870331_2021_ST通捷_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 年度报告 ST 通捷 NEEQ : 870331 北京通捷智慧水务股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 41 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 45 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 133 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 董事邓玉梅对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 公司控股股东、实际控制人之一、董事邓玉梅未出席公司第二届董事会第十四次会议。� 2、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事邓玉梅未出席公司第二届董事会第十四次会议审议年度报告。原因为拒绝对年度报告发表意见。 3、 董事会就非标准审计意见的说明 （一）公司董事会认为，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报表出具带 有与持续经营相关的不确定性事项的无保留意见审计报告的内容客观地反映了公司经营状况等有关 信息。 （二）鉴于上述情况，公司在评估是否有足够经营资源以持续经营为基础继续经营时，已考虑到 公司的未来经营业绩情况。为保证公司的持续经营能力将采取如下措施： 1、公司将加强财务预算，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率，同时积极控制各项成 本，优化组织结构，对无业绩贡献的子公司全部进行优化。 2、公司将继续加大对应收款的催收力度，紧盯债务方动态，防止坏账。 3、公司因流动资金短缺存在银行及金融机构贷款利息逾期及诉讼的情况。为此，公司将继续加强 与相关债权人进行沟通协商，通过整合项目方案等方法，包括做展期调解和延长偿付期限等来妥善处 理不良债权债务。 4 4、公司将进一步着力加大项目建设进程，使项目尽快发挥经济效益，使公司获得稳定的现金流 入，积极偿还公司贷款。 5、公司将深入分析公司面临的内部及外部环境压力，优化资源配置，开源节流，稳定人员架构。 同时，管理层将进一步完善公司各项不足，整合业务资源，在努力争取更大市场空间的同时控制成本， 提升公司盈利能力。 公司董事会认为：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具带“与持续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告，董事会表示理解， 该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。 董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除非标准无保留审计意见中 所涉及事项对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司业务面临的政策性风险 公司主营业务为水处理产品研发生产与水务综合解决方案提 供，报告期主要收入来自水处理产品销售与水处理综合解决方 案业务。目前，国家重点扶持水利建设、生态文明建设、城镇 化建设、粮食安全生产、高效节水灌溉项目建设，并出台了相 应的政策，市场对城乡水处理产品及设备和水务综合解决方案 的需求增加。未来如国家的宏观经济政策、水利产业政策发生 重大不利变化，对行业销售收入将产生较大的影响，智慧灌溉 行业也将面临不确定性的风险。 应对措施： 公司将持续关注、积极研究国家政策，及时调 整经营思路和战略，合理确定公司发展目标和战略，同时，公 司也将不断加强内部管理，提高管理水平和服务水平，降低营 运成本，提升经营效率，不断增强公司的核心竞争力，增强抵 御政策风险的能力。 施工安全风险 公司水处理解决方案实施过程中需要露天作业，且多为钢结构 工程，工作环境存在一定的危险性，如防护不当可能出现人员 伤亡；工作过程中由于管理上、设备上、工人操作上的问题， 也可能造成业务中断、财产及装备损毁，从而有可能影响工作 进度。虽然报告期内公司所承建的水处理解决方案项目均未出 现上述不利因素，但未来一旦发生上述风险，将会对公司造成 较大成本费用支出，甚至涉及诉讼。 应对措施：公司制定了与安全施工相关的管理制度，并在业务 开展时得到了有效的执行。 资金不足引起的流动性风险 截至 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日 ， 公 司 的 应 收 票 据 及 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 33,081,712.84 元、55,041,610.50 元、81,295,262.75 元，占 资产总额的比例分别为 9.00%、13.60%、15.84%，报告期末占 5 比较大，主要系公司承接的部分工程未能及时回款。公司未来 如若不能将应收账款如期收回，将对公司日常经营所需流动资 金造成一定的压力。同时，公司的存货、在建工程占用资金较 多，也会对公司的流动资金造成压力。 应对措施：公司公司管理层采取有效策略加快催讨客户应收账 款，并及时与供应商进行项目结算支付，以降低应付账款余额。 经营业绩下滑风险 公司 2021 年、2020 年和 2019 年营业收入分别为 14,370,778.59 元、33,646,415.80 元、53,947,977.60 元，净利润分别为 - 67,665,347.00、-124,088,652.93 元和-43,847,829.42 元。主要原 因系：因疫情影响，公司承接工程量减少，且因部分工程长期 停工，计提了减值准备，导致营业收入和利润下滑。 应对措施： 公司以客户价值最大化为服务理念，不断提升 服务质量，在稳定现有市场和业务的基础上，持续优化业务结 构，积极拓市场，扩大公司的营业收入。 实际控制人股权质押风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人李云松、 邓玉梅质押股份用于融资补充公司流动资金，其中李云松累计 质押冻结 31,010,000 股，占总股份比例 23.64%，邓玉梅累计 质押冻结 29,600,000 股，占总股份比例 22.57%。如果控股股 东、实际控制人合计质押的股权全部行权，则可能存在导致公 司控股股东或实际控制人发生变化的风险。 应对措施：目前公司正在积极筹措资金进行偿还债务。 涉及诉讼风险 公司涉及诉讼被执行案件包括：(2019)京 0108 执 577 号， (2019)京 0113 执 549 号，(2019)京 0113 执 409 号， (2019) 京 0113 执 6224 号，(2019)京 0113 执 9553 号,( 2020)云 0114 执 621 号,(2019)京 0113 执 6420 号, (2019)京 0113 执 9457 号, (2020)京 0113 执 4308 号,（2020）京 03 执 737 号， (2019)京 0113 执 6420 号,( 2020)京 0113 执 6353 号, (2020) 京 0112 执 5307 号、(2021)京 03 执 86 号、(2021)京 0113 执 1733 号、(2021)京 0113 执 4153 号、（2021)京 0112 执 7106 号、（2022）新 0109 执 992 号、（2022）新 01 执 53 号。目 前公司正在积极筹措资金进行偿还，公司已列入失信被执行 人。 应对措施：目前公司正在积极筹措资金进行偿还债务。 大额债务逾期未偿还风险 因公司流动资金紧张，截至 2021 年 12 月 31 日，公司从湖州 中植嘉恒投资管理有限公司、北京海淀科技企业融资担保有限 公司、湖州嘉恒投资管理有限公司、嘉诺融资租赁（上海）有 限公司、上海云城融资租赁有限公司、银领融资租赁（上海） 有限公司、深圳久久益资产管理有限公司、宁波银行北京分行 获得的融资借款未及时偿还，导致逾期。公司已积极召开债权 人会议，与债权人共同协商决议，公司将根据资金的回笼情况 分期偿还。 应对措施：目前公司正在积极筹措资金进行偿还债务。 6 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 通捷水务、公司、本公司、股份公司 指 北京通捷智慧水务股份有限公司 新疆通捷 指 新疆通捷智慧水务有限公司 四川玖鸿 指 四川玖鸿建设工程有限公司 润川财富 指 北京润川财富投资中心(有限合伙)，公司股东之一 琨山富盈 指 北京琨山富盈股权投资企业(有限合伙)，公司股东之 一 股东大会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司股东大会 董事会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司董事会 监事会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司监事会 三会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京通捷智慧水务股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2021 年 1-12 月 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京通捷智慧水务股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING TONGJIE WISDOM WATER CO.,LTD 证券简称 ST 通捷 证券代码 870331 法定代表人 李云松 二、 联系方式 董事会秘书 魏源 联系地址 北京市朝阳区广渠路 28 号 223 号楼四层 04 内 L414 电话 010-56919935 传真 010-50815226 电子邮箱 liyunsong@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区广渠路 28 号 223 号楼四层 04 内 L414 邮政编码 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 7 月 14 日 挂牌时间 2016 年 12 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N 水利-环境和公共设施管理业-N76 水利管理业-N762 水资源管 理-N7620 水资源管理 主要业务 节水灌溉技术开发、技术咨询；工程咨询；购销农业机械、中 小农具、五金交电化工、化工轻工材料、百货。以下项目限分 支机构经营：灌排设备，PE、PVC、UPVC 管材管件，滴、喷灌 节水产品的生产及安装，模具制造等。 主要产品与服务项目 为下游市政、三农、水治理等领域客户提供一站式水务系统整 体解决方案。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 131,160,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为（李云松、邓玉梅） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李云松、邓玉梅），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110113101182982G 否 注册地址 北京市顺义区高丽营镇金马园二街 16 号 否 注册资本 131,160,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东海证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王春仁 刘世亮 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 主办券商接受投资者咨询电话：021-20333401 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,370,778.59 33,646,415.80 -57.29% 毛利率% -0.74% -41.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -61,194,994.95 -121,085,824.35 49.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -60,130,903.56 -119,053,000.90 49.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -107.96% -357.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -106.08% -351.15% - 基本每股收益 -0.47 -0.92 48.91% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 367,617,098.32 404,708,183.66 -9.16% 负债总计 397,333,358.35 366,893,751.20 8.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 -87,144,861.07 -26,084,520.63 -234.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.66 -0.20 -230.00% 资产负债率%（母公司） 99.34% 89.51% - 资产负债率%（合并） 108.08% 90.66% - 流动比率 0.57 0.77 - 利息保障倍数 -1.51 -3.96 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,451,251.96 3,391,506.58 90.22% 应收账款周转率 0.33 0.36 - 存货周转率 0.22 0.82 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.16% -21.15% - 营业收入增长率% -57.29% -37.63% - 净利润增长率% 45.47% -183.00% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 131,160,000 131,160,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,586.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,125,234.41 非经常性损益合计 -1,123,647.75 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） -59,556.36 非经常性损益净额 -1,064,091.39 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。本公司于 2021 年 1 月 1 日，首次执行新租赁准则，对本公司财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自成立以来，坚持以“水资源管理”为核心的水生态经营理念，作为“城乡水务一体化”的服务 运营商，通过定制化方案设计、研发生产、持续性运营管理的模式，以“水处理设备研发及销售、城 乡水务综合解决方案、水务运营”等业务为发展重心，面向现代农业和环保两大领域，为下游市政、 三农、水治理等领域客户提供一站式水务系统整体解决方案。 公司以市场需求为导向，采用“定量订货+MRP 采购”的采购模式、“订单+库存”的生产模式、“政 府招投标+同行业务分包+产品代理商销售+网络销售”的销售模式，为客户提供产品及服务，获取营业 收入及经营现金流，实现内生增长。 收入来源：主要是产品生产、工程建设、水务综合解决方案等。 销售渠道：2021 公司主要采取政府招投标、专业分包、产品代理商销售和网络销售的方式进行产品和 服务的销售。收入来源主要包括现代农业灌溉、市政给排水、水环境治理、养殖污水处理等解决方案 的销售和产品的销售。 关键性资源：公司是高新技术企业；拥有水利水电总承包二级资质、市政工程总承包二级资质、国家 灌溉企业等级证书甲二级资质；拥有发明专利、实用新型等核心技术 20 余项。公司借助国家大力发展 节能环保的东风，积极拓展市场。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 13 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 8,677,934.74 2.36% 9,300,415.06 2.30% -6.69% 应收票据 - - 30,000.00 0.01% -100.00% 应收账款 33,081,712.84 9.00% 55,011,610.50 13.59% -39.86% 存货 11,720,030.70 3.19% 12,935,059.17 3.20% -9.39% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,263,600.46 0.62% 2,997,926.33 0.74% -24.49% 在建工程 79,107,839.45 21.52% 80,051,156.35 19.78% -1.18% 无形资产 57,444,851.04 15.63% 65,439,378.80 16.17% -12.22% 商誉 4,552,787.29 1.24% 4,552,787.29 1.12% 0.00% 短期借款 12,907,900.00 3.51% 12,907,900.00 3.19% 0.00% 长期借款 41,950,000.00 11.41% 45,170,000.00 11.16% -7.13% 其他应收款 77,568,124.70 21.10% 75,317,540.19 18.61% 2.99% 应付账款 66,619,618.22 18.12% 71,946,352.69 17.78% -7.40% 其他应付款 223,320,662.19 60.75% 194,289,078.8 48.01% 14.94% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据期末比上年年末减少 30,000 元，降幅 100%，主要原因系：本年未收银行票据 。 2 应收账款期末比上年年末减少 21,929,897.66 元，降幅 39.86%，主要原因系：收回部分工程款，同时 因部分应收账款账期较长，计提坏账准备。 3.固定资产期末比上年年末减少 734,325.87 元，降幅 24.49%，主要原因系：本年计提折旧。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 14,370,778.59 - 33,646,415.80 - -57.29% 营业成本 14,477,769.25 100.74% 47,580,499.83 141.41% -69.57% 毛利率 -0.74% - -41.41% - - 销售费用 - - 31.67 0.00% - 管理费用 6,025,784.95 41.93% 8,926,511.66 26.53% -32.50% 研发费用 1,086,019.08 7.56% 1,226,274.08 3.64% -11.44% 财务费用 29,497,356.21 205.26% 25,799,957.06 76.68% 14.33% 信用减值损失 -28,143,964.27 -195.84% -20,872,760.69 -62.04% 34.84% 资产减值损失 -8,098,980.06 -56.36% -54,826,446.22 -162.95% -85.23% 14 其他收益 - - - - - 投资收益 - - 1,233.46 -100% - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 232,599.70 -100% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -72,966,568.42 -507.74% - 125,408,424.61 -372.72% -41.82% 营业外收入 4,471.01 0.03% 230,965.17 0.69% -98.06% 营业外支出 1,128,118.76 7.85% 3,153,716.85 9.37% -64.23% 净利润 -67,665,347.00 -470.85% - 124,088,652.93 -368.80% -45.47% 项目重大变动原因： 1.营业收入本期比上期减少 19,275,637.21 元，降幅比例 57.29%，主要原因系：因疫情及资金原因，四 川玖鸿 2021 年未承接新工程项目，新疆通捷只承接少量工程，造成营业收入减少。 2.毛利率本期比上期增加 40.67，主要原因系：上年度四川玖鸿施工的奇台三水厂和奇台农村水厂项目 因长期停工复工后维修成本增加，本年度稍有好转，但受其他工程长期停工影响，维修成本较大，本 年度毛利率依然为负。 3.管理费用本期比上期减少 2,900,726.71 元，降幅比例 32.50%，主要原因系：公司资金压力较大，压 缩各项支出，部分人员离职。 4.信用减值损失本期比上期增加 7,271,203.58 元，增幅比例 34.84%，主要原因系：四川玖鸿施工的奇 台三水厂和奇台农村水厂项目未结算，导致应收账款账期增加计提坏账准备增加。 5.资产减值损失本期比上期减少 46,727,466.16 元，降幅比例 85.23%，主要原因系：上期资产减值损失 主要为前期施工时已购进的材料因长期停工造成材料损毁不能使用造成损失，金额较大，本年度无此 情形。 6.营业利润本期比上期增加 52,441,856.19 元，增幅比例 41.82%，主要原因系：主要为上年计提资产减 值损失及信用减值损失较大，本年只是补充计提，同时公司因资金压力压缩各项支出。 7.营业外收入本期比上期减少 226,494.16 元，降幅比例 98.06%，主要原因系：上年有部分补贴收入及 资产处置收入，本年无相关收入。 8.营业外支出本期比上期减少 2,025,598.09 元，降幅比例 64.23%，主要原因系：上年有资产处置支出， 本年无相关支出。 9.净利润本期比上期增加 56,423,305.93 元，增幅比例 45.47%，主要原因系：主要为上年计提资产减值 损失记信用减值损失较大，本年只是补充计提，同时公司因资金压力压缩各项支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,370,778.59 33,463,015.80 -57.05% 其他业务收入 0 183,400.00 -100.00% 主营业务成本 14,477,769.25 47,580,499.83 -69.57% 其他业务成本 0 0 0% 15 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 现代灌溉生 活水处理产 品 884.96 - 100% -99.90% -100% 100.97% 滴灌带系产 品 - - - 水务解决方 案用产品 - - - -,100% -100% -14.64% 水务综合解 决方案 6,732,725.48 9,930,689.52 -47.50% -75.71% -76.46% 4.27% 水务运营服 务 7,637,168.15 4,547,079.73 40.46% 57.77% 1.42% 33.08% 农副产品销 售 - - - - - - 水技术服务 - - - - - - 其他收入 - - - - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 受市场影响，公司目前只有水务运营服务业务和水务综合解决业务产生了收入，其中水务运营服务业 务稳定且有所增长。其他业务本期未产生收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 奇台县城市供排水有限公司 3,950,000 27.49% 否 2 新疆胡杨线缆制造有限公司 1,610,000 11.20% 否 3 新疆昌吉市菏泽腾达矿业有限责任公 司 380,000 2.64% 否 4 新疆新瑞水利水电工程有限公司 215,614.34 1.50% 否 5 中国人民解放军 61592 部队 103,973.85 0.72% 否 合计 6,259,588.19 43.55% - (4) 主要供应商情况 16 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 乌鲁木齐市米东区万顺建筑工程公司 1,919,695.00 23.43% 否 2 新疆红林天地混凝土工程有限公司 939,500.00 11.47% 否 3 新疆顺智迎兴物资有限公司 594,720.07 7.26% 否 4 新疆浩宸慧轩重工有限公司 493,000.00 6.02% 否 5 新疆誉泰建筑安装有限责任公司 307,079.75 3.75% 否 合计 4,253,994.82 51.93% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,451,251.96 3,391,506.58 90.22% 投资活动产生的现金流量净额 -932,189.20 -1,168,195.70 20.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,111,930.73 -5,737,416.02 -6.53% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 3,059,745.38 元，增幅比例 90.22%，主要原因系：报 告期内缴纳的税费及经营性支出减少所致. 2.本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 236,006.50 元，增幅比例 20.20%，主要原因系：在建 工程投入较去年同期减少所致. (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 新疆 通捷 智慧 水务 有限 公司 控股 子公 司 房屋 建筑 工程 总承 包叁 级， 市政 公用 工程 10,000,000 55,432,532.10 -36,388,633.10 6,698,302.47 -13,295,852.98 17 总承 包叁 级， 钢结 构工 程专 业承 包叁 级， 机电 设备 安 装， 建筑 装饰 装修 等。 四川 玖鸿 建设 工程 有限 公司 控股 子公 司 建筑 工 程、 市政 公用 工 程、 土石 方工 程、 地基 基础 工 程、 水利 水电 工 程、 河湖 整治 工 程、 公路 工 程、 公路 路基 40,000,000 162,851,571.53 23,837,660.92 34,423.01 -9,203,044.62 18 工属 结构 制作 与安 装工 程 等。 玉门 市老 市区 污水 处理 厂有 限责 任公 司 控股 子公 司 城市 基础 设 施、 水务 处理 设 施、 水环 境治 理、 水利 水电 项 目、 公共 事业 项目 的投 资建 设、 运 营； 水资 源开 发利 用 等。 17,285,700 70,887,679.21 17,527,143.72 7,637,168. 15 -217,969.28 开远 通捷 农业 供水 有限 公司 控股 子公 司 农业 水利 基础 设施 的投 资、 建 设、 运 59,117,300 52,913,640.70 26,981,820.44 0.00 - 2,645,607.59 19 营。 奇台 县通 捷智 慧水 务有 限公 司 控股 子公 司 水务 处理 设施 的投 资、 建 设、 运 营； 水环 境治 理； 水 利、 水电 项目 的投 资、 建 设、 运 营； 水处 理设 备的 销 售、 采 购、 维 护； 节水 滴灌 技术 开 发、 咨询 等。 120,000,000 120,403,145.31 118,000,008.20 0.00 -296,121.20 奇台 县通 捷智 慧农 村饮 控股 子公 司 水务 处理 设施 的投 资、 23,580,000 38,903,370.18 5,743,468.63 0.00 -4,895,120.26 20 水水 务有 限公 司 建 设、 运 营； 水环 境治 理； 水 利、 水电 项目 的投 资、 建 设、 运 营； 水处 理设 备的 销 售、 采 购、 维 护； 节水 滴灌 技术 开 发、 咨询 等。 安徽 通捷 现代 农业 发展 有限 公司 控股 子公 司 城市 基础 设 施、 水务 处理 设 施、 水环 境治 理、 100,000,000 81,775,516.91 63,834,676.31 0.00 - 11,760,473.74 21 水利 水电 项 目、 公共 事业 项目 建设 的投 资、 融 资、 运 营； 水资 源开 发利 用； 农业 水利 建 设； 灌溉 技术 开 发、 技术 咨询 等 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，在疫情阴霾未散和经济低迷的背景下，公司的资金更加紧张，前期承接的项目都为 PPP 或 BOT 项目，投入和市场开拓的费用较大，2019 至 2021 年连续三年都未能在二级市场上进行融资，相 关项目均通过债权融资投入建设，造成公司财务费用大幅增涨，导致公司债务到期未能如期偿还，除 正常计提利息外，还需支付滞纳金、罚息等情况。 鉴于此，公司已采取以下措施： 22 1、公司将继续加强财务预算，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率，同时积极控制各项成 本，优化组织结构，对无业绩贡献的子公司全部进行优化。 2、公司将继续加大对应收款的催收力度，紧盯债务方动态，防止坏账。 3、公司因流动资金短缺存在银行及金融机构贷款利息逾期及诉讼的情况。为此，公司将继续加强与相 关债权人进行沟通协商，通过整合项目方案等方法，包括做展期调解和延长偿付期限等来妥善处理不 良债权债务。 4、公司将进一步着力加大项目建设进程，使项目尽快发挥经济效益，使公司获得稳定的现金流入，积 极偿还公司贷款。 5、公司将深入分析公司面临的内部及外部环境压力，优化资源配置，开源节流，稳定人员架构。同时， 管理层将进一步完善公司各项不足，整合业务资源，在努力争取更大市场空间的同时控制成本，提升 公司盈利能力。 综上，公司认为，虽然面临一定的困难和风险，但通过自身努力在以后时间内能保持经营活力，具有 应有的持续经营能力。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金额 实际履行 担保责任 的金额 担保余额 担保期间 责任 类型 是否 履行 必要 是否 因违 规已 是否 因违 规已 违规 担保 是否 24 起始 终止 的决 策程 序 被采 取行 政监 管措 施 被采 取自 律监 管措 施 完成 整改 1 玉门市 老市区 污水处 理厂有 限责任 公司 38,000,000 0 33,500,000 2017 年 12 月 29 日 2029 年 12 月 24 日 连带 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 2 玉门市 老市区 污水处 理厂有 限责任 公司 40,330,000 0 23,970,000 2017 年 11 月 30 日 2031 年 12 月 31 日 连带 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 3 玉门市 老市区 污水处 理厂有 限责任 公司 42,000,000 0 17,780,000 2017 年 12 月 29 日 2029 年 12 月 24 日 连带 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担 保人 担保金额 实际履行 担保责任 的金额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 李云 松 4,640,000 4,090,000 4,090,000 2019 年 1 2021 年 4 连 带 是 已 事 不 涉 不 涉 否 25 月 16 日 月 15 日 后 补 充 履 行 及 及 2 邓玉 梅 1,762,150.40 1,762,150.4 1,762,150.4 2018 年 8 月 29 日 2022 年 12 月 31 日 连 带 是 尚 未 履 行 不 涉 及 不 涉 及 否 3 邓玉 梅 591,000 591,000 591,000 2018 年 8 月 9 日 2022 年 12 月 31 日 连 带 是 尚 未 履 行 不 涉 及 不 涉 及 否 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 127,323,150.4 81,693,150.4 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 6,993,150.4 6,443,150.4 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 120,330,000 75,250,000 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 127,323,150.4 81,693,150.4 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 一、2019 年 1 月 16 日，李云松向北京华夏汇通小额贷款有限公司借入三个月短期借款 464 万元， 由本公司、本公司子公司四川玖鸿建设工程有限公司、李云涛提供担保。截止 2021 年 6 月 30 日，尚 有 409 万元未偿还。 二、邓玉梅于 2018 年 8 月 9 日向白文东借款 591,000 元，于 2018 年 8 月 29 日向白文东借款 1,762,150.4 元，由本公司对邓玉梅上述债务承担连带保证责任。截止 2021 年 6 月 30 日，上述债务 全部未偿还。 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 26 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 √适用 □不适用 一、违规为李云松提供担保的情况 公司在招商银行北京朝外大街支行的流动资金借款于 2018 年 3 月 9 日到期，公司原计划向周宝财借 款 700 万元用于偿还上述贷款，但双方经过协商后，周宝财明确其资金只针对个人放款。鉴于当时 公司资金紧张且时间紧迫，2018 年 3 月 8 日，公司法定代表人李云松便以个人名义向周宝财借款 700 万元，借款期限 10 天，全部用于偿还公司银行贷款。后银行未能按照约定给公司续贷放款，加 之公司承接的项目开工率不足，造成公司营业收入及利润大幅下滑、流动资金短缺，因此公司无法 偿还李云松垫付的资金，导致李云松尚有 4,640,000 元未能向周宝财偿还。2019 年 1 月 16 日，周 宝财将其债权转让至北京华夏汇通小额贷款有限公司，并要求李云松与北京华夏汇通小额贷款有限 公司（以下简称“华夏汇通”）补签借款合同，借款期限为 3 个月，即自 2019 年 1 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日止，由于李云松的借款实际用于偿还公司银行贷款，对方要求公司、四川玖鸿建设工程 有限公司（以下简称“四川玖鸿”）为此笔借款提供无限连带责任保证担保，保证期间为自借款合同 约定的借款期限届满之日起两年。后北京华夏汇通小额贷款有限公司已向北京市朝阳区人民法院申 请诉前财产保全，冻结公司、四川玖鸿建设工程有限公司银行存款，导致公司银行账户被冻结，给 公司资金周转、日常经营收支带来不利影响。为此，公司正在积极筹措资金偿还上述借款。 二、违规为邓玉梅提供担保的情况 公司目前正积极与邓玉梅沟通，尽早查实公司为其担保的原因并及时提交董事会补充审议。同时根 据担保的情况，公司将督促邓玉梅履行还款义务，早日解除公司担保义务。 公司因提供担保事项的涉诉情况 √适用 □不适用 一、公司为李云松提供担保的涉诉情况 由于公司资金困难导致李云松实际用于偿还公司银行贷款的借款无法到期偿还，债权人北京华夏汇通 小额贷款有限公司已向北京市朝阳区人民法院申请诉前财产保全，冻结公司、四川玖鸿建设工程有限 公司银行存款。 二、公司为邓玉梅提供担保的涉诉情况 由于邓玉梅未按期偿还白文东借款本金 1,762,150.4 元及 59.1 万元，债权人白文东向北京市通州区人 民法院提起诉讼，该法院已作出(2019)京 0112 民初 37119 号及 (2021)京 0112 执 7106 号判决书， 判决邓玉梅履行还款义务，公司对上述债务承担连带保证责任。 担保合同履行情况 担保合同正在履行中。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 27 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 1,928,808.12 1,928,808.12 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因诉讼被列为被执行人，导致公司及公司控股股东、实际控制人李云松、邓玉梅账户被冻结。 为 偿还公司向员工、股东及外部个人拆入的借款和利息，代为退还离职员工对公司员工持股平台北京润 川财富投资中心（有限合伙）的股权投资款，公司将部分回笼资金汇入了关联方李云涛账户，由李云 涛代公司偿付。公司汇入李云涛账户的资金，实际用于偿还公司向员工、股东及外部个人拆入的借款 和利息，代为退还离职员工对公司员工持股平台北京润川财富投资中心（有限合伙）的股权投资款， 账户由公司控制，不影响公司生产经营，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 李云涛 否 1,928,808.12 否 否 已事后补 充履行 否 总计 - 1,928,808.12 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 上述关联交易的目的是为了解决公司及公司控股股东、实际控制人李云松、邓玉梅账户被冻结的情况 下能够偿还部分借款及偿还员工、股东及外部个人拆入的借款和利息，代为退还离职员工对公司员工 持股平台北京润川财富投资中心（有限合伙）的股权投资款。上述关联交易已提交董事会审议通过， 没有损害公司和其他股东的利益，不影响公司的独立性，不会对本公司造成不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 - 挂牌 股份增减 发 起 人 持 有 的 正在履行中 28 月 27 日 持承诺 本公司股份，自 公 司 成 立 之 日 起 1 年内不得转 让。公司董事、 监事、高级管理 人 员 应 当 向 公 司 申 报 所 持 有 的 本 公 司 的 股 份 及 其 变 动 情 况，在任职期间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总 数 的 25%。上述人 员 离 职 后 半 年 内，不得转让其 所 持 有 的 本 公 司股份。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 27 日 - 挂牌 实际控制 人对公司 完善为员 工缴纳社 保和公积 金的承诺 承 诺 将 督 促 公 司 尽 量 完 善 员 工 社 保 和 公 积 金的缴纳情况， 如 果 公 司 因 违 反 社 保 法 律 法 规 而 导 致 公 司 被 要 求 为 员 工 补 缴 社 会 保 险 费用（即养老、 失业、医疗、工 伤、生育保险） 和公积金，或因 此 而 承 担 任 何 罚款或损失，实 际 控 制 人 将 无 条 件 承 担 公 司 需 要 补 缴 的 全 部 社 会 保 险 和 公 积 金 或 该 等 罚款或损失。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 8 月 26 日 - 整改 杜绝违规 对外担保 的承诺 本 人 承 诺 将 严 格 遵 守 有 关 法 律、法规和规范 性 文 件 及 北 京 正在履行中 29 通 捷 智 慧 水 务 股 份 有 限 公 司 《公司章程》等 公 司 治 理 制 度 的要求及规定， 确 保 公 司 将 来 不 再 发 生 违 规 对 外 担 保 的 情 形。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争,持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、及高级管 理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内,没有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 承诺内容：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管 理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其 所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。股东张爱 忠自愿承诺，在挂牌前持有的股票分四批解除转让限制，每批解除转让限制的数量为其挂牌前所持股 票的四分之一，解除转让限制的时间为挂牌之日、挂牌期满一年、两年和三年。 履行情况：上述承诺事项均已在《北京通捷智慧水务股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露,报 告期内,公司股东均严格履行已披露的承诺。 3、实际控制人对公司完善为员工缴纳社保和公积金的承诺 承诺内容：公司实际控制人出具《关于社会保险和公积金情况的承诺》，承诺将督促公司尽量完善员 工社保和公积金的缴纳情况，如果公司因违反社保法律法规而导致公司被要求为员工补缴社会保险费 用（即养老、失业、医疗、工伤、生育保险）和公积金，或因此而承担任何罚款或损失，实际控制人 将无条件承担公司需要补缴的全部社会保险和公积金或该等罚款或损失。 4、 实际控制人对公司杜绝违规对外担保的承诺 承诺内容：公司实际控制人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及北京通捷智慧水务股份有 限公司《公司章程》等公司治理制度的要求及规定，确保公司将来不再发生违规对外担保的情形。 履行情况：报告期内，公司实际控制人认真履行了上述承诺。 30 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 在建工程 固定资产 抵押 57,304,913.88 15.59% 上海浦东发展银行 酒泉分行 存货 流动资产 质押 4,673,398.40 1.27% 湖州嘉恒投资管理 有限公司借款 货币资金 流动资产 冻结 417,728.93 0.11% 因诉讼被冻结 总计 - - 62,396,041.21 16.97% - 资产权利受限事项对公司的影响： 固定资产及存货质押系正常融资需要，以满足公司日常经营所需的流动资金，不会对公司生产经营造 成不利影响 。公司货币资金被冻结，对公司声誉产生不利影响，且不利于公司资金充分利用。 (七) 失信情况 公司被纳入失信情况 1．未按照北京市海淀区人民法院作出的(2019)京 0108 执 577 号判决支付原告北京海淀科技企业融 资担保有限公司 30,860,897.26 元，导致被强制执行。 2 .未按照北京市顺义区人民法院作出的民事判决书（2018）京 0113 民初 4836 号及(2019)京 0113 执 549 号判决支付原告王配龙家属 55,000 元，导致被强制执行。 3. 未按照北京市顺义区人民法院作出的民事判决书(2018)京 03 民终 15428 号及(2019)京 0113 执 409 号判决支付原告李岁苗家属 147,129.6 元，导致被强制执行。 4.未按照北京市顺义区人民法院作出的 (2019)京 0113 执 6224 号判决书给付白文奇借款本金及利 息 1,186,126 元，导致原告向法院申请强制执行。 5.未按照北京市顺义区人民法院作出的民事判决书（2019）京 0113 民初 16489 号及（2019）京 0113 执 9553 号判决给付原告北京顺航兴盛商贸有限责任公司货款 134,276.25 元，导致原告向法院申请强 制执行。 6.未按照昆明市呈贡区人民法院作出的(2020)云 0114 执 621 号判决支付案款 230,451 元，导致被强制 执行。 7.未按照北京市顺义区人民法院作出的民事判决书(2019)京 0113 民初 9143 号及(2019)京 0113 执 9457 号判决给付原告北京闫安物流有限公司运输费 112,870 元，导致原告向法院申请强制执行。 8.未按照北京市顺义区人民法院作出的民事判决书(2019)京 0113 民初 27391 号及(2020)京 0113 执 4308 号判决支付原告北京鑫原辉腾商贸有限公司欠款 380,000 元，导致原告向法院申请强制执行。 9.未按照北京市第三中级人民法院作出的（2019）京仲裁字第 3479 号及(2020)京 03 执 737 号判决 应向原告湖州嘉恒投资管理有限公司支付人民币 42,549,219.54 元，导致原告向法院申请强制执行。 10．未按照北京市顺义区人民法院作出的(2019)京 0113 执 6420 号判决书向上海云城融资租赁有限 支付欠款 4,029,311,98 元，导致被强制执行。 11．未按照北京市顺义区人民法院作出的(2019)京 0113 民初 25217 号及(2020)京 0113 执 6353 号 判决给付原告北京华亚旺泉贸易有限公司材料款 258,961.01 元，导致被强制执行。 31 12. 未按照北京市通州区人民法院作出的(2020)京 0112 执 5307 号判决书向原告北京白谷王农业科 技有限公司支付欠款 6,884,096.54 元，导致被强制执行。 13.未按照北京市第三中级人民法院作出的(2021)京 03 执 86 号执行裁定书向嘉诺融资租赁（上海）有 限公司支付融资租赁物留购价款 7,800,000 元及该案律师费 100,000 元和该案仲裁费 84,861.6 元。 14.为按照北京市顺义区人民法院作出(2021)京 0113 执 1733 号执行裁定书向北京旭宏联商贸中心 支付欠款 60,237.27 元 15.未按照北京市顺义区人民法院作出的(2020)京 0113 民初 4749 号及(2021)京 0113 执 4153 号判 决给付告红河州松茂顺昌经贸有限公司货款 356,309.56 元及案件受理费 6,010 元。 16. 未按照北京市通州区人民法院作出的(2019)京 0112 民初 37119 号和（2021)京 0112 执 7106 号判 决偿还白文东 1,762,150.4 元并给付逾期利息。未偿还白文东借款本金 59.1 万元、给付逾期利息并给 付违约金。 17.未按照北京市顺义区人民法院作出的(2021)京 0113 民初 2881 号及(2021)京 0113 执 5563 号判 决偿还新疆博海思汇智能科技有限公司设备款 83673.93 元及案件受理费 946 元。 二、公司全资子公司四川玖鸿建设工程有限公司、新疆通捷智慧水务有限公司被纳入失信情况 （一）四川玖鸿建设工程有限公司 1. 未按照昆明市呈贡区人员法院作出的（2019）云 0114 民初 5616 号及（2020）云 0114 执 621 号判决支付案款，导致被强制执行。 2. 未按照昆明市呈贡区人员法院作出的（2019）云 0114 民初 5617 号及（2020）云 0114 执 126 号判决给付赔偿款，导致被强制执行。 3. 未按照弥勒市人民法院作出的(2020)云 2504 民初 676 号及(2021)云 2504 执恢 93 号判决给付 甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司工程款 452,228.70 元及案件受理费 4,087 元。 4. 未按照北京市顺义区人民法院作出的(2020)京 0113 民初 4749 号及(2021)京 0113 执 4153 号判 决给付红河州松茂顺昌经贸有限公司货款 465,737.48 元。 （二）新疆通捷智慧水务有限公司 1.未按照乌鲁木齐市米东区人民法院（2021）新 0109 民初 7856 号及(2022)新 0109 执 992 号判决 给付 120,172.00 元。 2．未按照乌鲁木齐市中级人民法院（2021）乌仲裁字第 0141 号及(2022)新 01 执 53 号判决，给付 214,543.00 元。 三、公司控股股东、实际控制人被纳入失信情况 1．公司控股股东、实际控制人李云松未按照北京市海淀区人民法院作出的（2019）京 0108 执 577 号判决书向北京海淀科技企业融资担保有限公司支付欠款，导致被强制执行。 2. 公司控股股东、实际控制人李云松、邓玉梅未按照北京市第三中级人民法院作出的（2020）京 03 执 737 号判决书向湖州嘉恒投资管理有限公司支付欠款，导致被强制执行。 3. 公司控股股东、实际控制人李云松未按照北京市顺义区人民法院作出的（2019）京 0113 执 6100 号 判决书向北京华夏汇通小额贷款有限公司支付欠款，导致被强制执行。 4. 公司控股股东、实际控制人李云松、邓玉梅未按照北京市顺义区人民法院作出的：(2019)京 0113 执 6420 号判决书向上海云城融资租赁有限公司支付欠款，导致被强制执行。 5. 公司控股股东、实际控制人邓玉梅未按照北京市通州区人民法院作出的(2020)京 0112 执 5307 号 判决书向原告北京白谷王农业科技有限公司支付欠款，导致被强制执行。 6. 公司控股股东、实际控制人李云松、邓玉梅未按照北京市第三中级人民法院作出的(2021)京 03 执 86 号执行裁定书向嘉诺融资租赁（上海）有限公司支付融资租赁物留购价款 7,800,000 元及该案律师 费 100,000 元和该案仲裁费 84,861.6 元，导致被强制执行。 7. 公司控股股东、实际控制人邓玉梅未按照北京市通州区人民法院作出的(2019)京 0112 民初 37119 号 和（2021)京 0112 执 7106 号判决偿还白文东 1,762,150.4 元并给付逾期利息。未偿还白文东借款本金 32 59.1 万元、逾期利息及违约金。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 72,000,841 54.90% 1,417,492 73,418,333 55.98% 其中：控股股东、实际控 制人 15,160,000 11.56% 15,160,000 11.56% 董事、监事、高管 1,872,604 1.43% 100 1,872,704 1.43% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 59,159,159 45.10% -1,417,492 57,741,667 44.02% 其中：控股股东、实际控 制人 45,450,000 34.65% 45,450,000 34.65% 董事、监事、高管 5,625,000 4.29% 5,625,000 4.29% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 131,160,000 - 0 131,160,000 - 普通股股东人数 217 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有的 司法冻结股 份数量 1 李云 松 31,010,000 0 31,010,000 23.64% 23,250,000 7,760,000 21,000,000 31,010,000 2 邓玉 梅 29,600,000 0 29,600,000 22.57% 22,200,000 7,400,000 23,600,000 29,600,000 3 北京 润川 财富 投资 中心 7,983,801 0 7,983,801 6.09% 6,666,667 1,317,134 6,666,667 6,666,667 33 （有 限合 伙） 4 白文 奇 7,875,900 - 39,940 7,835,960 5.97% 0 7,835,960 0 0 5 张爱 忠 7,497,604 100 7,497,704 5.72% 5,625,000 1,872,704 1,600,000 0 6 邹云 5,845,000 0 5,845,000 4.46% 0 5,845,000 0 0 7 安达 华富 投资 管理 中心 （有 限合 伙） 5,000,000 0 5,000,000 3.81% 0 5,000,000 0 0 8 北京 琨山 富盈 股权 投资 企业 （有 限合 伙） 3,848,000 0 3,848,000 2.93% 0 3,848,000 0 0 9 马建 强 2,400,000 0 2,400,000 1.83% 0 2,400,000 0 0 10 上海 仁久 投资 管理 中心 （有 限合 伙） 1,918,000 1,918,000 1.46% 0 1,918,000 0 0 合计 102,978,305 -39,840 102,938,465 78.48% 57,741,667 45,196,798 52,866,667 67,276,667 普通股前十名股东间相互关系说明： 李云松、邓玉梅二人为姐弟关系，一致行动人；北京润川财富投资中心（有限合伙）是邓玉梅控 制的合伙企业。 34 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 融资租 赁 湖州中 植嘉恒 投资管 理有限 公司 非 银 行 金 融 机构 95,000,000.00 2016 年 7 月 20 日 2018 年 7 月 20 日 10.5% 2 融资租 赁 湖州嘉 恒投资 管理有 限公司 非 银 行 金 融 机构 50,000,000.00 2017 年 5 月 25 日 2019 年 3 月 25 日 10.50% 3 融资租 嘉诺融 非 银 行 金 融 8,300,000.00 2017 年 8 月 23 2018 年 8 月 13.00% 35 赁 资租赁 （上 海）有 限公司 机构 日 22 日 4 融资租 赁 上海云 城融资 租赁有 限公司 非 银 行 金 融 机构 5,000,000.00 2017 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 25 日 7.00% 5 融资租 赁 银领融 资租赁 （上 海）有 限公司 非 银 行 金 融 机构 29,000,000.00 2017 年 10 月 27 日 2019 年 10 月 26 日 7.03% 6 电子商 业承兑 汇票 宁波银 行北京 分行 银行 10,000,000.00 2017 年 11 月 6 日 2018 年 11 月 6 日 8.00% 7 银行短 期借款 北京海 淀科技 企业融 资担保 有限公 司 非 银 行 金 融 机构 30,000,000.00 2018 年 8 月 15 日 2018 年 11 月 15 日 17.40% 8 股权质 押 深圳久 久益资 产管理 有限公 司 非银行金融 机构 23,000,000.00 2017 年 10 月 20 日 2018 年 4 月 19 日 13.00% 9 在建工 程抵押 上海浦 东发展 银行酒 泉分行 银行 40,330,000.00 2017 年 11 月 30 日 2031 年 12 月 31 日 6.86% 10 应收账 款质押 中国农 业发展 银行玉 门市支 行 银行 42,000,000.00 2017 年 12 月 25 日 2029 年 12 月 24 日 5.39% 11 应收账 款质押 中国农 业发展 银行玉 门市支 行 银行 38,000,000.00 2017 年 12 月 25 日 2029 年 12 月 24 日 5.39% 合计 - - - 370,630,000.00 - - - 36 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 37 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李云松 董事长、总经理 男 是 1971 年 1 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 邓玉梅 董事 女 是 1969 年 10 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 魏源 董事、副总经 理、 男 否 1975 年 11 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 魏源 董事会秘书 男 否 1975 年 11 月 2020 年 6 月 24 日 2021 年 9 月 16 日 王文韬 董事 男 否 1985 年 3 月 2019 年 11 月 14 日 2021 年 9 月 16 日 唐勇 董事 男 否 1975 年 5 月 2021 年 8 月 5 日 2021 年 9 月 16 日 唐勇 财务总监 男 否 1975 年 5 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 张爱忠 监事会主席 男 否 1972 年 10 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 杨丁丁 职工监事 女 否 1985 年 11 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 杜永妮 监事 女 否 1984 年 5 月 2020 年 12 月 23 日 2021 年 9 月 16 日 李铭 副总经理 男 否 1986 年 10 月 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事李云松、邓玉梅为姐弟关系，二人为一致行动人，同时为公司的控股股东、实际控制人。监事杜 永妮系董事李云松、邓玉梅弟媳。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系，与 控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 38 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 牛江 董事 离任 无 个人原因离职 唐勇 财务总监 新任 董事、财务总监 股东大会选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 唐勇，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于新疆伊犁职业学院，大专学历。1994 年 3 月至 2002 年 5 月在新疆特克斯县粮烟酒公司任会计；2002 年 5 月至 2012 年 9 月在新疆福克油品 股份有限公司任财务主管；2012 年 10 月至 2018 年 12 月，在新疆通捷智慧水务有限公司任财务经理。 2018 年 12 月至今，担任本公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 1.董事李云松、扥玉梅为 公司借款提供担保。 39 2.2019 年 1 月 16 日， 李云松向北京华夏汇通 小额贷款有限公司借入 三个月短期借款 464 万 元，由本公司、本公司 子公司四川玖鸿建设工 程有限公司、李云涛提 供担保。截止 2021 年 6 月 30 日，尚有 409 万元 未偿还。 3.邓玉梅于 2018 年 8 月 9 日向白文东借款 591,000 元，于 2018 年 8 月 29 日向白文东借款 1,762,150.4 元，由本公 司对邓玉梅上述债务承 担连带保证责任。截止 2021 年 6 月 30 日，上述 债务全部未偿还。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 公司 2021 年度共召开 4 次董事会会议，董事邓 玉梅均未亲自出席，也 未委托其他董事出席。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是 公司 2021 年度共召开 4 次董事会会议，董事邓 玉梅均未亲自出席，也 未委托其他董事出席。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 4 8 生产人员 22 7 15 技术人员 9 0 9 财务人员 7 3 4 员工总计 50 14 36 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 12 7 专科 19 10 专科以下 18 18 员工总计 50 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司根据自身情况制定了完整的薪酬体系和绩效考核制度，员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩 效工资、津贴及年终奖金。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法 规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司遵循国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，按照员工月薪的一定比例为其办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 41 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国股转系统制定的 法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规要求，不断强化法人治理结构，本着全面内控的 思路，逐步完善企业内控体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律法规要求，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司法》、《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷事件，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认 为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策等能够按照《公司法》、《公司章程》及相关法律 法规规定程序和规则进行。截止到报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司章程符合治理要求及满足公司的经营发展需要，未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 42 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三 会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信”“勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理 人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 资产独立 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，公司对此拥 有合法的所有权和使用权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、财务负责人等高 43 级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公 司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机 构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立， 不存在合署办公、混合经营的情形。 5、业务独立 公司拥有独立的专利、著作权、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务能够面向市场独立经 营，各分子公司独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉而使公司经营自 主权的完整性、独立性受到不良影响。� (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司已建立的各项内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，已构建的内部控制 结构和设立的内部控制政策与程序基本有效，保证了公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到 比较有效的防范与控制作用，也能够保证财务报告的可靠性。报告期内，公司内部管理制度不存在重 大缺陷，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日公司第一届董事会第十六次会议决议，2017 年 5 月 12 日召开 2016 年年度股东 大会审议通过了《北京通捷智慧水务股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统公司指定的信息披露平台（）进行披露。报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况；公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守公司《信息披露管理制度》，且执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 公司 2021 年 5 月 25 日召开的 2020 年年度股东大会采取了现场投票和网络投票相结合的方式。现场 会议召开时间：2021 年 5 月 25 日 11:00-13:00，网络投票起止时间： 2021 年 5 月 24 日 15:00—2021 44 年 5 月 25 日 15:00，登记在册的股东可通过中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”） 持有人大会网络投票系统对有关议案进行投票表决。 公司 2021 年 8 月 5 日召开的 2021 年第一次临时股东大会采取了现场投票和网络投票相结合的方式。 现场会议召开时间：2021 年 8 月 5 日 11:00-13:00，网络投票起止时间：2021 年 8 月 4 日 15:00— 2021 年 8 月 5 日 15:00，登记在册的股东可通过中国结算持有人大会网络投票系统对有关议案进行投 票表决。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 45 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 012186 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王春仁 刘世亮 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 012186 号 北京通捷智慧水务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京通捷智慧水务股份有限公司（以下简称“通捷水务公司”）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了通捷水务公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公 司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于通捷水务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 46 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、财务报表的编制基础之 2、持续 经营所述，通捷水务公司 2021 年的净利润为-67,665,347.00 元，已连续五年亏损，累计 未分配利润为-240,454,915.60 元。截至 2021 年 12 月 31 日，通捷水务公司已逾期借款 金额为 116,373,775.09 元，累计已计提未支付利息 75,731,585.98 元。公司因诉讼被 冻结的银行账户 22 个，被冻结账户账面资金余额为 417,728.93 元。通捷水务公司及公 司控股股东、实际控制人多次被列入失信被执行人。通捷水务公司已在财务报表附注二、 2 中充分披露了拟采取的改善措施，但仍存在可能导致对通捷水务公司持续经营能力产生 重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括通捷水务公司 2021 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通捷水务公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通捷水务公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督通捷水务公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 47 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对通捷水务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 通捷水务公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就通捷水务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王春仁 48 中国·北京 中国注册会计师：刘世亮 2022 年 04 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 8,677,934.74 9,300,415.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 30,000.00 应收账款 六、3 33,081,712.84 55,011,610.50 应收款项融资 预付款项 六、4 14,238,681.88 32,691,564.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 77,568,124.70 75,317,540.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 11,720,030.70 12,935,059.17 合同资产 六、7 34,234,601.41 33,721,971.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 21,212,465.51 24,052,304.81 流动资产合计 200,733,551.78 243,060,465.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 49 投资性房地产 固定资产 六、9 2,263,600.46 2,997,926.33 在建工程 六、10 79,107,839.45 80,051,156.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 57,444,851.04 65,439,378.80 开发支出 商誉 六、12 4,552,787.29 4,552,787.29 长期待摊费用 六、13 19,999.83 递延所得税资产 六、14 15,011,338.30 8,586,469.13 其他非流动资产 六、15 8,503,130.00 非流动资产合计 166,883,546.54 161,647,717.73 资产总计 367,617,098.32 404,708,183.66 流动负债： 短期借款 六、16 12,907,900.00 12,907,900.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、17 66,619,618.22 71,946,352.69 预收款项 合同负债 六、18 20,730,842.07 13,417,180.21 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 3,643,074.25 2,647,210.05 应交税费 六、20 2,473,920.86 2,488,184.10 其他应付款 六、21 223,320,662.19 194,289,078.76 其中：应付利息 49,054,380.88 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、22 21,177,136.68 19,272,743.35 流动负债合计 350,873,154.27 316,968,649.16 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、23 41,950,000.00 45,170,000.00 应付债券 50 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、24 4,510,204.08 4,755,102.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 46,460,204.08 49,925,102.04 负债合计 397,333,358.35 366,893,751.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 131,160,000.00 131,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 6,251,115.91 6,251,115.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、27 12,610,037.65 12,475,383.14 盈余公积 六、28 3,288,900.97 3,288,900.97 一般风险准备 未分配利润 六、29 -240,454,915.60 -179,259,920.65 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 -87,144,861.07 -26,084,520.63 少数股东权益 57,428,601.04 63,898,953.09 所有者权益（或股东权益）合计 -29,716,260.03 37,814,432.46 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 367,617,098.32 404,708,183.66 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人： 唐勇 会计机构负责人：蒋春红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 254,321.64 429,704.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十二、1 10,000,000.00 10,000,000.00 应收账款 十二、2 6,571,667.02 8,509,734.17 51 应收款项融资 预付款项 1,034,093.27 其他应收款 十二、3 90,428,507.16 92,942,794.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,275,001.02 5,605,940.65 合同资产 398,397.38 398,397.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 503,563.49 475,650.38 流动资产合计 112,431,457.71 119,396,314.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、4 240,315,666.15 240,315,666.15 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,438,006.58 1,789,974.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 108,328.04 5,216,215.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,148,483.81 3,269,362.47 其他非流动资产 非流动资产合计 246,010,484.58 250,591,218.70 资产总计 358,441,942.29 369,987,532.71 流动负债： 短期借款 12,907,900.00 12,907,900.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,772,662.24 22,050,136.24 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 407,830.67 477,509.44 应交税费 1,711,547.56 1,707,326.41 52 其他应付款 316,100,893.19 290,863,202.49 其中：应付利息 40,158,184.49 应付股利 合同负债 3,159,581.37 3,158,581.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 356,060,415.03 331,164,655.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 356,060,415.03 331,164,655.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 131,160,000.00 131,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,891,082.06 8,891,082.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 146,223.55 146,223.55 盈余公积 3,288,900.97 3,288,900.97 一般风险准备 未分配利润 -141,104,679.32 -104,663,329.82 所有者权益（或股东权益）合计 2,381,527.26 38,822,876.76 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 358,441,942.29 369,987,532.71 (三) 合并利润表 单位：元 53 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 14,370,778.59 33,646,415.80 其中：营业收入 六、30 14,370,778.59 33,646,415.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,094,402.68 83,589,466.66 其中：营业成本 六、30 14,477,769.25 47,580,499.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、31 7,473.19 56,192.36 销售费用 六、32 - 31.67 管理费用 六、33 6,025,784.95 8,926,511.66 研发费用 六、34 1,086,019.08 1,226,274.08 财务费用 六、35 29,497,356.21 25,799,957.06 其中：利息费用 29,559,136.31 25,854,346.19 利息收入 77,159.34 83,258.40 加：其他收益 - 投资收益（损失以“-”号填列） 六、36 1,233.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -28,143,964.27 -20,872,760.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -8,098,980.06 -54,826,446.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、39 232,599.70 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -72,966,568.42 -125,408,424.61 加：营业外收入 六、40 4,471.01 230,965.17 减：营业外支出 六、41 1,128,118.76 3,153,716.85 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -74,090,216.17 -128,331,176.29 减：所得税费用 六、42 -6,424,869.17 -4,242,523.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -67,665,347.00 -124,088,652.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 54 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -67,665,347.00 -124,088,652.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6,470,352.05 -3,002,828.58 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -61,194,994.95 -121,085,824.35 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -67,665,347.00 -124,088,652.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -61,194,994.95 -121,085,824.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -6,470,352.05 -3,002,828.58 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.47 -0.92 （二）稀释每股收益（元/股） -0.47 -0.92 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人： 唐勇 会计机构负责人：蒋春红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、5 884.96 32,566.37 减：营业成本 十二、5 27,422.84 税金及附加 750.00 55 销售费用 31.67 管理费用 1,804,497.60 2,337,653.66 研发费用 1,086,019.08 1,226,274.08 财务费用 22,165,981.03 18,336,772.30 其中：利息费用 22,162,268.43 18,331,471.77 利息收入 136.93 314.95 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,960,972.93 -9,756,422.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,347,361.89 -13,268,394.30 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -36,364,697.57 -44,920,405.02 加：营业外收入 101,667.73 减：营业外支出 955,773.27 1,021,861.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -37,320,470.84 -45,840,598.73 减：所得税费用 -879,121.34 -1,463,463.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -36,441,349.50 -44,377,135.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -36,441,349.50 -44,377,135.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 56 六、综合收益总额 -36,441,349.50 -44,377,135.34 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,111,528.11 40,221,441.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 560,085.92 1,349,999.98 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 20,060,354.84 39,587,448.60 经营活动现金流入小计 43,731,968.87 81,158,890.25 购买商品、接受劳务支付的现金 14,249,080.89 31,152,475.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,091,992.90 8,380,169.59 支付的各项税费 66,460.67 506,645.38 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 17,873,182.45 37,728,092.99 经营活动现金流出小计 37,280,716.91 77,767,383.67 经营活动产生的现金流量净额 6,451,251.96 3,391,506.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 932,189.20 1,168,195.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 932,189.20 1,168,195.70 投资活动产生的现金流量净额 -932,189.20 -1,168,195.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,230,000.00 1,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,881,930.73 2,897,416.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、43 1,640,000.00 筹资活动现金流出小计 6,111,930.73 5,737,416.02 筹资活动产生的现金流量净额 -6,111,930.73 -5,737,416.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -592,867.97 -3,514,105.14 加：期初现金及现金等价物余额 8,853,073.78 12,367,178.92 六、期末现金及现金等价物余额 8,260,205.81 8,853,073.78 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人： 唐勇 会计机构负责人：蒋春红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,000.00 36,800.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,029,437.14 7,127,982.25 经营活动现金流入小计 4,031,437.14 7,164,782.25 58 购买商品、接受劳务支付的现金 197,474.00 36,600.00 支付给职工以及为职工支付的现金 799,450.34 1,475,438.00 支付的各项税费 56,111.32 支付其他与经营活动有关的现金 3,045,518.60 5,417,139.83 经营活动现金流出小计 4,098,554.26 6,929,177.83 经营活动产生的现金流量净额 -67,117.12 235,604.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,321.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,321.25 筹资活动产生的现金流量净额 -108,321.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -175,438.37 235,604.42 加：期初现金及现金等价物余额 312,895.32 77,290.90 六、期末现金及现金等价物余额 137,456.95 312,895.32 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 12,475,383.14 3,288,900.97 - 179,259,920.65 63,898,953.09 37,814,432.46 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 131,160,000.00 6,251,115.91 12,475,383.14 3,288,900.97 - 179,259,920.65 63,898,953.09 37,814,432.46 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 134,654.51 - 61,194,994.95 -6,470,352.05 - 67,530,692.49 （一）综合收益总 - - - 60 额 61,194,994.95 6,470,352.05 67,665,347.00 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 61 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 134,654.51 134,654.51 1．本期提取 134,654.51 134,654.51 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 12,610,037.65 3,288,900.97 - 240,454,915.60 57,428,601.04 - 29,716,260.03 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 11,921,118.25 3,288,900.97 -58,174,096.30 68,543,015.13 162,990,053.96 加：会计政 策变更 62 前 期 差 错更正 同 一 控 制下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 131,160,000.00 6,251,115.91 11,921,118.25 3,288,900.97 -58,174,096.30 68,543,015.13 162,990,053.96 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列） 554,264.89 - 121,085,824.35 -4,644,062.04 - 125,175,621.50 （一）综合 收益总额 - 121,085,824.35 -3,002,828.58 - 124,088,652.93 （二）所有 者投入和减 少资本 -1,641,233.46 -1,641,233.46 1．股东投入 的普通股 -1,640,000.00 -1,640,000.00 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 63 4．其他 -1,233.46 -1,233.46 （三）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1.资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2.盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 64 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项 储备 554,264.89 554,264.89 1．本期提取 554,264.89 554,264.89 2．本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 12,475,383.14 3,288,900.97 - 179,259,920.65 63,898,953.09 37,814,432.46 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人： 唐勇 会计机构负责人：蒋春红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 146,223.55 3,288,900.97 - 104,663,329.82 38,822,876.76 加：会计政策变更 65 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 131,160,000.00 8,891,082.06 146,223.55 3,288,900.97 - 104,663,329.82 38,822,876.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 36,441,349.50 - 36,441,349.50 （一）综合收益总额 - 36,441,349.50 - 36,441,349.50 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 66 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 146,223.55 3,288,900.97 - 141,104,679.32 2,381,527.26 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 146,223.55 3,288,900.97 -60,286,194.48 83,200,012.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 131,160,000.00 8,891,082.06 146,223.55 3,288,900.97 -60,286,194.48 83,200,012.10 67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -44,377,135.34 - 44,377,135.34 （一）综合收益总额 -44,377,135.34 - 44,377,135.34 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 68 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 146,223.55 3,288,900.97 - 104,663,329.82 38,822,876.76 69 三、 财务报表附注 北京通捷智慧水务股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京通捷智慧水务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为通捷环宇（北 京） 水务科技有限公司。于 2015 年 9 月经公司股东会决议通过，本公司以发起设立方 式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】8787 号同意，本公司 股票于 2016 年 12 月 27 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，转让方式为 协议转让。证券简称 “通捷水务”，证券代码：“870331”。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13116 万股，注册资本为 13116 万元，公司的营业执照统一社会信用代码：91110113101182982G，注册地址：北京市 顺义区高丽营镇金马园二街 16 号。公司实际控制人为李云松、邓玉梅。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属水务行业，主要服务以灌排设备、节水产品的生产及安装；水处理设备及环保 设备的加工、组装；施工总承包；节水灌溉技术开发、技术咨询为主的企业。 公司经营范围：节水灌溉技术开发、技术咨询；工程咨询；购销农业机械、中小农具、 五金交电化工、化工轻工材料、百货。以下项目限分支机构经营：灌排设备，PE、PVC、UPVC 管材管件，滴、喷灌节水产品的生产及安装，模具制造（以上均不含表面处理作业），塑料 制品、服装加工制造，金属结构件、水处理设备及环保设备的加工、组装；项目投资；建设 工程设计；企业管理；水环境治理；专业承包；施工总承包。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月29日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 70 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司 2021 年的净利润为-67,665,347.00 元，已连续五年亏损，累计未分配利润为- 240,454,915.60 元。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司已逾期借款金额为 116,373,775.09 元，累计已计提未 支付利息 75,731,585.98 元。公司因诉讼被冻结的银行账户 22 个，被冻结账户账面资金 余额为 417,728.93 元。公司及公司控股股东、实际控制人多次被列入失信被执行人。 上述情况可能导致公司持续经营能力存在重大不确定性。 公司对此的应对措施为： （1）公司建立长期的考核机制，要求各部门互相协作完成整个项目的立项、可研、设 计、建设等，建立健全法律法规体系，以此确保新项目建设的科学性和可持续性。加强自身 发展提升竞争力,并根据自身资金和管理实力,选择适当的项目。 （2）公司将加强财务预算，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率，公司大 力发展的同时，积极控制各项成本；公司将优化组织结构，对无业绩贡献的子公司全部进行 优化。 （3）公司继续加大对应收款的催收力度，紧盯债务方动态，防止坏账。 （4）公司因流动资金短缺存在银行及金融机构贷款利息逾期及诉讼的情况。为此，公 司均持续不断与相关债权人进行沟通协商，通过整合项目方案等方法，包括做展期调解和延 长偿付期限等来妥善处理不良债权债务。同时也在尝试债务重组和收购的方案以缓解公司的 债务危机。 （5）深入分析公司面临的内部及外部环境压力，优化资源配置，开源节流，稳定人员 架构。近两年，公司高层积极寻找新的市场商机，探索业务转型。 本公司管理层正在按照上述措施积极改善公司的经营状况和财务状况。因此，本财务报 表系在持续经营假设的基础上编制。 三、遵循企业会计准则的声明 71 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 72 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 73 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 74 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 75 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 76 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 77 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 8、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 78 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 79 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组 合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 本公司根据以往的历史经验对应收票据计提比例作出最佳估 计，参考应收票据的账龄进行信用风险组合分类 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 无风险组合 本公司根据以往的历史经验，对部分收款情况良好的客户及关 联方客户设定为无风险组合 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄作为信用风险特征 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：未纳入合并关联方往 来、股东往来、员工借款、备用金等。 80 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估 计，参考其他应收款的账龄作为信用风险特征 9、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成 品、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8、金融资产减值。 11、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 81 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有 待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的 商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 82 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 83 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 84 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 85 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平 均法 20 5 4.75 机器设备 年限平 均法 5-10 5 19-9.50 运输设备 年限平 均法 5 5 19.00 办公设备 年限平 均法 4 5 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 86 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 87 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 项 目 使用寿命 摊销方法 软件 5 年 平均年限法 非专利技术 10 年 平均年限法 经营特许权 特许运营期内（22 年） 平均年限法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 88 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 20、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 89 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 90 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移 给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 23、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入 当期损益。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 91 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 92 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为办公场所。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 93 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊 变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的 现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租 赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 94 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁 是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除 融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资 租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息 收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会 计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的 租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处 理。 27、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 95 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租 赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如 下： A、本公司作为承租人 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列简 化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表未发生影响。 28、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 96 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 ①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 97 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25% 计缴。 98 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 29,352.15 29,352.15 银行存款 8,648,582.59 9,271,062.91 其他货币资金 - - 合 计 8,677,934.74 9,300,415.06 其中：存放在境外的款项总额 注：资金受到限制的款项； 项目 期末余额 上年年末余额 款项性质 被冻结银行账户 417,728.93 447,341.28 账户被冻结 合计 417,728.93 447,341.28 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 30,000.00 商业承兑汇票 - 小 计 30,000.00 减：坏账准备 - 合 计 30,000.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 票据 按组合计提坏账准备的应 收票据 30,000.00 100.00 30,000.00 其中： 99 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按账龄分析组合 30,000.00 100.00 30,000.00 合 计 30,000.00 100.00 —— 30,000.00 ①组合中，按组合账龄合计提坏账准备的应收票据 项 目 上年年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,000.00 合 计 30,000.00 3、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,027,582.69 1,485,580.51 1 至 2 年 110,525.00 7,567,459.66 2 至 3 年 7,467,459.66 9,447,503.55 3 至 4 年 9,447,503.55 33,290,829.74 4 至 5 年 29,340,829.74 22,403,052.70 5 年以上 36,916,047.30 14,994,758.60 小 计 87,309,947.94 89,189,184.76 减：坏账准备 54,228,235.10 34,177,574.26 合 计 33,081,712.84 55,011,610.50 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 87,309,947.94 100.00 54,228,235.10 62.11 33,081,712.84 其中： 账龄分析组合 87,309,947.94 100.00 54,228,235.10 62.11 33,081,712.84 合 计 87,309,947.94 100.00 54,228,235.10 62.11 33,081,712.84 100 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 89,189,184.76 100.00 34,177,574.26 38.32 55,011,610.50 其中： 账龄分析组合 89,189,184.76 100.00 34,177,574.26 38.32 55,011,610.50 合 计 89,189,184.76 100.00 34,177,574.26 38.32 55,011,610.50 ①组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,027,582.69 1 至 2 年 110,525.00 5,526.25 5.00 2 至 3 年 7,467,459.66 746,745.97 10.00 3 至 4 年 9,447,503.55 1,889,500.71 20.00 4 至 5 年 29,340,829.74 14,670,414.87 50.00 5 年以上 36,916,047.30 36,916,047.30 100.00 合 计 87,309,947.94 54,228,235.10 62.11 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,485,580.51 1 至 2 年 7,567,459.66 378,372.98 5.00 2 至 3 年 9,447,503.55 944,750.36 10.00 3 至 4 年 33,290,829.74 6,658,165.95 20.00 4 至 5 年 22,403,052.70 11,201,526.36 50.00 5 年以上 14,994,758.60 14,994,758.61 100.00 合 计 89,189,184.76 34,177,574.26 38.32 （3）坏账准备的情况 101 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析组合 34,177,574.26 20,150,824.84 100,164.00 54,228,235.10 合 计 34,177,574.26 20,150,824.84 100,164.00 54,228,235.10 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 74,884,543.72 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 85.77 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 47,176,354.32 元。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,814,615.19 40.84 3,793,478.81 11.60 1 至 2 年 2,851,935.43 20.03 12,794,700.19 39.14 2 至 3 年 717,437.43 5.04 14,390,420.41 44.02 3 年以上 4,854,693.83 34.10 1,712,965.19 5.24 合 计 14,238,681.88 100.00 32,691,564.60 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 9,217,320.04 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 64.73%。 5、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 - 其他应收款 77,568,124.70 75,317,540.19 合 计 77,568,124.70 75,317,540.19 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 26,856,716.19 16,615,161.35 1 至 2 年 821,802.78 13,256,327.76 2 至 3 年 12,436,694.08 48,152,272.12 3 至 4 年 48,152,272.12 431,707.00 102 账 龄 期末余额 上年年末余额 4 至 5 年 431,707.00 4,852,913.93 5 年以上 5,748,674.03 895,760.10 小 计 94,447,866.20 84,204,142.26 减：坏账准备 16,879,741.50 8,886,602.07 合 计 77,568,124.70 75,317,540.19 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 3,405,800.00 3,405,800.00 押金 457,647.92 459,558.06 备用金 4,098,451.05 4,099,517.29 代垫社保 389,314.54 568,923.37 股权收购款 4,808,173.23 4,805,936.70 往来款 80,965,361.75 70,864,406.84 小 计 94,124,748.49 84,204,142.26 减：坏账准备 16,879,741.50 8,886,602.07 合 计 77,245,006.99 75,317,540.19 ③坏账准备计提情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 94,447,866.20 100.00 16,879,741.50 17.87 77,568,124.70 其中： 账龄分析组合 94,447,866.20 100.00 16,879,741.50 17.87 77,568,124.70 合 计 94,447,866.20 100.00 16,879,741.50 17.87 77,568,124.70 （续） 103 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 84,204,142.26 100.00 8,886,602.07 10.55 75,317,540.19 其中： 账龄分析组合 84,204,142.26 100.00 8,886,602.07 10.55 75,317,540.19 合 计 84,204,142.26 100.00 8,886,602.07 10.55 75,317,540.19 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,856,716.19 1 至 2 年 821,802.78 41,090.14 5.00 2 至 3 年 12,436,694.08 1,243,669.41 10.00 3 至 4 年 48,152,272.12 9,630,454.42 20.00 4 至 5 年 431,707.00 215,853.50 50.00 5 年以上 5,748,674.03 5,748,674.03 100.00 合 计 94,447,866.20 16,879,741.50 17.87 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,615,161.35 1 至 2 年 13,256,327.76 662,816.39 5.00 2 至 3 年 48,152,272.12 4,815,227.21 10.00 3 至 4 年 431,707.00 86,341.40 20.00 4 至 5 年 4,852,913.93 2,426,456.97 50.00 5 年以上 895,760.10 895,760.10 100.00 合 计 84,204,142.26 8,886,602.07 10.55 ④坏账准备的情况 104 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析组合 8,886,602.07 7,993,139.43 16,879,741.50 合 计 8,886,602.07 7,993,139.43 16,879,741.50 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 49,949,760.69 元，占其他 应收款期末余额合计数的比例为 52.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,751,156.01 元。 6、 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 35,972,309.85 28,571,015.94 7,401,293.91 自制半成品 294,524.12 - 294,524.12 库存商品 16,276,092.64 12,318,741.04 3,957,351.60 周转材料 146,135.61 102,399.84 43,735.77 其他存货 23,125.30 - 23,125.30 合 计 52,712,187.52 40,992,156.82 11,720,030.70 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 35,684,836.39 27,325,573.04 8,359,263.35 自制半成品 294,524.12 - 294,524.12 库存商品 16,276,092.64 12,318,741.04 3,957,351.60 周转材料 146,135.61 16,903.11 129,232.50 消耗性生物资产 171,562.30 - 171,562.30 其他存货 23,125.30 - 23,125.30 合 计 52,596,276.36 39,661,217.19 12,935,059.17 7、 合同资产 （1）合同资产情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算资产 34,234,601.41 - 34,234,601.41 105 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 34,234,601.41 - 34,234,601.41 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算资产 33,721,971.60 - 33,721,971.60 合 计 33,721,971.60 - 33,721,971.60 8、 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税可抵扣进项税额 21,206,960.92 24,052,304.81 预缴税费 5,504.59 合 计 21,212,465.51 24,052,304.81 9、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,263,600.46 2,997,926.33 固定资产清理 - 合 计 2,263,600.46 2,997,926.33 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 - 7,223,716.44 2,647,318.27 1,527,371.19 11,398,405.90 2、本期增加金额 64,242.93 - 11,499.00 75,741.93 （1）购置 64,242.93 - 11,499.00 75,741.93 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 7,287,959.37 2,647,318.27 1,538,870.19 11,474,147.83 二、累计折旧 1、上年年末余额 - 5,305,668.38 1,801,978.08 1,292,833.11 8,400,479.57 2、本期增加金额 464,035.04 247,964.40 98,068.36 810,067.80 （1）计提 464,035.04 247,964.40 98,068.36 810,067.80 106 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 5,769,703.42 2,049,942.48 1,390,901.47 9,210,547.37 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,518,255.95 597,375.79 147,968.72 2,263,600.46 2、上年年末账面价值 - 1,918,048.06 845,340.19 234,538.08 2,997,926.33 10、 在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 79,107,839.45 80,051,156.35 工程物资 合 计 79,107,839.45 80,051,156.35 （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 安徽水漾年华智慧农业园 82,143,785.29 16,428,757.06 65,715,028.23 开远市中和营片区规模化高效节水灌溉项 目 14,880,901.36 1,488,090.14 13,392,811.22 合 计 97,024,686.65 17,916,847.20 79,107,839.45 续： 项 目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 安徽水漾年华智慧农业园 80,441,253.04 15,165,229.03 65,276,024.01 开远市中和营片区规模化高效节水灌溉项目 14,775,132.34 14,775,132.34 合 计 95,216,385.38 15,165,229.03 80,051,156.35 ②重要在建工程项目本期变动情况 107 项目名称 年初余额 本期增加 金额 本期转入无 形资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 安徽水漾年华智慧农业 园 80,441,253.04 1,702,532.25 82,143,785.29 开远市中和营片区规模 化高效节水灌溉项目 14,775,132.34 105,769.02 14,880,901.36 合 计 95,216,385.38 1,808,301.27 97,024,686.65 11、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 特许经营权 非专利技术 办公软件 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 63,287,559.59 10,254,695.51 1,038,692.41 74,580,947.51 2、本期增加金额 218,275.95 218,275.95 3、本期减少金额 4、期末余额 63,505,835.54 10,254,695.51 1,038,692.41 74,799,223.46 二、累计摊销 - 1、上年年末余额 3,099,798.84 5,212,803.65 828,966.22 9,141,568.71 2、本期增加金额 3,101,122.82 1,025,469.60 69,789.03 4,196,381.45 （1）计提 3,101,122.82 1,025,469.60 69,789.03 4,196,381.45 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 6,200,921.66 6,238,273.25 898,755.25 13,337,950.16 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 4,016,422.26 - 4,016,422.26 3、本期减少金额 4、期末余额 4,016,422.26 - 4,016,422.26 四、账面价值 1、期末账面价值 57,304,913.88 - 139,937.16 57,444,851.04 2、上年年末账面价值 60,187,760.75 5,041,891.86 209,726.19 65,439,378.80 12、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制下合并子公司 4,552,787.29 4,552,787.29 108 被投资单位名称或形成商 誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 4,552,787.29 4,552,787.29 （2）商誉减值准备 北京鲁光资产评估有限公司出具鲁光评报字[2016]第 50 号评估报告 ，对四川玖鸿建设 工程有限公司 2016 年 8 月 1 日账面净资产的评估价值为 19,247,212.71 元，经股东确认 的交易价格为 23,800,000.00 元，确认商誉 4,552,787.29 元。 2021 年 12 月 31 日， 四川玖鸿建设工程有限公司经审计后的账面净资产 23,837,660.92 元，与交易日评估确认的交易价格相比未发生减值。 13、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程款 19,999.83 19,999.83 合 计 19,999.83 19,999.83 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值准备 71,107,976.60 15,011,338.30 43,064,176.33 8,586,469.13 合 计 71,107,976.60 15,011,338.30 43,064,176.33 8,586,469.13 15、 其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付土地款 8,503,130.00 合 计 8,503,130.00 16、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证+质押借款① 8,450,000.00 8,450,000.00 保证+抵押借款② 4,457,900.00 4,457,900.00 合 计 12,907,900.00 12,907,900.00 ①保证+质押借款：2017 年 11 月，公司从宁波银行股份有限公司宁波分行取得电子汇 票贴现贷款 1000 万元，贷款期限 1 年。邓玉梅进行担保，并将其持有公司的 200 万股权进 行质押；北京润川财富投资中心（有限合伙）将其持有公司的 800 万股权进行质押。 ②保证+抵押借款：2018 年 8 月 7 日，北京海淀科技企业融资担保有限公司委托北京银 109 行股份有限公司互联网金融中心支行向公司发放委托贷款 3000 万元，贷款期限 3 个月，由 李云松进行担保，同时本公司将名下位于朝阳区金蝉欢乐园 2 号院 8 号楼 14-15 层 3 单元 1501（权证号：京（2016）朝阳区不动产权第 0153835 号）房产进行抵押，高建荣以其在北 京市朝阳区金蝉欢乐园 2 号院 1 号楼 11 层 3 单元 1101 号（权证号：京（2016）朝阳区不动 产权第 0112860 号）房产进行抵押。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 12,907,900.00 元，逾期借款情况如下： 贷款单位 借款期末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率 宁波银行北京分行 8,450,000.00 8% 38 个月 18% 北京海淀科技企业融资担保有限 公司 4,457,900.00 17.4% 37 个月 17.4% 合 计 12,907,900.00 —— —— —— 2018 年 12 月 11 日宁波银行北京分行向丰台区人民法院申请诉讼于 2019 年 3 月 1 日申 请财产保全，于 2019 年 3 月 13 日申请调解，达成（2019）京 0106 民初 3521 号民事调解 书，约定于 2019 年 11 月 29 日前支付本金 990 万元，于 2019 年 12 月 30 日前支付逾期借款 利息。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未支付宁波银行北京分行借款本金 845 万元，逾 期借款利息已计提但未支付。 2018 年 11 月 20 日北京海淀科技企业融资担保有限公司向海淀区人民法院申请强制执 行，2019 年 1 月 7 日立案（2019）京 0108 执 577 号，于 2019 年 9 月 12 日拍卖公司名下抵 押房产，拍卖成交价 15,942,100.00 元，拍卖房产抵债后，2020 年股东邓玉梅代为偿还 850 万元，尚未偿还 445.79 万元，逾期借款利息已计提但未支付。 17、 应付账款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付材料款 45,884,662.01 44,953,053.02 应付工程款 16,353,808.34 22,161,958.56 应付机械租赁费 3,966,832.45 4,280,360.38 应付设备款 414,315.42 550,980.73 合计 66,619,618.22 71,946,352.69 18、 合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 预收货款 3,159,581.37 3,158,581.37 预收工程款 7,117,583.47 5,283,652.95 已结算未完工项目 10,453,677.23 4,974,945.89 合计 20,730,842.07 13,417,180.21 110 19、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,625,275.66 5,510,079.63 4,525,284.11 3,610,071.18 二、离职后福利-设定提存计划 21,934.39 577,777.47 566,708.79 33,003.07 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 2,647,210.05 6,087,857.10 5,091,992.90 3,643,074.25 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,603,484.11 5,036,107.49 4,067,839.12 3,571,752.48 2、职工福利费 - 126,718.81 126,718.81 - 3、社会保险费 10,806.63 272,919.63 266,936.48 16,789.78 其中：医疗保险费 9,588.78 256,541.55 250,630.40 15,499.93 工伤保险费 -71.25 16,378.08 16,306.08 0.75 生育保险费 1,289.10 - - 1,289.10 4、住房公积金 - 14,318.00 14,318.00 - 5、工会经费和职工教育经费 10,984.92 60,015.70 49,471.70 21,528.92 6、短期带薪缺勤 - - - 7、短期利润分享计划 - - - 合 计 2,625,275.66 5,510,079.63 4,525,284.11 3,610,071.18 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 21,915.89 563,325.38 552,521.51 32,719.76 2、失业保险费 18.50 14,452.09 14,187.28 283.31 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 21,934.39 577,777.47 566,708.79 33,003.07 20、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 2,458,640.74 2,464,194.41 个人所得税 15,280.12 23,989.69 合计 2,473,920.86 2,488,184.10 21、 其他应付款 111 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 75,731,585.98 49,054,380.88 应付股利 - - 其他应付款 147,589,076.21 145,234,697.88 合 计 223,320,662.19 194,289,078.76 （1）应付利息 项 目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 13,036,028.30 10,739,353.70 非金融机构借款应付利息 62,695,557.68 38,315,027.18 合 计 75,731,585.98 49,054,380.88 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在逾期借款 116,373,775.09 元，2018 年度计提利 息 6,960,677.52 元， 2019 年 度计提 利 息 19,577,293.88 元， 2020 年度 计提 利息 22,516,409.48 元，2021 年度计提利息 26,677,205.10 元。累计已计提未支付利息 75,731,585.98 元。 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 23,670.32 23,670.32 关联方往来款 3,662,538.61 3,545,316.36 往来款 27,397,704.76 25,417,425.76 待付报销款 3,302,030.79 2,990,153.71 非金融机构借款 84,203,131.73 84,258,131.73 应付股权收购款 29,000,000.00 29,000,000.00 合计 147,589,076.21 145,234,697.88 ②已逾期非金融机构借款明细 借款方 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 湖州嘉恒投资管理有限公司 36,627,196.15 10.5% 33 个月 10.5% 湖州中植嘉恒投资管理有限公司 37,507,472.85 10.5% 41 个月 10.5% 嘉诺融资租赁（上海）有限公司 7,350,000.00 13% 41 个月 24% 上海云城融资租赁有限公司 2,718,462.73 7% 15 个月 7% 合计 84,203,131.73 2017 年 5 月 25 日，公司与湖州嘉恒投资管理有限公司签署《借款合同》（编号为 ZZJH- JK-201705-02），取得流动资金借款 5000 万元，债权确定期间为 2017 年 5 月 25 日至 2019 112 年 3 月 26 日，以公司价值 4781 万元存货、设备质押；1 个发明专利质押；奇台通捷股权质 押、特许经营权质押；李云松个人名下 700 万股权质押；李云松、邓玉梅个人无限连带担保； 四川玖鸿 1.35 亿元应收账款质押担保。2018 年 12 月 7 日湖州嘉恒向北京仲裁委申请仲裁， 案号：（2018）京仲案字第 4704 号，2019 年 5 月 13 日北京第三中级人民法院民事裁定书 （2019）京 03 财保 78 号申请财产保全；2019 年 12 月 27 日北京仲裁委员会作出（2019） 京仲裁字第 3479 号裁决书已发生效力并申请强制执行，于 2020 年 4 月 26 日立案执行。截 至 2021 年 12 月 31 日，此借款尚有 36,627,196.15 元本金未偿还。逾期利息已计提但未支 付。 2016 年 6 月 24 日，公司与湖州中植嘉恒投资管理有限公司签署《借款合同》（编号为 ZZJH-JK-201606-07），取得流动资金借款 9500 万元，债权确定期间为 2016 年 7 月 20 日至 2018 年 7 月 20 日，借款质押物：奇台县通捷智慧水务有限公司的供水特许经营权、全部股 权，公司持有的专利技术，实际控制人 700 万无限售股股票；担保人：李云松、邓玉梅提供 无限连带责任保证。抵押物：存货、生产设备。2018 年 12 月 7 日湖州中植嘉恒投资管理有 限公司向北京仲裁委申请仲裁，案号：（2018）京仲案字第 4703 号，2019 年 5 月 13 日北京 第三中级人民法院以民事裁定书（2019）京 03 财保 79 号裁定并申请财产保全；2019 年 12 月 27 日北京仲裁委员会作出（2019）京仲裁字第 3511 号裁决书已发效力并申请强制执行， 于 2020 年 4 月 26 日立案执行。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有未偿还借款 37,507,472.85 元。逾期利息已计提但未支付。 2017 年 8 月，公司与嘉诺融资租赁（上海）有限公司签订融资租赁协议，主债权金额 为 830 万元，借款期限 1 年。邓玉梅以其个人名下 1160 万股权质押，张爱忠个人名下 160 万股权质押；李云松、张爱忠、润川财富个人无限连带担保。2018 年 9 月 20 日嘉诺融资租 赁（上海）有限公司在北京仲裁委申请仲裁并于 2018 年 12 月 6 日申请调解取得（2018）京 仲调字第 0588 号调解书。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚有 735 万元本金未偿还。逾期 利息已计提但未支付。 2017 年 9 月，公司与上海云城融资租赁有限公司签订融资租赁协议，主债权金额为 500 万元，借款期限 3 年，李云松、邓玉梅提供无限连带责任保证。上海云城融资租赁有限公司 于 2019 年 8 月 19 日在北京市顺义区人民法院立案并申请强制执行（2019）京 0113 执 6420 号。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有 2,718,462.73 元未偿还。借款利息已计提但未支付。 22、 其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 已逾期长期应付款-应付融资租赁款 19,262,743.35 19,272,743.35 待转销增值税销项税额 1,914,393.33 合计 21,177,136.68 19,272,743.35 （1）已逾期应付融资租赁款： 113 融资租赁机构 租赁方 式 租赁 物 融资本金 未确认融资 费用 起始日 合同约定最 后一次付款 日 银领融资租赁（上 海） 有限公司 售后 回租 存货 20,478,000.00 1,215,256.65 2017-10- 27 2019-10-26 合计 20,478,000.00 1,215,256.65 2017 年 10 月，公司子公司奇台县通捷智慧农村饮水水务有限公司与银领融资租赁（上 海）有限公司签订融资租赁协议，以售后回租方式取得融资资金 2900 万元，期限为 2017 年 10 月 27 日至 2019 年 10 月 26 日，以奇台农村水厂设备质押；奇台农村通捷股权质押、特 许经营权质押；李云松、邓玉梅个人无限连带担保；四川玖鸿应收账款质押。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有 19,262,743.35 元本金未偿还。逾期借款利息已计提但未支付。 2019 年 1 月 30 日银领融资租赁（上海）有限公司向上海市浦东新区人民法院提起诉讼， 案号（2019）沪 0115 民初 25076 号并于 2019 年 5 月 23 日调解，由于本公司未按调解方案 按时清偿，银领融资租赁（上海）有限公司 2020 年 1 月 14 日立案申请强制执行，取得（2020） 沪 0115 执 1638 号强制执行令。 23、 长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 17,780,000.00 20,000,000.00 抵押借款 24,170,000.00 25,170,000.00 减：一年内到期的长期借款 - 合 计 41,950,000.00 45,170,000.00 长期借款明细列示： 融资机构 融资金额 利率 融资期限 担保方式 上海浦东发展银行 酒泉分行 24,170,000.00 6.86% 15 年 玉门老市区污水处理厂项目土地使 用权及在建工程抵押 中国农业发展银行 玉门市支行 17,780,000.00 5.39% 12 年 玉门市老市区污水处理厂及配套 管网工程 PPP 合同项下应收账款 质押 合计 41,950,000.00 24、 递延收益 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 玉门市老市区污水厂 PPP 项目引导资金 4,755,102.04 244,897.96 4,510,204.08 与资产相关 114 合 计 4,755,102.04 244,897.96 4,510,204.08 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 上年年末余 额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期冲减运 营成本金额 其他 变动 期末余额 与资产/ 收益相关 玉门市老市区污水厂 PPP 项目引导资金 4,755,102.04 244,897.96 4,510,204.08 与资产相 关 合 计 4,755,102.04 244,897.96 4,510,204.08 —— 2017 年 11 月 27 日，玉门市人民政府批复同意将甘肃省级 PPP 项目引导资金 500 万元注入玉门市老市区污水处理厂有限责任公司，做为污水处理厂尾水管线延伸段工程建设 费用使用，目前 工程项目已投入运营，此引导资金在运营期内进行摊销冲减当期运营成本。 25、 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 131,160,000.00 131,160,000.00 26、 资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,251,115.91 6,251,115.91 其他资本公积 合 计 6,251,115.91 6,251,115.91 27、 专项储备 项 目 上年年末余额 本期增加 减少 期末余额 安全生产费 12,475,383.14 134,654.51 - 12,610,037.65 合 计 12,475,383.14 134,654.51 - 12,610,037.65 注：本公司及新疆通捷智慧水务有限公司、四川玖鸿建设工程有限公司根据《企业安全 生产费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16 号文）的规定计提和使用安全生产费，具 体标准为：按照工程项目收入的 2%计提。 28、 盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,288,900.97 3,288,900.97 合 计 3,288,900.97 3,288,900.97 29、 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -179,259,920.65 -58,174,096.30 115 项 目 本 期 上 期 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -179,259,920.65 -58,174,096.30 加：本期归属于母公司股东的净利润 -61,194,994.95 -121,085,824.35 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -240,454,915.60 -179,259,920.65 30、 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,370,778.59 14,477,769.25 33,463,015.80 47,580,499.83 其他业务 - - 183,400.00 - 合 计 14,370,778.59 14,477,769.25 33,646,415.80 47,580,499.83 （1） 主营业务（分业务） 序号 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1 水 处 理 产 品 现代灌溉及生活水处理产品 884.96 - 880,036.42 888,588.52 滴灌带系统产品 - - - - 水务解决方案用产品 - - 29,026.55 24,777.98 2 水务综合解决方案 6,732,725.48 9,930,689.52 27,713,244.76 42,183,837.49 3 水务运营服务 7,637,168.15 4,547,079.73 4,840,708.07 4,483,295.84 合计 14,370,778.59 14,477,769.25 33,463,015.80 47,580,499.83 31、 税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 21,549.14 教育费附加 12,905.18 地方教育费附加 8,603.44 印花税 1,664.10 6,423.50 车船使用税 4,536.49 6,711.10 116 项 目 本期金额 上年金额 环保税 1,272.60 - 合计 7,473.19 56,192.36 32、 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 折旧费 31.67 合计 31.67 33、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资性支出 3,517,205.22 5,854,463.57 社保费 695,293.86 246,622.05 折旧摊销费 781,277.25 1,191,634.57 差旅费 11,043.01 37,683.28 中介咨询服务费 441,941.26 429,554.75 维修检测费 1,448.00 7,157.00 交通费 57,649.30 283,974.06 办公费 108,868.25 362,078.91 招待费 32,002.93 82,185.04 租赁物业费 343,795.79 389,143.66 其他 35,260.08 42,014.77 合计 6,025,784.95 8,926,511.66 34、 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 27,500.00 162,850.00 折旧摊销费 1,035,619.08 1,035,619.08 办公及杂费 22,900.00 27,805.00 合计 1,086,019.08 1,226,274.08 35、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 29,559,136.31 25,854,346.19 减：利息收入 77,159.34 83,258.40 银行手续费等 15,379.24 28,869.27 合计 29,497,356.21 25,799,957.06 117 36、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,233.46 合 计 1,233.46 37、 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -20,150,824.84 -16,387,787.42 其他应收款坏账损失 -7,993,139.43 -4,484,973.27 合 计 -28,143,964.27 -20,872,760.69 38、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -1,330,939.63 -39,661,217.19 在建工程减值损失 -2,751,618.17 -15,165,229.03 无形资产减值损失 -4,016,422.26 合 计 -8,098,980.06 -54,826,446.22 39、 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 232,599.70 合 计 232,599.70 40、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,586.66 228,029.92 1,586.66 其他 2,884.35 2,935.25 2,884.35 合 计 4,471.01 230,965.17 4,471.01 41、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非常损失 1,128,118.76 3,149,085.12 1,128,118.76 违约金罚金 2,704.14 其他 1,927.59 合计 1,128,118.76 3,153,716.85 1,128,118.76 118 42、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2.39 前期所得税费用 22.19 递延所得税费用 -6,424,869.17 -4,242,547.94 合 计 -6,424,869.17 -4,242,523.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -74,090,216.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 -18,522,554.04 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,296,605.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,801,079.10 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 -6,424,869.17 43、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 77,159.34 83,258.40 往来款 19,978,724.49 39,276,160.28 政府补助等其他 4,471.01 228,029.92 合 计 20,060,354.84 39,587,448.60 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的付现费用等 1,070,287.86 2,121,212.53 往来款 16,802,894.59 35,606,880.46 119 项 目 本期金额 上期金额 合 计 17,873,182.45 37,728,092.99 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 子公司少数股东收回投资 1,640,000.00 合 计 1,640,000.00 44、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -67,665,347.00 -124,088,652.93 加：资产减值准备 8,098,980.06 54,826,446.22 信用减值损失 28,143,964.27 20,872,760.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 810,067.80 1,256,125.88 无形资产摊销 4,196,381.45 4,206,436.80 长期待摊费用摊销 19,999.83 85,721.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - -232,599.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 29,559,136.31 25,854,346.19 投资损失（收益以“－”号填列） - -1,233.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,424,869.17 -4,242,547.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -115,911.16 14,967,331.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,316,221.03 66,547,353.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,622,025.97 -57,214,246.02 其他 134,654.51 554,264.89 经营活动产生的现金流量净额 6,451,251.96 3,391,506.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 120 补充资料 本期金额 上期金额 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 8,260,205.81 8,853,073.78 减：现金的年初余额 8,853,073.78 12,367,178.92 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -592,867.97 -3,514,105.14 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 8,260,205.81 8,853,073.78 其中：库存现金 29,352.15 29,352.15 可随时用于支付的银行存款 8,230,853.66 8,823,721.63 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,260,205.81 8,853,073.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 417,728.93 447,341.28 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 45、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 社保局稳岗补贴等 1,586.66 营业外收入 1,586.66 合计 1,586.66 1,586.66 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 新疆通捷智慧水务有限公司 新疆 新疆 工程施工 100 收购 四川玖鸿建设工程有限公司 四川 四川 工程施工 100 收购 奇台县通捷智慧水务有限公 司 新疆 新疆 项目公司 100 新设 奇台县通捷智慧农村饮水水 新疆 新疆 项目公司 100 新设 121 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 务有限公司 安徽通捷现代农业发展有限 公司 安徽 安徽 项目公司 55 新设 玉门市老市区污水处理厂有 限公司 甘肃 甘肃 项目公司 51 新设 开远通捷农业供水有限公司 云南 云南 项目公司 62 新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股东 权益余额 安徽通捷现代农业发展有限公司 45 -5,358,216.22 38,591,201.85 玉门市老市区污水处理厂有限公司 49 -106,804.95 8,588,307.42 开远通捷农业供水有限公司 38 -1,005,330.88 10,249,091.77 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽通捷现代农 业发展有限公司 28,088,662.20 53,686,854.71 81,775,516.91 17,940,840.60 - 17,940,840.60 玉门市老市区污 水处理厂有限公 司 13,327,158.97 57,560,520.24 70,887,679.21 6,900,331.41 46,460,204.08 53,360,535.49 开远通捷农业供 水有限公司 28,833,607.81 24,080,032.89 52,913,640.70 25,931,820.26 - 25,931,820.26 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽通捷现代农 业发展有限公司 38,103,342.35 54,879,043.90 92,982,386.25 17,321,233.16 - 17,321,233.16 玉门市老市区污 水处理厂有限公 司 13,975,296.90 60,480,060.25 74,455,357.15 6,785,142.11 49,925,102.04 56,710,244.15 开远通捷农业供 水有限公司 28,763,289.14 26,759,692.33 55,522,981.47 25,895,553.44 - 25,895,553.44 （续） 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 安徽通捷现代农业发展有限公 司 - - 11,760,473.74 -11,760,473.74 53,715.56 122 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 玉门市老市区污水处理厂有限 公司 7,637,168.15 -217,969.28 -217,969.28 6,371,942.48 开远通捷农业供水有限公司 - -2,645,607.59 -2,645,607.59 70,103.36 （续） 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流 量 安徽通捷现代农业发展有限公司 183,400.00 -1,828,403.11 -1,828,403.11 1,219,317.87 玉门市老市区污水处理厂有限公 司 4,840,708.07 -3,020,331.77 -3,020,331.77 3,414,146.02 开远通捷农业供水有限公司 - 14,360.40 14,360.40 73,849.32 八、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 姓名 与公司的关系 李云松、邓玉梅 控股股东、实际控制人，公司董事长、总经理李云松直接持股 23.64%、公司董事邓玉梅直接持股 22.57% 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 关联方名称 关联方关系的性质 北京润川财富投资中心（有限合伙） 公司股东，持股 6.10%，公司董事邓玉梅控制的合伙企业 张爱忠 公司监事会主席，公司股东，持股 5.72% 白文奇 公司股东，持股 6.01% 王文韬 公司董事 牛江 公司董事 杨丁丁 公司职工代表监事 俞伟 公司监事 李云涛 李云松之弟 霍尔果斯方圆融通股权投资管理合伙企 业（有限合伙） 公司董事邓玉梅控制的合伙企业，2020 年 5 月 28 日已注 销 北京禾水源智慧农装科技股份有限公司 公司董事邓玉梅持有 10%股权 北京鑫盛友恒财务顾问有限公司 公司董事邓玉梅任执行董事、总经理、法定代表人 北京琨山资本管理有限公司 公司股东，公司董事王文韬持有 15%股权，并任监事 阜生科技（北京）有限公司 公司董事王文韬持有 15%股权，并任总经理 123 关联方名称 关联方关系的性质 五十人资本市场论坛（深圳）有限公司 公司董事王文韬持有 60%股权，并任执行董事、总经理、 法定代表人 北京琨山基础工程有限公司 公司董事王文韬担任监事 中民事业发展（天津）有限公司 公司董事王文韬担任董事 阜生商业保理有限公司 公司董事王文韬担任监事 北京同景琨山教育科技有限公司 公司董事王文韬担任经理 阜生金科（北京）科技有限公司 公司董事王文韬担任董事 北京思贝英教育科技有限公司 公司董事王文韬担任执行董事、法定代表人 杭州阜生融信科技有限公司 公司董事王文韬担任监事 宁波琨山瑾岫股权投资合伙企业 公司董事王文韬间接投资的企业 宁波琨山珺岫股权投资合伙企业 公司董事王文韬间接投资的企业 宁波琨山云岫一号股权投资合伙企业 公司董事王文韬间接投资的企业 宁波琨山玲岫股权投资合伙企业 公司董事王文韬间接投资的企业 云南琨山玥岫股权投资合伙企业 公司董事王文韬间接投资的企业 北京琨山富盈股权投资企业（有限合伙） 公司股东，公司董事王文韬间接投资的企业 大董美食文化有限公司 公司董事牛江配偶杨雯婷投资的公司，并任董事、法定代 表人 4、 关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①实际控制人李云松、邓玉梅为公司借款提供连带保证责任 2016 年 6 月 24 日，公司与湖州中植嘉恒投资管理有限公司签署《借款合同》（编号为 ZZJH-JK-201606-07），取得流动资金借款 9500 万元，债权确定期间为 2016 年 7 月 20 日至 2018 年 7 月 20 日，李云松、邓玉梅承担连带保证责任。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有未 偿还借款 37,507,472.85 元。 ②实际控制人李云松为公司银行借款提供担保 2018 年 8 月 7 日，北京海淀科技企业融资担保有限公司委托北京银行股份有限公司互 联网金融中心支行向公司发放委托贷款 3000 万元，贷款期限 3 个月，由李云松及其配偶进 行担保。截至 2021 年 12 月 31 日尚未偿还 4,457,900.00 元。 ③实际控制人邓玉梅、股东北京润川财富投资中心（有限合伙）为公司银行借款提供质 押 2017 年 11 月，公司从宁波银行股份有限公司宁波分行取得电子汇票贴现贷款 1000 万 元，贷款期限 1 年。邓玉梅进行担保，并将其持有公司的 200 万股权进行质押；北京润川财 富投资中心（有限合伙）将其持有公司的 800 万股权进行质押，截至 2021 年 12 月 31 日， 尚有 845 万元未偿还。 ④实际控制人邓玉梅为公司融资租赁事项提供质押担保 2017 年 8 月，公司与嘉诺融资租赁（上海）有限公司签订融资租赁协议，主债权金额 124 为 830 万元，借款期限 1 年，邓玉梅以其个人名下 1160 万股权质押，张爱忠个人名下 160 万股权质押；李云松、张爱忠、润川财富个人无限连带担保。截至 2021 年 12 月 31 日，尚 有 735 万元未偿还。 ⑤实际控制人李云松、邓玉梅为公司融资租赁事项提供担保 2017 年 9 月，公司与上海云城融资租赁有限公司签订融资租赁协议，主债权金额为 500 万元，借款期限 3 年，李云松、邓玉梅提供无限连带责任保证。截至 2021 年 12 月 31 日， 尚有 2,718,462.73 元未偿还。 ⑥实际控制人李云松、邓玉梅为公司借款提供连带保证责任 2017 年 5 月 25 日，公司与湖州嘉恒投资管理有限公司签署《借款合同》（编号为 ZZJH- JK-201705-02），取得流动资金借款 5000 万元，债权确定期间为 2017 年 5 月 25 日至 2019 年 3 月 26 日，李云松、邓玉梅承担连带保证责任，并以李云松名下 700 万股权进行质押。 截至 2021 年 12 月 31 日，尚有 36,627,196.15 元未偿还。 ⑦实际控制人李云松、邓玉梅为公司借款提供连带保证责任 2017 年 10 月，公司子公司奇台县通捷智慧农村饮水水务有限公司与银领融资租赁（上 海）有限公司签订融资租赁协议，以售后回租方式取得融资资金 2900 万元，期限为 2017 年 10 月 27 日至 2019 年 10 月 26 日，李云松、邓玉梅个人无限连带担保。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有 19,262,743.35 元未偿还。 ⑧本公司向李云松提供借款担保 2019 年 1 月，李云松向北京华夏汇通小额贷款有限公司借入三个月短期借款 464 万元， 由本公司、本公司子公司四川玖鸿建设工程有限公司、李云涛提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有 409 万元未偿还。 （2）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,200,000.00 1,500,000.00 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李云涛 11,849,149.56 9,920,341.44 合 计 11,849,149.56 9,920,341.44 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 125 项目名称 期末余额 上年年末余额 李云松 16,676,212.27 16,463,162.26 张爱忠 15,381,326.34 15,477,154.10 白文奇 600,000.00 600,000.00 杨丁丁 5,000.00 5,000.00 合 计 32,662,538.61 32,545,316.36 九、承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 10,000,000.00 减：坏账准备 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 其中： 按账龄分析计提 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 126 合 计 10,000,000.00 100.00 —— 10,000,000.00 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 - 343,798.30 1 至 2 年 343,798.30 197,540.00 2 至 3 年 197,540.00 7,556,353.40 3 至 4 年 7,556,353.40 10,000.00 4 至 5 年 10,000.00 2,339,109.65 5 年以上 16,518,244.55 14,660,898.90 小 计 24,625,936.25 25,107,700.25 减：坏账准备 18,054,269.23 16,597,966.08 合 计 6,571,667.02 8,509,734.17 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,625,936.25 100.00 18,054,269.23 73.31 6,571,667.02 其中： - 账龄组合 24,282,137.95 98.60 18,054,269.23 74.35 6,227,868.72 无风险组合 343,798.30 1.40 - 343,798.30 合 计 24,625,936.25 100.00 18,054,269.23 73.31 6,571,667.02 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 25,107,700.25 100.00 16,597,966.08 66.11 8,509,734.17 其中： - 127 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账龄组合 24,763,901.95 98.63 16,597,966.08 67.02 8,165,935.87 无风险组合 343,798.30 1.37 343,798.30 合 计 25,107,700.25 100.00 16,597,966.08 66.11 8,509,734.17 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 197,540.00 19,754.00 10.00 3 至 4 年 7,556,353.40 1,511,270.68 20.00 4 至 5 年 10,000.00 5,000.00 50.00 5 年以上 16,518,244.55 16,518,244.55 100.00 合 计 24,282,137.95 18,054,269.23 74.35 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析组合 16,597,966.08 1,556,467.15 100,164.00 18,054,269.23 合 计 16,597,966.08 1,556,467.15 100,164.00 18,054,269.23 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 22,077,306.83 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 89.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 16,018,086.83 元。 3、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 90,428,507.16 92,942,794.14 合 计 90,428,507.16 92,942,794.14 （1）其他应收款 128 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 14,988,812.10 53,490,678.83 1 至 2 年 40,392,085.53 407,054.85 2 至 3 年 407,054.85 43,289,348.00 3 至 4 年 43,289,348.00 100,000.00 4 至 5 年 100,000.00 50,000.00 5 年以上 853,496.10 803,496.10 小 计 100,030,796.58 98,140,577.78 减：坏账准备 9,602,289.42 5,197,783.64 合 计 90,428,507.16 92,942,794.14 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 500,000.00 500,000.00 备用金 2,237,426.22 2,317,842.14 代垫社保 119,736.32 79,509.72 股权收购款 4,808,173.23 4,805,936.70 往来款 51,741,239.91 49,769,168.32 关联方往来款 40,624,220.90 40,668,120.90 小 计 100,030,796.58 98,140,577.78 减：坏账准备 9,602,289.42 5,197,783.64 合 计 90,428,507.16 92,942,794.14 ③按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 100,030,796.58 100.00 9,602,289.42 9.60 90,428,507.16 其中： - 账龄分析组合 59,406,575.68 59.39 9,602,289.42 16.16 49,804,286.26 129 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 无风险组合 40,624,220.90 40.61 - 40,624,220.90 合 计 100,030,796.58 100.00 9,602,289.42 9.60 90,428,507.16 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 98,140,577.78 100.00 5,197,783.64 5.30 92,942,794.14 其中： - 账龄分析组合 57,472,456.88 58.56 5,197,783.64 9.04 52,274,673.24 无风险组合 40,668,120.90 41.44 40,668,120.90 合 计 98,140,577.78 100.00 5,197,783.64 5.30 92,942,794.14 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,752,312.10 - - 1 至 2 年 4,364.63 218.23 5.00 2 至 3 年 407,054.85 40,705.49 10.00 3 至 4 年 43,289,348.00 8,657,869.60 20.00 4 至 5 年 100,000.00 50,000.00 50.00 5 年以上 853,496.10 853,496.10 100.00 合 计 59,406,575.68 9,602,289.42 16.16 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析组合 5,197,783.64 4,404,505.78 9,602,289.42 130 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合 计 5,197,783.64 4,404,505.78 9,602,289.42 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 43,541,043.44 元，占 其他应收款期末余额合计数的比例为 43.53 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 为 6,328,266.96 元。 4、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 240,315,666.15 - 240,315,666.15 240,315,666.15 - 240,315,666.15 对联营、合营企业投 资 合 计 240,315,666.15 - 240,315,666.15 240,315,666.15 - 240,315,666.15 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 新疆通捷智慧水务有 限公司 12,639,966.15 12,639,966.15 四川玖鸿建设工程有 限公司 23,800,000.00 23,800,000.00 奇台县通捷智慧水务 有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 奇台县通捷智慧农村 饮水水务有限公司 23,580,000.00 23,580,000.00 安徽通捷现代农业发 展有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 玉门市老市区污水处 理厂有限公司 8,815,700.00 8,815,700.00 开远通捷农业供水有 限公司 18,480,000.00 18,480,000.00 合计 240,315,666.15 240,315,666.15 5、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 884.96 - 32,566.37 27,422.84 131 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 - 合 计 884.96 - 32,566.37 27,422.84 十三、补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,586.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,125,234.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 132 项 目 金额 说明 小 计 -1,123,647.75 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -59,556.36 合 计 -1,064,091.39 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -107.96 -0.47 -0.47 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 - 106.08 -0.46 -0.46 北京通捷智慧水务股份有限公司 2022年04月29日 133 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。