870341_2017_振华新材_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-032 1 2017 年度报告 振华新材 NEEQ : 870341 深圳市振华新材料股份有限公司 Shenzhen Zhenhua New Material Co.,LTD 公告编号：2018-032 2 公司年度大事记 公司与贵州义龙新区开发投资有限公 司以及贵州金州电力有限责任公司共 同出资设立的控股子公司贵州振华义 龙新材料有限公司于 2017 年 1 月 24 日完成登记注册，并取得义龙试验区 市场监督管理局核发的营业执照。具 体内容详见公司披露于全国中小企业 股 份 转 让 系 统 网 站 （）的《关 于控股子公司完成工商注册并取得营 业 执 照 的 公 告 》。（ 公 告 编 号 ： 2017-013） 2017 年，公司新增 3 项中国发明专利授权： 分别是“电池用微胶囊和正极材料及其制 法和应用”、“自溃散集流体、含有其它 电极及锂电池和应用”、“元素微乳化包 覆法制成的正极材料、制法及应用”。 2017 年，公司实施了股票发行，发行价格 为 20 元/股，发行股数为 2,860 万股，募 集资金 5.72 亿元，募集资金已于 2017 年 12 月 31 日前全部到位，目前正在履行股转 备案审查程序。具体内容详见公司披露于 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 网 站 （）的《2017 年 第一次股票发行方案》《股票发行认购公 告》。（公告编号：2017-056、091）。 公告编号：2018-032 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 24 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 32 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 40 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 45 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 45 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 53 公告编号：2018-032 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/振华新材料/深圳新材料/ 振华新材 指 深圳市振华新材料股份有限公司 母公司 指 深圳市振华新材料股份有限公司（母公司单体） 贵州新材料/子公司 指 贵州振华新材料有限公司，系公司全资子公司 义龙新材料 指 贵州振华义龙新材料有限公司，系公司控股子公司 红星新材料/红星电子 指 贵州红星电子材料有限公司，系公司参股公司 中国振华 指 中国振华电子集团有限公司，系公司控股股东 鑫天瑜投资 指 舟山鑫天瑜成长股权投资合伙企业（有限合伙），系公 司股东 深圳振华 指 振华集团深圳电子有限公司 中电振华 指 贵州中电振华信息产业有限公司，该公司于 2014 年 8 月被中国振华吸收合并 中国电子/CEC 指 中国电子信息产业集团有限公司 央企扶贫基金 指 中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司 公司章程/章程 指 深圳市振华新材料股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 深圳市振华新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市振华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市振华新材料股份有限公司监事会 三会 指 深圳市振华新材料股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 高级管理人员/高管 指 深圳市振华新材料股份有限公司的总经理、副总经理、 总会计师和其他由董事会聘任并决定其薪酬的公司管 理人员 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公司公众监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准 指引（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-032 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯乔坤、主管会计工作负责人向黔新及会计机构负责人（会计主管人员）刘进保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免事项： 公司申请豁免披露 2017 年年度报告及财务报告中部分客户及供应商名称。 豁免理由： 豁免披露名称的客户及供应商均与公司签订有《保密协议》，本次年报中公司如披露这些客户、供 应商名称及交易金额，将违反保密协议的约定。经全国股转公司同意，豁免披露主要客户及供应商名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括锂盐（氢氧化锂、碳酸锂）、钴 盐（碳酸钴、四氧化三钴）及三元前驱体。2017 年锂盐价格小 幅上涨，三元前驱体价格在大幅上涨后，到二季度有小幅回落， 而钴盐价格则自2017年进入上涨区间以来，一年涨幅接近100%。 原材料的价格变动影响公司原材料采购价格以及产品对外销售 价格，对公司经营生产的稳定性带来一定影响。预计 2018 年锂 盐和三元前驱体价格会逐步趋于稳定，而钴盐价格将继续处于 高位波动的情况。 市场竞争加剧的风险 近年来，国内新能源汽车行业政策调整频繁，随着 2017 年 初新补贴政策的实施，电池及材料企业的调整也全面展开；各 企业纷纷将生产研发重点转向三元材料，三元正极材料需求快 速增长；公司作为国内较早研发生产三元材料的企业之一，在 产品性能及质量等方面具有一定的优势。但随着市场需求的增 加，国内企业将加大对三元材料生产的投入力度，未来存在市 场竞争加剧的风险。 公告编号：2018-032 6 客户集中的风险 公司2017年1-12月前五大客户合计销售额占当期营业收入 比例达到 81.44%。公司对前五大客户的销售收入占比较高，主 要是由于公司下游所处行业为锂离子电池制造、新能源汽车、 电网储能等，企业规模普遍较大，而在产能有限的情况下，公 司主要集中与优质企业合作，与行业内颇具实力的客户形成了 持续、稳定的合作关系，因此形成了客户较为集中的局面。由 于下游行业受国家宏观经济和政策的影响较大，如果未来公司 重要客户流失或出现由于不可预见风险导致财务状况恶化，将 对公司的持续盈利能力产生不利影响。 经营风险 （1）应收款项坏账风险。2017 年 12 月 31 日公司的应收账 款净额为 21,842 万元，占同期期末总资产的比例为 9.07%。报 告期末应收账款的期末余额较 2017 年年初增加 27.55%，主要因 公司销售额同比、环比都大幅增长造成。公司应收账款余额加 大，公司需要进一步做好客户信用管理和应收款项管理，避免 发生因应收款项出现坏账而给公司经营带来负面影响的风险 （2）存货余额较大的风险。2017 年 12 月 31 日，公司存货 账面价值为 43,391 万元，占资产总额的比例为 18.02%。同期存 货周转率为 3.10。公司存货中占比较大的是在产品，占存货的 比重为 53.10%。资产负债表日公司已针对在产品进行跌价测试， 不存在跌价情况，但是存货余额绝对金额较大，且占资产比重 较高，将增加公司的经营压力、风险和效益。 资产负债率较高的风险 公司 2017 年 12 月 31 日资产负债率（合并口径）为 62.10%， 处于较高水平。报告期内，公司的主要负债为短期借款、长期 借款、应付账款和应付票据。公司义龙一期项目建设和日常经 营过程中对资金的需求较大，除经营活动产生的现金外，公司 大部分经营性资金主要通过银行贷款解决，导致公司资产负债 率较高。资产负债率较高使得公司面临一定的偿债风险和财务 成本压力，对公司的日常经营产生不利影响。 公司公积金缴纳不规范的风险 公司及子公司在运营过程中存在公积金缴纳不规范的情 况，存在一定风险。截止至 2017 年 12 月 31 日，公司及子公司 员工总数为 911 人，其中未为少数员工缴纳住房公积金，该等 员工均出具书面承诺，确认：因非城镇居民，在乡、村级行政 区划已有自有房屋或因其他个人原因，无需为其缴纳住房公积 金，同时确认就该事宜与公司及子公司不存在任何纠纷。基于 此，公司及子公司未为自愿放弃缴纳住房公积金的员工缴纳住 房公积金存在一定风险。 政府补助及税收优惠政策变化的风险 （1）盈利能力受非经常性损益影响而波动的风险。报告期 内，公司非经常性损益主要为计入当期损益的政府补助，2017 年 1-12 月计入当期损益的政府补助金额为 943 万元，同期的净 利润为 4677 万元，非经常性损益占利润总额的比例为 20.16%， 较 2016 年有大幅下降,但是公司如果未来不能持续获得政府补 助，可能对公司的经营业绩产生一定的影响。 （2）贵州新材料 2011 年 7 月取得了由贵州省科技厅、贵 州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准颁发 公告编号：2018-032 7 的高新技术企业证书，证书编号 GR201152000012，有效期三年， 2011 年-2013 年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。 2014 年通过高新技术企业复审,公司继续享受高新技术企业 15% 的企业所得税优惠税率。2017 年再次通过高新技术企业复审, 公司继续享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率，但未来 公司如果不能享受相关税收优惠政策，税率的提高将对公司经 营业绩产生一定不利影响。 控股股东及实际控制人的控制风险 中国振华持有公司 58,640,000 股股份，占公司总股本的 50.12%，为公司控股股东。中国电子持有中国振华 53.81%的股 权，为公司的实际控制人。尽管公司已经建立起包括关联交易 管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露 管理制度等一系列较为完备的公司治理制度，且中国电子、中 国振华分别出具了《避免同业竞争的承诺函》，以防范出现实际 控制人、控股股东操控和损害公司利益的情况发生，但当实际 控制人、控股股东的利益与其他股东的利益不完全一致时，实 际控制人、控股股东可能会利用其控股地位，对公司重大事项 实施控制或施加重大影响。 与控股公司架构相关的风险 公司业务主要由子公司贵州新材料、义龙新材料具体负责 经营，公司主要负责对子公司进行控制与管理。虽然公司已建 立了较为完善的内部管理和控制体系，在质量控制、安全生产、 销售管理、财务会计管理、产品研发等方面制定了若干管理制 度，并要求子公司遵照执行，对子公司的生产经营、人员、财 务等方面进行管理，但公司仍存在对子公司管理不善而导致的 经营风险。 公司利润主要来源于子公司的经营所得，现金股利分配的 资金主要来源于子公司的现金分红。公司子公司为绝对控股的 经营实体，其利润分配政策、具体分配方式和分配时间安排等 均受公司控制，但若未来子公司未能及时、充足地向公司分配 利润，将对股东分配现金股利带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司子公司贵州新材料在贵阳市沙文生态产业园的项目已于 2018 年 1 月 10 日获得了不动产权 证书，故本期相较上年年报减少了公司不动产权证书未能及时办理的风险。 公告编号：2018-032 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市振华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Zhenhua New Material Co.,LTD 证券简称 振华新材 证券代码 870341 法定代表人 侯乔坤 办公地址 深圳市福田区振兴路 101 号华匀大厦 1 栋 3 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王敬 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0755-27916086 传真 0755-27919226 电子邮箱 Wangjing@zh- 公司网址 www.zh- 联系地址及邮政编码 深圳市福田区振兴路 101 号华匀大厦 1 栋 3 楼 518028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-38 电气机械和器材制造业-384 电池制造-3841 锂离子 电池制造 主要产品与服务项目 锂离子电池正极材料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 117,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中国振华电子集团有限公司 实际控制人 中国电子信息产业集团有限公司 公告编号：2018-032 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300761965069C 否 注册地址 深圳市宝安区西乡街道铁仔路 44 号 否 注册资本 11,700 万元 否 截至报告期末，公司在工商及中国证券登记结算有限责任公司登记的注册资本为 11,700 万元。2017 年，公司发行 2,860 万股新股，对应增资款在 2017 年 12 月 31 日前已全部实缴到位，该次发行目前正 在进行股转系统备案审查。因此，按照实质重于形式原则，本报告涉及财务部分（包括审计报告）将报 告期末的注册资本确定为 14,560 万元，其余部分按照工商及中国证券登记结算有限责任公司的注册资 本即 11,700 万元披露，特提请投资者注意。 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕志、信翠双 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.根据全国股份转让系统 2017 年 12 月 22 日颁发的《全国中小企业股份转让系统股票转让细 则》的规定，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 2.公司于 2018 年 4 月 20 日取得了贵州省工商行政管理局下发的《企业名称变更核准通知书》，同 意公司迁址后名称变更为“贵州振华新材料股份有限公司”，关于迁址的事项已经公司 2017 年第五次临 时股东大会审议通过。公司将在正式取得营业执照后，履行相关更名程序和信息披露义务。 公告编号：2018-032 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,313,586,697.75 484,114,781.64 171.34% 毛利率% 14.15% 14.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 46,733,482.03 4,051,705.92 1,053.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 37,264,502.75 1,819,644.12 1,947.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.62% 1.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.05% 0.79% - 基本每股收益 0.3994 0.0350 1,041.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 2,408,071,683.49 842,751,833.65 185.74% 负债总计 1,495,315,229.44 600,901,109.54 148.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 856,918,206.14 241,850,724.11 254.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.32 2.09 250.24% 资产负债率%（母公司） 25.71% 0.74% - 资产负债率%（合并） 62.10% 71.30% - 流动比率 1.76 0.95 - 利息保障倍数 2.61 1.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 54,560,853.80 -35,835,163.10 252.26% 应收账款周转率 6.74 3.27 - 存货周转率 3.10 1.55 - 公告编号：2018-032 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 185.74% 0.04% - 营业收入增长率% 171.34% 8.33% - 净利润增长率% 1,054.37% 2,246.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 117,000,000 117,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 9,429,570.51 固定资产处置损益 -38,728.18 投资收益 190,768.36 其他 195,767.93 非经常性损益合计 9,777,378.62 所得税影响数 308,399.34 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 9,468,979.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产负债类 - - - - 应付职工薪酬 57,282.91 6,819,721.75 182,513.89 6,135,889.84 未分配利润 -21,400,155.77 -28,162,594.61 -26,260,924.58 -32,214,300.53 损益类 - - - - 营业成本 416,282,310.07 416,272,497.16 388,270,864.91 389,380,368.03 销售费用 3,987,300.87 5,631,405.36 4,551,103.43 4,600,872.42 公告编号：2018-032 12 管理费用 32,790,045.64 31,964,816.95 26,500,625.36 27,298,139.27 现金流量项目 - - - - 收到其他与经营活 动有关的现金 64,075,859.06 15,337,792.86 - - 支付其他与经营活 动有关的现金 78,656,343.07 19,658,339.99 18,025,586.89 6,701,389.23 收到其他与筹资活 动有关的现金 - 48,738,066.20 - - 支付其他与筹资活 动有关的现金 15,820,250.00 91,987,945.31 10,956,170.00 22,280,367.66 1.会计政策变更：本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2017]30 号）将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非 货币性资产交换利得和损失变更为“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法，经第四届董 事会第二十九次会议和第四届监事会第九次会议审议通过。因上年没有资产处置收益，对报表项目没有 影响。 2.本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》，本次会计政策变更采用未来适用法处理，经第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第九 次会议审议通过。 3.会计差错更正：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 第六十三条“本期发现的前期会计差错，采用追溯重述法处理的，公司应披露前期会计差错内容、处理 程序、受影响的各比较期间报表项目名称、累积影响数。采用未来适用法处理的，公司应披露重要会计 差错更正的内容、批准程序、采用未来适用法的原因。” 公司自成立以来一直是次月发放工资，相应的 成本费用也在次月计入，年终奖在次年发放也在次年计入成本费用。根据权责发生制原则，2017 年，公 司对跨年度薪酬进行了追溯调整，影响 2017 年初未分配利润金额为-6,762,438.84 元，影响 2016 年当年 利润总额为-809,062.89 元，影响 2016 年初未分配利润金额为-5,953,375.95 元，影响的所得税费用在当 期进行调整；根据实质重于形式的原则，公司为开具银行承兑汇票而提前支付的保证金和公司开展应收 账款证券化收付的资金具有融资性质，因此将其从经营活动调整至筹资活动。该议案业经公司第四届董 事会第二十九次会议、第四届监事会第九次会议审议通过，尚需提交 2017 年年度股东大会审议通过。 公告编号：2018-032 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的商业模式是将业务定位于专业锂离子电池正极材料的研发、生产及销售，依托于自主研发的 核心技术及生产工艺，通过市场调研及分析，根据行业发展方向及趋势，针对客户需要进行产品方案设 计并提前研发相关新技术、新产品；然后与客户一起通过经过多次检测和评价，最终完成产品平台的前 期开发工作。产品批量销售时采取直销及以销定产的经营模式，根据与客户签订的销售合同，制定采购 及生产计划，根据主要原材料需要量、生产周期及采购周期进行定量采购、生产，生产完成后直接销售 给锂离子电池生产制造商以获取现金流及利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生明显变化。报告期后至披露日公司的商业模式亦未发生 明显变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，面对持续一年的国家对新能源汽车行业的深入、大范围治理整顿带来的影响，公司坚持 走依靠技术创新促发展的路子，进一步加大产品研发和市场开拓的力度，进一步强化生产和经营管理的 基础工作，深入开展提质增效，积极推进 2017 年第一次股票发行和资源整合，较好地保证了年度重点 工作任务的完成，全年完成销售收入 13.14 亿元，利润总额 5,310 万元。 报告期内，公司的主营业务为锂离子电池的研发、生产及销售，未发生变化；公司的主要产品为动 力三元、钴酸锂、复合三元、钴镍锰酸锂三元、高锰多晶等锂离子电池正极材料，报告期内公司的产品 未发生重大变化。 市场方面，公司通过技术创新、提高产品性价比、提升产品质量稳定性和完善售后服务等，与国内 知名锂电池生产企业形成了稳定的合作关系；同时加大优势产品推广力度、加强技术交流，寻求与国内 外其他新的战略客户的合作机会，为公司做大做强提供有效支撑。 同时，为提高公司产品竞争力，提高经营效益，公司与青岛红星新能源技术有限公司等三家企业针 对废料锂离子电池和材料的回收处理开展合作，投资设立贵州红星电子材料有限公司，振华新材料出资 600 万元，占该公司注册资本的 20%。目前贵州红星电子材料有限公司已建成年处理 6000t/y（金属量） 的废旧锂离子电池及材料的回收处理工厂，采用溶解——除杂—－苛化合成工艺路线，在保证产品杂质 指标的前提下，通过调节合成前 Co、Ni、Mn 元素的比例一步合成复合氢氧化物；与传统的酸溶---萃取 公告编号：2018-032 14 分离除杂---前驱体合成工艺比较，具有流程短、元素综合回收利用率高，环境污染小、成本低等优点。 通过与其他合作方投资设立贵州红星电子材料有限公司开展废旧锂离子电池及材料的回收处理业务，一 定程度上将有利于控制公司对关键原材料等投入的成本，保持供应材料质量及供应渠道的稳定性，增强 公司的竞争力。 2017 年为响应国家扶贫政策，推进贫困地区经济发展，经公司第四届第十次董事会及 2017 年第一 次临时股东大会审议通过，于 2017 年 1 月 24 日，公司与贵州义龙新区开发投资有限公司、贵州金州电 力有限责任公司共同出资人民币 3 亿元，在黔西南州安龙县新桥镇（义龙新材料产业园）设立子公司贵 州振华义龙新材料有限公司，公司持股 67%。报告期内该公司在建设期暂未生产经营，项目投产后将对 推动地方经济建设和解决落后地区就业问题作出一定贡献。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已对贵州振 华义龙新材料有限公司货币出资 2010 万元，股权占比 67%，报告期内，义龙新材料纳入公司合并范围。 2017 年公司经营计划完成情况:2017 年原预计锂离子电池正极材料产量为 5,600 吨，实际产量 8090 吨，计划完成率 144.46%；原计划收入 80,000 万元，实际完成营业收入 131,359 万元，计划完成率164.20%， 同比增长 171.34%；原计划利润总额 1,962 万元，实际实现利润总额 5,310 万元，计划完成率 270.64%， 同比增长 777.69%。报告期内，公司很好的完成经营计划，主要是这两年国内新能源汽车行业政策调整 频繁，随着 2016 年骗补核查结束，国家在 2016 年底放开了对三元电池的限制，财政部、科技部、工信 部以及发改委在 2016 年 12 月正式下发《关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（下称《通 知》），并于 2017 年 1 月 1 日起实施。随着国补对电池能量密度要求的提高，三元正极材料适应了政策 及市场发展的需要，市场需求大幅增加。公司作为国内较早研发生产锂电池三元正极材料的企业之一， 在产品技术及质量等方面具有一定的优势，订单规模大幅增加，助力公司完成年度经营计划。 (二) 行业情况 1.财政部、科技部、工信部以及发改委在 2016 年 12 月正式下发《关于调整新能源汽车推广应用财 政补贴政策的通知》（财建[2016]958 号），该通知于 2017 年 1 月 1 日起实施。 在该通知文件中，提高推荐车型目录门槛并进行动态调整管理，主要是包括增加整车能耗要求、提 高整车续驶里程门槛要求，引入动力电池新国标，提高动力电池的安全性、循环寿命、充放电性能等指 标要求，设置动力电池能量密度门槛、提高安全要求等方面。其次，在保持 2016-2020 年补贴政策总体 稳定的前提下，调整新能源汽车补贴标准。由于国家在 2016 年底放开了对三元电池的限制，2017 年三 元动力电池迎来爆发。 2. 工业和信息化部、财政部、商务部、海关总署、质检总局在 2017 年 9 月 27 日联合公布了《乘 用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》（工业和信息化部 财政部 商务部 海关总署 质检总局令第 44 号），该管理办法自 2018 年 4 月 1 日起施行。 该办法将针对在中国境内销售乘用车的企业(含进口乘用车企业)的企业平均燃料消耗量(CAFC)及 新能源乘用车生产(NEV 积分)情况进行积分考核，对于新能源汽车负积分未抵偿的企业，将被暂停部分 高油耗车型的生产，直至下一年度传统能源乘用车产量较核算年度减少的数量不低于未抵偿负积分数 量。境内各乘用车生产企业、各进口乘用车供应企业都作为平均燃料消耗量积分与新能源汽车积分的核 算主体，单独实施核算。 3.财政部、科技部、工信部以及发改委在 2018 年 2 月正式下发《关于调整完善新能源汽车推广应 用财政补贴政策的通知（财建〔2018〕18 号），该通知于 2018 年 2 月 12 日起实施，2018 年 2 月 12 日 至 2018 年 6 月 11 日为过渡期。 在该通知文件中，根据动力电池技术进步情况，进一步提高纯电动乘用车、非快充类纯电动客车、 专用车动力电池系统能量密度门槛要求，鼓励高性能动力电池应用。同时，完善新能源汽车补贴标准， 根据成本变化等情况,调整优化新能源乘用车补贴标准，合理降低新能源客车和新能源专用车补贴标准。 进一步加强推广应用监督管理。 公告编号：2018-032 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 896,637,888.62 37.23% 26,114,543.20 3.10% 3,333.48% 应收账款 218,424,816.74 9.07% 171,244,732.64 20.32% 27.55% 存货 433,913,062.89 18.02% 292,583,426.24 34.72% 48.30% 长期股权投资 4,953,137.23 0.21% 6,000,000.00 0.71% -17.45% 固定资产 231,041,935.68 9.59% 255,183,295.66 30.28% -9.46% 在建工程 225,048,935.67 9.35% 9,710,073.72 1.15% 2,217.69% 短期借款 500,800,000.00 20.80% 324,400,000.00 38.49% 54.38% 长期借款 334,000,000.00 13.87% 17,000,000.00 2.02% 1,864.71% 应付票据 246,370,000.00 10.23% 82,496,064.00 9.79% 198.64% 资产总计 2,408,071,683.49 - 842,751,833.65 - 185.74% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期期末余额为89,664万元，同比增加87,052万元，增长3333.48%，增加主要原因是 （1）2017年12月公司收到2017年第一次定向增发的投资者认购资金57,200万元；（2）2017年12月 29日收到央企贫困基金通过农业银行下发公司的委托贷款20,000万元。截至2017年12月31日，该两项资 金均尚未使用； 存货：报告期期末余额为43,391万元，同比增加14,133万元，增幅48.30%，主要原因为：随着公司 订单规模的扩大，公司原材料备货及在产品规模相应增长； 在建工程：报告期期末余额为22,505万元，同比增加21,534万元，增幅2217.69%，主要是本年义龙 一期项目建设增加； 短期借款：报告期期末余额为50,080万元，同比增加17,640万元，增幅54.38%，主要系随公司销售 规模的扩大，短期流动资金需求增加，导致短期借款增加； 应付票据：报告期期末余额为24,637万元，同比增加16,387万元，增幅198.64%，增加原因主要系 随着公司销售规模的扩大，为合理安排资金使用，公司本年主要采用票据进行结算； 长期借款：报告期期末余额为33,400万元，同比增加31,700万元，增幅1864.71%，增加原因主要是 （1）义龙新材料由于项目建设需要，新增长期借款13,400万元；（2）母公司自央企扶贫基金取得 委托贷款20,000万元。 资产总额：报告期期末余额为 240,807万元，较 2016 年年末增加156,532万元， 增幅185.74%， 增加的主要项目系：货币资金同比增加87,053万元，应收票据同比增加11,630万元，应收账款同比增加 4,718万元，存货同比增加14,133万元，在建工程同比增加21,534万元，无形资产同比增加1,451万元， 其他非流动资产同比增加17,497万元；公司负债总额为149，532万元，较 2016 年年末增加89,441万元， 增幅148.85%； 资产负债率为 62.10%；所有者权益达到91,276万元，较 2016 年年末增长 67,091万元， 增长率为277.40%。公司资产结构健康，资产状况良好。 公告编号：2018-032 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 1,313,586,697.75 - 484,114,781.64 - 171.34% 营业成本 1,127,731,250.90 85.85% 416,272,497.16 85.99% 170.91% 毛利率% 14.15% - 14.01% - - 管理费用 69,785,241.58 5.31% 31,964,816.95 6.60% 118.32% 销售费用 19,255,665.56 1.47% 5,631,405.36 1.16% 241.93% 财务费用 30,369,575.15 2.31% 26,911,180.49 5.56% 12.85% 营业利润 52,402,751.86 3.99% 1,845,340.65 0.38% 2,739.73% 营业外收入 851,477.33 0.06% 4,360,893.58 0.90% -80.47% 营业外支出 155,709.40 0.01% 156,000.00 0.03% -0.19% 净利润 46,771,729.94 3.56% 4,051,705.92 0.84% 1,054.37% 项目重大变动原因： 营业收入：2017年实现营业收入131,359万元，同比增加82,947万元，增幅为171.34%，其中主营业 务收入同比增加81,616万元，增幅168.61%，增加主要原因系：三元正极材料适应了政策及市场的发展 需要，市场需求快速增长。公司作为国内较早研发生产锂电池三元正极材料的企业之一，在产品技术及 质量等方面具有一定的优势，销售量大幅增加。2017年公司正极材料销量同比增加4,130吨，增幅 124.69%，同时由于部分原材料价格出现上涨，整体导致公司营业收入同比有所增长。 营业成本：2017年营业成本112,773万元，同比增长170.91%，与营业收入的增长基本保持一致。 毛利率：2017年毛利率14.15%，上年同期为14.01%，基本保持一致。 销售费用：2017年发生销售费用1,926万元，2016年发生销售费用563万元，同比增加1,362万元， 增幅241.93%，增加原因主要系随着公司销售规模的扩大，公司运输费、职工薪酬等相应增长。 管理费用：2017年发生管理费用6,979万元，2016年发生管理费用3,196万元，同比增加3,782万元， 增幅118.32%，低于收入增幅。管理费用同比增长，主要原因系研发开发费用及管理人员薪酬增加所致。 营业外收入：2017年公司营业外收入为85万元，同比减少351万元，减少原因主要系，根据2017年 新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，将跟日常活动相关的政府补助从营业外收入调整到计 入其他收益，本年计入其他收益的金额为893万元，上年同期该数据在营业外收入体现。 营业利润：2017年实现营业利润5240万元，同比增长2739.73%，主要原因系：收入增长，毛利同比 增加11,801万元，期间费用同比增加5,490万元，资产减值损失同比增加1855万元，同时根据2017年新 修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，将跟日常活动相关的政府补助从营业外收入调整到计入 其他收益，本年计入其他收益的金额为893万元； 净利润：2017年实现净利润4,677万元，主要原因系收入增长，毛利同比增加11,801万元，期间费 用同比增加5,490万元，资产减值损失同比增加1855万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,300,219,096.06 484,062,773.08 168.61% 其他业务收入 13,367,601.69 52,008.56 25,602.70% 公告编号：2018-032 17 主营业务成本 1,115,256,259.15 416,272,497.16 167.91% 其他业务成本 12,474,991.75 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 三元正极材料 1,171,434,279.31 89.18% 196,013,638.21 40.49% 钴酸锂正极材料 86,735,666.56 6.60% 110,140,356.88 22.75% 多晶正极材料 42,033,765.57 3.20% 170,383,016.22 35.19% 其他正极材料 15,384.62 0.00% 7,525,761.77 1.55% 其他业务收入 13,367,601.69 1.02% 52,008.56 0.01% 合计 1,313,586,697.75 100.00% 484,114,781.64 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司三元正极材料占营业收入的比例从 2016 年的 40.49%上升至 89.18%，主要系三元正 极材料适应了政策及市场的发展需要，市场需求快速增长。公司作为国内较早研发生产锂电池三元正极 材料的企业之一，在产品技术及质量等方面具有一定的优势，销售量大幅增加。2017 年公司正极材料销 量同比增加 4,130 吨，增幅 124.69%，同时由于部分原材料价格出现上涨，整体导致公司营业收入同比 有所增长。 报告期内，由于公司产能有限，导致三元正极材料的生产增加后，其他品种的生产和销售相对上年 出现减少。 报告期内，公司的其他业务收入主要是材料销售收入，增加原因系公司原材料订单保有的基础上， 将多余的材料转售。 报告期内，主营业务成本和其他业务成本较上年同比增加，主要是随收入增加而增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁德时代新能源科技股份有限公司 683,243,482.48 52.01% 否 2 A 209,149,999.96 15.92% 否 3 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 67,281,185.27 5.12% 否 4 B 61,160,512.87 4.66% 否 5 C 48,974,217.96 3.73% 否 合计 1,069,809,398.54 81.44% - 报告期内公司营业收入 131,359 万元，同比增长 171.34%，报告期末应收账款净额 21,842 万元，同 比增长 27.55%。应收账款增幅与营业收入不完全联动可比，主要原因系本年销售收入同比增加，同时 销售回款情况较 2016 年好。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 公告编号：2018-032 18 1 D 217,706,880.94 15.76% 否 2 E 167,073,504.03 12.10% 否 3 F 162,248,590.72 11.75% 否 4 G 145,457,264.31 10.53% 否 5 贵州建工集团第六建筑工程有限责任 公司 127,350,427.35 9.22% 否 合计 819,836,667.35 59.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 54,560,853.80 -35,835,163.10 252.26% 投资活动产生的现金流量净额 -378,771,666.40 -14,794,399.06 -2,460.24% 筹资活动产生的现金流量净额 1,150,623,966.29 7,590,988.56 15,057.76% 现金流量分析： 经营现金净流量：2017 年经营活动现金净现金流量 5,456 万元，上年同期为-3,584 万元,同比增加 252.26%。主要是本年销售收入同比增加，销售回款情况较 2016 年好转，同时本年收到政府补助同比增 加 1,257 万元。 投资现金净流量:2017 年投资活动现金净流量为-37,877 万元，上年同期为-1,479 万元,同比下降 2,460.24%，主要是本年义龙一期项目建设投入 35,502 万元，贵州沙文二期及购入土地 2,499 万元，收 回上年可供出售金融资产本金及收益 119 万元。 筹资现金净流量: 2017 年筹资活动现金净流量为 115,062 万元，上年同期为 759 万元,同比增长 15,057.67%。增加主要原因系：（1）报告期内，义龙新材料收到少数股东投资 5,580 万元；（2）2017 年 12 月，公司收到 2017 年第一次定向增发的投资者认购款 57,200 万元；（3）本年借款净增加 66,340 万 元，其中主要是母公司取得央企扶贫基金的委托贷款 20,000 万元，义龙新材料取得长期借款 13,400 万 元，取得贵州义龙（集团）投资管理有限公司长期资金 20,000 万元。 本年经营活动的现金流量净额为 54,560,853.80 元与公司的净利润 46,771,729.94 元差异较小，差 异原因系经营性应收款项及存货规模增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有 1 家全资子公司，1 家控股子公司和 1 家参股公司。全资子公司系贵州新材 料；控股子公司系义龙新材料，公司持股比例为 67%；参股子公司系红星新材料，公司持股比例为 20%。 报告期内，由于义龙新材料系 2017 年 1 月成立，因此本年的合并范围较上年新增了义龙新材料，报告 期内不存在处置子公司的情形。具体情况如下： （ 1）贵州 振华新材料有限 公司：该 公司为公司 2009 年设立的 全资子公 司，注册 号： 915201156884330813，经营范围为：锂离子电池、锂离子电池正极材料、负极材料、隔膜材料、电子新 材料的生产、经营及其研究开发、技术咨询；销售：非金属矿及制品、金属及金属矿、有色金属材料（除 专项）；太阳能组件、光伏电子产品、电子元器件及组件；进出口贸易（凭进出口企业资格证书经营）。 2017 年度，贵州新材料实现营业收入 1,313,475,586.63 元，净利润 52,170,859.90 元，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 1,195,399,696.33 元，总负债 929,591,503.82 元，净资产 265,808,192.51 元。贵州新材料对公司净利润影响达 10%以上； 公告编号：2018-032 19 （2）贵州振华义龙新材料有限公司：2017 年为响应国家扶贫政策，推进贫困地区经济发展，经公 司第四届第十次董事会及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，2017 年 1 月 24 日，公司与贵州义龙新 区开发投资有限公司、贵州金州电力有限责任公司协议共同出资人民币 3 亿元，在黔西南州安龙县新桥 镇 （义龙新 材料产 业园） 设立子公 司贵州 振华义 龙新材料 有限公 司，统 一社会信 用代码 ： 91522320MA6DRP5A9Q，经营范围为：锂离子电池、锂离子电池正极材料、负极材料、隔膜材料、电子新 材料的生产、经营及其研究开发、技术咨询；非金属矿及制品、金属及金属矿、有色金属材料（除专项） 销售；进出口贸易（凭进出口企业资格证书经营）。公司持股比例为 67%。报告期内该公司在建设期暂未 生产经营，对公司本年的净利润影响额小于 10%。 （3）红星新材料：2016 年 1 月 26 日，振华新材料与青岛红星新能源技术有限公司、深圳市新昊青 科技有限公司、深圳鑫天瑜精选股权投资合伙企业（有限合伙）签订《合资协议》，协议约定各方投资 设立贵州红星电子材料有限公司，振华新材料出资 600 万元，占该公司注册资本的 20%。 2016 年 3 月 1 日，铜仁市工商行政管理局核发了统一社会信用代码为 91520690MA6DKJKAXN 的营业执照。贵州红星电 子材料有限公司的经营范围为：“二次资源循环利用技术的研究、开发；废旧电动汽车底盘、锂离子电 池及废料的回收、存储、拆卸、拆解、再生利用；含钴、含镍、含锰、含锂材料的生产和销售”。截止 2017 年 12 月 31 日，贵州红星电子材料有限公司开始投产，由于摊销了筹建期间的开办费，导致当年亏 损 523 万元，相应确认投资损失 105 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 会计政策变更： 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号）将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利 得和损失变更为“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法，经第四届董事会第二十九次会 议和第四届监事会第九次会议审议通过；因上年没有资产处置收益，对报表项目没有影响。 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》，本次会计政策变更采用未来适用法处理，经第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第九 次会议审议通过。 2.会计差错更正： 公司自成立以来一直是次月发放工资，相应的成本费用也在次月计入，年终奖在次年发放也在次年 计入成本费用。根据权责发生制原则，2017 年，公司对跨年度薪酬进行了追溯调整，影响 2017 年初未 分配利润金额为-6,762,438.84 元，影响 2016 年当年利润总额为-809,062.89 元，影响 2016 年初未分 配利润金额为-5,953,375.95 元，影响的所得税费用在当期进行调整；根据实质重于形式的原则，公司 为开具银行承兑汇票而提前支付的保证金和公司开展应收账款证券化收付的资金具有融资性质，因此将 其从经营活动调整至筹资活动。本议案业经公司第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第九次会 议审议通过，尚需提交 2017 年年度股东大会审议通过。 公告编号：2018-032 20 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 1 月 24 日，公司与贵州义龙新区开发投资有限公司、贵州金州电力有限责任公司协议共同 出资人民币 3 亿元，在黔西南州安龙县新桥镇（义龙新材料产业园）设立子公司贵州振华义龙新材料有 限公司，公司持股 67%，报告期内将其纳入合并范围，编制合并报表。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业的社会责任。 2017 年为响应国家扶贫政策，推进贫困地区经济发展，经公司第四届第十次董事会及 2017 年第一 次临时股东大会审议通过，2017 年 1 月 24 日，公司与贵州义龙新区开发投资有限公司、贵州金州电力 有限责任公司协议共同出资人民币 3 亿元，在黔西南州安龙县新桥镇（义龙新材料产业园）设立子公司 贵州振华义龙新材料有限公司。该公司项目投产后将对推动地方经济建设和解决落后地区就业问题作出 一定贡献。 三、 持续经营评价 公司是一家专注于锂离子电池正极材料研发、生产及销售的高新技术企业，基于以下原因，公司管 理层认为公司具备较强的持续经营能力。 第一，公司所处行业领域为新材料产业，属于国家七大新兴战略产业，随着频繁出台的新能源、新 材料、新能源汽车的相关法律法规、产业政策，对行业发展带来了利好。 第二，公司依靠完备的生产技术及持续创新能力，对锂离子电池正极材料关键技术拥有自主知识产 权，公司形成稳定的产品品种以及客户群体，公司通过不断提升研发能力，优化工艺、生产线以及下游 应用配套方案，保障公司对市场的快速反应和有效开发。公司已在多个下游细分领域（尤其是动力电池 领域）取得较高占有率与知名度。 此外，报告期内，公司不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损、债券 违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联、高级管理人员无法履职、拖欠员工工资或者 无法支付供应商货款的情形；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期、无法获得主要生产、经营 要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 综上，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括锂盐（氢氧化锂、碳酸锂）、钴盐（碳酸钴、四氧化三钴）及三元前驱 体。2017 年锂盐价格小幅上涨，三元前驱体价格在大幅上涨后，到二季度有小幅回落，而钴盐价格则自 公告编号：2018-032 21 2017 年进入上涨区间以来，一年涨幅接近 100%。原材料的价格变动影响公司原材料采购价格以及产品 对外销售价格，对公司经营生产的稳定性带来一定影响。预计 2018 年锂盐和三元前驱体价格会逐步趋 于稳定，而钴盐价格将继续处于高位波动的情况。 应对措施：①公司建立原材料价格与产品售价的联动机制，当原材料价格上涨时，通过提高产品售 价来转移原材料价格上涨所带来的风险；②对于价格处于下降趋势的原材料，公司通过减少采购、压缩 库存等措施应对原材料价格下降所带来的风险；③公司与国内大型的原材料供应商建立了长期稳定的业 务合作关系，集中采购，保证供货渠道可靠、货源充足；④公司在原材料有规律地涨价情况下，实行“躲 峰采购”，也就是在原材料价格较低时多购进，反之就少购进，避开价格高峰。⑤公司研发部介入成本 控制，通过技术和工艺创新对冲原材料价格波动风险，同时通过再加工处理过往生产中产生的次生物料， 减少损失。此外，公司已参股设立贵州红星电子材料有限公司，该公司主要从事锂离子废旧电池及材料 的回收处理，有利于公司对关键原材料等投入的成本、质量及供应的稳定性。 2.市场竞争加剧的风险 近年来，国内新能源汽车行业政策调整频繁，随着 2017 年底新补贴政策的实施，电池及材料企业 的调整也全面展开；各企业纷纷将生产研发重点转向三元材料，三元正极材料需求快速增长；公司作为 国内较早研发生产三元材料的企业之一，在产品性能及质量等方面具有一定的优势。但随着市场需求的 增加，国内企业将加大对三元材料生产的投入力度，未来存在市场竞争加剧的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将持续维持公司良好的口碑，提升产品品牌知名度；同时加大研发 投入，进一步改进工艺，形成产品差异化优势，控制成本形成价格优势，从而提升产品核心竞争力。 3.客户集中的风险 公司 2017 年 1-12 月前五大客户合计销售额占当期营业收入比例达到 81.44%。公司对前五大客户的 销售收入占比较高，主要是由于公司下游所处行业为锂离子电池制造、新能源汽车、电网储能等，企业 规模普遍较大，而在产能有限的情况下，公司主要集中与优质企业合作，与行业内颇具实力的客户形成 了持续、稳定的合作关系，因此形成了客户较为集中的局面。由于下游行业受国家宏观经济和政策的影 响较大，如果未来公司重要客户流失或出现由于不可预见风险导致财务状况恶化，将对公司的持续盈利 能力产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司持续加大研发投入，改进工艺流程，力求提供更优质、性价比更高 的产品；同时提高服务质量，在维护原有客户的同时，亦积极拓展新客户，增加经营稳定性；与此同时 公司将尽快推进义龙新材料生产线的建设，以扩大公司的生产能力，进一步优化客户结构，逐步消除客 户集中度较高的风险。 4.经营风险 （1）应收款项坏账风险。2017 年 12 月 31 日公司的应收账款净额为 21,842 万元，占同期期末资产 的比例为 9.07%。报告期末应收账款的期末余额较 2017 年年初增加 27.55%，主要因公司销售额同比、 环比都大幅增长造成。公司应收账款余额加大，公司需要进一步做好客户信用管理和应收款项管理，避 免发生因应收款项出现坏账而给公司经营带来负面影响的风险。 公司对应收款项的管理：一、指派专人负责重点应收款项的管理和催收，进一步强化应收账款回收 的目标绩效考核，压缩应收账款总额，确保应收账款、应收票据安全回收；二、公司还将加强与国内大 客户的战略合作，进一步优化客户结构，降低应收款项的坏账风险。 （2）存货余额较大的风险。2017 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 43,391 万元，占资产总额的 比例为 18.02%。同期存货周转率为 3.10。公司存货中占比较大的是在产品，占存货的比重为 53.10%。 资产负债表日公司已针对在产品进行跌价测试，不存在跌价情况，但是存货余额绝对金额较大，且占资 产比重较高，将增加公司的经营压力、风险和效益。 针对该风险，公司进一步加强对存货的管理，根据销售订单科学合理安排生产，控制在产品数量， 增强存货的变现能力。 5.资产负债率较高的风险 公告编号：2018-032 22 公司 2017 年 12 月 31 日资产负债率（合并口径）为 62.10%，处于较高水平。报告期内，公司的主 要负债为短期借款、长期借款、应付账款和应付票据。公司日常经营过程中对资金的需求较大，除经营 活动产生的现金外，公司大部分经营性资金主要通过银行贷款解决，导致公司资产负债率较高。资产负 债率较高使得公司面临一定的偿债风险和财务成本压力，对公司的日常经营产生不利影响。 针对该风险，公司已于 2017 年进行一次股权融资，相关增资款已到位，以降低对债权融资的依赖 程度，有效改善公司的资本结构，降低资产负债率及财务费用，提高经营效益，加强公司的偿债能力。 6.公司公积金缴纳不规范的风险 公司及子公司在运营过程中存在公积金缴纳不规范的情况，存在一定风险。截止至 2017 年 12 月 31 日，公司及子公司员工总数为 911 人，其中未为少数员工缴纳住房公积金，且该等员工均出具书面承诺， 确认：因非城镇居民，在乡、村级行政区划已有自有房屋或因其他个人原因，贵州新材料无需为其缴纳 住房公积金，同时确认就该事宜与公司及子公司不存在任何纠纷。基于此，公司及子公司未为自愿放弃 缴纳住房公积金的员工缴纳住房公积金存在一定风险。 应对措施：针对该风险，公司将在运营过程中，力争通过说服相关员工，规范五险一金缴纳不合规 的情况，确保不会对公司的生产经营造成重大不利影响。 7.政府补助及税收优惠政策变化的风险 （1）盈利能力受非经常性损益影响而波动的风险。报告期内，公司非经常性损益主要为计入当期 损益的政府补助，2017 年 1-12 月计入当期损益的政府补助金额为 943 万元，同期的净利润为 4,677 万 元，非经常性损益占净利润的比例为 20.16%，较 2016 年有大幅下降，但是公司如果未来不能持续获得 政府补助，可能对公司的经营业绩产生一定的影响。 针对该风险，公司已通过股权融资方式来解决快速发展所需的资金问题，资本结构的改善可以有效 减少财务费用。同时经过前期研发技术的积累，将研发优势转化为生产力，不断开拓市场，伴随行业的 快速发展抢占市场份额，稳固市场地位，不断增加公司营业收入及营业利润，逐渐减少常性损益在公司 经营利润中的占比。 （2）贵州新材料 2011 年 7 月取得了由贵州省科技厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省 地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201152000012，有效期三年，2011 年-2013 年享 受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。2014 年通过高新技术企业复审, 贵州新材料继续享受高新 技术企业 15%的企业所得税优惠税率。2017 年通过高新技术企业复审, 贵州新材料继续享受高新技术企 业 15%的企业所得税优惠税率，但未来贵州新材料如果不能享受相关税收优惠政策，税率的提高将对公 司经营业绩产生一定不利影响。 针对上述风险，贵州新材料将按照《高新技术认定管理办法》的相关规定，持续不断的进行技术创 新，使贵州新材料符合高新技术企业认定的各项条件。 8.控股股东及实际控制人的控制风险 中国振华有公司 58,640,000 股股份，占公司总股本的 50.12 %，为公司控股股东。中国电子持有中 国振华 53.81%的股权，为公司的实际控制人。尽管公司已经建立起包括关联交易管理制度、对外担保管 理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度等一系列较为完备的公司治理制度，且中国电子、中国 振华分别出具了《避免同业竞争的承诺函》，以防范出现实际控制人、控股股东操控和损害公司利益的 情况发生，但当实际控制人、控股股东的利益与其他股东的利益不完全一致时，实际控制人、控股股东 可能会利用其控股地位，对公司重大事项实施控制或施加重大影响。 应对措施：公司将进一步建立和完善公司治理机制，严格执行公司《公司章程》、“三会”议事规则 及《关联交易管理制度》，《对外投资管理制度》等，履行公司章程规定的重大事项决策程序，并保障股 东知情权、参与权、质询权和表决权等权利，严格执行关联交易决策的关联方回避制度；同时公司考虑 引入战略投资者及其他股东，以进一步优化公司股权结构，促进公司股权结构的合理化，尽可能避免控 股股东及实际控制人不当控制的风险。 9.与控股公司架构相关的风险 公告编号：2018-032 23 公司业务主要由子公司贵州新材料、义龙新材料具体负责经营，公司主要负责对子公司进行控制与 管理。虽然公司已建立了较为完善的内部管理和控制体系，在质量控制、安全生产、销售管理、财务会 计管理、产品研发等方面制定了若干管理制度，并要求子公司遵照执行，对子公司的生产经营、人员、 财务等方面进行管理，但公司仍存在对子公司管理不善而导致的经营风险。 公司利润主要来源于子公司的经营所得，现金股利分配的资金主要来源于子公司的现金分红。公司 子公司为绝对控股的经营实体，其利润分配政策、具体分配方式和分配时间安排等均受公司控制，但若 未来子公司未能及时、充足地向公司分配利润，将对股东分配现金股利带来不利影响。 应对措施：第一，为保证振华新材料的决策效率、内控安全与资源的有效配置，振华新材料公司定 位为战略管理、标准化管理以及控股职能。第二，振华新材料在报告期内已建立系列管理制度来保障母 子公司及各部门之间的有效运行，该系列制度经振华新材料董事会审议或总经理办公会审议通过后，下 发至振华新材料各部门、子公司以及分公司执行。通过整套管理体系文件的建立，公司将管控模式予以 标准化与规范化，基本覆盖了人员、业务、技术、财务、研发、采购、销售以及质量控制和内部控制等 方面的管理与控制规定。第三，振华新材料实行的是董事会领导下的总经理负责制，贵州新材料、义龙 新材料的总经理同由振华新材料的总经理兼任，在总经理的权责范围内对贵州新材料、义龙新材料的日 常生产经营进行管理，并对公司董事会及股东负责。第四，振华新材料每年组织对子公司及分公司进行 审计，以加强对子公司及分公司的管控。振华新材料通过多重措施加强对子公司、分公司的内部控制， 以控制经营风险。同时为保障振华新材料股东利益，除在振华新材料对公司分红等事项做出制度安排外， 在贵州新材料公司章程中对贵州新材料、义龙新材料分红等事项做出强制性规定，规定：公司弥补亏损 和提取公积金后所余税后利润的分配原则为：原则上公司按年度将可供分配的利润进行分配，必要时公 司也可以进行中期利润分配；公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分 配利润的 50%；每年具体的现金分红比例预案由执行董事根据前述规定、结合公司经营状况及相关规定 拟定，并由股东最终决定。通过在贵州新材料、义龙新材料公司章程中对分红事项做出明确约定，以保 障股东权益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-032 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 50,698.34 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托 销售 11,000,000.00 3,363,798.30 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 1,000,000,000.00 451,200,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 754,000,000.00 676,933,171.09 6．其他 1,000,000.00 0 总计 1,766,500,000.00 1,131,547,667.73 注：上表中“4．财务资助（挂牌公司接受的）”包括：综合授信服务、委托贷款及临时资金拆借； “5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型”包括：租赁、担保；“6．其他”包括：采购 设备。 公司于 2017 年 1 月 6 日召开的第四届董事会第九次会议，审议通过《关于预计公司 2017 年度日常 性关联交易的议案》，该议案并经公司于 2017 年 1 月 21 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过； 公司于 2017 年 4 月 5 召开的第四届董事会第十一次会议，审议通过《关于补充预计公司 2017 年度日常 性关联交易的议案》，该议案并经公司于 2017 年 4 月 26 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过。 1.报告期内，公司发生的购买原材料、燃料、动力的关联交易系与振华集团深圳电子有限公司发生 的水电费，金额为 50,698.34 元； 2.报告期内，公司发生的销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售关联交易系： 公告编号：2018-032 25 （1）公司销售正极材料给东莞市振华新能源科技有限公司和中国电子新能源（武汉）研究院有限 责任公司的交易，金额分别为 2,963,931.63 元和 7,905.98 元； （2）公司向振华集团深圳电子有限公司收回原租赁房屋改造费(原租赁房屋中改造的电缆销售)，金 额为 111,111.12 元； （3）公司向贵州红星电子材料有限公司销售锰酸锂，合同总价为 280,849.57 元。 3.报告期内，公司接受的来自关联方的财务资助包括：振华集团财务有限责任公司和中国电子财务 有限责任公司为公司提供的综合授信额度，以及关联方为公司提供的临时资金拆借。报告期内，具体包 括： （1）贵州新材料接受的振华集团财务有限责任公司贷款 11,500 万元； （2）贵州新材料接受的中国电子财务有限责任公司贷款 15,000 万元； （3）贵州新材料在关联方中国电子财务有限责任公司处开具银行承兑汇票，金额 9,000 万元，期限 6 个月； （4）贵州新材料接受的中国振华电子集团有限公司及其下属其他公司提供的委托贷款 6,580 万元； （5）2017 年 4 月 26 日，贵州振华新材料有限公司向关联方东莞市振华新能源科技有限公司借款 640 万元，借款期限 6 天，该款项已正常归还。2017 年 6 月 19 日，贵州振华新材料有限公司向控股股 东中国振华电子集团有限公司借款 400 万元，借款期限 10 天，该款项已正常归还。以上二笔系为公司 与关联方之间的临时资金拆借，未在年初预计范围内，根据公司《关联交易管理制度》，该事项已于 2017 年 7 月 27 日公司召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过，并于 2017 年第五次临时股东大会审议 通过； （6）2017 年 7 月 24 日，贵州振华新材料有限公司向控股股东中国振华电子集团有限公司借款 2000 万元，借款期限 5 天，该款项已正常归还。此笔系关联方为公司提供的临时资金拆借，未在年初预计范 围内，根据公司《关联交易管理制度》，该事项已于 2018 年 4 月 25 日公司召开的第四届董事会第二十 九次会议补充确认，并将提交公司 2017 年年度股东大会补充确认。 4.报告期内，公司发生的关联租赁主要是： （1）子公司贵州新材料向贵州中电振华精密机械有限公司租赁房屋，金额为 258,380.10 元； （2）子公司贵州新材料向中国振华电子集团有限公司租赁房屋，金额为 258,380.10 元； （3）公司向振华集团深圳电子有限公司租赁房屋，金额为 416,410.89 元； 5.报告期内，公司发生的关联担保事项主要系： （1）中国振华电子集团有限公司为公司的短期借款提供的担保，担保对应的主债权金额共计 4.55 亿元； （2）中国振华电子集团有限公司为公司的长期借款提供的担保，担保对应的主债权金额共计 2 亿 元； （3）振华集团财务有限责任公司为公司开立票据提供担保服务，担保对应的金额为 2,100 万元； （4）报告期内，关联方中国振华电子集团有限公司对公司及子公司发生融资担保业务，按相关合 同规定，公司支付了担保费并根据担保期限进行摊销确认担保费 2,495,314.86 元；关联方振华集团财务 有限责任公司对贵州新材料发生票据担保业务，按相关合同规定，公司支付了担保费 并根据担保期限 进行摊销确认担保费 566,037.72 元；报告期末尚有未摊销担保费余额 1,508,051.25 元 6.报告期内，公司接受关联方提供的综合金融服务系，振华集团财务有限责任公司、中国电子财务 有限责任公司为公司提供包括存款、贷款、结算、担保及经银监会批准的其他金融服务。 （1）报告期内，公司接受振华集团财务有限责任公司综合授信额度不超过 5 亿元，日存款余额最 高不超过 5 亿元，未超过年初预计范围。 （2）报告期内，公司接受中国电子财务有限责任公司综合授信额度不超过 10 亿元，日存款余额最 高不超过 10 亿元。尽管超出年初预计范围，但公司已于 2017 年 8 月 7 日召开第四届董事会第二十二次 会议，于 2017 年 8 月 18 日召开 2017 年第五次临时股东大会，对该事项进行了补充确认。 公告编号：2018-032 26 就上述第 4 第（1）项交易，因报告期内，控股股东中国振华已将所持贵州中电振华精密机械有限 公司股权全部对外转让，并完成了工商变更登记，截至报告期末，贵州中电振华精密机械有限公司已不 属于公司的关联方，故审计报告中未将上述第 4 第（1）项交易列入关联交易。特提请投资者注意。 关于公司关联交易的审议情况，具体内容详见公司披露于全国中小企业股份转让系统网站 （）的《第四届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2017-002）、《关于 2017 年度日常性关联交易预计情况的公告》（公告编号：2017-005）、《2017 年第一次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2017-008）、《第四届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2017-018）、《关联交易公 告》（公告编号：2017-020）、《关联交易的公告》（公告编号：2017-021）、《关于补充预计 2017 年度日 常性关联交易的公告》（公告编号：2017-022）、《2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-034）、 《第四届董事会第十三次会议决议公告》（2017-038）、《关于补充确认关联交易的公告》（公告编号： 2017-070）、《关联交易公告》（公告编号：2017-077）、《关联交易公告》（公告编号：2017-079）、《关联 交易公告》（公告编号：2017-087）。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 贵州中电振华精密 机械有限公司 拟购买关联 方贵州中电 振华精密机 械有限公司 的部分土地 用于贵州新 材料的生产 经营。 15,068,900.00 是 - - 南京熊猫电子股份 有限公司和中国信 息安全研究院有限 公司 公司控股子 公司贵州振 华义龙新材 料有限公司 拟与南京熊 猫电子装备 有限公司、中 国信息安全 研究院有限 公司、北京理 工大学及贵 州大学联合 申报 2017 年 智能制造新 模式项目。 - 是 2017 年 5 月 31 日 2017-051 贵州红星电子材料 有限公司 拟向贵州红 星电子材料 有限公司提 供回收废电 45,000,000.00 是 2017 年 4 月 27 日 2017-034 公告编号：2018-032 27 池材料和公 司在以往生 产过程中产 生的需重新 加工的在产 品，委托其进 行三元前驱 体材料的加 工 贵州红星电子材料 有限公司 拟向贵州红 星电子材料 有限公司采 购碳酸锂等 材料 70,000,000.00 是 2017 年 4 月 27 日 2017-034 南京熊猫电子装备 有限公司 公司控股子 公司贵州振 华义龙新材 料有限公司 拟向南京熊 猫电子装备 有限公司采 购智能化生 产机器设备 80,000,000.00 是 2017 年 4 月 27 日 2017-034 中国振华电子集团 有限公司 收到中国振 华电子集团 有限公司“十 二五重大科 技成果”奖励 300,000.00 是 2017 年 8 月 18 日 2017-081 中国振华电子集团 有限公司 收到中国振 华电子集团 有限公司 “2016 年授 权知识产权 资助金” 12,000.00 否 - - 贵州振华置业投资 有限公司（曾用名： 贵州振华房地产开 发有限公司，下同） 年产 7500 吨 锂离子电池 正极材料生 产线建设项 目委托代建 管理 800,000.00 否 - - 总计 - 211,180,900.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司于 2016 年 10 月 8 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于子公司向关联方购 公告编号：2018-032 28 买土地的议案》，公司购买关联方贵州中电振华精密机械有限公司的部分土地用于贵州新材料的生产经 营，主要用途拟为建设支持贵州新材料发展的变电站以及仓库等。 该偶发性关联交易的必要性：由于公司拟计划开展贵州新材料公司所属沙文二期项目建设，在沙文 二期项目达产后贵州新材料所需电力容量将达到 7000KVA（含目前一期电力容量），根据南方电网公司的 相关规定，贵州新材料公司需自建 110KV 变电站，按照现建设规划，该变电站所需土地已无法在公司现 有土地上建设，且公司在沙文二期达产后，公司的仓储用房等将无法满足公司经营需要；公司拟向关联 方购入的该土地毗邻贵州新材料现厂房，用于公司的生产经营，符合公司发展规划，有利于贵州新材料 开展经营业务，具有必要性。 目前该议案审议通过，公司已签署相关合同并支付相关交易税费，以公允价值 15,068,900.00 元成 交，已办妥产权变更登记手续，并支付了转让款。该事宜对公司的生产经营无重大不利影响。审议该事 项时公司尚未挂牌，因此未披露。 2. 公司于 2017 年 5 月 27 日召开的 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于控股子公司贵 州振华义龙新材料有限公司与关联方等主体联合申报 2017 年智能制造模式项目的议案》。 该偶发性关联交易的必要性：该等关联交易系公司基于正常业务经营发展所需，本项目处于申报阶 段，存在不能获批风险。如果申报成功，对公司及公司业务的发展将起到积极的促进作用。 该议案审议通过，在申报过程中未能成功获批，因此该关联交易已终止。 3. 公司于 2017 年 4 月 26 日召开的 2016 年年度股东大会，审议通过《关于与参股公司红星电子 进行关联交易的议案》。拟向贵州红星电子材料有限公司提供回收废电池材料和公司在以往生产过程中 产生的需重新加工的在产品，委托其进行三元前驱体材料的加工,2017 年度预计交易总金额不超过 4500 万元；拟向贵州红星电子材料有限公司采购碳酸锂等材料，预计交易总金额不超过 7000 万元。 该偶发性关联交易的必要性：该等关联交易系公司基于正常业务经营发展所需，对公司及公司业务 的发展将起到积极的促进作用。报告期内与关联方贵州红星电子材料有限公司未发生委托加工业务，发 生采购碳酸锂关联交易 6,514,529.91 元。 4. 公司于 2017 年 4 月 26 日召开的 2016 年年度股东大会，审议通过《关于控股子公司向关联方 采购机器设备的议案》。公司控股子公司贵州振华义龙新材料有限公司拟向南京熊猫电子装备有限公司 采购智能化生产机器设备，金额不超过 8000 万元。 该偶发性关联交易的必要性：该等关联交易系公司基于正常采购业务所需，对公司及公司业务的发 展将起到积极的促进作用。报告期内支付关联方南京熊猫电子装备有限公司设备款 28,999,100.00 元。 5. 公司于 2017 年 8 月 18 日召开的 2017 年第五次临时股东大会，审议通过《关于补充确认关联 交易的议案》。公司收到中国振华电子集团有限公司“十二五重大科技成果”奖励 30 万元。 6. 公司于 2017 年 12 月 13 日收到控股股东中国振华拨付的“2016 年授权知识产权资助金” 12,000 元。该笔关联交易未在年初预计范围内，根据公司《关联交易管理制度》，该议案业经公司第四届董事 会第二十九次会议审议通过，尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议。 7.2012 年 1 月，贵州新材料与贵州振华置业投资有限签定了委托代建合同，主要提供服务内容是对 贵州新材料年产 7500 吨锂离子电池正极材料生产线建设项目按基本建设管理程序办理合法手续。实际 执行中，前期由于土地面积变更影响办理不动产证的进程， 直至 2017 年 11 月，贵州振华置业投资有 限公司协助贵州新材料从高新区不动产中心取得了不动产登记受理通知书，贵州新材料遂向贵州振华置 业投资有限公司支付 40 万元。就该笔关联交易已经公司第四届董事会第二十九次会议补充确认，并将 提交 2017 年年度股东大会补充确认。 就上述第 1 项交易，因报告期内，控股股东中国振华已将所持贵州中电振华精密机械有限公司股权 全部对外转让，并完成了工商变更登记，截至报告期末，贵州中电振华精密机械有限公司已不属于公司 的关联方，故审计报告中未将上述第 1 项交易列入关联交易；同时，就上述第 5、6 项交易，因公司系 获得控股股东中国振华的奖励，公司未支付任何对价，实质上不存在损害公司及中小股东利益的情形， 故审计报告中未将上述第 5、6 项交易列入关联交易。特提请投资者注意。 公告编号：2018-032 29 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内公司发生的对外投资事项系：2017 年 1 月 6 日公司召开的第四届董事会第九次会议审议通 过了《关于投资建设锂离子电池正极材料（义龙）一期项目及签署相关投资协议的议案》，并于 2017 年 1 月 21 日将该议案提交至公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。公司与贵州义龙新区开发投资有 限公司以及贵州金州电力有限责任公司共同出资设立控股子公司贵州振华义龙新材料有限公司。贵州振 华义龙新材料有限公司于 2017 年 1 月 24 日完成工商注册，注册地为黔西南州安龙县新桥镇（义龙新材 料产业园内），注册资本为人民币 30000 万元，其中本公司出资人民币 20100 万元，占注册资本的 67.00%， 分期缴纳，第一期出资 2010 万元。贵州义龙新区开发投资有限公司出资人民币 5100 万元，占注册资本 的 17.00%，贵州金州电力有限责任公司出资人民币 4800 万元，分期缴纳，第一期出资 480 占注册资本 的 16.00%。报告期内，公司已实际出资 2010 万元。本次对外投资的目的在于抓住国家新能源和新能源 汽车产业政策所带来的行业发展的大好机遇，加快产业化发展步伐，充分利用义龙新区的能源供给优势、 区域优势以及义龙新区管委会提供的各种优惠政策，进一步扩大公司的产能，调整产品结构和市场结构， 提高公司在行业内的核心竞争力和综合实力。报告期内，已将该公司纳入本年的合并范围。 报告期内公司存在经股东大会审议过的购买资产事项，但不涉及重大资产重组，具体情况系报告期 内公司控股子公司义龙新材料在项目建设过程中，需要购置设备，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司累 计购买资产金额为 328,394,350.00 元，占公司上一会计年度经审计的资产总额的 38.97%，根据《非上 市公众公司重大资产重组管理办法》第二条及第三十五条规定，不涉及重大资产重组，相应议案已经公 司 2017 年第一次临时股东大会会议、第四届董事会第十六次会议以及 2016 年年度股东大会审议通过。 除前述将义龙新材料纳入本年合并报表范围以及义龙新材料购买资产的事项外，报告期内公司不存 在其他经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资事项，不涉及重大资产重组的情况。 具体内容详见公司披露于全国中小企业股份转让系统网站（）的《第四届 董事会第九次会议决议公告》(公告编号：2017-002)、《2017 年第一次临时股东大会决议公告》(公告 编号：2017-008)、《第四届董事会第十次会议决议公告》(公告编号：2017-011)、《对外投资公告》(公 告编号：2017-012)及《关于控股子公司完成工商注册并取得营业执照的公告》(公告编号：2017-013)、 《第四届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2017-053）、《2016 年年度股东大会决议公告》（公 告编号：2017-034）、《关于控股子公司购买资产的公告》（2017-054、2017-061、2017-067） (四) 承诺事项的履行情况 在公司在全国中小企业股份转让系统挂牌过程中，公司实际控制人、控股股东以及公司的董事、监 事及高级管理人员作出如下承诺： 1.公司董事、监事及高级管理人员自愿作出如下承诺：自 2017 年至 2019 年，三年内，本人每年转 让的公司股份不超过本人持有公司股份总数的 25%。若本人未遵守上述承诺，转让公司股份的，由此所 得一切收益归公司所有，由此所受损失由本人自行承担。 2.针对在挂牌期间，公司及子公司在运营过程中存在公积金缴纳不规范的情况，公司及子公司未为 自愿放弃缴纳住房公积金的员工缴纳住房公积金存在一定风险。公司控股股东中诺承诺无条件承担潜在 补缴和处罚风险。 3.为避免可能存在的同业竞争给公司造成损害，公司实际控制人中国电子出具了避免同业竞争的承 诺函，承诺：①中国电子代表国务院国有资产监督管理委员会向中国振华电子集团有限公司等有关成员 单位行使出资人权利，进行国有股权管理，以实现国有资本的增值保值。中国电子自身不参与具体业务， 与振华新材料不存在同业竞争的情况。 ②虽中国电子控制的下属企业彩虹集团电子股份有限公司（已 更名为彩虹集团新能源股份有限公司，下称“彩虹电子”）也从事锂电池正极材料生产，但彩虹电子实 公告编号：2018-032 30 际生产的锂电池正极材料为磷酸铁锂，且产量较小，不属于彩虹电子的主营业务，因此，彩虹电子与振 华新材料在产品种类、产品特性、核心技术来源等方面存在较大差异，相互之间不存在同业竞争的情况； 中国电子将通过内部协调和控制管理，确保新材料产业板块以振华新材料为主，彩虹电子与振华新材料 在未来也不会产生同业竞争。 ③中国电子控制的其他企业（除彩虹电子）不存在与振华新材料主营业 务相同或相似的业务，如发现有同振华新材料主营业务相同或类似的情况，中国电子将加强内部协调与 控制管理，确保新材料产业板块以振华新材料为主及振华新材料健康、持续发展，不会出现损害振华新 材料利益的情况。④中国电子充分尊重振华新材料的独立法人地位，不干预其采购、生产和销售等具体 经营活动。 ⑤本着保护振华新材料全体股东利益的原则，中国电子将公允对待各被投资企业/单位，不 会利用国有资产监督管理者地位，做出不利于振华新材料而有利于其他企业/单位的业务安排或决定。 ⑥自该承诺函出具之日起，若因中国电子违反本承诺函任何条款而致使振华新材料遭受或产生的任何损 失或开支，中国电子将予以全额赔偿。 ⑦本承诺函在振华新材料合法有效存续且中国电子作为振华新 材料的实际控制人期间持续有效。 4.为避免可能存在的同业竞争给公司造成损害，公司的控股股东中国振华已出具了《避免同业竞争 的承诺函》，作出了以下避免同业竞争及利益冲突的承诺： ①中国振华或中国振华控股或实际控制的公 司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与振华新材料主营业 务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与振华新材料产品相同或相似的产品。 ②若中国 振华或中国振华控股或实际控制的公司从事了对振华新材料的业务构成竞争的业务，中国振华将及时转 让或者终止、或促成中国振华控股或实际控制的公司转让或终止该等业务。若振华新材料提出受让请求， 中国振华将按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、或促成中国振华控股或实际控制的公司将该等 业务优先转让给振华新材料。 ③若中国振华或中国振华控股或实际控制的企业将来可能获得任何与振 华新材料产生直接或者间接竞争的业务机会，中国振华将立即通知振华新材料并尽力促成该等业务机会 按照振华新材料能够接受的合理条款和条件首先提供给振华新材料。④中国振华将保证合法、合理地运 用股东权利，不采取任何限制或影响振华新材料正常经营的行为。⑤若中国振华未能履行上述承诺，中 国振华承诺：给振华新材料及其他股东造成损失的，在有关的损失金额确定后，中国振华将在合理时限 内赔偿振华新材料及其他股东因此遭受的损失，若中国振华未及时、全额赔偿振华新材料及其他股东遭 受的相关损失，振华新材料有权扣减振华新材料应向中国振华支付的红利，作为中国振华对振华新材料 及其他股东的赔偿；中国振华将在接到公司董事会通知之日起 10 日内启动有关消除同业竞争的相关措 施，包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或业务等。 5.为使振华新材持续、稳定、优质地发展，避免公司董事、监事及高级管理人员控制的公司在生产 经营活动中损害股份公司的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）等有关法律、法规和规范性 文件的规定，公司全体董事、监事及高级管理人员就避免同业竞争问题，作出避免与公司产生同业竞争 的书面承诺。 6.中国振华作为振华新材的控股股东，就关联交易事宜，出具下述承诺：中国振华及其控制的下属 单位将尽量避免和减少目前和将来与振华新材料之间发生不必要的关联交易。对于无法避免或者有合理 原因而发生的关联交易，将与振华新材料签订书面协议，遵循公正、公开、公平的原则，关联交易的定 价原则上应遵循市场化原则，不偏离独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联 交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准，并按照有关法律法规、规范性文件以及振华新材料《公 司章程》的规定，履行决策程序，保证不通过关联交易损害振华新材料及其他股东的合法权益；中国振 华将在合法权限范围内促成中国振华控制的下属单位履行规范、减少与振华新材料之间已经存在或可能 发生的关联交易的义务；自该承诺函出具之日起，若因中国振华违反本承诺函任何条款而致使振华新材 料遭受或产生的任何损失或开支，中国振华将予以全额赔偿；本承诺函在振华新材料合法有效存续且中 国振华作为振华新材料的控股股东期间持续有效。 7.为使振华新材持续、稳定、优质地发展，避免董事、监事以及高级管理人员及其控制的企业在生 公告编号：2018-032 31 产经营活动中损害股份公司的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）等有关法律、法规和规范 性文件的规定，全体董事、监事及高级管理人员就规范关联交易的问题，承诺：本人及本人所控制的公 司将尽量避免、减少与股份公司发生关联交易。如关联交易无法避免，本人及本人所控制的公司将严格 遵守公司章程的规定，按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，并按照关联交易公允决策的 程序履行批准手续。本人及本人控制的公司与股份公司存在关联关系期间，本承诺书一直有效。 8.针对历史上形成的股权代持以及股权代持进行规范的情况，公司已就股权代持规范情况承诺：公 司的股权代持情形已全面清理，公司已不存在股权代持情形。 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人不存在 不存在违反已披露承诺事项的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 61,280,272.82 2.54% 银行承兑汇票保证金 应收票据 质押 39,187,980.00 1.63% 商业承兑汇票质押，开具 银行承兑汇票 固定资产 抵押 51,519,856.48 2.14% 振华集团财务有限责任 公司为本公司子公司在 农业银行乌当支行开具 银行承兑汇票提供担保。 公司以机器设备为抵押 物为前述担保提供反担 保。 总计 - 151,988,109.30 6.31% - 公告编号：2018-032 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 71,456,667 61.07% -262,500 71,194,167 60.85% 其中：控股股东、实际控制 人 19,546,667 16.71% - 19,546,667 16.71% 董事、监事、高管 2,150,000 1.84% -262,500 1,887,500 1.61% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 45,543,333 38.93% 262,500 45,805,833 39.15% 其中：控股股东、实际控制 人 39,093,333 33.41% 0 39,093,333 33.41% 董事、监事、高管 6,450,000 5.51% -787,500 5,662,500 4.84% 核心员工 总股本 117,000,000 - 0 117,000,000 - 普通股股东人数 174 注：经发现，上表中的期初有限售股份总数与 2016 年报告中的期末有限售股份总数不一致，原因 系 2016 年报告中的期末有限售股份总数计算有误，现已更正。 注：报告期内办理的限售和解限售情况： （1）2017 年 1 月，公司原总会计师王宝国先生离职，其持有公司的股份数量为 10 万股，公司按照 《公司法》的规定，为其办理限售；截止报告期末，未办理解限售； （2）2017 年 8 月，公司原董事吴勇先生离职，其持有公司的股份数量为 95 万股，公司按照《公司 法》的规定，为其办理限售；截止报告期末，未办理解限售。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 中国振华 58,640,000 0 58,640,000 50.12% 39,093,333 19,546,667 2 鑫天瑜投资 22,000,000 -150,000 21,850,000 18.68% 0 21,850,000 3 董侠 3,900,000 0 3,900,000 3.33% 2,925,000 975,000 4 向黔新 2,800,000 0 2,800,000 2.39% 2,100,000 700,000 5 熊小川 2,800,000 0 2,800,000 2.39% 0 2,800,000 合计 90,140,000 -150,000 89,990,000 76.91% 44,118,333 45,871,667 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除向黔新系中国振华委派公司董事外，其余普通股前五名股东不存在关系。 公告编号：2018-032 33 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为中国振华。 中国振华现直接持有公司股份 58,640,000 股，占公司总股本的 50.12 %，为公司的控股股东。中国 振华的基本情况如下： 统一社会信用代码 91520000214403825X 成立日期 1984 年 10 月 19 日 类型 有限责任公司(国有控股) 法定代表人 杨林 注册资本 240,626.11 万元 住所 贵州省州省贵阳市乌当区新添大道北段 268 号 经营范围 通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。 登记机关 贵州省工商行政管理局 登记状态 存续 中国振华的控股股东为中国电子，中国电子持有中国振华 53.81%的股权。报告期内，公司控制股东 未发生变化。 (二) 实际控制人情况 中国电子的出资人为国务院国资委。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 中国电子的基本情况如下： 统一社会信用代码 91110000100010249W 类型 有限责任公司(国有独资) 法定代表人 芮晓武 注册资本 1,248,225.199664 万元 成立日期 1989 年 5 月 26 日 住所 北京市海淀区万寿路 27 号 经营范围 电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子应用产品与 应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产 品配套销售；电子应用系统工程、建筑工程、通讯工程、水处理工程的总承 包与组织管理；环保和节能技术的开发、推广、应用；房地产开发、经营； 汽车、汽车零配件、五金交电、照像器材、建筑材料、装饰材料、服装的销 售；承办展览；房屋修缮业务；咨询服务、技术服务及转让；家用电器的维 修和销售。 登记机关 北京市工商行政管理局 登记状态 开业 出资人 国务院国资委 中国电子以提供电子信息技术产品与服务为主营业务，产业分布于新型显示、信息安全、集成电路、 信息服务等国家战略性、基础性电子信息产业领域，核心业务关系国家信息安全和国民经济发展命脉， 公告编号：2018-032 34 是中国最大的国有综合性 IT 企业集团。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-032 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 6 月 16 日 20 28,600,000 572,000,000.00 0 0 0 4 0 否 注：公司于 2017 年 6 月 16 日首次公告《2017 年第一次股票发行方案》，于 2017 年 8 月 8 日公告《2017 年第一次股票发行方案（修订稿）》。截至本报告出具之日，公司 2017 年第一次股票发行正在向全国中 小企业股份转让系统申请备案。 公司本次股票发行价格确定为 20 元/股，发行数量为 2860 万股、总募集资金为 57200 万元。公 司于 2017 年 12 月 12 日与投资人签署了《股票认购协议》，并于 2017 年 12 月 19 日收到全部 5.72 亿元 增资款。 募集资金使用情况： 2017 年，公司募集资金 57,200 万元，用于义龙新材料项目设备采购、增加贵州新材料注册资本、 支付控股子公司义龙新材料的剩余出资及偿还贵州新材料对外借款。截止报告期末，募集资金 57,200 万元尚未进行使用。 根据公司的募集资金管理制度，本公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存储。公司财务 对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。公司严格 执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用和 其他违规使用的情形；本次募集资金主要用于义龙新材料项目设备采购、增加贵州新材料注册资本、支 付控股子公司义龙新材料的剩余出资及偿还贵州新材料对外借款。截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金 具体使用情况与已披露情况一致，募集资金使用符合相关法律法规的规定。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-032 36 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 30,000,000.00 - 2017/2/14-2018/2/13 否 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 4,000,000.00 - 2017/3/14-2018/3/13 否 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 16,000,000.00 - 2017/3/15-2018/3/14 否 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 9,000,000.00 - 2017/4/19-2018/4/18 否 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 10,000,000.00 - 2017/4/24-2018/4/23 否 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 16,000,000.00 - 2017/11/13-2018/11/12 否 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 15,000,000.00 - 2017/11/20-2018/11/19 否 关联方-金融机 构借款（振华集 团财务有限责任 公司）-保证借款 振华集团财务有 限责任公司 15,000,000.00 - 2017/11/24-2018/11/23 否 关联方-委托贷 款（振华集团财 务有限责任公 司）-信用借款 北京振华电子有 限公司 2,800,000.00 - 2017/3/17-2018/3/16 否 公告编号：2018-032 37 关联方-委托贷 款（振华集团财 务有限责任公 司）-信用借款 北京振华电子有 限公司 3,000,000.00 - 2017/12/12-2018/12/11 否 关联方-委托贷 款（振华集团财 务有限责任公 司）-信用借款 中国振华电子集 团有限公司 10,000,000.00 - 2017/1/10-2018/1/9 否 关联方-委托贷 款（振华集团财 务有限责任公 司）-信用借款 中国振华电子集 团有限公司 10,000,000.00 - 2017/1/11-2018/1/10 否 关联方-委托贷 款（振华集团财 务有限责任公 司）-信用借款 中国振华电子集 团有限公司 10,000,000.00 - 2017/1/12-2018/1/11 否 关联方-委托贷 款（振华集团财 务有限责任公 司）-信用借款 中国振华电子集 团有限公司 10,000,000.00 - 2017/1/13-2018/1/12 否 关联方-委托贷 款（振华集团财 务有限责任公 司）-信用借款 中国振华电子集 团有限公司 20,000,000.00 - 2017/2/15-2017/5/12 否 关联方-金融机 构借款（中国电 子财务有限责任 公司）-保证借款 中国电子财务有 限责任公司 20,000,000.00 - 2017/5/18-2018/5/18 否 关联方-金融机 构借款（中国电 子财务有限责任 公司）-保证借款 中国电子财务有 限责任公司 50,000,000.00 - 2017/6/14-2018/6/14 否 关联方-金融机 构借款（中国电 子财务有限责任 公司）-保证借款 中国电子财务有 限责任公司 30,000,000.00 - 2017/7/20-2018/1/20 否 关联方-金融机 构借款（中国电 子财务有限责任 公司）-保证借款 中国电子财务有 限责任公司 50,000,000.00 - 2017/12/5-2018/12/5 否 非关联方-委托 贷款（中国银行 贵阳观山湖支 行）-保证借款 中国振华集团红 州无线电厂工会 30,000,000.00 - 2017/8/24-2018/8/24 否 公告编号：2018-032 38 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国工商银行贵 阳乌当支行 30,000,000.00 - 2017/2/15-2018/2/14 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国工商银行贵 阳乌当支行 20,000,000.00 - 2017/5/11-2018/4/30 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国建设银行贵 阳城北支行 9,000,000.00 - 2017/2/22-2018/2/22 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国建设银行贵 阳城北支行 9,000,000.00 - 2017/2/22-2018/2/22 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国建设银行贵 阳城北支行 5,000,000.00 - 2017/2/22-2018/2/22 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国建设银行贵 阳城北支行 9,000,000.00 - 2017/4/13-2018/4/13 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国建设银行贵 阳城北支行 9,000,000.00 - 2017/4/13-2018/4/13 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 中国建设银行贵 阳城北支行 9,000,000.00 - 2017/4/13-2018/4/13 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 贵阳银行高新科 技支行 20,000,000.00 - 2017/4/17-2018/4/16 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 贵阳银行高新科 技支行 30,000,000.00 - 2017/5/26-2018/5/25 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 贵阳农村商业银 行 10,000,000.00 - 2017/4/27-2018/4/26 否 非关联方-中电 通商融资租赁有 限公司-融资租 赁 中电通商融资租 赁有限公司 8,000,000.00 2015/6/19-2018/6/19 非关联方-委托 贷款（中国农业 银行）-保证借款 中央企业贫困地 区产业投资基金 股份有限公司 200,000,000.00 2017/12/29-2020/12/27 否 非关联方-金融 机构借款-保证 借款 贵州银行股份有 限公司兴义木贾 支行 134,000,000.00 2017/10/31-2022/10/25 否 合计 - 862,800,000.00 - - - 公告编号：2018-032 39 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-032 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 侯乔坤 董事长 男 48 本科 2015 年 5 月 -2018 年 5 月 否 向黔新 副董事长、总 经理 男 53 本科 2015 年 5 月 -2018 年 5 月 是 李树军 董事 男 47 博士研究生 2015 年 5 月 -2018 年 5 月 否 董侠 董事 男 60 本科 2015 年 5 月 -2018 年 5 月 是 吴勇 董事 男 52 本科 2015 年 5 月 -2017 年 8 月 否 王敬 董事 副总经理、董 事会秘书 男 38 本科 2015 年 12 月 -2018 年 5 月 2017 年 6 月 -2018 年 5 月 是 王鸿科 董事 男 46 本科 2017 年 1 月 -2018 年 5 月 否 司勇 监事会主席 男 56 本科 2015 年 5 月 -2018 年 5 月 否 单群 监事 女 54 本科 2015 年 5 月 -2018 年 5 月 否 苟辉英 职工监事 女 54 大专 2015 年 5 月 -2018 年 5 月 是 刘进 总会计师 男 44 本科 2017 年 1 月 -2018 年 5 月 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间没有亲属关系。 公司董事长侯乔坤为控股股东中国振华总法律顾问、总经理助理、职工董事，监事会主席司勇为控 股股东中国振华人力资源部部长，董事李树军为控股股东中国振华的子公司中国振华（集团）科技股份 有限公司的子公司东莞市振华新能源科技有限公司总经理。 公告编号：2018-032 41 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 侯乔坤 董事长 0 0 0 0% 0 向黔新 副董事长、总经 理 2,800,000 0 2,800,000 2.39% 0 李树军 董事 0 0 0 0% 0 董侠 董事 3,900,000 0 3,900,000 3.33% 0 王敬 董事、董事会秘 书 100,000 0 100,000 0.09% 0 王鸿科 董事 0 0 0 0% 0 司勇 监事会主席 0 0 0 0% 0 单群 监事 550,000 0 550,000 0.47% 0 苟辉英 职工监事 200,000 0 200,000 0.17% 0 刘进 总会计师 0 0 0 0% 0 合计 - 7,550,000 0 7,550,000 6.45% 0 注：2017 年 1 月公司原总会计师王宝国因退休辞去总会计师职位，由刘进担任公司的财务负责人； 2017 年 8 月公司原董事吴勇辞去公司董事职务。截止 2017 年 12 月 31 日，王宝国持有的 100000 股公司 普通股以及吴勇持有的 950000 股公司普通股，因此均未列示在期初及期末持有的普通股股数中。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 1.财务负责人变化情况：公司于 2017 年 1 月 6 日以通讯方式召开第四届董事会第九次会议，审 议并通过了《关于同意王宝国因退休辞去公司总会计师职位并聘任刘进为公司新任总会计师的议案》， 2017 年 1 月开始由刘进担任公司的财务负责人。详见全国中小企业股份转让系统网站 （http://www.neeq.cc）披露的《高级管理人员变动公告（任免情况）》（公告编号：2017-003）。 2.董事变化情况：公司 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 21 日审议并通过：选举王鸿 科为公司第四届董事会董事，任职期限自本次股东大会通过之日（2017 年 1 月 21 日）至第四届董事 会任职届满日。详见全国中小企业股份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《董事变动公告（任 免情况）》（公告编号：2017-009）。 3.高级管理人员变化情况：公司于 2017 年 6 月 26 日以通讯方式召开第四届董事第十八次会议， 审议并通过了《关于聘任高级管理人员的议案》，任命董事王敬为公司董事会秘书，同时兼任公司副总 经理，2017 年 6 月 26 日开始由王敬担任公司的董事会秘书及副总经理。详见全国中小企业股份转让 系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《高级管理人员变动公告（任免情况）》（公告编号：2017-060）。 4.董事变化情况：公司董事会于 2017 年 8 月 25 日收到董事吴勇递交的辞职报告，吴勇的辞职未导 致公司董事会成员人数低于法定最低人数，其辞职自董事会收到辞职报告之日起生效。详见全国中小企 业股份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《董事变动公告》（公告编号：2017-082）。 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 公告编号：2018-032 42 王敬 董事 新任 董事、副总经理、董 事会秘书 因公司业务发展需要 王宝国 总会计师 离任 总经理助理 因退休辞去公司总会 计师职位 刘进 无 新任 总会计师 前总会计师离任 王鸿科 无 新任 董事 因公司业务发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王敬：男，汉族，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，中共党员、民进会员，硕士学 历（在职）。2002 年 7 月至 2004 年 3 月任广东经天律师事务所律师助理；2004 年 3 月至 2005 年任贵州 佳昌实业有限公司进出口主办；2005 年 10 月至 2011 年 12 月任中国振华（集团）科技股份有限公司发 展改革部办事员、业务主办；2011 年 12 月至 2016 年 12 月任中国振华（集团）科技股份有限公司政策 法规部主任科员；2014 年 12 月至 2017 年 12 月 26 日兼任成都华微电子科技有限公司董事；2015 年 12 月至今兼任深圳市振华新材料股份有限公司董事；2017 年 1 月至今任深圳市振华新材料股份有限公司董 事会秘书、副总经理；2017 年 1 月至今任贵州振华新材料有限公司及贵州振华义龙新材料有限公司副总 经理。 刘进：男，汉族，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，香港公开大学 MBA。1993 年 7 月至 2001 年 2 月任中国振华集团宇光电工厂会计；2000 年 1 月至 2006 年 4 月任振华科技宇光分公司 成本管理科长；2006 年 4 月至 2009 年 2 月任贵州振华数码科技有限公司财务部长；2009 年 3 月至 2011 年 5 月任贵州振华信息技术有限公司财务部长；2011 年 5 月至 2015 年 10 月任上海中电振华晶体技术有 限公司财务经理；2015 年 11 月至 2016 年 12 月任振华集团财务有限责任公司营业部经理；2017 年 1 月 至今任深圳市振华新材料股份有限公司、贵州振华新材料有限公司及贵州振华义龙新材料有限公司总会 计师。 王鸿科：男，汉族，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。1992 年 10 月至 1994 年 12 月任南京电机厂销售科职员；1995 年 1 月至 1999 年 12 月任江苏众益律师事务所（后更名为 南京凌霄律师事务所）律师；2000 年 1 月至 2007 年 12 月任广东同仁律师事务所律师、合伙人；2005 年 4 月至今任深圳市朗森景观设计有限公司总经理；2008 年 1 月至今任上海市建纬（深圳）律师事务所 高级合伙人；2017 年 1 月至今任深圳市振华新材料股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 26 32 财务人员 7 11 采购人员 4 6 销售人员 5 7 行政人员 55 60 研发人员 67 145 生产人员 371 523 辅助生产人员 54 66 其他人员 32 61 员工总计 621 911 公告编号：2018-032 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 8 本科 66 154 专科 50 78 专科以下 499 671 员工总计 621 911 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 报告期内，公司因战略计划及经营需要，通过高校招聘、网络招聘、社会招聘等多渠道方式，吸引 了一批符合企业未来发展需要的专业人才。截止 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 911 人，报告期 内，公司核心管理团队稳定。 2、人才培训： 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工 培训工作，培训类别包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训等全方位培训，培训内容覆体系管理、 安全知识、生产经营、品质管理、企业规章等。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提 高公司员工的精神风貌和整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、实施全员劳动合同制。公司 依据现有的组织结构和管理模式，制定了涵盖研发、市场、市场、管理四大类人员的薪酬体系及绩效考 核制度，按员工承担的职责和工作绩效支付报酬。公司按要求给员工购买缴纳五险（养老、医疗、工伤、 失业和生育保险）和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。全员享受春节、端午、五一、中秋等节 日福利，享受婚假、（陪）产假、丧假、年休假、病假等带薪福利假。公司关注员工生活，开展形式多 样的日常活动丰富员工的业余文化生活，为员工创造和谐、活跃的生活氛围。 4、需公司承担费用的离退休职工人数： 公司无需承担费用的离退休职工。 5、报告期末公司员工人数较期初变动的原因： 受益国家对新能源汽车行业的政策支持，锂离子动力电池正极材料行业持续高速增长。公司自 2017 年 3 月起实现满产，市场订单供不应求。贵州子公司的增产增人、义龙子公司投产增人系公司增加人员 主要原因。公司全年共入职员工 476 人 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 梅铭 总工程师 100,000.00 李路 研发总监 100,000.00 杨代祥 生产总监 150,000.00 殷筑安 生产工艺总监 300,000.00 公告编号：2018-032 44 张晓 品质总监 400,000.00 核心人员的变动情况： 截止报告期期末，公司未认定核心员工。 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变化。 公告编号：2018-032 45 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 5 月 20 日公司 2016 年第一次临时股东大会决议重新审议通过了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》等公司内部制度。通过上述规则的制定及完善进一步健全了公司的内控及管理制度，公司治理结 构合法合规。 2016 年 12 月 28 日经同意，公司股票在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 挂牌后，公司于 2016 年 12 月 29 日在全国中小企业股份转让系统（） 披露了《信息披露事务管理制度》（公告编号：2016-001）。 2017 年 4 月 26 日公司 2016 年年度股东大会审议通过了《募集资金管理制度》。详见全国中小企业 股份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号： 2017-034）； 公司于 2017 年 4 月 5 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任追 究制度》。详见全国中小企业股份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《第四届董事会第十一 次会议决议公告》（公告编号：2017-018）。 通过上述规则的制定及完善进一步健全了公司的内控及管理制度，公司治理结构合法合规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公 司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度 的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性， 公告编号：2018-032 46 保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 严格按照《公司章程》及有关内控制度规定和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 1.公司于 2017 年 4 月 26 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于修改公司<股东大会议事规则>的议案》、《关于修改公司<关联交易管理制度>的议案》、《关于修改 公司<董事会议事规则>的议案》、《关于修改公司<监事会议事规则>的议案》以及《关于修改公司<投资 者关系管理制度>的议案》。详见全国中小企业股份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-034）； 2.公司于 2017 年 8 月 18 日召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修改<深圳市振华 新材料股份有限公司章程>的议案》。详见全国中小企业股份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露 的《2017 年第五次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-081）。 修改后的公司章程符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 法律、法规及规范性文件的要求。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 16 1.2017 年 1 月 6 日召开第四届董事会第九 次会议，审议：《关于投资建设锂离子电池正极 材料（义龙）一期项目及签署相关投资协议的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权负 责落实锂离子电池正极材料（义龙）一期项目 的议案》、《关于同意王宝国因退休辞去公司总 会计师职位并聘任刘进为公司新任总会计师的 议案》、 《关于变更公司 2016 年度审计机构的议 案》、 《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易 的议案》、审议《关于增选一名董事的议案》以 及《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》； 2.2017 年 1 月 22 日召开第四届董事会第 十次会议，审议：《关于同意设立锂离子电池正 极材料（义龙）一期项目项目公司、签署相关< 出资协议书>、办理相关事宜的议案》； 3.2017 年 4 月 5 日召开第四届董事会第十 一次会议，审议： 《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、 《2016 年年度报 公告编号：2018-032 47 告及其摘要》、《2016 年度审计报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《2016 年度利润分配方案》、《关于续聘中 天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于修改<公司 章程>的议案》、《关于修改公司<股东大会议事 规则>的议案》、《关于修改公司<关联交易管理 制度>的议案》、《2017 年年度贷款总额及担保 方案预计的预案》、《关于与参股公司红星电子 进行关联交易的议案》、《关于控股子公司向关 联方采购机器设备的议案》、《关于关联方向公 司及其子公司提供金融服务的议案》、《募集资 金管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制 度》、《关于修改公司<董事会议事规则>的议 案》、《关于修改公司<投资者关系管理制度>的 议案》、《关于修改公司<信息披露事务管理制 度>的议案》、《关于公司控股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告 的议案》以及《关于提议召开 2017 年年度股东 大会的议案》； 4.2017 年 4 月 28 日召开第四届董事会第 十二次会议，审议：《关于公司为控股子公司贵 州振华义龙新材料有限公司提供担保的议案》； 5.2017 年 5 月 5 日召开第四届董事会第十 三次会议，审议：《关于公司和/或控股子公司 与关联方联合申报 2017 年智能制造新模式项 目的议案》以及《关于控股子公司贵州振华义 龙新材料有限公司拟对外借款的议案》； 6.2017 年 5 月 10 日召开第四届董事会第 十四次会议，审议：《关于取消<关于公司和/ 或控股子公司与关联方联合申报 2017 年智能 制造新模式项目的议案>》、 《关于控股子公司贵 州振华义龙新材料有限公司与关联方等主体联 合申报 2017 年智能制造模式项目的议案》以及 《关于提议召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》； 7.2017 年 5 月 16 日召开第四届董事会第 十五次会议，审议：《关于调整 2017 年对外筹 资预算的议案》； 8.2017 年 6 月 2 日召开第四届董事会第十 六次会议，审议：《控股子公司贵州振华义龙新 材料有限公司拟采购机器设备的议案》； 9.2017 年 6 月 15 日召开第四届董事会第 十七次会议，审议：《关于公司 2017 年第一次 公告编号：2018-032 48 股票发行方案的议案》、 《关于修改<深圳市振华 新材料股份有限公司章程>的议案》、 《关于向北 京产权交易所公开征集投资方的议案》、《关于 设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》以及《关于 提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议 案》； 10.2017 年 6 月 26 日召开第四届董事会第 十八次会议，审议：《关于聘任高级管理人员的 议案》以及《关于深圳市振华新材料股份有限 公司董事会秘书工作制度的议案》； 11.2017 年 6 月 28 日召开第四届董事会第 十九次会议，审议：《关于实施发放高级管理人 员 2015 年、2016 年绩效薪酬的议案》、《关于 申请实施发放新三板挂牌专项工作奖励的议 案》、 《关于签署 2017 年度目标经营责任书的议 案》以及《关于固定资产处置的议案》； 12.2017 年 7 月 14 日召开第四届董事会第 二十次会议，审议：《关于向银行申请授信额度 的议案》以及《关于对公司<信息披露事务管理 制度>第九条第二款的解释的议案》； 13.2017 年 7 月 27 日召开第四届董事会第 二十一次会议，审议：《深圳市振华新材料股份 有限公司 2017 年半年度报告》、 《深圳市振华新 材料股份有限公司 2017 年第一次股票发行之 增资进场交易规则》、《关于补充确认关联交易 的议案》以及《关于提议召开 2017 年第五次 临时股东大会的议案》； 14.2017 年 8 月 7 日召开第四届董事会第 二十二次会议，审议：《关于审议公司<2017 年 第一次股票发行方案>（修订稿）的议案》、《关 于变更公司住所的议案》、 《关于修改<深圳市振 华新材料股份有限公司章程>的议案》、 《关于与 中国电子财务有限责任公司重新签署<全面金 融合作协议>的议案》、 《关于为子公司提供担保 的议案》以及《关于与参股公司进行关联交易 的议案》； 15.2017 年 9 月 6 日召开第四届董事会第 二十三次会议，审议：《关于将确定无法收回的 应收账款等做核销处理的议案》、《关于以机器 设备置换土地抵押的议案》以及《关于购买纯 电动汽车进行研发试验的议案》； 16.2017 年 11 月 9 日召开第四届董事会第 公告编号：2018-032 49 二十四次会议，审议：《关于公司向扶贫基金贷 款暨控股股东为公司提供担保的议案》以及《关 于提议召开 2017 年第六次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 1.2017 年 4 月 5 日召开第四届监事会第六 次会议，审议：《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度总经 理工作报告》、《2016 年年度报告及其摘要》、 《2016 年度审计报告》、 《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度利 润分配方案》、《关于续聘中天运会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的 议案》以及《关于修改公司<监事会议事规则> 的议案》； 2.2017 年 7 月 27 日召开第四届监事会第 七次会议，审议：《深圳市振华新材料股份有限 公司 2017 年半年度报告》； 3. 2017 年 12 月 28 日 第四届监事会第 八次会议审议议案：《关于第四届监事会 2018 年工作要点的议案》。 股东大会 7 1.2017 年 1 月 21 日召开 2017 年第一次临 时股东大会，审议：《关于投资建设锂离子电池 正极材料（义龙）一期项目及签署相关投资协 议的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权负责落实锂离子电池正极材料（义龙）一期 项目的议案》、 《关于变更公司 2016 年度审计机 构的议案》、 《关于预计公司 2017 年度日常性关 联交易的议案》以及《关于增选一名董事的议 案》； 2.2017 年 4 月 26 日召开 2016 年年度股东 大会，审议：《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报 告及其摘要》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年度利润分 配方案》、《关于续聘中天运会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议 案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修 改公司<股东大会议事规则>的议案》、《关于修 改公司<关联交易管理制度>的议案》、《2017 年 年度贷款总额及担保方案预计的预案》、《关于 与参股公司红星电子进行关联交易的议案》、 《关于控股子公司向关联方采购机器设备的议 案》、《关于关联方向公司及其子公司提供金融 服务的议案》、《募集资金管理制度》、《关于修 公告编号：2018-032 50 改公司<董事会议事规则>的议案》、《关于修改 公司<监事会议事规则>的议案》以及《关于修 改公司<投资者关系管理制度>的议案》； 3.2017 年 5 月 15 日召开 2017 年第二次临 时股东大会，审议：《关于公司为控股子公司贵 州振华义龙新材料有限公司提供担保的议案》 以及《关于控股子公司贵州振华义龙新材料有 限公司拟对外借款的议案》； 4.2017 年 5 月 27 日召开 2017 年第三次临 时股东大会，审议：《关于控股子公司贵州振华 义龙新材料有限公司与关联方等主体联合申报 2017 年智能制造模式项目的议案》以及《关于 调整 2017 年对外筹资预算的议案》； 5.2017 年 7 月 1 日召开 2017 年第四次临 时股东大会，审议：《关于公司 2017 年第一次 股票发行方案的议案》、 《关于修改<深圳市振华 新材料股份有限公司章程>的议案》、 《关于设立 募集资金专项账户及签订三方监管协议的议 案》以及《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》； 6.2017 年 8 月 18 日召开 2017 年第五次临 时股东大会，审议：《关于补充确认关联交易的 议案》、《关于审议公司 2017 年第一次<股票发 行方案>（修订稿）的议案》、《关于变更公司住 所的议案》、 《关于修改<深圳市振华新材料股份 有限公司章程>的议案》、 《关于与中国电子财务 有限责任公司重新签署<全面金融合作协议>的 议案》以及《关于为子公司提供担保的议案》； 7.2017 年 11 月 24 日召开 2017 年第六次 临时股东大会，审议：《关于公司向扶贫基金贷 款暨控股股东为公司提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会以及监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定要求。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司董事、监事以及高级管理人员均严格按照《公司 法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司不存在引进职业经理人的情 公告编号：2018-032 51 况。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 不断提高公司的治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的 有效沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。 公司持续加强投资者关系管理，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增 进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营， 独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （一）业务独立 公司拥有独立的采购、销售、研发体系，独立签署各项与其经营相关的合同，独立开展各项经营活 动，独立开展业务的能力。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股 股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 显失公平的关联交易，公司与主要股东及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司的业务具备独立性。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产 生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在 对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的 债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的 控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司的 资产具备独立性。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在超越 股东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理等 高级管理人员在公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的股东及其控制的 其他企业兼职的情形。公司的人员具备独立性。 （四）机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 公告编号：2018-032 52 公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形， 自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。公司机构具备独立性。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，未与 任何股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务。公司财务具备独立性。 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、 资产、人员、财务、机构等方面均已完全分开，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善报告期内公司的会计核算 体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，公司于 2017 年 4 月 5 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《年度报告重大差错 责任追究制度》。详见全国中小企业股份转让系统网站（http://www.neeq.cc）披露的《第四届董事会 第十一次会议决议公告》（公告编号：2017-018）。 公司将进一步加强信息披露工作的管理，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 公告编号：2018-032 53 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运[2018]审字第 90399 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 吕志、信翠双 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运 [2018]审字第 90399 号 深圳市振华新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市振华新材料股份有限公司（以下简称深圳新材料公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳新材料 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于深圳新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 公告编号：2018-032 54 一、收入确认事项 1. 关键审计事项 财务相关披露事项详见财务报表附注三（二十三）、附注五、35 所述 深圳新材料公司 2017 年实现营业收入 131,358.67 万元，主要为锂离子电池正极材料的销售收入， 较 2016 年度增长 171.34%。由于收入为深圳新材料公司的重要财务指标，管理层在收入确认和列报 时有可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2. 审计中的应对 （1）对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有 效性；(2) 通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的 收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；（3）检查主要客户合同或订单、出库单、 签收单、货运单据等，核实收入确认是否与披露的会计政策一致；(4) 对营业收入实施分析性复核程序， 包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售 价格、毛利率的变动，与历史同期的毛利 率进行对比，复核收入的合理性；(5) 结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期 销售额，对未 回函的样本进行替代测试；(6) 通过抽样的方式检查合同或 订单、已签收的出库单、对账单等与收入 确认相关的凭证；(7) 对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。 二、固定资产减值准备的计提 1. 关键审计事项 财务相关披露事项详见财务报表附注三（十六）、附注五、11 所述 深圳新材料公司 2017 年度计提固定资产减值准备 1,232.71 万元，占合并利润总额的 23.22%。由于 固定资产减值准备金额重大且减值准备涉及管理层的重大判断，因此我们将固定资产减值作为关键 审计事项。 2. 审计中的应对 （1）在对固定资产审计过程中，我们抽取足够的样本量实地勘察了固定资产，了解相关资产生产 使用情况、产能利用率情况；（2）了解、测试并评估了深圳新材料公司与识别固定资产减值迹象 和测算可收回金额相关的内部控制；（3）复核了深圳新材料公司管理层关于闲置及需升级改造固 定资产可收回金额的确定原则、方法及减值准备计提的过程；（4）对评估专家对固定资产的减值 准备的评估进行复核，确定评估方法的合理性及固定资产减值准备的合理性。 四、其他信息 深圳新材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-032 55 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估深圳新材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳新材料公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 深圳新材料公司治理层（以下简称治理层）负责监督深圳新材料公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 深圳新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 公告编号：2018-032 56 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳新材料公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就深圳新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国·北京 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 896,637,888.62 26,114,543.20 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 116,398,879.55 100,000.00 公告编号：2018-032 57 应收账款 五、3 218,424,816.74 171,244,732.64 预付款项 五、4 21,874,498.78 13,511,992.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 1,179,069.26 1,713,732.99 买入返售金融资产 存货 五、6 433,913,062.89 292,583,426.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、7 1,000,000.00 其他流动资产 五、8 21,985,127.88 24,392,845.87 流动资产合计 1,711,413,343.72 529,661,273.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五、9 2,300,000.00 长期股权投资 五、10 4,953,137.23 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五、11 231,041,935.68 255,183,295.66 在建工程 五、12 225,048,935.67 9,710,073.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、13 50,618,514.10 36,111,439.55 开发支出 五、14 626,500.00 商誉 长期待摊费用 五、15 1,508,619.61 递延所得税资产 五、16 6,958,635.75 1,598,396.17 其他非流动资产 五、17 176,528,561.73 1,560,855.00 非流动资产合计 696,658,339.77 313,090,560.10 资产总计 2,408,071,683.49 842,751,833.65 流动负债： 短期借款 五、18 500,800,000.00 324,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 公告编号：2018-032 58 应付票据 五、19 246,370,000.00 82,496,064.00 应付账款 五、20 158,467,638.66 82,616,708.67 预收款项 五、21 2,214,958.44 1,070,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、22 15,574,472.98 6,819,721.75 应交税费 五、23 5,400,262.82 411,712.03 应付利息 五、24 1,221,067.23 应付股利 五、25 680,000.00 其他应付款 五、26 4,016,008.31 15,054,069.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、27 38,018,957.00 46,646,446.00 其他流动负债 流动负债合计 972,083,365.44 560,194,721.54 非流动负债： 长期借款 五、28 334,000,000.00 17,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、29 170,000,000.00 8,018,956.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、30 19,231,864.00 15,687,432.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 523,231,864.00 40,706,388.00 负债合计 1,495,315,229.44 600,901,109.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、31 145,600,000 117,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、32 691,874,000.00 152,140,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、33 873,318.72 873,318.72 一般风险准备 公告编号：2018-032 59 未分配利润 五、34 18,570,887.42 -28,162,594.61 归属于母公司所有者权益合计 856,918,206.14 241,850,724.11 少数股东权益 55,838,247.91 所有者权益合计 912,756,454.05 241,850,724.11 负债和所有者权益总计 2,408,071,683.49 842,751,833.65 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 787,127,774.90 372,020.22 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 508,145.00 预付款项 150,000.00 280,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 33,336,697.02 21,645,123.91 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 123,026.30 103,301.43 流动资产合计 820,737,498.22 22,908,590.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 195,053,137.23 176,000,000.00 投资性房地产 固定资产 30,580.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 165,309.89 1,681,752.55 开发支出 商誉 公告编号：2018-032 60 长期待摊费用 1,059,622.61 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 196,278,069.73 177,712,332.55 资产总计 1,017,015,567.95 200,620,923.11 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,000,000.00 应付账款 44,250.00 44,250.00 预收款项 应付职工薪酬 1,900,062.36 694,033.30 应交税费 302,788.42 3,244.21 应付利息 47,500.00 应付股利 680,000.00 其他应付款 3,688,608.40 65,835.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,983,209.18 1,487,362.51 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000,000.00 负债合计 255,983,209.18 1,487,362.51 所有者权益： 股本 145,600,000.00 117,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 678,574,000.00 138,840,000.00 减：库存股 公告编号：2018-032 61 其他综合收益 专项储备 盈余公积 873,318.72 873,318.72 一般风险准备 未分配利润 -64,014,959.95 -57,579,758.12 所有者权益合计 761,032,358.77 199,133,560.60 负债和所有者权益合计 1,017,015,567.95 200,620,923.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,313,586,697.75 484,114,781.64 其中：营业收入 五、35 1,313,586,697.75 484,114,781.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,269,218,693.81 482,399,767.44 其中：营业成本 五、35 1,127,731,250.90 416,272,497.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、36 4,530,263.23 2,621,871.17 销售费用 五、37 19,255,665.56 5,631,405.36 管理费用 五、38 69,785,241.58 31,964,816.95 财务费用 五、39 30,369,575.15 26,911,180.49 资产减值损失 五、40 17,546,697.39 -1,002,003.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、41 -856,094.41 130,326.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,046,862.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、42 -38,728.18 其他收益 五、43 8,929,570.51 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,402,751.86 1,845,340.65 加：营业外收入 五、44 851,477.33 4,360,893.58 减：营业外支出 五、45 155,709.40 156,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,098,519.79 6,050,234.23 减：所得税费用 五、46 6,326,789.85 1,998,528.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,771,729.94 4,051,705.92 公告编号：2018-032 62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 46,771,729.94 4,051,705.92 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 38,247.91 2.归属于母公司所有者的净利润 46,733,482.03 4,051,705.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 46,771,729.94 4,051,705.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,733,482.03 4,051,705.92 归属于少数股东的综合收益总额 38,247.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3994 0.0350 （二）稀释每股收益 0.3994 0.0350 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 607,264.97 975,283.87 减：营业成本 税金及附加 298,866.00 销售费用 管理费用 5,753,968.11 4,891,852.56 公告编号：2018-032 63 财务费用 -209,925.33 -2,232.03 资产减值损失 708,510.30 111,795.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、4 -1,046,862.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,046,862.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 16,337.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,974,679.16 -4,026,132.48 加：营业外收入 539,477.33 331,500.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,435,201.83 -3,694,632.48 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,435,201.83 -3,694,632.48 （一）持续经营净利润 -6,435,201.83 -3,694,632.48 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -6,435,201.83 -3,694,632.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 451,374,017.02 280,605,716.88 公告编号：2018-032 64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、47 41,164,611.98 15,337,792.86 经营活动现金流入小计 492,538,629.00 295,943,509.74 购买商品、接受劳务支付的现金 316,986,672.33 263,970,714.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 57,587,237.18 42,098,790.66 支付的各项税费 14,291,149.61 6,050,827.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、47 49,112,716.08 19,658,339.99 经营活动现金流出小计 437,977,775.20 331,778,672.84 经营活动产生的现金流量净额 54,560,853.80 -35,835,163.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 1,478,300.00 取得投资收益收到的现金 190,768.36 130,326.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 50,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,241,268.36 1,608,626.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 380,012,934.76 9,403,025.51 投资支付的现金 7,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 380,012,934.76 16,403,025.51 投资活动产生的现金流量净额 -378,771,666.40 -14,794,399.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 627,800,000.00 66,000,000.00 公告编号：2018-032 65 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 55,800,000.00 取得借款收到的现金 854,800,000.00 393,433,991.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 201,300,000.00 48,738,066.20 筹资活动现金流入小计 1,683,900,000.00 508,172,057.20 偿还债务支付的现金 391,400,000.00 389,723,991.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,261,430.12 18,869,132.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 113,614,603.59 91,987,945.31 筹资活动现金流出小计 533,276,033.71 500,581,068.64 筹资活动产生的现金流量净额 1,150,623,966.29 7,590,988.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -388.86 五、现金及现金等价物净增加额 826,412,764.83 -43,038,573.60 加：期初现金及现金等价物余额 8,944,850.97 51,983,424.57 六、期末现金及现金等价物余额 835,357,615.80 8,944,850.97 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,000.00 340,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,723,840.06 340,777.03 经营活动现金流入小计 39,768,840.06 680,777.03 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,728,303.64 1,754,651.31 支付的各项税费 2,783.70 69,920.00 支付其他与经营活动有关的现金 1,378,798.04 30,897,163.85 经营活动现金流出小计 3,109,885.38 32,721,735.16 经营活动产生的现金流量净额 36,658,954.68 -32,040,958.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 公告编号：2018-032 66 付的现金 投资支付的现金 20,100,000.00 36,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,100,000.00 36,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -20,100,000.00 -36,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 572,000,000.00 66,000,000.00 取得借款收到的现金 200,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 772,000,000.00 66,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 680,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 16,123,200.00 筹资活动现金流出小计 16,803,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 755,196,800.00 66,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 771,755,754.68 -2,040,958.13 加：期初现金及现金等价物余额 372,020.22 2,412,978.35 六、期末现金及现金等价物余额 772,127,774.90 372,020.22 公告编号：2018-032 67 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 117,000,000.00 152,140,000.00 873,318.72 -28,162,594.61 241,850,724.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 117,000,000.00 152,140,000.00 873,318.72 -28,162,594.61 241,850,724.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,600,000.00 539,734,000.00 46,733,482.03 55,838,247.91 670,905,729.94 （一）综合收益总额 46,733,482.03 38,247.91 46,771,729.94 （二）所有者投入和减少资 本 28,600,000.00 539,734,000.00 55,800,000.00 624,134,000.00 1．股东投入的普通股 28,600,000.00 539,734,000.00 55,800,000.00 624,134,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2018-032 68 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 145,600,000 691,874,000 873,318.72 18,570,887.42 55,838,247.91 912,756,454.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 公告编号：2018-032 69 优先 股 永 续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 100,500,000.00 102,640,000.00 873,318.72 -26,260,924.58 177,752,394.14 加：会计政策变更 前期差错更正 -5,953,375.95 -5,953,375.95 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,500,000.00 102,640,000.00 873,318.72 -32,214,300.53 171,799,018.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,500,000.00 49,500,000.00 4,051,705.92 70,051,705.92 （一）综合收益总额 4,051,705.92 4,051,705.92 （二）所有者投入和减少资本 16,500,000.00 49,500,000.00 66,000,000.00 1．股东投入的普通股 16,500,000.00 49,500,000.00 66,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 公告编号：2018-032 70 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 117,000,000.00 152,140,000.00 873,318.72 -28,162,594.61 241,850,724.11 法定代表人：侯乔坤 主管会计工作负责人：向黔新 会计机构负责人：刘进 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 117,000,000.00 138,840,000.00 873,318.72 -57,579,758.12 199,133,560.60 公告编号：2018-032 71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 117,000,000.00 138,840,000.00 873,318.72 -57,579,758.12 199,133,560.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,600,000.00 539,734,000.00 -6,435,201.83 561,898,798.17 （一）综合收益总额 -6,435,201.83 -6,435,201.83 （二）所有者投入和减少资 本 28,600,000.00 539,734,000.00 568,334,000.00 1．股东投入的普通股 28,600,000.00 539,734,000.00 568,334,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 公告编号：2018-032 72 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 145,600,000 678,574,000 873,318.72 -64,014,959.95 761,032,358.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,500,000.00 89,340,000.00 873,318.72 -52,524,317.07 138,189,001.65 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,360,808.57 -1,360,808.57 其他 二、本年期初余额 100,500,000.00 89,340,000.00 873,318.72 -53,885,125.64 136,828,193.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,500,000.00 49,500,000.00 -3,694,632.48 62,305,367.52 （一）综合收益总额 -3,694,632.48 -3,694,632.48 （二）所有者投入和减少资 本 16,500,000.00 49,500,000.00 66,000,000.00 1．股东投入的普通股 16,500,000.00 49,500,000.00 66,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 公告编号：2018-032 73 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 117,000,000.00 138,840,000.00 873,318.72 -57,579,758.12 199,133,560.60 公告编号：2018-032 74 深圳市振华新材料股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 深圳市振华新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由振华集团深圳电子有限 公司（以下简称深圳电子）、董侠、向黔新等 80 名发起人共同出资 2,000,000.00 元以发起 方式设立的股份有限公司，其中：深圳电子出资 680.00 万元，79 名自然人股东出资 1,320.00 万元，2004 年 4 月 26 日取得深圳市工商行政管理局核发的 440301103131574 号《企业法人 营业执照》。 2009 年 5 月深圳电子将持有的本公司全部股权转让给中国振华电子集团有限公司（以 下简称中国振华）。 2009 年 5 月，本公司注册资本增加到 5,000.00 万元，增资后中国振华出资 1,700.00 万元，股权比例 34%，103 个自然人股东出资 3,300.00 万元，股权比例 66%。 依据 2011 年 6 月股东大会决议，贵公司增加注册资本 2,700.00 万元，其中：贵州中电 振华信息产业有限公司（以下简称中电振华）出资 2,200.00 万元，自然人股东出资 500.00 万元，增资后注册资本 7,700.00 万元。 依据本公司 2012 年第一次股东大会决议，韦国光、国婧、席建琼、孙先志等四人分别 将其中持有的 140 万股、4 万股、10 万股、10 万股股份转让给中电振华，李慧敏经其持有 的的 3 万股股份转让给郝宝根，此外公司股东杨如忠病故，其配偶杨国玲取得 10 万股股份。 2014 年，中国振华吸收合并中电振华，中电振华法人资格注销，中电振华持有的贵公 司 2364 万股股份由合并方中国振华依法取得。 根据本公司 2015 年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，贵公司增加注册资本 人民币 1,800.00 万元，新增注册资本由原股东中国振华以货币资金认缴。 根据本公司 2015 年第二次临时股东会会议决议和修改后的章程规定，贵公司增加注册 资本人民币 2,200.00 万元，变更后的注册资本为人民币 11,700.00 万元，由深圳鑫天瑜成 长股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称鑫天瑜）以货币资金认缴。2015 年 12 月 25 日， 鑫天瑜以货币资金实际缴纳实收资本 550.00 万元，2016 年 1 月 12 日，鑫天瑜以货币资金 实际缴纳实收资本 1,650.00 万元，增资后贵公司注册资本为 11,700.00 万元。 根据本公司 2017 年第四次及第五次临时股东会会议决议和修改后的章程规定，贵公司 申请增加注册资本 2,860.00 万元，变更后的注册资本为人民币 14,560.00 万元。其中：泰 州鑫泰中信股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金认缴 500.00 万元、中国振华电 公告编号：2018-032 75 子集团有限公司以货币资金认缴 405.00 万元、银河粤科（广东）产业投资基金（有限合伙） 以货币资金认缴 200.00 万元、深圳鑫天瑜六期股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金 认缴 500.00 万元、深圳长城开发科技股份有限公司以货币资金认缴 280.00 万元、国投(上 海)科技成果转化创业投资基金企业(有限合伙) 以货币资金认缴 975.00 万元，增资后公司 注册资本为 14,560.00 万元 企业法人营业执照统一社会信用代码为 91440300761965069C；法定代表人：侯乔坤； 注册地址：深圳市宝安区西乡街道铁仔路 44 号。公司于 2016 年 12 月 28 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：870341。 本公司主要从事锂离子电池正极材料的生产。经营范围：一般经营项目：电子新材料的 开发、研究、技术咨询和经营，国内商业及物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），进 出口业务；机械设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；汽车 租赁（不包括带操作人员的汽车出租）。许可经营项目：锂电池正极材料，隔膜材料，场致 发光材料生产，锂电池生产、制造。 本公司组织形式为董事会领导下的总经理负责制，设有规划发展部、行政部、财务资产 部、审计部、董事会办公室共五个部门，子公司贵州振华新材料有限公司设有行政部、人力 资源部、财务资产部、资材部、工程部、产品工程部、研发部、品管部、项目部、生产部、 市场一部、市场二部、物控部、信息中心、安全生产部十五个部门和深圳分公司 本公司 2017 年度财务报告已于 2018 年 4 月 25 日经本公司第六届董事会第二十三次会议 批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告 进行修改。 报告期合并范围详见“本附注六、在其他主体中权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 公告编号：2018-032 76 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 公告编号：2018-032 77 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 公告编号：2018-032 78 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 公告编号：2018-032 79 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 公告编号：2018-032 80 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 公告编号：2018-032 81 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ① 方或债务人发生严重财务困难； ② 务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 公告编号：2018-032 82 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下 跌的具体量化标准 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%） 公允价值发生“非暂时性” 下跌的具体量化标准 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本持续时间超过 6 个 月（含 6 个月） 成本的计算方法 取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的权益工具投资，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的权益工具投资，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 本公司于资产负债表日，将余额大于 100.00 万元的应收款项划分为单 项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4.00 4.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 60.00 60.00 公告编号：2018-032 83 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的 理由 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单 独确认减值损失 坏账准备的计提方法 个别认定法 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物采用一次摊销法摊销。 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 待售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 公告编号：2018-032 84 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 公告编号：2018-032 85 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 30 3% 3.23% 机器设备 直线法 10 3% 9.70% 电子设备 直线法 5 3% 24.25% 运输设备 直线法 3-5 3% 19.40%-32.33% 其他设备 直线法 3-5 3% 19.40%-32.33% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 公告编号：2018-032 86 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 公告编号：2018-032 87 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调 研、论证、立项、前期研究工作（包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等）、小 试、中试、试产等若干阶段。公司以中试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 公告编号：2018-032 88 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或 资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与 可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作 为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于 该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值 损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为职工薪酬。 公告编号：2018-032 89 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下： ①销售合同有明确验收条款的，以产品已经发出，并经客户验收合格为收入确认的具体 公告编号：2018-032 90 时点。 ②销售合同没有明确验收条款的，以产品已经发出，并移交给客户为收入确认的具体时 点。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （二十四）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 公告编号：2018-032 91 ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十六）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目 名称和金额） 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）将原列 报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为 “资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 因上年没有资产处置收益，对报表项目没有影响。 第四届董事会第 二十九次会议， 第四届监事会第 九次会议 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的 《企业会计准则第 16 号——政府补助》，本次会计政策 变更采用未来适用法处理。 第四届董事会第 二十九次会议， 第四届监事会第 九次会议 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生重要会计估计变更。 公告编号：2018-032 92 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： （二）税收优惠及批文 本公司 2017 年 11 月 13 日取得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税 务局、贵州省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201752000197；有效 期三年。本公司 2017 年享受按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,283.54 2,443.22 银行存款 835,353,332.26 8,942,407.75 其他货币资金 61,280,272.82 17,169,692.23 合计 896,637,888.62 26,114,543.20 其中:存放在境外的款项总额 受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 61,280,272.82 17,169,692.23 合计 61,280,272.82 17,169,692.23 2、应收票据 （1） 应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 贵州振华新材料有限公司 15% 公告编号：2018-032 93 银行承兑票据 31,736,299.55 100,000.00 商业承兑票据 84,662,580.00 合计 116,398,879.55 100,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 39,187,980.00 合计 39,187,980.00 注：本公司本期末已质押的应收票据金额为 39,187,980.00 元，前手单位为宁德时代新 能源科技股份有限公司，承兑单位为宁德时代新能源科技股份有限公司，质押用途为开具银 行承兑汇票。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 740,838,376.81 商业承兑票据 合计 740,838,376.81 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 1,073,600.00 合计 1,073,600.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2,696,931.00 1.17 2,059,598.28 76.36 637,332.72 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 227,827,387.23 98.83 10,039,903.21 4.41 217,787,484.02 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 230,524,318.23 —— 12,099,501.49 —— 218,424,816.74 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 公告编号：2018-032 94 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 1,000,000.00 0.54 1,000,000.00 100.00 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 183,399,180.20 99.46 12,154,447.56 6.63 171,244,732.64 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 184,399,180.20 —— 13,154,447.56 —— 171,244,732.64 单项金额重大但单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因 天津力神电池股份有限公司 1,026,931.00 1,026,931.00 100.00 预计无法收回 东莞市圆柱电芯实业有限公司 1,670,000.00 1,032,667.28 61.84 预计部分无法收回 合计 2,696,931.00 2,059,598.28 —— —— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 221,918,688.42 8,876,747.54 4.00 1 至 2 年 3,111,269.84 311,126.98 10.00 2 至 3 年 2,752,428.97 825,728.69 30.00 3 至 4 年 7,000.00 3,500.00 50.00 4 至 5 年 38,000.00 22,800.00 60.00 5 年以上 合 计 227,827,387.23 10,039,903.21 —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 5,030,680.62 元； （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,085,626.69 其中，报告期重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是 否由关 联交易 产生 万海电源（烟台） 有限公司 货款 2,579,772.00 对方企业法人失 联，公司解散无法 正常支付货款 董事会审批 否 深圳市九千能源 科技有限公司 货款 1,438,312.56 预计无法收回 董事会审批 否 公告编号：2018-032 95 东莞格力良源电 池科技有限公司 货款 1,000,000.00 预计无法收回 董事会审批 否 贵州航天电源科 技有限公司 货款 410,474.72 对方否认未支付， 且拒绝对账 董事会审批 否 依仕达电子公司 货款 235,921.74 预计无法收回 董事会审批 否 深圳市西城电子 有限公司 货款 160,367.31 预计无法收回 董事会审批 否 珠海市通晶塑胶 有限公司 货款 54,689.00 预计无法收回 董事会审批 否 珠海银城公司 货款 41,277.66 预计无法收回 董事会审批 否 深圳市金科能源 开发公司 货款 37,375.00 预计无法收回 董事会审批 否 贵州航天电源科 技有限公司 货款 36,000.00 预计无法收回 董事会审批 否 深圳邦莱电子科 技发展有限公司 货款 32,825.00 预计无法收回 董事会审批 否 依利安达 货款 24,809.40 预计无法收回 董事会审批 否 深圳市科普士能 源有限公司 货款 16,290.00 预计无法收回 董事会审批 否 吉安市优特利科 技有限公司 货款 15,668.30 对方拒绝承认货款 董事会审批 否 吉安市优特利科 技有限公司 货款 1,020.00 预计无法收回 董事会审批 否 哈尔滨光宇电源 股份有限公司 货款 824.00 预计无法收回 董事会审批 否 合计 —— 6,085,626.69 —— —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 63,000,381.60 27.33 2,520,015.26 B 49,775,959.04 21.59 1,991,038.36 A 27,927,360.00 12.11 1,117,094.40 C 22,196,200.00 9.63 887,848.00 天津力神电池股份有限公司 21,834,689.38 9.47 1,859,241.34 合 计 184,734,590.02 80.13 8,375,237.36 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 账面价值 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 21,560,854.16 98.57 21,560,854.16 12,701,384.33 93.45 1-2 年 137,450.00 0.63 137,450.00 82,500.00 0.61 2-3 年 2,500.00 0.01 2,500.00 728,108.28 5.36 3 年以上 173,694.62 0.79 173,694.62 79,804.80 0.59 79,804.80 公告编号：2018-032 96 合计 21,874,498.78 —— 21,874,498.78 13,591,797.41 —— 79,804.80 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 未结算原因 四川省澳斯矿业有限公司 13,900,854.70 63.55 合同未执行完毕 贵州腾达复合材料有限公司 2,703,029.00 12.36 合同未执行完毕 中国振华电子集团有限公司 1,508,051.25 6.89 合同正在执行中 常州市隆金机械有限公司 1,447,980.00 6.62 合同未执行完毕 白云供电局（沙文） 695,869.88 3.18 尚未结算完毕 合计 20,255,784.83 92.60 —— （3）本期实际核销的预付款项情况： 项目 核销金额 实际核销的预付款项 79,804.80 其中，报告期重要的预付款项核销情况： 单位名称 预付款项 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 深圳普文电源材料有限 公司 货款 16,804.80 联系人离职，对 方公司已被工商 吊销, 董事会审批 否 扬州市润强轻工机械有 限公司 货款 63,000.00 设备有瑕疵，尾 款未付对方不开 发票，预计无法 收回 董事会审批 否 合计 —— 79,804.80 —— —— —— 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 979,764.40 67.99 261,992.44 26.74 717,771.96 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 461,297.30 32.01 461,297.30 合 计 1,441,061.70 —— 261,992.44 —— 1,179,069.26 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-032 97 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,583,835.49 88.49 76,093.60 4.80 1,507,741.89 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 205,991.10 11.51 205,991.10 合 计 1,789,826.59 —— 76,093.60 —— 1,713,732.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 390,939.51 15,637.58 4.00 1 至 2 年 361,880.15 36,188.02 10.00 2 至 3 年 20,000.00 6,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 6,944.74 4,166.84 60.00 5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合 计 979,764.40 261,992.44 —— 单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因 贵州省住房和城乡建设厅 461,297.30 住房保证金无回收风险 合计 461,297.30 —— —— —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期收回或转回坏账准备金额 188,898.84 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收账情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收账款 3,000.00 其中，重要的其他应收账款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联 交易产生 燃气公司 钢瓶押金 3,000.00 无法收回 董事会审批 否 合 计 —— 3,000.00 —— —— —— （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 346,904.89 448,614.29 代扣代缴款 127,857.34 16,714.88 公告编号：2018-032 98 押金或保证金 743,217.30 204,920.00 职工备用金 223,082.17 1,119,577.42 合计 1,441,061.70 1,789,826.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 贵州省住房和城乡建设厅 保证金 461,297.30 3-4 年 32.01 东莞市爱思普能源科技有限公司 往来款 339,960.15 1-2 年 23.59 33,996.02 振华集团深圳电子有限公司 押金 200,000.00 5 年以上 13.88 200,000.0 0 王斌 备用金 100,000.00 1 年以内 6.94 4,000.00 代扣款 员工房租 53,788.98 1 年以内 3.73 2,151.56 合 计 —— 1,155,046.43 —— 80.15 240,147.5 8 6、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 45,844,682.78 45,844,682.78 13,086,596.98 13,086,596.98 在产品 230,425,488.84 230,425,488.84 262,098,389.24 262,098,389.24 库存商品 122,856,181.20 122,856,181.20 11,740,961.15 11,740,961.15 周转材料 1,836,512.13 1,836,512.13 252,852.37 252,852.37 其他 32,950,197.94 32,950,197.94 5,404,626.50 5,404,626.50 合 计 433,913,062.89 433,913,062.89 292,583,426.24 292,583,426.24 7、一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 融资租赁款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 注: 融资租赁款 1,000,000.00 元系本公司与中电通商融资租赁有限公司的售后回租业务支付的保证金。 8、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 中国电子应收账款一期资产支 持专项计划 1,000,000.00 公告编号：2018-032 99 留抵增值税进项税额 21,985,127.88 22,694,066.27 预交企业所得税 698,779.60 合 计 21,985,127.88 24,392,845.87 9、长期应收款 （1）长期应收款情况： 项 目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 2,300,000.0 0 2,300,000.0 0 4.5%-5.14% 合 计 2,300,000.0 0 2,300,000.0 0 —— 10、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业： 贵州红星电子材料有限公司 6,000,000.00 -1,046,862.77 合 计 6,000,000.00 -1,046,862.77 续表： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 联营企业： 贵州红星电子材料有限公司 4,953,137.23 小计 4,953,137.23 合 计 4,953,137.23 11、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 170,450,786.85 131,073,462.20 4,695,479.96 2,099,662.25 1,032,329.95 3,618,293.48 312,970,014.69 公告编号：2018-032 100 2.本期增加 金额 1,007,848.21 6,396,142.74 1,181,166.34 356,811.50 3,669.00 411,383.65 9,357,021.44 （1）购置 4,758,428.22 508,472.55 321,139.39 3,669.00 411,383.65 6,003,092.81 （2）在建工 程转入 607,848.21 672,693.79 19,677.00 1,300,219.00 （3）企业合 并增加 （4）其他增 加 400,000.00 1,637,714.52 15,995.11 2,053,709.63 3.本期减少 金额 5,948.03 949,034.00 95,996.53 160,008.99 106,810.01 1,317,797.56 （1）处置或 报废 5,948.03 949,034.00 95,996.53 160,008.99 106,810.01 1,317,797.56 （2）其他减 少 4.期末余额 171,458,635.06 137,463,656.91 4,927,612.30 2,360,477.22 875,989.96 3,922,867.12 321,009,238.57 二、累计折旧 1.期初余额 18,214,877.39 31,395,290.96 4,135,695.78 892,594.39 683,440.98 2,464,819.53 57,786,719.03 2.本期增加 金额 5,553,454.56 14,178,728.37 378,448.13 366,682.77 146,403.47 458,305.19 21,082,022.49 （1）计提 5,553,454.56 14,178,728.37 378,448.13 366,682.77 146,403.47 458,305.19 21,082,022.49 （2）其他 增加 3.本期减少 金额 5,360.66 889,636.68 91,136.55 149,839.79 92,582.88 1,228,556.56 （1）处置 或报废 5,360.66 889,636.68 91,136.55 149,839.79 92,582.88 1,228,556.56 4.期末余额 23,768,331.95 45,568,658.67 3,624,507.23 1,168,140.61 680,004.66 2,830,541.84 77,640,184.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 12,283,191.48 30,349.31 13,577.14 12,327,117.93 （1）计提 12,283,191.48 30,349.31 13,577.14 12,327,117.93 3.本期减少 公告编号：2018-032 101 金额 （1）处置或 报废 4.期末余额 12,283,191.48 30,349.31 13,577.14 12,327,117.93 四、账面价值 1.期末账面 价值 147,690,303.11 79,611,806.76 1,272,755.76 1,192,336.61 195,985.30 1,078,748.14 231,041,935.68 2.期初账面 价值 152,235,909.46 99,678,171.24 559,784.18 1,207,067.86 348,888.97 1,153,473.95 255,183,295.66 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 27,903,017.08 7,962,314.07 19,940,703.01 合计 27,903,017.08 7,962,314.07 19,940,703.01 注 1：2015 年本公司与中电通商融资租赁有限公司签订售后回租协议，将机器设备出售给中电通商融 资租赁有限公司，并以融资租赁形式租回，2017 年 12 月 31 日融资租赁资产账面价值为 19,940,703.01 元。 注 2：本公司固定资产抵押情况详见附注五、（49） 12、在建工程 （1）在建工程情况: 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 锂离子动力电池三元材料生产 线建设项目（义龙一期） 214,112,151.38 214,112,151.38 年产 2 万吨锂离子电池正极材 料生产线建设项目（沙文二期） 10,936,784.29 10,936,784.29 9,710,073.72 9,710,073.72 合计 225,048,935.67 225,048,935.67 9,710,073.72 9,710,073.72 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 （万元） 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 合计 —— 9,710,073.72 220,211,493.28 1,300,219.00 3,572,412.33 225,048,935.67 锂离子动力电池 三元材料生产线 建设项目（义龙 一期） 88,975.00 214,846,934.50 692,370.79 42,412.33 214,112,151.38 年产 2 万吨锂离 子电池正极材料 生产线建设项目 （沙文二期） 76,558.00 9,710,073.72 5,364,558.78 607,848.21 3,530,000.00 10,936,784.29 续表： 公告编号：2018-032 102 项目名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度% 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率% 资金来源 合 计 —— —— 6,159,962.41 5,675,572.23 —— —— 锂离子动力电池三元 材料生产线建设项目 （义龙一期） 24.15 24.15 5,675,572.23 5,675,572.23 1.54 自筹、借款 年产 2 万吨锂离子电 池正极材料生产线建 设项目（沙文二期） 1.97 1.97 484,390.18 自筹、借款 13、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 专利技术 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 32,315,000.00 3,059,460.91 6,155,899.52 3,553,614.87 45,083,975.30 2、本期增加金额 19,156,973.07 531,301.41 19,688,274.48 （1）购置 19,156,973.07 531,301.41 19,688,274.48 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3、本期减少金额 4,113,210.95 3,553,614.87 7,666,825.82 （1）处置 （2）其他 4,113,210.95 3,553,614.87 7,666,825.82 4、期末余额 51,471,973.07 3,590,762.32 2,042,688.57 57,105,423.96 二、累计摊销 1、期初余额 3,716,256.00 103,719.91 2,862,889.55 2,289,670.29 8,972,535.75 2、本期增加金额 826,276.57 331,471.70 2,759,507.08 1,263,944.58 5,181,199.93 （1）计提 826,276.57 331,471.70 2,759,507.08 1,263,944.58 5,181,199.93 3、本期减少金额 4,113,210.95 3,553,614.87 7,666,825.82 （1）处置 （2）其他 4,113,210.95 3,553,614.87 7,666,825.82 4、期末余额 4,542,532.57 435,191.61 1,509,185.68 6,486,909.86 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 公告编号：2018-032 103 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 46,929,440.50 3,155,570.71 533,502.89 50,618,514.10 2、期初账面价值 28,598,744.00 2,955,741.00 3,293,009.97 1,263,944.58 36,111,439.55 14、开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 支出 其 他 确认为无 形资产 转入当期损 益 研发项目 626,500.00 43,197,608.79 43,824,108.79 合 计 626,500.00 43,197,608.79 43,824,108.79 15、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 担保费 1,059,622.61 1,059,622.61 仓库修建 489,815.00 40,818.00 448,997.00 合计 1,549,437.61 40,818.00 1,508,619.61 16、递延所得税资产、递延所得税负债 (1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 24,488,246.56 3,673,856.15 10,655,974.49 1,598,396.17 政府补助 19,231,864.00 3,284,779.60 合计 43,723,080.56 6,958,635.75 10,655,974.49 1,598,396.17 （2）未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 备注 可抵扣暂时性差异 200,365.30 2,654,371.47 可抵扣亏损 31,929,082.68 36,128,110.24 合计 32,129,447.98 38,782,481.71 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 9,572,889.62 2018 年 11,731,433.63 11,731,433.63 2019 年 8,665,238.70 8,665,238.70 2020 年 2,458,936.36 2,458,936.36 公告编号：2018-032 104 2021 年 3,699,611.93 3,699,611.93 2022 年 5,373,862.06 合 计 31,929,082.68 36,128,110.24 17、其他非流动资产 项目 期末金额 期初金额 工程及设备款 176,111,711.73 1,560,855.00 未实现融资租赁损失 416,850.00 合 计 176,528,561.73 1,560,855.00 18、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 45,800,000.00 6,400,000.00 保证借款 455,000,000.00 318,000,000.00 合 计 500,800,000.00 324,400,000.00 19、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 246,370,000.00 82,496,064.00 商业承兑汇票 合 计 246,370,000.00 82,496,064.00 20、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 材料款 152,681,809.06 77,372,238.21 设备 3,610,061.44 1,421,026.50 服务 881,182.87 125,372.68 其他 1,294,585.29 3,698,071.28 合 计 158,467,638.66 82,616,708.67 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 贵州振华建筑工程有限公司 1,101,622.00 合同正在执行中 咸阳华友新能源窑炉设备有限公司 283,002.00 合同正在执行中 佛山市金刚科技有限公司 183,180.00 合同正在执行中 公告编号：2018-032 105 贵州建工建筑装饰环境绿化工程有限公 司 125,372.68 合同正在执行中 佛山市南海金刚新材料有限公司 64,999.97 合同正在执行中 合计 1,758,176.65 —— 21、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,214,958.44 1,070,000.00 合 计 2,214,958.44 1,070,000.00 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,790,168.75 67,240,858.30 58,807,541.95 15,223,485.10 二、离职后福利-设定提存计划 29,553.00 5,923,489.59 5,953,042.59 三、辞退福利 411,668.17 60,680.29 350,987.88 四、一年内到期的其他福利 合计 6,819,721.75 73,576,016.06 64,821,264.83 15,574,472.98 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,551,082.85 59,408,991.44 51,026,028.45 14,934,045.84 2、职工福利费 111,589.78 2,185,160.03 2,216,158.92 80,590.89 3、社会保险费 4,550.64 3,049,479.49 3,054,030.13 其中：医疗保险费 3,792.18 2,598,013.76 2,601,805.94 工伤保险费 505.62 269,704.51 270,210.13 生育保险费 252.84 181,761.22 182,014.06 4、住房公积金 17,800.00 1,567,236.50 1,585,036.50 5、工会经费和职工教育经费 105,145.48 1,029,990.84 926,287.95 208,848.37 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 6,790,168.75 67,240,858.30 58,807,541.95 15,223,485.10 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 28,632.00 5,696,099.08 5,724,731.08 公告编号：2018-032 106 2、失业保险费 921.00 227,390.51 228,311.51 3、企业年金缴费 合计 29,553.00 5,923,489.59 5,953,042.59 23、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,083,964.93 326,555.57 代扣代缴税费 20,177.74 企业所得税 2,540,878.40 城市维护建设税 51,818.12 22,858.89 个人所得税 1,166,678.99 24,910.86 教育费附加 37,012.94 16,327.78 其他税费 499,731.70 21,058.93 合计 5,400,262.82 411,712.03 24、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 330,016.67 短期借款应付利息 652,161.67 其他利息 238,888.89 合计 1,221,067.23 25、应付股利 项目 期末余额 期初余额 振华集团（深圳）电子有限公司 680,000.00 合计 680,000.00 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 单位往来 3,666,000.00 130,000.00 暂收暂付款 1,000.00 3,940,000.00 应付应收账款证券化收回款项 10,824,957.00 其他 349,008.31 159,112.09 合计 4,016,008.31 15,054,069.09 27、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-032 107 1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 38,018,957.00 16,646,446.00 合 计 38,018,957.00 46,646,446.00 28、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 17,000,000.00 保证借款 334,000,000.00 合 计 334,000,000.00 17,000,000.00 29、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项 目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款余额 8,844,082.00 减：未确认融资租赁费用余额 825,126.00 往来款 170,000,000.00 合 计 170,000,000.00 8,018,956.00 注：2017 年本公司子公司义龙公司向贵州义龙（集团）投资管理有限公司借款 2 亿元，借款期限为 5 年，利率为 4.3%，其中第一年、第二年每年偿还本金不低于本金总额的 15%。 30、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 15,687,432.00 9,110,000.00 5,565,568.00 19,231,864.00 拨款 合 计 15,687,432.00 9,110,000.00 5,565,568.00 19,231,864.00 —— 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入损 益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2013 年电子信息产业振 兴和技术改造项目 3,963,341.00 579,996.00 3,383,345.00 与资产相关 2011 年第一批企业改扩 建和结构调整项目投资 补助资金 3,400,821.00 530,004.00 2,870,817.00 与资产相关 年产 7500 吨锂离子电池 正极材料生产线建设项 目 3,533,311.00 800,004.00 2,733,307.00 与资产相关 第三批企业改扩建和结 构调整专项资金计划 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 2011 年高新区技改扶持 资金 1,999,980.00 1,999,980.00 与资产相关 贵阳市 2013 年第一批工 1,333,320.00 200,004.00 1,133,316.00 与资产相关 公告编号：2018-032 108 业结构升级专项资金 锂电池用高纯硫酸锰制 备及正极材料回收利用 关键技术研究及应用 2,580,000.00 15,576.00 2,564,424.00 与资产相关 贵州省高技术产业发展 专项资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关 2012 年贵州省科技厅、高 新区科技合作计划项目 506,659.00 380,004.00 126,655.00 与资产相关 2011 年高新区区级技改 扶持资金（第二批） 150,000.00 30,000.00 120,000.00 与资产相关 人才基地支持经费 800,000.00 800,000.00 与收益相关 专利奖励 230,000.00 230,000.00 与收益相关 锂离子动力电池三元材 料生产线建设项目（义龙 一期）-2017 年贵州省工 业和信息化发展专项资 金计划（第一批企业改扩 建和结构调整）资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 锂离子动力电池三元材 料生产线建设项目（义龙 一期）-2017 第五批省预 算内基本建设投资计划 资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 合计 15,687,432.00 9,110,000.00 5,565,568.00 19,231,864.00 31、股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 117,000,000.00 28,600,000.00 28,600,000.00 145,600,000.00 2016 年 12 月 31 日 本期变动增减（＋、－） 2017 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 中国振华电子集团 有限公司 58,640,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 62,690,000.00 深圳长城开发科技 股份有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 舟山鑫天瑜成长股 权投资合伙企业 （有限合伙） 22,000,000.00 -150,000.00 -150,000.00 21,850,000.00 深圳鑫天瑜六期股 权投资合伙企业 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2018-032 109 （有限合伙） 泰州鑫泰中信股权 投资基金合伙企业 发（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 银河粤科（广东） 产业投资基金（有 限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 国投（上海）科技 成果转化创业投资 基金企业（有限合 伙） 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00 董侠 3,900,000.00 3,900,000.00 向黔新 2,800,000.00 2,800,000.00 熊小川 2,800,000.00 2,800,000.00 其他自然人股东 26,860,000.00 150,000.00 150,000.00 27,010,000.00 合计 117,000,000.00 28,600,000.00 28,600,000.00 145,600,000.00 注：2016 年，中国振华电子集团有限公司、深圳长城开发科技股份有限公司、深圳鑫天瑜六期股权投 资合伙企业（有限合伙）、泰州鑫泰中信股权投资基金合伙企业（有限合伙）、银河粤科（广东）产业投资 基金（有限合伙）、国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）对本公司增资 57,200.00 万 元，其中 2,860.00 万元计入实收资本，53,973.40 万元计入资本公积-资本溢价, 中介机构服务费 366.6 万元。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对上述出资予以验证，并出具了中天运[2018]验字第 90010 号验资报 告。 32、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 138,840,000.00 539,734,000.00 678,574,000.00 其他资本公积 13,300,000.00 13,300,000.00 合 计 152,140,000.00 539,734,000.00 691,874,000.00 注：2017 年 12 月，国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）、泰州鑫泰中信股权投 资基金合伙企业（有限合伙）、深圳鑫天瑜六期期权投资合伙企业（有限合伙）、中国振华电子集团有限公 司、深圳长城开发科技股份有限公司、银河粤科（广东）产业投资基金（有限合伙）对本企业增资 5.72 亿 元，其中：2,860.00 万元计入实收资本，53,973.40 万元计入资本公积-资本溢价, 中介机构服务费 366.6 万 元。 33、盈余公积 公告编号：2018-032 110 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 873,318.72 873,318.72 合 计 873,318.72 873,318.72 34、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -21,400,155.77 -26,260,924.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,762,438.84 -5,953,375.95 调整后期初未分配利润 -28,162,594.61 -32,214,300.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,733,482.03 4,051,705.92 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 18,570,887.42 -28,162,594.61 注：由于会计差错更正，影响期初未分配利润-6,762,438.84 元。 35、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务小计 1,300,219,096.06 1,115,256,259.15 484,062,773.08 416,272,497.16 锂离子电池正极材料 1,300,219,096.06 1,115,256,259.15 484,062,773.08 416,272,497.16 2、其他业务小计 13,367,601.69 12,474,991.75 52,008.56 材料销售 13,256,490.57 12,474,991.75 其他 111,111.12 52,008.56 合 计 1,313,586,697.75 1,127,731,250.90 484,114,781.64 416,272,497.16 36、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 197,028.03 88,431.52 教育费附加 84,440.56 37,899.22 地方教育费附加 56,293.73 25,266.14 房产税 1,517,141.66 1,517,141.66 土地使用税 1,342,302.05 578,639.69 车船使用税 10,752.00 364,639.40 公告编号：2018-032 111 印花税 1,322,305.20 9,853.54 合计 4,530,263.23 2,621,871.17 37、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,809,200.47 2,394,478.48 运输费 6,214,217.43 2,739,062.13 样品费 2,402,508.97 112,307.70 仓储保管费 328,567.47 71,360.00 业务经费 209,281.24 221,296.00 租赁费 144,000.00 业务宣传费 96,116.50 差旅费 27,263.72 12,509.00 折旧费 2,316.80 18,845.85 业务招待费 1,988.00 36,841.00 其他 20,204.96 24,705.20 合计 19,255,665.56 5,631,405.36 38、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,042,393.38 8,711,513.14 折旧费 2,461,685.14 1,929,560.22 差旅费 499,338.55 349,113.80 业务招待费 269,268.09 225,454.37 汽车费用 681,386.90 255,992.26 通讯费 97,402.02 96,206.64 运输费 105,362.00 95,187.48 办公费 198,124.08 152,378.61 租赁费 311,407.58 260,950.27 水电费 144,270.10 157,004.22 修理费 253,077.69 12,952.47 无形资产摊销 4,715,877.81 1,258,814.18 长期待摊费用 13,606.00 环保、消防费 365,991.18 19,310.00 研发费用 43,824,108.79 15,210,375.47 公告编号：2018-032 112 聘请中介机构服务费 1,205,845.57 3,048,105.52 税费 69,920.00 其他 596,096.70 111,978.30 合计 69,785,241.58 31,964,816.95 39、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 23,817,164.72 20,163,131.97 减：利息收入 477,345.23 179,863.75 汇兑损失 388.63 减：汇兑收益 银行手续费 316,035.58 856,858.12 其他 6,713,331.45 6,071,054.15 合计 30,369,575.15 26,911,180.49 40、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,219,579.46 396,717.82 二、存货跌价损失 -1,478,526.31 三、固定资产减值损失 12,327,117.93 四、其他 79,804.80 合计 17,546,697.39 -1,002,003.69 41、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,046,862.77 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 190,768.36 130,326.45 合计 -856,094.41 130,326.45 42、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 -38,728.18 其中：固定资产处置利得或损失 -38,728.18 无形资产处置利得或损失 合计 -38,728.18 43、其他收益 公告编号：2018-032 113 项目 本期发生额 上期发生额 2011 年高新区技改扶持资金 1,999,980.00 高新领军企业补助 1,600,000.00 年产 7500 吨锂离子电池正极材料生产线建设项 目 800,004.00 人才基地建设经费 800,000.00 2013 年电子信息产业振兴和技术改造项目 579,996.00 2011 年第一批企业改扩建和结构调整项目投资 补助资金 530,004.00 2012 年贵州省科技厅、高新区科技合作计划项 目 380,004.00 4.4V 高电压钴酸锂产业化技术研发 380,000.00 “千企改造、一企一策”企业转型升级资金 300,000.00 研究与试验发展经费投入资助款 257,700.00 专利奖励 230,000.00 贵阳市 2013 年第一批工业结构升级专项资金 200,004.00 高层次人才的培养 200,000.00 高新区质监分局 2016 年贵州省名牌产品奖励 200,000.00 高新区产业发展局 “大数据+智能制造”试点示 范企业拨款 200,000.00 稳岗补贴 144,537.72 贵阳市质监局 2016 年名牌奖励款 50,000.00 2011 年高新区区级技改扶持资金（第二批） 30,000.00 锂电池用高纯硫酸锰制备及正极材料回收利用 关键技术研究及应用 15,576.00 国家知识产权局专利资助款 15,000.00 市科技局专利资助款 9,000.00 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴款 7,764.79 合计 8,929,570.51 44、营业外收入 公告编号：2018-032 114 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 500,000.00 4,359,893.58 500,000.00 罚款收入 400.00 其他 351,477.33 600.00 351,477.33 合计 851,477.33 4,360,893.58 851,477.33 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 “新三板”挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 2016 年度深圳市高新技术产业 专项补助资金 211,500.00 与收益相关 2016 年度深圳市市场和质量监 督管理委员会第二批专利奖 120,000.00 与收益相关 2011 年高新区技改扶持资金 500,004.00 与资产相关 2012 年贵州省科技厅、高新区科 技合作计划项目 380,004.00 与资产相关 2011 年第一批企业改扩建和结 构调整项目投资补助资金 530,004.00 与资产相关 年产 7500 吨锂离子电池正极材 料生产线建设项目-黔发改高技 800,004.00 与资产相关 2011 年高新区区级技改扶持资 金（第二批） 30,000.00 与资产相关 贵阳市 2013 年第一批工业结构 升级专项资金 200,004.00 与资产相关 2013 年电子信息产业振兴和技 术改造项目 579,996.00 与资产相关 贵州省科学技术厅高层次创新人 才培养经费 200,000.00 与收益相关 科技支撑计划补助款 600,000.00 与收益相关 高新区微型消防站建设补助款 50,000.00 与收益相关 贵州省财政厅科学技术奖 50,000.00 与收益相关 其他补助 108,377.58 与收益相关 合计 500,000.00 4,359,893.58 45、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 155,709.40 156,000.00 155,709.40 合计 155,709.40 156,000.00 155,709.40 46、所得税费用 （1）所得税费用表 公告编号：2018-032 115 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,687,029.43 1,683,105.73 递延所得税费用 -5,360,239.58 315,422.58 合计 6,326,789.85 1,998,528.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 53,098,519.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,274,629.95 子公司适用不同税率的影响 -5,937,918.46 调整以前期间所得税的影响 -920,169.10 非应税收入的影响 -328,080.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,372.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,608,800.46 其他事项影响 -1,451,845.38 所得税费用 6,326,789.85 47、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,209,275.62 179,863.75 政府补助 13,571,394.51 1,339,877.58 往来款及其他 26,383,941.85 13,818,051.53 合计 41,164,611.98 15,337,792.86 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 6,319,579.43 2,854,126.71 付现研发费 5,076,291.29 3,381,493.63 中介机构服务费 1,149,050.53 2,638,601.00 其他付现费用及往来款 36,567,794.83 10,784,118.65 合计 49,112,716.08 19,658,339.99 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-032 116 银行承兑汇票保证金、借款保证金等保证 金金额变动 19,147,500.00 应收账款证券化回款 29,590,566.20 融资租赁保证金 1,300,000.00 外部单位借款 200,000,000.00 合计 201,300,000.00 48,738,066.20 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金、借款保证金等保 证金金额变动 45,125,765.59 17,169,692.23 归还应收账款证券化回款 45,489,957.00 58,998,003.08 担保费 5,502,960.00 融资租赁租金、利息、手续费 17,495,921.00 15,820,250.00 合计 113,614,603.59 91,987,945.31 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,771,729.94 4,051,705.92 加：资产减值准备 17,546,697.39 -1,002,003.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,073,317.36 17,513,591.11 无形资产摊销 5,181,199.93 1,708,179.68 长期待摊费用摊销 40,818.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 38,728.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,878,517.30 20,163,131.97 投资损失（收益以“－”号填列） 856,094.41 -130,326.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,360,239.58 315,422.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -141,329,636.65 -45,332,710.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,615,593.41 -22,814,474.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 305,479,220.53 -10,307,678.66 公告编号：2018-032 117 其他 经营活动产生的现金流量净额 54,560,853.80 -35,835,163.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 835,357,615.80 8,944,850.97 减：现金的期初余额 26,114,543.20 51,983,424.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 809,243,072.60 -43,038,573.60 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 835,357,615.80 8,944,850.97 其中：库存现金 4,283.54 2,443.22 可随时用于支付的银行存款 835,353,332.26 8,942,407.75 可随时用于支付的其他货币资金 0 0 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 835,357,615.80 8,944,850.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 49、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 61,280,272.82 银行承兑汇票保证金 应收票据 39,187,980.00 质押 固定资产 51,519,856.48 抵押(注 1) 合计 151,988,109.30 --- 注 1：2017 年 7 月 3 日，本公司子公司贵州振华新材料有限公司与振华集团财务有限公司签订《银行 公告编号：2018-032 118 承兑汇票担保合同》（编号为 ZHCWGS17001），振华集团财务有限责任公司为本公司在农业银行乌当支行 开具的银行承兑汇票提供担保，担保金额为 30,000,000.00 元。本公司以账面原值为 81,655,658.40 元的 机器设备做为抵押物为前述担保提供反担保，动产抵押书编号为：筑金高工商（2012）抵字第 004 号，登 记日期为 2012 年 7 月 3 日，履行反担保的期限为 2017 年 7 月 3 日至 2018 年 7 月 2 日；高新工商（2017） 抵字第 011 号，登记日期为 2017 年 10 月 12 日，履行反担保的期限为 2017 年 10 月 12 日至 2018 年 10 月 11 日。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 备 注 直接 间接 贵州振华新材 料有限公司 贵阳市 贵阳市 锂离子电池材 料生产、销售 100.0 0 100.00 投资设立 贵州振华义龙 新材料有限公 司 黔西南 州安龙 县新桥 镇 黔西南州 安龙县新 桥镇 锂离子电池材 料生产、销售 67.00 67.00 投资设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 贵州红星电子材料 有限公司 贵阳市 贵州省 铜仁市 锂离子电池及 废料的回收及 含钴、镍、锰、 锂材料的生产 和销售等 20.00 20.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 贵州红星电子材料有限公司 贵州红星电子材料有限公司 流动资产 16,029,515.60 19,400,091.36 非流动资产 23,943,375.84 11,816,293.62 资产合计 39,972,891.44 31,216,384.98 流动负债 15,207,205.31 1,216,384.98 非流动负债 负债合计 15,207,205.31 1,216,384.98 少数股东权益 归属于母公司股东权益 24,765,686.13 30,000,000.00 按持股比例计算的净资产份额 4,953,137.23 6,000,000.00 调整事项 公告编号：2018-032 119 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 4,953,137.23 6,000,000.00 营业收入 13,872,513.45 净利润 -5,234,313.87 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -5,234,313.87 本年度收到的来自联营企业的股利 七、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的表 决权比例(%) 中国振华电子集 团有限公司 贵阳市 通信交换设备 制造 24.06 亿元 43.06 43.06 注：本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注六在其他主体中权益之 2 在合营安排或联营企 业中权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 振华集团深圳电子有限公司 同一母公司 贵州振华置业投资有限公司 同一母公司 东莞市振华新能源科技有限公司 同一母公司 中国电子新能源（武汉）研究院有限责任公司 同一实际控制人 南京熊猫电子装备有限公司 同一实际控制人 振华集团财务有限责任公司 同一母公司 贵州振华建筑工程有限公司 同一母公司 贵州振华进出口有限公司 同一母公司 中国电子财务有限责任公司 同一实际控制人 深圳长城开发科技股份有限公司 同一实际控制人 公告编号：2018-032 120 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵州红星电子材料有限公司 材料 6,514,529.91 振华集团深圳电子有限公司 水电 50,698.34 51,818.45 贵州振华置业投资有限公司 代建管理费 400,000.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市振华新能源科技有限公司 正极材料 2,963,931.63 1,324,059.84 贵州红星电子材料有限公司 锰酸锂 280,849.57 中国电子新能源（武汉）研究院有 限责任公司 正极材料 7,905.98 26,623.94 振华集团深圳电子有限公司 电缆 111,111.12 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 东莞市振华新能源科技有限公司 设备 34,188.03 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 振华集团深圳电子有限公司 房屋租赁 416,410.89 333,478.32 中国振华电子集团有限公司 房屋租赁 258,380.10 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方： 对应主债权科目 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 应付票据 振华集团财务有限责任公司 7,560,000.00 2017-07-19 2018-01-19 否 振华集团财务有限责任公司 7,440,000.00 2017-09-13 2018-03-13 否 振华集团财务有限责任公司 6,000,000.00 2017-10-23 2018-04-23 否 一年内到期的非流 动负债 中国振华电子集团有限公司 8,000,000.00 2015-6-19 2018-6-19 否 长期借款 中国振华电子集团有限公司 200,000,000.00 2017-12-29 2020-12-27 否 短期借款 中国振华电子集团有限公司 30,000,000.00 2017-2-14 2018-2-13 否 中国振华电子集团有限公司 4,000,000.00 2017-3-14 2018-3-13 否 中国振华电子集团有限公司 16,000,000.00 2017-3-15 2018-3-14 否 中国振华电子集团有限公司 9,000,000.00 2017-4-19 2018-4-18 否 公告编号：2018-032 121 中国振华电子集团有限公司 10,000,000.00 2017-4-24 2018-4-23 否 中国振华电子集团有限公司 16,000,000.00 2017-11-13 2018-11-12 否 中国振华电子集团有限公司 15,000,000.00 2017-11-20 2018-11-19 否 中国振华电子集团有限公司 15,000,000.00 2017-11-24 2018-11-23 否 中国振华电子集团有限公司 30,000,000.00 2017-8-24 2018-8-24 否 中国振华电子集团有限公司 20,000,000.00 2017-5-18 2018-5-18 否 中国振华电子集团有限公司 50,000,000.00 2017-6-14 2018-6-14 否 中国振华电子集团有限公司 30,000,000.00 2017-7-20 2018-1-20 否 中国振华电子集团有限公司 50,000,000.00 2017-12-5 2018-12-5 否 中国振华电子集团有限公司 30,000,000.00 2017-2-15 2018-2-14 否 中国振华电子集团有限公司 20,000,000.00 2017-5-11 2018-4-30 否 中国振华电子集团有限公司 9,000,000.00 2017-2-22 2018-2-22 否 中国振华电子集团有限公司 9,000,000.00 2017-2-22 2018-2-22 否 中国振华电子集团有限公司 5,000,000.00 2017-2-22 2018-2-22 否 中国振华电子集团有限公司 9,000,000.00 2017-4-13 2018-4-13 否 中国振华电子集团有限公司 9,000,000.00 2017-4-13 2018-4-13 否 中国振华电子集团有限公司 9,000,000.00 2017-4-13 2018-4-13 否 中国振华电子集团有限公司 20,000,000.00 2017-4-17 2018-4-16 否 中国振华电子集团有限公司 30,000,000.00 2017-5-26 2018-5-25 否 中国振华电子集团有限公司 10,000,000.00 2017-4-27 2018-4-26 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 振华集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2017-2-14 2018-2-13 保证借款 振华集团财务有限责任公司 4,000,000.00 2017-3-14 2018-3-13 保证借款 振华集团财务有限责任公司 16,000,000.00 2017-3-15 2018-3-14 保证借款 振华集团财务有限责任公司 9,000,000.00 2017-4-19 2018-4-18 保证借款 振华集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2017-4-24 2018-4-23 保证借款 振华集团财务有限责任公司 16,000,000.00 2017-11-13 2018-11-12 保证借款 振华集团财务有限责任公司 15,000,000.00 2017-11-20 2018-11-19 保证借款 振华集团财务有限责任公司 15,000,000.00 2017-11-24 2018-11-23 保证借款 中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2017-5-18 2018-5-18 保证借款 中国电子财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-6-14 2018-6-14 保证借款 中国电子财务有限责任公司 30,000,000.00 2017-7-20 2018-1-20 保证借款 中国电子财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-12-5 2018-12-5 保证借款 公告编号：2018-032 122 北京振华电子有限公司 2,800,000.00 2017-3-17 2018-3-16 信用借款 北京振华电子有限公司 3,000,000.00 2017-12-12 2018-12-11 信用借款 中国振华电子集团有限公司 10,000,000.00 2017-1-10 2018-1-9 信用借款 中国振华电子集团有限公司 10,000,000.00 2017-1-11 2018-1-10 信用借款 中国振华电子集团有限公司 10,000,000.00 2017-1-12 2018-1-11 信用借款 中国振华电子集团有限公司 10,000,000.00 2017-1-13 2018-1-12 信用借款 注：2017 年 2 月 15 日，本公司子公司贵州振华新材料有限公司通过振华集团财务有限责任公司向本 公司控股股东中国振华电子集团有限公司借款 2000 万元，该款项已于 2017 年 5 月 12 日提前归还；2017 年 4 月 26 日，本公司子公司贵州振华新材料有限公司向关联方东莞市振华新能源科技有限公司借款 640 万 元，借款期限 6 天，不计息，该款项已正常归还；2017 年 6 月 19 日，本公司子公司贵州振华新材料有限 公司向本公司控股股东中国振华电子集团有限公司借款 400 万元，借款期限 10 天，不计息，该款项已正常 归还。2017 年 7 月 24 日，本公司子公司贵州振华新材料有限公司向控股股东中国振华电子集团有限公司 借款 2000 万元，借款期限 5 天，不计息，该款项已正常归还。 （5）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,021,226.23 1,297,860.16 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 东莞市振华新能源科技有限公司 780,000.00 应收账款 东莞市振华新能源科技有限公司 459,300.00 18,372.00 预付账款 南京熊猫电子装备有限公司 28,999,100.00 预付账款 中国振华电子集团有限公司 1,508,051.25 505,200.00 预付账款 振华集团财务有限责任公司 90,000.00 其他应收款 振华集团深圳电子有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 应付账款 贵州振华建筑工程有限公司 1,101,622.00 1,101,622.00 其他应付款 振华集团深圳电子有限公司 130,000.00 应付股利 振华集团深圳电子有限公司 680,000.00 应付账款 贵州振华进出口有限公司 1,893.84 公告编号：2018-032 123 7、其他关联交易 （1）在财务公司的存款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中国电子财务有限责任公 司 2,671,351.12 320,779,873.59 271,339,539.59 52,111,685.12 振华集团财务有限责任公 司 2,500,553.92 1,323,384,993.53 1,170,834,213.22 155,051,334.23 合计 5,171,905.04 1,644,164,867.12 1,442,173,752.81 207,163,019.35 注：本年度收到的财务公司存款利息为 192,460.77 元。 （2）贵州新材料在关联方中国电子财务有限责任公司处开具银行承兑汇票，金额 9,000 万元，限期 6 个月。 八、承诺及或有事项 本公司本期无承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司本期无资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 项目 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 更正前 更正后 差异 资产负债表项目 应付职工薪酬 57,282.91 6,819,721.75 6,762,438.84 未分配利润 -21,400,155.77 -28,162,594.61 -6,762,438.84 损益表项目 营业成本 416,282,310.07 416,272,497.16 -9,812.91 销售费用 3,987,300.87 5,631,405.36 1,644,104.49 管理费用 32,790,045.64 31,964,816.95 -825,228.69 现金流量表项目 收到其他与经营活动有关的现金 64,075,859.06 15,337,792.86 -48,738,066.20 支付其他与经营活动有关的现金 78,656,343.07 19,658,339.99 -58,998,003.08 收到其他与筹资活动有关的现金 48,738,066.20 48,738,066.20 支付其他与筹资活动有关的现金 15,820,250.00 91,987,945.31 76,167,695.31 公告编号：2018-032 124 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 1,000,000.0 0 32.47 1,000,000.0 0 100.00 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,079,711.6 7 67.53 1,571,566.6 7 75.57 508,145.00 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 3,079,711.6 7 —— 2,571,566.6 7 —— 508,145.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 508,145.00 元； （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,079,711.67 其中，报告期重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否 由关联交 易产生 深圳市九千能源科技有限公司 货款 1,438,312.56 预计无法收回 董事会审批 否 东莞格力良源电池科技有限公司 货款 1,000,000.00 预计无法收回 董事会审批 否 公告编号：2018-032 125 依仕达电子公司 货款 235,921.74 预计无法收回 董事会审批 否 深圳市西城电子有限公司 货款 160,367.31 预计无法收回 董事会审批 否 珠海市通晶塑胶有限公司 货款 54,689.00 预计无法收回 董事会审批 否 珠海银城公司 货款 41,277.66 预计无法收回 董事会审批 否 贵州航天电源科技有限公司 货款 36,000.00 预计无法收回 董事会审批 否 深圳市金科能源开发公司 货款 37,375.00 预计无法收回 董事会审批 否 深圳邦莱电子科技发展有限公司 货款 32,825.00 预计无法收回 董事会审批 否 依利安达 货款 24,809.40 预计无法收回 董事会审批 否 深圳市科普士能源有限公司 货款 16,290.00 预计无法收回 董事会审批 否 吉安市优特利科技有限公司 货款 1,020.00 预计无法收回 董事会审批 否 哈尔滨光宇电源股份有限公司 货款 824.00 预计无法收回 董事会审批 否 合计 —— 3,079,711.67 —— —— —— 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 33,327,929.72 99.38 33,327,929.72 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 209,132.60 0.62 200,365.30 95.81 8,767.30 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 33,537,062.32 —— 200,365.30 —— 33,336,697.02 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 21,439,132.81 99.04 21,439,132.81 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,000.00 0.01 3,000.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 205,991.10 0.95 205,991.10 合 计 21,648,123.91 —— 3,000.00 —— 21,645,123.91 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况： 名称单位 期末余额 公告编号：2018-032 126 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 贵州振华新材料有限公司 33,327,929.72 无坏账风险 合 计 33,327,929.72 —— —— —— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,132.60 365.30 4.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合 计 209,132.60 200,365.30 —— （3）本报告期实际核销的其他应收账情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收账款 3,000.00 其中，重要的其他应收账款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关 联交易产生 燃气公司 钢瓶押金 3,000.00 账龄较长，无法收回 董事会审批 否 合计 3,000.00 —— —— —— （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 33,327,929.72 21,439,132.81 代扣代缴款 9,132.60 5,991.10 押金 200,000.00 203,000.00 合计 33,537,062.32 21,648,123.91 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 贵州振华新材料有 限公司 往来款 33,327,929.72 1 年以内 99.38 振华集团深圳电子 有限公司 水电押金 200,000.00 5 年以上 0.60 200,000.00 代缴代扣社保费 代扣代缴社 9,132.60 1 年以内 0.02 365.30 公告编号：2018-032 127 保费 合 计 —— 33,537,062.32 —— 100.00 200,365.30 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 190,100,000.0 0 190,100,000.0 0 170,000,000.0 0 170,000,000.0 0 对联营、合营企业投资 4,953,137.23 4,953,137.23 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 195,053,137.2 3 195,053,137.2 3 176,000,000.0 0 176,000,000.0 0 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 贵州振华新材料 有限公司 170,000,000. 00 170,000,000. 00 贵州振华义龙新 材料有限公司 20,100,000.0 0 20,100,000.0 0 合计 170,000,000. 00 20,100,000.0 0 190,100,000. 00 （2）对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、联营企 业 贵州红星电 子材料有限 公司 6,000,000. 00 -1,046,862.7 7 4,953,137. 23 合计 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-032 128 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 607,264.97 975,283.87 合 计 607,264.97 975,283.87 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,046,862.77 合计 -1,046,862.77 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -38,728.18 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,429,570.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 190,768.36 公告编号：2018-032 129 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 195,767.93 所得税影响额 308,399.34 少数股东权益影响额 合计 9,468,979.28 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.62 0.3994 0.3994 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 14.05 0.3185 0.3185 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准。 深圳市振华新材料股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-032 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市振华新材料股份有限公司董事会办公室。 深圳市振华新材料股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 26 日