870343_2018_ST一起网_2018年年度报告_2019-04-29.txt

1 2018 年度报告 ST 一起网 NEEQ:870343 北京一起网科技股份有限公司 Better Home Beijing network technology co.,LTD 2 公司年度大事记 1 月，一起装修网荣获由北京市科学技 术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》，这标志着一起装修网在科技 创新方面得到国家相关部门的肯定与认可。 2 月，一起装修网启动大型交付活动 “铁锤行动”，本着“业主利益第一”的服 务理念，以保障施工质量为目的，明确提出 高于行业标准的 17 项必砸违规施工。 3 月，一起装修网与百度达成战略合 作，携手塑造装修行业内容生态，一起装修 网联合创始人胡一刀先生受邀出席并做了 《打造王牌设计师团队-塑造垂直行业内容 生态》的主题演讲。 7 月，一起装修网受邀参与由北京商报 社、西街传媒主办的 2018 第二届中国家居 品牌大会暨 2017-2018 中国家居十大品牌 发布大会。一起装修网以优秀的服务能力、 交 付 能 力 、 技 术 创 新 能 力 再 次 荣 膺 “2017-2018 十大互联网家居平台”。 11 月，一起装修网在北京举办主题为 “厚积薄发，腾飞 2019”战略发布会，发 布 1699 元/㎡新产品套餐，同时对外宣布金 融赋能计划，与中国银行、中国建设银行、 渤海银行及贝壳金服签订家装金融战略合 作，为家装用户和合作伙伴提供专业家装金 融服务，同时促进家装产业持续快速和健康 的发展。 5 月，一起装修网华南首个家装体验馆 落户深圳；6 月，武汉第二家家装体验馆“武 昌旗舰店”盛大开业；12 月，上海高端设 计中心成功举行开业庆典，完成从套餐产品 到私人订制跨越式的发展，也预示着一起装 修网开启高端设计领域新征程。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 一起装修网、公司、本公司、股份公司 指 北京一起网科技股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江海证券 指 江海证券有限公司 中喜、会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）� 一起互动 指 北京一起互动咨询有限公司 爱在一起 指 北京爱在一起科技中心（有限合伙）� 天合一络 指 北京天合一络科技中心（有限合伙）� 装世界 指 北京装世界科技中心（有限合伙）� 一起建筑、子公司 指 北京一起建筑装饰工程有限公司 美屋三六五 指 美屋三六五（天津）科技有限公司� 创湃启沃 指 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙）� 慧鑫泉新三板基金 指 深圳市宝润达投资管理有限公司—慧鑫泉新三板基金 慧鑫泉核心精选一期 指 深圳市宝润达投资管理有限公司—慧鑫泉核心精选一期 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 股东大会 指 北京一起网科技股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会和监事会� 董事会 指 北京一起网科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京一起网科技股份有限公司监事会 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的北京一起网科技股份有 限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》� 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》� 报告期内 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主要股东 指 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东 APP 指 应用软件程序(application)，通常专指手机上的应用软 件，或称手机客户端 O2O 指 线上到线下（OnlineToOffline），是指将线下的商务机 会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄胜杰、主管会计工作负责人黄胜杰及会计机构负责人（会计主管人员）杨茂勋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 随着互联网逐渐对家居行业的渗透，互联网行业巨头也开 始加大对互联网家居的投入，天猫已经开始整合家装供应链， 为用户提供一站式解决方案，上市公司金螳螂、亚厦股份、广 田股份等也已经陆续进入家居 O2O 市场，原有的家装互联网企 业齐家网、土巴兔融资后相继加大了品牌宣传和市场推广力度， 市场占有率在逐步增加。整个互联网家居行业竞争不断加剧， 如果公司不能迅速拓展市场，加大品牌宣传，将面临市场占有 率下降的风险。 房产限购政策风险 随着房产限购政策向全国范围落地，二手房交易量速减， 期房用户占比越来越大。因此制约了房产下游的家装行业的发 展，客户的减少，竞争的激烈，导致线上线下流量成本大幅上 涨。如果公司不能积极应对，找到有效的利润增长点，将面临 进一步亏损的风险。 业务扩张风险 公司于 2015 年 12 月 21 日成立了子公司，子公司主要提供 一站式装修解决方案，作为公司未来重点发展业务，公司投入 了大量的资金和资源大力推广新业务，该业务的推广成败取决 于子公司在运营、质量控制、销售等方面的管理水平。如果公 司不能有效控制运营、销售、质量，导致业务扩张失败，则公 司将面临投资损失的风险。 报告期内持续亏损风险 报 告 期 内 和 上 年 同 期 ， 公 司 营 业 利 润 分 别 为 -67,824,331.42 元和-76,052,618.53 元，报告期内公司营业利 6 润持续亏损。公司目前仍处于业务扩张阶段，前期平台搭建、 推广等费用持续大额投入造成公司期间费用大幅增加。公司属 于互联网家居装饰的先行者，在互联网家居装饰领域中成功搭 建互联信息平台，并成立全资子公司向互联网家居装饰行业纵 向延伸，致力于为消费者提供一站式服务。其行业特点决定公 司扩张期投入较大，如果未来公司不能靠前期运营、推广积累 的优势带来市场规模和经营利润的大幅增加，将对公司持续经 营能力造成不利影响。 用户信息泄露的风险 截至目前，公司已注册用户数约 900 万人，由于注册用户 一般会被要求提供姓名、地址、联系方式、电子邮箱等信息； 虽然公司采取了严格的技术保护措施，但由于黑客的存在或网 络技术的发展等因素，一旦用户信息泄露，将导致用户的信息 安全受到损害，从而影响用户体验和公司经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京一起网科技股份有限公司 英文名称及缩写 BetterHomeBeijingnetworktechnologyco.,LTD 证券简称 ST 一起网 证券代码 870343 法定代表人 黄胜杰 办公地址 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄胜杰 职务 董事长、董事会秘书、财务总监 电话 13911483983 传真 010-84828847 电子邮箱 huangjie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层 100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层北京 一起网科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 22 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 基于公司的“一起装修网”平台，展开建材家居 O2O 业务，为顾 客提供一站式家装服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,278,351 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄胜杰、贺素珍 实际控制人及其一致行动人 黄胜杰、贺素珍 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105567493061B 否 注册地址 北京市东城区和平里中街 21 号 2 幢五层 510 室 是 注册资本（元） 30,278,351 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 黑龙江省哈尔滨市高新技术产业开发区创新三路 833 号 主办券商固定投资者联系电话 18610310388 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 席坚、曾红 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 338,165,341.62 171,829,618.16 96.80% 毛利率% 27.03% 18.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -65,231,012.78 -87,312,421.65 25.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -66,759,358.49 -90,524,349.12 26.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -49.99% -161.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -51.16% -166.96% - 基本每股收益 -2.15 -2.88 25.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 87,920,612.47 64,265,608.83 36.81% 负债总计 251,026,954.70 162,140,938.28 54.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 -163,106,342.23 -97,875,329.45 -66.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -5.39 -3.23 -66.87% 资产负债率%（母公司） 341.34% 232.27% - 资产负债率%（合并） 285.52% 252.30% - 流动比率 25.74% 24.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,360,073.59 -6,624,182.22 226.21% 应收账款周转率 302.77 186.88 - 存货周转率 10.02 8.22 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 10 总资产增长率% 36.81% -10.96% - 营业收入增长率% 96.80% 218.36% - 净利润增长率% 25.29% -60.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,278,351 30,278,351 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -30,110.47 各种形式的政府补贴 800,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,735.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,136,899.86 非经常性损益合计 1,798,053.78 所得税影响数 269,708.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,528,345.71 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 702,345.35 636,580.80 应收票据及应收账款 702,345.35 636,580.80 应付账款 10,059,230.82 145,779.93 应付票据及应付账款 10,059,230.82 145,779.93 管理费用 30,240,215.52 22,545,391.55 53,007,096.43 53,007,096.43 研发费用 7,694,823.97 0 2018年6月15日，财政部颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述《通知》的要求，本公司按照《通知》附件 1 11 《一般企业财务报表格式》（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）的规定，对会计政策进 行相应的变更并编制公司的财务报表。本次会计政策变更，不会对公司 2018 年度及变更前的合并财务 报表资产总额、负债总额、净资产及净利润产生影响。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为互联网家装业，是家装建材家居 O2O 行业的先行者之一。 公司的主营业务是基于“一起装修网”平台，展开建材家居 O2O 业务，为客户提供一站式家装服务。 其中，母公司业务核心是基于“一起装修网”平台，吸引各大建材商、家具配饰商、家电供应商、装修 公司、施工队入住，通过在线上对用户提供专业的在线装修服务，把线上用户引导到线下体验店或商家 店内，用户通过线下体验，完成实际建材家居产品和室内装修的成交。子公司主营业务是为用户提供一 站式装修服务，包括装修套餐和建材套餐。目前，公司在大力推广家装业务，以扩大市场份额和业务量。 公司收入来源主要是通过为客户提供一站式装修服务获取收入。公司的关键资源是对 O2O 平台的有 效利用和之前对该行业的客户源和业务营运的积累，并以此形成的具有竞争力的品牌优势，主要客户是 有装修需求的用户，70%以上的客户来自口碑介绍。目前已经在北京、上海、深圳、武汉、成都、天津、 西安、哈尔滨等 16 个城市开设体验店。为全国 49 个主要大中型城市业主提供服务。 公司始终坚持“业主利益第一”的服务理念，针对市场竞争的差异化，公司的产品部、客户服务部、 技术服务部、主材部等一线部门，不断优化客户服务流程，提高工作效率，提升客户服务管理水平，共 同服务好每一位业主。公司与一批资质优、诚信好、品牌精的供应商建立长期合作关系，公司所采用的 集中采购供应模式，大大降低了采购成本。 公司拥有一支高素质的设计和施工管理团队，凭借自身长期以来为客户服务所积累的丰富行业经 验，不仅能够提供标准化、系统化装修方案，同时也可根据客户要求提供从设计、采购、施工、监理、 售后服务等一体的高效个性化服务，满足客户对的不同需求，增强公司竞争力。 2018 年，公司经营围绕年初制定战略目标有计划的开展，保持对行业的高敏感度，积极开拓新的市 场，在产品创新、服务创新等方面不断努力，开拓了多项创新性产品及服务。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营情况稳定，以一站式装修服务业务为主，不断增大市场开拓力度，加强销售队 伍的建设，完善销售网络，促进公司的业务发展；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源及公 司业绩稳定增长；推行“业主利益第一”的经营理念，切实提升服务质量和口碑，进一步完善公司治理 13 结构，加强内部制度建设，为下一步快速发展奠定了坚实基础。报告期内，公司主要经营指标完成如下： 1.经营业绩 报告期内，公司实现营业收入 338,165,341.62 元，同比增长了 96.80%，实现利润总额-67,133,067.03 元，同比增长了 11.77%。实现净利润-65,231,012.78 元，同比增长 25.29%。截至 2018 年 12 月 31 日，公 司总资产为 87,920,612.47 元。 2.市场开拓 报告期内，公司管理团队围绕公司中长期发展战略，关注市场未来发展方向，在稳固并扩大现有客 户资源的基础上，积极开拓新市场，提升公司行业地位。 3.战略合作 报告期内，公司与百度达成战略合作，携手塑造装修行业内容生态；与西班牙伊斯威尔涂料签订全 国战略合作协议，满足国内消费者进口环保家装体验；与国有四大行、渤海银行及贝壳金服签订家装金 融战略合作，对外宣布金融赋能计划，为家装用户和合作伙伴提供专业家装金融服务，同时促进家装产 业持续快速和健康的发展。 4.内部管理 报告期内，在管理和核算体系方面，公司以内控制度为指导进行科学管理。在施工管理上，严格依 照施工管理体系规范从采购、施工、监理和售后服务在内的服务流程，避免风险；在财务管理上，公司 严格依据财务管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金 保障；在人才的开发和建设方面，公司制定出合理的薪酬和考评制度。公司积极拓展人才引进渠道，吸 引培养以及稳定优秀人才，同时不断加大内部人才的发掘和培养力度，强化岗位培训。 报告期内，未发生对公司管理水平及持续经营能力产生重大不利影响的事项，公司整体运作平稳。 (二) 行业情况 在中国经济转型升级大趋势的背景下，在市场环境逐步加速出现重大变革的新形势面前，中国家装 行业一如既往在专业市场努力前行。 1、互联网家装市场规模超 3400 亿元 家装行业用户具有个性化需求高、交易具备高价低频的属性，随着行业头部品牌的崛起以及其他知 名互联网企业布局，用户对于能提供更多元化选择的互联网家装服务的消费信心更强，行业整体发展向 好。数据显示，2018 年中国互联网家装市场规模达 3441.9 亿元，2019 年中国互联网家装市场规模预计 超 4000 亿元。目前，互联网家装市场规模保持较高的市场增长率，市场容量巨大。 2、住宅进入二次装修阶段 房地产行业历经近 30 年高速发展，中国城市居民住宅总量逐年迅速增加，不同年代建设的住宅陆 续规模化进入二次（多次）装修阶段，已经逐渐成为中国家装行业主要市场组成部分。 3、三四线城市将成为未来互联网家装企业的必争之地 根据《2018 年中国互联网家装行业分析报告》显示，2018 年中国互联网家装继续保持较高增速， 预计 2018 年行业渗透率为 16%，未来仍有较大成长。 用户特征方面，2018 年中国互联网家装活跃用户 将接近 3 千万，同比增长 29%，近 7 成用户集中于 25-35 岁之间，处在人生品质升级阶段，为高端互联 网用户人群。尽管一二线城市仍是互联网家装的主力城市，但是随着竞争的进一步加剧，红利趋势逐渐 放缓，长期的经济效益有限。互联网家装将逐步向三四线城市渗透，三四线城市将成为未来互联网家装 企业的必争之地。 4、互联网家装行业健康发展 随着互联网技术对家装行业改造的逐渐深入，产业链将被进一步整合。未来中国互联网家装新生力 量将致力推进产品研发升级，迭代升级全流程信息系统，加速家装透明化，包括价格透明、工期透明、 主材透明等，促进整个行业向健康方向发展。 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 18,327,542.91 20.85% 9,330,557.30 14.52% 96.42% 应收票据与应收账款 598,516.06 0.68% 702,345.35 1.09% -14.78% 存货 27,273,185.23 31.02% 21,952,540.27 34.16% 24.24% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,462,323.87 1.66% 4,144,493.07 6.45% -64.72% 固定资产 1,030,732.23 1.17% 1,080,111.87 1.68% -4.57% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 截止报告期末，公司资产总额 8,792.06 万元，较上期增加 2,365.50 万元，增长 36.81% 。主要变 动因素如下： 1、货币资金较上年增加 899.70 万元，增长 96.42%，主要是因为公司经营良性发展，销售订单增多 且本年回款情况良好，因此货币资金余额增加； 2、存货较上年增加 532.06 万元，增长 24.24%，主要是因为报告期内销售订单增加原材料备货增加， 报告期末公司有部分未完工项目增加所致； 3、长期股权投资较上期减少 268.22 万元，减少 64.72%，主要原因是公司转让了美屋三六五 0.74% 的股权，加之美屋 2018 年度经营亏损，从而导致公司账面投资亏损。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 338,165,341.62 - 171,829,618.16 - 96.80% 营业成本 246,743,631.20 72.97% 140,845,532.78 81.97% 75.19% 毛利率% 27.03% - 18.03% - - 管理费用 28,261,328.87 8.36% 22,545,391.55 13.12% 25.35% 研发费用 7,560,763.80 2.24% 7,694,823.97 4.48% -1.74% 销售费用 108,724,413.86 32.15% 68,369,348.20 39.79% 59.03% 财务费用 11,942,034.39 3.53% 8,922,740.34 5.19% 33.84% 资产减值损失 269,310.82 0.08% 218,612.82 0.13% 23.19% 其他收益 - - - - - 15 投资收益 -1,379,294.20 -0.41% 1,111,982.30 0.65% -224.04% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -30,110.47 -0.01% -44,254.07 -0.03% 31.96% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -67,824,331.42 -20.06% -76,052,618.53 -44.26% 10.82% 营业外收入 1,074,154.37 0.32% 156,081.20 0.09% 588.20% 营业外支出 382,889.98 0.11% 194,724.67 0.11% 96.63% 净利润 -65,231,012.78 -19.29% -87,312,421.65 -50.81% 25.29% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 16,633.57 万元，增长 96.80%,一方面系子公司及其各地分公司的新家装业 务在本年度内已步入正轨，并持续增长中；另一方面系公司在业界树立了良好的口碑，积极开拓市场， 承接的项目增多，收入来源增多所致； 2、营业成本较上年增长 10,589.81 万元，增长 75.19%，主要业成本随着营业收入的增长而同步增 长； 3、管理费用较上年增长 571.59 万元，增长 25.35%,一方面系公司管理人员的增加及人力成本的提 高所致；另一方面主要系随着公司发展规模的扩大导致维持公司日常运营的办公费、折旧与摊销等费用 大额增长。 4、销售费用较上年增长 4,035.51 万元，增长 59.03%,一方面主要系报告期内为提高市场占有率， 加大了市场推广力度，同时在全国各地新设分店或者升级原有门店，产生了宣传费和装修费用；另一方 面系家装业务量大幅增加，营运费用随之增加，随之使得人工成本及差旅费、业务提成奖励等相关费用 增加； 5、公司营业利润较上年增长 10.82%，净利润较上年增长 25.29%，营业利润及净利润增长主要系公 司积极拓展市场，收入大幅增长，同时合理控制成本、加强款项催收减少坏账损失、积极争取税收优惠 等多方因素共同所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 338,165,341.62 171,829,618.16 96.80% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 246,743,631.20 140,845,532.78 75.19% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 团购会服务 1,448,024.09 0.43% 9,051,760.65 5.27% 家装工程服务 336,016,214.85 99.36% 162,258,527.66 94.43% 其它服务 701,102.68 0.21% 519,329.85 0.30% 按区域分类分析： 16 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，团购会收入减少，主要原因是：①在保持商家参会量高的北京地区既有的场次情况下， 公司继续严格执行单场次活动预算审批制度，进一步减少商户参会量低的地区的活动场次。各地分公司 相继取消团购后业务，转而大力发展家装业务。②受宏观经济影响，行业竞争加剧，商家参加团购会活 动场次减少。 公司从 2016 年开始进行业务转型，从原有的以团购服务业务为重心向以销售建材和提供家装施工 一体化的家装套餐为主导的方向发展。报告期内，新家装业务量大幅增加，因此给公司带来了大量收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 邱鑫 953,997.10 0.28% 否 2 李巍 588,847.96 0.17% 否 3 花雷 585,373.31 0.17% 否 4 赵晓雨 582,351.51 0.17% 否 5 王燕 534,528.08 0.16% 否 合计 3,245,097.96 0.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京万佳时代国际贸易有限公司 11,337,203.20 4.53% 否 2 百度时代网络技术（北京）有限公司 6,259,966.00 2.50% 否 3 北京派道同创电子商务有限公司 5,885,602.49 2.35% 否 4 北京华耐家居销售有限公司 4,574,783.41 1.83% 否 5 北京日照丰辉家具有限公司 4,112,090.50 1.64% 否 合计 32,169,645.60 12.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,360,073.59 -6,624,182.22 226.21% 投资活动产生的现金流量净额 636,912.02 4,066,814.06 -84.34% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 - 现金流量分析： 1、2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 836.01 万元，较上年度增长 226.21%，主要系本 期公司营业收入大幅增长且款项良好导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅增长所致； 2、2018 年度投资活动产生的现金流量净额为 63.69 万元，较上年度减少-84.34%，一方面系本期公 司处置可供出售金融资产带来的现金流入减少；另一方面主要系本年购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金流出增加； 3、报告期内公司没有筹资活动。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2015 年 12 月，公司设立全资子公司北京一起建筑装饰工程有限公司，子公司主营业务是为用户提 供一站式装修服务，包括装修套餐和建材套餐。2018 年度一起建筑营业收入 296,632,863.00 元,是公司 主要收入来源，净利润-269,720.98 元。子公司所开展的业务是公司未来重点发展业务。 公司参股公司美屋三六五（天津）科技有限公司，报告期内，公司转让了美屋三六五 0.74%的股权， 截至报告期末，公司持股比例为 11.09%，其主营业务是 VR 家装的资源整合及技术应用。 VR 家装的资源整合及技术应用，可以使用户提前将设计方案转化为虚拟的现实场景中，便于用户对 装修产品和设计方案的选择性和体验感。将 VR 应用于装修，通过 VR 虚拟现实可以快速有效的提升公司 的用户体验及转化率，减少决策成本。 报告期内,2018 年 11 月 29 日,公司总经理审批同意对外投资事宜，设立了三家子公司分别为北京未 来使命科技有限公司、北京优享家科技有限公司、北京共同未来科技有限公司。注册资本均为 50 万元， 均属于公司 100%控股的全资子公司,主营业务均为技术开发、推广。� 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 非标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务报告出具了带与持续经营相关的重大不 确定性段落的无保留意见的审计报告是为了提醒审计报告使用者关注公司的持续经营能力，我们同意审 计机构对审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落的说明。 针对上述审计意见，公司的应对措施如下： 1、在满足业主利益的前提下，创造尽可能多的业绩和利润，交付达到零延期，快速解决业主的问 题，提升工作效率；充分利用公司的流量优势，提升订单转化率，争取 2019 实现公司业绩爆发式增长。 2、结合公司发展战略，加强内部管理，继续优化运营管理，合理降低项目成本，提高项目盈利水 平。 3、优化供应链，建立战略合作伙伴关系。广泛接触及洽谈供应商，与优质供应商建立长期战略合 作伙伴关系，保证产品质量稳定，同时减低采购成本。 4、开拓融资渠道，为公司的运营和业务扩张提供强大的资金支持。 公司董事会认为：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对 上述事项出具的带强调事项段的无保留意见，董事会表示该报告客观严谨地反映了公司 2018 年度财务 状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强 调事项对公司的影响。 非标准审计意见所涉事项不属于明显违法会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 18 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司投资设立北京未来使命科技有限公司、北京优享家科技有限公司、北京共同未来科 技有限公司（三家公司注册资本均为 50 万元，均属于公司 100%控股的全资子公司），公司将三家子公司 纳入本期公司合并报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，积极履行企业的社会责 任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善； 公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生重大违法、违规行为。 1、财务状况 （1）资产构成和变动情况 报告期末，公司资产总额 8,792.06 万元，相比去年同期增加 36.81%，其中：流动资产 6,462.45 万 元，非流动资产 2,329.61 万元，分别占总资产的 73.50%、26.50%。 （2）负债结构及变动情况 报告期末，公司负债总额 25,102.70 万元，相比去年同期增加 54.82%，其中：流动负债 25,102.70 万元，非流动负债为 0 元。 2、经营情况 2018 年度公司实现营业收入 33,816.53 万元，比上年增加 96.80%，实现净利润-6,523.10 万元，亏 损较上年减少 25.29%。 3、应对措施 （1）降低运营成本。公司于 2018 年陆续注销了北京一起网科技股份有限公司各地分公司，以降低 公司的运营成本和人力成本，优化公司资产结构，提高公司整体经营效率； （2）提升管理效能，提高服务质量。公司进一步优化工作流程，实现行政管理和财务管理达到信 息化、标准化和统一化管理模式。加强团队建设,提高工作效率，全面提升执行力；同时,加强对上游供 应商的筛选和管理，严格把控产品质量，提高客户满意度。上述举措将进一步加快项目交付进度、提高 人员能效、提升利润水平； （3）公司将在 2019 年推动新业务营业能力爆发点，实现业务的爆发式增长，带动公司向良性方向 发展； （4）市场影响力和品牌效应进一步提升。2018 年，公司的服务能力获得了更多客户的认可，市场 影响力和品牌效应进一步提升，有利于增加客户黏性、获取更多更优质的合同订单； （5）公司将通过向股东筹集资金，为公司业务转型和业务发展筹集资本，为持续经营提供保障。 虽然 2018 年发生较大亏损，净资产为负，给公司的持续经营能力造成负面的影响，但公司管理层 和员工对公司未来发展仍充满信心，现阶段公司的业务转型已经完成，业务发展前景和市场需求趋势良 好，品牌、知名度在业内不断提升，辅以股东的支持，公司的持续经营能力逐步得到改善和提升，公司 19 整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着互联网家装市场发展，不断被用户认可和接纳，互联网家装企业的发展逐渐从早期的吸引新用 户转向内在技术和模式的创新升级。 1、延伸产业链 ，一站式家装兴起 家装模式从传统的装修转换到互联网“一站式家装”，各大平台挖掘并下沉三、四线城市，家装企 业从供应环节到生产再到售后环节，整装品牌，并以产业赋能为纽带，为众多优质装修公司提供品牌、 设计、系统、供应链等的全方位支持。 2、家装消费金融增长迅速 随着家装消费主体年轻化，家装贷款等金融需求增加。通过与金融机构合作，聚焦支付管理升级， 为家装用户和合作伙伴提供专业家装金融服务，提升产业链的运作效率，同时促进家装产业持续快速和 健康的发展。 3、发展智能家居 智能家居备受用户青睐，通过已经打造好的家装场景，引入智能家居用户装修时配套装上智能家居 系统，体验时尚智能的生活，给生活带来诸多便利，国内智能家居进入爆发期，是今后家装领域发展的 必然趋势。 4、品质装修成为行业必然趋势 装修作为高单价低频次的消费活动，质量问题难以在短时间内显现，现有互联网家装仍然存在不规 范、不透明、质量难有保障的痛点，强调用户体验的品质家装将成为互联网家装发展必然趋势。智能化、 便捷化、系统化的智慧家装将成为互联网家装品质装修重要发展方向，助力互联网家装品质提升。 (二) 公司发展战略 公司将发扬企业优势，加快整合优质资源，提高企业抗风险能力与核心竞争力。以现代化管理模式， 不断提升企业核心竞争力、影响力和持续发展能力，将公司发展成为具有持续发展能力和高效市场拓展 能力的家装企业，为企业发展夯实基础。 1、加强设计师团队的建设。加强设计、施工协同配合，不断提升自身服务能力。将市场销售、市 场开发及客户服务相结合，在服务好现有客户的基础上，积极开发新的客户资源，提高市场占有率； 2、产品与技术的创新。通过多种渠道，全方位的了解客户需求，对产品进行优化升级,进一步丰富 产品结构,提高客户的满意度；不断加强服务创新意识，提高公司的品牌建设，提升公司的市场影响力； 3、管理体系的完善。公司管理层应根据公司发展需要，不断地对公司管理体系进行优化调整，加 强内控管理体制，完善法人结构，规范运行体系等； 4、人力资源储备计划。公司应始终将人才的引进、培养和优化配置作为实现公司可持续发展的重 要举措，加大人才引进力度，为公司带来新的思想、新的力量；完善内部培养制度，进一步增强员工的 能力和技术水平，同时为员工提供较大的发展空间；建立健全竞争与激励机制，提高员工的积极性； 5、公司加紧资本战略布局。�随着公司业务逐步的发展，对于资金的需求量逐渐增加，适时运用资 本市场工具开展投融资，不断提高公司资本实力，夯实资本基础，为公司全面发展蓄势聚力。 20 (三) 经营计划或目标 2019 年公司将保持稳健发展，抓住机遇，积极拓展市场，力争经营业绩快速增长，实现扭亏为盈， 为股东创造价值。 1、销售方面，公司在维护好现有客户的基础上，继续拓展开发新的资源，创新销售模式，拓展销 售渠道，扩大业务规模，使公司经营业绩有较大幅度的增长； 2、内部管理方面，公司持续改进和完善内控管理体系，规范优化各项管理流程，加强风险管控， 切实促进管理提升。同时，公司进一步严格财务预算、核算与资金管理，强化审计监督； 3、人力资源方面：做好人才队伍建设，重点是抓好高级管理人才和设计经理的引进和培养，为完 成 2019 年经营目标提供充分保证。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 随着互联网逐渐对家居行业的渗透，互联网行业巨头也开始加大对互联网家居的投入，目前天猫已 经开始整合家装供应链，为用户提供一站式解决方案，上市公司金螳螂、亚厦股份、广田股份等也陆续 进入家居 O2O 市场，原有的家装互联网企业齐家网、土巴兔融资后相继加大了品牌宣传和市场推广力度， 市场占有率在逐步增加。整个互联网家居行业竞争不断加剧，如果公司不能迅速拓展市场，加大品牌宣 传，将面临市场占有率下降的风险。 应对措施：公司以服务为核心，着眼于消费者痛点，为消费者提供高品质服务：公司 CEO 亲力亲为 服务在第一线，专设总裁投诉专线，组织不满意业主见面会，彻底解决投诉无门；要求每位服务人员， 在 15 分钟内响应业主反馈，24 小时给出解决方案，并且收入取决于业主的评价。一起装修网对口碑的 极度重视和努力践行，获得了业主的高度认可，品牌影响力持续提升。 2、房产限购政策风险 随着房产限购政策向全国范围落地，二手房交易量速减，期房用户占比越来越大。因此制约了房产 下游的家装行业的发展，客户的减少，竞争的激烈，将导致线上线下流量成本大幅上涨。如果公司不能 积极应对，找到有效的利润增长点，将面临进一步亏损的风险。 应对措施：目前公司已经完成在 10 个城市的布局，在北京、天津、石家庄、哈尔滨、大连、西安、 济南、成都和武汉成立了一起建筑装饰工程分公司，在上海成立了一起建筑的子公司，即上海一启装饰 工程有限公司，并开展家装业务，形成线上线下的互动，提升客单消费金额；对于实施限购的地区，公 司将大力推广二手房的二次装修业务、增加局改装修业务和高端家装业务以提升业务量；报告期内，公 司分别在各地分公司开设了线下家装体验馆，吸引了大量的客户，并将许多潜在用户变成直接用户。 3、业务扩张风险 公司于 2015 年 12 月 21 日成立了子公司，子公司主要提供一站式装修解决方案，作为公司未来重 点发展业务，公司投入了大量的资金和资源大力推广新业务，该业务的推广成败取决于子公司在运营、 质量控制、销售等方面的管理水平。如果公司不能有效控制运营、销售、质量，导致业务扩张失败，则 公司将面临投资损失的风险。 应对措施：在 2015 年布局整体家装业务的时候，就提出家装的战场在工地，把主要精力花在施工 管理服务上，包括施工的质量以及工期、整个主材商的衔接、全程施工的管理和用户体验，打通整个装 21 修链条，不断提升服务标准。报告期内，公司总裁带领交付团队每周工地巡检，倾听业主最真实的心声， 一方面检查施工细节，优化施工流程；另一方面严抓管理，发扬工匠精神；第三方公益组织业主监督团 定期检查工地，对有质量问题的工地，砸掉重做；公司每周举办工长培训，灌输服务理念，同时加强工 长激励，优胜劣汰，选出好的工长并发挥出其最大优势，以不断提升服务质量，为公司赢得好口碑，进 一步降低该业务失败的风险。 4、报告期内持续亏损风险 报告期内和上年同期，公司营业利润分别为-67,824,331.42 元和-76,052,618.53 元，报告期内公 司营业利润持续亏损。公司目前仍处于业务扩张阶段，前期平台搭建、推广等费用持续大额投入造成公 司期间费用大幅增加。公司属于互联网家居装饰的先行者，在互联网家居装饰领域中成功搭建互联信息 平台，并成立全资子公司向互联网家居装饰行业纵向延伸，致力于为消费者提供一站式服务。其行业特 点决定公司扩张期投入较大，如果未来公司不能靠前期运营、推广积累的优势带来市场规模和经营利润 的大幅增加，将对公司持续经营能力造成不利影响。 应对措施：公司目前仍旧处在扩张期，虽有持续亏损，但通过公司前期在业务推广等方面的投入， 公司品牌在家居装饰行业的知名度在不断提升。随着知名度的不断提升和前期用户积累，公司网站流量 呈现爆发式增长，大大降低公司付费流量成本，同时公司加大线上产品的完善程度及用户大数据信息化 后台的建立和新增业务产品线，让原有客户转化率也大大提升，使公司营业收入不断增长，随着成本的 不断降低和收入的增加，公司的持续亏损情况将得到有效改善。 5、用户信息泄露的风险 截至目前，公司已注册用户数约 900 万人，由于注册用户一般会被要求提供姓名、地址、联系方式、 电子邮箱等信息；虽然公司采取了严格的技术保护措施，但由于黑客的存在或网络技术的发展等因素， 一旦用户信息泄露，将导致用户的信息安全受到损害，从而影响用户体验和公司经营。 应对措施：公司通过设置防火墙、安装防病毒软件等措施强化网站运行安全保障措施并建立健全信 息安全保密管理制度等各项综合措施，保障注册用户信息安全。� (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股权激励情况 2016 年 12 月 7 日公司召开的第三次临时股东大会，审议并通过了《北京一起网科技股份有限公司 员工期权激励计划》的议案。 《北京一起网科技股份有限公司员工期权激励计划》以北京天合一络科技中心（有限合伙）、北京 装世界科技中心（有限合伙）作为激励计划的载体，以其持有公司的股权作为激励期权来源，向 62 名 激励对象实施期权激励，激励股票共计 3,890,523 股，被授予期权自 2016 年 12 月 31 日起即可全部行 权。 截至报告期末，上述股权转让尚未完成工商变更，《北京一起网科技股份有限公司限制性股权激励 计划》尚未完成，《北京一起网科技股份有限公司员工期权激励计划》尚未行权。 23 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》， 表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、 机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。该承诺处于履行过程中，未发生违反承诺的事项。 2、关于社保和住房公积金事项的承诺 公司实际控制人黄胜杰、贺素珍出具《关于社保和住房公积金事项的承诺》，承诺如果公司被有关 部门要求为员工补缴本次挂牌以前年度的五险一金或因未给员工缴纳本次挂牌以前年度的五险一金而 遭受处罚，将承担补缴五险一金及因此而承担的所有费用和损失，不会损害公司及其他股东的合法权益。 该承诺处于履行过程中，承诺事项尚未发生。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,767,124 38.86% 0 11,767,124 38.86% 其中：控股股东、实际控制 人 3,874,443 12.80% 0 3,874,443 12.80% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,511,227 61.14% 0 18,511,227 61.14% 其中：控股股东、实际控制 人 11,623,331 38.39% 0 11,623,331 38.39% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,278,351 - 0 30,278,351 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄胜杰 10,331,852 0 10,331,852 34.12% 7,748,889 2,582,963 2 贺素珍 5,165,922 0 5,165,922 17.06% 3,874,442 1,291,480 3 北京爱在一起科技 中心（有限合伙） 5,165,922 0 5,165,922 17.06% 3,443,948 1,721,974 4 北京天合一络科技 中心（有限合伙） 2,582,961 0 2,582,961 8.53% 1,721,974 860,987 5 北京装世界科技中 心（有限合伙） 2,128,961 0 2,128,961 7.03% 1,721,974 406,987 合计 25,375,618 0 25,375,618 83.80% 18,511,227 6,864,391 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，公司股东贺素珍和黄胜杰是亲属关系，股东贺素珍是股东黄胜杰的岳母； 股东黄胜杰持有股东北京天合一络科技中心（有限合伙）99%的股权，出资 9.9 万元； 股东黄胜杰持有股东北京装世界科技中心（有限合伙）99%的股权，出资 9.9 万元； 除此之外，普通股前五名或持股 10%及以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人是黄胜杰、贺素珍，同公司控股股东。具体情况请见上述控股股东情况。 黄胜杰直接持有公司 10,331,851 股，持股比例为 34.12290%，贺素珍直接持有公司 5,165,922 股， 持股比例为 17.06144%，贺素珍为黄胜杰岳母，二人于 2016 年 1 月 21 日共同签署了《一致行动协议》， 协议约定，在处理有关公司经营发展且需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动。 一致行动人合计持有公司 51.18434%股份，且二人通过北京爱在一起科技中心（有限合伙）、北京天合一 络科技中心（有限合伙）、北京装世界科技中心（有限合伙）合计间接持有公司 4,763,581 股，间接持 股比例为 15.73263%，且自 2012 年 7 月以来黄胜杰一直担任公司的董事长兼总经理，上述一致行动人可 实际支配公司表决权超过 60%，能够控制股份公司，为股份公司控股股东和实际控制人。 其二人简历如下： 黄胜杰，男，1983 年 7 月出生，专科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 12 月至 2004 年 3 月任北京搜房科技发展有限公司高级编辑。2004 年 4 月至 2005 年 6 月任硅谷动力网络技术有限公 司销售经理。2005 年 7 月至 2009 年 10 月任北京搜狐新媒体信息技术有限公司互动中心总监。2009 年 11 月至 2010 年 11 月自由职业者。2010 年 12 月至 2015 年 9 月历任北京神州一起网络科技有限公司市 场运营总监、执行董事、经理。2015 年 10 月至今任北京一起网科技股份有限公司董事长、总经理，2018 年 9 月进行换届选举，任期自 2018 年 9 月至 2021 年 9 月。2018 年 3 月至今代理北京一起网科技股份有 限公司财务总监、董事会秘书，并履行相关职责，2018 年 9 月进行换届选举连任，任期自 2018 年 9 月 至 2021 年 9 月。 贺素珍，女，1952 年 2 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年 9 月至 1975 年 7 月就职于沈阳市新民县兴隆店公社古洞岗大队。1975 年 7 月至 2001 年 9 月任沈阳市物资局金属材料 公司职员。2001 年 9 月退休。2010 年 12 月至 2012 年 7 月任北京神州一起网络科技有限公司执行董事、 经理。2012 年 8 月至 2016 年 2 月自由职业者。2016 年 3 月至今任北京一起网科技股份有限公司董事， 2018 年 9 月进行换届选举连任，任期自 2018 年 9 月至 2021 年 9 月。� 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 黄胜杰 董事长、总经理 男 1983 年 7 月 专科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 程曾海 董事、副总经理 男 1982 年 5 月 本科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 胡正强 董事 男 1981 年 12 月 专科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 邹良东 董事 男 1968 年 8 月 研究生 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 贺素珍 董事 女 1952 年 2 月 高中 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 否 胡文文 监事会主席 女 1988 年 6 月 专科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 朱文君 监事 男 1988 年 3 月 本科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 朱福影 职工监事 女 1981 年 10 月 专科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 黄胜杰 董事会秘书 男 1983 年 7 月 专科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 黄胜杰 财务总监 男 1983 年 7 月 专科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 2018 年 9 月 7 日召开的 2018 年第一次职工代表大会选举朱福影为职工代表监事。2018 年 9 月 26 公司第二届董事会第一次会议选举黄胜杰为董事长，聘任程曾海为公司副总经理、黄胜杰为公司财务总 监及董事会秘书，同日召开的第二届监事会第一次会议选举胡文文为监事会主席。经公司于 2018 年 9 月 26 召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过，公司完成了董、监事会的换届选举，聘任黄胜杰、 贺素珍、程曾海、胡正强、邹良东为公司第二届董事会董事，胡文文、朱文君为第二届监事会监事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事长兼总经理黄胜杰和董事贺素珍是公司的控股股东、实际控制人，二人是亲属 关系，股东贺素珍是股东黄胜杰的岳母。 除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄胜杰 董事长、总经理、财务总 监、董事会秘书 10,331,852 0 10,331,852 34.12% 0 程曾海 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 2,149,763 胡正强 董事 0 0 0 0.00% 2,149,763 邹良东 董事 0 0 0 0.00% 814,737 贺素珍 董事 5,165,922 0 5,165,922 17.06% 0 胡文文 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 朱文君 监事 0 0 0 0.00% 0 28 朱福影 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 15,497,774 0 15,497,774 51.18% 5,114,263 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 何松 监事 离任 无 个人原因 朱文君 无 新任 监事 监事何松辞去监事职务，导致监事会人数低于法定 总人数，股东黄胜杰提名朱文君担任现任监事。� 冉秋芳 财务总监、董事 会秘书 离任 无 个人原因 黄胜杰 董事长、总经理 新任 董事长、 总经理、 财务总 监、董事 会秘书 公司财务总监兼董事会秘书冉秋芳离职。冉秋芳女 士辞职后不再担任公司其它职务。在公司聘任新财 务总监、董事会秘书之前，公司董事长黄胜杰先生 将暂时代理公司财务总监、董事会秘书，并履行相 关职责。� 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱文君，男，1988 年 3 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 12 月至 2013 年 7 月任无锡建设电动车科技有限公司销售部经理。2013 年 8 月至 2015 年 12 月任北京神州一起网络科 技有限公司家装部招商经理。2016 年 1 月至 2016 年 12 月任北京一起建筑装饰工程有限公司设计一部总 监。2017 年 1 月至 2018 年 4 月任北京一起网科技股份有限公司分公司管理部总经理。2018 年 4 月至今 任北京一起网科技股份有限公司监事，9 月进行换届选举连任，任期自 2018 年 9 月至 2021 年 9 月。 �黄胜杰，男，1983 年 7 月出生，专科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 12 月至 2004 年 3 月任北京搜房科技发展有限公司高级编辑。2004 年 4 月至 2005 年 6 月任硅谷动力网络技术有限公 司销售经理。2005 年 7 月至 2009 年 10 月任北京搜狐新媒体信息技术有限公司互动中心总监。2009 年 11 月至 2010 年 11 月自由职业者。2010 年 12 月至 2015 年 9 月历任北京神州一起网络科技有限公司市 场运营总监、执行董事、经理。2015 年 10 月至今任北京一起网科技股份有限公司董事长、总经理，2018 年 9 月进行换届选举，任期自 2018 年 9 月至 2021 年 9 月。2018 年 3 月至今代理北京一起网科技股份有 限公司财务总监、董事会秘书，并履行相关职责，2018 年 9 月进行换届选举连任，任期自 2018 年 9 月 至 2021 年 9 月。 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 110 131 人力行政人员 23 30 技术人员 35 42 销售人员 12 0 财务人员 17 20 设计师 288 451 其他 95 118 员工总计 580 792 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 255 315 专科 287 427 专科以下 36 46 员工总计 580 792 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动： 报告期内公司人员变动情况如下：管理人员增加 21 人，直接销售人员减少 12 人，设计师人员增加 63 人，人力行政人员增加 7 人，技术人员增加 7 人、财务人员增加 3 人。截止 2018 年 12 月 31 日，本 公司在职人员 792 人。公司 2018 年度对继续重视产品营销业务和服务质量，对业务人员结构进行了调 整，招聘大量设计师人员支持公司业务发展，保障公司业务质量。 二、人员培训 公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多领域、 多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训等， 不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 三、人员招聘 报告期内行政部门通过人才盘点、岗位分析、面试情况分析，及时调整和优化招聘流程，从而全面 掌控招聘效果，提升招聘工作效率及公司人员的整体水平。针对性地参加人才交流会，招聘优秀人才， 为人才提供发挥自己才干的舞台和机会帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和 职位。 四、薪酬绩效 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理五险，为员工代缴代扣个人所得税。本公司根据岗位类别制定了不 同的薪酬和绩效考核制度，以基本工资和绩效考核相结合，考核指标根据岗位和部门职责不同分别设定 不同的指标，以绩效为导向，整体水平具有行业竞争力的薪酬政策。 五、需公司承担的离退休工人人数 30 公司按照国家和地方相关的社会保险制度按期为员工缴纳社会保险，目前没有需要公司承担的离退 休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心技术员工 2 1 核心人员的变动情况 截止至期末，公司核心技术员工技术部总监何松已于 2018 年 3 月 30 日因个人原因离职，何松离职 属于公司员工正常流动，不会对公司经营产生不利的影响，公司已招聘或安排其他技术人员接替。目前 技术人员和设计力量可以满足公司的发展需求，未来随着公司的发展及经营规模的扩大，公司将根据需 求引进更多专业技术人员以提升公司技术实力。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司所处行业为互联网家装业，是家装建材家居 O2O 行业的先行者之一。 随着中国新房、二手房交易市场以及租赁市场的火热，“互联网+”应用在家装领域，为家装带来新 的发力空间，加之政策等利好，互联网家装市场发展潜力巨大。 1、精装房政策的实施进度明显加快 传统行业市场加速萎缩，家装行业是伴随着中国房地产毛坯房市场成长起来的细分行业，新建毛坯 房在很长一段时间内几乎是家装行业的唯一客源，这种情况至 2018 年，尤其在政策层面，发生了决定 性改变，目前全国累计发布精装修政策 28 次，涉及到 18 个省，仅 2017 年之后就有多个省市发布精装 修政策，包含北京、上海、湖南、湖北、河南、山西、辽宁、成都、天津、江苏、浙江、贵州等地，其 中河南、天津均规定自 2018 年起保障性住房及商业住宅全部实施精装修交付，尤其是在家装公司市场 份额占比较高的一二线城市，精装房政策的实施进度明显加快。 2、互联网家装市场发展潜力巨大 家装行业发展周期与房地产的发展周期契合度较高，2018 年中国房地产市场整体增长稳定，家装市 场增长也较为明显。根据艾媒咨询最新发布的《2019 中国互联网家装市场研究报告》显示，2018 年中 国互联网家装继续保持较高增速，预计 2019 年互联网家装市场规模将达 4000 亿元，未来仍有较大发展 空间。 3、平台型和自营型企业共存发展 目前互联网家装占整个家装行业的市场份额较小，但互联网家装更符合人们日益互联网化的消费习 惯，随着互联网家装巨头的崛起，互联网家装行业有望持续扩大市场空间，对传统家装行业形成冲击。 目前平台型互联网家装拥有更充裕的资金，更多的流量入口，也拥有着不少优势品牌。而自营型互联网 家装的标准化运营体系，在供应链和施工方面的规范化更完善，相较平台模式在协调管理上具有一定的 优势。互联网家装行业发展潜力巨大，而这两种模式各有优势，未来一段时间平台型互联网家装企业和 自营型互联网家装企业将共存发展。 4、人工智能受欢迎 人工智能的出现给家装企业施工标准化问题提供全新的思考空间，通过人工智能加入到施工过程 中，或许能够更好的解决痛点和问题。未来智能机器人在家装行业的应用将会减少施工过程中的随意性， 在保证装修效果的同时，实现家装行业效率的提升，提升用户体验。 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照 相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关 法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关 法律、法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东（包括中小股东）提供合适的保护，并保 证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与 人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 4、 公司章程的修改情况 2018 年 4 月 19 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册地址并修改 公司章程的议案》，为了公司经营发展需要，公司拟将注册地址变更为“北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层”。原公司章程第一章第四条公司住所为“北京市朝阳区立水桥北 苑家园八区 9#办公楼 5 层 1 单元 508”，拟修改为“北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西 侧五层”。（详见《2018 年第二次临时股东大会决议公告》，公告编号 2018-015）。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第十三次会议： 1. 审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》； 2. 审议通过了《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大 会的议案》。 第一届董事会第十四次会议： 1. 审议通过了《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议 案》； 2. 审议通过了《关于召开公司 2018 年第二次临时股东大会的 议案》。 第一届董事会第十五次会议： 1. 审议通过了《关于注销北京一起网科技股份有限公司各地分 公司的议案》； 2. 审议通过了《关于变更公司注册地址并修改公司章程的议 案》。 第一届董事会第十六次会议： 1. 审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》； 2. 审议通过了《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》； 3. 审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及年报摘要的议案》； 4. 审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 5. 审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》； 6. 审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 7. 审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告的议案》； 8. 审议通过了《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》； 9. 审议通过了《关于 2018 年度预计购买理财产品的议案》； 10. 审议通过了《公司董事会关于 2017 年度财务报告非标准审 计意见的专项说明的议案》； 11. 审议通过了《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》。 第一届董事会第十七次会议： 1. 审议通过了《北京一起网科技股份有限公司 2018 年半年度 报告》。 第一届董事会第十八次会议： 1. 审议通过了《关于董事会换届暨提名第二届董事会董事候选 人的议案》； 2. 审议通过了《关于召开公司 2018 年第三次临时股东大会的 议案》。 第二届董事会第一次会议： 1. 审议通过了《关于选举黄胜杰先生为公司第二届董事会董事 长的议案》； 2. 审议通过了《关于聘任黄胜杰先生为公司总经理的议案》； 3. 审议通过了《关于聘任程曾海先生为公司副总经理的议案》； 34 4. 审议通过了《关于聘任黄胜杰先生为公司董事会秘书的议 案》； 5. 审议通过了《关于聘任黄胜杰先生为公司财务总监的议案》。 监事会 5 第一届监事会第十次会议： 1． 审议通过了《关于提名公司第一届监事会监事候选人的议 案》； 第一届监事会第十一次会议： 1. 审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》； 2. 审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及年报摘要的议案》； 3. 审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 4. 审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》； 5. 审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 6. 审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告的议案》; 7. 审议通过了《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》； 8. 审议通过了《公司监事会关于 2017 年度财务报告非标准审 计意见的专项说明的议案》。 第一届监事会第十二次会议： 1． 审议通过了《北京一起网科技股份有限公司 2018 年半年度 报告的议案》。 第一届监事会第十三次会议： 1. 审议通过了《关于监事会换届暨提名第二届监事会监事候选 人的议案》。 第二届董事会第一次会议： 1. 审议通过了《关于选举胡文文女士为公司第二届监事会主席 的议案》。 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会： 1. 审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。 2018 年第二次临时股东大会： 1． 审议通过了《关于选举公司第一届监事会监事的议案》； 2． 审议通过了《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议 案》； 3． 审议通过了《关于注销北京一起网科技股份有限公司各地分 公司的议案》； 4． 审议通过了《关于变更公司注册地址并修改公司章程的议 案》。 2017 年年度股东大会： 1． 审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》； 2． 审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》； 3． 审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及年报摘要的议案》； 4． 审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 5． 审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》； 6． 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 7． 审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告的议案》； 8． 审议通过了《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》； 35 9． 审议通过了《关于 2018 年度预计购买理财产品的议案》。 2018 年第三次临时股东大会： 1. 审议通过了《关于董事会换届暨提名第二届董事会董事候选 人的议案》； 2. 审议通过了《关于监事会换届暨提名第二届监事会监事候选 人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 7 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及 《股东大会议事规则》的规定召集、召开会议，形成决议，确保所有股东享有平等地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事 依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。报告期内，公司监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成 员认真、依法履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实 维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、授权委托、召开程序、 表决和决议均符合相关法律法规等规范性文件及《公司章程》的规定，均严格依法行使各自的权利义务， 未出现不符合法律法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司现有的一整套公司治理制度能给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、 保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公 司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重 大缺陷，并能够严格有效地执行。 公司虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深 相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。� (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，制订有《投资者关系管理制度》，注重保护股东表决权、知情权、 质询权及参与权。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参 会资格及董事会的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；报告 期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》等相关文件为指导，构建多渠道的投资者关系管理 和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信 息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司 十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期 形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发 展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。�� 36 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控 制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符 合法律法规及全国中小企业股份转让系统的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实 际情况。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司的主营业务是基于公司的“一起装修网”平台，展开建材家居 O2O 业务，为顾客提供一站式家 装服务。公司主营业务独立于控股股东及其控制的其他企业，具备独立营运的能力。公司具有完整的业 务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业之间具有 同业竞争的情况，不存在影响公司独立经营的重大、频繁的关联交易。 （二）资产独立情况 自有限公司设立以来，公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工 商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有与业务相关的资产的所有权、使用权，公司相关财产权 属明晰。截至本说明书签署日，公司不存在为控股股东提供担保，资金被控股股东、实际控制人占用的 情形。不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷。公司具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。 （三）人员独立情况 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、监事由公司股东大会选 举产生，其中职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理和副总经 理等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在控股股东越权任命的情形。 公司的总经理、副总经理和财务总监等高级管理人员均在公司领取薪酬，高级管理人员不存在在实 际控制人及其控制的企业担任除董事、监事以外职务的情形。公司与员工均签订劳动合同。公司员工的 劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （四）财务独立情况 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和对子 公司的财务管理制度，公司能够独立作出财务决策。 （五）机构独立情况 公司建立健全了内部管理机构，能够独立行使经营管理权。公司与股东完全分开并独立运行。公司 完全拥有机构设置自主权。并设置了与业务相关的总裁办、全国产品技术中心、分公司管理中心、全国 37 财务中心、全国市场中心、全国人力行政中心、全国业主服务中心、全国家装事业部、全国渠道推广中 心等 9 个子部门。公司不存在合署办公、混合经营的情形。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章 程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业的制度要求。 《公司章程》第八十二条规定，公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定本公司的财 务会计制度。《公司章程》第八十四条规定，公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资 产，不以任何个人名义开立账户存储。公司制定的《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《关 联交易管理制度》等制度分别针对管控投资及担保风险、规范关联交易等业务流程事项进行了具体的规 定。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 目前公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。� 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2019】第 1167 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019-4-29 注册会计师姓名 席坚、曾红 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 北京一起网科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京一起网科技股份有限公司（以下简称一起网公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一起网公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于一起网公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“三、（二）持续经营”部分所述，一起网公司 2018 年发生净亏损 65,231,012.78 元，截止 2018 年 12 月 31 日，一起网公司流动负债高于流动资产 39 186,402,464.19 元，净资产为-163,106,342.23 元，表明存在可能导致对一起网公司持续经营能力产生重大 疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、 其他信息 一起网公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估一起网公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一起网公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督一起网公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 40 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对一 起网公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致一起网公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就一起网公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：席坚 中国 北京 中国注册会计师：曾红 2019 年 4 月 29 日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 18,327,542.91 9,330,557.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 598,516.06 702,345.35 预付款项 六、（三） 9,437,576.48 3,166,501.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 7,950,047.02 4,148,614.31 买入返售金融资产 存货 六、（五） 27,273,185.23 21,952,540.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 1,037,622.81 242,202.98 流动资产合计 64,624,490.51 39,542,761.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（七） 1,462,323.87 4,144,493.07 投资性房地产 固定资产 六、（八） 1,030,732.23 1,080,111.87 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 997,430.14 1,594,661.14 递延所得税资产 六、（十） 19,805,635.72 17,903,581.47 其他非流动资产 非流动资产合计 23,296,121.96 24,722,847.55 资产总计 87,920,612.47 64,265,608.83 42 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 55,479,000.43 10,059,230.82 预收款项 六、（十二） 164,579,053.47 129,271,982.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 6,996,090.53 4,879,784.68 应交税费 六、（十四） 4,385,396.49 922,753.79 其他应付款 六、（十五） 19,587,413.78 17,007,186.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 251,026,954.70 162,140,938.28 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 251,026,954.70 162,140,938.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 30,278,351.00 30,278,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 25,514,931.36 25,514,931.36 减：库存股 43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） -218,899,624.59 -153,668,611.81 归属于母公司所有者权益合计 -163,106,342.23 -97,875,329.45 少数股东权益 所有者权益合计 -163,106,342.23 -97,875,329.45 负债和所有者权益总计 87,920,612.47 64,265,608.83 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：杨茂勋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 560,890.01 848,798.04 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一） 442,903.40 276,765.90 预付款项 2,553,905.79 2,660,272.01 其他应收款 十二、（二） 2,735,821.65 2,340,829.08 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 652,292.34 231,804.48 流动资产合计 6,945,813.19 6,358,469.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 6,462,323.87 9,144,493.07 投资性房地产 固定资产 358,541.44 597,420.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,242.91 85,852.66 递延所得税资产 17,583,725.15 16,547,263.94 44 其他非流动资产 非流动资产合计 24,418,833.37 26,375,030.50 资产总计 31,364,646.56 32,733,500.01 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6,461.04 137,713.60 预收款项 4,054,241.24 3,713,038.57 应付职工薪酬 1,378,975.21 1,403,651.45 应交税费 41,279.18 169,002.49 其他应付款 101,580,120.34 70,608,325.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 107,061,077.01 76,031,731.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 107,061,077.01 76,031,731.96 所有者权益： 股本 30,278,351.00 30,278,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,514,931.36 25,514,931.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -131,489,712.81 -99,091,514.31 所有者权益合计 -75,696,430.45 -43,298,231.95 45 负债和所有者权益合计 31,364,646.56 32,733,500.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（十九） 338,165,341.62 171,829,618.16 其中：营业收入 338,165,341.62 171,829,618.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 404,580,268.37 248,949,964.92 其中：营业成本 六、（十九） 246,743,631.20 140,845,532.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十） 1,078,785.43 353,515.26 销售费用 六、（二十一） 108,724,413.86 68,369,348.20 管理费用 六、（二十二） 28,261,328.87 22,545,391.55 研发费用 六、（二十三） 7,560,763.80 7,694,823.97 财务费用 六、（二十四） 11,942,034.39 8,922,740.34 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 六、（二十五） 269,310.82 218,612.82 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十六） -1,379,294.20 1,111,982.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（二十七） -30,110.47 -44,254.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -67,824,331.42 -76,052,618.53 加：营业外收入 六、（二十八） 1,074,154.37 156,081.20 减：营业外支出 六、（二十九） 382,889.98 194,724.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -67,133,067.03 -76,091,262.00 减：所得税费用 六、（三十） -1,902,054.25 11,221,159.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -65,231,012.78 -87,312,421.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -65,231,012.78 -87,312,421.65 46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -65,231,012.78 -87,312,421.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -65,231,012.78 -87,312,421.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 -65,231,012.78 -87,312,421.65 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -2.15 -2.88 （二）稀释每股收益 -2.15 -2.88 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：杨茂勋 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 1,788,022.19 9,398,180.45 减：营业成本 十二、（四） 495,729.01 1,584,449.70 税金及附加 1,205.40 8,078.93 销售费用 10,164,848.04 11,779,945.58 管理费用 16,181,730.09 18,158,537.59 研发费用 7,560,763.80 7,694,823.97 财务费用 15,039.18 26,411.29 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 203,862.50 218,122.90 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（五） -1,379,294.20 1,111,982.30 47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -44,254.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,214,450.03 -29,004,461.28 加：营业外收入 800,799.99 3,560.00 减：营业外支出 21,009.67 14,032.13 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -33,434,659.71 -29,014,933.41 减：所得税费用 -1,036,461.21 10,371,601.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,398,198.50 -39,386,534.57 （一）持续经营净利润 -32,398,198.50 -39,386,534.57 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -32,398,198.50 -39,386,534.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 403,920,582.64 286,826,881.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 48 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 2,374,882.32 70,771,040.59 经营活动现金流入小计 406,295,464.96 357,597,922.01 购买商品、接受劳务支付的现金 230,196,402.22 153,536,218.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,829,937.55 62,647,831.33 支付的各项税费 7,265,128.69 1,549,834.44 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 76,643,922.91 146,488,220.27 经营活动现金流出小计 397,935,391.37 364,222,104.23 经营活动产生的现金流量净额 8,360,073.59 -6,624,182.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,302,875.00 4,600,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,303,375.00 4,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 666,462.98 533,185.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 666,462.98 533,185.94 投资活动产生的现金流量净额 636,912.02 4,066,814.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,996,985.61 -2,557,368.16 加：期初现金及现金等价物余额 9,330,557.30 11,887,925.46 六、期末现金及现金等价物余额 18,327,542.91 9,330,557.30 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：杨茂勋 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,913,903.58 7,647,614.64 收到的税费返还 - 57,061.47 收到其他与经营活动有关的现金 33,234,768.31 38,222,979.83 经营活动现金流入小计 35,148,671.89 45,927,655.94 购买商品、接受劳务支付的现金 1,193,774.98 4,701,859.02 支付给职工以及为职工支付的现金 19,595,165.84 25,745,954.52 支付的各项税费 230,011.07 37,767.50 支付其他与经营活动有关的现金 15,596,514.95 24,315,315.45 经营活动现金流出小计 36,615,466.84 54,800,896.49 经营活动产生的现金流量净额 -1,466,794.95 -8,873,240.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,302,875.00 4,600,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 27,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,302,875.00 4,627,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 123,988.08 242,832.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 123,988.08 242,832.00 投资活动产生的现金流量净额 1,178,886.92 4,384,168.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -287,908.03 -4,489,072.55 加：期初现金及现金等价物余额 848,798.04 5,337,870.59 六、期末现金及现金等价物余额 560,890.01 848,798.04 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -153,668,611.81 -97,875,329.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -153,668,611.81 -97,875,329.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -65,231,012.78 -65,231,012.78 （一）综合收益总额 -65,231,012.78 -65,231,012.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -218,899,624.59 -163,106,342.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -66,356,190.16 -10,562,907.80 加：会计政策变更 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -66,356,190.16 -10,562,907.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -87,312,421.65 -87,312,421.65 （一）综合收益总额 -87,312,421.65 -87,312,421.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 54 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -153,668,611.81 -97,875,329.45 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：杨茂勋 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -99,091,514.31 -43,298,231.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -99,091,514.31 -43,298,231.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -32,398,198.50 -32,398,198.50 （一）综合收益总额 -32,398,198.50 -32,398,198.50 （二）所有者投入和减少资 55 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 56 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -131,489,712.81 -75,696,430.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -59,704,979.74 -3,911,697.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -59,704,979.74 -3,911,697.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -39,386,534.57 -39,386,534.57 （一）综合收益总额 -39,386,534.57 -39,386,534.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -99,091,514.31 -43,298,231.95 58 北京一起网科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 北京一起网科技股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 2010 年 12 月 22 日，最初由 贺素珍、程曾海共同出资组建，曾用名北京神州一起网络科技有限公司。本公司取得北京市 工 商 行 政 管 理 局 朝 阳 分 局 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91110105567493061B，截至 2016 年 12 月 31 日注册资本 3027.8351 万元，实收资本 3027.8351 万元。公司注册地址为北京市东城区和平里中街 21 号 2 幢五层 510 室，法定代表人为黄胜 杰，营业期限自 2010 年 12 月 22 日至长期。 公司的股权结构变动情况如下： 1、2010 年 12 月 22 日，本公司在北京市工商行政管理局朝阳分局办理了工商登记，注 册号：110105013467229，注册地址北京市朝阳区立水桥北苑家园八区 9#办公楼 5 层 1 单元 508。实际注册资本为 100.00 万元。其中股东贺素珍首次以货币出资 90.00 万元，占注册资 本的 90.00%；程曾海首次以货币出资 10.00 万元，占注册资本的 10.00%。该出资由北京嘉 明拓新会计师事务所出具验资报告，验资报告号为京嘉验字[2010]第 3545 号。本次出资完 成后，公司的股权结构为： 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 贺素珍 90.00 90.00 2 程曾海 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 2、2015 年 6 月 30 日，股东进行转股。贺素珍将其股份分别转让给黄胜杰 40%、北京爱 在一起科技中心（有限合伙）20%、北京天合一络科技中心（有限合伙）10%，程曾海将其股 份 10%全部转让给北京装世界科技中心（有限合伙）。变更后累计注册资本 100.00 万元，股 东黄胜杰出资 40.00 万元，占变更后注册资本 40%；贺素珍出资 20.00 万元，占变更后注册 资本 20%；北京爱在一起科技中心(有限合伙)出资 20.00 万元，占变更后注册资本 20%；北 京天合一络科技中心(有限合伙)出资 10.00 万元，占变更后注册资本 10%；北京装世界科技 中心(有限合伙) 出资 10.00 万元，占变更后注册资本 10%。本次变更完成后，公司的股权 结构变更为： 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 黄胜杰 40.00 40.00 2 贺素珍 20.00 20.00 3 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 20.00 20.00 4 北京天合一络科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 5 北京装世界科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 3、 2015 年 7 月 29 日，股东进行增资。本次增加注册资本人民币 10.1588 万元，其中 新增注册资本 3.1746 万元由上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙）认购，新增注册资本 2.8572 万元由董鹏认购，新增注册资本 2.2222 万元由高进认购，新增注册资本 0.9524 万 元由李娟喜认购，新增注册资本 0.9524 万元由王跃清认购。根据股权扩股协议：支付的认 59 购出资款为人民币 3200 万元，人民币 3189.8412 万元计入资本公积。变更后注册资本为人 民币 110.1588 万元。该出资由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告，验 资报告号为（2015）京会兴验字第 04010048 号。本次变更完成后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 黄胜杰 40.00 40.00 2 贺素珍 20.00 20.00 3 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 20.00 20.00 4 北京天合一络科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 5 北京装世界科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 6 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 3.1746 3.1746 7 董鹏 2.8572 2.8572 8 高进 2.2222 2.2222 9 李娟喜 0.9524 0.9524 10 王跃清 0.9524 0.9524 合计 110.1588 110.1588 4、 根据公司出资人关于公司整体变更设立股份有限公司的决议以及整体变更后公司 章程的规定，整体变更后股份公司申请登记的注册资本为人民币 500 万元，由公司全体出资 人以其拥有的公司截至 2015 年 7 月 31 日经审计的净资产 558.227456 万元,按 1.1165:1 的 比例折合为股份公司的股本 500 万元，净资产折股后余额部分扣除股东应缴纳个人所得税后 计入资本公积。本次变更完成后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 黄胜杰 181.5561 181.5561 2 贺素珍 90.7780 90.7780 3 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 90.7780 90.7780 4 北京天合一络科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 5 北京装世界科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 6 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 14.4092 14.4092 7 董鹏 12.9686 12.9686 8 高进 10.0863 10.0863 9 李娟喜 4.3229 4.3229 10 王跃清 4.3229 4.3229 合计 500.00 500.00 5、 2015 年 11 月 2 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人 民币 14.1305 万元，其中分别由股东深圳市宝润达投资管理有限公司(代表慧鑫泉新三板基 金)认购 10.8696 万元，胡嘉认购 3.2609 万元。根据关于增加公司注册资本的协议：支付的 认购出资款为人民币 1300 万元，人民币 1285.8695 万元计入资本公积。变更后注册资本为 人民币 514.1305 万元。本次变更完成后，公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 黄胜杰 181.5561 181.5561 2 贺素珍 90.7780 90.7780 3 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 90.7780 90.7780 4 北京天合一络科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 5 北京装世界科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 6 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 14.4092 14.4092 7 董鹏 12.9686 12.9686 60 8 高进 10.0863 10.0863 9 李娟喜 4.3229 4.3229 10 王跃清 4.3229 4.3229 11 深圳市宝润达投资管理有限公司 10.8696 10.8696 12 胡嘉 3.2609 3.2609 合计 514.1305 514.1305 6、 根据贵公司 2015 年 12 月 3 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加 注册资本人民币 13.0435 万元，其中由股东深圳市宝润达投资管理有限公司(慧鑫泉核心精 选一期)认购 13.0435 万元。根据关于增加公司注册资本的协议：支付的认购出资款为人民 币 1200 万元，人民币 1186.9565 万元计入资本公积。变更后注册资本为人民币 527.1740 万元。 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 黄胜杰 181.5561 181.5561 2 贺素珍 90.7780 90.7780 3 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 90.7780 90.7780 4 北京天合一络科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 5 北京装世界科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 6 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 14.4092 14.4092 7 董鹏 12.9686 12.9686 8 高进 10.0863 10.0863 9 李娟喜 4.3229 4.3229 10 王跃清 4.3229 4.3229 11 深圳市宝润达投资管理有限公司 23.9131 23.9131 12 胡嘉 3.2609 3.2609 合计 527.1740 527.1740 7、 根据贵公司 2015 年 12 月 29 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增 加注册资本人民币 2472.8260 万元，由资本公积转增资本，变更后注册资本为人民币 3000 万元。截至 2015 年 12 月 30 日止，贵公司已将资本公积 2472.8260 万元转增资本。 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 黄胜杰 1,033.1852 1,033.1852 2 贺素珍 516.5922 516.5922 3 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 516.5922 516.5922 4 北京天合一络科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 5 北京装世界科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 6 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 81.9987 81.9987 7 董鹏 73.8007 73.8007 8 高进 57.3983 57.3983 9 李娟喜 24.6004 24.6004 10 王跃清 24.6004 24.6004 11 深圳市宝润达投资管理有限公司 136.0828 136.0828 12 胡嘉 18.5569 18.5569 合计 3,000.00 3,000.00 8、 根据贵公司 2016 年 3 月 28 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加 注册资本人民币 278,351.00 元，其中分别由股东上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 认购 61,856.00 元，董鹏认购 92,784.00 元，深圳市宝润达投资管理有限公司(代表国泰君 安慧鑫泉新三板基金)认购 123,711.00 元。根据股东大会决议，支付的认购出资款为人民币 61 4,500,000.00 元，人民币 4,221,649.00 元计入资本公积。变更后注册资本为人民币 30,278,351.00 元。 序号 股东名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 1 黄胜杰 1033.1852 1,033.1852 2 贺素珍 516.5922 516.5922 3 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 516.5922 516.5922 4 北京天合一络科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 5 北京装世界科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 6 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 88.1843 81.9987 7 董鹏 83.0791 73.8007 8 高进 57.3983 57.3983 9 李娟喜 24.6004 24.6004 10 王跃清 24.6004 24.6004 11 深圳市宝润达投资管理有限公司 148.4539 136.0828 12 胡嘉 18.5569 18.5569 合计 3027.8351 3027.8351 (二) 经营范围 公司经批准的经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务） （互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械，含电子公告服务） （电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2017 年 01 月 18 日）；技术推广服务；投资咨询； 会议及展览服务；设计、制作、代理、发布广告；销售日用品、电子产品、建材、五金交电、 针纺织品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 注：根据经营许可证（京 ICP 证 120045 号）本公司电信与信息服务业务已续期，有效 期为 2016 年 12 月 26 日至 2021 年 12 月 26 日。 (三) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 29 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，上海一启装饰工程有限公司、北京一起建筑装饰 工程有限公司、北京未来使命科技有限公司、北京优享家科技有限公司、北京共同未来科技 有限公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 本公司 2018 年发生净亏损 65,231,012.78 元，截止 2018 年 12 月 31 日，一起网公司流 动负债高于流动资产 186,402,464.19 元，净资产为-163,106,342.23 元。 四、重要会计政策及会计估计 62 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 63 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 64 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 65 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 66 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 67 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 68 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 69 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大 的判断依据或 金额标准： 单项金额重大是指：本公司于资产负债表日将应收款项（包括应收账款、其他应 收款）10 万元以上（含）划分为单项金额重大款项。 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的计提 方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值 测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 关联方 组合 2 无风险组合 组合 3 质保金,保证金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 不计提坏账准备 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 账龄分析法 其中应收账款采用组合 3 账龄分析法计提坏账准备；无风险组合：包括房租押金、采购 押金、备用金、及期后已收回款项等，预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很 小，一般不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 80.00 80.00 3－4 年 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明其确实无法收回的 70 坏账准备的计提方法 个别认定法 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料和施工费等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照原材料采购成本进行计量。存货发出时按照先进先出法计价。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 71 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 72 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 73 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十四）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 74 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十五）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十六）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 75 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十七）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 76 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （十八）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 公司的收入主要包括团购收入和家装收入，其中团购业务按照与商家的协议约定收取供 应商的合作费，根据参会的场次逐期确认为收入，家装业务按照相关竣工单据作为收入确认 依据。 （十九）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 77 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 78 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十三）套期会计 1、套期保值的分类 (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外） 的公允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确 认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含 79 的外汇风险。 (3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投 资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和 套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质， 以及对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在 套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效： (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动； (2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作 的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的 摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价 值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计 公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价 值变动亦计入当期损益。 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期 的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或 非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负 债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损 益的相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替 换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至 预期交易或确定承诺影响当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 80 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现 金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而 无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转 出，计入当期损益。 （二十四）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 81 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 项目 2017 年度 调整前 调整后 应收账款 702,345.35 应收票据及应收账款 702,345.35 应付账款 10,059,230.82 应付票据及应付账款 10,059,230.82 管理费用 30,240,215.52 22,545,391.55 研发费用 7,694,823.97 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 16%、6%、3% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 （母公司）应纳税所得额 15% （北京一起建筑装饰工程有限公司）应纳税所得额 25% （上海一启装饰工程有限公司）应纳税所得额 25% （北京未来使命科技有限公司）应纳税所得额 25% （北京优享家科技有限公司）应纳税所得额 25% （北京共同未来科技有限公司）应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 82 企业 2017 年取得编号为“GR201711005594”有效期为“2017 年 12 月 6 日-2020 年 12 月 5 日）的高新技术企业资格证书，享受企业所得税 15%的优惠。 （三）其他说明 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 214,396.93 556,188.25 银行存款 16,461,573.91 8,774,369.05 其他货币资金 1,651,572.07 合计 18,327,542.91 9,330,557.30 （二）应收票据及应收账款 种 类 期末数 期初数 应收票据 应收账款 598,516.06 702,345.35 合 计 598,516.06 702,345.35 1、应收账款分类及披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,194,647.90 100.00 596,131.84 49.90 598,516.06 其中：组合 1 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 1,194,647.90 100.00 596,131.84 49.90 598,516.06 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 83 其中：组合 1 1,039,166.37 100 336,821.02 33.12 702,345.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,039,166.37 100 336,821.02 33.12 702,345.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 434,108.12 21,705.41 5 1－2 年 176,940.78 53,082.23 30 2－3 年 311,274.00 249,019.20 80 3 年以上 272,325.00 272,325.00 100 合计 1,194,647.90 596,131.84 2、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 44,782.49 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款期末余额 比例（%） 张立丽 188,365.72 15.77% 王江 173,122.00 14.49% 北京欧派厨柜有限公司或北京高氏橱柜有限 公司 90,190.00 7.55% 北京中天智通科技有限公司 59,001.00 4.94% 上海老板电器销售有限公司 47,008.00 3.93% 合计 557,686.72 46.68% （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 7,982,339.33 84.58 3,166,501.07 100.00 1-2 年 1,455,237.15 15.42 2-3 年 3 年以上 合计 9,437,576.48 100.00 3,166,501.07 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 北京云广广告有限公司 供应商 445,945.23 4.73 业务执行期 北京百度网讯科技有限公司 供应商 433,000.00 4.59 业务执行期 北京卓为兴业投资管理公司（和平里新 办公室）-崔潺 供应商 408,333.33 4.33 业务执行期 84 湖北乐普网络科技有限公司（乐普推广） 供应商 400,000.00 4.24 业务执行期 百度时代网络技术（北京）有限公司 供应商 343,057.23 3.64 业务执行期 合计 -- 2,030,335.79 21.51 -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,100,047.02 100.00 150,000.00 1.85 7,950,047.02 其中:组合 1 组合 2 7,950,047.02 98.15 7,950,047.02 组合 3 150,000.00 1.85 150,000.00 1.85 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,100,047.02 100.00 150,000.00 1.85 7,950,047.02 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,288,614.31 100.00 140,000.00 3.28 4,148,614.31 其中:组合 1 组合 2 4,138,614.31 96.50 4,138,614.31 组合 3 150,000.00 3.50 140,000.00 93.33 10,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,288,614.31 100.00 140,000.00 3.26 4,148,614.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 30.00 2－3 年 80.00 3 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00 合计 150,000.00 150,000.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 85 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 售后服务部 售后代退订金 1,688,503.00 2 年以内 20.85 井玉多 备用金 389,864.34 1 年以内 4.81 黄加连 备用金 330,000.00 1 年以内 4.07 胡威 备用金 328,049.45 1 年以内 4.05 西安分公司 备用金 273,416.77 1 年以内 3.38 合计 -- 3,009,833.56 -- 37.16 -- （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 工 程 施工 原材料 20,465,913.73 20,465,913.73 512,563.13 512,563.13 施工费 6,807,271.50 6,807,271.50 21,439,977.14 21,439,977.14 合计 27,273,185.23 27,273,185.23 21,952,540.27 21,952,540.27 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 17,259.47 增值税留抵税额 1,037,622.81 224,943.51 合计 1,037,622.81 242,202.98 （七）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 初始投资成本 期初余额 美屋三六五(天津)科技有限公司 12,000,000.00 4,144,493.07 合计 12,000,000.00 4,144,493.07 续表一 被投资单位 本期增加 追加投 资 权益法下确认的投 资收益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 其 他 美屋三六五(天津)科技 有限公司 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的 投资损失 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 其 他 美 屋 三 六 五 (天津)科技有 限公司 165,975.14 2,516,194.06 86 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 美屋三六五(天津)科技有限公司 1,462,323.87 合计 1,462,323.87 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,752,989.73 2,752,989.73 2.本期增加金额 666,462.98 666,462.98 (1)购置 666,462.98 666,462.98 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 48,555.56 48,555.56 (1)处置或报废 48,555.56 48,555.56 4.期末余额 3,370,897.15 3,370,897.15 二、累计折旧 1.期初余额 1,672,877.86 1,672,877.86 2.本期增加金额 685,232.15 685,232.15 (1)计提 685,232.15 685,232.15 3.本期减少金额 17,945.09 17,945.09 (1)处置或报废 17,945.09 17,945.09 4.期末余额 2,340,164.92 2,340,164.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,030,732.23 1,030,732.23 2.期初账面价值 1,080,111.87 1,080,111.87 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修 1,582,776.94 311,752.00 905,021.68 989,507.26 数字证书 11,884.20 3,961.32 7,922.88 合计 1,594,661.14 311,752.00 908,983.00 997,430.14 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资 87 异 异 产 坏账准备 746,131.84 118,513.60 476,821.02 71,523.15 可抵扣亏损 93,991,811.50 14,981,122.13 93,675,241.97 14,051,286.30 可抵扣广告费和业务 宣传费 31,373,333.30 4,705,999.99 25,205,146.83 3,780,772.02 合计 126,111,276.64 19,805,635.72 119,357,209.82 17,903,581.47 2、未确认递延所得税资产明细 年份 期末金额 期初金额 备注 可抵扣亏损 128,403,523.50 70,182,502.47 合计 128,403,523.50 70,182,502.47 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 70,182,502.47 70,182,502.47 2023 年 58,221,021.03 合计 128,403,523.50 70,182,502.47 （十一）应付票据及应付账款 种 类 期末数 期初数 应付票据 应付账款 55,479,000.43 10,059,230.82 合 计 55,479,000.43 10,059,230.82 1、应付账款分类及披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 53,079,464.86 10,059,230.82 1-2 年 2,399,535.57 合计 55,479,000.43 10,059,230.82 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 154,355,609.13 124,910,444.12 1-2 年 8,300,423.29 2,969,523.83 2-3 年 606,843.26 444,576.61 3 年以上 1,316,177.79 947,438.27 合计 164,579,053.47 129,271,982.83 2、预收账款期末余额前五名情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 预收账款 占预收账款合计数比例（%） 郑利军 726,500.00 0.44 戚立航 700,000.00 0.43 88 李宁 700,000.00 0.43 赵虹珍 660,000.00 0.40 崔洁 650,000.00 0.39 合计 3,436,500.00 2.09 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,246,947.97 70,986,826.41 69,292,405.20 5,941,369.18 二、离职后福利-设定提存 计划 632,836.71 13,008,052.06 12,586,167.42 1,054,721.35 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,879,784.68 83,994,878.47 81,878,572.62 6,996,090.53 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 3,810,611.34 56,115,058.22 54,655,840.76 5,269,828.80 二、职工福利费 312,215.76 318,263.76 -6,048.00 三、社会保险费 345,320.41 6,718,150.26 6,517,210.21 546,260.46 其中：医疗保险费 307,843.62 5,933,306.77 5,759,358.84 481,791.55 工伤保险费 17,801.37 376,051.21 362,653.18 31,199.40 生育保险费 19,675.42 408,792.28 395,198.19 33,269.51 四、住房公积金 91,016.22 7,841,402.17 7,801,090.47 131,327.92 五、工会经费和职工教育经 费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 4,246,947.97 70,986,826.41 69,292,405.20 5,941,369.18 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 611,973.75 12,574,060.17 12,166,132.75 1,019,901.17 2.失业保险费 20,862.96 433,991.89 420,034.67 34,820.18 合计 632,836.71 13,008,052.06 12,586,167.42 1,054,721.35 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,761,213.71 531,268.71 个人所得税 237,950.52 329,306.25 城市维护建设税 189,670.71 28,648.80 教育费附加 112,352.07 15,938.06 地方教育费附加 74,901.38 10,625.37 印花税 9,308.10 6,966.60 合计 4,385,396.49 922,753.79 89 （十五）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,511,622.00 5,977,303.16 1－2 年 3,195,895.78 2,928,492.06 2－3 年 2,789,515.06 4,282,601.00 3 年以上 8,090,380.94 3,818,789.94 合计 19,587,413.78 17,007,186.16 2、其他应付款期末余额前五名情况 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 廊坊市小马当先文化传媒有 限公司 408,571.42 未结算 中易购（北京）金融服务外包 有限公司 391,985.60 未结算 北京鑫博利莱门窗有限公司 213,320.00 未结算 北京工程部 210,105.00 代收代付款 百度时代网络技术（北京）有 限公司 169,345.44 未结算 合计 1,393,327.46 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 贺素珍 5,165,922.00 5,165,922.00 黄胜杰 10,331,852.00 10,331,852.00 北京爱在一起科技 中心(有限合伙) 5,165,922.00 5,165,922.00 北京天合一络科技 中心(有限合伙) 2,582,961.00 2,582,961.00 北京装世界科技中 心(有限合伙) 2,128,961.00 2,128,961.00 上海创湃启沃投资 管理中心（有限合 伙） 881,843.00 881,843.00 董鹏 830,791.00 830,791.00 高进 573,983.00 573,983.00 李娟喜 246,004.00 246,004.00 王跃清 246,004.00 246,004.00 胡嘉 185,569.00 185,569.00 深圳市宝润达投资 管理有限公司（代 表国泰君安慧鑫泉 新三板基金） 969,270.00 969,270.00 深圳市宝润达投资 管理有限公司（代 表国泰君安慧鑫泉 969,269.00 969,269.00 90 核心精选一期） 合计 30,278,351.00 30,278,351.00 注:1.设立时实收资本 1,000,000.00 元由北京嘉明拓新会计师事务所审验，并于 2010 年 12 月 21 日出具（2010）京嘉验字第[2010]3545 号验资报告； 2.截止 2015 年 7 月 29 日公司增资 101,588.00 元，由北京兴华会计师事务所(特殊普通合 伙) 出具（2015）京会兴验字第 04010048 号验资报告； 3.截止 2015 年 9 月 15 日公司以 2015 年 7 月 31 日为基准日进行净资产折股，整体 变更后注 册资本为人民币 5,000,000.00 元，由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具 （2015） 京会兴验字第 04010060 号验资报告； 4.截止 2015 年 11 月 16 日公司增资 141,305.00 元，由北京兴华会计师事务所(特殊普 通合 伙)出具（2015）京会兴验字第 04010089 号验资报告； 5.截止 2015 年 12 月 11 日公司增资 130,435.00 元，由北京兴华会计师事务所(特殊普 通合 伙)出具（2015）京会兴验字第 04010090 号验资报告； 6.截止 2015 年 12 月 30 日公司将资本公积 24,728,260.00 元转增注册资本（实收资本）， 由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具（2015）京会兴验字第 12010040 号验资报告； 7.截至 2016 年 4 月 14 日止公司增资 278,351.00 元，由北京兴华会计师事务所(特殊 普通合伙)出具（2016）京会兴验字第 04010049 号验资报告。 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 25,514,931.36 25,514,931.36 合计 25,514,931.36 25,514,931.36 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -153,668,611.81 -66,356,190.16 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -153,668,611.81 -66,356,190.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -65,231,012.78 -87,312,421.65 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 其他 期末未分配利润 -218,899,624.59 -153,668,611.81 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 团购会服务 1,448,024.09 495,729.01 9,051,760.65 1,584,449.70 家装工程服务 336,016,214.85 246,247,902.19 162,258,527.66 139,143,905.63 其他 701,102.68 519,329.85 117,177.45 91 合计 338,165,341.62 246,743,631.20 171,829,618.16 140,845,532.78 2、营业收入前五名客户情况 单位名称 2018 年度 营业收入 占营业收入合计数比 例（%） 邱鑫 953,997.10 0.28% 李巍 588,847.96 0.17% 花雷 585,373.31 0.17% 赵晓雨 582,351.51 0.17% 王燕 534,528.08 0.16% 合计 3,245,097.96 0.95% （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 489,128.73 134,739.96 教育费附加 285,106.53 79,164.80 地方教育费附加 187,027.77 52,776.50 印花税 117,522.40 86,834.00 合计 1,078,785.43 353,515.26 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 56,998,226.10 36,395,475.68 社会保险 10,560,092.27 6,167,644.97 公积金 2,385,579.73 1,800,144.86 业务招待费 327,082.32 253,837.22 办公费 1,352,964.67 1,314,770.25 通讯费 97,801.36 101,843.76 会议费 404,085.77 615,411.43 交通费 420,005.29 84,943.37 员工福利费 520,332.04 31,436.59 差旅费 757,374.45 1,243,230.13 业务宣传费 24,805,119.80 15,392,519.91 固定资产折旧 236,243.11 114,673.50 呼叫中心费用 836.00 服务咨询费 76,981.70 23,405.66 房租 7,267,529.98 3,382,376.48 物业水电费 348,341.47 222,082.45 劳务费 47,476.00 1,900.00 装修费 2,112,528.80 1,028,266.09 其他 6,649.00 194,549.85 合计 108,724,413.86 68,369,348.20 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 92 工资 11,405,071.70 11,925,337.22 社会保险 2,955,067.75 2,262,945.06 公积金 1,021,815.08 797,623.24 采暖费等其他 2,481.14 1,343.51 房租物业费 3,253,770.68 2,905,938.43 水电、取暖费 614,162.19 415,203.10 业务招待费 206,700.59 248,272.66 办公费 1,131,519.93 786,982.90 通讯费 301,684.55 32,454.49 会议费 202,624.44 308,673.32 宿舍租赁费 293,723.95 209,264.04 交通费 177,070.61 161,316.59 员工福利费 509,569.85 202,923.09 差旅费 1,622,326.86 384,812.87 服务咨询费 683,969.12 542,458.69 装修费 310,050.77 339,220.45 固定资产折旧 271,797.09 178,136.02 税金 5,090.70 228,860.27 残疾人保障金 471,513.37 84,922.16 其他 2,821,318.50 528,703.44 合计 28,261,328.87 22,545,391.55 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 6,516,479.20 6,784,808.01 直接投入 33,278.43 20,716.50 折旧 177,191.95 261,835.68 长期费用摊销 488,751.77 443,159.66 设计费 设备调试费 无形资产摊销 委外投入 其他费用 345,062.45 184,304.12 合计 7,560,763.80 7,694,823.97 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 利息收入 119,739.35 36,338.46 手续费 12,061,773.74 8,959,078.80 合计 11,942,034.39 8,922,740.34 （二十五）资产减值损失 93 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 269,310.82 218,612.82 二、长期股权投资减值准备 合计 269,310.82 218,612.82 （二十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,516,194.06 -2,749,653.45 处置长期股权投资产生的投资收益 1,136,899.86 3,861,635.75 合计 -1,379,294.20 1,111,982.30 （二十七）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -30,110.47 -44,254.07 合计 -30,110.47 -44,254.07 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 800,000.00 固定资产处置利得 其他 274,154.37 156,081.20 合计 1,074,154.37 156,081.20 计入当期损益的政府补助： 类型 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 新三板挂牌奖励 800,000.00 合计 800,000.00 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 补偿支出 非流动资产处置损失 其他 382,889.98 194,724.67 合计 382,889.98 194,724.67 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,902,054.25 11,221,159.65 合计 -1,902,054.25 11,221,159.65 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 94 营业外收入 800,799.99 利息收入 118,826.77 质保金、订金、监管款等 1,455,255.56 70,771,040.59 合计 2,374,882.32 70,771,040.59 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、销售费用、财务费用 70,691,833.62 107,532,304.06 返还质保金、订金、监管款等 5,952,089.29 38,955,916.21 合计 76,643,922.91 146,488,220.27 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -65,231,012.78 -87,312,421.65 加：资产减值准备 269,310.82 218,612.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 685,232.15 292,809.52 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 908,983.00 705,063.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 30,110.47 -44,254.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 1,379,294.20 -1,111,982.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,902,054.25 11,221,159.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,320,644.96 -21,952,540.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,652,025.32 802,020.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149,192,880.26 90,557,350.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,360,073.59 -6,624,182.22 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金 额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,327,542.91 9,330,557.30 减：现金的期初余额 9,330,557.30 11,887,925.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,996,985.61 -2,557,368.16 2、现金和现金等价物的构成 95 项目 期末余额 期初余额 一、现金 18,327,542.91 9,330,557.30 其中：库存现金 214,396.93 556,188.25 可随时用于支付的银行存款 16,461,573.91 8,774,369.05 可随时用于支付的其他货币资金 1,651,572.07 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,327,542.91 9,330,557.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、合并范围的变更 本期新增 3 家纳入合并范围的子公司，北京未来使命科技有限公司、北京优享家科技有 限公司、北京共同未来科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 北京一起建筑装饰工程有限 公司 北京 北京 建筑室内设 计 100 新 设 成 立 上海一启装饰工程有限公司 上海 上海 建筑室内设 计 100 新 设 成 立 北京未来使命科技有限公司 北京 北京 技术开发、推 广 100 新 设 成 立 北京优享家科技有限公司 北京 北京 技术开发、推 广 100 新 设 成 立 北京共同未来科技有限公司 北京 北京 技术开发、推 广 100 新 设 成 立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的联营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经 营地 注册 地 业务性 质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间 接 美屋三六五（天津） 科技有限公司 天津 天津 软 件 设 计开发 11.09% 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 2018 年期末余额/2018 年度发生额 流动资产 15,404,614.39 其中：现金和现金等价物 11,780,988.62 96 非流动资产 4,876,391.03 资产合计 20,281,005.42 流动负债 5,399,309.24 非流动负债 负债合计 5,399,309.24 少数股东权益 归属于母公司股东权益 14,881,696.18 按持股比例计算的净资产份额 1,650,380.11 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 14,719,757.39 财务费用 -5,142.78 所得税费用 净利润 -21,833,828.34 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -21,833,828.34 本年度收到的来自合营企业的股利 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司没有母公司，实际控制人为黄胜杰。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 美屋三六五（天津）科技有限公司 联营企业 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贺素珍 实际控制人 黄胜杰 实际控制人、总经理、财务总监、董事会秘书 程曾海 董事、副总经理 胡正强 董事 邹良东 董事 胡文文 监事会主席 朱文君 监事 97 朱福影 职工监事 北京一起互动咨询有限公司 同一控制人控制的企业 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 同一控制人控制的企业 北京天合一络科技中心(有限合伙) 同一控制人控制的企业 北京装世界科技中心(有限合伙) 同一控制人控制的企业 北京宏昌盛智投资顾问有限公司 董事对外投资的企业 北京蜂潮佳信互动科技有限公司 董事对外投资的企业 北京一起互动咨询有限公司 董事对外投资的企业 （五）关联交易情况 无 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公司本报告期内不存在需披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 1、2019 年 1 月 3 日，新设成立北京悠享未来科技有限公司，注册资本 10 万元，未实 际出资，无实际经营； 2、2019 年 1 月 11 日，新设成立北京一起前行科技有限公司，注册资本 50 万元，未实 际出资，无实际经营。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 种 类 期末数 期初数 应收票据 应收账款 442,903.40 276,765.90 合 计 442,903.40 276,765.90 1、应收账款分类及披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 973,097.00 100 530,193.60 54.49 442,903.40 其中：组合 1 360,000.00 37.00 360,000.00 组合 3 613,097.00 63.00 530,193.60 86.48 82,903.40 98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 973,097.00 100 530,193.60 54.49 442,903.40 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 613,097.00 100 336,331.10 54.60 276,765.90 其中：组合 3 613,097.00 100 336,331.10 54.60 276,765.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 613,097.00 100 336,331.10 54.60 276,765.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年 29,498.00 8,849.40 30.00 2－3 年 311,274.00 249,019.20 80.00 3 年以上 272,325.00 272,325.00 100.00 合计 613,097.00 530,193.60 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账款合计数比例（%） 北京一起建筑装饰工程有限公司 360,000.00 37.00 北京欧派厨柜有限公司或北京高氏橱柜 有限公司 90,190.00 9.27 上海老板电器销售有限公司 47,008.00 4.83 北京尚品宅配家居用品有限公司 36,426.00 3.74 北京东方欧美时代家居广场有限公司 30,000.00 3.08 合计 563,624.00 57.92 （二）其他应收款 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 99 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,885,821.65 100 150,000.00 100 2,735,821.65 其中:组合 1 组合 2 2,735,821.65 94.80 2,735,821.65 组合 3 150,000.00 5.20 150,000.00 100 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,885,821.65 100 150,000.00 100 2,735,821.65 续表 1 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,480,829.08 100 140,000.00 5.64 2,340,829.08 其中:组合 1 组合 2 2,330,829.08 94.38 2,330,829.08 组合 3 150,000.00 5.62 140,000.00 93.33 10,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,480,829.08 100 140,000.00 5.64 2,340,829.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 30.00 2－3 年 80.00 3 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00 合计 150,000.00 150,000.00 1、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 售后服务部 售后代退订金 1,688,503.00 2 年以内 58.51 360 推广-北京 品 众 互 动 网 络 营 销 技 术 有 限 押金 130,000.00 3 年以上 4.50 100 公司 北 京 卓 为 兴 业 投 资 管 理 公 司 （ 和 平 里 新 办 公室）-崔潺 押金 123,666.00 3 年以上 4.29 北 京 学 必 思 教 育 科 技 有 限 责 任公司 押金 122,056.00 3 年以上 4.23 百 度 时 代 网 络 技术（北京）有 限公司 保证金 71,190.97 1 年以内 2.47 合计 -- 2,135,415.97 -- 74.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面价值 减值准备 账面价值 账面价值 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 1,462,323.87 1,462,323.87 4,144,493.06 4,144,493.06 合计 6,462,323.87 6,462,323.87 9,144,493.06 9,144,493.06 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京一起建筑 装饰工程有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 美屋三六五(天津)科技有限公司 12,000,000.00 4,144,493.07 合计 12,000,000.00 4,144,493.07 续表一 被投资单位 本期增加 追加投 资 权益法下确认的投 资收益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 其 他 美屋三六五(天津)科技 有限公司 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的 投资损失 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 其 他 美 屋 三 六 五 (天津)科技有 165,975.14 2,516,194.06 101 限公司 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备 期末余额 美屋三六五(天津)科技有限公司 1,462,323.87 合计 1,462,323.87 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 团购会服务 1,448,024.09 495,729.01 9,051,760.65 1,584,449.70 其他 339,998.10 346,419.80 合计 1,788,022.19 495,729.01 9,398,180.45 1,584,449.70 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,516,194.06 -2,749,653.45 处置长期股权投资产生的投资收益 1,136,899.86 3,861,635.75 合计 -1,379,294.20 1,111,982.30 十三、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对子公司北京未来使命科技有限公司、北京优享家科 技有限公司、北京共同未来科技有限公司认缴资本分别为 50 万、50 万、50 万，均未实缴。 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -30,110.47 各种形式的政府补贴 800,000.00 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,735.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,136,899.86 小计 1,798,053.78 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 269,708.07 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,528,345.71 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -2.15 -2.15 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -2.15 -2.15 102 北京一起网科技股份有限公司 二〇一九年四月二十九日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层公司董秘办公室。