7 月 25 日至无固定期限 2.历史沿革 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，成立于 2011 年 7 月 25 日， 由自然人胡啸宇、胡啸天共同出资组建，于 2011 年 7 月 25 日取得南陵县市场监督管理局核发 340223000024660（1-1）号企业法人营业执照，注册资本为人民币 800 万元整。 公司设立时，安徽新平泰会计师事务所出具了新平泰会验字[2011]2176 号验资报告，公司股权结构 如下表： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 500.00 62.50 胡啸天 300.00 37.50 合计 800.00 100.00 2011 年 10 月 10 日，根据公司股东会决议同意，胡啸宇将持有公司 20.00%股权作价 160.00 万元人 民币转让给自然人孙昌来，将所持有公司 12.50%股权作价 100.00 万元人民币转让给自然人孙红波；胡 啸天将所持有公司 7.50%股权作价 60.00 万元人民币转让给自然人孙红波，变更后有限公司股权结构如 下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 240.00 30.00 胡啸天 240.00 30.00 54 孙昌来 160.00 20.00 孙红波 160.00 20.00 合计 800.00 100.00 2013 年 1 月 7 日，根据公司股东会决议同意孙红波将持有公司 17.00%股权作价 136.00 万元人民币 转让给胡啸宇，变更后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 376.00 47.00 胡啸天 240.00 30.00 孙昌来 160.00 20.00 孙红波 24.00 3.00 合计 800.00 100.00 2015 年 6 月 25 日根据公司股东会决议规定，公司申请增加注册资本人民币 1,000.00 万元，由胡啸 宇、胡啸天、孙昌来、孙红波于 2015 年 6 月 30 日之前一次缴足。增资价格定为每元注册资本应缴纳的 金额为 1.66667 元，本次增资方共应缴纳 1,667.00 万元（取整），实际出资额超过注册资本部分作为公 司资本公积。增资后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 846.00 47.00 胡啸天 540.00 30.00 孙昌来 360.00 20.00 孙红波 54.00 3.00 合计 1,800.00 100.00 2015 年 6 月 26 日根据公司股东会决议和修改后的章程规定，新增股东芜湖众拓投资管理中心（有 限合伙），芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）出资 200 万元。增资价格定为每元注册资本应缴纳的金 额为 1.66667 元，本次增资方共应缴纳 333.00 万元（取整），实际出资额超过注册资本部分作为公司资 本公积。增资后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 846.00 42.30 胡啸天 540.00 27.00 孙昌来 360.00 18.00 孙红波 54.00 2.70 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00 合计 2,000.00 100.00 2015 年 9 月 28 日，芜湖雅葆轩电子科技有限公司召开股东会，决议同意公司依法改制为股份有限 公司，变更后企业名称为“芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司”；同意以公司截止 2015 年 8 月 31 日经 审计后的净资产整体折股。 55 2015 年 9 月 30 日，天职国际会计师事务所出具天职业字[2015]13704 号《审计报告》，截止 2015 年 8 月 31 日，公司经审计的净资产为 27,443,389.23 元。 2015 年 10 月 8 日，沃克森（北京）国际资产评估有限公出具沃克森评报字[2015]第 0577 号，截止 2015 年 8 月 31 日，公司经评估的净资产为 2,890.17 万元。 2015 年 10 月 20 日，天职国际会计师事务所出具天职业字[2015]14162 号《验资报告》，经其审验， 截止 2015 年 10 月 20 日，芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计 20,000,000.00 万元，出资方式为净资产。 2015 年 10 月 20 日，公司召开芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司创立大会。 2015 年 11 月 13 日，公司取得了芜湖市工商行政管理局颁发的注册号为 913402005785489960 的《企 业法人营业执照》，股份公司正式成立。 有限公司整体变更设立股份公司后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 846.00 42.30 胡啸天 540.00 27.00 孙昌来 360.00 18.00 孙红波 54.00 2.70 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00 合计 2,000.00 100.00 2016 年 12 月 13 日公司收到全国中小企业股份转让系统文件[股转系统函（2016）9189 号]《关于 同意芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌函》，正式登陆新三板。 2017 年 2 月 25 日公司召开的股东大会通过的股票发行方案，公司向胡啸宇、胡啸天、孙昌来、孙 红波定向发行股票 580.00 万股。公司原注册资本为人民币 20,000,000.00 元，根据修改后的章程，公 司申请增加注册资本人民币 5,800,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 25,800,000.00 元，本次变 更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 1,118.60 43.36 胡啸天 714.00 27.67 孙昌来 476.00 18.45 孙红波 71.40 2.77 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） 200.00 7.75 合计 2,580.00 100.00 2017 年 9 月 25 日公司第一届董事会第十七次会议通过的股票发行方案公司拟定向发行股票数量不 超过 420.00 万股,实际发行股票数量 420.00 万股。公司原注册资本为人民币 25,800,000.00 元，根据 56 修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币 4,200,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 30,000,000.00 元，本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 1,316.00 43.87 胡啸天 840.00 28.00 孙昌来 572.60 19.09 孙红波 71.40 2.38 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） 200.00 6.67 合计 3,000.00 100.00 2018 年 5 月 15 日，公司股东大会通过 2017 年度权益分配方案，公司以原现有股本 3,000.00 万股 为基数，以资本公积向全体股东每 10.00 股转增 5.00 股，共计转增 1,500.00 万。公司原注册资本为人 民币 30,000,000.00 元，根据修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币 15,000,000.00 元，变更后 的注册资本为人民币 45,000,000.00 元，本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 胡啸宇 1,974.00 43.87 胡啸天 1,260.00 28.00 孙昌来 858.90 19.09 孙红波 107.10 2.38 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） 300.00 6.67 合计 4,500.00 100.00 3.经营范围 经营项目：电子产品线路板、贴片、插件焊接、组装、加工、销售;电子产品研究开发、销售。 4.实际控制人及财务报告批准报出日 本公司实际控制人为自然人胡啸宇和胡啸天，本财务报告于二○一九年四月二日经本公司董事会批 准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 57 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计 部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益， 58 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 59 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1） 各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与 方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方 组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所 承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其 份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 60 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际 收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售 金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供 出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金 61 额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为 一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融 资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终 止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允 价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值 测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 62 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入 减值损失。 可供出售金融资产应披露减值判断的标准：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 12 个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反 弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项单项金额在人民币 100 万元以上的应收帐款以及单项金额 人民币 100 万元以上的其他应收款视为重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2） 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 63 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益。 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 64 按照一次转销法进行摊销。 （十三）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力 的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者 撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部 门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值， 以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待 售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权 益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值 总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 65 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 66 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 工具器具 年限平均法 5 5.00 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 67 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以 上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 68 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十八）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金 额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行 减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 69 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧 过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报 告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利 润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享 70 计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或 职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应 缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水 平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本 公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该 归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第 ③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而 给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续 在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 71 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理， 除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。 （二十二）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将 该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 72 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十四）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 73 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 74 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 75 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后余值 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计 缴 1.2%、12% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （二） 重要税收优惠政策及其依据 2018 年 7 月 24 日，本公司接到《关于公布安徽省 2018 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科 高[2018] 81 号)，同意公司通过高新技术企业复审，证书编号：GR201834000686，公司自 2018 年起， 连续三年（2018 年至 2020 年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，所得税按 15%的税率征收。 各公司企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 15% 合肥雅葆轩电子科技有限公司 25% 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司于 2018 年 8 月 31 日董事会会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收 账款”列示 合并财务报表期末应收票据及应收账款列示金额 31,015,206.69 元，期初应收票据及应收账款列示金额 26,453,347.74 元；母公司财务报表期末应收票据及应收账 款列示金额 2,885,0562.32 元，期初应收票据及应收账款列 示金额 26,453,347.74 元； 76 将“应收利息”“应收股利”和“其他应收款” 科目合并为“其他应收款”列示 合并财务报表期末其他应收款项目列示金额为 847,250.00 元，期初其他应收款项目列示金额为 903,573.10 元；母公 司财务报表期末其他应收款项目列示金额为824,000.00 元， 期初其他应收款项目列示金额为 854,648.10 元； 将“固定资产”与“固定资产清理”科目合并为 “固定资产”列示 合并财务报表期末固定资产列示金额为 51,929,840.43 元， 期初固定资产列示金额 50,747,174.96 元；母公司财务报表 期末固定资产列示金额为 41,032,696.46 元，期初固定资产 列示金额 43,870,413.96 元 将“应付票据”与“应付账款”科目合并为“应 付票据及应付账款”列示 合并财务报表期末应付票据及应付账款列示金额为 10,221,099.98 元，期初应付票据及应付账款列示金额为 10,596,505.08 元；母公司财务报表期末应付票据及应付账 款列示金额为 9,580,665.97 元，期初应付票据及应付账款 列示金额为 10,596,505.08 元； 将“应付利息”“应付股利”和“其他应付款” 科目合并为“其他应付款”列示 合并财务报表期末其他应付款列示金额为 132,807.76 元， 期初其他应付款列示金额为 404,854.76 元；母公司财务报 表期末其他应付款列示金额为 132,807.76 元，期初其他应 付款列示金额为 404,854.76 元； 新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费 用科目核算 增合并财务报表“研发费用”本期金额 3,754,001.35 元， 调减合并财务报表“管理费用”本期金额 3,754,001.35 元； 调增合并财务报表“研发费用”上期金额 2,773,572.37，调 减合并财务报表“管理费用”上期金额 2,773,572.37 元； 调增母公司财务报表“研发费用”本期金额 3,754,001.35 元，调减母公司财务报表“管理费用”本期金额 3,754,001.35 元；调增母公司财务报表“研发费用”上期金额 2,773,572.37，调减母公司财务报表“管理费用”上期金额 2,773,572.37 元； 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。 （一）货币资金 1.分类列示 77 项目 期末余额 期初余额 现金 2,270.34 1,931.15 银行存款 2,737,271.87 5,392,007.85 合计 2,739,542.21 5,393,939.00 其中：存放在境外的款项总额 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,490,418.24 2,465,330.84 应收账款 27,524,788.45 23,988,016.90 合计 31,015,206.69 26,453,347.74 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,490,418.24 2,465,330.84 合计 3,490,418.24 2,465,330.84 （2）期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 备注 银行承兑汇票 626,449.31 跨行分拆背书质押 合计 626,449.31 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 3,388,621.49 合计 3,388,621.49 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 78 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 29,061,908.06 100.00 1,537,119.61 5.29 27,524,788.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 29,061,908.06 100.00 1,537,119.61 27,524,788.45 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 25,250,544.11 100.00 1,262,527.21 5.00 23,988,016.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 25,250,544.11 100.00 1,262,527.21 23,988,016.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,381,423.85 1,369,071.19 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,680,484.21 168,048.42 10.00 合计 29,061,908.06 1,537,119.61 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 274,592.40 本期收回或转回的应收账款坏账准备 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况 无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 79 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 天马微电子股份有限公司 18,428,973.79 63.41 921,448.69 芜湖安瑞光电有限公司 5,272,268.79 18.14 263,613.44 苏州雷格特智能设备股份有限公司 2,781,615.34 9.57 187,024.29 安徽康海时代科技股份有限公司 909,054.01 3.13 45,452.70 铜陵永利电子有限公司 721,613.75 2.48 72,161.38 合计 28,113,525.68 96.73 1,489,700.50 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 546,076.01 100.00 479,783.00 100.00 合计 546,076.01 100.00 479,783.00 100.00 注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 是否关联 合肥工投工业科技肥西有限公司 50,658.40 9.28 否 上海申嵌信息科技有限公司 44,416.80 8.13 否 上海晶宏实业有限公司 43,796.15 8.02 否 深圳市富森供应链管理有限公司(盟讯) 37,298.14 6.83 否 广州兴森快捷电子销售有限公司 27,068.12 4.96 否 合计 203,237.61 37.22 （四）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 847,250.00 903,573.10 合计 847,250.00 903,573.10 2.应收利息 80 无。 3.应收股利 无。 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 75,000.00 8.57 27,750.00 37.00 47,250.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 800,000.00 91.43 800,000.00 合计 875,000.00 100.00 27,750.00 847,250.00 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 121,655.90 13.08 26,582.80 21.85 95,073.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 808,500.00 86.92 808,500.00 合计 930,155.90 100.00 26,582.80 903,573.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,000.00 750.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10,000.00 1,000.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30,000.00 6,000.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 81 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00 合计 75,000.00 27,750.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 875,000.00 860,000.00 应收租金 8,500.00 备用金 42,500.00 其他 19,155.90 合计 875,000.00 930,155.90 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 1,167.20 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 南陵县中小企业融资担保有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 91.43 国网安徽南陵县供电有限责任公司 保证金 50,000.00 2 年以上 5.71 26,000.00 合肥企翔物业服务有限公司 押金 22,000.00 2 年以内 2.51 1,600.00 宋建茹 押金 3,000.00 1 年以内 0.34 150.00 合计 875,000.00 100.00 27,750.00 （6）应收政府补助情况 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 82 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 3,661,225.64 3,661,225.64 3,596,100.67 3,596,100.67 库存商品 7,363,314.54 7,363,314.54 4,921,087.18 4,921,087.18 合计 11,024,540.18 11,024,540.18 8,517,187.85 8,517,187.85 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 871,405.97 529,224.68 待摊房屋租赁费 160,000.00 160,000.00 合计 1,031,405.97 689,224.68 （七）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 51,929,840.43 50,747,174.96 固定资产清理 合计 51,929,840.43 50,747,174.96 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 工具器具 合计 一、账面原值 1.期初余额 37,651,299.60 16,944,995.24 1,238,435.71 2,150,770.95 341,323.93 58,326,825.43 83 2.本期增加金额 2,049,852.45 3,027,947.84 449,122.75 8,256.41 5,535,179.45 （1）购置 2,049,852.45 3,027,947.84 449,122.75 8,256.41 4,912,914.23 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 622,265.22 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 39,701,152.05 19,972,943.08 1,687,558.46 2,159,027.36 341,323.93 63,862,004.88 二、累计折旧 1.期初余额 2,660,793.29 3,602,121.51 592,241.48 715,497.56 8,996.63 7,579,650.47 2.本期增加金额 1,808,830.33 1,830,866.43 302,255.54 396,501.12 14,060.56 4,352,513.98 （1）计提 1,808,830.33 1,830,866.43 302,255.54 396,501.12 14,060.56 4,352,513.98 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 4,469,623.62 5,432,987.94 894,497.02 1,111,998.68 23,057.19 11,932,164.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 35,231,528.43 14,539,955.14 793,061.44 1,047,028.68 318,266.74 51,929,840.43 2.期初账面价值 34,990,506.31 13,342,873.73 646,194.23 1,435,273.39 332,327.30 50,747,174.96 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 期末账面价值 房屋、建筑物 16,558.23 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 84 无。 3.固定资产清理 无。 （八）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 398,606.84 2,715,050.00 3,113,656.84 2.本期增加金额 17,613.28 17,613.28 （1）购置 17,613.28 17,613.28 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 416,220.12 2,715,050.00 3,131,270.12 二、累计摊销 1.期初余额 31,043.44 119,841.55 150,884.99 2.本期增加金额 83,245.03 54,300.00 137,545.03 （1）计提 83,245.03 54,300.00 137,545.03 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 114,288.47 174,141.55 288,430.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 301,931.65 2,540,908.45 2,842,840.10 85 2.期初账面价值 367,563.40 2,595,208.45 2,962,771.85 （九）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,564,869.61 236,487.95 1,289,110.01 193,624.00 递延收益 4,171,083.62 659,823.06 3,115,327.15 467,299.07 未抵扣亏损 820,804.30 205,201.08 153,437.20 38,359.30 合计 6,556,757.53 1,101,512.09 4,557,874.36 699,282.37 2.未经抵销的递延所得税负债 无。 （十）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 992,500.00 预付设备款 24,000.00 2,737,816.00 合计 24,000.00 3,730,316.00 （十一）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 23,000,000.00 18,000,000.00 （十二）应付票据及应付账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 10,221,099.98 10,596,505.08 合计 10,221,099.98 10,596,505.08 2.应付票据 无。 86 3.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 8,855,871.98 5,928,832.97 工程设备款 1,365,228.00 4,667,672.11 合计 10,221,099.98 10,596,505.08 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十三）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 8,006.07 666,520.60 合计 8,006.07 666,520.60 2.期末账龄超过1年的重要预收款项 无。 （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 706,538.01 10,307,400.67 9,375,519.71 1,638,418.97 二、离职后福利中-设定提存计划负债 443,527.49 443,527.49 合计 706,538.01 10,750,928.16 9,819,047.20 1,638,418.97 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 706,538.01 9,513,270.24 8,601,688.28 1,618,119.97 二、职工福利费 585,179.12 564,880.12 20,299.00 三、社会保险费 166,419.98 166,419.98 其中：医疗保险费 149,733.71 149,733.71 工伤保险费 5,796.21 5,796.21 生育保险费 10,890.06 10,890.06 四、住房公积金 14,442.00 14,442.00 五、工会经费和职工教育经费 28,089.33 28,089.33 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 87 八、其他短期薪酬 合计 706,538.01 10,307,400.67 9,375,519.71 1,638,418.97 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 432,154.87 432,154.87 2.失业保险费 11,372.62 11,372.62 合计 443,527.49 443,527.49 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 2,235,239.38 3,073,769.89 2．增值税 1,219,013.15 514,268.45 3．土地使用税 11,014.18 55,066.32 4．房产税 199,673.89 158,565.30 5．城市维护建设税 12,592.92 25,365.17 6．教育费附加 12,592.92 15,219.11 7．其他 9,369.42 61,893.84 合计 3,699,495.86 3,904,148.08 （十六）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 36,474.93 29,895.56 应付股利 其他应付款 96,332.83 374,959.20 合计 132,807.76 404,854.76 2.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,451.39 1,451.39 短期借款应付利息 35,023.54 28,444.17 合计 36,474.93 29,895.56 （2）重要的已逾期未支付利息情况 88 无。 3.应付股利 无。 4.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 14,609.00 188,909.00 其他 81,723.83 186,050.20 合计 96,332.83 374,959.20 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 （十七）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 保证借款 1,000,000.00 1,000,000.00 4.75% 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （十八）递延收益 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,115,327.15 1,298,600.00 242,843.53 4,171,083.62 与资产相关的政府补助 合计 3,115,327.15 1,298,600.00 242,843.53 4,171,083.62 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 其他收益 金额 其他变 动 期末余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 企业发展专项资金补助 350,000.00 50,000.00 300,000.00 与资产相关 2014-2015 年设备补助资金 63,429.70 8,364.36 55,065.34 与资产相关 迁移工程补助款 2,701,897.45 170,646.12 2,531,251.33 与资产相关 技术改造综合奖补 952,500.00 9,338.24 943,161.76 与资产相关 2017 年新型化奖补资金 346,100.00 4,494.81 341,605.19 与资产相关 合计 3,115,327.15 1,298,600.00 242,843.53 4,171,083.62 89 （十九）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 合计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 21,881,167.00 10,940,583.00 10,940,583.00 32,821,750.00 其中：境内法人持股 1,416,667.00 708,333.00 708,333.00 2,125,000.00 境内自然人持股 20,464,500.00 10,232,250.00 10,232,250.00 30,696,750.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 8,118,833.00 4,059,417.00 4,059,417.00 12,178,250.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 17,367,709.99 15,000,000.00 2,367,709.99 其他资本公积 合计 17,367,709.99 15,000,000.00 2,367,709.99 注：公司 2018 年 5 月 25 日股东大会对 2017 年度权益分配方案，公司以期初 3,000.00 万股为基数， 以资本公积向全体股东每 10.00 股转增 5.00 股，共计转增 1,500.00 万。 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,041,200.60 1,584,834.81 4,626,035.41 合计 3,041,200.60 1,584,834.81 4,626,035.41 注：本期按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 90 （二十二）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 11,773,796.28 10,902,625.28 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,773,796.28 10,902,625.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,048,594.55 18,180,968.80 减：提取法定盈余公积 1,584,834.81 1,829,797.80 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 18,000,000.00 15,480,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,237,556.02 11,773,796.28 （二十三）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,083,495.92 40,539,327.03 56,860,682.41 27,881,339.85 其他业务 3,458.18 5,714.29 合计 68,086,954.10 40,539,327.03 56,866,396.70 27,881,339.85 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 266,776.53 97,738.84 应缴流转税税额*7.00% 教育费附加 266,776.56 97,738.83 应缴流转税税额*5.00% 房产税 346,968.67 169,283.96 房产原值的 70%*1.20% 土地使用税 102,805.70 265,200.72 实际使用土地面积*9 元/平米 印花税 34,732.19 69,242.31 水利基金 76,086.65 50,219.58 上年收入*0.06% 合计 1,094,146.30 749,424.24 （二十五）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,139,219.77 1,040,315.22 差旅费 138,231.28 124,785.43 91 广告费 16,701.01 45,137.57 运输费 176,891.69 200,529.06 业务招待费 127,885.11 87,889.64 租赁费 240,000.00 80,000.00 技术服务费 207,547.16 物业费 28,628.83 其他 66,853.62 135,753.36 合计 2,141,958.47 1,714,410.28 （二十六）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,061,516.88 2,368,947.48 业务招待费 332,900.02 128,463.81 折旧费 950,293.42 730,921.07 办公费 178,477.08 285,076.56 水电费 209,077.50 92,352.44 中介机构费 558,819.22 487,449.53 保险费 85,168.18 91,555.67 通讯费 74,836.29 28,906.14 差旅费 185,178.15 98,302.03 汽车费用 236,202.17 110,153.80 无形资产摊销 137,545.03 72,127.74 其他费用 421,423.07 428,503.78 合计 6,431,437.01 4,922,760.05 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 基于 PCB 封装技术的 SMT 元器件抗 电磁干扰自动化生产线产业化 925,889.09 656,240.90 SMT 模板激光湿切割加工工艺 664,867.54 新型 PCBA 板跟踪测试系统 620,386.78 SMT 激光模板自动喷涂装置 680,357.60 PCBA 板半自动化冲压装置 862,500.34 SMT 智能优化管理与监控系统 540,910.98 PCBA 短路点检测技术及装置 510,007.99 PCBA 板变形监测及改善工艺 371,545.18 92 PCBA 板信号处理基板用锡膏及其 制备工艺 694,867.33 合计 3,754,001.35 2,773,572.37 （二十八）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,069,080.56 657,807.27 减：利息收入 19,231.16 22,516.81 其他 79,789.48 49,823.78 其中：银行手续费 9,630.62 9,823.78 合计 1,129,638.88 685,114.24 （二十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 275,759.60 403,760.92 合计 275,759.60 403,760.92 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计税销售收入上台阶奖励 2,000,000.00 1,000,000.00 迁移工程补助款 170,646.12 71,102.55 企业发展专项资金补助 50,000.00 50,000.00 税费返还 265,200.00 14,544.46 岗位社保补贴、单位补贴 6,225.00 省级建设项目补助 500,000.00 贷款贴息补贴 399,804.85 2017 年技术改造综合奖补 9,338.24 2018 年度科技化项目款 50,000.00 设备补助资金款 8,364.36 6,970.30 2017 年新型化奖补资金 4,494.81 合计 3,464,073.38 1,142,617.31 （三十一）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 518,000.00 2,260,300.00 518,000.00 其他 10,801.37 151,597.79 10,801.37 93 合计 528,801.37 2,411,897.79 528,801.37 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 县级首次定增奖励资金 101,500.00 与收益相关 2017 年度企业上市挂牌奖省级 资补助 101,500.00 与收益相关 企业股改奖励 1,400,000.00 与收益相关 社保局补贴 300.00 与收益相关 专利补贴 28,000.00 与收益相关 促进“四上”企业发展奖 15,000.00 32,000.00 与收益相关 经信委科技项目补助资金 500,000.00 与收益相关 持续督导补贴 300,000.00 300,000.00 与收益相关 合计 518,000.00 2,260,300.00 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 50,000.00 21,160.00 50,000.00 其他 3,823.88 3,380.00 3,823.88 合计 53,823.88 24,540.00 53,823.88 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,611,141.78 3,085,021.05 其中：当期所得税费用 2,013,371.50 3,591,501.06 递延所得税费用 -402,229.72 -506,480.01 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 16,659,736.33 21,265,989.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,498,960.45 3,189,898.48 子公司适用不同税率的影响 -105,574.66 -15,601.22 调整以前期间所得税的影响 -391,647.49 -105,325.01 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -395,393.14 16,048.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,796.62 94 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 其他 所得税费用合计 1,611,141.78 3,085,021.05 （三十四）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,037,829.85 3,274,844.46 利息收入 19,231.16 22,516.81 保证金 550.00 220,000.00 其他 79,301.37 22,618.54 合计 5,136,912.38 3,539,979.81 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 323,409.43 223,087.46 业务招待费 460,785.13 216,353.45 广告费 16,701.01 45,137.57 办公费 178,477.08 285,076.56 运输费 176,891.69 200,529.06 中介机构费 558,819.22 1,137,449.53 银行手续费 9,630.62 9,823.78 水电费 209,077.50 92,352.44 通讯费 74,836.29 28,906.14 研发费用 159,062.83 248,313.35 汽车使用费 236,202.17 110,153.80 财产保险费 85,168.18 91,555.67 押金及保证金 35,000.00 10,000.00 租赁费 240,000.00 240,000.00 技术服务费 207,547.16 其他 548,630.53 502,919.87 合计 3,520,238.84 3,441,658.68 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资产相关的政府补助 2,843,400.00 95 担保保证金 800,000.00 合计 800,000.00 2,843,400.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 40,000.00 40,000.00 担保保证金 800,000.00 800,000.00 支付中介机构费用 320,986.04 票据贴现费 30,158.86 合计 870,158.86 1,160,986.04 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,048,594.55 18,180,968.80 加：资产减值准备 275,759.60 403,760.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,352,513.98 2,809,704.79 无形资产摊销 137,545.03 72,127.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,139,239.42 641,045.35 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -402,229.72 -506,480.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,507,352.33 -3,325,120.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,189,769.75 -12,754,823.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,230,083.9900 6,076,871.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,084,384.77 11,598,055.42 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 96 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,739,542.21 5,393,939.00 减：现金的期初余额 5,393,939.00 2,326,310.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,654,396.79 3,067,628.24 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,739,542.21 5,393,939.00 其中：库存现金 2,270.34 1,931.15 可随时用于支付的银行存款 2,737,271.87 5,392,007.85 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,739,542.21 5,393,939.00 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 26,645,469.39 用于抵押贷款 无形资产 2,540,907.41 用于抵押贷款 应收票据 626,449.31 跨行拆分背书质押 合计 29,812,826.11 （三十七）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计税销售收入上台阶奖励 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 迁移工程补助款 2,773,000.00 递延收益 170,646.12 企业发展专项资金补助 500,000.00 递延收益 50,000.00 税费返还 265,200.00 其他收益 265,200.00 97 岗位社保补贴、单位补贴 6,225.00 其他收益 6,225.00 建设项目补助 500,000.00 其他收益 500,000.00 贷款贴息补贴 399,804.85 其他收益 399,804.85 2017 年技术改造综合奖补 952,500.00 递延收益 9,338.24 2018 年度科技化项目款 50,000.00 其他收益 50,000.00 设备补助资金款 70,400.00 递延收益 8,364.36 2017 年新型化奖补资金 346,100.00 递延收益 4,494.81 县级首次定增奖励资金 101,500.00 营业外收入 101,500.00 2017 年度企业上市挂牌奖省级资补助 101,500.00 营业外收入 101,500.00 促进“四上”企业发展奖 15,000.00 营业外收入 15,000.00 持续督导补贴 300,000.00 营业外收入 300,000.00 合计 8,381,229.85 3,982,073.38 2.本期无政府补助退回情况。 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 合肥雅葆轩电子科 技有限公司 合肥市 合肥市 电子产品线路板、贴片、插件 焊接、组装、加工、销售； 100.00 100.00 新设 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、 货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的 其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 98 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 2,739,542.21 2,739,542.21 应收票据及应收账款 31,015,206.69 31,015,206.69 其他应收款 847,250.00 847,250.00 合计 34,601,998.90 34,601,998.90 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 5,393,939.00 5,393,939.00 应收票据及应收账款 26,453,347.74 26,453,347.74 其他应收款 903,573.10 903,573.10 合计 32,750,859.84 32,750,859.84 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 23,000,000.00 23,000,000.00 应付票据及应付账款 10,221,099.98 10,221,099.98 其他应付款 132,807.76 132,807.76 长期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 34,353,907.74 34,353,907.74 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 99 应付票据及应付账款 10,596,505.08 10,596,505.08 其他应付款 404,854.76 404,854.76 长期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 30,001,359.84 30,001,359.84 （二）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。管理层已制定适当的信用政 策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的 信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、 信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户 信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的96.74%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。 （三）流动风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的 风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否 符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要 包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以 浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整。 十、公允价值的披露 100 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支 付的价格。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观 察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作 出的财务预测等。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或 重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人 本公司实际控制人为自然人胡啸宇和胡啸天，合计持有公司股份71.87%。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）。 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司无重要的合营或联营企业。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） 股东 胡若庸 实际控制人的直系亲属 （六）关联方交易 1.关联租赁情况 （1）本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入 芜湖众拓投资管理中 心（有限合伙） 房屋 2015年6月1日 2026年5月31日 市场价 3,462.04 5,714.29 101 合计 3,462.04 5,714.29 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）是成立于2015年6月16日的有限合伙企业，目前持有芜湖雅葆轩电 子科技股份有限公司6.67%的股份。2015年6月1日，公司将其综合楼约20㎡的房屋租赁给芜湖众拓投资 管理中心（有限合伙），作为其办公之用。根据芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）与公司签署的《房 屋租赁合同》，租赁期限10年，自2015年6月1日至2026年5月31日；房屋已于2015年6月1日移交给芜湖众 拓投资管理中心（有限合伙），至2015年12月31日期间为装修期；租金自2016年1月1日起算，25元/月/ ㎡，每月合计500元，本期沿用该租金标准，该租金标准系参考周边同类型租金标准而定。 （2）本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费 定价依据 本期确认的 租赁费 上期确认的 租赁费 胡若庸 房屋 2017年9月1日 2018年8月31日 市场价 240,000.00 80,000.00 合计 240,000.00 80,000.00 胡若庸为公司实际控制人胡啸宇之子，2017年8月28日胡若庸将其位于上海市浦东新区沪南路2218号BHC 中环中心大厦2005室、2006室面积共210.7平方米的房屋出租给公司作为上海办事处办公室使用，租赁 期1年，每月租金2万元。公司于2018年8月预付全年租金24万元，其中本期租赁费8万元，剩余16万公司 计入其他流动资产科目。 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 胡啸宇、胡啸天、孙昌来、 芜湖众拓投资管理中心 （有限合伙）、孙红波 芜湖雅葆轩电子科技 股份有限公司 8,000,000.00 2018-9-11 2019-9-10 否 胡啸宇 芜湖雅葆轩电子科技 股份有限公司 10,000,000.00 2018-7-16 2021-7-15 否 胡啸宇、胡啸天、孙昌来、 芜湖众拓投资管理中心 （有限合伙）、孙红波 芜湖雅葆轩电子科技 股份有限公司 1,000,000.00 2017-9-1 2020-8-31 否 胡啸宇、胡啸天、孙昌来、 芜湖众拓投资管理中心 （有限合伙）、孙红波 芜湖雅葆轩电子科技 股份有限公司 5,000,000.00 2016-9-21 2019-9-21 否 3．关键管理人员薪酬 单位：万元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 135.99 148.71 4.关联方应收应付款项 102 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 芜湖众拓投资管理中心 （有限合伙） 8,500.00 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,626,449.31 2,465,330.84 应收账款 27,224,113.01 23,988,016.90 合计 28,850,562.32 26,453,347.74 2.应收票据 103 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,626,449.31 2,465,330.84 合计 1,626,449.31 2,465,330.84 （2）期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 备注 银行承兑汇票 626,449.31 合计 626,449.31 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 3,388,621.49 合计 3,388,621.49 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 28,745,407.60 100.00 1,521,294.59 5.29 27,224,113.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 28,745,407.60 100.00 1,521,294.59 27,224,113.01 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 25,250,544.11 100.00 1,262,527.21 5.00 23,988,016.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 25,250,544.11 100.00 1,262,527.21 23,988,016.90 104 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,064,923.39 1,353,246.17 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,680,484.21 168,048.42 10.00 合计 28,745,407.60 1,521,294.59 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 258,767.38 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 天马微电子股份有限公司 18,428,973.79 64.11 921,448.69 芜湖安瑞光电有限公司 5,272,268.79 18.34 263,613.44 苏州雷格特智能设备股份有限公司 2,781,615.34 9.68 187,024.29 安徽康海时代科技股份有限公司 909,054.01 3.16 45,452.70 铜陵永利电子有限公司 721,613.75 2.51 72,161.38 合计 28,113,525.68 97.8 1,489,700.50 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 824,000.00 854,648.10 合计 824,000.00 854,648.10 105 2.应收利息 无。 3.应收股利 无。 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 50,000.00 5.88 26,000.00 52.00 24,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 800,000.00 94.12 800,000.00 合计 850,000.00 100.00 26,000.00 824,000.00 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 70,155.90 7.98 24,007.80 34.22 46,148.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 808,500.00 92.02 808,500.00 合计 878,655.90 100.00 24,007.80 854,648.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 30,000.00 6,000.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00 106 合计 50,000.00 26,000.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 850,000.00 850,000.00 应收租金 8,500.00 其他 19,155.90 备用金 1,000.00 合计 850,000.00 878,655.90 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 1,992.20 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 南陵县中小企业融资担保有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 94.12 国网安徽南陵县供电有限责任公司 保证金 50,000.00 2 年以上 5.88 26,000.00 合计 850,000.00 100.00 26,000.00 （6）应收政府补助情况 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 合肥雅葆轩电子科技有限公司 12,000,000.00 3,000,000.00 合计 12,000,000.00 3,000,000.00 107 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 15,000,000.00 15,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,712,660.31 37,219,634.9400 56,860,682.41 27,881,339.85 其他业务 3,458.18 5,714.29 合计 64,716,118.49 37,219,634.9400 56,866,396.70 27,881,339.85 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告 期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,982,073.38 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 108 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,022.51 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 3,939,050.87 减：所得税影响金额 591,304.72 扣除所得税影响后的非经常性损益 3,347,746.15 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,347,746.15 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.65 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.73 0.26 0.26 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：