870341_2016_振华新材_2016年年度报告_2017-04-05.txt

1 振 华 新 材 NEEQ : 870341 深圳市振华新材料股份有限公司 Shenzhen Zhenhua New Material Co.,LTD 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 29 日公司荣获贵州省科学 技术成果转化奖二等奖。 公司于 2016 年 12 月 9 日取得由全国 中小企业股份转让系统下发的股转系 统函[2016]9126 号《关于同意深圳市 振华新材料股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌的函》。 公司股票于 2016 年 12 月 28 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让，证券简称：振华新材，证券代码： 870341。 2016 年 11 月 23 日公司钴镍锰三元材 料荣获贵州省名牌产品。 2016 年，公司获得中国发明专利 3 项。 3 目 录 第一节 声明与提示-------------------------------------------5 第二节 公司概况--------------------------------------------- 9 第三节 主要会计数据和关键指标-----------------------------11 第四节 管理层讨论与分析------------------------------------13 第五节 重要事项--------------------------------------------- 25 第六节 股本变动及股东情况-------------------------------- 31 第七节 融资及分配情况---------------------------------------34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况----------------37 第九节 公司治理及内部控制---------------------------------- 41 第十节 财务报告----------------------------------------------46 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/振华新材料/深圳新材料/ 振华新材 指 深圳市振华新材料股份有限公司 贵州新材料/子公司 指 贵州振华新材料有限公司，系公司全资子公司 中国振华 指 中国振华电子集团有限公司，系公司控股股东 鑫天瑜投资 指 深圳鑫天瑜成长股权投资合伙企业（有限合伙），系 公司股东 深圳振华 指 振华集团深圳电子有限公司 中电振华 指 贵州中电振华信息产业有限公司，该公司于 2014 年 8 月被中国振华吸收合并 中国电子/CEC 指 中国电子信息产业集团有限公司 公司章程/章程 指 深圳市振华新材料股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 深圳市振华新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市振华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市振华新材料股份有限公司监事会 三会 指 深圳市振华新材料股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 高级管理人员/高管 指 深圳市振华新材料股份有限公司的总经理、副总经理、 总会计师和其他由董事会聘任并决定其薪酬的公司管 理人员 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公司公众监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准 指引（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 中天运 会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括锂盐（氢氧化锂、碳酸锂）、 钴盐（碳酸钴、四氧化三钴）及三元前驱体。2016 年前三季度 钴盐及前驱体价格基本保持稳定，锂盐处于高位小幅波动；从 第四季度开始，主要原材料钴盐价格开始上涨，公司主要原材 料四氧化三钴和前驱体价格价格也相应出现上涨，影响公司原 材料采购价格以及产品对外销售价格，对公司经营生产的稳定 性带来一定影响。预计 2017 年上半年钴盐会维持继续上涨的趋 势。 市场竞争加剧的风险 近年来，国内新能源汽车行业政策调整频繁，随着近期调整 接近尾声，电池及材料企业的调整也相应结束；各生产企业纷 纷将生产研发重点转向三元正极材料，三元正极材料需求快速 增长；公司作为国内较早研发生产锂电池三元正极材料的企业 之一，在产品技术及质量等方面具有一定的优势。但随着市场 需求的增加，国内企业将加大三元正极材料的投入力度，未来 存在市场竞争加剧的风险。 客户集中的风险 公司 2016年前五大客户合计销售额占当期营业收入比例达 到 78.33%。公司对前五大客户的销售收入占比较高，主要是由 于公司所处行业的客户群体为电芯制造、新能源汽车、电网储 能等行业企业，规模较大，细分行业竞激烈。公司产品采取针 对高端客户路线，维持高品质，与行业内颇具实力的客户形成 持续、稳定的合作关系，因此形成了客户较为集中的局面。由 于下游行业受国家宏观经济和政策的影响较大，如果未来公司 重要客户流失或出现由于不可预见风险导致财务状况恶化，将 对公司的持续盈利能力产生不利影响。 经营风险 （1）应收款项坏账风险。2016 年 12 月 31 日公司的应收账 款余额为 17,124.47 万元，占同期期末流动资产的比例为 32.33%。2016 年 12 月 31 日应收账款期末余额较 2016 年年初 增加 37.26%，主要是因下游客户受 2016 年上半年新能源汽车 行业政策调整影响回款速度放慢。公司应收账款余额较大，且 若公司不能较好的做好客户信用管理和应收款项管理，可能发 生因应收款项出现坏账而给公司经营带来负面影响的风险。 （2）存货余额较大的风险。2016 年 12 月 31 日公司存货账 面价值为 29,258.34 万元，占资产总额的比例为 34.72%。同期 存货周转率分别为 1.54。公司存货中占比较大的是在产品，占 存货的比重分别为 89.58%。资产负债表日公司已针对在产品进 行跌价测试，但是存货余额绝对金额较大，且占资产比重较高， 若不能及时周转，将会影响公司的营运能力。 政府补助及税收优惠政策变化的风险 （1）盈利能力受非经常性损益影响而波动的风险。报告期 内，公司非经常性损益主要为计入当期损益的政府补助，2016 年计入当期损益的政府补助金额为 435.99 万元，同期的净利润 分别为 486.081 万元，非经常性损益占净利润的比例为 45.92%。 7 公司营业利润亏损主要是受财务费用较高所致，2016 年公司在 进行股权融资改善资本结构后，扣除非经常性损益前后的净利 润均实现扭亏为盈，这说明非经常性损益对公司的盈利能力的 影响已有所下降，但是公司如果未来不能持续获得政府补助， 可能对公司的经营业绩产生一定的影响。 （2）贵州新材料 2011 年 7 月取得了由贵州省科技厅、贵 州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准颁发 的高新技术企业证书，证书编号 GR201152000012，有效期三年， 2011 年-2013 年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。 2014 年通过高新技术企业复审,公司继续享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。虽然目前公司享受的高新技术企 业所得税优惠政策系按国家政策有关规定享有，但若未来公司 不再享受相关税收优惠政策，税率的提高将对公司经营业绩产 生一定不利影响。 资产负债率较高的风险 公司 2016 年 12 月 31 日资产负债率（合并口径）为 70.50%， 处于较高水平。报告期内，公司的主要负债为短期借款、长期 借款、应付账款和应付票据。公司日常经营过程中对资金的需 求较大，除经营活动产生的现金外，公司大部分经营性资金主 要靠银行贷款解决，导致公司资产负债率较高。2015 年 12 月 公司增资扩股，募集资金于 2016 年年初全部到位，公司利用部 分增资款偿还债务资金，有效改善了资本结构，降低了资产负 债率。但资产负债率较高使得公司面临一定的偿债风险和财务 成本压力，对公司的日常经营产生不利影响。 控股股东及实际控制人的控制风险 中国振华持有公司 58,640,000 股股份，占公司总股本的 50.12%，为公司控股股东。中国电子持有中国振华 53.81%的股 权，为公司的实际控制人。尽管公司已经建立起包括关联交易 管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露 管理制度等一系列较为完备的公司治理制度，且中国电子、中 国振华分别出具了《避免同业竞争的承诺函》，以防范出现实 际控制人、控股股东操控和损害公司利益的情况发生，但当实 际控制人、控股股东的利益与其他股东的利益不完全一致时， 实际控制人、控股股东可能会利用其控股地位，对公司重大事 项实施控制或施加重大影响。 与控股公司架构相关的风险 公司业务主要由子公司贵州新材料具体负责经营，公司主 要负责对子公司进行控制与管理。虽然公司已建立了较为完善 的内部管理和控制体系，在质量控制、安全生产、销售管理、 财务会计管理、产品研发等方面制定了若干管理制度，并要求 子公司遵照执行，对子公司的生产经营、人员、财务等方面进 行管理，但公司仍存在对子公司管理不善而导致的经营风险。 公司利润主要来源于子公司的经营所得，现金股利分配的 资金主要来源于子公司的现金分红。公司子公司为绝对控股的 经营实体，其利润分配政策、具体分配方式和分配时间安排等 均受公司控制，但若未来子公司未能及时、充足地向公司分配 利润，将对股东分配现金股利带来不利影响。 8 公司公积金缴纳不规范的风险 公司及子公司在运营过程中存在公积金缴纳不规范的情 况，存在一定风险。截止至 2016 年 12 月 31 日，公司及子公司 员工总数为 621 人，其中 557 人已缴纳住房公积金。未缴纳住 房公积金的 64 名员工全部为子公司人员。该 64 名员工均出具 书面承诺，确认：因非城镇居民，在乡、村级行政区划已有自 有房屋或因其他个人原因，贵州新材料无需为其缴纳住房公积 金，同时确认就该事宜与贵州新材料不存在任何纠纷。但住房 公积金的缴存具有强制性，公司及员工都应当按照规定缴存住 房公积金，即使员工不愿意缴存住房公积金，公司也应该缴存 公司应缴存部分并从员工工资中代扣代缴员工应缴存部分，基 于此，公司及子公司未为自愿放弃缴纳住房公积金的员工缴纳 住房公积金存在一定风险。 公司不动产权证书未能及时办理的风 险 贵州新材料于 2012 年在贵阳市沙文生态产业园建设年产 7500 吨锂离子电池正极材料生产线建设项目，并于 2013 年进行 项目竣工验收，完成餐厅、研发楼、宿舍楼、6#厂房、7#厂房、 8#厂房、9#厂房的建设。目前不动产实行统一登记，公司需将 原土地证归还国土部门，以办理不动产登记相关证件。因贵州 新材料将 3 块土地分别抵押给振华财务公司、国家开发银行股 份有限公司用于开承兑汇票及项目借款，其中与国家开发银行 股份有限公司签署的借款合同中规定若提前还款需支付违约 金。为避免违约金损失，公司决定不通过提前还款解除土地抵 押的方式来不动产权证书。公司目前办理不动产登记证的相关 资料已准备齐备，工程竣工、消防、环保等验收资料原件均已 提交给贵阳市城市建设档案馆，并获得《建设工程档案预验收 认可书》以及《贵阳市建筑工程竣工验收备案表》，公司届时 不能办理不动产权证书的可能性较小。但若发生其他政策变动 等因素导致公司在贷款到期后不能顺利办理不动产登记证，将 对公司的生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市振华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Zhenhua New Material Co.,LTD 证券简称 振华新材 证券代码 870341 法定代表人 侯乔坤 注册地址 深圳市宝安区西乡街道铁仔路 44 号 办公地址 深圳市宝安区西乡街道铁仔路 44 号 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙名元、贾建彪 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 顾海峰 电话 0755-27916086 传真 0755-27919226 电子邮箱 272886049@ 公司网址 www.zh- 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区西乡街道铁仔路 44 号 5181000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械和器材制造业（C38） 主要产品与服务项目 锂离子电池正极材料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 117,000,000 股 做市商数量 0 控股股东 中国振华电子集团有限公司 实际控制人 中国电子信息产业集团有限公司 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300761965069C 否 10 税务登记证号码 91440300761965069C 否 组织机构代码 91440300761965069C 否 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 484,114,781.64 446,887,588.64 8.33% 毛利率% 14.01% 13.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,860,768.81 1,768,043.02 174.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,628,707.01 -7,547,388.11 134.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.02% 1.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.09% -7.33% 基本每股收益 0.04 0.02 100% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 842,751,833.65 842,446,755.60 0.04% 负债总计 594,138,670.70 664,694,361.46 -10.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 248,613,162.95 177,752,394.14 39.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 1.77 19.77% 资产负债率%（母公司） 0.40% 5.83% - 资产负债率%（合并） 70.50% 78.90% 流动比率 0.96 0.95 - 利息保障倍数 1.33 1.05 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -46,095,099.98 32,159,820.23 - 应收账款周转率 3.27 3.89 - 存货周转率 1.55 1.86 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.04% 24.17% - 营业收入增长率% 8.33% 79.20% - 净利润增长率% 174.92% -112.91% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 117,000,000.00 100,500,000.00 16.42% 计入权益的优先股数量 - - - 12 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 4,359,893.58 其他 1,000.00 赞助支出 -156,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,637,438.52 非经常性损益合计 2,567,455.06 所得税影响数 -335,393.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,232,061.80 说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目为应收账款证券化贴现利息支出 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的商业模式是将业务定位于专业锂离子电池正极材料的研发、生产及销售，依托于自主研发的 核心技术及生产工艺，通过市场调研及分析，根据行业发展方向及趋势，针对客户需要进行产品方案设计 并提前研发相关新技术、新产品；然后与客户一起通过经过多次检测和评价，最终完成产品平台的前期开 发工作。产品批量销售时采取直销及以销定产的经营模式，根据与客户签订的销售合同，制定采购及生产 计划，根据主要原材料需要量、生产周期及采购周期进行定量采购、生产，生产完成后直接销售给锂离子 电池生产制造商以获取现金流及利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生明显变化。报告期后至披露日公司的商业模式亦未发生 明显变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，面对持续一年的国家对新能源汽车行业的深入、大范围治理整顿带来的影响，公司坚持走 依靠技术创新促发展的路子，进一步加大产品研发和市场开拓的力度，进一步强化生产和经营管理的基础 工作，深入开展提质增效，积极推进新三板挂牌和资源整合，较好地保证了年度重点工作任务的完成，全 年完成销售收入 4.84 亿元，利润总额 686 万元。 报告期内，公司的主营业务为锂离子电池的研发、生产及销售，未发生变化；公司的主要产品为动力 三元、钴酸锂、复合三元、钴镍锰酸锂三元、高锰多晶等锂离子电池正极材料，报告期内公司的产品未发 生重大变化。 市场方面，公司通过技术创新、提高产品性价比、提升产品质量稳定性和完善售后服务等，与 ATL（宁 德新能源）、CATL（宁德时代新能源）、湖州微宏动力、天津力神、华为、万向 A123、湖南立方等公司 形成了稳定的合作关系；同时加大优势产品推广力度、加强技术交流，寻求与国内外其他新的战略客户的 合作机会，为公司做大做强提供有效支撑。 同时，为提高公司产品竞争力，提高经营效益，公司与青岛红星新能源技术有限公司等三家企业针对 废料锂离子电池和材料的回收处理开展合作，投资设立贵州红星电子材料有限公司，振华新材料出资 600 万元，占该公司注册资本的 20%。目前贵州红星电子材料有限公司已建成年处理 6000t/y（金属量）的废 旧锂离子电池及材料的回收处理工厂，采用溶解——除杂—－苛化合成工艺路线，在保证产品杂质指标的 前提下，通过调节合成前 Co、Ni、Mn 元素的比例一步合成复合氢氧化物；与传统的酸溶---萃取分离除杂 ---前驱体合成工艺比较，具有流程短、元素综合回收利用率高，环境污染小、成本低等优点。通过与其 他合作方投资设立贵州红星电子材料有限公司开展废旧锂离子电池及材料的回收处理业务，一定程度上将 14 有利于控制公司对关键原材料等投入的成本，保持供应材料质量及供应渠道的稳定性，增强公司的竞争力。 2016 年公司经营计划完成情况，2016 年原预计锂离子电池正极材料产量为 6400 吨，实际产量 3350 吨，计划完成率 52.34%；原计划收入 80000 万元，实际完成营业收入 48411 万元，计划完成率 60.51%， 同比增长 8.33%；原计划利润总额 3000 万元，实际实现利润总额 686 万元，计划完成率 22.87%，同比增 长 169.50%。报告期内，公司未能很好的完成经营计划，主要受新能源汽车骗补事件和国家政策不明朗的 影响。伴随新能源汽车行业的爆发式增长，出现了部分商家骗取补贴等恶性事件，为此 2016 年上半年国 家对新能源汽车行业的骗补情况进行核查，2016 年 9 月 8 日财政部发布了《关于地方预决算公开和新能 源汽车推广应用补助资金专项检查的通报》。2016 年受政策影响，对新能源汽车、动力电池厂商及材料 生产企业的生产经营产生较大影响，进而影响公司的生产经营，导致公司的收入及利润等规模未达到年初 预计水平。 在骗补核查结束后，骗补核查结果显示，对公司主要客户未产生较大影响，公司陆续加大对公司主要 客户的供货。经过 2016 年新能源汽车的骗补核查后，财政部、科技部、工信部以及发改委在 2016 年 12 月正式下发《关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（下称《通知》），并于 2017 年 1 月 1 日起实施。在该通知文件中，在新能源客车方面，以动力电池为补贴核心，以电池的生产成本和技术进 步水平为核算依据，设定能耗水平、车辆续驶里程、电池/整车重量比重、电池性能水平等补贴准入门槛， 并综合考虑电池容量大小、能量密度水平、充电倍率、节油率等因素确定车辆补贴标准。在电池方面，通 知指出，引入动力电池新国标，提高动力电池的安全性、循环寿命、充放电性能等指标要求，设臵动力电 池能量密度门槛。提高燃料电池汽车技术要求。随着国补对电池能量密度要求的提高，企业为了能拿到更 多补贴，必将更多的采用能量密度更高的三元电池体系，由于国家在 2016 年底放开了对三元电池的限制， 2017 年三元动力电池预计将迎来爆发。从行业政策方面，经过该轮骗补核查，反而有利于公司未来的发 展。 1.主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 484,114,781.64 8.33% - 446,887,588.64 79.20% - 营业成本 416,282,310.07 7.21% 85.99% 388,270,864.91 73.54% 86.88% 毛利率 14.01% - - 13.12% - - 管理费用 32,790,045.64 23.73% 6.77% 26,500,625.36 10.49% 5.93% 销售费用 3,987,300.87 -12.39% 0.82% 4,551,103.43 -13.18% 1.02% 财务费用 26,911,180.49 -14.27% 5.56% 31,391,013.14 16.50% 7.02% 营业利润 2,654,403.54 -126.23% 0.55% -10,120,995.65 -75.36% -2.26% 营业外收入 4,360,893.58 -66.01% 0.90% 12,831,380.78 -53.06% 2.87% 营业外支出 156,000.00 -5.54% 0.03% 165,152.00 -15.55% 0.04% 净利润 4,860,768.81 174.92% 1.00% 1,768,043.02 -112.91% 0.40% 项目重大变动原因： （1）营业收入：2016 年完成营业收入 48411 万元，同比增长 8.33%，其中主营业务收入同比增加 8496 万元，增幅 21.29%，主要因本年电动汽车行业政策调整，造成公司三元材料销售量未达预期数量，收入 较上年小幅增长；钴酸锂材料销售收入及占比相应增加，主要系钴酸锂价格较三元材料高，加上部分原材 料从 2016 年四季度开始出现上涨影响产品销售价格随之上涨。本年公司产品平均销售单价 14.61 万元/ 吨，同比上涨 2.41 万元/吨，涨幅 19.72%，价格变动影响销售收入增加 7974 万元；本年销售量较上年同 15 期增加 42 吨，增幅 1.28%，影响销售收入增加 522 万元，主要是公司产品研发实现突破，产品得到客户 进一步高度认可，使得销量同比增加。其他业务收入同比减少 4774 万元，降幅 99.89%，主要是上年同期 公司有光伏组件贸易业务收入 4774 万元，而本年没有进行此项业务。 （2）营业成本:2016 年营业成本 41628 万元,同比上涨 7.21%，低于营业收入涨幅 1.12 个百分点。主 要系主要原材料价格对产品的售价和成本影响不同步，主要原材料的价格会影响产品的当期售价，而产品 成本是受前期购入的原材料价格影响。 （3）综合毛利率：本年毛利率 14.01%，上年毛利率为 13.12%,同比上升 0.89%，原因主要系： 2016 年四季度开始，主要原料钴价格上涨，影响产品销售价格随之上涨，本年公司产品平均销售单价 14.61 万元/吨，同比上涨 2.41 万元/吨，涨幅 19.72%，但成本中的原材料系前期购入，涨幅小于售价的上涨， 因此毛利率小幅提高。 （4）销售费用：2016 年发生销售费用 399 万元,同比减少 56 万元，降幅 12.39%,占收入比 0.82%。 销售费用同比下降的主要是由于职工薪酬同比减少 104 万元，运输费同比增加 62 万元。职工薪酬同比减 少 104 万元主要系根据对业务员的考核结果，销售部员工的绩效下降，影响职工薪酬同比减少 91 万元， 同时本年市场部有个别员工离职导致职工薪酬同比减少了 13 万元；运输费同比增加的原因主要是随着收 入的上升，与销量紧密相关的运输费也相应增加。 （5）管理费用：2016 年发生管理费用 3279 万元，同比增加 629 万元，增幅 23.73%，主要是其中的 职工薪酬和中介机构服务费同比有较大增长。其中职工薪酬同比增加 347 万元，主要因 2015 年 7 月公司 开始为了激励员工积极性进行工资制度改革，员工绩效与产销量挂钩且不断增加综合素质较高的管理人 员，导致职工薪酬同比增长。其中中介机构服务费同比增加 284 万元，主要因 2015 年增资扩股业务发生 评估费用 26 万元及复评 2011 年增资扩股的评估费用 14 万元，另公司新三板业务本年发生中介机构服务 费 244 万元； （6）财务费用：2016 年发生财务费用 2691 万元,同比减少 448 万元，降幅 14.27%。原因主要由于 2016 年 1 月新增了股权融资，归还部分债务，年均带息负债总额同比减少 7826 万元，且借款利率同比下 降导致了借款利息同比减少 677 万元；同时由于资金面的紧张，本年将票据用于贴现的金额增加，由此所 产生的贴现利息同比增加 254 万元；本年开立应付票据较上年减少 5040 万元，影响财务费用开票手续费 减少 16 万元；其他转款手续费增加 4 万元。 （7）营业利润：2016 年营业利润 265 万元，上年同期为亏损 1012 万元，实现了扭亏为盈，主要原 因系:一、收入增长，毛利额同比增加 921 万元；二、营业税金及附加同比增加 188 万元；三、期间费用 同比增加 125 万元；四、资产减值损失同比减少 655 万元。 （8）营业外收入：2016 年营业外收入 436 万元，比 2015 年减少 847 万元，降幅 66.01%，主要是由 于部分递延收益上年已摊销完，因此本年摊销计入营业外收入的金额同比减少 152 万元；本年收到一次性 计入损益的政府补助同比减少，影响营业外收入同比减少 576 万元。 （9）净利润：2016 年净利润 486 万元，同比增加 309 万元，增幅 174.92%，主要原因系：一、营业 利润同比增加 1278 万元；二、营业外收支净额同比减少 846 万元；三、所得税费用同比增加 122 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 484,062,773.08 416,282,310.07 399,100,232.32 340,557,327.22 其他业务收入 52,008.56 47,787,356.32 47,713,537.69 合计 484,114,781.64 416,282,310.07 446,887,588.64 388,270,864.91 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 三元正极材料 196,013,638.21 40.49% 158,231,807.28 35.41% 复合三元正极材料 110,140,356.88 22.75% 116,678,951.70 26.11% 钴酸锂正极材料 170,383,016.22 35.19% 122,389,538.39 27.39% 16 其他正极材料 7,525,761.77 1.55% 1,799,934.95 0.40% 其他业务收入 52,008.56 0.01% 47,787,356.32 10.69% 合计 484,114,781.64 100% 446,887,588.64 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构中其他业务收入占营业收入比重有较大幅度下降，主要原因是上年同期公司 有光伏组件贸易业务收入 4774 万元，而本年没有开展此项业务。 报告期内，公司主营业务收入中各产品结构比例未发生明显变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -46,095,099.98 32,159,820.23 投资活动产生的现金流量净额 -14,794,399.06 -9,202,512.24 筹资活动产生的现金流量净额 35,020,617.67 -7,451,909.98 现金流量分析： （1）经营现金净流量：2016 年经营活动的净现金流量-4610 万元,上年同期为 3216 万元，同比下降 243.33%。主要是 2015 年底公司开具了大量的银行承兑汇票用于支付货款，2016 年该部分银行承兑汇票 到期偿还了大量金额，同时由于 2016 年受骗补及政策不明朗影响，部份客户暂时未能从其下游客户收回 货款，直接影响公司的回款时效。 （2）投资现金净流量:2016 年投资活动现金净流量为-1479 万元,同比增长 60.76%，主要是本年沙文 二期项目前期工作投入 940 万元，新增贵州红星电子材料有限公司投资款 600 万元。 （3）筹资现金净流量:2016 年筹资活动现金净流量为 3502 万元,上年同期为-745 万元，同比增长 569.95%。主要因本年新增股权融资 6600 万元，该部分股权增资已在 2015 年 12 月底完成工商变更登记。 根据增资协议，由深圳鑫天瑜成长股权投资合伙企业（有限合伙）按 4 元/股增资 2200 万股共计 8800 万 元，其中 2015 年 12 月已收到 2200 万元，剩余 6600 万元在 2016 年 1 月收到。而上年同期收到的投资款 已直接用于偿还短期借款。 本年经营活动的现金流量净额为-46,095,099.98 元与公司的净利润 4,860,768.81 元存在较大差异， 主要原因系,利润表中的非付现因素如固定资产折旧金额为 1751.36 万元，利润表中的非经营活动如财务 费用 2016.31 万元，以及经营性应收、应付项目以及存货的变动等导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁德新能源科技有限公司 182,898,141.81 37.78% 否 2 微宏动力系统（湖州）有限公司 98,361,914.48 20.32% 否 3 深圳市益佳通科技股份有限公司 36,609,593.98 7.56% 否 4 中山天贸电池有限公司 31,427,312.82 6.49% 否 5 宁德时代新能源科技股份有限公司 29,900,498.17 6.18% 否 合计 379,197,461.26 78.33% - 报告期内公司营业收入 48411 万元、同比增长 8.33%，报告期末应收账款净额 17124.47 万 元，同比增长 37.26%。应收账款增幅与营业收入不完全联动可比，主要原因是 2016 年受国 家对新能源汽车骗补核查的政策影响，公司的下游客户回款放慢，公司对部分大客户的信用 政策较为宽松，主要客户微宏动力和中山天贸在报告期末的应收账款余额较高。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 17 1 湖南邦普循环科技有限公司 66,300,751.01 17.36% 否 2 广东佳纳能源科技有限公司 59,937,341.08 15.70% 否 3 四川雅化锂业科技有限公司 43,808,041.79 11.47% 否 4 成都天齐锂业有限公司 35,948,718.00 9.41% 否 5 湖南海纳新材料有限公司 26,853,425.89 7.03% 否 合计 232,848,277.77 60.97% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 15,737,100.79 14,180,780.00 研发投入占营业收入的比例 3.25% 3.17% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 15 研发情况： 公司一贯重视研发工作，报告期内，公司不断加强研发力度，研发支出为 1574 万元，占营业收入 的 3.25%，较上期增加 156 万元。公司目前正在研发的项目主要有 4.35-4.45V 高电压钴酸锂产品开发 、高比容量单晶三元材料开发、高性能正极材料开发、高电压三元材料开发研究等项目，公司依托于自 主研发的专利技术及非专利技术，以及多年积累不断改进的生产工艺，根据市场需求的扩大逐步进行产 能拓展，增加市场占有率，不断推出满足客户需求的高性能产品。公司从事技术研发的人员共有 65 人， 占公司员工总数的 10.46%。 截止报告期末，公司共拥有已授权发明专利 14 项，其中获得境外授权专利 7 项。 公司将在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，结合行业发展趋势，系统规划研发项目，为 公司可持续发展提供有力的支撑。 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 26,114,543.20 -63.29% 3.10% 71,130,924.57 60.56% 8.44% -5.34% 应收账款 171,244,732.64 37.26% 20.32% 124,759,211.07 18.98% 14.81% 5.51% 存货 292,583,426.24 19.53% 34.72% 244,783,171.33 41.55% 29.06% 5.66% 长期股权投资 6,000,000.00 — 0.71% — — 0.00% 0.71% 固定资产 255,183,295.66 11.76% 30.28% 228,337,590.38 -2.16% 27.10% 3.18% 在建工程 9,710,073.72 -62.59% 1.15% 25,956,526.52 -13.99% 3.08% -1.93% 短期借款 324,400,000.00 13.51% 38.49% 285,800,000.00 -14.17% 33.92% 4.57% 长期借款 17,000,000.00 -63.83% 2.02% 47,000,000.00 -29.85% 5.58% -3.56% 资产总计 842,751,833.65 0.04% 100% 842,446,755.60 24.17% 100% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：2016 年末货币资金余额 2611 万元，较上年同比减少 63.29%，占总资产比重为 3.1%， 减少原因主要是由于 2015 年底收到投资款 7384 万元尚未全部动用，导致货币资金充足。 （2）应收账款：2016 年末应收账款 17124 万元，同比增加 4649 万元，增幅 37.26%,占总资产 20.32%。 2016 年末应收账款同比增加以及占总资产比重上升的主要原因系：①随着销售规模的扩大，账期内的应 18 收账款同比有所增长，本年销售收入较上年增加 3722 万元，增幅 8.33%；②2016 年受骗补核查及政策 不明朗影响，部份客户暂时未能从其下游客户收回货款，直接影响公司回款时效。为了提高对应收账款 的使用，公司之子公司贵州新材料与中国电子信息产业集团有限公司签订《应收账款转让合同》，将原 值 4549 万元的应收账款，以 4385 万元的价格出售给中国电子信息产业集团有限公司。 （3）存货：2016 年末存货 29258 万元，占总资产 34.74%；同比增加 4780 万元，增幅 19.53%，存 货增加主要是在制品同比增加 5203 万元，同比增长 24.77%。其主要原因为：一是受近两年国家的行业 政策调整和行业原料价格波动较大的影响，造成部分存货增加；二是生产过程中产生的次生物料未作及 时处理并逐年增加；三是工艺改进、客户需求变化而导致少量积压产品；四是为了应对可能出现的原材 料涨价、客户订单迅速增加、产能不足而提前做的生产储备。 （4）长期股权投资：2016 年末长期股权投资 600 万元，上年同期为 0，主要是对贵州红星电子材 料有限公司的投资款，股权占比 20%，公司对其具有重大影响，采用权益法核算。 （5）固定资产：2016 年末固定资产 25518 万元，占资产总额的比重为 30.28%，同比增长 11.76%， 主要是年产 10000 吨锂离子电池正极材料升级项目完工转固增加原值 4065 万元。 （6）在建工程:2016 年末在建工程余额为 971 万元，同比减少 1625 万元，占总资产比例为 1.15%， 降幅 62.59%，主要是年产 10000 吨锂离子电池正极材料升级项目完工转入固定资产和无形资产所致，同 时本年启动年产 2 万吨锂离子电池正极材料生产线建设项目（沙文二期项目），已完成前期环评、安评、 规划设计、勘探、施工图设计、审图等工作 （7）长期借款：2016 年末长期借款 1700 万元，同比下降 63.83%，主要是本年偿还了国家开发银 行长期借款本金 2000 万元，同时本年有 3000 万元重分类到一年内到期的流动负债。 3.投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，全资子公司贵州振华新材料有限公司净利润对公司净利润影响达 10%以上；参股公 司贵州红星电子材料有限公司的投资收益对公司净利润的影响为 0。 公司于 2015 年 5 月 29 日公司第四届董事会第一次会议审议通过了《关于投资锂离子电池及材料回 收处理项目的议案》。 2016 年 1 月 26 日，振华新材料与青岛红星新能源技术有限公司、深圳市新昊青 科技有限公司、深圳鑫天瑜精选股权投资合伙企业（有限合伙）签订《合资协议》，协议约定各方投资 设立贵州红星电子材料有限公司，振华新材料出资 600 万元，占该公司注册资本的 20%。 2016 年 3 月 1 日，铜仁市工商行政管理局核发了统一社会信用代码为 91520690MA6DKJKAXN 的营业执照。贵州红星电 子材料有限公司的经营范围为：“二次资源循环利用技术的研究、开发；废旧电动汽车底盘、锂离子电 池及废料的回收、存储、拆卸、拆解、再生利用；含钴、含镍、含锰、含锂材料的生产和销售”。截止 2016 年 12 月 31 日，贵州红星电子材料有限公司尚未进入正式生产阶段，因此对公司净利润的影响为 0. 贵州振华新材料有限公司为公司 2009 年设立的全资子公司，注册号：915201156884330813。2016 年度，贵州新材料实现营业收入 484,080,593.60 元，净利润 9,222,176.56 元，截止 2016 年 12 月 31 日，该公司总资产 833,570,043.35 元，总负债 614,784,474.30 元，净资产 218,785,569.05 元。 报告期后，经公司第四届第十次董事会及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司于 2017 年 1 月 24 日，公司与贵州义龙新区开发投资有限公司、贵州金州电力有限责任公司共同出资人民币 3 亿元， 在黔西南州新桥镇（义龙新区新材料产业园）设立子公司贵州振华义龙新材料有限公司，公司持股 67%。 目前该公司暂未生产经营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在委托理财及委托贷款的情况。 19 2015 年，中国电子作为原始权益人将购买到的部分公司的应收账款作为基础资产，发起设立中国电 子应收账款一期资产支持专项计划。贵州新材料出资 1,478,300.00 元，认购专项计划次级-C 资产支持 证券。该专项计划已于 2015 年 12 月 25 日正式成立，预计到期日为 2016 年 12 月 24 日，该专项计划已 到期，公司到期赎回，收益为 130,326.45 元。该事宜同时涉及为关联交易事项，公司已于挂牌时于 2016 年第二次临时股东大会就该事宜补充审议通过。 2016 年，中国电子作为原始权益人将购买到的部分公司的应收账款作为基础资产，发起设立中国电 子应收账款一期资产支持专项计划。全资子公司贵州振华新材料有限公司出资 1,000,000.00 元，认购 专项计划次级-C 资产支持证券。该专项计划已于 2016 年 9 月 26 日正式成立，预计到期日为 2017 年 9 月 26 日。 （三）外部环境的分析 公司所处的行业领域为新材料产业，属于国家七大新兴战略产业，随着频繁出台的新能源、新材料、 新能源汽车的相关法律法规、产业政策，对消费购车群体带来了利好。与此同时，逐渐显现退坡效应的 补贴机制和政策，也在一定程度上成为持币观望的新能源汽车消费群体的“催化剂”。在国家政策的大力 扶持下，新能源汽车产业在未来几年将迅速成长，而动力电池也将成为锂电池行业的新的突破点与增长 点。 目前该行业属于快速成长期，市场前景较为广阔，市场潜力巨大，主要应用于消费电子产品、电动 汽车、储能等产品或领域的锂离子电池制造产业，在国家产业升级和产业结构调整的大背景下，锂离子 电池正极材料的应用领域和市场规模不断持续扩张。 在市场竞争日趋激烈的情况下，国内外行业内厂家都面临巨大的挑战。但是，受国家节能降耗及环 保产业政策的推动，以及消费者自身降低生活成本的需求，在未来 10 年，新能源汽车市场将不断扩大， 新兴产业的成型必将带来巨大的市场机遇，也意味着各国将面临产业发展转型的机会。 公司凭借着稳定的产品质量和快速的研发响应机制已经在国内树立了一定的品牌效应，随着公司的 研发能力不断提高，以及客户对公司产品的高度认可，市场占有率不断提升，市场竞争力较强。 （四）竞争优势分析 1.产能优势 公司 2014 年开始在原有 7500 吨/年的基础上进行 2500 吨/年的技改升级项目，2015 年已达到 1 万吨 /年的产能。公司 2016 年在贵阳开始启动建设 2 万吨/年动力电池三元材料生产线项目，2017 年在黔西南 州启动建设 2 万吨/年动力电池三元材料生产线项目，预计 2018 年公司总产能将达 3 万吨/年，2019 年公 司总产能将达 5 万吨/年，生产规模将位居国内前列。 2.技术优势 公司自成立以来，一直致力于打造自己的研发团队，拥有自己的核心技术。目前公司生产中采用的 锂离子电池正极材料的湿法混料工艺、中间单体湿法混合及晶体共生技术、材料的游离锂控制技术均为 国内首创；用于动力电池的球形或类球形一次单晶颗粒结构的三元材料属国际首创，材料的能量密度、 高电压循环、高温循环稳定性处于国际先进水平；锂离子废旧电池及材料的回收处理采用与目前国内外 同行完全不同的采用的全新的酸溶——除杂—－苛化合成工艺路线，综合回收锂、钴、镍、锰、铜等元 素，同时在保证产品杂质指标的前提下，通过调节合成前 Co、Ni、Mn 元素的比例可一次性获得组份一 致的无定形复合氢氧化物产品，大幅降低材料的回收处理成本和三元材料前驱体的合成成本。 3.优质客户资源优势 公司于 2004 年开始研发、生产及销售锂离子电池正极材料，经过十余年的发展，公司凭借优质的 产品质量在行业内树立了良好的口碑，并陆续进入国内知名锂电池生产企业的供应链，与其形成长期稳 定的合作关系。例如公司于 2004 年开始与锂电池生产知名企业 ATL 公司(具体包括宁德新能源科技有限 公司、东莞新能源科技有限公司、东莞新能源电子科技有限公司)开展合作，经过多次产品测评，于 2008 年底实现批量销售，至今其仍为我公司主要大客户之一；公司与微宏动力于 2010 年开展合作，2014 年 实现批量销售，2015 年和 2016 年其成为我公司第二大客户；公司的其他主要客户还有宁德时代新能源 科技股份有限公司（CATL）、天津力神、深圳市益佳通科技股份有限公司、中山天贸电池有限公司等， 20 同时与万向 A123、华为等公司亦一直保持合作关系。 公司一直以来采取集中有限的企业资源培养维系大客户的经营策略，通过形成规模经营获取成本优 势、及时共享信息促进技术产品创新以满足客户需求、形成销售订单的稳定来源、产生市场辐射效应提 高市场占有率，而优质的大客户的长期认可亦提升了公司在业内的声誉，在公司产能扩大的同时能够为 公司带来其他优质的新客户，维持较强的竞争优势。 4.控股股东及当地政府的支持优势 在公司发展过程中得到控股股东及当地政府的大力支持，为公司的科研、生产线建设及技改提供了 资金帮助，助推了振华新材料的发展。 （五）持续经营评价 公司是一家专注于锂离子电池正极材料研发、生产及销售的高新技术企业，基于以下原因，公司管 理层认为公司具备较强的持续经营能力。 第一，公司所处行业领域为新材料产业，属于国家七大新兴战略产业，随着频繁出台的新能源、新 材料、新能源汽车的相关法律法规、产业政策，对行业发展带来了利好。 第二，公司依靠完备的生产技术及持续创新能力，对锂离子电池正极材料关键技术拥有自主知识产 权，公司形成稳定的产品品种以及客户群体，公司通过不断提升研发能力，优化工艺、生产线以及下游 应用配套方案，保障公司对市场的快速反应和有效开发。公司已在多个下游细分领域（尤其是动力电池 领域）取得较高占有率与知名度。 此外，报告期内，公司不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损、债券 违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联、高级管理人员无法履职、拖欠员工工资或者 无法支付供应商货款的情形；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期、无法获得主要生产、经营 要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 综上，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 为响应国家扶贫政策，推进贫困地区经济发展，公司于报告期后在黔西南州安龙县新桥镇设立控股子 公司贵州振华义龙新材料有限公司，实施锂离子动力电池三元材料生产线建设项目（义龙一期）建设，项 目投产后将对推动地方经济建设和解决落后地区就业问题作出一定贡献。 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业 的社会责任。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括锂盐（氢氧化锂、碳酸锂）、钴盐（碳酸钴、四氧化三钴）及三元前驱体。 2016 年前三季度钴盐及前驱体价格基本保持稳定，锂盐处于高位小幅波动；从第四季度开始，主要原材 料钴盐价格开始上涨，公司主要原材料四氧化三钴和前驱体价格价格也相应出现上涨，影响公司原材料采 购价格以及产品对外销售价格，对公司经营生产的稳定性带来一定影响。预计 2017 年上半年钴盐会维持 继续上涨的趋势。 应对措施：①公司建立原材料价格与产品售价的联动机制，当原材料价格上涨时，通过提高产品售价 来转移原材料价格上涨所带来的风险；②对于价格处于下降趋势的原材料，公司通过减少采购、压缩库存 等措施应对原材料价格下降所带来的风险；③公司与国内大型的原材料供应商建立了长期稳定的业务合作 关系，集中采购，保证供货渠道可靠、货源充足;同时，当稳定供应商价格较市价相差较大时，引入竞争 供应商，增加采购话语权；④改变采购方式。公司根据市场情况加大订货量（但要控制供货量），价格好 21 的原材料可以进行现金采购，适当增加低价格原料的采购储存；在原材料有规律地涨价情况下，公司还可 以实行“躲峰采购”，也就是在原材料价格较低时多购进，反之就少购进，避开价格高峰。⑤公司研发部 介入成本控制，通过技术研发和工艺创新对冲原材料价格波动风险，同时通过技术改善回收利用次生物料， 减少损失。此外，公司已参股设立贵州红星电子材料有限公司，该公司主要从事锂离子废旧电池及材料的 回收处理，主要是发展锂电池正极材料的上游业务，该公司的设立旨在实施公司的后向一体化战略，将有 利于公司对关键原材料等投入的成本、质量及供应的稳定性。 2.市场竞争加剧的风险 近年来，国内新能源汽车行业政策调整频繁，随着近期调整接近尾声，电池及材料企业的调整也相应 结束；各生产企业纷纷将生产研发重点转向三元正极材料，三元正极材料需求快速增长；公司作为国内较 早研发生产锂电池三元正极材料的企业之一，在产品技术及质量等方面具有一定的优势。但随着市场需求 的增加，国内企业将加大三元正极材料的投入力度，未来存在市场竞争加剧的风险。 应对措施： 应对措施：针对上述风险，公司将重点提高产品质量，维持公司良好的口碑，提升产品品牌知名度； 同时加大研发投入，提高产品技术含量，进一步改进工艺，形成产品差异化优势，控制成本形成价格优势， 从而提升公司的市场占有率。同时与红星新能源技术有限公司等三家企业合作，建成年处理 6000t/y（金 属量）的废旧锂离子电池及材料的回收处理工厂。该项目采用溶解----除杂----苛化合成工艺路线，在保 证产品杂质指标的前提下，通过调节合成前 Co、Ni、Mn 元素的比例一步合成复合氢氧化物产品；与传统 的酸溶---萃取分离除杂---前驱体合成工艺比较，具有流程短、元素综合回收利用率高，环境污染小、成 本低等优点。通过与客户合作，形成稳定电池及材料的回收处理循环，可大幅度降低后续废旧电池及材料 的回收处理成本和三元材料前驱体的合成成本，提高了公司的核心竞争力。 3.客户集中的风险 公司 2016 年前五大客户合计销售额占当期营业收入比例达到 78.33%。公司对前五大客户的销售收入 占比较高，主要是由于公司所处行业的客户群体为电芯制造、新能源汽车、电网储能等行业企业，规模较 大，细分行业竞激烈。公司产品采取针对高端客户路线，维持高品质，与行业内颇具实力的客户形成持续、 稳定的合作关系，因此形成了客户较为集中的局面。由于下游行业受国家宏观经济和政策的影响较大，如 果未来公司重要客户流失或出现由于不可预见风险导致财务状况恶化，将对公司的持续盈利能力产生不利 影响。 应对措施：针对上述风险，公司持续加大研发投入，改进工艺流程，力求提供老客户更优质、性价比 更高的产品，同时提高服务质量，维护老客户关系，确保销售量的稳定增长；在维护老客户的同时，公司 营销部门亦积极拓展新客户，提升公司品牌知名度，进一步优化客户结构，以逐步降低客户集中度较高对 公司经营的不利的影响。 4.经营风险 （1）应收款项坏账风险。2016 年 12 月 31 日公司的应收账款余额为 17,124.47 万元，占同期期末流 动资产的比例分别为 32.33%。2016 年 12 月 31 日应收账款期末余额较 2016 年年初增加 37.26%，主要是 因下游客户受 2016 年上半年新能源汽车行业政策调整影响回款速度放慢。公司应收账款余额较大，且若 公司不能较好的做好客户信用管理和应收款项管理，可能发生因应收款项出现坏账而给公司经营带来负面 影响的风险。 针对该风险，公司加强对应收款项的管理，指派专人负责应收款项的管理和催收，进一步强化应收账 款回收的目标绩效考核，压缩应收账款总额，确保应收账款、应收票据安全回收。同时公司还将加强与国 内大客户的战略合作，进一步优化客户结构，降低应收款项的坏账风险。 （2）存货余额较大的风险。2016 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 29,258.34 万元，占资产总额 的比例分别为 34.72%。同期存货周转率分别为 1.55。公司存货中占比较大的是在产品，占存货的比重分 别为 89.58%。资产负债表日公司已针对在产品进行跌价测试，但是存货余额绝对金额较大，且占资产比 重较高，若不能及时周转，将会影响公司的营运能力。 22 针对该风险，公司加强对存货的管理，根据销售计划科学合理安排生产计划，控制生产线上的在产品 数量，增强存货的变现能力。同时由研发部门针对呆滞物料进行重新开发利用，变废为宝，2015、2016 年采用该方式处理积压在制品 200 多吨；从 2017 年开始，利用与红星等公司合作开发的锂离子废旧电池 及材料回收处理工艺逐步开展次生物料里的钴、镍、锰等元素的综合回收处理工作，即可处理积压又可再 次变为生产的主要结构料，而且还可降低生产成本。 5.政府补助及税收优惠政策变化的风险 （1）盈利能力受非经常性损益影响而波动的风险。报告期内，公司非经常性损益主要为计入当期损 益的政府补助，2016 年计入当期损益的政府补助金额为 435.99 万元，同期的净利润为 486.081 万元，非 经常性损益占净利润的比例为 45.92%。公司营业利润亏损主要是受财务费用较高所致，2016 年公司在进 行股权融资改善资本结构后，扣除非经常性损益前后的净利润均实现扭亏为盈，这说明非经常性损益对公 司的盈利能力的影响已有所下降，但是公司如果未来不能持续获得政府补助，可能对公司的经营业绩产生 一定的影响。 针对该风险，公司拟通过股权融资方式来解决快速发展所需的资金问题，资本结构的改善可以有效减 少财务费用。同时经过前期研发技术的积累，将研发优势转化为生产力，不断开拓市场，伴随行业的快速 发展抢占市场份额，稳固市场地位，不断增加公司营业收入及营业利润，公司将有效的改善报告期内净利 润严重依赖非经常性损益的情况。 （2）贵州新材料 2011 年 7 月取得了由贵州省科技厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地 方税务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201152000012，有效期三年，2011 年-2013 年享受 高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。2014 年通过高新技术企业复审,公司继续享受高新技术企业 15% 的企业所得税优惠税率。虽然目前公司享受的高新技术企业所得税优惠政策系按国家政策有关规定享有， 但若未来公司不再享受相关税收优惠政策，税率的提高将对公司经营业绩产生一定不利影响。 针对上述风险，公司将按照《高新技术认定管理办法》的相关规定，持续不断的进行技术创新，使公 司符合高新技术企业认定的各项条件。 6.资产负债率较高的风险 公司 2016 年 12 月 31 日资产负债率（合并口径）为 70.50%，处于较高水平。报告期内，公司的主要 负债为短期借款、长期借款、应付账款和应付票据。公司日常经营过程中对资金的需求较大，除经营活动 产生的现金外，公司大部分经营性资金主要靠银行贷款解决，导致公司资产负债率较高。2015 年 12 月公 司增资扩股，募集资金于 2016 年年初全部到位，公司利用部分增资款偿还债务资金，有效改善了资本结 构，降低了资产负债率。但资产负债率较高使得公司面临一定的偿债风险和财务成本压力，对公司的日常 经营产生不利影响。 针对该风险，后期公司将继续通过股权融资，降低对债权融资的依赖程度，有效改善公司的资本结构， 降低资产负债率及财务费用，提高经营效益，加强公司的偿债能力。 7.控股股东及实际控制人的控制风险 中国振华持有公司 58,640,000 股股份，占公司总股本的 50.12%，为公司控股股东。中国电子持有中 国振华 53.81%的股权，为公司的实际控制人。尽管公司已经建立起包括关联交易管理制度、对外担保管 理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度等一系列较为完备的公司治理制度，且中国电子、中国振 华分别出具了《避免同业竞争的承诺函》，以防范出现实际控制人、控股股东操控和损害公司利益的情况 发生，但当实际控制人、控股股东的利益与其他股东的利益不完全一致时，实际控制人、控股股东可能会 利用其控股地位，对公司重大事项实施控制或施加重大影响。 应对措施：公司将进一步建立和完善公司治理机制，严格执行公司《公司章程》、“三会”议事规则 及《关联交易管理制度》，《对外投资管理制度》等，履行公司章程规定的重大事项决策程序，并保障股 东知情权、参与权、质询权和表决权等权利，严格执行关联交易决策的关联方回避制度；同时公司考虑引 入战略投资者及其他股东，以进一步优化公司股权结构，促进公司股权结构的合理化，尽可能避免控股股 东及实际控制人不当控制的风险。 23 8.与控股公司架构相关的风险 公司业务主要由子公司贵州新材料具体负责经营，公司主要负责对子公司进行控制与管理。虽然公司 已建立了较为完善的内部管理和控制体系，在质量控制、安全生产、销售管理、财务会计管理、产品研发 等方面制定了若干管理制度，并要求子公司遵照执行，对子公司的生产经营、人员、财务等方面进行管理， 但公司仍存在对子公司管理不善而导致的经营风险。 公司利润主要来源于子公司的经营所得，现金股利分配的资金主要来源于子公司的现金分红。公司子 公司为绝对控股的经营实体，其利润分配政策、具体分配方式和分配时间安排等均受公司控制，但若未来 子公司未能及时、充足地向公司分配利润，将对股东分配现金股利带来不利影响。 应对措施：第一，为保证振华新材料的决策效率、内控安全与资源的有效配置，振华新材料公司定位 为战略管理、标准化管理以及控股职能。第二，振华新材料在报告期内已建立系列管理制度来保障母子公 司及各部门之间的有效运行，该系列制度经振华新材料董事会审议或总经理办公会审议通过后，下发至振 华新材料各部门、子公司以及分公司执行。通过整套管理体系文件的建立，公司将管控模式予以标准化与 规范化，基本覆盖了人员、业务、技术、财务、研发、采购、销售以及质量控制和内部控制等方面的管理 与控制规定。第三，振华新材料实行的是董事会领导下的总经理负责制，贵州新材料的总经理同由振华新 材料的总经理兼任，在总经理的权责范围内对贵州新材料的日常生产经营进行管理，并对公司董事会及股 东负责。第四，振华新材料每年组织对子公司及分公司进行审计，以加强对子公司及分公司的管控。振华 新材料通过多重措施加强对子公司、分公司的内部控制，以控制经营风险。同时为保障振华新材料股东利 益，除在振华新材料对公司分红等事项做出制度安排外，在贵州新材料公司章程中对贵州新材料分红等事 项做出强制性规定，规定：公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润的分配原则为：原则上公司按年度 将可供分配的利润进行分配，必要时公司也可以进行中期利润分配；公司最近三年以现金方式累计分配的 利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 50%；每年具体的现金分红比例预案由执行董事根据前述规 定、结合公司经营状况及相关规定拟定，并由股东最终决定。通过在贵州新材料公司章程中对分红事项做 出明确约定，以保障股东权益。 9.公司公积金缴纳不规范的风险 公司及子公司在运营过程中存在公积金缴纳不规范的情况，存在一定风险。截止至 2016 年 12 月 31 日，公司及子公司员工总数为 621 人，其中 557 人已缴纳住房公积金。未缴纳住房公积金的 64 名员工全 部为子公司人员。该 64 名员工均出具书面承诺，确认：因非城镇居民，在乡、村级行政区划已有自有房 屋或因其他个人原因，贵州新材料无需为其缴纳住房公积金，同时确认就该事宜与贵州新材料不存在任何 纠纷。但住房公积金的缴存具有强制性，公司及员工都应当按照规定缴存住房公积金，即使员工不愿意缴 存住房公积金，公司也应该缴存公司应缴存部分并从员工工资中代扣代缴员工应缴存部分，基于此，公司 及子公司未为自愿放弃缴纳住房公积金的员工缴纳住房公积金存在一定风险。 应对措施：针对该风险，公司控股股东已经承诺无条件承担潜在补缴和处罚风险。根据主管部门的证 明文件，公司不存在因违反国家、地方有关缴纳职工社会保险、住房公积金的法律、法规及规范性文件而 受到行政处罚的情形，公司在运营过程中存在五险一金缴纳不规范的情况不会对公司的生产经营造成重大 不利影响。 10.公司不动产权证书未能及时办理的风险 贵州新材料于 2012 年在贵阳市沙文生态产业园建设年产 7500 吨锂离子电池正极材料生产线建设项 目，并于 2013 年进行项目竣工验收，完成餐厅、研发楼、宿舍楼、6#厂房、7#厂房、8#厂房、9#厂房的 建设。目前不动产实行统一登记，公司需将原土地证归还国土部门，以办理不动产登记相关证件。因贵州 新材料将 3 块土地分别抵押给振华财务公司、国家开发银行股份有限公司用于开承兑汇票及项目借款，其 中与国家开发银行股份有限公司签署的借款合同中规定若提前还款需支付违约金。为避免违约金损失，公 司决定不通过提前还款解除土地抵押的方式来办理不动产权证书。公司目前办理不动产登记证的相关资料 已准备齐备，工程竣工、消防、环保等验收资料原件均已提交给贵阳市城市建设档案馆，并获得《建设工 程档案预验收认可书》以及《贵阳市建筑工程竣工验收备案表》，公司届时不能办理不动产权证书的可能 24 性较小。但若发生其他政策变动等因素导致公司在贷款到期后不能顺利办理不动产登记证，将对公司的生 产经营产生不利影响。 应对措施：公司将密切关注办理不动产登记证的相关政策变动以及与主管部门保持实时的沟通联系， 确保公司具备完整的证书办理资料，同时公司将积极与国家开发银行股份有限公司进行沟通，通过变更担 保方式等措施，解除土地抵押登记，以办理不动产登记。若无法提前解除土地抵押，办理不动产权证书， 贵州新材料将在贷款到期后及时办理不动产权证书。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（三） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 51,818.45 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 20,000,000.00 1,350,683.78 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 250,000,000.00 151,400,000.00 4.1 关联方财务公司提供的授信额度 200,000,000.00 135,000,000.00 4.2 贷款 50,000,000.00 46,400,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 954,000,000.00 350,862,742.91 5.1 租赁 4,000,000.00 862,742.91 5.2 担保 750,000,000.00 340,000,000.00 5.3 综合金融服务之开立票据 200,000,000.00 10,000,000.00 6．其他 1,000,000.00 19,273.50 6.1 采购设备 1,000,000.00 19,273.50 总计 1,226,000,000.00 503,684,518.64 公司于 2016 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第六次会议，审议通过《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》，该议案并经公司于 2016 年 5 月 23 日召开的 2016 年第 二次临时股东大会审议通过。 26 1.报告期内，公司发生的购买原材料、燃料、动力的关联交易系支付给振华集团深圳电 子有限公司的水电费，金额为 51,818.45 元； 2.报告期内，公司发生的销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 关联交易系公司销售正极材料给东莞市振华新能源科技有限公司和中国电子新能源（武汉） 研究院有限责任公司的交易，金额分别为 1,324,059.84 元和 26,623.94 元； 3.报告期内，公司接受的来自关联方的财务资助包括关联方振华集团财务有限责任公司 和中国电子财务有限责任公司为公司提供的贷款授信额度，及控股股东中国振华为公司提供 的资金拆借。包括公司子公司贵州新材料接受的振华集团财务有限责任公司贷款 8500 万元， 接受的中国电子财务有限责任公司贷款 5000 万元；公司子公司贵州新材料接受的振华集团 财务有限责任公司委托贷款 3640 万元，贵州新材料接受的控股股东中国振华提供的临时资 金拆借 1000 万元； 报告期内，公司子公司贵州新材料在 2015 年与关联方中电通商融资租赁有限公司签订 的《有追索权保理业务合同》提供的 1500 万元的额度内，将对微宏动力的应收账款转让给 中电通商融资租赁有限公司，融资金额 1500 万元，期限为 2016 年 4 月 1 日至 7 月 31 日。 关于公司 2015 年与中电通商融资租赁有限公司发生的保理业务系关联交易，公司于 2016 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第六次会议，审议通过《关于确认公司报告期内发生的关 联交易事项的议案》，该议案并经公司于 2016 年 5 月 23 日召开的 2016 年第二次临时股东 大会审议通过。综上，本年度发生的该笔保理业务是在 2015 年度已审议通过的授权额度内 进行，因此公司未将该笔关联交易纳入日常性关联交易预计范围，该事项未违反公司章程及 《关联交易管理制度》。 4.报告期内，公司发生的关联租赁主要是公司出租设备给东莞市振华新能源科技有限公 司，收取租赁费 34,188.03 元，公司子公司贵州新材料向贵州中电振华精密机械有限公司租 赁房屋，金额为 495,076.56 元，以及公司向振华集团深圳电子有限公司租赁房屋，金额为 333,478.32 元； 5.报告期内，公司发生的关联担保事项主要系由中国振华电子集团有限公司为公司的短 期借款提供的担保，担保对应的主债权金额共计 3.18 亿元，振华集团财务有限责任公司为 公司开立票据提供担保服务，担保对应的金额为 2200 万元； 6.报告期内，公司接受关联方提供的综合金融服务系，振华集团财务有限责任公司、中 国电子财务有限责任公司为公司提供包括存款、贷款、结算、担保及经银监会批准的其他金 融服务，综合授信额度不超过 2 亿元，日存款余额最高不超过 2 亿元。报告期内公司在关联 方的日存款余额在预计范围内，同时公司子公司贵州振华新材料有限公司 2016 年 8 月 29 日在本公司关联方中国电子财务有限责任公司开具银行承兑汇票，金额 1000 万元，期限 6 个月。 7. 报告期内，公司发生的向关联方采购设备系公司向贵州中电振华精密机械有限公司 采购设备，金额为 19,273.50 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 贵州中电振华精密机 械有限公司 拟购买关联方贵州中电振华精密机 械有限公司的部分土地用于贵州新 材料的生产经营。 - 是 中国电子信息产业集 团 关于子公司贵州新材料向关联方中 国电子信息产业集团转让应收账款 46,489,957.00 是 27 及购买以应收账款作为标的的应收 账款证券化产品 总计 - 46,489,957.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司于 2016 年 10 月 8 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于子公司向关联方购买 土地的议案》，公司拟向关联方拟购买关联方贵州中电振华精密机械有限公司的部分土地用于贵州新材料 的生产经营，主要用途拟为建设支持贵州新材料发展的变电站以及仓库等。 该偶发性关联交易的必要性：由于公司拟计划开展贵州新材料公司所属沙文二期项目建设，在沙文二 期项目达产后贵州新材料所需电力容量将达到 7000KVA（含目前一期电力容量），根据南方电网公司的相 关规定，贵州新材料公司需自建 110KV 变电站，按照现建设规划，该变电站所需土地已无法在公司现有土 地上建设，且公司在沙文二期达产后，公司的仓储用房等将无法满足公司经营需要。且拟向关联方购入的 该土地毗邻贵州新材料现厂房。公司购买拟购买关联方该土地用于公司的生产经营，符合公司规划，有利 于贵州新材料开展经营业务，具有必要性。 目前该议案虽审议通过，但尚未正式实施，公司也尚未签署相关合同以及支付相关费用，届时该关联 交易若实施，将以公允的价格在审议通过的议案范围内实施。该事宜对公司的生产经营无重大不利影响。 2. 公司于 2016 年 4 月 29 日召开 2016 年第一次股东大会，审议通过《关于参加应收账款证券化的议 案》并授权董事会具体实施该业务。2016 年 4 月 8 日公司就该事宜的具体细节召开第四届董事会第四次 会议，审议通过《关于子公司向关联方转让应收账款的议案》，该事宜的具体情况系，子公司贵州振华新 材料与中国电子信息产业集团有限公司根据双方签订的《应收账款转让合同》，贵州新材料将原值 45,489,957.00 元的应收账款以 43,852,518.48 元的价格出售给中国电子。中国电子作为原始权益人将购买 到的部分公司的应收账款作为基础资产，发起设立中国电子应收账款一期资产支持专项计划。公司子公司 贵州振华新材料有限公司出 1,000,000.00 元，认购专项计划次级-C 资产支持证券。该专项计划已于 2016 年 9 月 26 日正式成立，预计到期日为 2017 年 9 月 26 日。 该偶发性关联交易的必要性：面对 2016 年国家对新能源汽车行业的深入、大范围治理整顿带来的影 响，公司下游客户回款速度放慢，刀子公司应收账款余额较大，为了有效提高对应收账款的利用，公司的 子公司贵州新材料将应收账款转让给中国电子信息产业集团有限公司进行融资，因此该事宜具有必要性； 该偶发性关联交易的公允性：经公司测算，虽然转让价款较所转让应收账款的原值有一定的折价，但 考虑客户的回款期限，相应的资金成本未超过公司对外融资的资金成本，因此该关联交易价格公允。 该偶发性关联交易的持续性：2017 年公司将综合考虑行业发展、客户情况及自身的资金需求等多方 面因素，决定是否继续发生该类事宜。 综上，该事宜对公司的生产经营无重大不利影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2015 年 5 月 29 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于投资锂离子电池及材料回收处理 项目的议案》。公司与青岛红星新能源技术有限公司、深圳市新昊青科技有限公司、深圳鑫天瑜精选股权 投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立了贵州红星电子材料有限公司。贵州红星电子材料有限公司于 2016 年 3 月 1 日完成工商注册，注册地为贵州省铜仁市大龙经济开发区草坪村，注册资本为 3,000 万元， 其中本公司出资人民币 600 万元，占注册资本的 20%，对其具有重大影响，采用权益法进行核算。青岛红 星新能源技术有限公司出资 1,050 万元，占注册资本的 35%；深圳市新昊青科技有限公司出资 900 万元， 占注册资本的 30%；深圳鑫天瑜精选股权投资合伙企业（有限合伙）出资 450 万元，占注册资本的 15%。 公司投资参股该公司对于丰富公司的采购渠道具有重要意义，该参股公司未纳入到公司合并报表范围，该 事宜已在公司《公开转让说明书》中予以披露。该事项对公司业务连续性、管理层稳定性等方面无重大不 利影响。 28 报告期内公司不存在其他股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合 并事项，不涉及重大资产重组的情况。 （四）承诺事项的履行情况 在公司在全国中小企业股份转让系统挂牌过程中，公司实际控制人、控股股东以及公司的董事、监事 及高级管理人员作出如下承诺： 1.公司董事、监事及高级管理人员自愿作出如下承诺：自 2017 年至 2019 年，三年内，本人每年转让 的公司股份不超过本人持有公司股份总数的 25%。若本人未遵守上述承诺，转让公司股份的，由此所得 一切收益归公司所有，由此所受损失由本人自行承担。 2.针对在挂牌期间，公司及子公司在运营过程中存在公积金缴纳不规范的情况，公司及子公司未为自 愿放弃缴纳住房公积金的员工缴纳住房公积金存在一定风险。公司控股股东中诺承诺无条件承担潜在补缴 和处罚风险。 3.为避免可能存在的同业竞争给公司造成损害，公司实际控制人中国电子出具了避免同业竞争的承诺 函，承诺：①中国电子代表国务院国有资产监督管理委员会向中国振华电子集团有限公司等有关成员单位 行使出资人权利，进行国有股权管理，以实现国有资本的增值保值。中国电子自身不参与具体业务，与振 华新材料不存在同业竞争的情况。 ②虽中国电子控制的下属企业彩虹集团电子股份有限公司（已更名为 彩虹集团新能源股份有限公司，下称“彩虹电子”）也从事锂电池正极材料生产，但彩虹电子实际生产的 锂电池正极材料为磷酸铁锂，且产量较小，不属于彩虹电子的主营业务，因此，彩虹电子与振华新材料在 产品种类、产品特性、核心技术来源等方面存在较大差异，相互之间不存在同业竞争的情况；中国电子将 通过内部协调和控制管理，确保新材料产业板块以振华新材料为主，彩虹电子与振华新材料在未来也不会 产生同业竞争。 ③中国电子控制的其他企业（除彩虹电子）不存在与振华新材料主营业务相同或相似的 业务，如发现有同振华新材料主营业务相同或类似的情况，中国电子将加强内部协调与控制管理，确保新 材料产业板块以振华新材料为主及振华新材料健康、持续发展，不会出现损害振华新材料利益的情况。④ 中国电子充分尊重振华新材料的独立法人地位，不干预其采购、生产和销售等具体经营活动。 ⑤本着保 护振华新材料全体股东利益的原则，中国电子将公允对待各被投资企业/单位，不会利用国有资产监督管 理者地位，做出不利于振华新材料而有利于其他企业/单位的业务安排或决定。 ⑥自该承诺函出具之日起， 若因中国电子违反本承诺函任何条款而致使振华新材料遭受或产生的任何损失或开支，中国电子将予以全 额赔偿。 ⑦本承诺函在振华新材料合法有效存续且中国电子作为振华新材料的实际控制人期间持续有效。 4.为避免可能存在的同业竞争给公司造成损害，公司的控股股东中国振华已出具了《避免同业竞争的 承诺函》，作出了以下避免同业竞争及利益冲突的承诺： ①中国振华或中国振华控股或实际控制的公司 没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与振华新材料主营业务直 接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与振华新材料产品相同或相似的产品。 ②若中国振华或 中国振华控股或实际控制的公司从事了对振华新材料的业务构成竞争的业务，中国振华将及时转让或者终 止、或促成中国振华控股或实际控制的公司转让或终止该等业务。若振华新材料提出受让请求，中国振华 将按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、或促成中国振华控股或实际控制的公司将该等业务优先转 让给振华新材料。 ③若中国振华或中国振华控股或实际控制的企业将来可能获得任何与振华新材料产生 直接或者间接竞争的业务机会，中国振华将立即通知振华新材料并尽力促成该等业务机会按照振华新材料 能够接受的合理条款和条件首先提供给振华新材料。④中国振华将保证合法、合理地运用股东权利，不采 取任何限制或影响振华新材料正常经营的行为。⑤若中国振华未能履行上述承诺，中国振华承诺：给振华 新材料及其他股东造成损失的，在有关的损失金额确定后，中国振华将在合理时限内赔偿振华新材料及其 他股东因此遭受的损失，若中国振华未及时、全额赔偿振华新材料及其他股东遭受的相关损失，振华新材 料有权扣减振华新材料应向中国振华支付的红利，作为中国振华对振华新材料及其他股东的赔偿；中国振 华将在接到公司董事会通知之日起 10 日内启动有关消除同业竞争的相关措施，包括但不限于依法终止有 关投资、转让有关投资股权或业务等。 5.为使振华新材持续、稳定、优质地发展，避免公司董事、监事及高级管理人员控制的公司在生产经 29 营活动中损害股份公司的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）等有关法律、法规和规范性 文件的规定，公司全体董事、监事及高级管理人员就避免同业竞争问题，作出避免与公司产生同业竞争的 书面承诺。 6.中国振华作为振华新材的控股股东，就关联交易事宜，出具下述承诺：中国振华及其控制的下属单 位将尽量避免和减少目前和将来与振华新材料之间发生不必要的关联交易。对于无法避免或者有合理原因 而发生的关联交易，将与振华新材料签订书面协议，遵循公正、公开、公平的原则，关联交易的定价原则 上应遵循市场化原则，不偏离独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应 通过合同明确有关成本和利润的标准，并按照有关法律法规、规范性文件以及振华新材料《公司章程》的 规定，履行决策程序，保证不通过关联交易损害振华新材料及其他股东的合法权益；中国振华将在合法权 限范围内促成中国振华控制的下属单位履行规范、减少与振华新材料之间已经存在或可能发生的关联交易 的义务；自该承诺函出具之日起，若因中国振华违反本承诺函任何条款而致使振华新材料遭受或产生的任 何损失或开支，中国振华将予以全额赔偿；本承诺函在振华新材料合法有效存续且中国振华作为振华新材 料的控股股东期间持续有效。 7.为使振华新材持续、稳定、优质地发展，避免董事、监事以及高级管理人员及其控制的企业在生产 经营活动中损害股份公司的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）等有关法律、法规和规范 性文件的规定，全体董事、监事及高级管理人员就规范关联交易的问题，承诺：本人及本人所控制的公司 将尽量避免、减少与股份公司发生关联交易。如关联交易无法避免，本人及本人所控制的公司将严格遵守 公司章程的规定，按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，并按照关联交易公允决策的程序履 行批准手续。本人及本人控制的公司与股份公司存在关联关系期间，本承诺书一直有效。 8.针对历史上形成的股权代持以及股权代持进行规范的情况，公司已就股权代持规范情况承诺：公司 的股权代持情形已全面清理，公司已不存在股权代持情形。 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人不存在不 存在违反已披露承诺事项的情况。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 冻结 17,169,692.23 2.04% 银行承兑汇票保证金 固定资产 抵押 48,660,394.43 5.77% 1. 振华集团财务有限公司为公司在农业银行乌当支行 开具银行承兑汇票提供担保。公司以白经土国用（2011）第 008 号土地使用权、机器设备为抵押物为前述担保提供反担 保。2.2014 年、2015 年本公司子公司贵州振华新材料有限 公司与中电通商融资租赁有限公司签订售后回租协议，将机 器设备出售给中电通商融资租赁有限公司，并以融资租赁形 式租回，2016 年 12 月 31 日融资租赁资产账面价值为 42,028,551.26 元。 无形资产 抵押 28,598,744.00 3.39% 1.2012 年公司子公司贵州新材料以白经土国用（2011） 第 006 号、白经土国用（2011）第 007 号土地使用权为抵押 物向国家开发银行贵州省分行取得长期借款时用以抵押； 2.振华集团财务有限公司为公司在农业银行乌当支行 开具银行承兑汇票提供担保。公司以白经土国用（2011）第 008 号土地使用权、机器设备为抵押物为前述担保提供反担 30 保。 总计 94,428,830.66 11.20% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 110,550,000 94.49 -39,093,334 75,756,666 64.75 其中：控股股东、实际控制人 58,640,000 50.12 -39,093,334 19,546,666 16.71 董事、监事、高管 2,150,000 1.84 - 2,150,000 1.84 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 6,450,000 5.51 39,093,334 41,243,334 35.25 其中：控股股东、实际控制人 - - 39,093,334 39,093,334 33.41 董事、监事、高管 6,450,000 5.51 - 6,450,000 5.51 核心员工 - - - - - 总股本 117,000,000 100 - 117,000,000 100 普通股股东人数 161 上表中的期初总股本数与审计报告中的期初股本数不一致，主要系财务部分以实质重于 形式按照实收资本计算，此部分以工商备案登记信息为准。2015 年 12 月 22 日，公司召开 了临时股东大会并形成决议，审议通过了鑫天瑜投资增资振华新材料的增资方案。2015 年 12 月 25 日，公司与鑫天瑜投资签订了《深圳市振华新材料股份有限公司增资扩股协议书》， 协议约定：振华新材料注册资本由 9,500 万元增至 11,700 万元，新增股份全部由鑫天瑜投资 以货币方式认缴。公司就本次增资对章程相关条款进行了修改并于 2015 年 12 月 31 日完成 了工商变更登记手续。 就本次增资，截至 2015 年 12 月 28 日，公司收到鑫天瑜投资缴纳的新增注册资本人民 币 550 万元，超出部分 1,650 万元计入公司资本公积。公司实收资本由 9,500 万元变更为 1,0050 万元，大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 28 日出具了“大信验字 【2015】第 1-00297 号”《验资报告》；截至 2016 年 1 月 12 日，公司收到鑫天瑜投资缴纳 的新增注册资本人民币 1,650 万元，超出部分 4,950 万元计入公司资本公积。至此公司累计 注册资本 11,700 万元，实收资本 11,700 万元。大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 13 日出具了“大信验字【2016】第 1-00009 号”《验资报告》。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 中国振华 58,640,000 - 58,640,000 50.12% 39,093,334 19,546,666 2 鑫天瑜投资 22,000,000 - 22,000,000 18.80% - 22,000,000 3 董 侠 3,900,000 - 3,900,000 3.33% 2,925,000 975,000 4 向黔新 2,800,000 - 2,800,000 2.39% 2,100,000 700,000 5 熊小川 2,800,000 - 2,800,000 2.39% - 2,800,000 6 施全根 2,300,000 - 2,300,000 1.97% - 2,300,000 7 王钦万 1,800,000 - 1,800,000 1.54% - 1,800,000 32 8 赵孝连 1,250,000 - 1,250,000 1.07% - 1,250,000 9 陈诗丽 1,170,000 - 1,170,000 1.00% - 1,170,000 10 邹延龙 1,000,000 - 1,000,000 0.85% - 1,000,000 合计 97,660,000 - 97,660,000 83.46% 44,118,334 53,541,666 前十名股东间相互关系说明： 前十大股东中，公司自然人股东陈诗丽在鑫天瑜投资出资 1105 万元，其与鑫天瑜投资的有限合伙人伍杰为配偶关系。除 此以外，公司前十大股东间不存在其他关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为中国振华。 中国振华现直接持有公司股份 58,640,000 股，占公司总股本的 50.12%，为公司的控股股东。中国振 华的基本情况如下： 统一社会信用代码 91520000214403825X 成立日期 1984 年 10 月 19 日 类型 有限责任公司(国有控股) 法定代表人 杨林 注册资本 240626.11 万元 住所 贵州省贵阳市乌当区新添大道北段 268 号 经营范围 通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。 登记机关 贵州省工商行政管理局 登记状态 存续 中国振华的控股股东为中国电子，中国电子持有中国振华 53.81%的股权。 报告期内，公司控制股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为中国电子。 中国电子间接持有公司 26.97%的股份。中国电子的出资人为国务院国资委。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 中国电子的基本情况如下： 统一社会信用代码 9111000010001024�W 类型 有限责任公司(国有独资) 法定代表人 芮晓武 注册资本 1248225.199664 万元 成立日期 1989 年 5 月 26 日 住所 北京市海淀区万寿路 27 号 经营范围 电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子应用产品与应用系统、电 子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产品配套销售；电子应用系统 工程、建筑工程、通讯工程、水处理工程的总承包与组织管理；环保和节能技术的开发、 推广、应用；房地产开发、经营；汽车、汽车零配件、五金交电、照像器材、建筑材料、 装饰材料、服装的销售；承办展览；房屋修缮业务；咨询服务、技术服务及转让；家用电 33 器的维修和销售。 登记机关 北京市工商行政管理局 登记状态 开业 出资人 国务院国资委 中国电子以提供电子信息技术产品与服务为主营业务，产业分布于新型显示、信息安全、集成电 路、信息服务等国家战略性、基础性电子信息产业领域，核心业务关系国家信息安全和国民经济发展 命脉，是中国最大的国有综合性 IT 企业集团。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 34 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 非关联方--金融机构 借款—信用借款 贵阳银行 10,000,000.00 5.22% 2016/1/18—2016/6/23 否 贵阳银行 20,000,000.00 5.22% 2016/2/3—2016/6/23 否 关联方--委托贷款— 振华集团财务有限责 任公司-信用借款 振华集团财务有限责任 公司（委贷） 30,000,000.00 4.35% 2016/6/23—2016/9/29 否 非关联方--金融机构 借款—保证借款 中国工商银行乌当支行 3,600,000.00 4.35% 2016/3/31—2016/4/1 否 关联方--委托贷款— 振华集团财务有限责 任公司-信用借款 中国振华(北京)电子工 业公司委贷 2,800,000.00 5.00% 2016/3/17—2017/3/16 否 中国振华(北京)电子工 业公司委贷 2,800,000.00 5.00% 2016/12/13— 2017/12/12 否 中国振华(北京)电子工 业公司委贷 800,000.00 5.00% 2016/7/4—2017/7/3 否 35 关联方—金融机构借 款(振华集团财务有 限责任公司)—保证 借款 振华集团财务有限责任 公司 4,000,000.00 4.79% 2016/11/9—2017/11/8 否 振华集团财务有限责任 公司 12,000,000.00 4.79% 2016/11/17— 2017/11/16 否 振华集团财务有限责任 公司 15,000,000.00 4.79% 2016/11/21— 2017/11/20 否 振华集团财务有限责任 公司 15,000,000.00 4.79% 2016/11/24— 2017/11/23 否 振华集团财务有限责任 公司 4,000,000.00 4.79% 2016/3/14—2017/3/13 否 振华集团财务有限责任 公司 16,000,000.00 4.79% 2016/3/28—2017/3/27 否 振华集团财务有限责任 公司 9,000,000.00 4.79% 2016/4/15—2017/4/14 否 振华集团财务有限责任 公司 10,000,000.00 4.79% 2016/4/26—2017/4/25 否 关联方—金融机构借 款(中国电子财务有 限责任公司)—保证 借款 中国电子财务有限责任 公司 23,000,000.00 4.57% 2016/12/8—2017/12/7 否 中国电子财务有限责任 公司 27,000,000.00 4.57% 2016/12/12— 2017/12/11 否 非关联方--金融机构 借款—保证借款 贵阳银行 20,000,000.00 5.00% 2016/4/13—2017/4/12 否 贵阳银行 30,000,000.00 5.00% 2016/6/24—2017/6/23 否 贵阳建设银行城北支行 23,000,000.00 5.22% 2016/2/17—2017/2/16 否 中国振华红州工会委贷 30,000,000.00 5.00% 2016/8/4—2017/8/3 否 中国工商银行乌当支行 30,000,000.00 5.00% 2016/2/16—2017/2/15 否 兴业银行 20,000,000.00 4.79% 2016/4/6—2017/4/5 否 兴业银行 20,000,000.00 4.79% 2016/4/20—2017/4/19 否 贵阳农商银行 10,000,000.00 4.79% 2016/4/28—2017/4/27 否 关联方—中电通商融 资租赁有限公司—应 收账款保理 中电通商融资租赁有限 公司 15,000,000.00 - 2016/4/1-2016/7/31 否 关联方—中国振华— 临时资金拆借 中国振华 5,000,000.00 - 2016/4/1-2016/4/10 否 中国振华 5,000,000.00 2016/6/15-2016/6/25 否 合计 413,000,000.00 违约情况（如有）： 无 36 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 侯乔坤 董事长 男 47 本科 2015 年 5 月-2018 年 5 月 否 向黔新 副董事长、总 经理 男 52 本科 2015 年 5 月-2018 年 5 月 是 李树军 董事 男 46 博士研 究生 2015 年 5 月-2018 年 5 月 否 董侠 董事 男 59 本科 2015 年 5 月-2018 年 5 月 是 吴勇 董事 男 51 本科 2015 年 5 月-2018 年 5 月 否 王敬 董事 男 37 本科 2015 年 12 月-2018 年 5 月 否 司勇 监事会主席 男 55 本科 2015 年 5 月-2018 年 5 月 否 单群 监事 女 53 本科 2015 年 5 月-2018 年 5 月 否 苟辉英 职工监事 女 53 大专 2015 年 5 月-2018 年 5 月 是 王宝国 财务负责人 男 61 大专 2015 年 5 月-2017 年 1 月 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 注： 1.财务负责人变化情况：公司于 2017 年 1 月 6 日以通讯方式召开第四届董事会第九次 会议，审议并通过了《关于同意王宝国因退休辞去公司总会计师职位并聘任刘进为公司新任 总会计师的议案》，2017 年 1 月开始由刘进担任公司的财务负责人。详见全国中小企业股 份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《高级管理人员变动公告（任免情况）》（公 告编号：2017-003）。 2.董事变化情况：公司 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 21 日审议并通过： 选举王鸿科为公司第四届董事会董事，任职期限自本次股东大会通过之日（2017 年 1 月 21 日）至第四届董事会任职届满日。详见全国中小企业股份转让系统网站（http://www.neeq.cc） 披露的《董事变动公告（任免情况）》（公告编号：2017-009）。 以上公司财务负责人及董事的变化情况为报告期末期后事项，公司的董事、监事以及高 级管理人员在 2016 年度未发生变化。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间没有亲属关系。 公司董事长侯乔坤为控股股东中国振华总法律顾问、总经理助理，监事会主席司勇为控股股东中国振 华人力资源部部长，董事王敬为控股股东中国振华政策法规部主任科员，董事李树军为控股股东中国振华 的子公司中国振华（集团）科技股份有限公司的子公司东莞市振华新能源科技有限公司总经理。 （二）持股情况 单位：股 38 姓名 职务 年初持普通 股股数 数量变动 年末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 侯乔坤 董事长 -- 0 -- -- 0 向黔新 副董事长、总经理 2,800,000 0 2,800,000 2.39 0 李树军 董事 -- 0 -- -- 0 董侠 董事 3,900,000 0 3,900,000 3.33 0 吴勇 董事 950,000 0 950,000 0.81 0 王敬 董事 100,000 0 100,000 0.09 0 司勇 监事会主席 -- 0 -- -- 0 单群 监事 550,000 0 550,000 0.47 0 苟辉英 职工监事 200,000 0 200,000 0.17 0 王宝国 总会计师 100,000 0 100,000 0.09 0 合计 8,600,000 0 8,600,000 7.35 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 26 26 财务人员 7 7 采购人员 4 4 销售人员 4 5 行政人员 43 55 研发人员 54 67 生产人员 411 371 辅助生产人员 53 54 其他人员 33 32 员工总计 635 621 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 6 本科 50 66 专科 43 50 39 专科以下 538 499 员工总计 635 621 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： ① 2016 年新增职工 104 名，其中硕士研究生 2 名、本科 21 名、大专 8 名； ② 全年离职 118 人，其中生产工人离职 102 人，占离职总人数 86.4%； ③ 公司 2016 年度各部门进一步加大了内部培训力度，提高了内外部各类培训的频率，在培训项目数、 培训课程次数、接受培训人次等方面都有一定的增长。累计完成培训近 150 场，较 2015 年增加了 40 场， 同比增加 36%。培训总人次达 3859 人次，较 2015 年增加 578 人次，同比增加 17.6%。累计培训学时 10176.5 小时，较 2015 年增加 4323 学时，同比增加 73.9%。培训内容覆盖公司人力资源、行政管理、财务管理、 生产管理、安全管理、技术质量、职业技能等方面； ④ 2016 年办理女工人退休 1 人。 ⑤ 公司不存在为离退休职工承担费用的情况 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 4,480,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司的核心技术人员为六人，公司核心技术团队报告期内不存在重大变化，核心技术人员基本情况如 下： 向黔新：男，汉族，1965 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，中共党员，本科学历，高级 工程师，享受 2014 年国务院政府特殊津贴。1986 年 8 月至 1992 年 2 月，就职于贵州省化工研究所，任助 理工程师；1992 年 3 月至 1993 年 7 月，就职于广东省顺德华宝精细化工厂，任工程师、部门经理；1993 年 8 月至 1999 年 4 月，就职于深圳市金湖企业公司化工厂，任厂长；1999 年 5 月至 2004 年 4 月，就职于 新光源厂，任厂长；2009 年 6 至今，任贵州新材料总经理；2004 年 4 月至今，就职于深圳市振华新材料股 份有限公司，任总经理、副董事长。 殷筑安：汉族，专科学历，中国国籍，无境外居住权。工程师。1987 年 12 月至 2002 年 10 月任职中 国振华集团长洲无线电厂任助理工程师;2002 年 11 月至 2009 年 5 月任深圳市振华新材料股份有限公司车间 主任，副厂长;2009 年 6 月至 2011 年 5 月任深圳市振华新材料股份有限公司深圳分厂厂长;2011 年 6 月至 2013 年 2 月任贵州振华新材料股份有限公司生产部经理;2013 年 3 月至 2015 年 3 月任贵州振华新材料有限 公司产品工程部经理;2015 年 3 月至今任贵州振华新材料有限公司生产部经理。 杨代祥：汉族，高中学历，中国国籍，无境外居住权。工程师。1999 年 10 月至 2004 年 7 月任深圳市 新光源厂经理助理，2004 年 8 月至 2009 年 5 月任深圳市振华新材料股份有限公司车间副主任;2009 年 6 月 至 2013 年 3 月任深圳市振华新材料股份有限公司深圳分厂副厂长;2013 年 4 月至今任贵州振华新材料有限 公司生产部副经理。 李路：汉族，硕士学历，中国国籍，无境外居住权。工程师。2009 年 7 月至 2011 年 4 月任东莞新能源 科技有限公司研发部工程师;2011 年 5 月至 2015 年 6 月，任深圳市振华新材料股份有限公司研发部副经理； 2015 年 7 月至今，任贵州振华新材料有限公司研发部经理。 梅铭：汉族，硕士学历，中国国籍，无境外居住权。工程师。2004 年 6 月至 2007 年 6 月任深圳市星 原燃气轮机维修开发有限公司研发部经理，副厂长;2007 年 7 月至 2011 年 8 月任东莞新能源科技有限公司 研发部资深工程师;2011 年 9 月至 2015 年 3 月任深圳市振华新材料股份有限公司研发部经理;2015 年 4 月至 今任贵州振华新材料有限公司产品工程部经理。 张晓：汉族，大专学历，中国国籍，无境外居住权。工程师。2001 年 2 月至 2007 年 9 月任深圳市振 华新材料股份有限公司品管部主管;2007 年 10 月至今任深圳市振华新材料股份有限公司品质保证部经理。 40 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变化。 41 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1.公司治理基本状况 2016 年 5 月 20 日公司 2016 年第一次临时股东大会决议重新审议通过了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》等公司内部制度。通过上述规则的制定及完善进一步健全了公司的内控及管理制度，公司治理结 构合法合规。 2016 年 12 月 28 日经同意，公司股票在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 挂牌后，公司于 2016 年 12 月 29 日在全国中小企业股份转让系统（）披露了《信 息披露事务管理制度》（公告编号：2016-001）。 2.公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公 司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的实施，畅 通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决 策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3.公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严 格按照《公司章程》及有关内控制度规定和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4.公司章程的修改情况 公司于 2016 年 5 月 20 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让后适用的公司章程的议案》，修改后的公司章程符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。 挂牌后公司公司章程已于 2016 年 12 月 19 日在全国中小企业股份转让系统（） 公告披露。 （二）三会运作情况 1.三会召开情况 42 会议 类型 报告 期内 会议 召开 的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事 会 6 1. 2016 年 4 月 8 日召开第四届董事会第四次会议，审议《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告》、《2015 年度利润分配方案》、《2015 年度总经理工作报告》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度 审计机构的议案》以及《关于参加应收账款证券化的议案》《关于提请召开公司 2016 年第 一次股东大会的议案》； 2. 2016 年 4 月 18 日召开第四届董事会第五次会议，审议《关于申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关事宜的议案》、《关于公司股票挂 牌时采用协议转让方式的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让后适用的公司章程的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让后适用的股东大会议事规则的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让后适用的董事会议事规则的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让后适用的监事会议事规则的议案》、《关于深圳市振华新材料股份有限 公司对外担保管理制度的议案》、《关于深圳市振华新材料股份有限公司对外投资管理制度 的议案》、《关于深圳市振华新材料股份有限公司关联交易管理制度的议案》、《关于公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适用的信息披露事务管理制度的议 案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适用的投资者关系管 理制度的议案》以及《关于对公司治理机制及其执行情况进行说明和评估的议案》《关于召 开 2016 年第一次临时股东大会的议案》； 3. 2016 年 4 月 20 日召开第四届董事会第六次会议，审议《关于确认公司报告期内发 生的关联交易事项的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于 对公司历史上部分股权变动予以确认的议案》、《关于聘任顾海峰为公司挂牌后信息披露专 员的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》以及《关于修改子公司<公司 章程>的议案》； 4. 2016 年 5 月 20 日召开第四届董事会第七次会议，审议《关于审计机构为新三板挂 牌事宜出具的<审计报告>的议案》； 5. 2016 年 8 月 17 日召开第四届董事会临时会议，审议《关于审计机构为新三板挂牌 事宜出具的<审计报告>的议案》以及《关于对公司治理机制及其执行情况进行说明和评估的 议案》 6. 2016 年 9 月 22 日召开第四届董事会第八次会议，审议：《关于子公司向关联方购 买土地的议案》、《关于子公司向关联方转让应收账款的议案》以及《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事 会 3 1. 2016 年 4 月 20 日召开第四届监事会第三次会议，审议：《关于确认公司报告期内 发生的关联交易事项的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》以及《关 于深圳市振华新材料股份有限公司监事会议事规则的议案》； 2. 2016 年 4 月 22 日召开第四届监事会第四次会议，审议：《2015 年度监事会工作报 告》、《2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告》以及 《2015 年度利润分配方案》； 3. 2016 年 12 月 28 日召开第四届监事会第五次会议，审议：《关于第四届监事会 2017 43 年工作要点的议案》。 股东 大会 4 1. 2016 年 4 月 29 日召开 2016 年第一次股东大会，审议： 《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告》、《2015 年度利润分配方案》《2015 年 度监事会工作报告》以及《关于参加应收账款证券化的议案》； 2. 2016 年 5 月 20 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议：《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于授权董事会办理公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关事宜的议案》、《关于公司股票挂牌时采用 协议转让方式的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适 用的公司章程的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适 用的股东大会议事规则的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让后适用的董事会议事规则的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让后适用的监事会议事规则的议案》、《关于深圳市振华新材料股份有限公司对外 担保管理制度的议案》、《关于深圳市振华新材料股份有限公司对外投资管理制度的议案》、 《关于深圳市振华新材料股份有限公司关联交易管理制度的议案》以及《关于公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适用的投资者关系管理制度的议案》； 3. 2016 年 5 月 23 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议：《关于确认公司报告期 内发生的关联交易事项的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》《关 于对公司历史上部分股权变动予以确认的议案》 4. 2016 年 10 月 8 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议：《关于子公司向关联方 购买土地的议案》。 2.三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会以及监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定要求。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司董事、监事以及高级管理人员均严格按照《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司不存在引进职业经理人的情况。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 不断提高公司的治理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的有 效沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。 公司持续加强投资者关系管理，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进 投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者合法权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 44 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独 立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （一）业务独立 公司拥有独立的采购、销售、研发体系，独立签署各项与其经营相关的合同，独立开展各项经营活动， 独立开展业务的能力。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行经营的情形。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在显失公平 的关联交易，公司与主要股东及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司的业务具备独立性。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生 产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主 要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提 供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配 权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司的资产具备独 立性。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在超越 股东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理等高 级管理人员在公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的股东及其控制的其他企 业兼职的情形。公司的人员具备独立性。 （四）机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总 经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公 司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设 立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。公司机构具备独立性。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，未与任何 股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务。公司财务具备独立性。 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资 产、人员、财务、机构等方面均已完全分开，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 45 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善报告期内公司的会计核算体系、 财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司之前未建立《年度报告差错责任追究制度》，在本次审议公司 2016 年年度报告等事宜的第四届第 十一次董事会会议上审议通过了《年度报告差错责任追究制度》，公司将按照该制度的规定对年度报告差 错责任进行追究。 46 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中天运[2017]审字第 90468 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 孙名元 贾建彪 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中天运[2017]审字第 90468 号 深圳市振华新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市振华新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 47 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙名元 中 国 · 北 京 中国注册会计师：贾建彪 二○一七年四月五日 48 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 26,114,543.20 71,130,924.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 100,000.00 32,513,172.50 应收账款 五、3 171,244,732.64 124,759,211.07 预付款项 五、4 13,511,992.61 42,640,198.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 1,713,732.99 645,664.09 买入返售金融资产 存货 五、6 292,583,426.24 244,783,171.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 24,392,845.87 29,683,199.25 流动资产合计 529,661,273.55 546,155,541.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五、8 2,300,000.00 2,300,000.00 长期股权投资 五、9 6,000,000.00 - 投资性房地产 固定资产 五、10 255,183,295.66 228,337,590.38 在建工程 五、11 9,710,073.72 25,956,526.52 工程物资 五、12 - 164,486.87 固定资产清理 生产性生物资产 49 油气资产 无形资产 五、13 36,111,439.55 34,810,500.40 开发支出 五、14 626,500.00 - 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、15 1,598,396.17 1,913,818.75 其他非流动资产 五、16 1,560,855.00 2,808,291.00 非流动资产合计 313,090,560.10 296,291,213.92 资产总计 842,751,833.65 842,446,755.60 流动负债： 短期借款 五、17 324,400,000.00 285,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、18 82,496,064.00 135,935,000.00 应付账款 五、19 82,616,708.67 84,040,118.14 预收款项 五、20 1,070,000.00 877,473.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、21 57,282.91 182,513.89 应交税费 五、22 411,712.03 735,513.35 应付利息 应付股利 五、23 680,000.00 680,000.00 其他应付款 五、24 15,054,069.09 32,638,182.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、25 46,646,446.00 34,232,617.00 其他流动负债 流动负债合计 553,432,282.70 575,121,418.71 非流动负债： 长期借款 五、26 17,000,000.00 47,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、27 8,018,956.00 24,665,494.75 长期应付职工薪酬 50 专项应付款 预计负债 递延收益 五、28 15,687,432.00 17,907,448.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,706,388.00 89,572,942.75 负债合计 594,138,670.70 664,694,361.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、29 117,000,000.00 100,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、30 152,140,000.00 102,640,000.00 减：库存股 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 五、31 873,318.72 873,318.72 一般风险准备 - 未分配利润 五、32 -21,400,155.77 -26,260,924.58 归属于母公司所有者权益合计 248,613,162.95 177,752,394.14 少数股东权益 所有者权益合计 248,613,162.95 177,752,394.14 负债和所有者权益总计 842,751,833.65 842,446,755.60 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 51 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 372,020.22 2,412,978.35 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 508,145.00 840,136.02 预付款项 280,000.00 927,764.80 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 21,645,123.91 205,592.10 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 103,301.43 9,819.57 流动资产合计 22,908,590.56 4,396,290.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 176,000,000.00 140,000,000.00 投资性房地产 固定资产 30,580.00 138,859.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,681,752.55 2,210,906.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 177,712,332.55 142,349,766.19 资产总计 200,620,923.11 146,746,057.03 流动负债： 短期借款 52 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 44,250.00 44,250.00 预收款项 5,173.82 应付职工薪酬 应交税费 3,244.21 1,970.80 应付利息 应付股利 680,000.00 680,000.00 其他应付款 65,835.00 7,825,660.76 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 793,329.21 8,557,055.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 793,329.21 8,557,055.38 所有者权益： 股本 117,000,000.00 100,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 138,840,000.00 89,340,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 873,318.72 873,318.72 未分配利润 -56,885,724.82 -52,524,317.07 所有者权益合计 199,827,593.90 138,189,001.65 负债和所有者权益合计 200,620,923.11 146,746,057.03 53 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 484,114,781.64 446,887,588.64 其中：营业收入 五、33 484,114,781.64 446,887,588.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 481,590,704.55 457,008,584.29 其中：营业成本 五、34 416,282,310.07 388,270,864.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、35 2,621,871.17 744,306.57 销售费用 五、36 3,987,300.87 4,551,103.43 管理费用 五、37 32,790,045.64 26,500,625.36 财务费用 五、38 26,911,180.49 31,391,013.14 资产减值损失 五、39 -1,002,003.69 5,550,670.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、40 130,326.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,654,403.54 -10,120,995.65 加：营业外收入 五、41 4,360,893.58 12,831,380.78 其中：非流动资产处置利得 10,500.00 减：营业外支出 五、42 156,000.00 165,152.00 其中：非流动资产处置损失 105,752.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,859,297.12 2,545,233.13 减：所得税费用 五、43 1,998,528.31 777,190.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,860,768.81 1,768,043.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 4,860,768.81 1,768,043.02 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 54 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,860,768.81 1,768,043.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,860,768.81 1,768,043.02 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.02 （二）稀释每股收益 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 975,283.87 9,191,178.59 减：营业成本 十五、5 8,755,824.06 营业税金及附加 165,672.89 销售费用 131,549.42 管理费用 5,558,627.83 2,348,779.53 财务费用 -2,232.03 185,664.78 资产减值损失 111,795.82 321,305.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,692,907.75 -2,717,617.35 加：营业外收入 331,500.00 17,908.18 其中：非流动资产处置利得 10,500.00 减：营业外支出 106,152.00 其中：非流动资产处置损失 105,752.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,361,407.75 -2,805,861.17 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,361,407.75 -2,805,861.17 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 55 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,361,407.75 -2,805,861.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,605,716.88 218,682,521.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 64,075,859.06 8,967,423.60 经营活动现金流入小计 344,681,575.94 227,649,945.40 购买商品、接受劳务支付的现金 263,970,714.77 139,781,051.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 56 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,098,790.66 33,604,451.26 支付的各项税费 6,050,827.42 4,079,035.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 78,656,343.07 18,025,586.89 经营活动现金流出小计 390,776,675.92 195,490,125.17 经营活动产生的现金流量净额 -46,095,099.98 32,159,820.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,478,300.00 取得投资收益收到的现金 130,326.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,608,626.45 10,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,403,025.51 7,734,712.24 投资支付的现金 7,000,000.00 1,478,300.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,403,025.51 9,213,012.24 投资活动产生的现金流量净额 -14,794,399.06 -9,202,512.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 66,000,000.00 73,840,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 393,433,991.00 460,903,125.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 459,433,991.00 554,743,125.00 偿还债务支付的现金 389,723,991.00 523,103,125.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,869,132.33 28,135,739.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 15,820,250.00 10,956,170.00 筹资活动现金流出小计 424,413,373.33 562,195,034.98 筹资活动产生的现金流量净额 35,020,617.67 -7,451,909.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,868,881.37 15,505,398.01 加：期初现金及现金等价物余额 51,983,424.57 36,478,026.56 六、期末现金及现金等价物余额 26,114,543.20 51,983,424.57 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 （六）母公司现金流量表 57 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 340,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 340,777.03 6,567,307.81 经营活动现金流入小计 680,777.03 6,567,307.81 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,754,651.31 793,380.28 支付的各项税费 69,920.00 1,754,068.63 支付其他与经营活动有关的现金 30,897,163.85 2,575,752.12 经营活动现金流出小计 32,721,735.16 5,123,201.03 经营活动产生的现金流量净额 -32,040,958.13 1,444,106.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 36,000,000.00 70,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,000,000.00 70,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -36,000,000.00 -69,989,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 66,000,000.00 73,840,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 73,840,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 182,448.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,182,448.00 筹资活动产生的现金流量净额 66,000,000.00 70,657,552.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,040,958.13 2,112,158.78 加：期初现金及现金等价物余额 2,412,978.35 300,819.57 六、期末现金及现金等价物余额 372,020.22 2,412,978.35 58 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 100,500,000.00 102,640,000.00 873,318.72 -26,260,924.58 177,752,394.14 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 100,500,000.00 102,640,000.00 - - 873,318.72 -26,260,924.58 - 177,752,394.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,500,000.00 49,500,000.00 - - - 4,860,768.81 - 70,860,768.81 （一）净利润 4,860,768.81 4,860,768.81 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 4,860,768.81 - 4,860,768.81 （三）所有者投入和减少资本 16,500,000.00 49,500,000.00 - - - - - 66,000,000.00 1．所有者投入资本 16,500,000.00 49,500,000.00 66,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 59 4．其他 - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 117,000,000.00 152,140,000.00 - - 873,318.72 -21,400,155.77 - 248,613,162.95 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 77,000,000.00 52,300,000.00 873,318.72 -28,028,967.60 102,144,351.12 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 77,000,000.00 52,300,000.00 - - 873,318.72 -28,028,967.60 - 102,144,351.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,500,000.00 50,340,000.00 - - - 1,768,043.02 - 75,608,043.02 （一）净利润 1,768,043.02 1,768,043.02 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 1,768,043.02 - 1,768,043.02 （三）所有者投入和减少资本 23,500,000.00 50,340,000.00 - - - - - 73,840,000.00 1．所有者投入资本 23,500,000.00 50,340,000.00 73,840,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 60 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 100,500,000.00 102,640,000.00 - - 873,318.72 -26,260,924.58 - 177,752,394.14 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 100,500,000.00 89,340,000.00 873,318.72 -52,524,317.07 138,189,001.65 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 100,500,000.00 89,340,000.00 - - 873,318.72 -52,524,317.07 138,189,001.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,500,000.00 49,500,000.00 - - - -4,361,407.75 61,638,592.25 （一）净利润 -4,361,407.75 -4,361,407.75 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - -4,361,407.75 -4,361,407.75 （三）所有者投入和减少资本 16,500,000.00 49,500,000.00 - - - - 66,000,000.00 61 1．所有者投入资本 16,500,000.00 49,500,000.00 66,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 117,000,000.00 138,840,000.00 - - 873,318.72 -56,885,724.82 199,827,593.90 62 项目 上年同期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 77,000,000.00 39,000,000.00 873,318.72 -49,718,455.90 67,154,862.82 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 77,000,000.00 39,000,000.00 - - 873,318.72 -49,718,455.90 67,154,862.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,500,000.00 50,340,000.00 - - - -2,805,861.17 71,034,138.83 （一）净利润 -2,805,861.17 -2,805,861.17 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - -2,805,861.17 -2,805,861.17 （三）所有者投入和减少资本 23,500,000.00 50,340,000.00 - - - - 73,840,000.00 1．所有者投入资本 23,500,000.00 50,340,000.00 73,840,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - 63 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本期期末余额 100,500,000.00 89,340,000.00 - - 873,318.72 -52,524,317.07 138,189,001.65 64 深圳市振华新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式 深圳市振华新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由深圳市市场监督管理局 批准，于 2004 年 4 月 26 日在深圳市成立的股份有限公司。企业法人营业执照统一社会信用 代码为 91440300761965069C；法定代表人：侯乔坤；注册地址：深圳市宝安区西乡街道铁 仔路 44 号。公司于 2016 年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代 码：870341。 本公司组织形式为董事会领导下的总经理负责制，设有规划发展部、行政部、财务资产 部、审计部、董事会办公室共五个部门，子公司贵州振华新材料有限公司设有行政部、人力 资源部、财务资产部、资材部、工程部、产品工程部、研发部、品管部、项目部、生产部、 市场一部、市场二部、物控部、信息中心、安全生产部十五个部门和深圳分公司 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司主要从事锂离子电池正极材料的生产。经营范围：一般经营项目：电子新材料的 开发、研究、技术咨询和经营，国内商业及物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），进 出口业务；机械设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；汽车 租赁（不包括带操作人员的汽车出租）。许可经营项目：锂电池正极材料，隔膜材料，场致 发光材料生产，锂电池生产、制造。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 65 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照 新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作 为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进 一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 66 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与 其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所 支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 67 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可 分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 68 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 69 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 70 本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的 具体量化标准 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%） 公允价值发生“非暂时性”下 跌的具体量化标准 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月） 成本的计算方法 取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的权益工具投资，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在 活跃市场的权益工具投资，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未超 过 6 个月的均作为持续下跌期间 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 71 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 本公司于资产负债表日，将余额大于 100.00 万元的应收款项划分为单 项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 经测试无特殊风险的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4 4 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 60 60 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的 理由 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单 独确认减值损失 坏账准备的计提方法 个别认定法 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委 托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 72 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次性摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十三）划分为持有待售资产 本公司划分为持有待售资产的确认标准： 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产: ①该资产在当前状况下可以立 即出售；②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；③本公司已经与受 让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 73 ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 3% 3.23% 机器设备 10 3% 9.70% 运输设备 4 3% 24.25% 办公设备 3-5 3% 19.40%-32.33% 其他设备 3-5 3% 19.40%-32.33% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 74 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十八）无形资产 1、 无形资产的计价方法 本公司无形资产包括：土地使用权、专利权、非专利技术、计算机软件等。 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 75 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 76 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减 值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或 资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与 可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作 为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于 该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值 损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 77 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下： ①销售合同有明确验收条款的，以产品已经发出，并经客户验收合格为收入确认的具体 时点。 ②销售合同没有明确验收条款的，以产品已经发出，并移交给客户为收入确认的具体时 点。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 78 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （二十四）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 79 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十六）租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1、 重要会计政策变更 无。 2、 重要会计估计变更 无。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 价格调节基金 应税收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%（注） 注：本公司的子公司贵州振华新材料有限公司 2011 年 7 月取得了由贵州省科技厅、贵 州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编 号 GR201152000012，有效期三年，2011 年-2013 年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠 税率。2014 年通过高新技术企业复审,2014 年-2016 年继续享受高新技术企业 15%的企业所 80 得税优惠税率。2016 年开始,不再缴纳价格调节基金。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 2,443.22 96,140.61 银行存款 8,942,407.75 33,239,283.96 其他货币资金 17,169,692.23 37,795,500.00 合计 26,114,543.20 71,130,924.57 其中:存放在境外的款项总额 其他货币资金明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 17,169,692.23 37,795,500.00 注：其他货币资金系承兑汇票保证金，其使用受到限制，除此外本公司不存在其他因抵 押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1） 应收票据分类列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑票据 100,000.00 4,513,172.50 商业承兑票据 28,000,000.00 合计 100,000.00 32,513,172.50 （2）截止 2016 年 12 月 31 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 230,788,063.75 商业承兑票据 4,248,586.62 合计 235,036,650.37 （3）截止 2016 年 12 月 31 日公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 30,000,000.00 （4）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,000,000.00 元。 3、应收账款 （1）应收账款分类： 81 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,000,000.00 0.54 1,000,000.00 100.00 2. 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 183,399,180.20 99.46 12,154,447.56 6.63 171,244,732.64 3. 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账款 合 计 184,399,180.20 100 13,154,447.56 7.13 171,244,732.64 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 4,127,014.30 3.07 1,000,000.00 24.23 3,127,014.30 2. 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 130,437,086.45 96.93 8,804,889.68 6.75 121,632,196.77 3. 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 134,564,100.75 100 9,804,889.68 7.29 124,759,211.07 注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户 应收账款。单项金额重大的应收账款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计 提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，是指单笔金额为 100 万元以下的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。 截止 2016 年 12 月 31 日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 东莞格力良源电池科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计难以收回 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 158,126,985.96 6,325,079.44 4 1 至 2 年 17,608,989.15 1,760,898.91 10 2 至 3 年 2,539,578.40 761,873.52 30 3 至 4 年 2,634,062.00 1,317,031.00 50 4 至 5 年 1,250,000.00 750,000.00 60 5 年以上 1,239,564.69 1,239,564.69 100 合 计 183,399,180.20 12,154,447.56 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 82 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 109,940,752.06 4,397,630.08 4 1 至 2 年 13,475,728.88 1,347,572.89 10 2 至 3 年 4,231,040.82 1,269,312.25 30 3 至 4 年 1,250,000.00 625,000.00 50 4 至 5 年 935,475.58 561,285.35 60 5 年以上 604,089.11 604,089.11 100 合 计 130,437,086.45 8,804,889.68 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备： 本期计提坏账准备金额 3,349,557.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）2016 年度实际核销的应收账款： 无。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款： 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 148,533,730.87 元，占应收账款期末余额合计数的比例 80.55%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 6,657,951.41 元。 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余 额合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 1. 微宏动力系统（湖州）有限公司 52,123,689.65 28.27 2,084,947.59 2. 中山天贸电池有限公司 48,713,325.64 26.42 2,665,135.20 3. 宁德时代新能源科技股份有限公司 22,009,256.10 11.94 880,370.24 4. 深圳市益佳通科技股份有限公司 17,940,527.89 9.73 717,621.12 5. 湖南立方新能源科技有限责任公司 7,746,931.59 4.20 309,877.26 合 计 148,533,730.87 80.55 6,657,951.41 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 债务人名称 终止确认金额 与终止确认相关的利得和损失 （损失以“－”号填列） 微宏动力系统（湖州）有限公司 19,665,000.00 -707,853.57 中山天贸电池有限公司 15,000,000.00 -539,934.07 宁德新能源科技有限公司 10,824,957.00 -389,650.88 合 计 45,489,957.00 -1,637,438.52 注：截至 2016 年 12 月 31 日，中国电子尚未收到本公司子公司贵州振华新材料有限公 司该部分应收账款的全部回款。因金融资产转移而终止确认的应收款项，详见本附注十四、 其他重要事项。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 83 1 年以内 12,701,384.33 93.45 37,216,748.64 87.28 1 至 2 年 82,500.00 0.61 5,343,645.43 12.53 2 至 3 年 728,108.28 5.36 3 年以上 79,804.80 0.59 79,804.80 79,804.80 0.19 合计 13,591,797.41 100.00 79,804.80 42,640,198.87 100 账龄超过 1 年大额预付未结算原因 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付款项期末余 额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 贵州省住房和城乡建设厅 461,297.30 3.39 2-3 年 合同尚在执行中 墙改基金，正在 办理退款中 合计 461,297.30 3.39 （2）截止 2016 年 12 月 31 日预付款项期末余额前五名单位： 截止 2016 年 12 月 31 日按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 10,620,758.00 元，占预付账款期末余额合计数的比例 78.14%。 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 是否关 联方 未结算原因 1. 宁波哥盾贸易有限公司 3,360,000.00 24.72 否 未收到货物 2. 重庆陆洋工程设计有限公司贵州分公司 3,290,232.00 24.21 否 未到结算期 3. 江西赣锋锂业股份有限公司 2,583,000.00 19.00 否 未收到货物 4. 沈阳飞机研究所粉体公司 882,326.00 6.49 否 未收到货物 5. 中国振华电子集团有限公司 505,200.00 3.72 是 合同执行中 合 计 10,620,758.00 78.14 5、其他应收款 （1）其他应收款分类： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,583,835.49 88.49 76,093.60 4.80 1,507,741.89 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 205,991.10 11.51 205,991.10 合 计 1,789,826.59 100.00 76,093.60 4.25 1,713,732.99 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 469,005.65 69.52 28,933.66 6.17 440,071.99 84 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 准备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 205,592.10 30.48 205,592.10 合 计 674,597.75 100.00 28,933.66 4.29 645,664.09 注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的款 项。单项金额重大的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏 账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，是指单笔金额为 100 万元 以下其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,544,130.75 61,765.23 4.00 1 至 2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 6,944.74 3,472.37 50.00 4 至 5 年 9,760.00 5,856.00 60.00 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合 计 1,583,835.49 76,093.60 4.80 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 432,664.21 17,306.57 4.00 1 至 2 年 16,636.70 1,663.67 10.00 2 至 3 年 6,944.74 2,083.42 30.00 3 至 4 年 9,760.00 4,880.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合 计 469,005.65 28,933.66 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备： 本期计提坏账准备金额 47,159.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）2016 年度实际核销的其他应收账： 无。 （4）其他应收款按款项性质分类 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 1,119,577.42 254,926.40 85 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 204,920.00 204,920.00 往来款 448,614.29 73,737.64 代扣代缴员工费用 16,714.88 141,013.71 合 计 1,789,826.59 674,597.75 （5）截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款： 单位名称 款项的性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 是否为关 联方 1.市场部业务费 备用金 902,807.83 1 年以内 50.44 36,112.31 否 2.东莞市爱思普能源科技有 限公司 往来款 339,960.15 1 年以内 18.99 13,598.41 否 3.振华集团深圳电子有限公 司 押金 200,000.00 5 年以上 11.17 否 4.四川剑兴锂电池有限公司 往来款 101,709.40 1 年以内 5.68 4,068.38 否 5.代扣员工款公积金 社保 代扣代缴员 工费用 10,723.78 1 年以内 0.6 428.95 否 合 计 1,555,201.16 86.88 54,208.05 注：与东莞市爱思普能源科技有限公司和四川剑兴锂电池有限公司的往来款系应收的退 货销项税。 （6）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 振华集团深圳电子有限公司 200,000.00 5 年以上 该款项系支付给关联方的房 屋押金，预计可全额收回 代缴代扣社保费 5,991.10 1 年以内 预计可全额收回 合 计 205,991.10 6、存货 （1）存货分类： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,086,596.98 13,086,596.98 14,203,151.41 14,203,151.41 在产品 262,098,389.24 262,098,389.24 210,063,910.40 2,467,544.01 207,596,366.39 库存商品 11,740,961.15 11,740,961.15 15,897,471.82 15,897,471.82 周转材料 252,852.37 252,852.37 214,888.54 214,888.54 委托加工物资 5,404,626.50 5,404,626.50 6,871,293.17 6,871,293.17 合 计 292,583,426.24 292,583,426.24 247,250,715.34 2,467,544.01 244,783,171.33 （2）存货跌价准备： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 2,467,544.01 2,467,544.01 86 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 合计 2,467,544.01 2,467,544.01 本期计提存货跌价准备金额 0 元；本期资产价值转回额 1,478,526.31 元；本期转销 额 989,017.70 元。 7、其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国电子应收账款一期资产支持专项计划 1,000,000.00 1,478,300.00 留抵增值税进项税额 22,694,066.27 27,249,122.17 预交企业所得税 698,779.60 955,777.08 合 计 24,392,845.87 29,683,199.25 注：根据贵州振华新材料有限公司与中国电子信息产业集团有限公司签订的《应收账款 转让合同》，贵州振华新材料有限公司将原值 45,489,957.00 元的应收账款，以 43,852,518.48 元的价格出售给中国电子信息产业集团有限公司。中国电子信息产业集团有 限公司作为原始权益人将购买到的应收账款作为基础资产，发起设立中国电子应收账款一期 资产支持专项计划（以下简称专项计划）。 贵州振华新材料有限公司出资 1,000,000.00 元，认购专项计划次级-C 资产支持证券。 该专项计划已于 2016 年 9 月 26 日正式成立，预计到期日为 2017 年 9 月 26 日。 8、长期应收款 项 目 2016 年 12 月 31 日 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保证金 2,300,000.00 2,300,000.00 4.5%-5.14% 合 计 2,300,000.00 2,300,000.00 项 目 2015 年 12 月 31 日 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保证金 2,300,000.00 2,300,000.00 4.5%-5.14% 合 计 2,300,000.00 2,300,000.00 注:长期应收款 2,300,000.00 元系贵州振华新材料有限公司为与中电通商融资租赁有 限公司的售后回租业务支付的保证金。 9、长期股权投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 一、联营企业 贵州红星电子材料有限公司 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 被投资单位 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 减值准备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 87 一、联营企业 贵州红星电子材料有限公司 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 注 1：2016 年 1 月 16 日，深圳市振华新材料股份有限公司与青岛红星新能源技术有限 公司、深圳市新昊青科技有限公司及深圳鑫天瑜精选股权投资合伙企业（有限合伙）签订合 资合同，成立贵州红星电子材料有限公司,本公司本期以货币出资 600 万元，占注册资本总 额的比例为 20%。 10、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日 170,057,062.49 88,627,939.98 4,536,054.67 2.本期增加金额 393,724.36 42,445,522.22 159,425.29 （1）购置 3,515,829.05 36,886.83 （2）在建工程转入 393,724.36 38,929,693.17 122,538.46 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 170,450,786.85 131,073,462.20 4,695,479.96 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日 12,713,783.82 20,770,499.30 3,750,961.38 2.本期增加金额 5,501,093.57 10,624,791.66 384,734.40 （1）计提 5,501,093.57 10,624,791.66 384,734.40 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 18,214,877.39 31,395,290.96 4,135,695.78 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日 152,235,909.46 99,678,171.24 559,784.18 2.2015 年 12 月 31 日 157,343,278.67 67,857,440.68 785,093.29 续表 项目 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日 1,143,774.46 994,415.65 3,251,471.05 268,610,718.30 2.本期增加金额 955,887.79 37,914.30 366,822.43 44,359,296.39 （1）购置 90,570.04 37,914.30 19,952.99 3,701,153.21 （2）在建工程转入 865,317.75 346,869.44 40,658,143.18 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 2,099,662.25 1,032,329.95 3,618,293.48 312,970,014.69 88 项目 电子设备 办公设备 其他 合计 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日 689,505.97 497,993.88 1,850,383.57 40,273,127.92 2.本期增加金额 203,088.42 185,447.10 614,435.96 17,513,591.11 （1）计提 203,088.42 185,447.10 614,435.96 17,513,591.11 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 892,594.39 683,440.98 2,464,819.53 57,786,719.03 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日 1,207,067.86 348,888.97 1,153,473.95 255,183,295.66 2.2015 年 12 月 31 日 454,268.49 496,421.77 1,401,087.48 228,337,590.38 注 1：本公司截至 2016 年 12 月 31 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 6,021,867.42 元，未办妥房产证的房屋建筑物账面价值为 131,195,091.01 元。贵州振华新 材料有限公司以白经土国用（2011）第 006 号、白经土国用（2011）第 007 号土地使用权及 6、7、8、9 号厂房为抵押物向国家开发银行贵州省分行取得长期借款，土地使用证原件在 银行抵押，暂时未能办理土地上房屋建筑物的产权证。 注 2：贵州振华新材料有限公司于 2014 年 9 月，与中电通商融资租赁有限公司签订了 融资租赁合同，将账面价值为 27,241,212.09 元的固定资产转让给中电通商融资租赁有限公 司，同时以 2,600.00 万元的价格租回上述资产，租赁期为 2014 年 9 月 12 日至 2017 年 9 月 12 日，回租资产账面价值为 26,800,765.00 元。 注 3: 贵州振华新材料有限公司于 2015 年 6 月，与中电通商融资租赁有限公司签订了 融资租赁合同，将账面价值为 22,501,100.00 元的固定资产转让给中电通商融资租赁有限公 司，同时以 2,000.00 万元的价格租回上述资产，租赁期为 2015 年 6 月 19 日至 2018 年 6 月 19 日，回租资产账面价值为 20,602,288.00 元。 11、在建工程 （1）在建工程情况: 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 10000 吨锂离子电池 正极材料升级项目 25,956,526.52 25,956,526.52 年产 2 万吨锂离子电池正 极材料生产线建设项目 9,710,073.72 9,710,073.72 合计 9,710,073.72 9,710,073.72 25,956,526.52 25,956,526.52 （2）预算表 89 名称 预算数 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 2016 年 12 月 31 日 年产 10000 吨锂 离子电池正极材 料升级项目 65,893,500.00 25,956,526.52 17,710,735.49 40,658,143.18 3,009,118.83 年产 2 万吨锂离 子电池正极材料 生产线建设项目 765,580,000.00 9,710,073.72 9,710,073.72 合计 831,473,500.00 25,956,526.52 27,420,809.21 40,658,143.18 3,009,118.83 9,710,073.72 续表 项目名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程进 度（%） 利息资本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 年产 10000 吨锂离子电池正极材料升级 项目 65.56 100 2,004,500.00 自筹+借款 年产 2 万吨锂离子电池正极材料生产线 建设项目 1.26 1.26 484,390.18 484,390.18 4.785 自筹+借款 合计 2,488,890.18 484,390.18 注：年产 10000 吨锂离子电池正极材料升级项目本期其他减少系转入无形资产。 12、工程物资 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 工具及器具 164,486.87 合计 164,486.87 13、无形资产 项目 土地使用权 专利权 计算机软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1、2015 年 12 月 31 日 32,315,000.00 6,155,899.52 50,342.08 3,553,614.87 42,074,856.47 2、本期增加金额 3,009,118.83 3,009,118.83 （1）购置 （2）在建工程转入 3,009,118.83 3,009,118.83 （3）内部研发 （4）企业合并增加 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日 32,315,000.00 6,155,899.52 3,059,460.91 3,553,614.87 45,083,975.30 二、累计摊销 1、2015 年 12 月 31 日 3,069,948.00 2,240,055.17 20,043.41 1,934,309.49 7,264,356.07 2、本期增加金额 646,308.00 622,834.38 83,676.50 355,360.80 1,708,179.68 （1）计提 646,308.00 622,834.38 83,676.50 355,360.80 1,708,179.68 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日 3,716,256.00 2,862,889.55 103,719.91 2,289,670.29 8,972,535.75 三、减值准备 1、2015 年 12 月 31 90 项目 土地使用权 专利权 计算机软件 非专利技术 合计 日 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日 28,598,744.00 3,293,009.97 2,955,741.00 1,263,944.58 36,111,439.55 2、2015 年 12 月 31 日 29,245,052.00 3,915,844.35 30,298.67 1,619,305.38 34,810,500.40 注 1：贵州振华新材料有限公司以白经土国用（2011）第 006 号、白经土国用（2011） 第 007 号土地使用权为抵押物向国家开发银行贵州省分行取得长期借款。 14、开发支出 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 4.35-4.45V 高电压 钴酸锂产品开发研 究 160,750.00 160,750.00 高比容量单晶三元 材料开发研究 165,750.00 165,750.00 高性能正极材料开 发研究 150,000.00 150,000.00 高电压三元材料开 发研究 150,000.00 150,000.00 合计 626,500.00 626,500.00 15、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,655,974.49 1,598,396.17 12,758,791.70 1,913,818.75 合计 10,655,974.49 1,598,396.17 12,758,791.70 1,913,818.75 （2）未确认递延所得税资产对应的可抵扣暂时性差异明细 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 2,654,371.47 2,542,575.65 可弥补亏损 36,128,110.24 36,847,721.36 合 计 38,782,481.71 39,390,297.01 注：由于本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司可抵扣亏 91 损和资产减值准备没有确认为递延所得税资产。 16、其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未实现融资租赁损失 1,560,855.00 2,808,291.00 合计 1,560,855.00 2,808,291.00 注：期末未实现融资租赁损失系贵州振华新材料有限公司售后回租业务回购价格小于回 购时所属资产账面价值的差额未摊销完的部分。 17、短期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 318,000,000.00 228,800,000.00 信用借款 6,400,000.00 57,000,000.00 合计 324,400,000.00 285,800,000.00 具体款项列示如下： 贷款银行 借款性质 金额（元） 中国振华(北京)电子工业公司 信用借款 2,800,000.00 中国振华(北京)电子工业公司 信用借款 2,800,000.00 中国振华(北京)电子工业公司 信用借款 800,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 4,000,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 12,000,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 15,000,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 15,000,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 4,000,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 16,000,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 9,000,000.00 振华集团财务有限责任公司 保证借款 10,000,000.00 贵阳银行高新科技支行 保证借款 20,000,000.00 贵阳银行高新科技支行 保证借款 30,000,000.00 中国建设银行贵阳城北支行 保证借款 23,000,000.00 中国振华集团红州无线电厂工会委贷 保证借款 30,000,000.00 中国工商银行贵阳乌当支行 保证借款 30,000,000.00 兴业银行贵阳分行 保证借款 20,000,000.00 兴业银行贵阳分行 保证借款 20,000,000.00 贵阳农村商业银行头桥支行 保证借款 10,000,000.00 中国电子财务有限责任公司 保证借款 23,000,000.00 中国电子财务有限责任公司 保证借款 27,000,000.00 合计 324,400,000.00 注：1、本期保证借款的保证方均为中国振华电子集团有限公司； 2、不存在到期未偿还的短期借款。 18、应付票据 92 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 82,496,064.00 131,935,000.00 商业承兑汇票 4,000,000.00 合计 82,496,064.00 135,935,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日应付票据前五名单位 供应商名称 金额（元） 湖南邦普循环科技有限公司 16,060,000.00 江西赣锋锂业股份有限公司 15,380,000.00 湖南海纳新材料有限公司 10,710,000.00 广东佳纳能源科技有限公司 8,620,000.00 四川雅化锂业科技有限公司 7,000,000.00 合计 57,770,000.00 注：期末余额中下一会计期间将到期金额 82,496,064.00 元 19、应付账款 （1）应付账款按账龄划分： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 79,311,342.34 83,457,897.50 1 至 2 年 3,210,169.76 537,970.64 2 至 3 年 50,946.57 44,250.00 3 年以上 44,250.00 合计 82,616,708.67 84,040,118.14 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或未结转的原因 上海神舟电力有限公司 2,499,255.00 未到付款期 咸阳华天窑炉设备有限公司 238,752.00 未到付款期 合计 2,738,007.00 20、预收款项 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 1,070,000.00 872,300.00 1 年以上 5,173.82 合计 1,070,000.00 877,473.82 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 182,513.89 38,210,752.82 38,335,983.80 57,282.91 二、离职后福利-设定提存 5,185,906.62 5,185,906.62 93 计划 三、辞退福利 163,938.00 163,938.00 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计 182,513.89 43,560,597.44 43,685,828.42 57,282.91 （2）短期薪酬： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和 补贴 30,000.00 31,036,825.78 31,066,825.78 2、职工福利费 2,951,059.94 2,951,059.94 3、社会保险费 2,424,782.70 2,424,782.70 其中：医疗保险费 2,069,058.19 2,069,058.19 工伤保险费 227,541.97 227,541.97 生育保险费 128,182.54 128,182.54 4、住房公积金 1,179,690.00 1,179,690.00 5、工会经费和职工教育 经费 152,513.89 618,394.40 713,625.38 57,282.91 合计 182,513.89 38,210,752.82 38,335,983.80 57,282.91 （3）设定提存计划列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 4,940,422.38 4,940,422.38 2、失业保险费 245,484.24 245,484.24 合计 5,185,906.62 5,185,906.62 22、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 326,555.57 550,147.20 个人所得税 24,910.86 22,239.68 城市维护建设税 22,858.89 38,510.30 教育费附加 9,796.67 16,504.42 地方教育附加 6,531.11 11,002.94 价格调节基金 97,108.81 代扣代缴税费 21,058.93 合计 411,712.03 735,513.35 23、应付股利 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 振华集团（深圳）电子有限公司 680,000.00 680,000.00 合计 680,000.00 680,000.00 注：超过一年未支付的应付股利原因为对方未催收。 24、其他应付款 94 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 代扣代缴款 81,510.42 1,941.64 借款 14,890,000.00 应付应收账款证券化收回款项 10,824,957.00 17,404,484.00 暂付款 3,940,000.00 业务费结算差额 60,000.00 往来款 130,000.00 218,607.00 其他 17,601.67 123,149.87 合计 15,054,069.09 32,638,182.51 （2）账龄超过 1 年的其他应付款情况说明 25、一年内到期的非流动负债 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 20,000,000.00 1 年内到期的长期应付款 16,646,446.00 14,232,617.00 合 计 46,646,446.00 34,232,617.00 注：一年内到期的长期借款，系贵州振华新材料有限公司在国家开发银行贵州省分行取 得的抵押借款，详见本附注“五、26”；一年内到期的长期应付款系贵州振华新材料有限公 司与中电通商融租租赁有限公司机器设备售后回租业务应支付的租赁物购买款本金、利息及 手续费，详见本附注“五、27”。 26、长期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 利率区间 2015 年 12 月 31 日 利率区间 抵押借款 17,000,000.00 浮动利率上浮 10% 47,000,000.00 浮动利率上浮 10% 合计 17,000,000.00 47,000,000.00 注：长期借款系由本公司子公司贵州振华新材料有限公司抵押白经土国用（2011）第 006 号、白经土国用（2011）第 007 号土地及及 6、7、8、9 号厂房向国家开发银行贵州省 分行取得,并由中国振华电子集团有限公司提供担保。利率区间：浮动利率上浮 10%。 27、长期应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付融资租赁款余额 8,844,082.00 25,490,620.75 减：未确认融资租赁费用余额 825,126.00 825,126.00 合计 8,018,956.00 24,665,494.75 注：应付融资租赁款系本公司子公司贵州振华新材料有限公司与中电通商融资租赁有限 公司机器设备售后回租业务应支付的租赁物购买款本金、利息及手续费。 28、递延收益 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还原因 业务费结算差额 60,000.00 对方为公司股东，暂未要求支付 合计 60,000.00 95 政府补助 17,907,448.00 800,000.00 3,020,016.00 15,687,432.00 合 计 17,907,448.00 800,000.00 3,020,016.00 15,687,432.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 2015年12月31 日 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2016年12月31 日 与资产相关/ 与收益相关 人才基地建设费 800,000.00 800,000.00 与收益相关 2011 年高新区技 改扶持资金 2,499,984.00 500,004.00 1,999,980.00 与资产相关 2012 年贵州省科 技厅、高新区科 技合作计划项目 886,663.00 380,004.00 506,659.00 与资产相关 2011 年第一批企 业改扩建和结构 调整项目投资补 助资金 3,930,825.00 530,004.00 3,400,821.00 与资产相关 年产 7500 吨锂离 子电池正极材料 生产线建设项目 4,333,315.00 800,004.00 3,533,311.00 与资产相关 2011 年高新区区 级技改扶持资金 （第二批） 180,000.00 30,000.00 150,000.00 与资产相关 贵阳市 2013 年第 一批工业结构升 级专项资金 1,533,324.00 200,004.00 1,333,320.00 与资产相关 2013 年电子信息 产业振兴和技术 改造项目 4,543,337.00 579,996.00 3,963,341.00 与资产相关 合计 17,907,448.00 800,000.00 3,020,016.00 15,687,432.00 29、股本 2015 年 12 月 31 日 本期变动增减（＋、－） 2016 年 12 月 31 日 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 100,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 117,000,000.00 合计 100,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 117,000,000.00 2015 年 12 31 日 本期变动增减（＋、－） 2016 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 中国振华电子集团 有限公司 58,640,000.00 58,640,000.00 董侠 3,900,000.00 3,900,000.00 向黔新 2,800,000.00 2,800,000.00 熊小川 2,800,000.00 2,800,000.00 施全根 2,300,000.00 2,300,000.00 王钦万 1,800,000.00 1,800,000.00 赵孝连 1,250,000.00 1,250,000.00 96 陈诗丽 1,170,000.00 1,170,000.00 邹延龙 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳鑫天瑜成长股 权投资合伙企业 （有限合伙） 5,500,000.00 16,500,000.00 22,000,000.00 其他个人股东 19,340,000.00 19,340,000.00 合计 100,500,000.00 16,500,000.00 117,000,000.00 注：2016 年，深圳鑫天瑜成长股权投资合伙企业（有限合伙）对本公司增资 6,600.00 万元，其中 1,650.00 万元计入实收资本，4,950.00 万元计入资本公积-资本溢价。大信会 计师事务所（特殊普通合伙）对上述出资予以验证，并出具了大信验字[2016]第 1-00009 号验资报告。 30、资本公积 期初余额 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、资本溢价 89,340,000.00 49,500,000.00 138,840,000.00 二、其他资本公积 13,300,000.00 13,300,000.00 合 计 102,640,000.00 49,500,000.00 152,140,000.00 注：2016 年，深圳鑫天瑜成长股权投资合伙企业（有限合伙）对本公司增资 6,600.00 万元，其中 1,650.00 万元计入实收资本，4,950.00 万元计入资本公积-资本溢价。大信会 计师事务所（特殊普通合伙）对上述出资予以验证，并出具了大信验字[2016]第 1-00009 号验资报告。 31、盈余公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 873,318.72 873,318.72 合 计 873,318.72 873,318.72 32、未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 -26,260,924.58 -28,028,967.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -26,260,924.58 -28,028,967.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,860,768.81 1,768,043.02 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -21,400,155.77 -26,260,924.58 33、营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 97 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 484,062,773.08 416,282,310.07 399,100,232.32 340,557,327.22 锂离子电池正极材料 484,062,773.08 416,282,310.07 399,100,232.32 340,557,327.22 二、其他业务小计 52,008.56 47,787,356.32 47,713,537.69 光伏组件贸易 47,779,458.89 47,713,537.69 其他 52,008.56 7,897.43 合 计 484,114,781.64 416,282,310.07 446,887,588.64 388,270,864.91 34、公司前五名客户的营业收入总额 客户名称 销售额 占比 宁德新能源科技有限公司 182,898,141.81 37.8% 微宏动力系统（湖州）有限公司 98,361,914.48 20.3% 深圳市益佳通科技股份有限公司 36,609,593.98 7.6% 中山天贸电池有限公司 31,427,312.82 6.5% 宁德时代新能源科技股份有限公司 29,900,498.17 6.2% 合计 379,197,461.26 78.3% 35、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 88,431.52 173,302.23 教育费附加 37,899.22 74,272.39 地方教育附加 25,266.14 49,514.92 价格调节基金 447,217.03 房产税 1,517,141.66 印花税 578,639.69 土地使用税 364,639.40 车船使用税 9,853.54 合计 2,621,871.17 744,306.57 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关 规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目 调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 36、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 750,373.99 1,794,712.58 运输费 2,739,062.13 2,118,669.15 销售服务费及业务经费 221,296.00 205,425.23 业务招待费 36,841.00 55,037.19 固定资产折旧 18,845.85 34,574.01 98 差旅费 12,509.00 46,294.17 样品费 112,307.70 152,207.00 其他 96,065.20 144,184.10 合计 3,987,300.87 4,551,103.43 37、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,636,516.51 6,169,890.51 技术开发费用 15,110,600.79 14,180,780.00 差旅费 349,113.80 82,759.00 业务招待费 225,454.37 156,602.20 聘请中介机构费用 3,048,105.52 200,325.17 折旧费 1,929,560.22 2,157,500.75 无形资产摊销 1,258,814.18 1,214,096.70 税费 69,920.00 1,030,598.14 办公费 152,378.61 157,201.68 水电费 157,004.22 232,682.11 租赁费 260,950.27 160,753.00 其他 591,627.15 757,436.10 合计 32,790,045.64 26,500,625.36 38、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,163,131.97 26,931,239.98 减：利息收入 179,863.75 217,807.97 手续费支出 856,858.12 977,976.67 票贴现利息 4,352,396.59 1,811,278.86 其他支出 1,718,657.56 1,888,325.60 合计 26,911,180.49 31,391,013.14 注:其他支出主要是：应收账款证券化转让费用：1,637,438.52 元。 39、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 396,717.82 5,366,781.52 二、存货跌价损失 -1,478,526.31 183,889.36 三、其他 79,804.80 合计 -1,002,003.69 5,550,670.88 40、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 130,326.45 99 项目 2016 年度 2015 年度 合计 130,326.45 注：可供出售金融资产中国电子应收账款一期资产支持专项计划资产支持证券到期收益。 41、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 10,500.00 其中：固定资产处置利得 10,500.00 无形资产处置利得 政府补助 4,359,893.58 12,756,724.30 4,359,893.58 其他 1,000.00 64,156.48 1,000.00 合计 4,360,893.58 12,831,380.78 4,360,893.58 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 贵州省科学技术厅创新型领军企业 培育补助款 2,400,000.00 与收益相关 贵阳国家高新区 2015 年度第一批产 业发展专项资金 2,000,000.00 与收益相关 高电压钴酸锂产业化技术研发项目 补助 1,520,000.00 与收益相关 锂离子动力电池正极材料产业化技 术研发资助 1,599,996.32 与收益相关 2009-2010 年度高新区科技合作计 划项目资助 1,000,012.00 与资产相关 年产 7500 吨锂离子电池正极材料生 产线建设项目 800,004.00 800,004.00 与资产相关 2013 年电子信息产业振兴和技术改 造项目 579,996.00 579,998.68 与资产相关 2011 年第一批企业改扩建和结构调 整项目投资补助资金 530,004.00 530,004.00 与资产相关 2011 年高新区技改扶持资金 500,004.00 500,000.00 与资产相关 2011 年国家服务业发展引导资金补 助 400,012.00 与资产相关 2012 年贵州省科技厅、高新区科技 合作计划项目 380,004.00 380,003.30 与资产相关 贵阳市 2013 年第一批工业结构升级 专项资金 200,004.00 200,004.00 与资产相关 贵州省高层次创新型人才培养计划 项目资助 200,000.00 与收益相关 贵阳市工业和信息化委员会流动资 产贴息补助款 200,000.00 与收益相关 2009 年高新区技改扶持资金 116,690.00 与资产相关 2011 年高新区区级技改扶持资金 （第二批） 30,000.00 30,000.00 与资产相关 其他补助 108,377.58 300,000.00 与收益相关 贵州省财政厅科学技术奖 50,000.00 与收益相关 贵州省科学技术厅高层次创新人才 培养经费 200,000.00 与收益相关 100 科技支撑计划补助款 600,000.00 与收益相关 高新区微型消防站建设补助款 50,000.00 与收益相关 2016 年度深圳市高新技术产业专项 补助资金 211,500.00 与收益相关 2016 年度深圳市市场和质量监督管 理委员会第二批专利奖 120,000.00 与收益相关 合 计 4,359,893.58 12,756,724.30 42、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 105,752.00 其中：固定资产处置损失 105,752.00 无形资产处置损失 其他 156,000.00 59,400.00 156,000.00 合计 156,000.00 165,152.00 156,000.00 注：2016 年其他支出是客户赞助支出 156,000.00 元。 43、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,683,105.73 908,503.68 递延所得税费用 315,422.58 -131,313.57 合计 1,998,528.31 777,190.11 （2）2016 年度会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年 2015 年度 利润总额 6,859,297.12 2,545,233.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,714,824.28 636,308.28 子公司适用不同税率的影响 -1,122,070.49 -535,109.42 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,959.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 1,405,774.52 701,465.29 其他 -44,433.88 所得税费用 1,998,528.31 777,190.11 44、 现金流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年 2015 年度 收到其他与经营活动有关的现金： 64,075,859.06 8,967,423.60 利息收入 179,863.75 217,807.97 政府补助 1,339,877.58 7,020,000.00 101 银行承兑汇票保证金、借款保证金等保证金金额变动 19,147,500.00 应收账款证券化回款 29,590,566.20 往来款及其他 13,818,051.53 1,729,615.63 支付其他与经营活动有关的现金： 78,656,343.07 18,025,586.89 银行承兑汇票保证金、借款保证金等保证金金额变动 11,324,197.66 差旅费 462,252.60 129,053.17 业务招待费 352,111.20 211,639.39 运输费 2,854,126.71 2,254,581.21 工会经费 481,753.04 付现研发费 3,381,493.63 1,785,326.94 办公费 210,602.16 161,032.85 水电费 212,584.95 232,682.11 租赁费 725,333.92 160,753.00 归还应收账款证券化回款 58,998,003.08 中介机构服务费 2,638,601.00 889,260.00 其他付现费用及备用金 8,821,233.82 395,307.52 2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年 2015 年度 收到其他与筹资活动有关的现金： 20,000,000.00 融资租赁款 20,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金： 15,820,250.00 10,956,170.00 融资租赁保证金 1,000,000.00 融资租赁租金 13,800,000.00 7,800,000.00 融资租赁利息 1,600,250.00 1,686,170.23 融资租赁手续费 420,000.00 469,999.77 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,860,768.81 1,768,043.02 加：资产减值准备 -1,002,003.69 5,550,670.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,513,591.11 15,521,609.83 无形资产摊销 1,708,179.68 1,664,469.90 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 95,252.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 102 项目 2016 年度 2015 年度 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 20,163,131.97 26,931,239.98 投资损失（收益以“－”号填列） -130,326.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 315,422.58 -131,313.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -45,332,710.90 -54,645,990.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,814,474.66 -102,361,970.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,376,678.43 137,767,809.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 -46,095,099.98 32,159,820.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,114,543.20 51,983,424.57 减：现金的期初余额 51,983,424.57 36,478,026.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,868,881.37 15,505,398.01 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 26,114,543.20 51,983,424.57 其中：库存现金 2,443.22 96,140.61 可随时用于支付的银行存款 8,942,407.75 33,239,283.96 可随时用于支付的其他货币资金 17,169,692.23 18,648,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,114,543.20 51,983,424.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 46、所有权或使用权受到限制的资产（截止 2016 年 12 月 31 日） 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 17,169,692.23 银行承兑汇票保证金 固定资产 48,660,394.43 注 2、注 3 无形资产 28,598,744.00 注 1、注 2 合计 94,428,830.66 注 1：本公司子公司贵州振华新材料有限公司以白经土国用（2011）第 006 号、白经土国用 （2011）第 007 号土地使用权为抵押物向国家开发银行贵州省分行取得长期借款。 注 2：本公司子公司贵州振华新材料有限公司与振华集团财务有限公司于 2013 年 5 月 7 日 签订《银行承兑汇票担保合同》（编号为 ZHCWGS130501），振华集团财务有限公司为本公司子 公司贵州振华新材料有限公司在农业银行乌当支行开具银行承兑汇票提供担保。本公司以白经土 103 国用（2011）第 008 号土地使用权、机器设备为抵押物为前述担保提供反担保。动产抵押登记编 号为：筑金高工商（2012）抵字第 004 号，登记日期为 2012 年 7 月 3 日，2016 年 7 月 3 日履行 反担保的期限变更登记为 2016 年 7 月 3 日至 2017 年 7 月 2 日。 注 3：2014 年、2015 年本公司子公司贵州振华新材料有限公司与中电通商融资租赁有限公 司签订售后回租协议，将机器设备出售给中电通商融资租赁有限公司，并以融资租赁形式租回， 2016 年 12 月 31 日融资租赁资产账面价值为 42,028,551.26 元。 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 备注 直接 间接 贵州振华新材 料有限公司 贵阳市 贵阳市 锂离子电池材 料生产、销售 100 100 投资设立 八、与金融工具相关的风险 无。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 中国振华电子集团有限 公司 贵阳市 通信交换设备制造 24.06 亿元 50.12 50.12 本企业最终控制方：中国电子信息产业集团有限公司 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之一在子公司中权益。 104 3、本企业合营和联营企业情况 联营公司名称 注册地 经营范围 注册资本 （万元） 本公司的持 股比例(%) 贵州红星电子 材料有限公司 贵州省铜仁市 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得 经营；法律、法规、国务院决定规定应当 许可（审批）的，经审批机关批准后凭许 可（审批）文件经营；法律、法规、国务 院决定规定无需许可（审批）的，市场主 体自主选择经营。(二次资源循环利用技术 的研究、开发；废旧电动汽车底盘、锂离 子电池及废料的回收、存储、拆卸、拆解、 再生利用；含钴、含镍、含锰、含锂材料 的生产和销售。)通信交换设备制造 3000 20 公司于 2015 年 5 月 29 日公司第四届董事会第一次会议审议通过了《关于投资锂离子电池及 材料回收处理项目的议案》。2016 年 1 月 26 日，与青岛红星新能源技术有限公司、深圳市新昊 青科技有限公司、深圳鑫天瑜精选股权投资合伙企业（有限合伙）签订《合资协议》，协议约定 各方投资设立贵州红星电子材料有限公司，公司出资 600 万元，占该公司注册资本的 20%。2016 年 3 月 1 日，铜仁市工商行政管理局核发了统一社会信用代码为“91520690MA6DKJKAXN”的营业 执照。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 东莞市振华新能源科技有限公司 同一母公司 中国振华(北京)电子工业公司 同一母公司 中国振华集团建筑工程公司 同一母公司 贵州中电振华精密机械有限公司 同一母公司 振华集团财务有限责任公司 同一母公司 中电通商融资租赁有限公司 同一最终控制人 振华集团深圳电子有限公司 同一母公司 中国电子财务有限责任公司 同一最终控制人 中国振华电子集团宇光电工有限公司 同一母公司 贵州省振华电子工业进出口公司 同一母公司 贵州振华天通设备有限公司 同一母公司 董侠 公司股东兼高管 中国电子新能源（武汉）研究院有限责任公司 同一最终控制人 深圳鑫天瑜成长股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交 易类型 关联交易内 容 关联交易 定价方式 及决策程 序 2016 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 销售商品、提供劳务： 东莞市振华新能源科技有限公司 销售 销售产品 市场定价 1,324,059.84 0.27 中国电子新能源（武汉）研究院有 限责任公司 销售 销售产品 市场定价 26,623.94 0.01 采购商品、接受劳务： 105 贵州中电振华精密机械有限公司 采购 设备采购 市场定价 19,273.50 0.52 振华集团深圳电子有限公司 采购 水电费 市场定价 51,818.45 0.22 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 2015 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 销售商品、提供劳务： 东莞市振华新能源科技有限公司 销售 销售商品 市场定价 21,859,829.10 5.48 采购商品、接受劳务： 中国振华集团建筑工程公司 采购 接受劳务 市场定价 -2,528,368.31 100.00 贵州中电振华精密机械有限公司 采购 采购商品 市场定价 50,590.00 1.00 振华集团深圳电子有限公司 采购 水电费 市场定价 130,956.00 0.60 （2）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 当期确认的租 赁费用 2016 年度 深圳市振华新材料股份有限公司 东莞市振华新能源科技有限公司 设备 34,188.03 贵州中电振华精密机械有限公司 贵州振华新材料有限公司 房屋 495,076.56 振华集团深圳电子有限公司 贵州振华新材料有限公司 房屋 283,324.52 振华集团深圳电子有限公司 深圳市振华新材料股份有限公司 房屋 50,153.80 2015 年度 振华集团深圳电子有限公司 贵州振华新材料有限公司 房屋 230,568.00 贵州中电振华精密机械有限公司 贵州振华新材料有限公司 房屋 171,601.92 振华集团深圳电子有限公司 深圳市振华新材料股份有限公司 房屋 81,462.00 贵州振华新材料有限公司 贵州振华天通设备有限公司 房屋 2,060.45 （3）接受综合金融服务 ①存贷款情况 振华集团财务有限责任公司作为中国振华控股设立的集团财务公司，于 1994 年 8 月正 式营业。报告期内，振华集团财务有限责任公司为公司提供的存款服务、直接贷款服务等具 体情形如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 存款余额 2,500,553.92 29,102,416.50 存款利息收入 25,312.12 17,128.26 借款余额(含委托贷款) 91,400,000.00 92,000,000.00 借款利息支出 5,033,010.95 9,003,322.44 其中：直接贷款利息支出 4,302,127.92 5,278,171.39 委托贷款利息支出 730,883.03 3,725,151.05 中国电子财务有限责任公司作为中国电子信息产业集团有限公司控股设立的集团财务 公司。报告期内，中国电子财务有限责任公司为公司提供的存款服务、直接贷款服务等具体 情形如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 存款余额 2,671,351.12 106 存款利息收入 4,926.38 借款余额(含委托贷款) 50,000,000.00 借款利息支出 68,766.26 其中：直接贷款利息支出 68,766.26 委托贷款利息支出 ②关联方贷款明细情况 贷出单位 贷入单位 金额（元） 合同开始日 合同到期日 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 4,000,000.00 2016/3/14 2017/3/13 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 16,000,000.00 2016/3/28 2017/3/27 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 9,000,000.00 2016/4/15 2017/4/14 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 10,000,000.00 2016/4/26 2017/4/25 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 4,000,000.00 2016/11/9 2017/11/8 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 12,000,000.00 2016/11/10 2017/11/9 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 15,000,000.00 2016/11/17 2017/11/16 振华集团财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 15,000,000.00 2016/11/23 2017/11/22 中国电子财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 23,000,000.00 2016/12/8 2017/12/8 中国电子财务有限责任公司 贵州振华新材料有限公司 27,000,000.00 2016/12/12 2017/12/8 合计 135,000,000.00 ③关联方委托贷款明细情况 贷出单位 委托单位 贷入单位 金额（元） 合同开始日 合同到期日 中国振华(北京) 电子工业公司 振华集团财务有 限责任公司 贵州振华新材料 有限公司 2,800,000.00 2016/3/17 2017/3/16 中国振华电子集 团有限公司 振华集团财务有 限责任公司 贵州振华新材料 有限公司 30,000,000.00 2016/6/23 2017/6/22 中国振华(北京) 电子工业公司 振华集团财务有 限责任公司 贵州振华新材料 有限公司 800,000.00 2016/7/4 2017/7/3 中国振华(北京) 电子工业公司 振华集团财务有 限责任公司 贵州振华新材料 有限公司 2,800,000.00 2016/12/13 2017/12/12 合计 36,400,000.00 ④关联方开具银行承兑汇票情况 本公司子公司贵州振华新材料有限公司 2016 年 8 月 29 日在本公司同一最终控制人中国 电子财务有限责任公司开具银行承兑汇票，金额 1000 万元，期限 6 个月。 （4）关联担保情况 对应主债权 科目 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 2016 年 长期借款及 一年内到期 的流动负债 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 29,600,000.00 2012/8/1 2018/7/19 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 17,400,000.00 2012/9/11 2018/7/19 否 小计 47,000,000.00 融资租赁 中国振华电 子集团有限 贵州振华新 材料有限公 10,800,920.00 2014/9/12 2017/9/11 否 107 公司 司 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 14,875,000.00 2015/6/19 2018/6/19 否 小计 25,675,920.00 短期借款 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 4,000,000.00 2016/3/14 2017/3/13 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 16,000,000.00 2016/3/28 2017/3/27 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 9,000,000.00 2016/4/15 2017/4/14 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 10,000,000.00 2016/4/26 2017/4/25 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 4,000,000.00 2016/11/9 2017/11/8 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 12,000,000.00 2016/11/10 2017/11/9 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 15,000,000.00 2016/11/17 2017/11/16 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 15,000,000.00 2016/11/23 2017/11/22 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 30,000,000.00 2016/2/16 2017/2/15 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 23,000,000.00 2016/2/17 2017/2/16 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 30,000,000.00 2016/8/4 2017/8/3 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 20,000,000.00 2016/4/6 2017/4/5 否 108 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 20,000,000.00 2016/4/20 2017/4/19 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 10,000,000.00 2016/4/28 2017/4/27 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 20,000,000.00 2016/4/13 2017/4/12 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 30,000,000.00 2016/6/24 2017/6/23 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 23,000,000.00 2016/12/8 2017/12/8 否 中国振华电 子集团有限 公司 贵州振华新 材料有限公 司 27,000,000.00 2016/12/12 2017/12/8 否 小计 318,000,000.00 应付票据 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 9,000,000.00 2016/5/11 2016/11/11 是 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 8,000,000.00 2016/6/14 2016/12/14 是 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 7,000,000.00 2016/1/27 2016/7/27 是 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 6,000,000.00 2016/3/2 2016/9/2 是 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 7,000,000.00 2016/8/8 2017/2/8 否 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 672,000.00 2016/9/9 2017/3/9 否 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 3,428,000.00 2016/9/9 2017/3/9 否 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 1,900,000.00 2016/9/9 2017/3/9 否 109 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 7,380,000.00 2016/11/29 2017/5/29 否 振华集团财 务有限责任 公司 贵州振华新 材料有限公 司 1,620,000.00 2016/11/29 2017/5/29 否 小计 22,000,000.00 公司向关联方提供担保系，2013 年 5 月 17 日，贵州振华新材料有限公司与振华集团财 务有限责任公司签订《反担保合同》，因根据贵州振华新材料有限公司与振华集团财务有限 责任公司签订的《银行承兑汇票担保合同》，振华集团财务有限责任公司为贵州振华新材料 有限公司在农业银行乌当支行开具的银行承兑汇票提供担保，担保金额为 3,000.00 万元， 因此贵州振华新材料有限公司以“白经土国用（2011）第 008 号”及其他动产为其提供反担 保，土地抵押期限为 2014 年 4 月 14 日至 2017 年 4 月 13 日，动产抵押期限为 2015 年 7 月 3 日至 2016 年 7 月 2 日。 关联方向公司提供的担保系：中国振华电子集团有限公司为支持公司发展，满足公司经 营活动对资金的需求，同意为公司提供担保，同时 2016 年 11 月起按照其《担保管理制度》 的规定向公司收取担保费，经双方协商，担保费按照《担保管理制度》分段收费标准计算。 （5）关联方资金拆借 ① 2016 年 4 月 1 日，贵州振华新材料有限公司向本公司控股股东中国振华电子集团有 限公司借款 500 万，借款期限 10 天，不计息，该款项已正常归还。 ② 2016 年 6 月 15 日，贵州振华新材料有限公司向本公司控股股东中国振华电子集团 有限公司借款 500 万，借款期限 10 天，不计息，该款项已正常归还。 ③ 2015 年 7 月 31 日，贵州新材料与中电通商签订了有追索权保理业务合同，贵州新 材料将以赊销方式向买方销售货物/提供服务所产生的应收账款全部转让给中电通商作为质 押，用于获得中电通商为其核定的保理融资（额度）1,500 万元（可循环），额度有效期为 2015 年 7 月 31 日至 2016 年 7 月 31 日。本年贵州新材料在该项保理业务项下开立了 1500 万票据，票据期限 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日，该款项已于 2016 年 7 月 29 日归 还。 （6）关联方资产转让情况及购买应收账款证券化产品 根据本公司子公司贵州振华新材料有限公司与中国电子信息产业集团有限公司签订的 《应收账款转让合同》，本公司将原值 45,489,957.00 元的应收账款，以 43,852,518.48 元 的价格出售给中国电子。中国电子作为原始权益人将购买到的应收账款作为基础资产，发起 设立中国电子应收账款一期资产支持专项计划（以下简称专项计划）。 贵州振华新材料有限公司出资 1,000,000.00 元，认购专项计划次级-C 资产支持证券。 该专项计划已于 2016 年 9 月 26 日正式成立，预计到期日为 2017 年 9 月 26 日。 （7）关联方融资租赁情况 ①融资租赁租入固定资产 项目 期末金额 年初金额 原价 累计折旧 减值准备 累计金额 原价 累计折旧 减值准备 累计金额 机器设备 55,419,895.75 13,469,190.64 55,419,895.75 6,194,307.19 合计 55,419,895.75 13,469,190.64 55,419,895.75 6,194,307.19 ②以后年度将支付的最低租赁付款额 110 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 16,036,683.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 7,153,847.00 合计 23,190,530.00 ③未确认融资费用余额 项目 期末余额 年初余额 未实现融资费用 825,126.00 2,119,124.25 合计 825,126.00 2,119,124.25 注 1.本公司子公司贵州振华新材料有限公司 2014 年与中电通商融资租赁有限公司签订 售后回租协议，将账面价值为 27,241,212.09 元的机器设备以 26,000,000.00 元的价格出售 给中电通商融资租赁有限公司，并以融资租赁形式租回，租赁期为 3 年，共需支付租金本金、 利息及手续费等合计 29,065,327.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日，已支付 18,322,660.00 元。 注 2.本公司子公司贵州振华新材料有限公司 2015 年与中电通商融资租赁有限公司签订 售后回租协议，将账面价值为 22,501,100.00 元的机器设备以 20,000,000.00 元的价格出售 给中电通商融资租赁有限公司，并以融资租赁形式租回，租赁期为 3 年，共需支付租金本金、 利息手续费等合计 22,128,205.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日，已支付 7,380,342.00 元。 (8)关键管理人员报酬 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 2,356,840.70 1,154,172.10 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 振华集团深圳电子有 限公司 200,000.00 200,000.00 应收票据 东莞市振华新能源科 技有限公司 1,000,000.00 应收账款 东莞市振华新能源科 技有限公司 3,127,014.30 长期应收款 中电通商融资租赁有 限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 预付账款 中国振华电子集团有 限公司 505,200.00 预付账款 振华集团财务有限责 任公司 90,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 应付股利 振华集团深圳电子有限公司 680,000.00 680,000.00 应付账款 贵州振华建筑工程有限公司 1,101,622.00 3,381,847.00 应付账款 贵州中电振华精密机械有限公司 4,836.00 4,836.00 应付账款 贵州省振华电子工业进出口公司 1,893.84 1,893.84 其他应付款 振华集团深圳电子有限公司 130,000.00 130,000.00 其他应付款 中电融通融资租赁有限公司 14,890,000.00 111 其他应付款 中国电子信息产业集团有限公司 17,404,484.00 长期应付款 中电通商融资租赁有限公司 8,018,956.00 24,665,494.75 一年内到期的长期应付 款 中电通商融资租赁有限公司 16,646,446.00 14,232,617.00 其他应付款 董侠 60,000.00 60,000.00 7、关联方承诺 无。 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 无。 十四、其他重要事项 1、根据本公司子公司贵州振华新材料有限公司与中国电子信息产业集团有限公司签订 的《应收账款转让合同》，本公司将原值 45,489,957.00 元的应收账款，以 43,852,518.48 元的价格出售给中国电子。中国电子作为原始权益人将购买到的应收账款作为基础资产，发 起设立中国电子应收账款一期资产支持专项计划（以下简称专项计划）。 本公司子公司贵州振华新材料有限公司出资 1,000,000.00 元，认购专项计划次级-C 资产支持证券。该专项计划已于 2016 年 9 月 26 日正式成立，预计到期日为 2017 年 9 月 26 日。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 1,000,000.00 32.47 1,000,000.00 100 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,079,711.67 67.53 1,571,566.67 75.57 508,145.00 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 3,079,711.67 100.00 2,571,566.67 83.50 508,145.00 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 112 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 1,000,000.00 29.59 1,000,000.00 100.00 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,379,711.67 70.41 1,539,575.65 64.70 840,136.02 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 3,379,711.67 100.00 2,539,575.65 75.14 840,136.02 注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100.00 万元以上的 客户应收账款。单项金额重大的应收账款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组 合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，是指单笔金额为 100.00 万元以下的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏 账准备。 截止 2016 年 12 月 31 日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 东莞格力良源电池科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计难以收回 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 16,290.00 8,145.00 50.00 4 至 5 年 1,250,000.00 750,000.00 60.00 5 年以上 813,421.67 813,421.67 100.00 合 计 2,079,711.67 1,571,566.67 75.57 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 16,290.00 4,887.00 30.00 3 至 4 年 1,250,000.00 625,000.00 50.00 4 至 5 年 509,332.56 305,599.54 60.00 5 年以上 604,089.11 604,089.11 100.00 合 计 2,379,711.67 1,539,575.65 64.70 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 31,991.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）2016 年度实际核销的应收账款情况： 无。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 113 2,889,290.61 元，占应收账款期末余额合计数的比例 93.82%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 2,389,290.61 元。 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余 额合计数比例(%) 相应计提坏账 准备期末余额 1.深圳市九千能源科技有限公司 1,438,312.56 46.70 938,312.56 2.东莞格力良源电池科技有限公司 1,000,000.00 32.47 1,000,000.00 3.依仕达电子公司 235,921.74 7.66 235,921.74 4.深圳市西城电子有限公司 160,367.31 5.21 160,367.31 5.珠海市通晶塑胶制品有限公司 54,689.00 1.78 54,689.00 合 计 2,889,290.61 93.82 2,389,290.61 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 21,439,132.81 99.04 21,439,132.81 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,000.00 0.01 3,000.00 100 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 205,991.10 0.95 205,991.10 合 计 21,648,123.91 100.00 3,000.00 100 21,645,123.91 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,000.00 1.44 3,000.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 205,592.10 98.56 205,592.10 合 计 208,592.10 100 3,000.00 100.00 205,592.10 注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的款 项。单项金额重大的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏 账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，是指单笔金额为 100 万元 以下的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。 截止 2016 年 12 月 31 日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 名称单位 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 贵州振华新材料有限公司 21,439,132.81 子公司没有计提坏账 114 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合 计 3,000.00 3,000.00 100.00 账 龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合 计 3,000.00 3,000.00 100.00 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）2016 年度实际核销的其他应收账： 无。 （4）其他应收款按款项性质分类 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 203,000.00 203,000.00 代缴代扣社保费 5,991.10 5,592.10 往来款 21,439,132.81 合计 21,648,123.91 208,592.10 （5）截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 1.贵州振华新材料有限公司 往来款 21,439,132.81 1 年内 99.04 2.振华集团深圳电子有限公司 水电押金 200,000.00 5 年以上 0.92 3.代缴代扣社保费 代缴代扣社保费 5,991.10 1 年内 0.03 4.燃气公司 钢瓶押金 3,000.00 5 年以上 0.01 3,000.00 合 计 21,648,123.91 100.00 3,000.00 （6）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 振华集团深圳电子有限公司 200,000.00 5 年以上 该款项系支付给关联方的 房屋押金，预计可全额收 代缴代扣社保费 5,991.10 1 年以内 预计可全额收回 合 计 205,991.10 （7）截止 2016 年 12 月 31 日涉及政府补助的应收款项： 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。 115 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无。 3、长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 170,000,000.00 170,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.0 对联营、合营 企业投资 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 176,000,000.00 176,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.0 （1）对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 贵州振华新材 料有限公司 140,000,000.0 30,000,000.00 170,000,000.00 合计 140,000,000.0 30,000,000.00 170,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、合营企业 小计 二、联营企业 贵州红星电子材料有限公司 6,000,000.00 小计 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 投资单位 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 减值准备期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 贵州红星电子材料有限公司 6,000,000.00 小计 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 注 1.根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，本公司对贵州振华新材料有限公司 增加注册资本人民币 10,000.00 万元，分 2 期于 2016 年 1 月 31 日之前缴足。2015 年 12 月 28 日，本公司以货币出资 7,000.00 万元，上述出资已经大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具了大信验字[2015]第 1-00295 号验资报告。 2016 年 1 月 13 日，本公司以货币出资 3,000.00 万元，上述出资已经大信会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并出具了大信验字[2016]第 1-00010 号验资报告。 注 2.2016 年 1 月 16 日，本公司与青岛红星新能源技术有限公司、深圳市新昊青科技有 116 限公司及深圳鑫天瑜精选股权投资合伙企业（有限合伙）签订合资合同，成立贵州红星电子 材料有限公司,本公司本期以货币出资 600 万元，占注册资本总额的比例为 20%。 4、营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 一、主营业务小计 8,788,208.08 锂离子电池正极材料 8,788,208.08 二、其他业务小计 975,283.87 402,970.51 其他业务收入 975,283.87 402,970.51 合计 975,283.87 9,191,178.59 注：2016 年其他业务收入主要是收取的公司子公司贵州振华新材料有限公司的资金占 用利息收入和东莞市振华新能源设备租金收入。 5、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务 8,353,083.41 锂离子电池正极材料 8,353,083.41 其他业务 402,740.65 其他业务成本 402,740.65 合 计 8,755,824.06 十六、补充资料 1、 非经常性损益明细表 （1）非经常性损益情况 项 目 2016 年度 2015 年度 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -95,252.00 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,359,893.58 12,756,724.30 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,000.00 4,756.48 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,637,438.52 -1,691,325.60 5．所得税影响额 -335,393.26 -1,659,472.05 6．少数股东权益影响额 合 计 2,232,061.80 9,315,431.13 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,637,438.52 元为应收账款证券化转让费 用 （2）非经常性损益项目界定为经常性损益的项目原因说明 无。 2、 净资产收益率及每股收益 （1）2016 年度 117 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.02 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.09 0.02 （2）2015 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.72% 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -7.33% -0.07 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 5 日决议批准。 深圳市振华新材料股份有限公司 2017 年 4 月 5 日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市振华新材料股份有限公司董事会办公室。