870215_2016_未来能源_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 未来能源 NEEQ :870215 河南未来再生能源股份有限公司 Henan welland renewable energy stock co., LTD 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 3 月 11 日，河南省财政厅厅长、党 组书记朱焕然来公司视察指导。 2、2016 年 7 月 29 日，公司完成股份公 司改制，变更名称为“河南未来再生能源 股份有限公司”。 3、2016 年 11 月 30 日全国中小企业股权转让 系统正式批准公司挂牌。 4、2016 年 12 月 16 日，公司股票正式在 全国中小企业股权转让系统挂牌公开转 让。 5、2016 年 12 月 16 日，河南省人民政府副省 长王铁来公司视察指导。 6、2016 年，公司取得七项实用新型专利。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 河南未来再生能源股份有限公司 未来能源 指 河南未来再生能源股份有限公司 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 河南未来再生能源股份有限公司股东大会 董事会 指 河南未来再生能源股份有限公司董事会 监事会 指 河南未来再生能源股份有限公司监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 章程、公司章程 指 《河南未来再生能源股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 本报告 指 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年年度报告 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大披露，并对其内容的真实性、准确性、和完整性承担个别连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 虽然股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监 事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的 《公司章程》、“三会”议事规则、 《重大投资管理制度》、 《关 联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度，明 确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，公司 尚未真正具有规范治理的能力，股份公司挂牌后，公司治理 必须有一个较大的飞跃，较大程度提高规范治理的水平，而 公司治理层和管理层对相关制度的完全理解和全面执行需要 有一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谷未来、王小梅夫妇，公司成立以来，公 司股份一直在实际控制人名下。谷未来一直为公司执行董事、 董事长，王小梅曾担任监事，现为董事。若谷未来、王小梅 夫妇利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，公司挂牌之后，极有可能给公司经营 和投资人带来风险。 产业政策风险 沼气行业具有较强的公益性，与国家宏观经济政策及产业政 策导向的关联性较高，一方面需要国家投入大量资金，另一 方面需要国家出台各种激励性和约束性政策以促进产业的发 展。近年来环境污染事件频频发生，国家和社会各界的环保 意识不断加强，政府也推出一系列产业支持政策。短期来看， 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 6 由于国家保障环保政策落实的具体措施的制定和实施牵涉的 范围较广、涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较复 杂，因此各种产业支持政策出台的时间和力度具有一定的不 确定性。 临时劳务用工风险 报告期内，由于公司项目实施地点比较分散，为节省成本、 加快工程施工进度，公司除在册员工外还需要选聘一批项目 所在地的临时劳务人员组成施工班组，而这些施工班组大部 分来源于附近的农工，缺少基本技能培训，人员流动性大， 只能承接工程施工中的辅助性工作。公司根据劳务人员的工 作时间、工作内容向施工班组支付劳动报酬。公司未与施工 班组人员签订劳动合同，并缴纳相关社保，不符合我国《劳 动法》的相关规定。虽然自 2016 年初，公司自新接业务开始 逐步规范劳务用工问题，招聘人员一律签订劳动合同。但是， 公司仍然面临因报告期内因劳务纠纷致使得公司经济利益受 损的风险。 税收优惠风险 公司于 2015 年 8 月 3 日取得证书编号为 GR201541000088 高 新技术企业证书，有效期为三年。按照相关税法规定，公司 2015 年至 2017 年减按 15%税率征收企业所得税。若高新技术 企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公 司将有可能恢复执行 25%的企业所得税税率，由此将给公司 的税负及盈利带来一定程度影响。 控股股东资金依赖风险 报告期内公司发生向控股股东多次借款的关联交易事项，用 以解决公司资金临时性短缺问题。2015 年、2016 年公司经营 现金流量金额持续为负，且报告期内固定资产投入较多。因 此报告期内公司对控股股东存在一定的资金依赖，如果控股 股东不能持续为企业提供临时周转资金，公司可能面临资金 短缺风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南未来再生能源股份有限公司 英文名称及缩写 Henan welland renewable energy stock co., LTD 证券简称 未来能源 证券代码 870215 法定代表人 崔杰 注册地址 砖店镇大宋庄村委鲤鱼沟西岸 办公地址 砖店镇大宋庄村委鲤鱼沟西岸 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李留庆、陈新爽 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 崔杰 电话 13839615166 传真 0396-5651111 电子邮箱 718762295@ 公司网址 联系地址及邮政编码 砖店镇大宋庄村委鲤鱼沟西岸，463500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 废弃物处理设备及环保工程施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 谷未来 实际控制人 谷未来、王小梅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914117296767281818 是 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 914117296767281818 是 组织机构代码 914117296767281818 是 注：报告期内发生变动，变动原因为办理三证合一。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,056,727.61 34,416,002.42 42.54% 毛利率% 25.52% 26.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,661,266.41 2,787,592.51 31.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,914,186.94 2,918,125.29 -0.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 20.61% 26.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.40% 28.12% - 基本每股收益 0.40 0.56 -28.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,096,818.14 19,838,363.91 81.95% 负债总计 15,664,185.24 8,066,997.42 94.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,432,632.90 11,771,366.49 73.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.04 2.35 -13.19% 资产负债率% 43.39% 40.66% - 流动比率 208.00% 246.00% - 利息保障倍数 27.59 19.56 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,193,647.50 -1,316,199.75 - 应收账款周转率 3.77 3.27 - 存货周转率 8.34 7.72 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 81.95% -4.56% - 营业收入增长率% 42.54% 11.73% - 净利润增长率% 31.34% 47.03% - 五、股本情况 单位：股 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,290,000.00 其他营业外收入和支出 -348,937.21 非经常性损益合计 941,062.79 所得税影响数 193,983.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 747,079.47 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司时刻秉承“守护土地恩赐，发现农业价值”的使命，以系统服务能力为核心竞争力，为合作伙伴 提供涵盖前期规划设计、全套环保设备、工程施工以及后期运行服务的全过程服务。公司主要通过三种商 业模式为客户提供农村废弃物处理方案，并提供产品及服务。这三种模式为：1、“公司+合作社+农民” 模式；2、“公司+养殖户+合作社+农民”模式；3、“公司+政府+养殖户+合作社+农户”模式。 报告期内， 公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日 ，公司的商业模式亦不会发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本年度公司通过管理层的共同努力，实现营业收入 49,056,727.61 元，收入规模同比 2015 年度增长 了 42.54%；净利润 3,661,266.41 元，同比 2015 年度增长 31.34%。公司管理层团队在 2016 年积极把握国 家充分重视环保行业的大趋势，在保障原有项目质量的前提下积极拓展新的业务，使得公司业务规模逐步 扩大。同时，公司持续深化与上下游产业链企业的合作，并通过改善工程设计，提高产品性能，进一步满 足客户的需求，为提升了公司的经营业绩和盈利水平，打下坚实基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 49,056,727. 61 42.54 % - 34,416,002.42 11.73 % - 营业成本 36,537,500. 94 44.78 % 74.48% 25,237,140.00 10.39 % 73.33% 毛利率 25.52% - - 26.67% - - 管理费用 6,391,331.7 5 54.07 % 13.03% 4,148,250.73 24.30 % 12.05% 销售费用 1,763,773.8 3 1.18 % 3.60% 1,743,262.60 40.93 % 5.07% 财务费用 200,762.95 -30.4 0.41% 288,818.94 35.80 0.84% 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 12 9% % 营业利润 3,223,551.0 7 -6.86 % 6.57% 3,460,933.37 48.01 % 10.06% 营业外收入 1,294,409.4 7 3,742 .35% 2.64% 33,688.00 -32.6 2% 0.10% 营业外支出 353,346.68 122.0 0% 0.72% 159,167.58 61.44 % 0.46% 净利润 3,661,266.4 1 31.34 % 7.46% 2,787,592.51 47.03 % 8.10% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入为 49,056,727.61 元, 较上年同期的 34,416,002.42 元, 同比增长了 42.54%。 主要原因是本公司通过优化业务模式，增强团队承接能力，提高产品性能，市场影响力逐步增强，使公司 中标量稳步增长。 2、报告期内，营业成本为 36,537,500.94 元，较上年同期的 25,237,140.00 元，同比增长 44.78%， 主要是报告期内营业成本随着营业收入增加所致。 3、报告期内，销售费用为 1,763,773.83 元, 较上年同期的 1,743,262.60 元, 同比增长了 1.18%。 公司销售费用增长低于收入增长，主要原因是报告期内公司部分项目由公司直接参与招标，发生销售费用 较少所致。 4、报告期内，管理费用为 6,391,331.75 元, 较上年同期的 4,148,250.73 元, 同比增长了 54.07%。 主要是报告期内公司在全国中小企业股份转让系统挂牌中介费增长 755,214.48 元，人员工资增长了 478,181.98 元，研发支出和咨询费增加 463,851.76 元所致。 5、报告期内，财务费用为 200,762.95 元，较上年同期的 288,818.94 元, 同比减少了 30.49%。公司 报告期内贷款余额不变，主要原因是①银行贷款利息下调，利息费用降低 23,034.40 元；②报告期内公司 合理规划款项划拨，银行手续费减少 64,638.08 元所致。 6、报告期内，营业利润为 3,223,551.07 元，较上年同期的 3,460,933.37 元, 同比减少了 6.86%。 主要原因是报告期内，公司毛利略有下降；同时随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，管理的进一 步规范，管理费用增长 54.07%所致。 7、报告期内，营业外收入增长 3742.35%，主要原因是 2016 年收到政府补助较 2015 年增长 1,256,312.00 元所致。 8、报告期内，营业外支出增长 122.00%，主要原因是报告期固定资产处理损失 352,159.36 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 49,056,727.61 36,537,500.94 34,416,002.42 25,237,140.00 其他业务收入 - - - - 合计 49,056,727.61 36,537,500.94 34,416,002.42 25,237,140.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 污水处理设备 21,786,516.68 44.41% 25,229,570.24 73.31% 有机肥设备 341,880.34 0.70% 970,873.79 2.82% 工程收入 26,928,330.59 54.89% 8,175,068.49 23.75% 其他 - - 40,489.90 0.12% 合计 49,056,727.61 100.00% 34,416,002.42 100.00% 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 13 收入构成变动的原因： 1、报告期内，污水处理设备收入比例 2016 年相比 2015 年下降了 28.90%，主要原因是公司 2016 年 承接驻马店市抗天水利工程有限公司污水治理项目和河南省谷庄生态节能循环农业有限公司的综合利用 项目规模较大，公司前期主要是基础工程施工，设备安装主要发生在 2017 年度，导致设备收入比例在收 入中比例下降较多。 2、报告期内有机肥设备下降了 628,993.45 元，下降了 64.79%，有机肥是公司成套设备的配套产品， 2016 年公司中标的项目中大部分不包括有机肥设备，导致有机肥设备下降较多。 3、报告期内，公司工程收入占比 2016 年相比 2015 年提高 31.14%。主要原因是公司本年度下半年新 开展的驻马店市抗天水利工程有限公司污水治理项目和河南省谷庄生态节能循环农业有限公司的综合利 用，前期工程项目已结束，确认工程收入 13,131,717.40 元，设备未安装完毕，因此导致了报告期内工程 收入的比例大幅度提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,193,647.50 -1,316,199.75 投资活动产生的现金流量净额 -3,871,371.42 -2,607,218.75 筹资活动产生的现金流量净额 9,036,917.23 3,735,867.95 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动现金流量净额为-3,193,647.50 元，经营活动现金流量连续为负，主要 原因为公司报告期内流动资产连续大幅增加所致，其中 2016 年应收账款期末余额相比 2015 年增加 10,953,965.39 元，存货增加 1,071,067.42 元。公司期后进一步加大应收账款催收力度，提高公司存货 周转效率，改善公司的经营活动现金流量。 2、投资活动产生的现金流量净额为-3,871,371.42 元，投资活动现金流量持续为负，主要原因为公 司固定资产增加 4,728,525.99 元所致。为进一步改善员工办公环境和改进工艺设施，报告期内公司的加 大了机器厂房更新力度和办公设备投入。 3、筹资活动现金净流量为 9,036,917.23 元，主要原因是公司报告内收到股东投资现金 5,000,000.00 元，同时向控股股东谷未来借款 3,685,549.48 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南省谷庄生态节能循环农业有限公 司 9,495,145.66 19.36% 是 2 西华县畜牧局 5,726,135.24 11.67% 否 3 驻马店市抗天水利工程有限公司 4,976,539.71 10.14% 否 4 宝丰县大成农牧发展有限公司 2,815,533.99 5.74% 否 5 驻马店市途胜建筑工程有限公司 1,852,958.26 3.78% 否 合计 24,866,312.86 50.69% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南通亚美塑胶有限公司 1,864,773.93 3.80% 否 2 郑州创达钢铁有限公司 1,621,419.22 3.31% 否 3 信阳大庆建材有限公司 1,574,766.46 3.21% 否 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 14 4 盐山天德商贸有限公司 1,422,740.72 2.90% 否 5 郑州市金润钢铁有限公司 1,128,091.77 2.30% 否 合计 7,611,792.10 15.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,610,103.76 2,351,252.00 研发投入占营业收入的比例 5.32% 6.83% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司继续对环保成套设备进行研发及更新,在完善环保工程设计的基础上，不断提高产 品性能，改进产品功能，在更好满足客户需求的同时，提高公司的项目承接能力，使公司在同行业中逐 步形成核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 2,047,787.28 2,598.4 0% 5.67% 75,888.97 -71.1 9% 0.38% 5.29% 应收账款 17,819,705.28 159.55 % 49.37% 6,865,739.89 -45.6 0% 34.61% 14.76% 存货 4,917,173.19 27.85 % 13.62% 3,846,105.77 43.08 % 19.39% -5.77% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 8,502,902.09 125.28 % 23.56% 3,774,376.10 8.85 % 19.03% 4.53% 在建工程 13,000.00 - 0.04% - - - 0.04% 短期借款 3,000,000.00 0.00% 8.31% 3,000,000.00 - 15.12% -6.81% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 36,096,818.14 81.95 % - 19,838,363.9 1 -4.56 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较 2015 年末增幅为 2598.4%，主要原因为期末业务回款较多所致 2、报告期末，应收账款较 2015 年末增幅为 159.55%，主要原因为西华县畜牧局养殖业环保治理统 一招标项目付款进度较慢，期末应收账款余额为 5,201,023.58 元，占应收账款期末余额的 27.65%；② 应收账款随着公司业务收入增长而增长。 3、报告期末，固定资产较 2015 年末增幅为 125.28%，主要原因是公司为持续提高公司的设备加工 能力和改善员工生产、办公环境，公司车间改造等使固定资产增加 4,884,497.21 元，机器设备增加 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 15 358,761.62 元，电子设备增加 137,529.00 元所致。 4、报告期末，总资产较 2015 年末增幅为 81.95%，主要原因为期末公司流动资产和非流动资产都有 明显增加所致，其中本期末相对期初，货币资金增加 1,971,898.31 元，应收账款增加 10,953,965.39 元，固定资产增加 4,728,525.99 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 （1）能源短缺的压力将促使中国农村沼气建设继续发展 随着中国农村居民收入的持续增长，农村 地区的能源需求将持续增加。 据农业部科技教育司和能源环保技术开发中心统计数据表明：2009 年，中国农户人均生活能源消费 已经达到 774.3kg 标准煤，比 2000 年增长 66.7%。其中煤炭、石油等化石燃料的使用量持续增长，2009 年石化能源已占农村生活能源的 44%，仅次于秸秆和柴薪等传统生物质能源的比重。农户能源需求的增 加不仅加剧了商品能源供求紧张状况，而且也增加了农民负担。同时，以秸秆、柴薪等传统生物质能源 为主的农村生活能源结构，造成植被破坏，不利于生态环境保护。沼气作为可再生的清洁能源，既可替 代秸秆、柴薪等传统生物质能源，也可替代煤炭等商品能源。 （2）规模化畜禽养殖业的快速发展促使中国沼气工程快速增长 随着人们生活水平的提高，对畜禽 产品需求的持续增长导致规模化养殖的蓬勃发展。 2000－2009 年，中国肉类、蛋类及奶类产品分别以年均 2.6%、2.1%和 16.8%的速度增长，预计未来 较长时间段内中国畜禽养殖业仍将保持较高的增长速度。在畜牧业快速增长的同时，养殖方式也发生较 大变化，规模化养殖逐渐代替散养方式。以年生猪出栏 50 头及以上，奶牛存栏 5 头及以上，肉牛出栏 10 头及以上，蛋鸡存栏 500 只及以上，肉鸡出栏 2000 只及以上为规模化养殖标准计算，2009 年，全国 生猪、奶牛、肉牛、蛋鸡和肉鸡规模化饲养水平依次为 61.3%、71.8%、40.9%、79.4%和 84.6%，分别比 2002 年提高了 34.1、16.6、23.2、26.5 和 15.9 个百分点。预计今后规模化养殖场和养殖小区将得到进 一步发展。2009 年，全国规模化养殖场（只统计猪、牛、羊、鸡等大宗畜禽）约为 686.4 万处，其中养 殖规模在年生猪出栏 3,000 头及以上，奶牛存栏 200 头及以上，肉牛出栏 500 头及以上，羊出栏 1,000 只及以上，肉鸡出栏 10 万羽及以上，蛋鸡 5 万羽及以上的大中型畜禽养殖场达到 3.7 万处。而 2009 年， 中国畜禽养殖场沼气工程只有 5.6 万处，只有 0.8%的规模化畜禽养殖场建立了沼气工程，因此，还有较 大发展潜力。 （3）生态环境保护的压力将促使政府继续增加对沼气建设的投资 中国经济的快速发展也带来了严 重的环境问题，改善生态环境，实现经济的可持续发展是中国未来发展的政策重点。 目前，柴薪仍是中国农村的主要生活用能之一，2009 年，中国农村生活能源消耗柴薪近 1.8×108t， 相当于 0.28×108hm2 林地的年生物蓄积量。长期以来“没有柴烧就砍树”的生活方式，对中国生态环 境造成了极大破坏。2000 年至 2009 年，中国污水排放量、单位耕地化肥施用量以及农药施用量分别以 年均 4.0%、3.7%和 4.0%的速度增长。工农业生产以及居民生活造成的水体污染和土地污染已经严重制 约中国经济可持续发展。沼气池在处理废水的同时可以产生能量和有机肥料，是处理有机废水尤其是食 品化工行业和农业废水的佳选择之一。研究表明，2010 年发展 4,000 万户农村户用沼气相当于替代 933 万 hm2 林地年蓄积量。使用沼渣、沼液替代化肥和农药，可减少 20%以上的农药和化肥施用量，降低农 产品农药残留 1 个百分点以上。 2、行业政策 2005 年 2 月 28 日出台的《中华人民共和国可再生能源法》明确规定：“国家鼓励和支持农村地区 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 16 的可再生能源开发利用”，“县级以上地方人民政府管理能源工作的部门会同有关部门，根据当地经济 社会发展、生态保护和卫生综合治理需要等实际情况，制定农村地区可再生能源发展规划，因地制宜地 推广应用沼气等生物质资源转化、户用太阳能、小型风能、小型水能等技术”。 2007 年 10 月 28 日出台的《中华人民共和国节约资源法》明确规定：“国家鼓励、支持在农村大力 发展沼气，推广生物质能、太阳能和风能等可再生能源利用技术，按照科学规划、有序开发的原则发展 小型水力发电，推广节能型的农村住宅和炉灶等，鼓励利用非耕地种植能源植物，大力薪炭林等能源 林”。 2009 年 1 月 1 日出台的《循环经济促进法》明确规定：“发展循环经济应当在技术可行、经济合理 和有利于节约资源、保护环境的前提下，按照减量化优先的原则实施；国家鼓励和支持开展循环经济科 学技术的研究、开发和推广；县级以上人民政府应当统筹规划建设城乡生活垃圾分类收集和资源化利用 设施，建立和完善分类收集和资源化利用体系，提高生活垃圾资源化率。” 2013 年 1 月 1 日，为推进“十二五”期间能源发展事业的科学发展，加快资源节约型、环境友好型 社会建设，国务院印发了《能源发展“十二五”规划》。要求以邓小平理论和“三个代表”重要思想为 指导，以科学发展为主题，以加快转变发展方式为主线，着力推进能源体制机制创新和科技创新，着力 加快能源生产和利用方式变革，强化节能优先战略，全面提升能源开发转化和利用效率，控制能源消费 总量，构建安全、稳定、经济、清洁的现代能源产业体系，保障经济社会可持续发展。 2012 年 8 月 6 日，为加快能源结构调整，培育和打造战略性新兴产业，推进可再生能源产业持续健 康发展，国家能源局按照《可再生能源法》的要求，根据《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》、 《国家能源发展“十二五”规划》，制订《可再生能源发展“十二五”规划》。《规划》包括了水能、 风能、太阳能、生物质能、地热能和海洋能，阐述了 2011 年至 2015 年我国可再生能源发展的指导思想、 基本原则、发展目标、重点任务、产业布局及保障措施和实施机制，是“十二五”时期我国可再生能源 发展的重要依据。《规划》明确：“可再生能源供热和燃料利用显著替代石化能源。不断扩大太阳能热 利用规模，推进中低温地热直接利用和热泵技术应用，推广生物质成型燃料和生物质热电联产，加快沼 气等各类生物质燃气发展。 另外，在国务院 2012 年 7 月 9 日发布《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》中，也将生物 质能产业作为重点发展方向。 因此公司业务属于国家鼓励类业务，业务发展前景广阔。 （四）竞争优势分析 (1)完备的资质 公司拥有完备包括环保工程专业承包三级、农林行业（农业综合开发生态工程）专项设计资质（乙 级）和高新技术企业在内的多项资格证书。 （2）丰富的项目运营管理经验及品牌优势 公司通过项目的投资运营和维护，积累了丰富的运营和管理经验，取得了稳定的收益，盈利能力在 业内处于较高水平。同时，项目的成功建设运营管理也促进了企业品牌的形成，目前“未来”已经成为 业内认可度较高的品牌，在未来的发展中，品牌效应将越来越突出，成为企业竞争中的有力资本。 （3）区位优势 公司地处河南省，河南省为农业大省，畜牧业也领先全国。肉牛、生猪、家禽、肉羊饲养量分别居 全国第一、二、三、四位，全省规模以上畜产品加工企业 661 家，省级以上畜牧产业化龙头企业 101 家， 其中国家级龙头企业 27 家，涌现出双汇集团、众品公司、华英集团、大用集团、永达集团等一批国内 外知名企业，生猪和肉禽加工业在国内处于领先水平。公司所在地的下游市场需求较大，而此行业有一 定地域性，所以公司有着较强的区位优势。 （五）持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估， 认为：在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、 过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面， 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 17 公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短 缺的情形。此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营 的情形。 公司整体经营情况稳定，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司无对持 续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 本年度，公司在努力做好自身经营的同时，时刻铭记应担负的社会责任。报告期内，公司高度重视 生产安全及产品质量，积极维护员工的合法权益，努力开展环境保护及水污染治理的工作，为环保事业 贡献自己应有的力量。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 近几年，《可再生能源法》等一系列法律法规的颁布实施，直接推动了我国沼气产业的快速发展，并 带动了相关的设备研发、工程设计及施工技术的突破及日趋成熟，我国沼气产业化发展程度也随之提高， 沼气设备及配套产品和工程配套龙头企业迅速成长。 （二）公司发展战略 1、工艺技术设备的提升与改造 加强与美国、欧洲等农业发达国家合作，重点加快生物质能源化利用技术创新，加强核心技术的开发 和研究，加快成套设备国产化步伐，为环保项目降低投入成本。 2、推广未来公司发展循环农业的模式 公司未来将建设由万头猪场、有机肥加工厂、沼气供气及发电站、精品蔬菜温室大棚、果园、藕塘、 特种水产养殖区等板块组成循环农业示范基地。猪场所产生的粪便、污水、胎盘胎衣等生物废物都被生态 化处理，对随之产生的沼液、沼气、沼渣的综合利用在这里也得到了淋漓尽致的展现。在循环农业示范基 地中，猪场真正实现了零排放，不仅彻底解决了困扰多年的坏境污染问题，极大改善了生物安全性乃至邻 里关系，更为重要的是，随着“猪-沼-菜（果、藕、鱼）”有机循环的高效生态农业生产模式的形成，循 环农业示范基地充分利用自身生产的沼液、沼渣等优质有机肥料替代化肥，进行蔬菜、果树的施肥，产品 不仅有机质丰富，而且营养美味。 公司未来将推广循环农业示范基地运作模式，以系统服务能力为核心 竞争力，为合作伙伴提供涵盖前期规划设计、全套生产设备、工程施工以及后期运行服务的全过程服务， 并率先在业内开展能源转换“污--沼--菜（果）”生态化治理的全套设备与技术。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 虽然股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构， 制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《重大投资管理制度》、《关联交易管理制度》、 《投资者关系管理制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，公司尚未 真正具有规范治理的能力，股份公司挂牌后，公司治理必须有一个较大的飞跃，较大程度提高规范治理的 水平，而公司治理层和管理层对相关制度的完全理解和全面执行需要有一个过程。因此，短期内公司治理 仍存在不规范的风险。 2、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为谷未来、王小梅夫妇，公司成立以来，公司股份一直在实际控制人名下。谷未来一 直为公司执行董事、董事长，王小梅曾担任监事，现为董事。若谷未来、王小梅夫妇利用其对公司的实际 控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，公司挂牌之后，极有可能给公司经营和投资人带 来风险。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 18 3、产业政策风险 沼气行业具有较强的公益性，与国家宏观经济政策及产业政策导向的关联性较高，一方面需要国家投 入大量资金，另一方面需要国家出台各种激励性和约束性政策以促进产业的发展。近年来环境污染事件频 频发生，国家和社会各界的环保意识不断加强，政府也推出一系列产业支持政策。短期来看，由于国家保 障环保政策落实的具体措施的制定和实施牵涉的范围较广、涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较 复杂，因此各种产业支持政策出台的时间和力度具有一定的不确定性。 4、临时劳务用工风险 报告期内，由于公司项目实施地点比较分散，为节省成本、加快工程施工进度，公司除在册员工外还 需要选聘一批项目所在地的临时劳务人员组成施工班组，而这些施工班组大部分来源于附近的农工，缺少 基本技能培训，人员流动性大，只能承接工程施工中的辅助性工作。公司根据劳务人员的工作时间、工作 内容向施工班组支付劳动报酬。公司未与施工班组人员签订劳动合同，并缴纳相关社保，不符合我国《劳 动法》的相关规定。虽然自 2016 年初，公司自新接业务开始逐步规范劳务用工问题，招聘人员一律签订 劳动合同。但是，公司仍然面临因报告期内因劳务纠纷致使得公司经济利益受损的风险。 5、税收优惠风险 公司于 2015 年 8 月 3 日取得证书编号为 GR201541000088 高新技术企业证书，有效期为三年。按照 相关税法规定，公司 2015 年至 2017 年减按 15%税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合 格或国家调整相关税收优惠政策，公司将有可能恢复执行 25%的企业所得税税率，由此将给公司的税负及 盈利带来一定程度影响。 6、控股股东资金依赖风险 报告期内公司发生向控股股东多次借款的关联交易事项，用以解决公司资金临时性短缺问题。2015 年、2016 年公司经营现金流量金额持续为负，且报告期内固定资产投入较多。因此报告期内公司对控股 股东存在一定的资金依赖，如果控股股东不能持续为企业提供临时周转资金，公司可能面临资金短缺风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，新增对控股股东资金依赖风险 报告期内公司发生向控股股东多次借款的关联交易事项， 用以解决公司资金临时性短缺问题。2015 年、2016 年公司经营现金流量金额持续为负，且报告期内固定 资产投入较多。因此报告期内公司对控股股东存在一定的资金依赖，如果控股股东不能持续为企业提供临 时周转资金，公司可能面临资金短缺风险。 应对措施： 第一，公司进一步加强应收账款回收，对已完工项目及时回收款项，提供公司流动资产流动性； 第二，公司股东进一步追加股本投入，满足公司更新设备和建设办公楼的长期资金需求。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 --- 是否存在对外担保事项 否 --- 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 --- 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 --- 是否存在股权激励事项 否 --- 是否存在已披露的承诺事项 否 --- 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 --- 是否存在被调查处罚的事项 否 --- 是否存在自愿披露的重要事项 否 --- 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 9,495,145.63 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 9,495,145.63 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 新蔡县未来生态农业园农民专 业合作社 资金拆入 445,000.00 否 新蔡县怡诺养牛场 资金拆入 103,000.00 否 谷未来 资金拆入 1,754,160.00 否 谷未来 资金拆入 370,000.00 否 谷未来 资金拆入 370,072.00 否 谷未来 资金拆入 632,687.60 否 谷未来 资金拆入 1,178,434.30 否 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 20 谷未来 资金拆入 668,400.00 否 谷未来 资金拆入 3,634,000.00 是 谷未来 资金拆入 183,446.00 是 谷未来 资金拆入 500,000.00 是 谷未来 资金拆入 150,000.00 是 总计 - 9,989,199.90 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、因公司补充流动资金需要，2016 年 09 月 1 日，公司与谷未来签订借款合同，约定公司向谷未来 借款人民币 5,000.000，具体金额以实际到账金额为准，期限为 2016 年 9 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，不支付利息。2017 年 2 月 6 日公司发布公告追认了这笔交易。 2、必要性和真实意图 公司向关联方拆借资金，用于公司资金临时周转，且关联方未收取利息，未对公司产生不利影响。 3、本次关联交易对公司的影响 上述交易行为有利于公司补充流动资金，促进业务发展，不会对公司产生不利影响，不损害其他股东 利益。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - 10,000,000 10,000,000- 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 10,000,000 10,000,000 0 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 谷未来 - 9,000,000 9,000,000 90.00% 9,000,000 - 2 王小梅 - 1,000,000 1,000,000 10.00% 1,000,000 - 合计 0 10,000,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 谷未来、王小梅系夫妻关系，公司系谷未来、王小梅控制的企业。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 谷未来，男，汉族，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 3 月至 1993 年 12 月，在河北怀来县 52953 部队服役；1994 年 1 月至 1998 年 2 月，经营新蔡县黄围孜养殖场，个体 经营；1998 年 3 月至 2001 年 3 月，开办余店乡养猪场，个体经营；2001 年 4 月至 2005 年 7 月，开办谷 裕面粉厂，个体经营；2005 年 8 月至 2007 年 4 月，建立建筑制品场，个体经营；2005 年 10 月至 2008 年 6 月，开办豫鄂种猪场，个体经营；2008 年 7 月至 2012 年 3 月，任有限公司执行董事兼总经理；2012 年 4 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行董事；2016 年 7 月起任股份公司董事长。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 22 （二）实际控制人情况 1.谷未来，男，汉族，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 3 月至 1993 年 12 月，在河北怀来县 52953 部队服役；1994 年 1 月至 1998 年 2 月，经营新蔡县黄围孜养殖场， 个体经营；1998 年 3 月至 2001 年 3 月，开办余店乡养猪场，个体经营；2001 年 4 月至 2005 年 7 月，开 办谷裕面粉厂，个体经营；2005 年 8 月至 2007 年 4 月，建立建筑制品场，个体经营；2005 年 10 月至 2008 年 6 月，开办豫鄂种猪场，个体经营；2008 年 7 月至 2012 年 3 月，任有限公司执行董事兼总经理；2012 年 4 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行董事；2016 年 7 月起任股份公司董事长。 2.共同实际控制人王小梅，女，汉族，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1998 年 2 月至 2005 年 3 月，建立余店乡养猪场，个体经营；2005 年 4 月至 2015 年 9 月，建立新蔡县谷 裕实业养殖场，个体经营；2008 年 6 月至 2016 年 6 月，任有限公司监事；2016 年 7 月起任股份公司董事。 其中，谷未来、王小梅系夫妻关系和一致行动人。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 中国建设银行驻马店 分行 3,000,000.00 5.26% 2016/3/22-2017/3/22 否 合计 3,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 谷未来 董事长 男 43 高中 2016.7-2019.7 是 王小梅 董事 女 43 高中 2016.7-2019.7 是 崔杰 董事、总经理、 董事会秘书 男 48 大专 2016.7-2019.7 是 耿春霞 董事、财务总监 女 42 高中 2016.7-2019.7 是 谷歌 董事 女 24 研究生 2016.7-2019.7 是 高红卿 监事会主席 男 42 大专 2016.7-2019.7 是 李广帅 职工代表监事 男 24 高中 2016.7-2019.7 是 谢小杰 职工代表监事 女 51 初中 2016.7-2019.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长谷未来与董事王小梅为夫妻关系，董事谷歌为谷未来侄女。其他董事、监事、高级管理人员之 间没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 谷未来 董事长 - 9,000,000 9,000,000 90.00% - 王小梅 董事 - 1,000,000 1,000,000 10.00% - 崔杰 董事、总经理、董 事会秘书 - - - - - 耿春霞 董事、财务总监 - - - - - 谷歌 董事 - - - - - 高红卿 监事会主席 - - - - - 李广帅 职工代表监事 - - - - - 谢小杰 职工代表监事 - - - - - 合计 0 10,000,000 10,000,000 100.00% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务部 3 5 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 25 采购部 3 3 生产部 20 20 市场部 5 5 行政人事部 6 6 技术研发部 11 10 工程部 20 20 质检部 4 4 员工总计 72 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 11 10 专科 24 21 专科以下 35 41 员工总计 72 73 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：报告期内，加强公司内部规范管理，提高数据统计准确度和效率，财务部增加 2 人。 2、人才引进及培训情况；公司通过公开招聘、同行推荐等多渠道引进人才，并定期组织各个部门的员 工参与专业知识及岗位专业知识的技术培训，提高员工的专业技术水平及工作技能。 3、薪酬政策：报告期内，公司继续完善公司薪酬体系，并按国家政策法规缴纳社会保险及代缴个税。 公司无需承担离退休职工费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 9,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截止报告期末：公司核心技术人员合计 2 人基本情况： 1.谷未来，男，汉族，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 3 月至 1993 年 12 月，在河北怀来县 52953 部队服役；1994 年 1 月至 1998 年 2 月，经营新蔡县黄围孜养殖场，个 体经营；1998 年 3 月至 2001 年 3 月，开办余店乡养猪场，个体经营；2001 年 4 月至 2005 年 7 月，开办谷 裕面粉厂，个体经营；2005 年 8 月至 2007 年 4 月，建立建筑制品场，个体经营；2005 年 10 月至 2008 年 6 月，开办豫鄂种猪场，个体经营；2008 年 7 月至 2012 年 3 月，任有限公司执行董事兼总经理；2012 年 4 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行董事；2016 年 7 月起任股份公司董事长。 2. 李鹏飞，男，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 11 月出生，本科学历。2010 年 7 月至 2011 年 12 月就职于安阳浮士德机械有限公司，任环保设备技术员；2012 年 3 月至 2013 年 12 月年就职于河南 亚神环保科技有限公司，任环保工程技术员；2014 年 1 月至今就职于公司，历任环保工程技术员、技术部 经理。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步完善《公司章程》，同时根据 全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露管理制度》以及《募集资金管理制度》等 规章制度，同时也制定了《费用报销制度》、《车辆管理制度》、《考勤管理制度》、《保密制度》、《合 同管理制度》、《采购制度》、以及《仓库管理制度》、等内部控制管理制度，不断完善公司的规章制度 以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求、 公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切 实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证劵法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制 能为所有股东提供合适的保护。 报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股 东充分行使表决。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 6 日，发起人召开第一次股东大会，决议设立河南未来再生能源股份有限公司，并通过了 关于审议《河南未来再生能源股份有限公司章程》的议案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 07 月 06 日，河南未来再生能源股份有 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 27 限公司第一届董事会第一次会议审议通过了《关 于选举河南未来再生能源股份有限公司董事长 的议案》、 《关于聘任河南未来再生能源股份有限 公司总经理的议案》、《关于制定<河南未来再生 能源股份有限公司总经理工作细则>的议案》、 《关于聘任河南未来再生能源股份有限公司财 务总监的议案》、 《关于聘任河南未来再生能源股 份有限公司董事会秘书的议案》、 《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》、 《关于为申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让聘请中介机 构的议案》、 《关于在全国中小企业股份转让系统 按照协议转让方式转让公司股票法人议案》。 2016 年 9 月 5 日，河南未来再生能源股份有限 公司第一届董事会第二次会议审议通过了《公司 因经营需要向谷未来个人借款的议案》《关于河 南 省谷 庄 生 态节 能 循 环农 业 有 限公 司 日产 15000 立方米规模化生物质天然气项目合同书 的议案》《防止控股股东及其关联方资金占用管 理制度》。2016 年 9 月 29 日，河南未来再生能 源股份有限公司第一届董事会第三次会议审议 通过了《公司因经营需要向谷未来个人借款的议 案》。 监事会 1 2016 年 07 月 06 日，河南未来再生能源股份公 司第一届监事会第一次会议审议通过《关于选举 高红卿为公司第一届监事会主席的议案》。 股东大会 2 2016 年 07 月 06 日，河南未来再生能源股份有 限公司第一次股东大会审议通过了《关于河南未 来再生能源股份有限公司筹建情况的报告》、 《关 于河南未来再生能源股份有限公司章程（草案） 议案》、 《关于选举河南未来再生能源股份有限公 司董事并成立第一届董事会的议案》、 《关于选举 河南未来再生能源股份有限公司股东代表监事 并成立第一届监事会的议案》、 《关于河南未来再 生能源股份有限公司筹办费用的报告》、 《关于申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》、 《关于河南未来再生能源股 份有限公司股东大会议事规则的议案》、 《关于河 南未来再生能源股份有限公司董事会议事规则 的议案》、 《关于河南未来再生能源股份有限公司 监事会议事规则的议案》、 《关于河南未来再生能 源股份有限公司关联交易管理制度的议案》、 《关 于河南未来再生能源股份有限公司重大投资管 理制度的议案》、 《关于河南未来再生能源股份有 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 28 限公司对外担保管理制度的议案》、 《关于河南未 来再生能源股份有限公司信息披露管理制度的 议案》、 《关于河南未来再生能源股份有限公司投 资者关系管理制度的议案》、 《关于为申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让聘请中介机构的议案》、 《关于在全国中小企业 股份转让系统按照协议转让方式转让公司股票 的议案》、 《关于授权河南未来再生能源股份公司 董事会办理工商变更登记事宜的议案》、 《关于授 权提请股东大会授权董事会全权办理申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜的议案》。2016 年 9 月 21 日河南 未来再生能源股份有限公司 2016 年第一次临时 股东大会审议通过《关于河南省谷庄生态节能循 环农业有限公司日产 15000 立方米规模化生物 质天然气合同书的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数 及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就 重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责 地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司 和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规 定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事 会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地 对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三 会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治 理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 公司在报告期截止日 内，暂时还未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有 的知情权。 公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 29 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制人 不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 1、业务独立情况。 公司的经营范围为“农村废弃物（秸秆、生活垃圾、污水）处理设备、沼气设备、整套有机肥设备的 研发、生产与销售；环保工程施工。”公司主营业务所涉及的工艺及研发流程完整，公司拥有所从事业务 经营必须的经营性资产及辅助设施，拥有包括研发、供应、生产、销售、质量控制、维护等在内的完整的 业务体系。公司具有独立开展业务的所有要素及资源。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，具备直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立情况。 股份公司及前身有限公司的设立及历次增资均真实、有效，公司的注册资本已足额缴纳。有限公司整 体变更设立为股份公司时系按原账面净资产进行折股，不涉及各发起人另行对公司以现金或其他资产缴纳 出资。公司目前的资产主要系承接有限公司的资产，有限公司的资产已经全部转移至股份公司。公司目前 合法拥有与业务和生产经营所必需的专利权、商标权、车辆、机器设备、办公用品等主要财产，该等资产 的权属完整、产权清晰。公司目前不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用的情况。公司对所有资 产拥有完全的控制和支配权，主要资产权利不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷。 3、人员独立情况。 公司建立了健全的法人治理结构，董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越 权任命的情形。同时，公司总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，不存在在公司的股东单 位中双重任职的情形。另外，公司与员工均签订了劳动合同，已按时为能够缴纳社保的员工缴纳各项社保 费用，员工均在本公司领取薪酬，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立性。 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员， 独立做出财务决策，可以根据企业发展规划自主决定投资计划和资金安排。公司独立开设银行账户，独立 纳税。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税、共用银行账户的情况。公司根据企 业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况， 也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况，公司财务独立。 5、机构独立性。 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构。公司的内部经营管理机构 健全，下设业务部、财务部、工程部、采购部、行政部等部门，公司各部门机构均按照《公司章程》以及 其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间有机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 30 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公 司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2017 年 4 月 26 日，公司第一届董 事会第六次会议审议通过《关于建立<河南未来再生能源股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 31 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 321047 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 李留庆、陈新爽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 321047 号 河南未来再生能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南未来再生能源股份有限公司（以下简称未来再生能源公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是未来再生能源公司管理层的责任，这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作 涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，未来再生能源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了未来再生能源公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：李留庆 中国注册会计师：陈新爽 中国•北京二○一七年四月二十六日 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 32 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 2,047,787.28 75,888.97 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 17,819,705.28 6,865,739.89 预付款项 五、3 2,027,989.33 1,568,264.11 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 614,701.80 1,341,132.20 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 4,917,173.19 3,846,105.77 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 27,427,356.88 13,697,130.94 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 8,502,902.09 3,774,376.10 在建工程 五、7 13,000.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 153,559.17 66,856.87 其他非流动资产 五、9 - 2,300,000.00 非流动资产合计 - 8,669,461.26 6,141,232.97 资产总计 - 36,096,818.14 19,838,363.91 流动负债： - 短期借款 五、10 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 3,180,387.36 157,875.80 预收款项 五、12 1,183,161.00 1,552,011.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 645,874.05 - 应交税费 五、14 614,986.45 509,990.44 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 4,539,776.38 347,120.18 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,164,185.24 5,566,997.42 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 34 递延收益 五、16 2,500,000.00 2,500,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,500,000.00 2,500,000.00 负债合计 - 15,664,185.24 8,066,997.42 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 7,668,563.23 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 276,406.97 677,136.65 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 2,487,662.70 6,094,229.84 归属于母公司所有者权益合计 - 20,432,632.90 11,771,366.49 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 20,432,632.90 11,771,366.49 负债和所有者权益总计 - 36,096,818.14 19,838,363.91 法定代表人： 崔杰 主管会计工作负责人： 朱爱孔 会计机构负责人： 耿春霞 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 35 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 49,056,727.61 34,416,002.42 其中：营业收入 五、21 49,056,727.61 34,416,002.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 45,833,176.54 30,955,069.05 其中：营业成本 五、21 36,537,500.94 25,237,140.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、22 361,791.71 335,752.70 销售费用 五、23 1,763,773.83 1,743,262.60 管理费用 五、24 6,391,331.75 4,148,250.73 财务费用 五、25 200,762.95 288,818.94 资产减值损失 五、26 578,015.36 -798,155.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,223,551.07 3,460,933.37 加：营业外收入 五、27 1,294,409.47 33,688.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 353,346.68 159,167.58 其中：非流动资产处置损失 - 352,159.36 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,164,613.86 3,335,453.79 减：所得税费用 五、29 503,347.45 547,861.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,661,266.41 2,787,592.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,661,266.41 2,787,592.51 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,661,266.41 2,787,592.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.40 0.56 （二）稀释每股收益 - 0.40 0.56 法定代表人： 崔杰 主管会计工作负责人： 朱爱孔 会计机构负责人： 耿春霞 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,512,996.08 43,252,307.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 1,295,603.19 34,498.21 经营活动现金流入小计 - 42,808,599.27 43,286,805.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 34,066,201.27 33,700,701.94 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,474,385.32 3,659,974.48 支付的各项税费 - 2,450,774.54 1,644,492.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 6,010,885.64 5,597,836.28 经营活动现金流出小计 - 46,002,246.77 44,603,005.58 经营活动产生的现金流量净额 - -3,193,647.50 -1,316,199.75 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30 1,428,862.93 320,931.31 投资活动现金流入小计 - 1,428,862.93 320,931.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,278,207.11 2,928,150.06 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 五、30 1,022,027.24 - 投资活动现金流出小计 - 5,300,234.35 2,928,150.06 投资活动产生的现金流量净额 - -3,871,371.42 -2,607,218.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 10,797,199.90 2,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 18,797,199.90 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 156,632.25 179,666.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 6,603,650.42 1,584,465.40 筹资活动现金流出小计 - 9,760,282.67 1,764,132.05 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,036,917.23 3,735,867.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,971,898.31 -187,550.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 75,888.97 263,439.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,047,787.28 75,888.97 法定代表人： 崔杰 主管会计工作负责人： 朱爱孔 会计机构负责人： 耿春霞 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 677,1 36.65 - 6,094,22 9.84 - 11,771,3 66.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 677,1 36.65 - 6,094,22 9.84 - 11,771,3 66.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.0 0 - - - 7,668, 563.2 3 - - - -400,7 29.68 - -3,606,5 67.14 - 8,661,26 6.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,661,26 6.41 - 3,661,26 6.41 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - - - 5,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - - - 5,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 40 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 276,4 06.97 - -276,40 6.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 276,4 06.97 - -276,40 6.97 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,668, 563.2 3 - - - -677,1 36.65 - -6,991,4 26.58 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,668, 563.2 3 - - - -677,1 36.65 - -6,991,4 26.58 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 7,668, 563.2 3 - - - 276,4 06.97 - 2,487,66 2.70 - 20,432,6 32.90 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 398,37 7.40 - 3,585,39 6.58 - 8,983,77 3.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 398,37 7.40 - 3,585,39 6.58 - 8,983,77 3.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 278,75 9.25 - 2,508,83 3.26 - 2,787,59 2.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,787,59 2.51 - 2,787,59 2.51 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 278,75 9.25 - -278,75 9.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 278,75 - -278,75 - - 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 42 9.25 9.25 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 677,13 6.65 - 6,094,22 9.84 - 11,771,3 66.49 法定代表人： 崔杰 主管会计工作负责人： 朱爱孔 会计机构负责人： 耿春霞 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 43 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 44 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称： 河南未来再生能源股份有限公司 股票代码： 870215 全国中小企业股份转 证系统挂牌时间： 2016 年 12 月 16 日 注册资本： 壹仟万元 法定代表人： 崔杰 实际控制人： 谷未来、王小梅夫妇 成立时间： 2008 年 06 月 25 日 公司住所： 新蔡县砖店镇大宋庄村委鲤鱼沟西岸 所属行业： 制造业 报告批准报出日： 2017 年 4 月 26 日 经营范围： 农村废弃物（秸秆、生活垃圾、污水）处理设备、沼气设备、 整套有机肥设备的研发、生产与销售；环保工程施工；进出口 贸易；利用互联网销售环保设备* （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）公司历史沿革 1、有限公司的设立 公司成立于 2008 年 06 月 25 日，由谷未来、王小梅两名自然人出资设立， 注册资本为人民币 50 万元，实收资本为人民币 50 万元，出资方式为货币。2008 年 06 月 25 日取得新蔡县工商行政管理局核发的 411729100001014 号《企业法人 营业执照》。本次出资业经新蔡县广信联合会计师事务所 2008 年 06 月 17 日出 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 45 具的新广验字（2008）038 号验资报告验证。公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额 出资方式 比例 谷未来 45 万元 货币 90.00% 王小梅 5 万元 货币 10.00% 合计 50 万元 100.00% 2、有限公司第一次增加注册资本 2009 年 06 月 03 日公司召开股东会，决议增加注册资本，注册资本由 50 万 元增加到 500 万元，其中谷未来本次增加出资 405 万元，共出资 450 万元；王小 梅本次增加出资 45 万元，共出资 50 万元。本次增资由驻马店永恒会计师事务 所有限公司 2009 年 06 月 03 日出具的驻永会事验字（2009）0410 号验资报告验 证。变更后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额 出资方式 比例 谷未来 450 万元 货币 90.00% 王小梅 50 万元 货币 10.00% 合计 500 万元 100.00% 3、有限公司第二次增加注册资金 2015 年 11 月 13 日公司召开股东会，决议增加注册资金，全体股东一致同 意将 500.00 万元注册资金增加到 10000 万元，其中新增加注册资金 9500 万元， 谷未来认缴 8550 万元，王小梅认缴 950 万元，新增认缴注册资金 9500 万元均未 注入公司，变更后股权结构如下： 股东姓名 实际出资额 认缴出资额 合计 比例 谷未来 450 万元 8,550 万元 9,000 万元 90.00% 王小梅 50 万元 950 万元 1,000 万元 10.00% 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 46 合计 500 万元 9,500 万元 10,000 万元 100.00% 4、减少注册资金 2016 年 1 月 3 日公司召开股东会，决议减少注册资金，全体股东一致同意 将 10000 万元减到 1000 万元，公司于 2016 年 1 月 5 日在《河南商报》刊登减资 和清偿债务公告。减资后注册资金 1000 万元中认缴部分 500 万由原股东谷未来 和王小梅于 2016 年 2 月 29 日注入公司，其中谷未来缴纳 450 万元，王小梅缴纳 50 万元，变更后股权结构如下： 股东姓名 实际出资额 出资方式 比例 谷未来 900 万元 货币 90.00% 王小梅 100 万元 货币 10.00% 合计 1,000 万元 货币 100.00% 5、有限公司变更股份有限公司 2016年7月6日通过股东会决议,将有限公司变更为股份有限公司，根据2016 年 4 月 30 日为基准日，并以中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 中兴财光华审会字（2016) 第 321022 号审计报告，经审计后的净资产价值 17,668,563.23 元，其中 1000 万元，折合成变更后股份有限公司每股面值 1 元人 民币的普通股 1000 万股，其余 7,668,563.23 元，计入变更后股份有限公司的资本 公积，折股比例为 1:0.56597，变更后股本为 1,000.00 万股，并由中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字(2016)第 321029 号《验资报告》。 2016 年 7 月 29 日由新蔡县工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 914117296767281818 的营业执照。 二、财务报表的编制基础 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 47 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司行业无重大变化，公司无重大资产损失，无其他表明其不具备可持续 经营能力事项。可以预计公司自报告期末 12 个月内公司经营具有可持续性。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 48 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融 资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关 键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 49 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本进行后续计量。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 50 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 51 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 52 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成 的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额 1000 万元以上的应收账款、余额为 1000 万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 53 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产 的未来现金流量测算相关。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 b. 风险极小的应收款项组合：无。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 54 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品 等发出时采用加权平均法。包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销 法进行摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按 照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成 同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 55 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买 价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非 货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资 自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 56 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本 公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向 合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但 未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向 合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之 差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 57 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 58 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不 考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司 确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 办公设备及其他 10 5.00 9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 59 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 60 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 61 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入能够可靠的计量，且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 销售商品确认收入：商品已移交给对方，经对方签收验证，相关的收入能 够可靠的计量，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商 品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百 分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）提供安装工程 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 62 对在提供安装工程交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司按完工百分 比法确认合同收入和合同成本。合同完工百分比按照累计实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例确定。工期较短项目在竣工后一次性确认收入。 （4）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确 凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量， 否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均 分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费 用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计 入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助 划分为与资产相关或与收益相关的判断依据，如果无法区分，应确认为与收益 相关的政府补助。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予 确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 63 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 64 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 3%、17% 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护建设税 应缴流转税 7%、5%、1% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、主要税收优惠及批文 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 65 高新技术企业证书，编号 GR201541000088，发证时间 2015 年 8 月 3 日，自 2015 年度-2017 年度享受 15%的企业所得税优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 8,867.73 4,606.41 银行存款 2,038,919.55 71,282.56 合计 2,047,787.28 75,888.97 说明：公司期末没有使用受限的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 18,808,448.83 100.00 988,743.55 5.26 17,819,705.28 其中：账龄组合 18,808,448.83 100.00 988,743.55 5.26 17,819,705.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 18,808,448.83 100.00 988,743.55 5.26 17,819,705.28 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 7,238,234.89 100.00 372,495.00 5.15 6,865,739.89 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 66 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 7,238,234.89 100.00 372,495.00 5.15 6,865,739.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 7,238,234.89 100.00 372,495.00 5.15 6,865,739.89 A、应收账款按账龄列示 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 17,867,356.68 95.00 893,367.83 5.00 1 至 2 年 928,427.15 4.93 92,842.72 10.00 2 至 3 年 12,665.00 0.07 2,533.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 18,808,448.83 100.00 988,743.55 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,126,569.89 98.46 356,328.50 5.00 1 至 2 年 61,665.00 0.85 6,166.50 10.00 2 至 3 年 50,000.00 0.69 10,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,238,234.89 100.00 372,495.00 （5）坏账准备 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 67 转回 转销 372,495.00 941,055.69 324,807.14 988,743.55 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 1,167,466.01 794,971.01 372,495.00 （3）欠款金额前五名的情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 10,679,419.69 元， 占应收账款总额比例 56.78%，相应计提的坏账准备期末汇总金额 533,970.99 元。 具体客户明细如下： 客户名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 西华县畜牧局 5,201,023.58 1 年以内 27.65 260,051.18 驻马店市抗天水利工程有限 公司 2,043,300.00 1 年以内 10.86 102,165.00 驻马店市驿城区陆路养殖有 限公司 1,188,017.00 1 年以内 6.32 59,400.85 河南沿程建筑工程有限公司 1,147,079.11 1 年以内 6.10 57,353.96 清丰县畜牧局 1,100,000.00 1 年以内 5.85 55,000.00 合计 10,679,419.69 56.78 533,970.99 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 4,830,908.40 元， 占应收账款总额比例 66.74%，相应计提的坏账准备期末汇总金额 241,545.42 元。 具体客户明细如下： 客户名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 周阿祥 3,399,928.95 1 年以内 46.97 169,996.45 河南省奥欣牧业种猪育种有限 公司 489,840.00 1 年以内 6.77 24,492.00 息县雄昌牧业有限责任公司 450,000.00 1 年以内 6.22 22,500.00 商水县舒庄乡王四彬养殖场 250,000.00 1 年以内 3.45 12,500.00 沈丘县农村能源环境保护站 241,139.45 1 年以内 3.33 12,056.97 合计 4,830,908.40 66.74 241,545.42 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 68 3、预付账款 A、账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,027,989.33 100.00 1,568,264.11 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,027,989.33 100.00 1,568,264.11 100.00 B、账龄超过 1 年的重要预付款项 无 C、大额预付款项情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司预付款项金额前名五合计 1,583,733.30 元，占预 付款项总额比 78.09%，具体客户明细如下： 供应商名称 金额 账龄 款项性质 邯郸市正大制管有限公司 755,733.30 一年以内 原材料款 新蔡县富榕建筑有限公司 500,000.00 一年以内 设备基建款 潘树权 128,000.00 一年以内 设备基建款 新乡市勤工机械有限公司 100,000.00 一年以内 设备订金 河南金葵装饰工程有限公司 100,000.00 一年以内 预付工程款 合计 1,583,733.30 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司预付款项金额前名五合计 1,030,000.00 元，占预 付款项总额比例 65.68%，具体客户明细如下： 客户名称 金额 账龄 款项性质 李志寒 630,000.00 1年以内 设备基建款 陆斌 100,000.00 1年以内 机电材料款 刘志标 100,000.00 1年以内 设备基建款 张须明 100,000.00 1年以内 设备基建款 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 69 杨继乾 100,000.00 1年以内 设备基建款 合计 1,030,000.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 649,686.10 100.00 34,984.31 5.38 614,701.80 其中：账龄组合 649,686.10 100.00 34,984.31 5.38 614,701.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 649,686.10 100.00 34,984.31 5.38 614,701.80 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,414,349.69 100.00 73,217.49 5.18 1,341,132.20 其中：账龄组合 1,414,349.69 100.00 73,217.49 5.18 1,341,132.20 风险极小的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,414,349.69 100.00 73,217.49 5.18 1,341,132.20 A、按账龄分类 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 599,686.10 92.30 29,984.31 5.00 1 至 2 年 50,000.00 7.70 5,000.00 10.00 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 70 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 649,686.10 100.00 34,984.31 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,364,349.69 96.46 68,217.49 5.00 1 至 2 年 50,000.00 3.54 5,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,414,349.69 100.00 73,217.49 （6）坏账准备 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 73,217.49 32,484.31 70,717.49 34,984.31 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 76,402.40 3,184.91 73,217.49 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 往来借款 883,092.69 员工借款 10,218.10 31,257.00 保证金 639,468.00 500,000.00 合计 649,686.10 1,414,349.69 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 71 （5）欠款金额前五名的情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收账款欠款金额前五名合计 549,468.00 元，占其他应收账款总额比例 84.57%，具体客户明细如下： 客户名称 金额 账龄 款项性质 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 是否为 关联方 新蔡县民营工业企业 商会 300,000.00 1 年以内 保证金 46.18 15,000.00 否 长葛市招标投标交易 服务中心 75,468.00 1 年以内 保证金 11.62 3,773.40 否 新蔡县中小企业助保 金贷款管理委员会 75,000.00 1 年以内 保证金 11.54 3,750.00 否 武陟县公共资源交易 中心 59,000.00 1 年以内 保证金 9.08 2,95.00 否 邓州市公共资源交易 中心 40,000.00 1 年以内 保证金 6.16 2,000.00 否 合计 549,468.00 84.57 27,473.40 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司其他应收账款欠款金额前五名合计 779,784.30 元，占其他应收账款总额比例 55.13%，具体客户明细如下： 客户名称 金额 账龄 款项性质 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 是否为 关联方 新蔡县民营工业企业商 会 300,000.00 一年以内 保证金 21.21 15,000.00 否 新蔡县谷裕实业养殖有 限公司 206,133.00 一年以内 往来借款 14.57 10,306.65 是 郭建平 100,000.00 一年以内 往来借款 7.07 5,000.00 否 河南省谷庄生态旅游有 限公司 97,251.30 一年以内 往来借款 6.88 4,862.57 是 徐晓东 76,400.00 一年以内 往来借款 5.40 3,820.00 否 合计 779,784.30 55.13 38,989.22 5、存货 （1）存货分项目列示 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 72 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,521,683.04 1,521,683.04 在产品 676,827.55 676,827.55 库存商品 2,718,662.60 2,718,662.60 合计 4,917,173.19 4,917,173.19 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,518,325.84 1,518,325.84 在产品 1,609,376.12 1,609,376.12 库存商品 718,403.81 718,403.81 合计 3,846,105.77 3,846,105.77 （2）存货跌价准备 经检查，公司报告期各期末存货不存在减值迹象，不需要计提存货跌价准备。 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 2016 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 办公设备及其 他 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,118,542.00 2,120,546.59 313,556.47 158,910.00 5,711,555.06 2、本年增加金额 4,884,497.21 358,761.62 137,529.00 46,300.00 210,012.81 5,637,100.64 （1）购置 358,761.62 137,529.00 46,300.00 210,012.81 752,603.43 （2）自建 4,884,497.21 4,884,497.21 3、本年减少金额 575,345.45 575,345.45 （1）处置或报废 575,345.45 575,345.45 4、年末余额 7,427,693.76 2,479,308.21 451,085.47 205,210.00 210,012.81 10,773,310.25 二、累计折旧 1、年初余额 1,107,041.15 791,318.93 26,470.65 12,348.23 1,937,178.96 2、本年增加金额 139,583.32 347,476.12 35,831.63 18,560.81 14,963.41 556,415.29 （1）计提 139,583.32 347,476.12 35,831.63 18,560.81 14,963.41 556,415.29 3、本年减少金额 223,186.09 223,186.09 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 办公设备及其 他 运输设备 合计 （1）处置或报废 223,186.09 223,186.09 4、年末余额 1,023,438.38 1,138,795.05 62,302.28 30,909.04 14,963.41 2,270,408.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,404,255.38 1,340,513.16 388,783.19 174,300.96 195,049.40 8,502,902.09 2、年初账面价值 2,011,500.85 1,329,227.66 287,085.82 146,561.77 3,774,376.10 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 2016.12.31 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼及宿舍 541,021.17 土地证尚未办理 厂房及车间 919,380.00 土地证尚未办理 新型沼气设备产业化示范车间 4,884,497.21 土地证尚未办理 合计 6,344,898.38 7、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2016.12.31 2016.01.01 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼及餐厅 项目 13,000.00 13,000.00 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 74 项目 2016.12.31 2016.01.01 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 13,000.00 13,000.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息 资本化金 转入固定 资产 其他减 少 余额 其中：利 息资本化 新 型 沼 气 设 备 产 业 化 示 范项目 4,884,497.21 4,884,497.21 办 公 楼 及 餐 厅项目 13,000.00 13,000.00 合计 4,897,497.21 4,884,497.21 13,000.00 （3）在建工程减值准备 无 8、递延所得税资产 项目 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 153,559.17 1,023,727.85 合计 153,559.17 1,023,727.85 项目 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 66,856.87 445,712.49 合计 66,856.87 445,712.49 9、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 内容 性质 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 75 新蔡县中兴 木业有限责 任公司钢结 构分公司 2,300,000.00 预付厂房款 设备产业化项目 合计 2,300,000.00 10、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）短期借款保证情况 发放借款单位 2016.12.31 金额 借款利率 借款时间 保证人 建 设 银 行 驻 马 店 分行 3,000,000.00 5.26%/年 2016/3/22-2017/3/22 新蔡县民营工业企业商会 合计 3,000,000.00 —— —— —— 11、应付账款 A、账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,180,387.36 100.00 157,875.80 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,180,387.36 100.00 157,875.80 100.00 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 76 B、账龄超过 1 年的重要应付账款 无 C、大额应付账款情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应付账款金额前名五合计 2,092,000.00 元，占应 付账款总额比例 65.78%，具体明细如下： 项目 金额 账龄 款项性质 何运昌 632,000.00 1年以内 工程款 胡建华 620,000.00 1年以内 工程款 周志刚 310,000.00 1年以内 工程款 刘红兵 310,000.00 1年以内 工程款 李志寒 220,000.00 1年以内 工程款 合计 2,092,000.00 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应付账款金额前三名合计 157,875.8 元，占应付 账款总额比例 100.00%，具体客户明细如下： 项目 金额 账龄 款项性质 盐山天德商贸有限公司 125,590.80 1年以内 货款 新蔡县水暖器材零售店 27,090.00 1年以内 货款 郑州市荣兴电力设备有限公司 5,195.00 1年以内 货款 合计 157,875.80 12、预收账款 A、账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,183,161.00 100.00 1,522,011.00 98.07 1 至 2 年 30,000.00 1.93 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,183,161.00 100.00 1,552,011.00 100.00 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 77 B、账龄超过 1 年的重要预收款项 无 C、大额预收款项情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司预收款项金额前名五合计 861,161.00 元，占预 收款项总额比例 72.78%，具体明细如下： 项目 金额 账龄 款项性质 夹江县驰阳联创农业科技有限公司 270,000.00 1年以内 货款 正阳县正泰种猪场有限公司 255,400.00 1年以内 货款 三门峡雏鹰农牧有限公司陕县分公司 145,761.00 1年以内 货款 方城县金航林果种植专业合作社 100,000.00 1年以内 货款 汝南县华德牧业有限公司 90,000.00 1年以内 货款 合计 861,161.00 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司预收款项金额前名五合计 1,397,011.00 元，占预 收款项总额比例 90.01%，具体明细如下： 项目 金额 账龄 款项性质 四川彭州市三益建筑工程有限责任公司 500,000.00 1年以内 货款 贵州黔农农业科技有限公司 400,000.00 1年以内 货款 重庆蜀达饲料有限公司 188,800.00 1年以内 货款 河南董大牧业有限公司 170,000.00 1年以内 货款 三门峡雏鹰农牧有限公司陕县分公司 138,211.00 1年以内 货款 合计 1,397,011.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 3,949,825.49 3,303,951.44 645,874.05 二、离职后福利-设定提存计划 182,236.56 182,236.56 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,132,062.05 3,486,188.00 645,874.05 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 78 （2）短期薪酬列示 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,590,699.65 2,944,825.60 645,874.05 2、职工福利费 303,957.50 303,957.50 3、社会保险费 55,168.34 55,168.34 其中：医疗保险费 31,638.16 31,638.16 工伤保险费 21,572.30 21,572.30 生育保险费 1,957.88 1,957.88 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 18,831.32 18,831.32 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 3,949,825.49 3,303,951.44 645,874.05 （3）设定提存计划列示 项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 171,400.56 171,400.56 2、失业保险费 10,836.00 10,836.00 合计 182,236.56 182,236.56 14、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 207,672.34 502,850.10 增值税 383,102.97 6,214.28 城建税 12,105.57 463.03 教育费附加 7,263.34 277.82 地方教育费附加 4,842.23 185.21 合计 614,986.45 509,990.44 15、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 79 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,539,776.38 100.00 187,120.18 53.91 1 至 2 年 160,000.00 46.09 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,539,776.38 100.00 347,120.18 100.00 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来借款 4,193,549.48 保证金 340,000.00 未付报销款 316,226.90 7,120.18 应付中介费 30,000.00 合计 4,539,776.38 347,120.18 （3）大额其他应付款情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应付款金额前一名合计 4,498,276.38 元，占 其他应付款总额比例 99.09%，具体明细如下： 项目 金额 账龄 款项性质 是否是关 联方 谷未来 3,685,549.48 1 年以内 往来借款 是 谷未来 132,536.90 1 年以内 未付报销款 是 曹利杰 400,000.00 1 年以内 往来借款 否 曹利敏 133,250.00 1 年以内 未付报销款 否 魏国红 108,000.00 1 年以内 往来借款 否 凡小礼 38,940.00 1 年以内 未付报销款 否 合计 4,498,276.38 1 年以内 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司其他应付款金额前名五合计 320,000.00 元，占 其他应付款总额比例 92.19%，具体明细如下： 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 金额 账龄 款项性质 是否是关 联方 熊小孩 90,000.00 1年以内 保证金 否 曹健全 80,000.00 1至2年 保证金 否 李娇娇 80,000.00 1至2年 保证金 否 闫清莲 50,000.00 1年以内 保证金 否 王磊 20,000.00 1年以内 保证金 否 合计 320,000.00 16、递延收益 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因 政府补助 2,500,000.00 2,500,000.00 政府补贴 合 计 2,500,000.00 2,500,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2016.01.01 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2016.12.31 与资产相关/ 与收益相关 新型沼气设 备产业化示 范项目 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 17、股本（实收资本） 股份性质 期初 本期增减 期末 发行新股 其他 无限售条件股份 1、控股股东，实际控制人 2、董事监事及高级管理人员 3、员工股东 3、无任职股东 4、无限售股份总数 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 81 有限售条件股份 1、控股股东，实际控制人 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 2、董事监事及高级管理人 3、员工股东 3、无任职股东 4、有限售股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 18、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 其他资本公积 7,668,563.23 7,668,563.23 合计 7,668,563.23 7,668,563.23 说明：本期资本公积增加额为本年股改净资产折股转入。 19、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 677,136.65 276,406.97 677,136.65 276,406.97 合计 677,136.65 276,406.97 677,136.65 276,406.97 20、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 6,094,229.84 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,094,229.84 加：本期归属于公司所有者的净利润 3,661,266.41 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 276,406.97 提取一般风险准备金 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 82 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转作资本公积的普通股股利 6,991,426.58 期末未分配利润 2,487,662.70 21、营业收入及成本 （一）营业收入及成本分类情况 （1）营业收入、成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,056,727.61 36,537,500.94 34,416,002.42 25,237,140.00 合计 49,056,727.61 36,537,500.94 34,416,002.42 25,237,140.00 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 环保设备 22,128,397.02 15,506,367.53 26,240,933.93 18,726,530.40 建筑安装 26,928,330.59 21,031,133.41 8,175,068.49 6,510,609.60 合计 49,056,727.61 36,537,500.94 34,416,002.42 25,237,140.00 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 污水处理设备 21,786,516.68 15,262,777.79 25,229,570.24 17,999,614.63 有机肥设备 341,880.34 243,589.74 970,873.79 698,477.97 工程收入 26,928,330.59 21,031,133.41 8,175,068.49 6,510,609.60 其他 40,489.90 28,437.80 合计 49,056,727.61 36,537,500.94 34,416,002.42 25,237,140.00 （二）收入前五名客户： 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 83 2016 年度本公司收入金额前五名合计 24,866,312.86 元，占收入总额比例 50.69%， 明细如下： 客户名称 金额 占收入总额比例% 河南省谷庄生态节能循环农业有限公司 9,495,145.66 19.36 西华县畜牧局 5,726,135.24 11.67 驻马店市抗天水利工程有限公司 4,976,539.71 10.14 宝丰县大成农牧发展有限公司 2,815,533.99 5.74 驻马店市途胜建筑工程有限公司 1,852,958.26 3.78 合计 24,866,312.86 50.69 22、税金及附加 项目 计缴标准 2016 年度 2015 年度 营业税 3% 174,345.00 245,252.05 城建税 7%、5%、1% 92,981.80 44,498.30 教育费附加 3% 56,140.63 27,601.41 地方教育费附加 2% 37,427.08 18,400.94 印花税 897.20 合计 361,791.71 335,752.70 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关 税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公 司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示， 自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 23、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 767,827.84 626,697.00 服务费 114,629.50 72,006.00 业务招待费 69,029.62 514,745.48 运杂费 183,691.90 82,828.75 宣传费 178,471.93 159,328.77 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 84 人工费用 415,708.65 266,759.00 办公费 21,207.60 20,897.60 招标费 13,206.79 合计 1,763,773.83 1,743,262.60 24、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 汽车费用 87,371.72 21,556.00 办公费 414,222.80 332,022.20 差旅费 318,984.35 145,651.00 人工费用 930,183.36 452,001.38 其他费用 10,897.73 6,380.60 修理费 266,121.72 289,200.73 业务招待费 287,822.97 102,149.00 中介费 1,140,345.68 385,131.20 印花税 1,743.45 2,452.52 价格调节基金 450.00 折旧费 115,629.21 60,004.10 研发支出 2,610,103.76 2,351,252.00 宣传费 2,905.00 咨询费 205,000.00 合计 6,391,331.75 4,148,250.73 25、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 156,632.25 179,666.65 减：利息收入 1,193.72 810.21 手续费 45,324.42 109,962.5 合计 200,762.95 288,818.94 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 85 26、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 578,015.36 -798,155.92 合计 578,015.36 -798,155.92 27、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 合计 其中：固定资产处置利 得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 1,290,000.00 33,688.00 1,290,000.00 增值税退税 个税手续费返还 保险理赔 4,400.00 4,400.00 其他 9.47 9.47 合 计 1,294,409.47 33,688.00 1,294,409.47 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 与资产相关/与收益相关 政府补贴质量诚信奖 20,000.00 与收益相关 科技局小巨人奖 320,000.00 与收益相关 沼气工程设备及导链式搪瓷 钢板生产线改造 900,000.00 与收益相关 省级高新技术企业 50,000.00 与收益相关 合 计 1,290,000.00 28、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 86 损益 非流动资产处置损失合计 352,159.36 352,159.36 其中：固定资产处置损失 352,159.36 352,159.36 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 156,800.00 滞纳金 1,187.31 2,367.58 1,187.31 其他 0.01 0.01 合计 353,346.68 159,167.58 353,346.68 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 590,049.75 303,751.04 递延所得税费用 -86,702.30 244,110.24 合计 503,347.45 547,861.28 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度发生额 利润总额 4,164,613.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 624,692.08 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,413.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 弥补以前年度亏损的影响 其他（研发支出加计扣除 50%） -195,757.78 所得税费用 503,347.45 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 87 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 1,193.72 810.21 政府补贴 1,290,000.00 33,688.00 保险理赔 4,400.00 其他 9.47 合计 1,295,603.19 34,498.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 服务费 114,629.50 72,006.00 运杂费 183,691.90 82,828.75 宣传费 181,376.93 159,328.77 汽车费用 87,371.72 21,556.00 办公费 435,430.40 352,919.80 差旅费 1,086,812.19 772,348.00 其他费用 10,897.73 6,380.60 修理费 266,121.72 289,200.73 业务招待费 356,852.59 616,894.48 中介费 1,140,345.68 385,131.20 研发支出 1,540,502.14 94,444.00 咨询费 205,000.00 招标费 13,206.79 手续费 45,324.42 109,962.50 营业外支出 1,187.32 159,167.58 往来款 342,134.61 2,475,667.87 合计 6,010,885.64 5,597,836.28 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来借款 1,428,862.93 320,931.31 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 88 合计 1,428,862.93 320,931.31 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来借款 1,022,027.24 合计 1,022,027.24 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 暂借款 10,497,199.90 贷款保证金 300,000.00 政府固资补贴款 2,500,000.00 合计 10,797,199.90 2,500,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 暂借款 6,303,650.42 1,284,465.40 贷款保证金 300,000.00 300,000.00 合计 6,603,650.42 1,584,465.40 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现 金流量： 净利润 3,661,266.41 2,787,592.51 加：资产减值准备 578,015.36 -798,155.92 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 556,415.29 321,342.77 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 352,159.36 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 156,632.25 179,666.65 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -86,702.30 244,110.24 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,611,875.31 -1,157,964.46 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -8,970,470.58 5,057,400.60 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 3,170,912.02 -7,950,192.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,193,647.50 -1,316,199.75 2、不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 2,047,787.28 75,888.97 减：现金的期初余额 75,888.97 263,439.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,971,898.31 -187,550.55 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 90 （2）现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 2,047,787.28 75,888.97 其中：库存现金 8,867.73 4,606.41 可随时用于支付的银行存款 2,038,919.55 71,282.56 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,047,787.28 75,888.97 合计 2,047,787.28 75,888.97 32、所有权或使用权受到限制的资产 无 六、关联方及其交易 1、关联方 （1）控股股东及实际控制人 本公司的最终控制方为谷未来、王小梅夫妇（谷未来持股 90%、王小梅持股 10%）。 （2）其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 其他关联公司状态 崔杰 公司法定代表人、董事、总经理、董 事会秘书 耿春霞 董事、财务总监 谷歌 董事 高红卿 监事会主席 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 91 李广帅、谢小杰 监事 新蔡县志起农村废弃物处理有限公 司 实际控制人谷未来持股的其他企业 存续 新蔡县谷庄生态循环观光休闲农业 农民专业合作社 实际控制人重大影响的其他企业 存续 新蔡县清水农村废弃物处理有限公 司 实际控制人谷未来持股的其他企业 存续 新蔡县谷裕实业养殖有限公司 实际控制人谷未来控制的其他企业 存续 新蔡县未来生态农业园农民专业合 作社 实际控制人谷未来持股的其他企业 存续 新蔡县怡诺养牛场 公司高级管理人员崔杰经营的企业 注销 河南省谷庄生态旅游有限公司 实际控制人谷未来实际控制的其他 企业 存续 新蔡未来农牧有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 已转让 新蔡谷氏生态禽业有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 河南省谷庄生态节能循环农业有限 公司 实际控制人王小梅控制的其他企业 存续 新蔡县农家宝生态有机肥科技有限 公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 存续 新蔡县佳胜农牧有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 新蔡县建全生态循环农牧有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 新蔡县景弘农牧有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 已转让 新蔡县清风农村废弃物处理有限公 司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 新蔡县绿环农村废弃物处理有限公 司 实际控制人王小梅控制的其他企业 已转让 新蔡县星硕农牧有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 新蔡县志起食用菌种植有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 新蔡县益禾农牧有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 河南省未来农村废弃物处理循环利 用有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 注销 新蔡县未来生态循环农业有限公司 实际控制人谷未来持股的其他企业 已转让 新蔡县未来食用菌种植农民专业合 作社 实际控制人谷未来持股的其他企业 存续 新蔡县王海来蔬菜种植农民专业合 作社 实际控制人谷未来持股的其他企业 存续 新蔡县未来生猪养殖农民专业合作 社 实际控制人谷未来持股的其他企业 存续 河南乡美环保科技有限公司 实际控制人王小梅兄弟持股的其他 企业 已转让 新蔡县佳硕电子商务有限公司 实际控制人王小梅姐妹持股的其他 已转让 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 92 企业 新蔡县大生农机服务农民专业合作 社 实际控制人王小梅姐妹持股的其他 企业 存续 新蔡县蘑法世界生态旅游有限公司 实际控制人王小梅兄弟持股的其他 企业 存续 新蔡县谷裕养猪场 实际控制人谷未来控制的其他企业 注销 注：已转让、注销的关联公司为 2016 年内发生的转让、注销。 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 2016年度金额 河南省谷庄生态节能 循环农业有限公司 生物天然气项目 9,495,145.63 合 计 9,495,145.63 注：关联方交易价格为公开招投标中标价格。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始时间 归还时间 说 明 拆入： 新蔡县未来生态农业 园农民专业合作社 445,000.00 2016 年 02 月 2016 年 03 月 暂借款 新蔡县怡诺养牛场 103,000.00 2016 年 02 月 2016 年 03 月 暂借款 谷未来 1,754,160.00 2016 年 02 月 2016 年 03 月 暂借款 谷未来 370,000.00 2016 年 04 月 2016 年 05 月 暂借款 谷未来 370,072.00 2016 年 05 月 2016 年 07 月 暂借款 谷未来 632,687.60 2016 年 06 月 2016 年 09 月 暂借款 谷未来 1,178,434.30 2016 年 07 月 2016 年 09 月 暂借款 谷未来 668,400.00 2016 年 08 月 2016 年 12 月 暂借款 谷未来 649,359.62 2016 年 09 月 2016 年 12 月 暂借款 谷未来 2,984,640.38 2016 年 09 月 2017 年 01 月 暂借款 谷未来 183,446.00 2016 年 10 月 2017 年 01 月 暂借款 谷未来 500,000.00 2016 年 11 月 2017 年 01 月 暂借款 谷未来 150,000.00 2016 年 12 月 2017 年 01 月 暂借款 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 93 关联方 拆借金额 起始时间 归还时间 说 明 合计 9,989,199.90 3、关联方应收应付款项余额 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 谷未来 3,818,086.38 其他应收款 新蔡县谷庄生态循环观光休闲 农业农民专业合作社 66,478.63 其他应收款 新蔡县谷裕实业养殖有限公司 206,133.00 其他应收款 河南省谷庄生态旅游有限公司 97,251.30 其他应收款 新蔡县怡诺养牛场 36,972.76 合计 3,818,086.38 406,835.69 4、关联方担保情况 无 七、承诺及或有事项 无 八、资产负债表日后事项 无 九、其他重要事项 无 十、补充资料 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 94 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -352,159.36 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,290,000.00 30,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,222.15 -155,479.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 941,062.79 -125,479.58 减：非经常性损益的所得税影响数 193,983.32 5,053.20 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 747,079.47 -130,532.78 2、净资产收益率 2016 年度 单位： 元 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.61 0.3994 0.3994 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.40 0.3179 0.3179 河南未来再生能源股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 95 河南未来再生能源股份有限公司 2016 年度报告 7 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南省新蔡县砖店镇大宋庄村委鲤鱼沟西岸公司董事会办公室