870356_2018_司巴克_2018年年度报告_2019-04-15.txt

1 2018 年度报告 司巴克 NEEQ : 870356 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 Suzhou Spark Automation Equipment co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，公司质量管理体系认证到期复审通过，证书编号：19818QG354ROS。 报告期内，公司高新技术企业三 年到期复审通过，证书编号： GR201832001441。 报告期内，公司共获得 19 项实 用新型专利证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、司巴克 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 东吴证券、主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所、苏亚金诚 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 博世汽车集团 指 博世汽车技术服务（中国）有限公司、博世汽车柴油 系统有限公司、博世汽车部件（苏州）有限公司 西门子集团 指 北京西门子汽车电驱动系统（常州）有限公司、苏州 西门子电器有限公司、苏州西门子电器有限公司天台 分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《苏州司巴克自动化设备股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 股东大会 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司董事会 监事会 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 报告期、本年、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈奎、主管会计工作负责人陈开凤及会计机构负责人（会计主管人员）陈开凤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 陈奎先生直接持有公司 54%的股份，为本公司控股股东，现任 公司的董事长兼总经理；张久莲女士为陈奎先生的妻子，目前 持有公司 36%的股份，现任公司董事。陈奎先生和张久莲女士 合计持有公司 90%的股份，对公司经营管理具有较大的影响力， 陈奎先生和张久莲女士为公司的共同实际控制人。虽然公司已 制定和规范了一整套公司制度来完善公司的内部控制和管理结 构，但公司实际控制人仍可能利用其控制地位，通过行使表决 权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司 的正常经营，为公司的持续健康发展带来风险。 公司治理的风险 股份公司设立前，管理层对公司治理的重要性缺乏足够的重视， 公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全，内部控制有 所欠缺，导致公司治理在执行程序上存在一些瑕疵，存在部分 股东会、董事会会议缺少会议记录、部分股东会未按照章程规 定提前通知等不规范情况。2016 年 8 月整体变更为股份公司后， 公司对有限公司时期不规范情况进行了整改，逐步建立健全了 法人治理结构，重新制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》等治理制度，公司管理层的规范意识也大为提高。但是 由于股份公司成立时间较短，短期内公司治理仍存在不规范的 风险。 6 市场竞争加剧的风险 公司是从事自动化装备的研发、设计、生产及销售的高新技术 企业。通过多年的行业积累和对客户需求的深入研究，公司在 本行业内已积累了丰富的项目经验和良好的市场口碑。但是与 国际知名企业相比，公司在资产规模及抗风险能力上仍具有一 定差距，如果公司在短时间内无法提高经营规模，增强实力， 扩 大市场，将面临较大的市场竞争风险。 核心技术人员流失风险 公司所处行业领域属于高新技术制造业，不断研发生产出符合 市场需求的自动化装备是公司保持长久竞争力的核心要素，研 发人员的技术水平和项目经验决定了公司产品的技术含量和竞 争力，是公司未来持续盈利能力的重要保障。公司已拥有一批 高素质的技术人员，为公司的长远发展奠定了良好的基础。随 着行业的竞争日趋激烈，如果核心人才队伍外流，将可能削弱 公司的竞争优势，会对公司日常经营和长远发展产生不利影响。 客户集中的风险 2018 年公司对前五名客户的销售收入占当期年营业收入的比重 为 82.63%，客户集中度较高。随着公司产销规模和市场的不断 扩大，公司客户数量将不断增加，客户集中度会逐渐降低，但 在短期内仍存在由于客户相对集中而导致经营业绩出现波动的 风险。 税收优惠政策到期或变化的风险 2018 年 10 月 24 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，公司被认定为高新 技术企业（高新技术企业证书编号：GR201832001441），企业资 格有效期为自颁发证书之日起的 3 年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条，国家对需要重点扶持的高新技术 企业减按 15%的税率征收企业所得税，企业资格有效期为自颁 发证书之日起的 3 年。若未来不能继续享受高新技术企业税收 优惠政策，公司利润水平将会受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Spark Automation Equipment co.,Ltd 证券简称 司巴克 证券代码 870356 法定代表人 陈奎 办公地址 苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈开凤 职务 董事会秘书 电话 0512-65785236 传真 0512-65761296 电子邮箱 Kaifeng.chen@js-spark@.com 公司网址 http://www.js- 联系地址及邮政编码 苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 工业机械 主要产品与服务项目 设计、生产：自动化设备、测试仪器、模具、治具、检具、机械 配件；销售本公司所生产的产品并提供技术咨询和售后服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈奎 实际控制人及其一致行动人 陈奎、张久莲 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320507764158609L 否 注册地址 苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡 方路 20 号 否 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于志强、赵逸飞 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,382,188.24 12,824,808.55 35.54% 毛利率% 33.63% 35.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 705,052.57 2,515,733.81 -71.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 526131.09 -169917.48 409.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.23% 47.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.63% -3.22% - 基本每股收益 0.14 0.5 -72% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,936,833.93 12,106,718.34 -1.4% 负债总计 4,692,907.62 5,567,844.6 -15.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,243,926.31 6,538,873.74 10.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.31 10.78% 资产负债率%（母公司） 39.31% 45.99% - 资产负债率%（合并） 39.31% 45.99% - 流动比率 2.08 1.84 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,659,551.89 1,571,821.94 132.82% 应收账款周转率 532.46% 335.37% - 存货周转率 263.09% 260.51% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.4% 51.65% - 营业收入增长率% 35.54% 13.21% - 净利润增长率% -71.97% -281.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 部分） -776.93 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 205,397 委托他人投资或管理资产的损益 45,614.6 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,270.19 非经常性损益合计 214,964.48 所得税影响数 36,043 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 178,921.48 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 4,077,562.35 2,520,022.67 研发费用 1,557,539.68 说明： （一） 重要会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会【2018】15 号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产 清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应 付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其 他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付 款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 应收票据及应收账款 4,338,491.52 应收账款 4,338,491.52 固定资产 1,396,916.21 固定资产 1,396,916.21 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 2,774,593.36 应付账款 2,774,593.36 应付利息 其他应付款 217,925.24 应付股利 其他应付款 217,925.24 长期应付款 254,182.56 长期应付款 254,182.56 专项应付款 管理费用 4,077,562.35 管理费用 2,520,022.67 研发费用 1,557,539.68 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务为自动化装备的研发、设计、生产及销售，以技术为依托，根据客户的需求为其提 供个性化的系统解决方案。公司以技术为依托，客户订单为向导，根据客户的需求通过直销的方式为客 户提供定制化的自动化设备，从而实现销售收入。公司拥有经验丰富的研发设计团队、制造团队、 管 理团队和多年的技术积累，根据行业市场发展和客户的需求研发产品，提供自动化设备和生产线系统整 体方案设计、 机械设计、电控设计、机械和电控产品装配制造、自主软件设计开发、安装调试等一整 套工业自动化系统集成服务。公司的主要产品系非标产品，所以公司根据客户具体生产要求提供配套的 自动化设备，公司产品具有技术含量高、产品差异化明显，个性化突出等特点，与传统的标准化产品差 别明显。公司的采购、 生产、销售按照“以销定产、以产订购”的流程运行。目前公司客户主要集中于外 商独资公司、中外合资 公司和境内上市企业等。 （一）采购模式 公司采购部门负责供应商的管理工作，其他部门进行配合。在合格率、产品价格、 交货时间等方面进行定期考核。公司订单、研发项目所用的物料通过采购部门进行统一采购。公司供应 链管理主要包括供应商资格认证、价格谈判、合同签订和合同管理、供应商日常管理与维护等职能。 采 购人员根据订单计划和原材料价格，执行采购订单下达、物料到料进程跟踪，协同项目部一起进行物料 检验及管控等职能。 （二）生产模式 公司以订单生产为主，公司签订完销售合同后，研发部门协同机械小组及电控小 组共同出具项目设计方案，并进行机械和电气图纸设计、软件设计开发、采购 部门进行原材料采购后 经品质部门检验合格入库，生产部门领取原材料并进行机械装备集成和电气硬件产品装配制造，再由研 发部门电控小组编写控制软件并写入硬件系统，在出厂前进行设备调试，调试合格后再进行拆装发至客 户，由生产部、研发部工程师在客户处进行安装、调试及操作培训，再交付客户验收。 公司与主要客 户维系着良好的合作关系，逐年订单持续稳定增长，公司每一生产年度年末根据当年的运营及销售情况， 结合客户订单变化和行业发展趋势制定下一年度的生产指标。 （三）销售模式 公司销售主要采取直销方式，通过公开投标、直接洽谈的方式获得项目订单，并 与客户签订业务合同，按照客户需求进行方案设计、图纸设计、软件编程、采购生产、安装及调试等， 在经客户验收合格后，确认销售收入。 （四）盈利模式 公司通过企业管理、研发技术、生产技术等方面的提升来为客户提供更好的产品 与服务， 主要为电子行业、汽车行业、其他行业等提供工业自动化整体解决方案及服务。公司自成立 以来， 一直致力于工业自动化系统的研发、生产制造、集成、销售和技术服务。经过长期的技术和资 源积累， 公司的客户覆盖了各大行业领先的外商独资及中外合资等企业，公司的产品在客户中拥有良 好的市场 声誉。公司通过不断的优化管理方法、加大研发投入、提高技术水平等多方面和全方位的满 足客户工业化生产的自动化 制造需求，从而获得更大的市场份额。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩稳定，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，对智能制造产品进 行研究并开发。报告期内，公司取得了 19 项实用新型专利证书，并与 2018 年 10 月 24 日成功通过高新 技术企业复审。 报告期内，公司实现营业收入 17,382,861.44 元，同比增长 35.54%；利润总额和净利润 分别为 593,071.55 元和 705,052.57 元，截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 11,936,833.93 元， 净资产达到 7,243,926.31 元。 报告期内，公司始终以人为根本、以创新为导向的管理理念，不断完善内 部人才体系的建设，提高团队的研发能力。在产品质量上，不断优化产品方案，满足客户的个性化需求； 内部控制方面，规范公司经营行为，加强员工的考核与激励， 壮大销售团队。 (二) 行业情况 公司的主营业务为自动化装备的研发、设计、生产及销售，以技术为依托，根据客户的需求为其提 供个性化的系统解决方案。公司以技术为依托，客户订单为向导，根据客户的需求通过直销的方式为客 户提供定制化的自动化设备，从而实现销售收入。 自动化装备主要指服务于制造业的自动化生产设备。自动化装备的主要功能是实现加工对象的连续 自动生产，加快生产投入物的加工变换和流动速度，减少人工投入，保持产品的一致性，提高生产效率 和产品质量，降低制造成本。自动化装备制造业具有如下特点：1、产业关联程度高,与下游行业发展联 系紧密；2、综合技术要求高,研制周期长；3、成套性强,需要各个环节紧密配合；4、经济影响力大， 对 经济增长具有很强的带动作用，对产业结构调整具有重要意义。 工业自动化装备又被成为“智能装备”，是先进制造技术、信息技术和人工智能技术在装备产品上的 集成和融合。智能制造装备的水平已成为当今衡量一个国家工业化水平的标准之一，对于加快制造业 转 型升级，提升生产效率，提高产品质量和工艺标准，降低能源消耗，实现制造过程的智能化、高效化、 精准化、低成本化和绿色化具有重要意义。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 140,101.35 1.17% 26,424.09 0.22% 430.2% 应收票据与应 收账款 2,190,812.14 18.35% 4,338,491.52 35.84% -49.5% 存货 4,222,211.23 35.37% 4,548,584.77 37.57% -7.18% 投资性房地产 长期股权投资 14 固定资产 1,398,683.34 11.72% 1,396,916.21 11.54% 0.13% 在建工程 短期借款 长期借款 资产合计 11,936,833.93 - 12,106,718.34 - -1.4% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金金额 140,101.35 元，比期初增加了 113,677.26 元，主要是因为年底赎回了部份理财产品； 2. 应收账款金额 2,190,812.14 元，比期初减少了 2,147,679.38 元，主要因为报告期内，加大力度， 完成设备的验收，收回设备款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 17,382,188.24 - 12,824,808.55 - 35.54% 营业成本 11,537,363.19 66.37% 8,270,123.96 64.49% 39.51% 毛利率% 33.63% - 35.51% - - 管理费用 2,945,302 16.94% 2,520,022.67 19.65% 16.88% 研发费用 1,852,150.67 10.66% 1,557,539.68 12.14% 18.92% 销售费用 537,108.47 3.09% 620,303.77 4.84% -13.41% 财务费用 31,630.84 0.18% 101,585.36 0.79% -68.86% 资产减值损失 -111,441.58 -0.64% 37432.41 0.29% -397.71% 其他收益 149,997 0.86% 投资收益 45,614.6 0.26% 27,721.94 0.22% 64.54% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -776.93 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 572,941.74 3.3% -346,233.76 -2.7% -265.48% 营业外收入 55,451.98 0.32% 3,197,600 24.93% -98.27% 营业外支出 35,322.17 0.2% 65,732.19 0.51% -46.26% 净利润 705,052.57 4.06% 2,515,733.81 19.62% -71.97% 项目重大变动原因： 报告期内公司下列财务指标变动较大： 1. 营业收入同比增长 35.54%，是因为客户产线升级改造，故我们订单增长； 2. 营业成本同比增 长 39.51%，是因为营业收入增长，营业成本也相应的增长； 3. 财务费用同比减少 68.86%，是因为本年还掉了银行的贷款，利息支出减少； 4. 资产减值损失同比减少 397.71%，是应收账款回款情况较好，冲回上年计提的资产减值准备； 15 5. 投资收益同比增长 64.54%，应收账款回款情况较好，利用闲置资金购买了理财产品。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,382,188.24 12,824,808.55 35.54% 其他业务收入 673.2 0 主营业务成本 11,537,363.19 8,270,123.96 39.51% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备 13,775,681.48 79.25% 7,616,207.9 59.39% 检具 3,606,506.76 20.75% 5,208,600.65 40.61% 合计 17,382,188.24 100% 12,824,808.55 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入去上年增长 35.54%，是要是因为客户产线升级改造，故我们订单增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 博世汽车柴油系统有限公司 7,420,804.53 42.69% 否 2 上海施耐德低压终端电器有限公司 3,210,690.93 18.47% 否 3 兴和电子(太仓)有限公司 1,731,338.29 9.96% 否 4 上海施耐德工业控制有限公司 1,367,000.76 7.86% 否 5 山东华盛荣镁业科技有限公司 809,339.83 4.66% 否 合计 14,539,174.34 83.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 费斯托(中国)有限公司 538,424.1 5.31% 否 2 基恩士(中国)有限公司 497,072 4.9% 否 3 上海卓铸商贸有限公司 409,000 4.03% 否 4 苏州市相城区黄桥帅栋不锈钢制品厂 353,930 3.49% 否 5 洪塞尔紧固件（无锡）有限公司 320,449.46 3.16% 否 合计 2,118,875.56 20.89% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,659,551.89 1,571,821.94 132.82% 投资活动产生的现金流量净额 -3,329,631.69 -5,641.57 -57,496.3% 筹资活动产生的现金流量净额 -216,242.94 -1,559,268.77 -98.36% 现金流量分析： 报告期内，公司现金流量变动如下： 1. 经营活动产生的现金流量净额增长，是因为收入增长，收到的款项增加； 2. 投资活动产生的现金流量净额减少，是应收账款回款增多，利用闲置资金购买的理财产品增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司投资收益为公司利用闲置资金购买的流动性较强的银行理财产品收益，金额较小，无重大 投资收益。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 2018 年 1 月 25 日，通过苏州市相城区慈善基金会定向捐赠，用于助残、救孤、济困、扶老等公益 事业。 报告期内，公司遵纪守法，依法纳税，并为员工购买了社会保险，成立工会组织，建立完善的培训 体系，为员工提供舒适的工作环境。公司还聘请了一位肢体残疾人员和下岗职工再就业人员。 三、 持续经营评价 报告期内合作客户订单稳定增长，公司将培养一批销售人员，以便更好的开发市场。产品技术方面， 公司计划逐步引进高端人才并和高校合作，研究开发新产品，以强化市场地位。公司整体经营情况稳定， 资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 17 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 实际控制人不当控制的风险 陈奎先生直接持有公司 54%的股份，为本公司控股股东，现任公司的董事长兼总经理；张久莲 女士为陈奎先生的妻子，目前持有公司 36%的股份，现任公司董事。陈奎先生和张久莲女士合计 持有公司 90%的股份，对公司经营管理具有较大的影响力，陈奎先生和张久莲女士为公司的共同 实际控制人。虽然公司已制定和规范了一整套公司制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公 司实际控制人仍可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控 制，可能影响公司的正常经营，为公司的持续健康发展带来风险。 （二） 主要客户集中的风险 2018 年公司对前五名客户的销售收入占当期年营业收入的比重为 82.63%，客户集中度较高。随 着公司产销规模和市场的不断扩大，公司客户数量将不断增加，客户集中度会逐渐降低，但在短 期内仍存在由于客户相对集中而导致经营业绩出现波动的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,466,666 29.33% 266,666 1,733,332 34.67% 其中：控股股东、实际控制 人 875,000 17.5% 732,332 1,607,332 32.15% 董事、监事、高管 125,000 2.5% 0 125,000 2.5% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,533,334 70.66% -266,666 3,266,668 65.33% 其中：控股股东、实际控制 人 2,625,000 52.5% 0 2,625,000 52.5% 董事、监事、高管 375,000 7.5% 0 375,000 7.5% 核心员工 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈奎 2,700,000 2,700,000 54% 2,025,000 675,000 2 胡志勇 1,000,000 -733,332 266,668 5.33% 266,668 0 3 张久莲 800,000 732,332 1,532,332 30.65% 600,000 932,332 4 张久云 500,000 500,000 10% 375,000 125,000 5 郑永峰 1,000 1,000 0.02% 0 1,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,266,668 1,733,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈奎与张久莲为夫妻关系，张久莲、张久云为姐妹关系，除此外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 20 (一) 控股股东情况 本公司控股股东为陈奎，持有公司 54%的股份，为公司第一大股东，目前担任公司法定代表人兼董 事长、总经理，实际控制公司的经营管理。 陈奎，男，1968 年 07 月 11 日出生，中国国籍，无境外永 久居留权，大专学历，1990 年 7 月至 1996 年 3 月，任中国扬子集团设备模具制造有限公司装配技师； 1996 年 5 月至 2000 年 2 月，任超亿电子（深圳）有限公司工程师；2000 年 3 月至 2004 年 6 月任苏州 工业园区博得精密机械零件制造有限公司经理；2004 年 7 月至 2016 年 8 月 5 日任苏州司巴克自动化设 备有限公司执行董事兼总经理；2016 年 8 月 6 日起任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 本公司发起人陈奎持有公司 54%股份，公司董事张久莲目前持有公司 36%股份，陈奎和张久莲是夫 妻关系，为公司共同实际控制人。实际控制人的基本情况如下： 1.陈奎，男，1968 年 07 月 11 日出生， 中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1990 年 7 月至 1996 年 3 月，任中国扬子集团设备模具制造 有限公司装配技师；1996 年 5 月至 2000 年 2 月，任超亿电子（深圳）有限公司工程师；2000 年 3 月至 2004 年 6 月任苏州工业园区博得精密机械零件制造有限公司经理；2004 年 7 月至 2016 年 8 月 5 日任苏 州司巴克自动化设备有限公司执行董事兼总经理；2016 年 8 月 6 日起任股份公司董事长兼总经理，任期 三年。 2.张久莲，女，1972 年 01 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1991 年 10 月 至 2001 年 5 月，任中国扬子集团设备模具制造有限公司质检员；2001 年 5 月至 2003 年 8 月任安徽 扬子安防股份有限公司仓库管理员；2003 年 9 月至 2004 年 6 月任雅新科技（苏州）有限公司 smt 线长， 2004 年 7 月至 2016 年 8 月 5 日任苏州司巴克自动化设备有限公司财务经理；2016 年 8 月 6 日至 2018 年 12 月任苏州司巴克自动化设备股份有限公司董事兼财务总监，2019 年 1 月至今任股份公司董事，任 期三年。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈奎 董事、董事长 兼总经理 男 1968 年 7 月 大专 三年 是 张久莲 董事 女 1972 年 1 月 大专 三年 是 张久云 董事 女 1973 年 3 月 大专 三年 否 王策 董事 男 1992 年 7 月 大专 三年 是 袁亚旭 董事 女 1986 年 2 月 本科 三年 是 许梅 监事 女 1993 年 10 月 高中 三年 是 董剑 监事 男 1985 年 4 月 大专 三年 是 杨志强 监事 男 1979 年 6 月 大专 三年 是 陈开凤 董事会秘书 女 1987 年 10 月 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈奎与张久莲为夫妻关系，张久莲与张久云是姐妹关系，除此之外， 董监高人员之间及与控股股东、 实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈奎 董事长兼总经 理 2,700,000 0 2,700,000 54% 0 张久莲 董事 800,000 732,332 1,532,332 30.65% 0 张久云 董事 500,000 0 500,000 10% 0 胡志勇 股东 1,000,000 -733,332 266,668 5.33% 0 23 郑永峰 股东 1,000 1,000 0.02% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张久莲 董事兼财务总 监 离任 董事 个人原因 陈开凤 董事会秘书 新任 董事会秘书兼财务 总监 前任离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 财务人员 3 3 销售人员 5 3 技术人员 11 13 生产人员 29 29 员工总计 55 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 10 21 专科 16 17 专科以下 28 15 员工总计 55 55 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：报告期内，公司人员变动幅度不大。 24 2.人才引进：公司通过现场招聘和网站招聘引进多元化人才，为公司的业务增长作储备。 3.薪酬政策：公司实施全员劳动合同，依据《中华人民共和国劳动 法》与所有员工签订《劳动合同》， 员 工薪酬包括：工资、津贴和奖金，并实现全员参保：养老、医疗、工伤、失业、生育，并为员工代缴代 扣个人所得税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理，建立有效的内控管理体系，不断提 高公司规范动作水平，确保公司规范动作。股份公司建立健全了公司治理结构，制定完善了《公司章程》， 关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制，董事会进行了评估，并认为符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》等一系列规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的权责 范围和工作程序，实现了制度上的完善，并确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各 项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 公司于 2018 年 4 月 20 日召开第一届第八次董 事会会议，审议通过《公司 2017 年度总经理工 作报告》、 《公司 2017 年年度董事会工作报告》、 《公司 2017 年年度报告及摘要》、《公司 2017 年年度财务决算报告》、 《公司 2018 年年度财务 27 预算方案》、《公司 2017 年度利润分配方案》、 《关于使用自有闲置资金进行委托理财的议 案》、《关于会计政府变更的议案》、《关于续聘 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2018 年度财务审计机构的议案》、 《关于召 开 2017 年年度股东大会的议案》。 公司于 2018 年 6 月 13 日召开第一届第九次董 事会会议，审议通过《关于提名王策先生为公 司第一届董事会董事的议案》、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 公司于 2018 年 7 月 9 日召开第一届第十次董事 会会议，审计通过《关于向中国建设银行网上 银行申请税易贷的议案》。 公司于 2018 年 8 月 27 日召开第一届第十一次 董事会会议，审议通过《公司 2018 年半年度报 告的议案》。 公司于 2018 年 11 月 23 日召开第一届第十二次 董事会会议，审议通过《关于变更会计师事务 所的议案》。 公司于 2018 年 12 月 28 日召开第一届第十三次 董事会会议，审议通过《关于聘任陈开凤女士 为公司财务总监的议案》。 监事会 2 公司于 2018 年 4 月 20 日召开第一届第四次监 事会会议，审议通过《公司 2017 年度监事会工 作报告》、《公司 2017 年年度报告及摘要》、《公 司 2017 年度财务决算报告》、《公司 2018 年度 财务预算报告》、《公司 2017 年度利润分配方 案》。 公司于 2018 年 8 月 27 日召开第一届第五次监 事会会议，审议通过《公司 2018 年半年度报告》 股东大会 3 公司于 2018 年 5 月 15 日召开 2017 年度股东大 会会议，审议通过《公司 2017 年度董事会工作 报告》、《公司 2017 年度监事会工作报告》、《公 司 2017 年年度报告及摘要》、《公司 2017 年度 财务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算方 案》、《公司 2017 年度利润分配方案》、《关于使 用 自有闲置资金进行委托理财的议案》、 《关于 续聘中兴财光华会计师事务所为公司 2018 年 度审计机构的议案》。 公司于 2018 年 7 月 3 日召开第一次临时股东大 会会议，审议通过《关于选举王策先生为公司 第一届董事会董事的议案》 公司于 2018 年 12 月 12 日召开第二次临时股东 大会会议，审议通过《关于变更会计师事务所 28 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表 决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书都严格按照《公 司 法》、 《证券法》等法律、法规的要求，健全公司内部管理和控制制度，规范动作，严格进行信息 披露， 保 护投资者的利益，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司在报告期内暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度对投资者关系管理的具体 内容作出规定并执行。认真履行公告事宜并给予投资者符合规范要求的及时、准确的问题解答。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 业务独立性 公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司全部的经营性资产及辅助设施，确保公司从成立初 始即具备与经营有关的资产结构及相关配套设施；拥有与经营有关的主要技术的所有权或使用权、相应 的经营许可证等特许经营权；拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行经营 活动。公司主营业务为自动化装备的研发、设计、生产及销售，公司具有完整的业务流程，设置了采购 部、销售部、项目部、技术研发部、财务部、行政人事部等职能部门，拥有与上述经营相适应的管理人 员及组织机构。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业间不存在足以构成依赖的关联交易。 （二）资产独立性 1、公司成立后，根据各发起人签订的《发起人协议书》和中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）于 2016 年 8 月 6 日出具的中兴财光华审验字（2016）第 304167 号《验资报告》，发起人于有限公 司变更设立公司时承诺投入公司的出资已经全部投入并足额到位。公司承继了有限公司的各项资产权利 29 和全部生产经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东及其控制 的其他企业侵占的情形。 2、公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并清晰，公司完整拥有办公设备、车辆等各 项资产的所有权或使用权。 3、公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东、实际控 制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。 （三）人员独立性 1、根据公司《公司章程》，公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东和实际控制人及 其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均为专职，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职。 2、公司董事会成员、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工大会选 举产生；高级管理人员均由公司董事会聘任或者辞退。 3、公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共享银行账户的 情形。 公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业 混合纳税的情况。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业以借款、代偿债务、代 垫款项或者其它方式占用的情形。 （五）机构独立性 1、公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。公司目前下设采购部、销售部、 项 目部、技术研发部、财务部、行政人事部等职能部门，公司各机构和各内部职能部门均按《公司章程》 以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其它企业间有机构混同、合署办公的情形。 2、根据公司出具的书面声明，公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业， 公 司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定。 1.会计核算体系 告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定从公司的自身情况出发，制定 会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做 到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3.风险控制制度 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范治理的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中按 照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司的《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》要求严格 执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披 30 露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚苏审[2019]185 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2019-4-15 注册会计师姓名 于志强、赵逸飞 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 苏州司巴克自动化设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州司巴克自动化设备股份有限公司（以下简称司巴克公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了司巴克公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于司巴克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他事项 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及相关财务报表附注由中兴财光华事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2018 年 4 月 20 日发表了无保留意见。 四、其他信息 司巴克公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括司巴克公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估司巴克公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算司巴克公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督司巴克公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 33 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对司巴克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致司巴克 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：于志强 （特殊普通合伙） 34 中国注册会计师：赵逸飞 中国 南京市 二○一九年四月十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 140,101.35 26,424.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、2 2,190,812.14 4,338,491.52 预付款项 附注五、3 322,746.33 834,887.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、4 36,789.41 买入返售金融资产 存货 附注五、5 4,222,211.23 4,548,584.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6 2,711,463.68 492,961.36 流动资产合计 9,624,124.14 10,241,349.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、7 1,398,683.34 1,396,916.21 在建工程 生产性生物资产 35 油气资产 无形资产 附注五、8 24,850.72 5,321.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五、9 686,868.58 42,794.35 递延所得税资产 附注五、10 202,307.15 90,326.13 其他非流动资产 附注五、11 330,010 非流动资产合计 2,312,709.79 1,865,368.61 资产总计 11,936,833.93 12,106,718.34 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、12 1,590,939.59 2,774,593.36 预收款项 附注五、13 1,535,726.11 1,019,908.83 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、14 885,109.8 953,120.64 应交税费 附注五、15 290,257.36 157,477.05 其他应付款 附注五、16 136,692.2 217,925.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、17 190,636.92 190,636.92 其他流动负债 流动负债合计 4,629,361.98 5,313,662.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注五、18 63,545.64 254,182.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 36 非流动负债合计 63,545.64 254,182.56 负债合计 4,692,907.62 5,567,844.6 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、19 5,000,000 5,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、20 499,631.24 499,631.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、21 174,429.51 103,924.25 一般风险准备 未分配利润 附注五、22 1,569,865.56 935,318.25 归属于母公司所有者权益合计 7,243,926.31 6,538,873.74 少数股东权益 所有者权益合计 7,243,926.31 6,538,873.74 负债和所有者权益总计 11,936,833.93 12,106,718.34 法定代表人：陈奎 主管会计工作负责人：陈开凤 会计机构负责人：陈开凤 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 17,382,861.44 12,824,808.55 其中：营业收入 附注五、23 17,382,188.24 12,824,808.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,004,754.37 13,198,764.25 其中：营业成本 附注五、23 11,537,363.19 8,270,123.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、24 212,640.78 91,756.4 销售费用 附注五、25 537,108.47 620,303.77 管理费用 附注五、26 2,945,302 2,520,022.67 37 研发费用 附注五、27 1,852,150.67 1,557,539.68 财务费用 附注五、28 31,630.84 101,585.36 其中：利息费用 25,606.02 59,268.77 利息收入 542.95 1,922.78 资产减值损失 附注五、29 -111,441.58 37,432.41 信用减值损失 加：其他收益 附注五、30 149,997 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、31 45,614.6 27,721.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、32 -776.93 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 572,941.74 -346,233.76 加：营业外收入 附注五、33 55,451.98 3,197,600 减：营业外支出 附注五、34 35,322.17 65,732.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 593,071.55 2,785,634.05 减：所得税费用 附注五、35 -111,981.02 269,900.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 705,052.57 2,515,733.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 705,052.57 2,515,733.81 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 38 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.5 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈奎 主管会计工作负责人：陈开凤 会计机构负责人：陈开凤 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,029,016.46 15,088,817.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 106,494.38 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、36（1） 205,939.95 3,199,522.78 经营活动现金流入小计 23,234,956.41 18,394,834.44 购买商品、接受劳务支付的现金 10,043,113.84 9,723,200.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,835,273.28 4,065,610.16 支付的各项税费 2,025,436.14 768,202.47 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、36（2） 1,671,581.26 2,265,999.33 经营活动现金流出小计 19,575,404.52 16,823,012.5 经营活动产生的现金流量净额 3,659,551.89 1,571,821.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,110,000 14,600,000 39 取得投资收益收到的现金 45,614.6 27,721.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 844.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,156,459.43 14,627,721.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,426,091.12 923,363.51 投资支付的现金 22,060,000 13,710,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,486,091.12 14,633,363.51 投资活动产生的现金流量净额 -3,329,631.69 -5,641.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,400,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,400,000 偿还债务支付的现金 2,400,000 1,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,606.02 59,268.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 190,636.92 筹资活动现金流出小计 2,616,242.94 1,559,268.77 筹资活动产生的现金流量净额 -216,242.94 -1,559,268.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 113,677.26 6,911.6 加：期初现金及现金等价物余额 26,424.09 19,512.49 六、期末现金及现金等价物余额 140,101.35 26,424.09 法定代表人：陈奎 主管会计工作负责人：陈开凤 会计机构负责人：陈开凤 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 499,631.24 103,924.25 935,318.25 6,538,873.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 499,631.24 103,924.25 935,318.25 6,538,873.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 70,505.26 634,547.31 705,052.57 （一）综合收益总额 705,052.57 705,052.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 70,505.26 -70,505.26 41 1．提取盈余公积 70,505.26 -70,505.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 499,631.24 174,429.51 1,569,865.56 7,243,926.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 499,631.24 -1,476,491.31 4,023,139.93 加：会计政策变更 42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 499,631.24 -1,476,491.31 4,023,139.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 103,924.25 2,411,809.56 2,515,733.81 （一）综合收益总额 2,515,733.81 2,515,733.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 103,924.25 -103,924.25 1．提取盈余公积 103,924.25 -103,924.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 43 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 499,631.24 103,924.25 935,318.25 6,538,873.74 法定代表人：陈奎 主管会计工作负责人：陈开凤 会计机构负责人：陈开凤 44 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 2018年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 苏州司巴克自动化设备股份有限公司（以下简称“公司”）系由苏州司巴克自动化设备 有限公司于 2016 年 8 月整体变更设立。 苏州司巴克自动化设备有限公司的前身为苏州耐斯特模具有限公司（曾用名“苏州耐斯 特模具有限公司”）,系由自然人陈奎、谭运六、张则远共同出资设立的有限公司，于 2004 年 7 月 7 日在江苏省苏州市成立。 根据 2016 年 7 月 21 日公司股东会决议和发起人协议以及章程的规定，公司类型由有限 责任公司变更为股份有限公司，按 1.0999：1 的比例，将苏州司巴克自动化设备有限公司截 至 2016 年 5 月 31 日止的净资产 5,499,631.24 元，折合为苏州司巴克自动化设备股份有限 公司的股本 5,000,000.00 元，并于 2016 年 8 月取得苏州市工商行政管理局换发的统一社会 信用代码为 91320507764158609L 的《营业执照》。 2016 年 12 月 13 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意苏州司巴 克自动化设备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 [2016]9188 号)批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“司巴克”， 证券代码为 870356。 公司地址：苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号 公司法定代表人：陈奎 公司营业范围：设计、生产:自动化设备、测试仪器、模具、治具、检具、机械配件; 销售本公司所生产的产品并提供技术咨询和售后服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动) 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵守企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 45 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 五、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法 1.金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额 50 万以 上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 其他组合系无风险组合，具体为对内部关联单位等性质款项。 46 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合,公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 50 万元以下或者余额占应收款项合计 30% 以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 六、存货 （一）存货的分类 公司存货分为在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用个别计价法核算，发出库存商品采用个别计价法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 47 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 七、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照 固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计 入相关资产的成本或当期损益。 3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4 5 23.75 48 电子设备 3 5 31.67 工具器具 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4、符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5、融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 八、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 49 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 50 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 九、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 51 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件使用权 3 33.33 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 52 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行 减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十一、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 53 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十二、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十三、收入 54 （一）公司收入确认的一般原则如下： 销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 （二）公司收入确认的具体原则如下： 销售商品收入 公司销售给客户时，发出商品需要经过对方验收确认，在对方验收合格时，与公司产品 相关的风险和报酬转移至客户处，根据客户验收确认单确认收入。 十四、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 55 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 十五、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、 负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在 有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时 性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2、递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 56 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新 计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预 期方式相一致的税率和计税基础。 4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 十六、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租 57 赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 十七、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定 资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项 目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账 款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原 “长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润 表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 应收票据及应收账款 4,338,491.52 应收账款 4,338,491.52 固定资产 1,396,916.21 固定资产 1,396,916.21 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 2,774,593.36 应付账款 2,774,593.36 应付利息 其他应付款 217,925.24 应付股利 其他应付款 217,925.24 长期应付款 254,182.56 长期应付款 254,182.56 专项应付款 管理费用 4,077,562.35 管理费用 2,520,022.67 研发费用 1,557,539.68 58 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%/16% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 二、税收优惠及批文 2018年10月24日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江 苏省地方税务局颁发的编号为GR201832001441高新技术企业证书，有效期三年。2018至2020 年适用15%的企业所得税优惠税率。 2018年度企业所得税汇缴时，公司享受研发费用按75%加计扣除的税收优惠。 附注五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 888.00 434.00 银行存款 139,213.35 25,990.09 合计 140,101.35 26,424.09 2、 应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 2,190,812.14 4,338,491.52 合计 2,190,812.14 4,338,491.52 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 59 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,306,118.04 100.00 115,305.90 5.00 2,190,812.14 其中：账龄组合 2,306,118.04 100.00 115,305.90 5.00 2,190,812.14 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 2,306,118.04 / 115,305.90 / 2,190,812.14 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,567,175.28 100.00 228,683.76 5.01 4,338,491.52 其中：账龄组合 4,567,175.28 100.00 228,683.76 5.01 4,338,491.52 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 4,567,175.28 / 228,683.76 / 4,338,491.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,306,118.04 115,305.90 5.00 4,560,675.28 228,033.76 5.00 1～2 年 6,500.00 650.00 10.00 合计 2,306,118.04 115,305.90 5.00 4,567,175.28 228,683.76 5.01 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额113,377.86元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备金额 博世汽车柴油系统有限公司 911,640.00 1 年以内 39.53 45,582.00 兴和电子（太仓）有限公司 508,951.51 1 年以内 22.07 25,447.58 山东华盛荣镁业科技有限公司 227,033.68 1 年以内 9.84 11,351.68 60 博世汽车技术服务（中国）有限公司 209,936.20 1 年以内 9.10 10,496.81 上海施耐德低压终端电器有限公司 146,796.66 1 年以内 6.37 7,339.83 合计 2,004,358.05 86.91 100,217.90 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 300,648.33 93.15 834,887.99 100.00 1～2 年 22,098.00 6.85 合计 322,746.33 100.00 834,887.99 100.00 （2）按预付对象归集的期末预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 性质 占预付款项 期末余额合 计数的比例 (%) 苏州钧和伺服科技有限公司 85,560.00 1 年以内 货款 26.51 博世汽车部件（苏州）有限公司 76,691.09 1 年以内 货款 23.76 中国石化江苏苏州石油分公司 30,917.14 1 年以内 油费 9.58 三共机械销售(上海)有限公司 26,100.00 1 年以内 货款 8.09 上海纳矢普自动化系统有限公司 9,750.00 1 年以内 货款 3.02 合计 229,018.23 70.96 （3）无账龄超过 1 年的重要预付款项 4、其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 36,789.41 合计 36,789.41 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 61 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 38,725.69 100.00 1,936.28 5.00 36,789.41 其中：账龄组合 38,725.69 100.00 1,936.28 5.00 36,789.41 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 38,725.69 / 1,936.28 / 36,789.41 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 38,725.69 1,936.28 5.00 合计 38,725.69 1,936.28 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,936.28 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工暂支款 38,725.69 合计 38,725.69 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备金额 62 末余额合计数的 比例(%) 贺震 员工暂支款 18,528.38 1 年以内 47.85 926.42 李敬仁 员工暂支款 5,848.50 1 年以内 15.10 292.43 吴斌 员工暂支款 3,718.67 1 年以内 9.60 185.93 张杰 员工暂支款 1,832.00 1 年以内 4.73 91.60 杨志强 员工暂支款 1,629.90 1 年以内 4.21 81.50 合计 31,557.45 81.49 1,577.88 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 35,905.17 35,905.17 原材料 28,935.97 28,935.97 356,268.21 356,268.21 在产品 2,241,632.54 2,241,632.54 3,436,670.93 3,436,670.93 发出商品 1,915,737.55 1,915,737.55 755,645.63 755,645.63 合计 4,222,211.23 4,222,211.23 4,548,584.77 4,548,584.77 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 2,350,000.00 400,000.00 预缴增值税 297,987.56 92,961.36 应退所得税 63,476.12 合计 2,711,463.68 492,961.36 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输工具 工具器具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,553,281.98 198,198.56 903,202.91 116,569.97 2,771,253.42 2.本期增加金额 201,111.11 215,776.59 31,577.59 5,603.45 454,068.74 购置 201,111.11 215,776.59 31,577.59 5,603.45 454,068.74 3.本期减少金额 32,435.18 32,435.18 处置 32,435.18 32,435.18 4.期末余额 1,754,393.09 413,975.15 902,345.32 122,173.42 3,192,886.98 二、累计折旧 63 1.期初余额 936,765.21 152,939.64 199,267.95 85,364.41 1,374,337.21 2.本期增加金额 156,263.06 71,410.11 213,885.75 9,120.93 450,679.85 计提 156,263.06 71,410.11 213,885.75 9,120.93 450,679.85 3.本期减少金额 30,813.42 30,813.42 处置 30,813.42 30,813.42 4. 期末余额 1,093,028.27 224,349.75 382,340.28 94,485.34 1,794,203.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 661,364.82 189,625.40 520,005.04 27,688.08 1,398,683.34 2. 期初账面价值 616,516.77 45,258.92 703,934.96 31,205.56 1,396,916.21 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,621.36 12,621.36 2.本期增加金额 27,662.07 27,662.07 购置 27,662.07 27,662.07 3.本期减少金额 4.期末余额 40,283.43 40,283.43 二、累计摊销 1. 期初余额 7,299.44 7,299.44 2.本期增加金额 8,133.27 8,133.27 (1)计提 8,133.27 8,133.27 3.本期减少金额 4. 期末余额 15,432.71 15,432.71 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 64 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 24,850.72 24,850.72 2. 期初账面价值 5,321.92 5,321.92 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 摊销额 其他减少额 企业邮箱服务费 6,791.11 6,796.12 2,050.92 11,536.31 互联网服务费 36,003.24 4,854.36 31,148.88 厂房租金 215,040.00 35,840.00 179,200.00 装修费用 972,238.00 507,254.61 464,983.39 合计 42,794.35 1,194,074.12 549,999.89 686,868.58 10、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 117,242.18 17,586.33 228,683.76 34,302.56 可抵扣亏损 1,231,472.14 184,720.82 373,490.47 56,023.57 合计 1,348,714.32 202,307.15 602,174.23 90,326.13 11、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付采购固定资产款 330,010.00 合计 330,010.00 12、应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,590,939.59 2,774,593.36 合计 1,590,939.59 2,774,593.36 （2）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 1,556,250.59 2,654,593.36 费用 34,689.00 120,000.00 合计 1,590,939.59 2,774,593.36 65 （3）无账龄超过1年的重要应付款项 13、预收款项 （1）按性质列示的预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,535,726.11 1,019,908.83 （2）无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 953,120.64 5,521,453.59 5,589,464.43 885,109.80 二、离职后福利—设定提存计划 253,450.54 253,450.54 合计 953,120.64 5,774,904.13 5,842,914.97 885,109.80 （1）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 945,402.92 4,974,968.34 5,035,261.46 885,109.80 二、职工福利费 249,913.73 249,913.73 三、社会保险费 134,681.03 134,681.03 其中：1. 医疗保险费 122,201.82 122,201.82 2. 工伤保险费 5,690.22 5,690.22 3. 生育保险费 6,788.99 6,788.99 四、住房公积金 33,786.00 33,786.00 五、工会经费和职工教育经费 7,717.72 128,104.49 135,822.21 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 953,120.64 5,521,453.59 5,589,464.43 885,109.80 （2）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 241,395.45 241,395.45 2、失业保险费 12,055.09 12,055.09 66 合计 253,450.54 253,450.54 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 251,888.46 128,685.38 土地使用税 11,200.00 城市维护建设税 17,632.19 8,960.27 教育费附加 12,594.42 6,400.20 个人所得税 7,641.69 印花税 500.60 2,231.20 合计 290,257.36 157,477.05 16、其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 136,692.20 217,925.24 合计 136,692.20 217,925.24 （2）其他应付款 ①按性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他往来 38,896.25 37,997.27 预提费用 97,795.95 179,927.97 合计 136,692.20 217,925.24 ②无账龄超过1年的重要其他应付款 17、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 190,636.92 190,636.92 合计 190,636.92 190,636.92 18、长期应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 63,545.64 254,182.56 专项应付款 67 合计 63,545.64 254,182.56 （2）长期应付款 ①按款项性质列示的长期应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方借款 254,182.56 444,819.48 减：一年内到期部分 190,636.92 190,636.92 合计 63,545.64 254,182.56 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 陈奎 2,700,000.00 2,700,000.00 张久云 500,000.00 500,000.00 张久莲 800,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,800,000.00 胡志勇 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 499,631.24 499,631.24 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 103,924.25 70,505.26 174,429.51 22、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 935,318.25 -1,476,491.31 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后年初未分配利润 935,318.25 -1,476,491.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 705,052.57 2,515,733.81 减：提取法定盈余公积 70,505.26 103,924.25 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 1,569,865.56 935,318.25 23、营业收入和营业成本 68 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,382,188.24 11,537,363.19 12,824,808.55 8,270,123.96 其他业务 673.20 17,382,861.44 11,537,363.19 12,824,808.55 8,270,123.96 （2）主营业务（分产品/服务） 产品/服务 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 设备 13,775,681.48 9,417,209.34 7,616,207.90 5,342,335.58 检具 3,606,506.76 2,120,153.85 5,208,600.65 2,927,788.38 合计 17,382,188.24 11,537,363.19 12,824,808.55 8,270,123.96 （3）公司本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 博世汽车柴油系统有限公司 7,420,804.53 42.69 上海施耐德低压终端电器有限公司 3,210,690.93 18.47 兴和电子(太仓)有限公司 1,731,338.29 9.96 上海施耐德工业控制有限公司 1,367,000.76 7.86 山东华盛荣镁业科技有限公司 809,339.83 4.66 合计 14,539,174.34 83.64 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 120,287.52 42,082.37 教育费附加 85,919.66 30,058.83 土地使用税 11,200.00 车船使用税 1,745.00 1,620.00 印花税 4,688.60 6,795.20 合计 212,640.78 91,756.40 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 445,564.45 509,881.99 售后维修服务费 3,811.01 22,467.94 运费 53,272.73 81,894.43 宣传费 34,460.28 6,059.41 69 合计 537,108.47 620,303.77 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,101,412.51 989,808.46 折旧 203,843.83 145,055.93 交通及差旅费 801,374.43 496,927.27 办公费 190,090.06 152,839.41 业务招待费 174,693.20 149,404.61 房租 79,665.00 83,000.00 资产摊销 15,038.55 7,854.55 长期待摊费用摊销 107,346.83 30,850.09 中介机构费用 269,197.59 462,170.35 其他 2,640.00 2,112.00 合计 2,945,302.00 2,520,022.67 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,755,080.60 1,279,444.29 材料费 30,925.40 118,364.59 研发设备折旧与摊销 32,772.25 24,309.55 其他费用 33,372.42 135,421.25 合计 1,852,150.67 1,557,539.68 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,606.02 59,268.77 减：利息收入 542.95 1,922.78 加：手续费支出 6,567.77 44,239.37 合计 31,630.84 101,585.36 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -111,441.58 37,432.41 30、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 70 政府补助计入 149,997.00 149,997.00 合计 149,997.00 149,997.00 注：政府补助计入明细情况详见附注五-38 政府补助。 31、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益(注) 45,614.60 27,721.94 合计 45,614.60 27,721.94 注:其他投资收益系投资建设银行“乾元-私享（按日）开放式”私人银行理财产品的收 益。 32、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损益 -776.93 -776.93 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 55,400.00 3,197,600.00 55,400.00 其他 51.98 51.98 合计 55,451.98 3,197,600.00 55,451.98 注：政府补助明细情况详见附注五-38 政府补助。 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 10,000.00 10,000.00 滞纳金 7,141.76 7,141.76 其他支出 18,180.41 65,732.19 18,180.41 合计 35,322.17 65,732.19 35,322.17 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -111,981.02 269,900.24 合计 -111,981.02 269,900.24 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 71 项目 本期发生额 利润总额 593,071.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 88,960.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,965.16 研发费加计扣除的影响 -208,366.95 残疾人工资加计扣除对所得税的影响 -9,539.96 所得税费用 -111,981.02 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 542.95 1,922.78 政府补助 205,397.00 3,197,600.00 往来及其他 合计 205,939.95 3,199,522.78 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理和销售费用 1,560,444.70 2,258,675.00 手续费 6,567.77 7,324.33 往来及其他 104,568.79 合计 1,671,581.26 2,265,999.33 （2）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 车辆贷款 190,636.92 合计 190,636.92 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 705,052.57 2,515,733.81 加：资产减值准备 -111,441.58 37,432.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 450,679.85 324,113.26 无形资产摊销 8,133.27 3,991.32 72 长期待摊费用摊销 549,999.89 3,863.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 776.93 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 25,606.02 59,268.77 投资损失(收益以“－”号填列) -45,614.60 -27,721.94 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -111,981.02 269,900.24 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 326,373.54 -2,747,947.66 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,465,970.89 -1,783,905.29 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -604,003.87 2,917,093.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,659,551.89 1,571,821.94 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 140,101.35 26,424.09 减：现金的期初余额 26,424.09 19,512.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 113,677.26 6,911.60 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 140,101.35 26,424.09 其中：库存现金 888.00 434.00 可随时用于支付的银行存款 139,213.35 25,990.09 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 140,101.35 26,424.09 73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （3）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为0.00元。 38、政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相 关/与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 研发费用奖励资金 与收益相关 55,400.00 营业外收入 55,400.00 软件正版化推进项目经费 与收益相关 50,000.00 其他收益 50,000.00 技术创新专项资金 与收益相关 11,000.00 其他收益 11,000.00 专利补贴 与收益相关 38,000.00 其他收益 38,000.00 转型升级专项资金 与收益相关 10,997.00 其他收益 10,997.00 工业经济和信息化专项资金 与收益相关 40,000.00 其他收益 40,000.00 合计 205,397.00 205,397.00 本年度政府补助说明： 1、2018 年 03 月 01 日，收到相城区黄桥街道财政所 2017 年度企业研究开发费用省级 财政奖励资金，人民币 55,400.00 元。 2、2018 年 05 月 11 日，收到相城区黄桥街道财政所 2017 年度苏州市软件正版化工作 推进计划项目经费，人民币 50,000.00 元。 3、2018 年 01 月 30 日，收到相城区黄桥街道财政所专项资金，人民币 1,000.00 元。 2018 年 05 月 25 日，收到相城区黄桥街道财政所区重点产业技术创新专项资金，人民币 10,000.00 元。合计人民币 11,000.00 元。 4、2018 年 07 月 13 日，收到相城区黄桥街道财政所 2018 年度第二批科技经费（专利 补贴费用），人民币 38,000.00 元。 5、2018 年 08 月 13 日，收到相城区黄桥街道财政所 2018 年度转型升级创新发展（科 技第三批）专项资金，人民币 10,997.00 元。 6、2018 年 12 月 27 日，收到相城区黄桥街道财政所 2018 年度相城区工业经济和信息 化专项资金补助，人民币 40,000.00 元。 附注六、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 陈奎、张久莲为公司的共同实际控制人，双方为夫妻关系。 74 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张久云 股东（持股10%）、董事 陈开凤 董事会秘书兼财务总监 王策 董事 袁亚旭 董事 许梅 监事会主席 董剑 监事 杨志强 监事 3、关联交易情况 （1）关联方租赁情况 公司作为承租方： 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陈奎、张久莲 房屋租赁 304,000.00 合计 304,000.00 （2）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 起始日 到期日 说明 张久莲 444,819.48 190,636.92 254,182.56 2017 年 5 月 2020 年 4 月 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 陈奎、张久莲 2,979,900.00 2017 年 8 月 16 日 2020 年 8 月 15 日 否 关联担保情况说明：陈奎和张久莲与中国建设银行股份有限公司签署《最高额抵押合同》， 以橘子国花园 23 幢 502 室土地 22.7m2、房产 135.02m2 的房地产（苏国用（2006）第 05005831 号、苏房权证市区字第 10095313 号）为苏州司巴克自动化设备股份有限公司提供在 2017 年 8 月 16 日起至 2020 年 8 月 15 日期间签订人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银 行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下的一系列债务提供 最高额抵押担保，最高额抵押担保额为 297.99 万元。 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 484,292.62 648,831.82 4、关联方应收应付款项 75 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 许梅 28,557.09 5,896.30 长期应付款 张久莲 254,182.56 444,819.48 其中：一年内到期部分 张久莲 190,636.92 190,636.92 注：其他应付款许梅余额为正常报销款。 附注七、承诺及重要或有事项 1. 重大承诺事项 截止2018年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项 2. 或有事项 截止2018年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项 附注八、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 附注九、其他重要事项 1.分部信息 公司业务比较单一，不存在多种经营或跨地区经营，无报告分部。 附注十、补充资料 1.非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -776.93 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 205,397.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 45,614.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,270.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 214,964.48 减：所得税影响数 36,043.00 非经常性损益净额（影响净利润） 178,921.48 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 178,921.48 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.23 0.1410 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.63 0.1052 / 附注十一、财务报表之批准 公司财务报表经董事会批准报出。 董事长：陈奎 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 2019年4月15日 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号