870337_2021_银城建设_2021年年度报告_2022-04-24.txt

1 2021 年度报告 银城建设 NEEQ:870337 南京银城建设发展股份有限公司 2 公司年度大事记 2021 年 3 月南京银城建设发展股份有限公 司被中装协批准为第八届理事会常务理事 位。 2021 年 5 月荣获第十三届照明应用 设计大赛杭州赛区佳作奖。 2021 年 5 月 11 日马云飞被中国建筑装饰协 会审定为建筑装饰行业科学技术奖专家。 2021 年 5 月 11 日濮晓丽被中国建筑 装饰协会审定为建筑装饰行业科学技 术奖专家。 3 2021 年 7 月南京银城建设发展股份有限公 司被南京市装饰行业协议评为 2020 年 “南京市装饰行业优秀企业”。 2021 年 8 月南京银城建设发展股份有限 公司被江苏省装饰装修行业协会评为 “2020 年度优秀装饰企业”。 2021 年 8 月黄春勇被江苏省装饰装修行业 协会、建设工会工作委员会评为 2021 年 江苏省装饰装修行业优秀企业家。 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 35 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 139 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄春勇、主管会计工作负责人韩丽及会计机构负责人（会计主管人员）韩丽保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是√否 董事会是否审议通过年度报告 √是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当带来的控制 风险 黄春勇先生以直接及间接方式控制公司 50.54%的股 份，是公司实际控制人，也是公司董事长，能够对公 司经营管理和决策施加重大影响。若公司的实际控制 人不能有效执行公司内部控制制度和经营决策，利用 实际控制人地位，对公司董事会和监事会施以不当影 响，在公司的销售、人事、财务等经营方面实行不当 的干预和控制，可能给公司的生产经营活动、治理机 制和中小股东带来不利影响的风险。 房地产行业波动风险 建筑装饰行业与房地产行业密切相关，而后者由于关 系到国计民生，一直是政府调控的重点领域。近年 来，我国房地产市场开始逐步转向去库存化，加之宏 观经济出现增速放慢，固定资产投资规模减少情况。 上述情况将对公司经营业绩产生一定的负面影响。 资产负债率较高的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程中 对运营资金的需求量很大。公司近几年业务快速发 6 展，大部分经营性资金主要依靠银行贷款和商业信 用，导致公司资产负债率较高，2021 年公司资产负债 率达到 81.01%。未来如果宏观经济形势发生不利变化 或者信贷紧缩，同时公司应收账款回款速度减慢，则 公司正常运营将面临较大的资金压力，公司业务的进 一步发展可能在一定程度上受到不利影响。 工程质量及施工安全风险 公共建筑装饰业务对施工质量及现场施工作业的安全 管理要求较高。为此,公司建立各项工程管理制度， 定期组织项目部开展质量、安全、文明施工、进度等 检查活动，及时处理施工过程的问题，消除隐患，实 时动态管理，确保工程顺利进行。此外，公司还引入 质量管理体系、环境管理体系认证，确保施工现场的 管理程序化、规范化、标准化。虽然报告期内公司未 发生过重大工程质量及施工安全问题，但仍不能完全 杜绝前述问题的发生，而一旦发生重大工程质量或施 工安全问题，将对公司的业绩及声誉产生不利影响。 公司劳务分包的风险 公司以技术、管理人才为主，公司项目施工一般采用 劳务外包方式，即公司通过专业劳务分包公司进行装 饰工程的施工作业。虽然公司通过与劳务公司签订合 同规定了双方的权利义务，并且建立了严格的施工管 理制度规范，劳务人员在公司的管理调度下开展工 作，但是如果劳务人员在施工过程中出现安全事故或 劳资纠纷等问题则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的 连带责任风险。 原材料价格波动的风险 公司施工所需原材料主要为石材、板材、钢材、五金 交电等，其中石材、板材、钢材的价格在总成本中的 占比较高，未来如果主要原材料价格发生较大幅度波 动，将很可能影响公司盈利平。 公司业务区域集中的风险 公司业务主要集中在华东地区，虽然公司在华东地 区，特别是江苏省内形成了一定的业务规模及品牌优 势，但如果不能进一步培育和开拓全国市场，提升华 东地区以外的市场份额，将会对本公司未来业绩增长 造成一定的负面影响。 本期重大风险因素分析 报告期内，宏观经济政策保持平稳，为公司稳步经营创 造了良 好的外部条件。公司将持续加大信息化、高科 技方面投入，完善质量管理体系，增强公司综合实力， 秉承“以诚信为本，以质量为根”的经营理念，全力拓 展市场，继续保持知名地产开发商、 建设银行、南京 银行、中石油等各行业龙头企业的业务合作。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、银城 建设 指 南京银城建设发展股份有限公司 银城装饰、有限公司 指 南京银城装饰设计有限公司,即南京银城建设 发展股份有限公司的前身 银城集团 指 银城地产集团股份有限公司，系股份公司股 东之一 嘉彧合伙 指 南京嘉彧企业管理中心,系股份公司股东之一 股东大会 指 南京银城建设发展股份有限公司股东大会 董事会 指 南京银城建设发展股份有限公司董事会 监事会 指 南京银城建设发展股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的南京银城建 设发展股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2021 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 审计机构 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 江苏法徳永衡律师事务所 公共建筑 指 包括办公建筑(如商务办公楼、政府行政办公 楼等)、 商业建筑(如银行、商场、城市商业 综合体等)、科教文卫建筑(如图书馆、博物 馆、体育馆、会议中心、学校、研究所、医 院等)、旅游建筑(如酒店、娱乐场所等)、以 及交通运输建筑(如地铁、机场、车站等) 建筑装饰工程 指 针对建筑内、外部装饰工程进行设计、造 价、选材、施工以及管理、检测 家装 指 家庭住宅装饰、装修 住宅精装修 指 房屋交钥匙前,所有功能空间的固定面全部铺 装或粉刷完毕,厨房与卫生间的基本设备全部 安装完成,一般意义上住宅精装修是指在住宅 全装修基础上进一步的精细化装修 业主 指 建筑装饰工程委托方或者建设方 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京银城建设发展股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing YinchengConstruction&DevelopmentCo.,Lt 证券简称 银城建设 证券代码 870337 法定代表人 黄春勇 二、 联系方式 董事会秘书 韩丽 联系地址 江苏省南京市建邺区嘉陵江东街 50 号康源智慧港 C 座 12 层 电话 025-83628829 传真 025-83628777 电子邮箱 hanli@ 公司网址 办公地址 江苏省南京市建邺区嘉陵江东街 50 号康源智慧港 C 座 12 层 邮政编码 210019 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 12 月 26 日 挂牌时间 2017 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） E 建筑业-E50 建筑装饰和其他业建筑业-E501 建筑装 饰业-E5010 建筑装饰业 主要业务 公共建筑装饰、安装、家装、设计和施工 主要产品与服务项目 公共建筑装饰、安装、家装、设计和施工 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 31,922,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（黄春勇） 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄春勇），一致行动人为（南京嘉彧 企业管理中心（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91320111726058164L 否 注册地址 江苏省南京市建邺区嘉陵江东街 50 号 3 幢 1201-1210 室 否 注册资本 31,922,200 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 金元证券 会计师事务所 中兴华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 石稳 杨宇 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 191,679,083.99 225,794,092.63 -15.11% 毛利率% 14.28% 17.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,060,725.78 5,540,629.54 -80.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 812,696.38 5,148,088.86 -84.21% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 2.49% 13.89% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 1.91% 12.90% - 基本每股收益 0.03 0.22 -86.36% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 226,762,133.05 227,269,599.47 -0.22% 负债总计 183,693,845.15 185,262,037.35 -0.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,068,287.90 42,007,562.12 2.53% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.35 1.32 2.27% 资产负债率%（母公司） 81.15% 81.46% - 资产负债率%（合并） 81.01% 81.52% - 流动比率 1.10 1.12 - 利息保障倍数 1.68 3.80 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,404,837.01 2,200,584.94 -163.84% 应收账款周转率 2.85 3.70 - 11 存货周转率 113.03 109.53 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.22% -12.64% - 营业收入增长率% -15.11% -11.91% - 净利润增长率% -80.86% -52.10% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,922,200 31,922,200 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 63,642.09 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 286,115.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,053.76 非经常性损益合计 330,704.07 所得税影响数 82,674.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 248,029.40 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修 订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日 起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 执行新租赁准则会计政策变更对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 新增 2 个子公司：南京银翊建筑装饰工程有限公司、南京观迹文化艺术产业发展有 限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司隶属建筑装饰和其他建筑业，主营业务为大型公共、商业、医疗、养老及住宅 建筑的装饰装修、工程 设计、施工服务。公司具有国家建筑装修装饰工程专业承包壹 级资质、建筑装饰工程设计专项甲级资质、建筑幕墙工程专业承包贰级资质、建筑工程 施工总承包叁级、钢结构工程专业承包叁级、建筑机电安装工程专业承包叁级、中国展 览馆协会展览陈列工程设计与施工一体化一级资质、中国展览馆协会展览工程企业一级 资质。能够承接大型公共、商业及住宅建筑装饰装修工程。近年来，公司凭借着优厚的 综合实力，秉承“以诚信为本、以质量为根”的经营理念，全力拓展市场，陆续和知名 地产开发商、建设银行、南京银行、中石油等各行业龙头企业签订了战略合作协议。业 务范围覆盖江苏省内各个区域，并且延伸到浙江、安徽、湖南等省外的城市。公司业务 由市场部负责承揽工程项目的业务开发，主要通过原有客户介绍、招标网和其他渠道收 集相关项目信息，并及时收集、掌握市场信息，对可承接的项目进行综合分析和可行性 研究，对选出的项目进行立项，由运营管理中心牵头，物资采购部、相关事业部以及成 本核算部共同商议决策，广泛洽谈、比价，从而提供最具竞争力的投标初步规划。随后 通过具体性调研以及资源方的询价编制最终投标文件，通过投标和商务谈判实现最终签 约，随后制定项目预算，工程部组建项目部采购材料及施工。在项目实施过程中能够严 格执行规范要求，通过实测实量的检测来保证工程质量，通过优化施工班组管理提高项 目执行效率，并不断对工艺进行改进创新。公司目前以室内外装饰装潢工程的设计和施 工为主要收入来源。 报告期内，公司商业模式各项要素未发生重大变化，未对公司经营产生重大不利影 响。 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 14 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 16,992,619.08 7.49% 16,934,649.89 7.45% 0.34% 应收票据 9,883,420.7 4.36% 26,518,525.42 11.67% -62.73% 应收账款 59,637,652.29 26.30% 56,277,093.74 24.76% 5.97% 存货 791,344.57 0.35% 2,116,014.25 0.93% -62.60% 投资性房地 产 841,941.5 0.37% 889,681.58 0.39% -5.37% 长期股权投 资 467,341.90 0.21% 349,533.64 0.15% 33.70% 固定资产 22,361,793.28 9.86% 23,967,963.67 10.55% -6.70% 在建工程 无形资产 737.38 0.0003% 24,235.79 0.01% -96.96% 商誉 短期借款 25,035,726.02 11.04% 20,030,561.65 8.81% 24.99% 长期借款 9,520,553.21 4.20% 10,575,231.49 4.65% -9.97% 合同资产 99,345,733.59 43.81% 91,083,658.03 40.08% 9.07% 应付账款 122,122,581.19 53.85% 111,834,189.57 49.21% 9.20% 合同负债 1,988,403.06 0.88% 1,410,740.81 0.62% 40.95% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据较上年期末减少了 62.73%,变动原因：公司一方面加大收款力度，另一 方面改变了和客户结算方式。 2.存货较上年期末减少了 62.60%，变动原因：加快了项目工作量的结算工作。 3.长期股权投资较上年期末增加了 33.70%，变动原因：与银城物业联营的嘉筑装饰 公司步入正轨，逐年开始盈利。 15 4.无形资产较上年期末减少了 96.96%，变动原因：无形资产摊销 5.短期借款较上年期末增加了 24.99%，变动原因：受新冠肺炎疫情影响工程回款周 期加长，资金周转需求加大。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 191,679,083.99 - 225,794,092.63 - -15.11% 营业成本 164,309,971.63 85.72% 185,562,847.09 82.18% -11.45% 毛利率 14.28% - 17.82% - - 销售费用 0 0 管理费用 18,400,667.20 9.60% 18,617,578.19 8.25% -1.17% 研发费用 5,170,083.86 2.70% 8,787,140.57 3.89% -41.16% 财务费用 2,123,213.38 1.11% 2,455,749.25 1.09% -13.54% 信用减值 损失 -548,219.58 -0.29% 7,999.32 0% -6,953.33% 资产减值 损失 1,089,152.17 0.57% -1,089,486.65 -0.48% -199.97% 其他收益 286,115.74 0.15% 359,784.70 0.16% -20.48% 投资收益 314,651.33 0.16% -456,684.45 -0.20% -168.90% 公允价值 变动收益 0 0 资产处置 收益 63,642.09 0.03% 95,256.85 0.04% -33.19% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 1,685,199.34 0.88% 7,860,256.53 3.48% -78.56% 营业外收 入 0.69 64.87 0% -98.94% 营业外支 出 19,054.45 0.01% 94,632.91 0.04% -79.86% 净利润 1,060,725.78 0.55% 5,540,629.54 2.45% -80.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入和营业成本较上年同期降低了 15.11%和 11.45%，主要因为受房地产行 业不景气的影响，公司承接的装修业务减少所致。 2、研发费用较上年同期减少了 41.16%，主要原因：减少了研发费用的投入。 16 3、财务费用较上年同期减少了 13.54%， 主要原因：为节约资金成本，改变了融资 方式。 4、信用减值损失和资产减值损失较上年同期降低了 6,953.33%和 199.97%，主要原 因：公司加大收款力度，应收账款减少。 5、投资收益较上年同期增加了 168.90%，主要原因：与银城物业联营的嘉筑装饰公 司步入正轨，逐年开始盈利。 6、 营业利润和净利润较上年同期降低了 78.56%和 80.86%，受房地产行业不景气的 影响，公司承接的装修业务减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 191,679,083.99 225,794,092.63 -15.11% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 164,309,971.63 185,562,847.09 -11.45% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 装饰收 入 188,381,303.64 163,574,670.27 13.17% -13.86% -11.00% -17.44% 设计收 入 3,297,780.35 735,301.36 77.70% -53.63% -58.17% 3.21% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本公司主营业务为建筑装饰工程施工与设计，收入构成与上期基本一致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 合肥银弘房地产开发有限公司 19,206,100.92 10.02% 否 2 南京卓鸣置业有限公司 17,689,537.01 9.23% 否 3 无锡德信惠山置业有限公司 16,483,612.57 8.60% 否 17 4 南京东方颐年健康产业发展有限 公司 15,453,694.04 8.06% 否 5 安徽凤凰宇宸置业有限公司 12,416,089.45 6.48% 否 合计 81,249,033.99 42.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 南京言有信建筑劳务有限公司 24,889,342.52 14.57% 否 2 南京开睿建设有限公司 13,155,168.00 7.70% 否 3 南京锦斯泰劳务有限公司 6,570,440.54 3.85% 否 4 苏州凡赛装饰工程有限公司 3,936,000.00 2.30% 否 5 南京佐光建筑安装有限公司 3,486,153.00 2.04% 否 合计 52,037,104.06 30.46% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净 额 -1,404,837.01 2,200,584.94 -163.84% 投资活动产生的现金流量净 额 -477,041.23 -14,152,866.04 96.63% 筹资活动产生的现金流量净 额 1,549,028.95 -399,329.49 487.91% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动现金流量比上年同期减少了 163.84%，变动的原因：受新 冠肺炎疫情及房地产行业不景气的影响, 工程回款周期加长，现金流入减少。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量比上年同期增加了 96.63%，变动的原因： 公司减少了投资项目。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量比上年同期增加了 487.91%，变动的原 因：受疫情影响，公司贷款规模有所增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公 司 公 司 主 要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 18 名 称 类 型 业 务 南 京 银 城 嘉 筑 装 饰 设 计 有 限 公 司 参 股 公 司 室内 装饰 装 修； 金属 门 窗工 程 施 工； 建 筑装 饰 材料 零售 等 5,000,000 10,133,938.24 954,385.98 24,577,091.07 241,052.03 南 京 银 翊 建 筑 装 饰 安 装 工 程 有 限 公 司 控 股 子 公 司 住宅 室内 装饰 装 修； 建筑 劳务 分 包、 建筑 智能 化施 工； 建筑 工程 设计 施工 专业 作业 等 4,000,000 6,925,714.68 330,519.50 6,844,036.74 210,519.50 上 海 观 见 建 筑 控 股 子 公 司 建设 工程 设 计； 建筑 智能 2,000,000 906,923.26 510,239.08 845,266.07 464,115.94 19 设 计 科 技 有 限 公 司 化系 统设 计； 各类 工程 建设 活 动； 建筑 智能 化工 程施 工； 住宅 室内 装饰 装修 等 南 京 观 迹 文 化 艺 术 产 业 发 展 有 限 公 司 控 股 子 公 司 组织 文化 艺术 交流 活动 等 3,000,000 19,212.38 19,212.38 0 787.62 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独 立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良 好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全 体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是□否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是□否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 √是□否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在破产重整事项 □是√否 是否存在自愿披露的其他事项 □是√否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资 产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 6,027,521.46 6,027,521.46 13.99% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 22 原告 /申请 人 被告 /被申请 人 案由 是否 结案 涉及 金额 是否形 成预计 负债 案件进展或 执行情况 临时公 告 披露时 间 南京银 城建设 发展股 份有限 公司 南京证 大大拇 指商业 发展有 限公司 承建南 京证大 喜马拉 雅中心 二 期项 目 C、D 地块塔 楼 E、 塔楼 F （1F- 10F）装 修工程 是 4,605,256.46 否 被告南京证大 大拇指商业发 展有限公司于 2022 年 1 月 15 日前向原 告南京 银 城建设发展股 份有限公司支 付 1,642,266.00 元 2021 年 8 月 20 日 南京银 城建设 发展股 份有限 公司 南京证 大大拇 指商业 发展有 限公司 告承建 被告发 包的南 京证大 喜马拉 雅中心 一期项 目装修 工程 （塔楼 A B 1F 公共大 堂塔楼 B3F-26F （含 B1F 电 梯 厅）） 是 1,195,001.00 否 被告南京证大 大拇指商业发 展有限公司向 原告南京银城 建设发展股份 有 限公司 支付工程款 1,195,001.00 元。被告南京 证大大拇指商 业发展有限公 司于 2021 年 11 月 30 日 前向原告南京 银城建设发展 股份有限公司 支付 200,000.00 元， 剩余款 项 995,001.00 元于 2022 年 1 月 15 日前 支付完毕 2021 年 8 月 20 日 南京银 城建设 发展股 南京证 大大拇 指商业 承建被 告发包 的南京 证大喜 是 227,264.00 否 被告南京证大 大拇指商业发 展有限公司于 2022 年 1 月 2021 年 9 月 3 日 23 份有限 公司 发展有 限公司 马拉雅 中心 二 期项目 C、D 地 块连廊 吊顶工 程 15 日之前支 付给 原告 南京银城建设 发展股份有限 公司工程款 227,264.00 元 总计 - - - 6,027,521.46 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 以上案件已审结，截至本公告披露日，本次诉讼尚未对公司经营方面和财务方面产生重 大不利影响。公司将会积极应对，维护自身合法权益，避免给公司及投资者造成损失。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 40,000,000 9,872,613.94 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 110,000,000 85,000,000 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业 合并事项 临时公告索 引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-032 对外投资 南京银翊建筑 装饰安装工程 有限公司 100%股权 4000000 否 否 2021-010 委托理财 理财产品 投资额度最高 不超过人民币 5000 万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 24 1、本次对外投资有利于公司拓展业务，优化战略布局，增强新的业务增长点， 有 利于公司长远发展。本次对外投资是公司从长远利益与发展做出的战略决策，有利于提 高公司经济效益，实现公司资源的有效配置，对公司未来财务状况和经营成果将会产生 积极的影响。 2、公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，利用公司闲置资金向上海 浦东发展银行龙江支行、宁波银行南京河西支行、南京银行江东北路支行进行适度低风 险的短期理财，以提高自有闲置资金使用效益，保障公司闲置资金收益。 报告期内，期初理财产品 0 元公司累计购买理财产品 130,200,000 元，累计赎回 理财产品 130,200,000 元，获取的收益为 196,843.07 元。 委托理财事项经公司董事会审议，并在全国中小企业股份转让系统网站公告，公告 名称为南京银城建设发展股份有限公司第二届董事会第十二次会议决议公告（2021- 008）、南京银城建设发展股份有限公司关于授权使用闲置资金购买理财产品的公告 （2021-010)。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 16 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 7 月 16 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 16 日 挂牌 资金占 用承诺 不占用资金承 诺函 正在履行 中 董监高 2016 年 7 月 16 日 挂牌 股份增 减持承 诺 股份限售安排 及资源锁定承 诺 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客 观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否 未及时披露相关信息 否 不涉及 25 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外， 承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承 诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议 程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺 或违反承诺 否 不涉及 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，承诺如下： 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 一年内不得转让。公司公开发行股份前已 发行的股份， 自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情 况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持公司股份 自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的 本公司股份。 报告期内，公司所有股东严格履行了上述承诺。 2、为避免实际控制人占用公司资金，公司实际控制人出具书面承诺，承诺如下： 公司实际控制人将严格遵守相关法律、法规、《公司章程》及全国中小企业股份转让系 统的相关规定，严格依法行使出资人的权利，不以借款或任何其他方式占用公司资金、也不 以任何其他方式损害公司和其他股东的合法权益；承诺如果发生占用公司资金事项，或因 违反相关法律、法规、《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定而给其他股东 造成损失的，本人将承担赔偿责任。公司第一届董事会第二次会议、第一届监事会第二次会 议及 2016 年第一次临时股东大会对报告期内的关联交易予以了确认。 报告期内，公司实际控制人严格履行了上述承诺。 3、为了避免今后出现同业竞争情形，公司持股 5%以上股东、管理层和核心技术 人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，内容如下： 一、 本人目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，本人将不在中国 境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务或活动； 二、 本人将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或 拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式 取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济 26 组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员； 三、 本人在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员等职务期间及 辞去上述职务后 6 个月内，该承诺为有效承诺； 四、 本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 保证金 货币资金 保证金 1,191,664.85 0.53% 银行承兑汇票保 证金、履约保证 金 房屋建筑物 固定资产 抵押 20,757,839.33 9.15% 公司房产康缘智 汇港 C 栋 12 层 抵押贷款 总计 - - 21,949,504.18 9.68% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司日常经营性行为，对公司无重大影响. 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 19,226,050 60.23% - 1,622,063 17,603,987 55.15% 其中：控股股东、实 际控制人 3,525,000 11.04% 0 3,525,000 11.04% 董事、监事、高管 1,475,800 4.62% -163,012 1,312,788 4.11% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 12,696,150 39.77% 1,622,063 14,318,213 44.85% 其中：控股股东、实 际控制人 10,575,000 33.13% 0 10,575,000 33.13% 董事、监事、高管 2,121,150 6.64% 1,622,063 3,743,213 11.73% 核心员工 0 总股本 31,922,200 - 0 31,922,200 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 黄春 勇 14,100,000 0 14,100,000 44.17% 10,575,000 3,525,000 0 0 28 2 银城 地产 集团 股份 有限 公司 9,400,000 0 9,400,000 29.45% 0 9,400,000 0 0 3 马云 飞 1,535,000 734,300 2,269,300 7.11% 1,701,750 567,550 0 0 4 南京 嘉彧 企业 管理 中心 （有 限 合 伙） 2,035,250 0 2,035,250 6.37% 0 2,035,250 0 0 5 管兵 1,283,750 660,000 1,943,750 6.09% 1,457,813 485,937 0 0 6 廖国 忠 1,250,000 0 1,250,000 3.92% 0 1,250,000 0 0 7 韩丽 778,200 64,751 842,951 2.64% 583,650 259,301 0 0 8 谢民 联 0 40,000 40,000 0.13% 40,000 9 张利 娟 79,900 -68,851 11,049 0.03% 0 11,049 0 0 10 焦春 梅 10,000 0 10,000 0.03% 0 10,000 0 0 合计 30,472,100 1,430,200 31,902,300 99.94% 14,318,213 17,584,087 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东嘉彧合伙企业持有公司 6.37%股份，其中黄春勇系嘉彧合伙普通合伙人，持有嘉彧合 伙 1.57% 的份额,韩丽系嘉彧合伙有限合伙人，持有嘉彧合伙 7.84%的份额。除上述情况之 外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 29 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行 必要决策 程序 1 2020 年 12 月 16 日 7,690,530 4,739,372.67 否 不适用 0 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 用于支付原材料款及劳务费用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 南京银行 江东北路 支行 银行 10,000,000 2021 年 1 月 27 日 2022 年 1 月 13 日 5.3% 30 2 保证借 款 南京银行 江东北路 支行 银行 5,000,000 2021 年 2 月 5 日 2022 年 2 月 5 日 5.88% 3 保证借 款 浦发银行 北京西路 支行 银行 10,000,000 2021 年 10 月 26 日 2022 年 4 月 26 日 5.48% 4 保证借 款 宁波银行 鼓楼支行 银行 10,000,000 2021 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 27 日 4.62% 5 抵押借 款 紫金农商 银行南京 银行 12,290,000 2020 年 1 月 14 日 2030 年 1 月 13 日 5.83% 合计 - - - 47,290,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 √适用□不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.8 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄春勇 董事长 男 否 1979 年 1 月 2019 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 29 日 马云飞 董事、总经理 男 否 1984 年 9 月 2019 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 29 日 宋华芳 董事 女 否 1989 年 1 月 2021 年 5 月 14 日 2022 年 7 月 29 日 管兵 董事、副总经 理 女 否 1973 年 2 月 2019 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 29 日 韩丽 董事、财务负 责人、董事会 秘书 女 否 1979 年 3 月 2019 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 29 日 濮晓丽 监事会主席 女 否 1975 年 7 月 2019 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 29 日 陈晟 职工代表监事 男 否 1985 年 7 月 2020 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 29 日 朱大伟 监事 男 否 1984 年 10 月 2019 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 宋华芳 - 新任 董事 公司管理需要 周丽娟 董事 离任 - 个人原因离职 32 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用√不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 宋华芳，女，中国国籍，无境外永久居留。出生年月：1989 年 1 月。学历：本 科。工作经历：2012 年 10 月至 2018 年 10 月，任普华永道中天会计师事务所审计 部高级审计师；2018 年 10 月至今，任银城地产集团有限公司财务运营中心运营专业 经理；2022 年 7 月至今，任公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第 一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取 证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚 未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或 者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监 事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在 其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资 格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三 年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类 业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订 立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情 形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会 议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 33 (六) 独立董事任职履职情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理层 5 5 总工办 4 2 2 总经办 8 1 9 财务部 5 5 研发中心 35 23 12 市场部 5 5 成本管理中心 9 1 8 招投标管理中心 8 8 工程管理中心 36 15 51 上海观见建筑设计 0 6 6 南京银翊建筑装饰安 装 0 5 5 员工总计 115 27 26 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 56 54 专科 48 46 专科以下 9 14 员工总计 115 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 人员异动：2020 年度入职 27 人，离职 26 人，净增加 1 人，因总公司与分公司 人员调动，致变动情况较大。 人才引进：主要吸收同行业同岗位相关高技能人才，如施工类技术人才、设计人才 等，同时引进高学历人才，以提升公司专业技术人才的整体素质水平，为后续企业发展 奠定基础。 培训计划：进行多元化的培训，着眼于员工的技能培训，新政策下的应对方案培 训，现场实操性技能 培训，团队管理类培训以及创新思维能力培训。针对公装事业部 34 施工管理团队的全体员工进行不定期的技能培训，选取具有典型示范的工地进行培训， 每月培训次数不少于 2 次，每次人员在 10 人左右； 针对人事财务等部门，着眼于新 政策下的应对方案培训，拟每季度不少于一次培训；针对各中层领导，须组织开展领导 力培训，提高团队管理能力；针对公装家装设计师等主要开展创新力的培训，以参观等 形式进行。 招聘政策：以传统的网站招聘为主，辅以校园招聘、现场招聘、员工推荐、微信群 招聘公司网站宣传等形式。针对中高端人才则主要以猎头招聘进行猎挖高技术高水平人 才。 招聘的对象转变为符合公司招聘需求的同时能够为公司带来增值效应的人才，如拥 有各类建造证书、职称证书、专业技术人才执业证书等，能够满足公司岗位需求的同时 亦可以为公司资质的增长贡献一份力量。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件 的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控 制制度，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东 的利益。 首先，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立的完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理 36 工作细则》、《财务总监工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理 制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东行使表决权、质询权等合法权 利。因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司 章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、 规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公 司章程： √是□否 公司于 2020 年 10 月 26 日召开第二届董事会第十次会议，于 2020 年 11 月 12 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于增加注册资本并修定<公司章程> 的议案》。 根据相关法律、法规的要求，股票发行后，公司注册资本由 2500 万元增加至 3,230 万元，公司对公司章程部分条款进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 37 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否 向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项 时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公 司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情 形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面 互相独立，控股股东不存在影响发行人独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务 账目的登记工作 否 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，同时严格按照全国股份转让系统公司规 定健全内部约束和责任追究机制。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，该制度于 2017 年 04 月 17 日公告。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 021272 号 审计机构名称 中兴华会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 石稳 杨宇 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 021272 号 南京银城建设发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京银城建设发展股份有限公司（以下简称“银城建设”）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了银城建设 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于银城建设，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 40 银城建设管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括银城建设 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估银城建设的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算银城建设、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督银城建设的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 41 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对银城建设持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致银城建设不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就银城建设实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石稳 中国·北京 中国注册会计师：杨宇 2022 年 4 月 22 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（一） 16,992,619.08 16,934,649.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六（二） 9,883,420.70 26,518,525.42 应收账款 六（三） 59,637,652.29 56,277,093.74 应收款项融资 预付款项 153,429.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（五） 4,161,461.86 2,633,536.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（六） 791,344.57 2,116,014.25 合同资产 六（七） 99,345,733.59 91,083,658.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（八） 72,861.69 403,999.17 流动资产合计 190,885,093.78 196,120,905.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六（九） 467,341.90 349,533.64 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六（十） 841,941.50 889,681.58 固定资产 六（十一） 22,361,793.28 23,967,963.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 43 使用权资产 无形资产 六（十二） 737.38 24,235.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十三） 2,270,000.65 2,569,341.37 递延所得税资产 六（十五） 3,212,704.56 3,347,937.71 其他非流动资产 六（十四） 6,722,520.00 非流动资产合计 35,877,039.27 31,148,693.76 资产总计 226,762,133.05 227,269,599.47 流动负债： 短期借款 六（十六） 25,035,726.02 20,030,561.65 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六（十七） 13,941,607.00 27,909,452.75 应付账款 六（十八） 122,122,581.19 111,834,189.57 预收款项 合同负债 六（十九） 1,988,403.06 1,410,740.81 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（二十） 4,150,861.15 6,018,870.54 应交税费 六（二十 一） 5,141,585.93 6,202,341.13 其他应付款 六（二十 二） 565,816.37 257,503.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（二十 三） 1,068,150.05 1,023,146.25 其他流动负债 六（二十 四） 158,561.17 流动负债合计 174,173,291.94 174,686,805.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六（二十 五） 9,520,553.21 10,575,231.49 应付债券 44 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,520,553.21 10,575,231.49 负债合计 183,693,845.15 185,262,037.35 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六（二十 六） 31,922,200.00 31,922,200 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十 七） 1,038,330.00 1,038,330 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十 八） 4,207,280.77 4,168,592.97 一般风险准备 未分配利润 六（二十 九） 5,900,477.13 4,878,439.15 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 43,068,287.90 42,007,562.12 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 43,068,287.90 42,007,562.12 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 226,762,133.05 227,269,599.47 法定代表人：黄春勇 主管会计工作负责人：韩丽 会计机构负责人：韩丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 45 流动资产： 货币资金 15,607,899.54 16,869,961.56 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十六（一） 9,883,420.70 26,518,525.42 应收账款 十六（二） 59,637,652.29 56,277,093.74 应收款项融资 预付款项 153,429.04 其他应收款 十六（三） 4,168,906.66 2,633,536.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 791,344.57 2,116,014.25 合同资产 99,345,733.59 91,083,658.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 69,920.63 401,218.11 流动资产合计 189,504,877.98 196,053,436.32 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六（四） 807,341.9 549,533.64 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 841,941.50 889,681.58 固定资产 22,357,603.56 23,961,246.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 737.38 24,235.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,270,000.65 2,569,341.37 递延所得税资产 3,212,704.56 3,347,937.71 其他非流动资产 6,722,520.00 非流动资产合计 36,212,849.55 31,341,976.96 资产总计 225,717,727.53 227,395,413.28 流动负债： 短期借款 25,035,726.02 20,030,561.65 交易性金融负债 衍生金融负债 46 应付票据 13,941,607 27,909,452.75 应付账款 122,457,165.19 111,834,189.57 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,865,186.32 5,992,081.59 应交税费 4,856,104.81 6,201,607.03 其他应付款 504,566.03 256,963.16 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,761,790.79 1,410,740.81 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,068,150.05 1,023,146.25 其他流动负债 158,561.17 流动负债合计 173,648,857.38 174,658,742.81 非流动负债： 长期借款 9,520,553.21 10,575,231.49 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,520,553.21 10,575,231.49 负债合计 183,169,410.59 185,233,974.30 所有者权益（或股东权 益）： 股本 31,922,200.00 31,922,200 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,038,330.00 1,038,330 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,207,280.77 4,168,592.97 一般风险准备 未分配利润 5,380,506.17 5,032,316.01 所有者权益（或股东权益） 合计 42,548,316.94 42,161,438.98 47 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 225,717,727.53 227,395,413.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 191,679,083.99 225,794,092.63 其中：营业收入 六（三十） 191,679,083.99 225,794,092.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 191,199,226.40 216,850,705.87 其中：营业成本 六（三十） 164,309,971.63 185,562,847.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（三十 一） 1,195,290.33 1,427,390.77 销售费用 0 0 管理费用 六（三十 二） 18,400,667.20 18,617,578.19 研发费用 六（三十 三） 5,170,083.86 8,787,140.57 财务费用 六（三十 四） 2,123,213.38 2,455,749.25 其中：利息费用 2,446,460.94 2,770,323.88 利息收入 66,076.3 80,180.83 加：其他收益 六（三十 五） 286,115.74 359,784.70 投资收益（损失以“-”号填 列） 六（三十 六） 314,651.33 -456,684.45 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益（损失以“-”号填 列） 117,808.26 -630,466.36 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 48 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 0 0 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 六（三十 七） -548,219.58 7,999.32 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 六（三十 八） 1,089,152.17 -1,089,486.65 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 六（三十 九） 63,642.09 95,256.85 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 1,685,199.34 7,860,256.53 加：营业外收入 六（四十） 0.69 64.87 减：营业外支出 六（四十 一） 19,054.45 94,632.91 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 1,666,145.58 7,765,688.49 减：所得税费用 六（四十 二） 605,419.80 2,225,058.95 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 1,060,725.78 5,540,629.54 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,060,725.78 5,540,629.54 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 1,060,725.78 5,540,629.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 1,060,725.78 5,540,629.54 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变 动额 49 （2）权益法下不能转损益的其 他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价 值变动 （4）企业自身信用风险公允价 值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他 综合收益 （2）其他债权投资公允价值变 动 （3）金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准 备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 1,060,725.78 5,540,629.54 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 1,060,725.78 5,540,629.54 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.22 法定代表人：黄春勇 主管会计工作负责人：韩丽 会计机构负责人：韩丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十六 （五） 191,503,836.47 225,765,076.52 减：营业成本 十六 （五） 165,367,438.56 185,530,905.12 税金及附加 1,162,859.02 1,427,512.32 销售费用 管理费用 17,890,186.73 18,444,891.98 50 研发费用 5,170,083.86 8,787,140.57 财务费用 2,122,975.96 2,455,874.63 其中：利息费用 2,446,460.94 2,770,323.88 利息收入 65,417.27 79,954.20 加：其他收益 286,110.65 359,784.70 投资收益（损失以“-”号填列） 314,651.33 -456,684.45 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 117,808.26 -630,466.36 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -548,219.58 7,999.32 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 1,089,152.17 -1,089,486.65 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 63,642.09 95,256.85 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 995,629.00 8,035,621.67 加：营业外收入 0.4 2.38 减：营业外支出 19,054.45 94,632.91 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 976,574.95 7,940,991.14 减：所得税费用 589,696.99 2,225,058.95 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 386,877.96 5,715,932.19 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 386,877.96 5,715,932.19 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 51 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 386,877.96 5,715,932.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.22 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,422,151.62 229,719,894.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,415.74 收到其他与经营活动有关的现金 六（四十 三） 744,027.33 1,865,612.15 经营活动现金流入小计 205,175,594.69 231,585,506.99 购买商品、接受劳务支付的现金 169,553,086.64 187,932,349.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 52 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,904,793.49 16,215,434.76 支付的各项税费 11,487,012.18 13,286,962.66 支付其他与经营活动有关的现金 六（四十 三） 5,635,539.39 11,950,175.16 经营活动现金流出小计 206,580,431.70 229,384,922.05 经营活动产生的现金流量净额 -1,404,837.01 2,200,584.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 130,200,000.00 138,657,392.99 取得投资收益收到的现金 196,843.07 201,748.84 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 475,136.46 120,000 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 130,871,979.53 138,979,141.83 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,149,020.76 13,802,007.87 投资支付的现金 130,200,000.00 139,330,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,349,020.76 153,132,007.87 投资活动产生的现金流量净额 -477,041.23 -14,152,866.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,960,530.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 43,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 51,250,530.00 偿还债务支付的现金 20,999,628.11 37,710,118.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 2,451,342.94 13,939,741.15 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 53 筹资活动现金流出小计 23,450,971.05 51,649,859.49 筹资活动产生的现金流量净额 1,549,028.95 -399,329.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -332,849.29 -12,351,610.59 加：期初现金及现金等价物余额 16,133,803.52 28,485,414.11 六、期末现金及现金等价物余额 15,800,954.23 16,133,803.52 法定代表人：黄春勇 主管会计工作负责人：韩丽 会计机构负责人：韩 丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,340,092.88 229,713,171.79 收到的税费返还 9,410.65 收到其他与经营活动有关的现金 3,332,117.67 1,818,598.81 经营活动现金流入小计 205,681,621.20 231,531,770.60 购买商品、接受劳务支付的现金 168,898,808.16 187,870,695.22 支付给职工以及为职工支付的现金 19,739,313.24 16,129,223.71 支付的各项税费 11,415,018.18 13,285,533.95 支付其他与经营活动有关的现金 8,213,349.84 11,881,063.13 经营活动现金流出小计 208,266,489.42 229,166,516.01 经营活动产生的现金流量净额 -2,584,868.22 2,365,254.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 130,200,000.00 138,657,392.99 取得投资收益收到的现金 196,843.07 201,748.84 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 475,136.46 120,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 130,871,979.53 138,979,141.83 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,149,020.76 13,794,027.73 投资支付的现金 130,200,000.00 139,530,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 140,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,489,020.76 153,324,027.73 投资活动产生的现金流量净额 -617,041.23 -14,344,885.90 54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,960,530.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 43,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 51,250,530.00 偿还债务支付的现金 20,999,628.11 37,710,118.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 2,451,342.94 13,939,741.15 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,450,971.05 51,649,859.49 筹资活动产生的现金流量净额 1,549,028.95 -399,329.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,652,880.50 -12,378,960.80 加：期初现金及现金等价物余额 16,069,115.19 28,448,065.99 六、期末现金及现金等价物余额 14,416,234.69 16,069,105.19 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,168,592.97 4,878,439.15 42,007,562.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,168,592.97 4,878,439.15 42,007,562.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 38,687.80 1,022,037.98 1,060,725.78 （一）综合收益总额 1,060,725.78 1,060,725.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 38,687.80 -38,687.80 1．提取盈余公积 38,687.80 -38,687.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,207,280.77 5,900,477.13 43,068,287.90 57 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,596,999.75 11,127,877.83 39,724,877.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000 3,596,999.75 11,127,877.83 39,724,877.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,922,200 1,038,330 571,593.22 -6,249,438.68 2,282,684.54 （一）综合收益总额 5,540,629.54 5,540,629.54 （二）所有者投入和减少 资本 6,922,200 1,038,330 7,960,530 1．股东投入的普通股 6,922,200 1,038,330 7,960,530 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 58 （三）利润分配 571,593.22 - 11,790,068.22 -11,218,475 1．提取盈余公积 571,593.22 -571,593.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -11,218,475 -11,218,475 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,168,592.97 4,878,439.15 42,007,562.12 法定代表人：黄春勇 主管会计工作负责人：韩丽 会计机构负责人：韩丽 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,168,592.97 5,032,316.01 42,161,438.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,168,592.97 5,032,316.01 42,161,438.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 38,687.80 348,190.16 386,877.96 （一）综合收益总额 386,877.96 386,877.96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 60 （三）利润分配 38,687.80 -38,687.80 1．提取盈余公积 38,687.80 -38,687.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,207,280.77 5,380,506.17 42,548,316.94 项目 2020 年 61 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,596,999.75 11,106,452.04 39,703,451.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,596,999.75 11,106,452.04 39,703,451.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,922,200 1,038,330 571,593.22 -6,074,136.03 2,457,987.19 （一）综合收益总额 5,715,932.19 5,715,932.19 （二）所有者投入和减少 资本 6,922,200 1,038,330 7,960,530.00 1．股东投入的普通股 6,922,200 1,038,330 7,960,530.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 571,593.22 - 11,790,068.22 -11,218,475 1．提取盈余公积 571,593.22 -571,593.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -11,218,475 -11,218,475 62 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,922,200.00 1,038,330.00 4,168,592.97 5,032,316.01 42,161,438.98 63 三、 财务报表附注 南京银城建设发展股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 南京银城建设发展股份有限公司（以下简称“银城建设公司”）原名“南京港澳新辉 装饰设计工程有限公司（以下简称“新辉装饰”），于 2000 年 12 月 26 日由杨贡立、陈丽 群出资组建，并获得南京市工商局颁发的注册号为 3201002012069 的《企业法人营业执 照》；住所为南京市玄武区北极阁 3 号-4；法定代表人：杨贡立；注册资本及实收资本： 280 万元，并由江苏鼎信会计师事务所有限公司出具苏鼎验（2000）4-2033 号《验资报 告》，其中杨贡立货币认缴出资 252 万元，占公司注册资本的 90%；陈丽群货币认缴出资 28 万元，占公司注册资本的 10%；企业类型：有限责任公司；经营范围：室内装饰工程设 计、施工；工程设备销售、租赁；装饰材料、装饰品销售；工程信息咨询；营业期限为 2000 年 12 月 26 日至长期。 2001 年 2 月 24 日，新辉装饰股东会议作出决议，同意公司注册资本增加至 510 万 元，其中杨贡立增资 207 万元，陈丽群增资 23 万元，并通过《章程修正案》。2001 年 3 月 5 日，江苏鼎信会计师事务所有限公司对新辉装饰本次增资进行了验资，并出具了苏鼎 信（2001）第 4-0085 号《验资报告》。根据该报告，截至 2001 年 3 月 5 日止，新辉装饰 增加投入资本 230 万元，变更后的投入资本总额为 510 万元，实收资本 510 万元。2001 年 3 月 8 日，新辉装饰领取了南京市工商局换发的《企业法人营业执照》，本次增资完成 后，公司股权比例为：杨贡立出资 459 万元，占公司注册资本的 90%；陈丽群出资 51 万 元，占公司注册资本的 10%。 2003 年 2 月 1 日，新辉装饰股东会作出决议，同意公司名称变更为：南京港澳新辉工 程实业发展有限公司（以下简称为“新辉工程”）；住所变更为浦口区汤泉镇 6 号；经营 范围变更为：室内装饰工程设计、施工；工程设备销售、租赁；园林绿化工程；装饰材 料、装饰品、百货、办公用品、五金交电、通信设备（不含地面卫星接收设施）、工艺美 术品（不含黄金制品及字画）销售；工程信息咨询；并通过《章程修正案》。2003 年 2 月 26 日，新辉工程领取了南京市工商局换发的《企业法人营业执照》。 64 2003 年 2 月 24 日，陈丽群与任健签订了《出资转让协议书》，约定陈丽群将其持有 的新辉工程 10%股权（51 万元出资额）以 51 万元的价格转让于任健，并通过《章程修正 案》。2003 年 2 月 26 日，新辉工程股东会作出决议，同意原股东陈丽群 10%股份转让给任 健，由任健担任公司法定代表人，公司的经营范围变更为：室内装饰工程设计、施工；空 调、暖通设备、综合线路安装；房屋建筑、地基及基础工程、工程设备销售、租赁；园林 绿化工程；置业管理；计算机网络设计、施工；体育场地铺装；家具生产、销售；建筑及 装饰材料、装饰品、百货、办公用品、五金交电、通信设备（不含地面卫星接收设施）、 工艺美术品（不含黄金制品及字画）、橡胶制品销售；工程信息咨询与合作；企业形象策 划；经济信息咨询。2003 年 3 月 3 日，新辉工程领取了南京市工商局换发的《企业法人营 业执照》。本次股权转让后，新辉工程的股权比例为：杨贡立出资 459 万元，占公司注册 资本的 90%；任健出资 51 万元，占公司注册资本的 10%。 2004 年 4 月 1 日新辉工程股东会作出决议，同意原股东任健 10%股份（51 万元）转让 给胡宝戟，法定代表人变更为胡宝戟，并通过《章程修正案》。同日任健与胡宝戟签订了 《出资转让协议书》，约定任健将其持有的新辉工程 10%股权（51 万元出资额）以 51 万元 的价格转让于胡宝戟。2004 年 4 月 15 日，新辉工程领取了南京市工商局换发的《企业法 人营业执照》。本次股权转让后，新辉工程的股权比例为：杨贡立出资 459 万元，占公司 注册资本的 90%；胡宝戟出资 51 万元，占公司注册资本的 10%。 2004 年 8 月 29 日，新辉工程股东会作出决议，同意原股东胡宝戟 10%股份（51 万 元）转让给唐建军，法定代表人变更为唐建军，并通过《章程修正案》。2004 年 8 月 30 日，胡宝戟与唐建军签订了《出资转让协议书》，约定胡宝戟将其持有的新辉工程 10%股 权（51 万元出资额）以 51 万元的价格转让于唐建军。2004 年 9 月 29 日，新辉工程领取了 南京市工商局换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让后，新辉工程的股权比例为： 杨贡立出资 459 万元，占公司注册资本的 90%；唐建军出资 51 万元，占公司注册资本的 10%。 2005 年 3 月 1 日，新辉工程股东会作出决议，同意股东杨贡立 45%股份（17.55 万 元）转让给孔伟，20%股份（7.80 万元）转让给南京银城房地产开发有限公司，25%股份 （9.75 万元人民币）转让给朱启宁；股东唐建军 10%股份（3.90 万元）转让给朱启宁；公 司名称变更为南京银城装饰设计有限公司；公司经营范围变更为：建设装饰工程设计、施 工；空调、暖通设备、综合线路安装；房屋建筑、地基及基础工程、工程设备销售、租 赁；园林绿化工程；置业管理；计算机网络设计、施工；体育场地铺装；家具生产、销 65 售；建筑及装饰材料、装饰品、百货、办公用品、五金交电、通信设备（不含地面卫星接 收设施）、工艺美术品（不含黄金制品及字画）、橡胶制品销售；工程信息咨询与合作； 企业形象策划；经济信息咨询；承接楼宇、住宅小区智能化系统、自动控制系统的设计、 集成、安装；计算机软硬件开发及综合布线、相关技术服务；公司法定代表人变更为黄清 平；并通过《章程修正案》。2005 年 3 月 9 日，公司领取了南京市工商局换发的《企业法 人营业执照》。本次股权转让后，公司的股权比例为：孔伟出资 229.50 万元，占公司注册 资本的 45%；朱启宁出资 178.50 万元，占公司注册资本的 35%；南京银城房地产开发有限 公司出资 102 万元，占公司注册资本的 20%。 2006 年 6 月 12 日，公司股东会作出决议，同意原股东孔伟将所持公司 45%股份转让给 银城房地产开发有限公司（2005 年 12 月 8 日，经南京市工商局核准，南京银城房地产开 发有限公司名称变更为银城房地产开发有限公司），股东朱启宁将所持公司 35%股份转让 给银城房地产开发有限公司。同日，朱启宁、孔伟与银城房地产开发有限公司签订了《股 权转让协议书》，约定朱启宁将其持有的银城装饰 35%股权（178.50 万元出资额）、孔伟 将其持有的银城装饰 45%股权（229.50 万元出资额）转让给银城房地产开发有限公司，股 权转让价款以 2006 年 2 月 28 日南京日月会计师事务所出具的编号为（会日月专审 （2006）054 号）的审计报告为参考依据，分别为 13.30 万元和 17.10 万元。本次股权转 让完成后公司的股权比例为：银城房地产开发有限公司出资 510 万，占公司注册资本的 100%。 2006 年 6 月 12 日，公司股东银城房地产开发有限公司作出书面决议：增加公司注册 资本至 1,000 万元，新增注册资本 490 万元全部由银城房地产开发有限公司认缴；公司类 型变更为有限公司（法人独资）。2006 年 6 月 28 日，江苏日月会计师事务所有限公司对 银城装饰本次增资进行了验资，并出具了苏日月会验字（2006）第 073 号《验资报告》。 根据该报告，截至 2006 年 6 月 28 日止，公司已收到股东缴纳的新增注册资本 490 万元， 均以货币出资，变更后的累计注册资本实收金额为 1,000 万元。2006 年 7 月 3 日，公司领 取了南京市工商局换发的《企业法人营业执照》，本次增资完成后，公司股权比例为：银 城房地产开发有限公司出资 1,000 万，占公司注册资本的 100%。 2009 年 11 月 10 日，公司股东银城地产股份有限公司（2007 年 9 月 10 日，经南京市 工商局核准，银城房地产开发有限公司名称变更为银城实业股份有限公司；2009 年 6 月 1 日，经南京市工商局核准，银城实业股份有限公司名称变更为银城地产股份有限公司）作 66 出决定：变更公司的法定代表人为黄春勇。2010 年 1 月 4 日，公司领取了南京市工商局换 发的《企业法人营业执照》。 2012 年 6 月 28 日，公司股东银城地产集团股份有限公司（2010 年 4 月 14 日，经南京 市工商局核准，银城地产股份有限公司变更为银城地产集团股份有限公司，以下简称“银 城地产”）作出决定：同意银城地产将其持有的公司 50%股权转让给黄春勇，将 10%股权转 让给陆宁，将 5%股权转让给廖国忠，5%股权转让给张迎春。本次股权转让完成后，公司的 股权比例为：黄春勇出资 500 万元，占公司注册资本的 50%；银城地产集团股份有限公司 出资 300 万元，占公司注册资本的 30%；陆宁出资 100 万元，占公司注册资本的 10%；廖国 忠出资 50 万元，占公司注册资本的 5%；张迎春出资 50 万元，占公司注册资本的 5%。 2012 年 7 月 4 日，公司股东会作出决议，同意公司形式由有限公司（法人独资）变更 为有限公司（自然人控股），营业期限由十五年变更为三十年，即 2000 年 12 月 26 日至 2030 年 12 月 25 日。2012 年 7 月 25 日，公司领取了南京市工商局换发的《企业法人营业 执照》。 2015 年 9 月 29 日，公司股东会作出决议，同意张迎春、陆宁将其分别持有的公司 5% 股权（50 万元出资额）和 10%股权（100 万元出资额）转让给曹佳宁。同日，张迎春、陆 宁分别与曹佳宁签订了《股权转让协议》，约定张迎春将其持有的公司 5%的股权（50 万元 的出资额）以 78.467 万元转让给曹佳宁；陆宁将其持有的公司 10%的股权（100 万元的出 资额）以 156.934 万元转让给曹佳宁。本次股权转让后，公司的股权比例为：黄春勇出资 500 万元，占公司注册资本的 50%；银城地产集团股份有限公司出资 300 万元，占公司注册 资本的 30%；曹佳宁出资 150 万元，占公司注册资本的 15%；廖国忠出资 50 万元，占公司 注册资本的 5%。2015 年 10 月 15 日公司取得由南京市浦口区监督管理局颁发的营业执照， 统一社会信用代码 91320111726058164L。类型：有限责任公司；住所：南京市浦口区汤泉 镇龙泉路 6 号；法定代表人：黄春勇；注册资本：1,000 万人民币；营业期限：2000 年 12 月 26 日至 2030 年 12 月 25 日。 2015 年 11 月 30 日，公司股东会同意公司注册地址由原南京浦口区汤泉镇龙泉路 6 号 搬迁至南京市鼓楼区江东北路 289 号银城广场 2001 室南侧。2015 年 12 月 17 日，公司领 取了南京市工商局换发的《企业法人营业执照》。 2015 年 12 月 4 日，公司股东会作出决议，会议同意黄春勇持有的公司 5%股权（50 万 元出资额）转让给曹佳宁。同日，黄春勇与曹佳宁签订了《股权转让协议》，约定黄春勇 将其持有的公司 5%的股权（50 万元的出资额）以 78.467 万元转让给曹佳宁。本次股权转 67 让后，公司的股权比例为：黄春勇出资 450 万元，占公司注册资本的 45%；银城地产集团 股份有限公司出资 300 万元，占公司注册资本的 30%；曹佳宁出资 200 万元，占公司注册 资本的 20%；廖国忠出资 50 万元，占公司注册资本的 5%。 2016 年 5 月 16 日，公司股东会作出决议，会议同意曹佳宁持有的公司 20%（200 万元 出资额）的股权转让给刘云 4.10%的股权、马云飞 4.10%的股权、管兵 4.10%的股权、南京 嘉彧企业管理中心（有限合伙）7.70%的股权，同日，曹佳宁与刘云、马云飞、管兵和南京 嘉彧企业管理中心（有限合伙）分别签订了《股权转让协议》，约定将曹佳宁持有的公司 20%的股权（200 万元的出资额）以 662,279.59 元转让给刘云 4.10%的股权、以 662,279.59 元转让给马云飞 4.10%的股权、以 662,279.59 元转让给管兵 4.10%的股权、以 1,243,793.37 元转让给南京嘉彧企业管理中心（有限合伙）7.70%的股权，本次股权转让 后，公司的股权比例为：黄春勇出资 450 万元，占公司注册资本的 45%；银城地产集团股 份有限公司出资 300 万元，占公司注册资本的 30%；南京嘉彧企业管理中心（有限合伙） 出资 77 万元，占公司注册资本的 7.70%；廖国忠出资 50 万元，占公司注册资本的 5%；刘 云出资 41 万元，占公司注册资本的 4.10%；马云飞出资 41 万元，占公司注册资本的 4.10%；管兵出资 41 万元，占公司注册资本的 4.10%。本公司的注册地及总部地址：江苏 省南京市鼓楼区江东北路 289 号 2001 室，本公司的组织形式：有限公司，所属行业：建筑 装饰行业。 2016 年 7 月 1 日，根据公司股东会关于公司改制变更的决议以及改制后公司章程的规 定，公司由有限责任公司整体变更设立为股份公司，股份公司的名称为“南京银城建设发 展股份有限公司”，改制变更后公司申请登记的注册资本（股本）为人民币 1,000 万元 元，由公司原股东作为发起人，以公司截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的净资产 13,733,454.13 元（由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了中兴华审字 [2016]第 JS-1217 号《审计报告》），于 2016 年 7 月 17 日之前折合为公司的股本。公司 折股的净资产中，净资产 1,000 万元按照 1:1 的比例折成股份总额 1,000 万股，每股面值 人民币 1 元，其余净资产 3,733,454.13 元转作资本公积（资本溢价）（由中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）审验并出具了中兴华验字（2016）第 JS-0059 号《验资报告》）。 2018 年 4 月 16 日，公司第一届董事会第六次会议审议并通过了《2017 年年度利润分 配及资本公积金转增股本预案》，以公司截至 2017 年 12 月 31 日资本公积余额 3,733,454.13 元和未分配利润 5,266,545.87 元向全体股东转增股本 900 万股，其中以资 68 本公积金每 10 股转增 3.733454 股，以未分配利润每 10 股送红股 5.266546 股。转增股本 后，公司总股本将增加至 1,900 万股。工商已变更完成。 2019 年 5 月 7 日，公司召开股东大会审议并通过了《2018 年年度权益分派方案》，以 公司总股本 1,900 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.157895 股，每 10 股派 2.368421 元人民币现金，分红后公司总股本增加至 2,500 万股。工商已变更完成。 2020 年 4 月 23 日，公司召开股东大会审议并通过了《2019 年度利润分配方案》，以 公司总股本 2500 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.60 元人民币现金。 2020 年 11 月 12 日，公司召开股东大会审议并通过了《2020 年半年度利润分配方 案》，以公司 2020 年 6 月 30 日总股本 2500 万股为基数，向全体股东每 10 股派 2.88739 元人民币现金； 2020 年 11 月 12 日，公司召开股东大会审议并通过了《股票定向发行说明书》及《关 于增加注册资本并修订<公司章程》议案》，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统函[2020]3866 号《关于对南京银城建设发展股份有限公司股票定向发行无异议的 函》核准，公司向银城地产集团股份有限公司、潘学濂、黄春勇、韩丽在内的 4 名合格投 资者、在册股东或公司高级管理人员发行 692.22 万股份，发行价格 1.15 元/股，本次股票 发行后，公司股本将增加至 3,192.22 万股，公司注册资本将由 2,500 万元增加至 3,192.22 万元，资本公积增加 103.83 万元，公司已对公司章程的部分条款进行修订，工 商已变更完成。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司属建筑行业，经营范围主要包括：建筑装饰工程设计、施工；空调、暖通设 备、综合线路安装；房屋建筑、地基及基础工程、工程设备销售、租赁；园林绿化工程； 置业管理；计算机网络设计、施工；体育场地铺装；家具生产、销售；建筑及装饰材料、 装饰品、百货、办公用品、五金交电、通信设备（不含地面卫星接收设施）、工艺美术品 （不含黄金制品及字画）、橡胶制品销售；工程信息咨询与合作；企业形象策划；经济信 息咨询；承接楼宇、住宅小区智能化系统、自动控制系统工程的设计、集成、安装；计算 机软硬件开发及综合布线、相关技术服务，各类工程建设活动；对外承包工程；工程和技 术研究和试验发展。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月22日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围比上期增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 69 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事室内装饰工程设计等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注四、27“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注四、33 重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期 包括月度、季度和半年度。 2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金流量表中现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 70 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1)同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取 得的资 产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理 ①调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权 益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 71 ②确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商 誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制 权的情形 Ⅰ判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 Ⅱ分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报 表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权 投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不 足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 72 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 在编制合并财务报表时，子公司 与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在 合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、 其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股 东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总 额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调 整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制 下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳 入合并财务报 表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价 值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本 位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进 行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位 币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关 的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益 计入开办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行 公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货 73 币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑 损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债 表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合 收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关 的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8、金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖 金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条 款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承 诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取金融资产现金流量的权利届满； 2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金 融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决 于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的 现金流量特征进行分类。 74 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融 资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失， 均计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融 资产相关利息收入，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始 确认时，为了 能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计 入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金 融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 75 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会 计错配；2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关 键管理人员报告；3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （4）金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结 算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务 工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额， 即全部现金短缺的现值。 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所 述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 76 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊 余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）的预期信 用损失进行估计。 1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著 增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计 量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分 为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当 按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的 金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余 额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的 金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提 减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值 的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准 备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果 企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力 很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履 行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 3）应收款项和应收租赁款项 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括 根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失 77 的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含 重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公 司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 （6）金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账 面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是 指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 9、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司所持有的应收票据主要为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑 单位是 银行，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，判断该组合预期信用损失率很低，故不计 提预期信用损失准备。对于商业承兑汇票，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 10、应收款项及合同资产 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 应收款项及合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括 根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项及合同资产，采用预 期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重 大融资成分的应收款项，本公司亦采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 78 性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进 行估计。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，按组合计提坏账准备的 应收款项及合同资产： 1）应收账款及合同资产确定组合的依据及坏账准备的计提方法除了单项确定预期信用 损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特 征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并 范围内关联方预期信用损失组合，通过应收款项及合同资产违约风险敞口和预期信用损失 率计算应收款项及合同资产预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损 失率。 账龄分析法组合 账龄分析法 组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编 制应收款项及合同资产账龄与整个应收款项及合同资产存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 合并范围内 关联方组合 基于合并范围内正常经营且财务状况良好的企业之间的应收款项及合同 资产，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率。对合并范围内非正常经营或财务状况不佳企业的应收款项及合同资 产，单项计提坏账准备。 2）其他应收款确定组合的依据及坏账准备的计提方法 本公司除了单项评估信用风险的其他应收款外，按照账龄分布、是否为合并范围内关 联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： 确定组合的依 据 计算预期信用损失的方法 合并范围内关 联方 基于合并范围内正常经营且财务状况良好的企业之间的应收款项，参 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率。对合 并范围内非正常经营或财务状况不佳企业的应收款项，单项计提坏账 准备。 保证金、风险履 79 约金及押金、备 用金 基参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 往来款项及其 他 11、应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉 及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则 的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、 在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、工程施工成 本、设计成本、在产品、消耗性生物资产等。 工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成 本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工 程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程 施工成本。设计成本的具体核算方法为：设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本， 在设计项目确认收入时结转设计成本。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用个别认定法计价。 （3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金 额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 80 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量 基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存 货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 8、金融工 具。 14、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资 产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 81 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负 债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非 流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “其他非流动资产”项目中列示。 15、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经 就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注四 8、“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 82 ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资 按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值加上直接与收 购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的 可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数 股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额 记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入当期损益。 ③其他方式取得的长期投资 83 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本。 C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价 值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换 入的长期股权投资投资成本。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 84 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 85 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、长期资产减 值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 86 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。 17、投资性房地产 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按 投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用 年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧， 地产按法定使用权年限摊销。 投资性房地产减值准备计提依据参照附注四、22、长期资产减值”。 18、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定的初始计量和后续计量 固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者 投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重 组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货 币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 21 号－租 赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够 可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定 资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 87 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产 的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为： 固定资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 3-5 5% 19.00%-31.67% 运输工具 4 5% 23.75% 其他 3-5 3%、5%、10% 18.00%-32.33% 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、长期资产减值”。 （5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁 期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁 固定资产公允价值的 90%及以上； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 19、在建工程 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费 88 用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后 再对固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、长期资产减值”。 20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建 的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款 费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投 资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用 状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入 财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 89 21、无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 财务、预算软件 2 资产受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （4）使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 90 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减 值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 （5）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （7）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、“长期资产减值”。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 91 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占股重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 24、合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公 司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本 公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负 债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 25、职工薪酬 92 （1）短期职工薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照 公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利 离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为 设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的 缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务 的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分 别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。 （3）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则 处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳 的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补 充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值 减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的 国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务 成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 26、预计负债 93 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该 义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 27、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可 能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司 将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合 同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款 间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入；否则，属于在某一时点 履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约 94 进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权； （3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公司具体收入确认原则为： 装饰工程收入：本公司采用实际已经发生的成本占预算总成本的比例确定完工进度， 其中，预算总成本为本公司针对工程项目编制的预算。本公司按完工百分比法确认建造合 同收入时，在工程尚未完成时，资产负债表日按照提供建造合同总额乘以完工百分比扣除 以前会计期间累计已确认建造合同收入后的金额，确认当期建造合同收入；同时，按照实 际累计发生的建造合同总成本扣除以前会计期间累计已确认建造合同成本后的金额，结转 当期建造合同成本。工程已经完成尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计已确认提 供建造合同收入后的金额，确认建造合同完成当期提供建造合同收入；同时，结转当期已 发生工程成本。决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。 设计咨询收入：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期 损益，不确认劳务收入。 28、政府补助 95 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 30、租赁 以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后： 96 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用 租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现 率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变 更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定 租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 97 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租 赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁 是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除 融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资 租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息 收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会 计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的 租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处 理。 本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照 与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可 98 变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减 相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期 确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减 让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款 额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租 金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租 赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金 的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收 款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租 赁收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权 利时，按减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益， 同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资 租赁款。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1．本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2．本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 3．本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 99 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 4．本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 31、终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司 32、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修 订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起 执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 执行新租赁准则会计政策变更对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响 （2）会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更事项。 33、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 100 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同 收入。合同的完工百分比是依照本附注四、27、“收入”， 所述方法进行确认的，在执行 各该建造合同的各会计年度内累积计算。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合 同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去 的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能 对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大 影响 （2）租赁的归类 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2021 年度。 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资 产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质 性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并 能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判 断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行 初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终 止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使 选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的 事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认， 并将影响后续期间的损益。 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度。 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 （3）金融资产减值 101 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需 要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等 判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场 环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 102 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来 的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税（注：1） 计税销售收入 3%、6%、9%、 11%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 5% 注 1：工程税率为：合同开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程项目，按简易征 收 3%计税；新项目分二种情况，第一种按一般征收 10%计税，从 2019 年 4 月 1 号起，10% 的税率降为 9%；第二种有甲供材情况下，按简易征收 3%计税。 2、税收优惠及批文 本公司之子公司南京银翊建筑装饰工程有限公司、南京观迹文化艺术产业发展有限公 司、上海观见建筑设计科技有限公司按照相关政策认定为小微企业，政策规定对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期” 指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 103 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 169,807.86 104,592.05 银行存款 15,631,146.37 12,354,005.95 其他货币资金 1,191,664.85 4,476,051.89 合 计 16,992,619.08 16,934,649.89 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金明细如下： 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 791,664.85 4,476,051.89 农民工保证金 400,000.00 合 计 1,191,664.85 4,476,051.89 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 11,280,149.77 商业承兑汇票 9,883,420.70 15,238,375.65 小 计 9,883,420.70 26,518,525.42 减：坏账准备 合 计 9,883,420.70 26,518,525.42 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,238,836.13 商业承兑汇票 合 计 4,238,836.13 （3）期末本公司无质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转为其他应收款的应收 票据 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,466,373.35 25,466,036.03 1 至 2 年 22,147,808.09 24,543,644.92 2 至 3 年 15,358,846.56 7,166,086.42 104 3 至 4 年 5,557,194.89 3,962,169.29 4 至 5 年 2,381,437.61 1,575,723.89 5 年以上 3,224,552.13 2,526,486.33 小 计 69,136,212.63 65,240,146.88 减：坏账准备 9,498,560.34 8,963,053.14 合 计 59,637,652.29 56,277,093.74 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 3,064,531.54 4.43 3,064,531.54 其中： 单项重大单项计提 3,064,531.54 4.43 3,064,531.54 按组合计提坏账准备的应收账款 66,071,681.09 95.57 9,498,560.34 14.38 56,573,120.75 其中： 账龄组合 66,071,681.09 95.57 9,498,560.34 14.38 56,573,120.75 合 计 69,136,212.63 100.00 9,498,560.34 —— 59,637,652.29 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 65,240,146.88 100.00 8,963,053.14 13.74 56,277,093.74 其中： 账龄组合 65,240,146.88 100.00 8,963,053.14 13.74 56,277,093.74 合 计 65,240,146.88 100.00 8,963,053.14 13.74 56,277,093.74 ① 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 南京证大大拇指商业发展有限公司 3,064,531.54 已胜诉并申请强制执行 105 合 计 3,064,531.54 —— —— ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,466,373.35 384,767.81 1.88 1 至 2 年 21,592,621.70 1,127,134.85 5.22 2 至 3 年 15,358,846.56 1,928,410.70 12.56 3 至 4 年 3,687,664.35 1,361,688.50 36.93 4 至 5 年 2,380,237.61 2,110,620.96 88.67 5 年以上 2,585,937.52 2,585,937.52 100.00 合 计 66,071,681.09 9,498,560.34 —— 续 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,466,036.03 657,023.73 2.58 1 至 2 年 24,543,644.92 1,848,136.46 7.53 2 至 3 年 7,166,086.42 998,235.84 13.93 3 至 4 年 3,962,169.29 1,700,166.84 42.91 4 至 5 年 1,575,723.89 1,233,003.94 78.25 5 年以上 2,526,486.33 2,526,486.33 100.00 合 计 65,240,146.88 8,963,053.14 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按 组合计提 的坏 账准备 8,963,053.14 535,507.20 9,498,560.34 合 计 8,963,053.14 535,507.20 9,498,560.34 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例 （%） 坏账准备期末 余额 106 1 新城房地产开发（无锡）有限公 司 12,225,385.09 1-4 年 17.68 843,903.54 2 杭州银弘实业有限责任公司 5,059,268.73 1 年以内 7.32 95,114.25 3 南京易城房地产开发有限公司 4,383,602.25 1-3 年 6.34 384,328.06 4 南京佳运城房地产开发有限公司 3,843,404.46 2-4 年 5.56 864,083.40 5 中国石油天然气股份有限公司湖 南销售分公司 3,633,803.28 1-5 年 5.26 728,563.95 合 计 29,145,463.81 42.16 2,915,993.20 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 153,429.04 100.00 合 计 153,429.04 100.00 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,161,461.86 2,633,536.17 合 计 4,161,461.86 2,633,536.17 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,669,201.44 2,206,805.16 1 至 2 年 465,504.44 251,662.65 2 至 3 年 59,000.00 245,000.00 3 至 4 年 75,000.00 4 至 5 年 29,000.00 5 年以上 64,400.00 60,000.00 小 计 4,333,105.88 2,792,467.81 减：坏账准备 171,644.02 158,931.64 合 计 4,161,461.86 2,633,536.17 ②按款项性质分类情况 107 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金及备用金 3,817,946.11 2,441,268.68 备用金 510,743.73 351,199.13 其他 4,416.04 小 计 4,333,105.88 2,792,467.81 减：坏账准备 171,644.02 158,931.64 合 计 4,161,461.86 2,633,536.17 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 上年年末账面余额 158,931.64 158,931.64 上年年末账面余额 在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 12,712.38 12,712.38 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 171,644.02 171,644.02 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险特征 组合计提坏账准 备 158,931.64 12,712.38 171,644.02 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 108 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 无锡德信惠山置业有限公 司 保证金和 押金 1,122,946.11 1 年以内 25.92 19,762.02 无锡市惠山区建设工程交 易管理所 保证金和 押金 600,000.00 1 年以内 13.85 10,560.00 南京朗庆置业有限公司 保证金和 押金 300,000.00 1 年以内 6.92 5,280.00 富利建设集团有限公司 保证金和 押金 300,000.00 1 年以内 6.92 5,280.00 江西航都投资发展有限公 司 保证金和 押金 250,000.00 1 至 2 年 5.77 11,600.00 合 计 —— 2,572,946.11 —— 59.38 52,482.02 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/ 账面价值 设计成本 工程合同履约成本 791,344.57 791,344.57 合 计 791,344.57 791,344.57 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 设计成本 工程合同履约成本 2,116,014.25 2,116,014.25 合 计 2,116,014.25 2,116,014.25 7、合同资产 （1）合同资产情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 109 施工合同预计确认的收 入 102,526,347.48 3,180,613.89 99,345,733.59 合 计 102,526,347.48 3,180,613.89 99,345,733.59 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 施工合同预计确认的收 入 95,353,424.09 4,269,766.06 91,083,658.03 合 计 95,353,424.09 4,269,766.06 91,083,658.03 （3） 本期合同资产计提减值准备情况 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 施工合同预计确认的收入 4,269,766.06 -1,089,152.17 3,180,613.89 合 计 4,269,766.06 -1,089,152.17 3,180,613.89 8、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税款 72,861.69 403,999.17 合 计 72,861.69 403,999.17 9、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 349,533.64 117,808.26 467,341.90 小 计 349,533.64 117,808.26 467,341.90 减：长期股权投资减值准 备 合 计 349,533.64 117,808.26 467,341.90 2、长期股权投资明细 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 110 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 南京银城嘉筑装饰 设计有限公司 349,533.64 117,808.26 合 计 349,533.64 117,808.26 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 南京银城嘉筑装饰 设计有限公司 467,341.90 合 计 467,341.90 10、投资性房地产 （1）账面原值 项 目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、房屋及建筑物 1,005,053.44 1,005,053.44 合 计 1,005,053.44 1,005,053.44 （2）累计折旧 项 目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、房屋及建筑物 115,371.86 47,740.08 163,111.94 合 计 115,371.86 47,740.08 163,111.94 （3）净值 项 目 上年年末余 额 本年增加 本年减少 期末余额 1、房屋及建筑物 889,681.58 47,740.08 841,941.50 合 计 889,681.58 47,740.08 841,941.50 11、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 22,361,793.28 23,967,963.67 固定资产清理 111 合 计 22,361,793.28 23,967,963.67 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 23,401,403.04 1,350.00 2,607,105.75 1,706,068.08 27,715,926.87 2、本期增加金额 - - 528,929.21 94,141.58 623,070.79 （1）购置 - - 528,929.21 94,141.58 623,070.79 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本期减少金额 61,136.46 - 775,866.95 - 837,003.41 （1）处置或报废 - 775,866.95 - 775,866.95 （2）其他 61,136.46 - - - 61,136.46 4、期末余额 23,340,266.58 1,350.00 2,360,168.01 1,800,209.66 27,501,994.25 二、累计折旧 1、年初余额 1,477,398.73 1,282.50 1,158,157.67 1,111,124.30 3,747,963.20 2、本期增加金额 1,105,028.52 - 472,006.29 285,089.00 1,862,123.81 （1）计提 1,105,028.52 - 472,006.29 285,089.00 1,862,123.81 3、本期减少金额 - - 469,886.04 - 469,886.04 （1）处置或报废 - - 469,886.04 - 469,886.04 4、期末余额 2,582,427.25 1,282.50 1,160,277.92 1,396,213.30 5,140,200.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 20,757,839.33 67.50 1,199,890.09 403,996.36 22,361,793.28 2、年初账面价值 21,924,004.31 67.50 1,448,948.08 594,943.78 23,967,963.67 ②期末无未办妥产权证书的固定资产。 ③ 期末未发现固定资产存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。 112 ④本公司的房屋建筑物是康缘智汇港 C 栋 12 层，设定了抵押贷款。 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 354,816.87 100,000.00 454,816.87 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 354,816.87 100,000.00 454,816.87 二、累计摊销 1、年初余额 351,414.35 79,166.73 430,581.08 2、本期增加金额 （1）计提 2,665.14 20,833.27 23,498.41 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 354,079.49 100,000.00 454,079.49 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 737.38 737.38 2、年初账面价值 3,402.52 20,833.27 24,235.79 （2）报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13、长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,569,341.37 299,340.72 2,270,000.65 14、其他非流动资产 113 项 目 期末余额 上年年末余额 预付购房款 6,722,520.00 合 计 6,722,520.00 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 12,850,818.25 3,212,704.56 13,391,750.84 3,347,937.71 其他 合 计 12,850,818.25 3,212,704.56 13,391,750.84 3,347,937.71 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2022 年度 2023 年度 2024 年度 2025 年度 2026 年度 787.62 合 计 787.62 16、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 25,000,000.00 20,000,000.00 应计利息 35,726.02 30,561.65 合 计 25,035,726.02 20,030,561.65 17、应付票据 （1）应付票据分类列示 票据种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,638,432.60 13,161,798.20 商业承兑汇票 1,303,174.40 3,747,654.55 信用证 10,000,000.00 11,000,000.00 合计 13,941,607.00 27,909,452.75 18、应付账款 （1）应付账款列示 114 项 目 期末余额 上年年末余额 应付工程款 122,122,581.19 111,834,189.57 合 计 122,122,581.19 111,834,189.57 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京锦斯泰劳务有限公司 5,391,559.95 未结算 祁门县亭亭建材经营部 1,500,000.00 未结算 南京中浦龙劳务服务有限公司 1,255,941.32 未结算 南京市秦淮区安玥装饰材料销售中心 933,293.86 未结算 南京市秦淮区润永顺建材销售中心 838,010.00 未结算 南京格莱美装饰工程有限公司 804,531.27 未结算 广东宏威陶瓷实业有限公司 668,588.32 未结算 南京琛豪建材有限公司 642,040.92 未结算 合 计 12,033,965.64 —— 19、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收货款 1,988,403.06 1,410,740.81 合 计 1,988,403.06 1,410,740.81 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,018,870.54 16,978,079.74 18,855,051.71 4,141,898.57 二、离职后福利-设定提存计划 975,697.92 966,735.34 8,962.58 三、辞退福利 34,708.00 34,708.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 6,018,870.54 17,988,485.66 19,856,495.05 4,150,861.15 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,962,259.54 15,185,686.62 17,130,950.69 4,016,995.47 2、职工福利费 425,837.32 425,837.32 115 3、社会保险费 625,173.58 620,600.48 4,573.10 其中：医疗保险费 516,452.85 512,330.05 4,122.80 工伤保险费 61,356.29 61,264.49 91.80 生育保险费 47,364.44 47,005.94 358.50 其他 4、住房公积金 56,611.00 699,407.00 635,688.00 120,330.00 5、工会经费和职工教育经费 41,975.22 41,975.22 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 6,018,870.54 16,978,079.74 18,855,051.71 4,141,898.57 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 946,131.11 937,527.11 8,604.00 2、失业保险费 29,566.81 29,208.23 358.58 3、企业年金缴费 合 计 975,697.92 966,735.34 8,962.58 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 21、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,503,872.76 3,491,561.43 企业所得税 319,617.26 2,290,197.27 个人所得税 211,281.40 259,579.84 城市维护建设税 22,819.75 49,570.38 教育费附加 16,299.83 35,407.40 土地使用税 2,057.50 2,057.50 房产税 51,062.63 51,191.01 印花税 14,574.80 22,776.30 合 计 5,141,585.93 6,202,341.13 22、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 116 应付股利 其他应付款 565,816.37 257,503.16 合 计 565,816.37 257,503.16 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 往来款项 340,000.00 保证金 117,798.63 159,534.50 其他 108,017.74 97,968.66 合 计 565,816.37 257,503.16 23、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 1,068,150.05 1,023,146.25 合 计 1,068,150.05 1,023,146.25 24、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 158,561.17 合 计 158,561.17 25、长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 10,580,253.55 11,579,881.66 应计利息 8,449.71 18,496.08 减：一年内到期的长期借款 1,068,150.05 1,023,146.25 合 计 9,520,553.21 10,575,231.49 注 1：抵押物是公司房产康缘智汇港 C 栋 12 层。 26、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 黄春勇 14,100,000.00 14,100,000.00 银城地产集团股份 有限公司 9,400,000.00 9,400,000.00 117 廖国忠 1,250,000.00 1,250,000.00 南京嘉彧企业管理 中心（有限合伙） 2,035,250.00 2,035,250.00 管兵 1,283,750.00 660,000.00 660,000.00 1,943,750.00 马云飞 1,535,000.00 734,300.00 734,300.00 2,269,300.00 张利娟 79,900.00 -68,851.00 -68,851.00 11,049.00 陈麒元 30,000.00 -30,000.00 -30,000.00 焦春梅 10,000.00 10,000.00 陈军伟 10,000.00 -10,000.00 -10,000.00 李祥华 10,100.00 -101.00 -101.00 9,999.00 潘学濂 1,394,000.00 -1,394,000.00 -1,394,000.00 韩丽 778,200.00 64,751.00 64,751.00 842,951.00 侯思欣 5,000.00 5,000.00 翁伟滨 1,000.00 1,000.00 谢民联 40,000.00 40,000.00 40,000.00 孙亚飞 3,500.00 3,500.00 3,500.00 曹义海 201.00 201.00 201.00 王方洋 100.00 100.00 100.00 迟重然 100.00 100.00 100.00 合 计 31,922,200.00 31,922,200.00 27、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,038,330.0 0 1,038,330.00 其他资本公积 合 计 1,038,330.0 0 1,038,330.00 28、盈余公积 项 目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,168,592.9 7 38,687.80 4,207,280.7 7 118 合 计 4,168,592.9 7 38,687.80 4,207,280.7 7 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 29、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 4,878,439.15 11,127,877.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后年初未分配利润 4,878,439.15 11,127,877.83 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,060,725.78 5,540,629.54 减：提取法定盈余公积 38,687.80 571,593.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 11,218,475.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,900,477.13 4,878,439.15 注：利润分配情况说明 （1）有关各期法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表项 目注释”之 27、 盈余公积注释部分披露。 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 191,679,083.99 164,309,971.63 225,794,092.63 185,562,847.09 其他业务 合 计 191,679,083.99 164,309,971.63 225,794,092.63 185,562,847.09 （2）主营业务按产品类型 产品名称 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 装饰收入 188,381,303.64 163,574,670.27 218,681,840.79 183,805,224.48 119 设计收入 3,297,780.35 735,301.36 7,112,251.84 1,757,622.61 合 计 191,679,083.99 164,309,971.63 225,794,092.63 185,562,847.09 31、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 516,356.71 591,606.50 教育费附加 369,745.80 424,216.45 土地使用税 8,230.00 10,961.28 房产税 204,464.49 270,287.96 印花税 96,493.33 130,318.58 合 计 1,195,290.33 1,427,390.77 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 32、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 人工费用 12,818,401.80 12,361,840.57 折旧与摊销 1,933,362.30 1,848,913.98 咨询费、服务费、中介费 396,308.25 621,550.45 差旅、会议、招待费 1,770,335.24 1,637,479.20 办公、资料费 1,239,700.01 1,931,771.94 汽车费用 233,831.48 216,022.05 其他 8,728.12 0.00 合 计 18,400,667.20 18,617,578.19 33、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,170,083.86 5,610,943.43 直接材料 3,176,197.14 合 计 5,170,083.86 8,787,140.57 34、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 借款及押汇利息支出 2,446,460.94 2,770,323.88 减：存款利息收入 66,076.30 80,180.83 利息净支出 2,380,384.64 2,690,143.05 手续费支出 -257,171.26 -234,393.80 合 计 2,123,213.38 2,455,749.25 120 35、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 代扣个人所得税手续费返还 9,415.74 10,867.85 9,415.74 政府补助 276,700.00 348,916.85 276,700.00 合 计 286,115.74 359,784.70 286,115.74 36、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 117,808.26 -630,466.36 理财产品收益 196,843.07 201,748.84 赎回基金收益 -27,966.93 合 计 314,651.33 -456,684.45 37、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -535,507.20 7,999.32 其他应收款坏账损失 -12,712.38 合 计 -548,219.58 7,999.32 38、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 合同资产减值损失 1,089,152.17 -1,089,486.65 合 计 1,089,152.17 -1,089,486.65 39、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 63,642.09 95,256.85 63,642.09 合 计 63,642.09 95,256.85 63,642.09 40、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 其他 0.69 64.87 0.69 合 计 0.69 64.87 0.69 41、营业外支出 121 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 项目个税及基金 16,694.45 94,632.91 16,694.45 其他 2,360.00 2,360.00 合 计 19,054.45 94,632.91 19,054.45 42、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 470,186.65 2,454,270.76 递延所得税费用 135,233.15 -229,211.81 合 计 605,419.80 2,225,058.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 1,666,145.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 416,536.40 子公司适用不同税率的影响 -230,038.39 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 220,031.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4178.44 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 203,069.22 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响金额 所得税费用 605,419.80 43、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 资金往来 401,250.34 488,645.00 政府补贴收入 276,700.00 359,849.57 利息收入 66,076.30 80,180.83 收到受限货币资金 936,936.75 其他 0.69 122 合 计 744,027.33 1,865,612.15 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 资金往来 1,711,859.86 7,777,745.32 支付受限货币资金 390,818.48 费用性支出 3,351,262.38 4,077,796.93 财务费用 162,544.22 营业外支出 19,054.45 94,632.91 合 计 5,635,539.39 11,950,175.16 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,060,725.78 5,540,629.54 加：资产减值准备 -1,089,152.17 信用减值损失 548,219.58 1,081,487.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,909,863.89 1,793,147.62 使用权资产摊销 - 无形资产摊销 23,498.41 55,766.36 长期待摊费用摊销 299,340.72 808,751.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -63,642.09 -95,256.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,446,460.94 2,770,323.88 投资损失（收益以“－”号填列） -314,651.33 456,684.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 135,233.15 229,211.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,324,669.68 -843,672.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -7,153,032.17 7,530,697.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -532,371.40 -17,127,186.12 123 列） 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -1,404,837.01 2,200,584.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,800,954.23 16,133,803.52 减：现金的年初余额 16,133,803.52 28,485,414.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -332,849.29 -12,351,610.59 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 15,800,954.23 16,133,803.52 其中：库存现金 169,807.86 104,592.05 可随时用于支付的银行存款 15,631,146.37 12,354,005.95 可随时用于支付的其他货币资金 3,675,205.52 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,800,954.23 16,133,803.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 1,191,664.85 800,846.37 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 45、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,191,664.85 汇票保证金及农民工保证金 固定资产 20,757,839.33 康缘智汇港 C 栋 12 层，设定了抵押贷款 合 计 21,949,504.18 124 46、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益 的金额 省科技厅 省财政厅 关于公布江苏省高新技术企业 培育库 2019 年度第二批入库企业名单的通知 220,000.00 其他收益 220,000.00 南京市人力资源和社会保障局 南京市财政局关于 开展战疫助企“稳岗项目制培训”的通知 6,800.00 其他收益 6,800.00 南京市人力资源和社会保障局关于疫情防控期间加 强就业服务工作的通知 43,500.00 其他收益 43,500.00 南京市建邺区财政局（区市场监督局知识产权贯标 认证通过） 6,400.00 其他收益 6,400.00 合 计 276,700.00 276,700.00 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南京银翊建筑装饰工 程有限公司 南京 南京 建筑装饰 100.00 新设 南京观迹文化艺术产 业发展有限公司 南京 南京 商务服务业 100.00 新设 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海观见建筑设计科 技有限公司 上海 上海 建筑设计 100.00 新设 南京银翊建筑装饰工 程有限公司 南京 南京 建筑装饰 100.00 新设 南京观迹文化艺术产 业发展有限公司 南京 南京 商务服务业 100.00 新设 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）联营企业 125 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 南京银城嘉筑装饰设 计有限公司 南京 南京 建筑装饰 49.00 权益法核算 （2）联营企业的汇总财务信息 项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 联营企业： 投资账面价值合计 467,341.90 349,533.64 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 117,808.26 -630,466.36 —其他综合收益 —综合收益总额 117,808.26 -630,466.36 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1. 市场风险 （1）利率风险 利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款（见附注六 15）。该短期借款系固定利 率，利率变动的风险对本公司不会产生较大影响。 （2）汇率风险 126 汇率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司目前无外币业务，业务外币存款或贷款，因此汇率的波动对本公司产生无影 响。 2. 信用风险 信用风险指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在建立新的客户档案之前，本公司会对新客户的信用风 险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（若此信息可获取）。公 司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的定期监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。 3. 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、公允价值的披露 无 十一、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 股东 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例 （%） 黄春勇 44.17 44.17 本公司实际控制人情况说明： 黄春勇直接持有公司 1410 万元股权，占公司股本总额的 44.17%，是公司第一大股 东；同时， 黄春勇为公司董事长、法定代表人、控股股东，依其持有的股份所享有的表决权足以对股 东大会的决议产生重大影响；同时黄春勇担任董事长职务，在公司实际经营过程中，黄春 勇在经营决策上处于主导地位，能够对公司的董事会和股东大会决策、高级管理人员的任 免及公司经营决策产生重大影响，对公司具有实际控制权。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司的关系 南京银城嘉筑装饰设计有限公司 公司具有重大影响 4、其他关联方情况 127 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 佳遇信息技术有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京佳遇商业管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京佳遇商业管理有限公司无锡分公司 重大影响方控制的其他企业 南京银城千万间公寓管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京佳遇公寓管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京东遇公寓管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京东遇公寓管理有限公司天赋广场分公司 重大影响方控制的其他企业 南京东遇公寓管理有限公司东南佳遇开城路分公司 重大影响方控制的其他企业 南京东遇公寓管理有限公司东大九龙湖分公司 重大影响方控制的其他企业 南京东遇可成公寓管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京东遇山推公寓管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京东遇凤凰街公寓管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 建信佳遇公寓管理（南京）有限责任公司 重大影响方控制的其他企业 建信佳遇公寓管理（南京）有限责任公司无锡胜利门 地铁站分公司 重大影响方控制的其他企业 建信佳遇公寓管理（南京）有限责任公司无锡集智广 场 重大影响方控制的其他企业 南京万佳房屋租赁管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银城康养养老服务有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京市鼓楼区银城红日养老公寓 重大影响方控制的其他企业 南京市鼓楼区东方颐年象山颐养中心 重大影响方控制的其他企业 南京市建邺区东方颐年兴隆街道养老护理中心 重大影响方控制的其他企业 南京市建邺区东方颐年苍山路社区居家养老服务中 心 重大影响方控制的其他企业 南京市栖霞区东方颐年社区居家养老服务中心 重大影响方控制的其他企业 南京承欢企业管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京栖霞区金色阳光老年公寓 重大影响方控制的其他企业 南京鼓楼区金色阳光老年公寓 重大影响方控制的其他企业 南京钟山银城养老产业发展有限公司（聚宝山颐养中 心、梅园颐养中心） 重大影响方控制的其他企业 南京东方颐和养老服务有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京颐畅养老服务有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银松养老服务有限公司 重大影响方控制的其他企业 128 南京颐畅养老服务有限公司白马分公司（白马澜山） 重大影响方控制的其他企业 南京颐畅养老服务有限公司三牌楼分公司 重大影响方控制的其他企业 南通银城康养服务有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京锦城佳业营销策划有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京物色网络科技有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京荟盛行房产经纪有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京荟房网络科技有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银荔方房地产营销策划有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银嘉宸企业管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京原谷生物技术有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京原谷生态农业有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京原谷果蔬专业合作社 重大影响方控制的其他企业 南京华中苑酒店有限公司 重大影响方控制的其他企业 银城皇冠假日酒店 重大影响方控制的其他企业 南京华中房地产开发有限责任公司（银城东苑） 重大影响方控制的其他企业 南京银城商业管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京耘初商业管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京耘合艺文化传播有限公司 重大影响方控制的其他企业 江苏顺和安保险代理有限公司 重大影响方控制的其他企业 江苏银城投资有限公司 重大影响方控制的其他企业 江苏银城大健康产业发展有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京东方颐年康复医院有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银龙房地产开发有限公司（千花溪） 重大影响方控制的其他企业 重庆苏逸房地产开发有限公司（云水间） 重大影响方控制的其他企业 南京特埔纳贸易有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京朗初物资贸易有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京汇信贸易有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京欣亮贸易有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京聚心物资贸易有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京京禾农业发展有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银城怡家养老服务有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银城康复医院 重大影响方控制的其他企业 无锡银城商业管理有限公司 重大影响方控制的其他企业 129 南京银城汇网络科技有限公司 重大影响方控制的其他企业 南京银城怡家养老服务有限公司 重大影响方控制的其他企业 银城地产集团股份有限公司 股东 南京嘉彧企业管理中心（有限合伙） 股东 廖国忠 股东 马云飞 股东 管兵 股东 韩丽 股东 谢民联 股东 张利娟 股东 焦春梅 股东 李祥华 股东 侯思欣 股东 孙亚飞 股东 翁伟滨 股东 曹义海 股东 王方洋 股东 迟重然 股东 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 南京钟山银城养老产业发展有限公司 工程装饰 821,235.10 4,153,999.47 南京颐畅养老服务有限公司 工程装饰 3,816,937.39 1,650,094.81 南京华中苑酒店有限公司 工程装饰 4,014,704.81 995,150.44 南京银城商业管理有限公司 工程装饰 1,219,736.64 2,995,167.94 南京银城康养养老服务有限公司 工程装饰 134,433.97 （2）关联担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保类型 银 城 地 产 集 团 股份有限公司、 黄春勇 南 京 银 城 建 设 发 展 股 份 有限公司 20,000,000.00 2020/11/20 2021/11/20 最高额担 保 银 城 地 产 集 团 南 京 银 城 建 15,000,000.00 2021/01/29 2022/05/14 最高额担 130 股份有限公司 设 发 展 股 份 有限公司 保 银 城 地 产 集 团 股份有限公司 南 京 银 城 建 设 发 展 股 份 有限公司 30,000,000.00 2020/08/11 2021/08/10 最高额担 保 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 南京华中苑酒店有限公司 1,967,212.57 37,772.31 南京市鼓楼区银城红日养老公寓 142,657.00 10,742.07 南京钟山银城养老产业发展有限公司 1,817,439.52 167,832.15 1,508,328.41 96,468.85 南京颐畅养老服务有限公司 69,315.02 24,232.69 69,315.02 5,219.42 银城皇冠假日酒店 1,680.03 620.44 1,680.03 126.51 南京银城商业管理有限公司 1,258,029.53 27,041.06 1,159,965.79 29,927.11 南通银城康养服务有限公司 444,520.91 33,472.42 南京银城康养养老服务有限公司 10,731.59 9,514.98 10,731.59 276.88 合 计 5,124,408.26 267,013.64 3,337,198.75 176,233.26 十二、股份支付 无 十三、承诺及或有事项. 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 本年度公司无需要披露的其他重要事项。 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 131 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 11,280,149.77 商业承兑汇票 9,883,420.70 15,238,375.65 小 计 9,883,420.70 26,518,525.42 减：坏账准备 合 计 9,883,420.70 26,518,525.42 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,238,836.13 商业承兑汇票 合 计 4,238,836.13 （3）期末本公司无质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转为其他应收款的应收 票据 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,466,373.35 25,466,036.03 1 至 2 年 22,147,808.09 24,543,644.92 2 至 3 年 15,358,846.56 7,166,086.42 3 至 4 年 5,557,194.89 3,962,169.29 4 至 5 年 2,381,437.61 1,575,723.89 5 年以上 3,224,552.13 2,526,486.33 小 计 69,136,212.63 65,240,146.88 减：坏账准备 9,498,560.34 8,963,053.14 合 计 59,637,652.29 56,277,093.74 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 3,064,531.54 4.43 3,064,531.54 其中： 单项重大单项计提 3,064,531.54 4.43 3,064,531.54 132 按组合计提坏账准备的应收账款 66,071,681.09 95.57 9,498,560.34 14.38 56,573,120.75 其中： 账龄组合 66,071,681.09 95.57 9,498,560.34 14.38 56,573,120.75 合 计 69,136,212.63 100.00 9,498,560.34 —— 59,637,652.29 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 65,240,146.88 100.00 8,963,053.14 13.74 56,277,093.74 其中： 账龄组合 65,240,146.88 100.00 8,963,053.14 13.74 56,277,093.74 合 计 65,240,146.88 100.00 8,963,053.14 13.74 56,277,093.74 ① 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 南京证大大拇指商业发展有限公司 3,064,531.54 已胜诉并申请强制执行 合 计 3,064,531.54 —— —— ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,466,373.35 384,767.81 1.88 1 至 2 年 21,592,621.70 1,127,134.85 5.22 2 至 3 年 15,358,846.56 1,928,410.70 12.56 3 至 4 年 3,687,664.35 1,361,688.50 36.93 4 至 5 年 2,380,237.61 2,110,620.96 88.67 5 年以上 2,585,937.52 2,585,937.52 100.00 合 计 66,071,681.09 9,498,560.34 —— 续 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 133 1 年以内 25,466,036.03 657,023.73 2.58 1 至 2 年 24,543,644.92 1,848,136.46 7.53 2 至 3 年 7,166,086.42 998,235.84 13.93 3 至 4 年 3,962,169.29 1,700,166.84 42.91 4 至 5 年 1,575,723.89 1,233,003.94 78.25 5 年以上 2,526,486.33 2,526,486.33 100.00 合 计 65,240,146.88 8,963,053.14 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提的坏账准备 8,963,053.14 535,507.20 9,498,560.34 合 计 8,963,053.14 535,507.20 9,498,560.34 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例 （%） 坏账准备期末 余额 1 新城房地产开发（无锡）有限 公司 12,225,385.09 1-4 年 17.68 843,903.54 2 杭州银弘实业有限责任公司 5,059,268.73 1 年以内 7.32 95,114.25 3 南京易城房地产开发有限公司 4,383,602.25 1-3 年 6.34 384,328.06 4 南京佳运城房地产开发有限公 司 3,820,322.62 2-4 年 5.53 859,694.47 5 中国石油天然气股份有限公司 湖南销售分公司 3,633,803.28 1-5 年 5.26 728,563.95 合 计 29,122,381.97 42.13 2,911,604.27 3、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,168,906.66 2,633,536.17 合 计 4,168,906.66 2,633,536.17 （1）其他应收款 134 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,676,646.24 2,206,805.16 1 至 2 年 465,504.44 251,662.65 2 至 3 年 59,000.00 245,000.00 3 至 4 年 75,000.00 4 至 5 年 29,000.00 5 年以上 64,400.00 60,000.00 小 计 4,340,550.68 2,792,467.81 减：坏账准备 171,644.02 158,931.64 合 计 4,168,906.66 2,633,536.17 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 关联方往来 7,444.80 保证金、押金及备用金 3,817,946.11 2,441,268.68 备用金 510,743.73 351,199.13 其他 4,416.04 小 计 4,340,550.68 2,792,467.81 减：坏账准备 171,644.02 158,931.64 合 计 4,168,906.66 2,633,536.17 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 上年年末账面余额 158,931.64 158,931.64 上年年末账面余额 在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 135 本期计提 12,712.38 12,712.38 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 171,644.02 171,644.02 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征组 合计提坏账准备 158,931.64 12,712.38 171,644.02 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 无锡德信惠山置业有限公司 保证金和 押金 1,122,946.11 1 年以内 25.87 19,762.02 无锡市惠山区建设工程交易 管理所 保证金和 押金 600,000.00 1 年以内 13.82 10,560.00 南京朗庆置业有限公司 保证金和 押金 300,000.00 1 年以内 6.91 5,280.00 富利建设集团有限公司 保证金和 押金 300,000.00 1 年以内 6.91 5,280.00 江西航都投资发展有限公司 保证金和 押金 250,000.00 1 至 2 年 5.76 11,600.00 合 计 —— 2,572,946.11 —— 59.27 52,482.02 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 340,000.00 340,000.00 200,000.00 200,000.00 对联营、合营 企业投资 467,341.90 467,341.90 349,533.64 349,533.64 136 合 计 807,341.90 807,341.90 549,533.64 549,533.64 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 上海观见建筑设计 科技有限公司 200,000.00 200,000.00 南京银翊建筑装饰 工程有限公司 120,000.00 120,000.00 南京观迹文化艺术 产业发展有限公司 20,000.00 20,000.00 合 计 200,000.00 140,000.00 340,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 南京银城嘉筑装饰 设计有限公司 349,533.64 117,808.26 合 计 349,533.64 117,808.26 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 南京银城嘉筑装饰 设计有限公司 467,341.90 合 计 467,341.90 5、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 191,503,836.47 165,367,438.56 225,765,076.52 185,530,905.12 137 其他业务 合 计 191,503,836.47 165,367,438.56 225,765,076.52 185,530,905.12 （2）主营业务按产品类型 产品名称 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 装饰收入 188,381,303.64 164,059,901.31 218,652,824.68 183,773,282.51 设计收入 3,122,532.83 1,307,537.25 7,112,251.84 1,757,622.61 合 计 191,503,836.47 165,367,438.56 225,765,076.52 185,530,905.12 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 63,642.09 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 286,115.74 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,053.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 330,704.07 所得税影响额 82,674.67 少数股东权益影响额（税后） 合 计 248,029.40 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.49 0.0332 0.0332 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.91 0.0255 0.0255 南京银城建设发展股份有限公司 2022年4月22日 138 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 139 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室