870198_2022_开来设计_2022年年度报告_2023-04-20.txt

证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 1 2022 年度报告 开来设计 NEEQ: 870198 武汉开来建筑设计股份有限公司 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 2 公司年度大事记 项目名称：潜江万达广场项目 规 模：130000.00 ㎡ 地 点：湖北·潜江 项目类别：公共建筑 公司上半年与华滋程景（潜江）置业有限公司签定了潜江万达广场项目工程设计合 同。潜江素有富庶的鱼米之乡美称，它的气质离不开河渠的孕育和湖泊的滋养。故本案提 出“人水相依，城水相容”的设计理念，让万达不是千篇一律的万达，而是有地域特色和 文化归属感的商业中心。 项目择址鲜氧环伺的紫月湖畔，总占地面积约 73 亩，总建筑面积 13 万方，涵盖约 6.6 万方的万达 MALL、近 2 万方的万达金街、以及约 1.3 万方的写字楼。 项目由四种业态组成，主体位于地块东北侧，为 4 层大型商业综合体，以商超、影院为 主力业态，品牌零售和餐饮为辅助业态；综合体西南侧为 240 米长的商业金街，业态以传 统餐饮、零售及教育培训为主；用地西南角布置 block 形式的独栋商业；东南角为一栋 21 层的集办公与酒店一体的高层建筑。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 103 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李伟、主管会计工作负责人王后梅及会计机构负责人（会计主管人员）王靓保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司盈利能力波动的风险 公司的下游客户主要为房地产开发商，房地产行业受宏观 经济周期变化和调控政策的影响较大，导致公司的盈利能力随 之变化。报告期内，公司积极拓展建筑设计业务，但未来国家 对房地产调控政策松紧程度、国家对城镇化进程的投入程度等 不确定性导致公司面临盈利能力波动的风险。2022 年、2021 年 以及 2020 年，公司的营业收入分别为 78,847,029.48 元、 96,096,535.88 元、99,513,105.15 元，利润总额分别为 - 2,751,191.59 元、7,117,810.20 元、18,108,040.41 元，净利润分 别为-2,387,253.90 元、6,790,056.17 元、15,762,424.44 元，近 三年波动较大。报告期内，公司积极拓展建筑设计业务，但未 来国家对房地产调控政策松紧程度、国家对城镇化进程的投入 程度等不确定性导致公司面临盈利能力波动的风险。 应对措施：公司将努力提升自身设计质量与品牌知名度， 以应对未来宏观经济环境的变化。同时公司在内部积极引入风 险管理经验，对行业形势做出适当预期，提早做好准备，增强 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 5 公司抗风险能力。 设计责任风险 根据《建设工程质量管理条例》（国务院令第 279 号），建 设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位依法 对建设工程质量负责。虽然公司已建立较为有效的质量控制体 系并在不断完善，但如果公司在进度控制、总体质量控制过程 中因失误而导致产品质量问题，将对公司的市场信誉或市场地 位产生负面影响。另外，因质量问题而引致的纠纷、索赔或诉 讼，将增加公司的额外成本。因此，公司存在因质量控制失误 导致承担质量责任的风险。 应对措施：截至本公开转让说明书签署之日，公司未出现 因建筑工程质量而承担设计责任情形。为进一步降低设计责任 风险，公司建立健全内控制度，加强合同审核，实施设计风险 事前控制；在项目执行过程中，自觉严格按照 ISO9001 质量管 理体系的要求，同时结合行业特点，实行校核、审核和审定三 级校审，严格把控项目总体质量。 技术人才流失风险 公司所从事的建筑工程设计业务属于智力密集型服务，设 计师团队往往是公司打造品牌、承接业务、培养团队及设计优 秀作品的关键所在，专业人才数量和素质与公司业务发展紧密 相关。经过多年发展，公司已经打造了一支经验丰富、合作稳 定且富有创造力的设计师团队，核心团队的稳定性及继续扩充 对公司而言至关重要。虽然经过多年发展，公司已经建立了良 好的人才稳定机制，但一旦核心设计人才和管理人才流失，将 会对公司经营发展带来不利影响。 应对措施：首先，公司大力推进人力资源体系建设，通过 持续培训提升员工专业水平，并为员工提供顺畅晋升通道；其 次，公司已建立完善的绩效管理体系，制定较有吸引力的员工 薪酬方案，加大人才梯队建设力度，积极储备高素质人才。此 外，公司后期将充分利用外部人力资源，有步骤的引进职业化 人才。上述措施的实施将满足公司快速发展对技术人才的需 求，降低技术人员流失风险。 应收账款回款风险 应收账款账面价值在 2022 年末为 24,422,226.48 元，占总 资产的比重为 45.07%。公司账龄在 1 年以内的应收账款账面 余额为 26,192,120.75 元，占应收账款账面余额的比例为 58.54%。 应收票据账面价值在 2022 年末为 966,819.37 元，占总资 产的比重为 1.78%。报告期末公司因出票人未履约而将其转应 收账款的票据为 6,588,649.24 元。 目前公司应收账款坏账准备计提比例合理，但应收账款无 法收回的可能性较往年有所增加。 应对措施：公司将调整战略布局，利用网站及微信公众号 等平台，加速公司品牌建设，扩大公司影响力；另外，公司已 于 2021 年 11 月 22 日获得工程监理甲级资质，公司将加速向 “全过程咨询”转型，摆脱单一业务类型带来的风险。 在业务拓展环节，公司将致力于努力开拓新的优质客户，注重 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 6 对客户还款能力的评估，确立客户的信用额度，针对不同的客 户采用不同的信用政策。公司将定期对客户进行还款能力分 析，了解客户的信用状况，制定催收计划，严格执行应收账款 的催收制度，减少应收账款的坏账损失。 公司治理风险 公司变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善 了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司 成立的时间较短，部分管理制度的执行尚未经过实践检验，公 司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善；同时， 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提 出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：为降低公司治理的风险，公司将大力加强内控 制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项 管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制 度能够得到切实有效地执行。 实际控制人不当控制风险 黄玮作为公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 51.00%股份，虽然股份公司成立后，建立了较为合理的法人治 理结构，《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度，在《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易制度》、《对外担保制度》、《投资管理制度》等制度 中也作了相应的制度安排，对实际控制人的行为进行了严格的 限制，但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度， 利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险， 可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影 响。 应对措施：公司将完善治理结构，进一步强化内部控制制 度，加强董事、监事、高级管理人员乃至普通员工的公司治理 规范培训，在公司内部树立规范管理意识。同时，公司将严格 执行《公司章程》、“三会议事规则”的规定，规范公司决策行为， 降低公司的治理风险。 公司收入的地域性风险 公司主要业务集中在湖北省内，呈现较强的地域性。尽管 公司未来将不断加强区域外市场开拓力度，但公司业务主要集 中在湖北省内的特征短期内仍将存在，存在一定的收入区域相 对集中风险。 应对措施：公司未来将积极开拓湖北省外市场，努力改变 收入区域相对集中的现状，增加收入来源多样性，提高公司抗 风险能力。 季节性波动风险 工程勘察设计的行业特点和公司业务结构导致公司经营 业绩存在季节性波动，产生这一波动的主要原因有以下两点： 首先，公司主营业务系提供建筑工程设计服务，为工程开发的 前置程序。受春节假期及冬季不利于工程施工等因素影响，工 程开发企业通常在一季度有较长的调整期，直接导致设计企业 一季度的营业收入在全年中占比较低。且根据相关行业惯例， 工程开发企业通常希望在四季度完成开工前的准备工作，其中 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 7 最重要的就是完成施工图审查工作，进而在春节假期后完成施 工招标程序，确保企业顺利进入施工阶段，导致设计公司在四 季度完成的工作量在全年最为集中，因此，设计企业四季度的 营业收入在全年占比也通常较高。同时，由于公司从事的工程 勘察设计行业为智力密集型的专业技术服务行业，技术含量 高，专业性较强，主要的成本为人员薪酬，在一年中持续发生， 且一季度由于发放奖金造成营业成本上升，所以公司一季度的 净利润通常也较低。 应对措施：公司将在一季度加强与甲方的沟通，加快出图 的效率以及图纸审核的进度，提高一季度主营业务收入确认的 比例。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司 指 武汉开来建筑设计股份有限公司或武汉开来建筑设计有限公司 开来设计、股份公司 指 武汉开来建筑设计股份有限公司 开来有限、有限公司 指 武汉开来建筑设计有限公司，系武汉开来建筑设计股份有限公司前身 武汉工商局 指 武汉市工商行政管理局及所属分局 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 长江证券 指 长江证券股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司/有限公司董事会 监事会 指 股份公司/有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 股份公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《武汉开来建筑设计股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元，人民币万元 宏宇咨询 指 中晟宏宇工程咨询有限公司 开来鑫 指 武汉开来鑫建筑文化发展有限公司 鼎益衡 指 湖北鼎益衡建设工程技术咨询有限公司 襄阳分公司 指 武汉开来建筑设计股份有限公司襄阳分公司 技术中心 指 武汉开来建筑设计股份有限公司工程技术中心 国务院 指 中华人民共和国国务院 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 8 建筑设计 指 建筑物在建造之前，设计者运用工程技术理论及技术经济方法，按照 现行技术标准及建设任务，对新建、扩建、改建房屋建筑物和附属构 筑物设施等进行综合性设计(包括必须的非标准设备设计)及技术经 济分析，并提供作为建设依据的设计文件和图纸的专业活动。建筑工 程设计包含的阶段：规划设计(概念方案、专项规划)、方案设计、初 步设计、施工图设计及施工配合 晒图 指 将涂有感光药品的图纸衬在待复制图件的底图下，用灯光或日光曝晒 使其产生化学反应，再经水洗显像而获得图件复制品的图件复制方 法。即通过晒图机将描图纸上的图形通过曝光手段把图形转移到感光 材料上，即晒图纸上，再通过显影洗出蓝图 工程设计资质 指 根据《工程设计资质标准》评定的设计资格，分为综合资质、行业资 质、专业资质、专项资质四种类别 概念设计 指 方案设计的初步环节，从规划的角度，在满足项目整体定位及经济技 术指标的要求下，确定总平面布局及建筑外形和平面结构的初步设计 方案 方案设计 指 根据设计任务书及国家建筑工程法规要求，对设计对象开展总平面、 建筑、结构、设备等各专业的设计，除总平面和建筑专业应绘制图纸 外，其他专业以设计说明表达设计内容，此阶段需经建设主管部门审 查通过 初步设计 指 按照政府相关规定，方案设计经建设主管部门审查通过后，需进行施 工图前的各专业深化设计工作，在满足相关专业规范的要求下而预先 进行的施工图部分设计工作，其实质是施工图设计的准备工作，此阶 段需经建设主管部门审查通过 施工图设计 指 施工图设计为工程设计的一个阶段，在方案设计、初步设计两阶段之 后。这一阶段主要通过图纸，把设计者的意图和全部设计结果表达出 来，作为施工制作的依据，它是设计和施工工作的桥梁。民用工程施 工图设计应形成所有专业的设计图纸:含图纸目录，设计说明和必要 的设备、材料表，并按照要求编制工程预算书。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉开来建筑设计股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Kailai Architectural Design Co.,Ltd. WHKLAD 证券简称 开来设计 证券代码 870198 法定代表人 李伟 二、 联系方式 董事会秘书 裴琦 联系地址 武汉市武昌区东湖路 181 号 电话 027-86784383 传真 027-86783429 电子邮箱 32039452@ 公司网址 办公地址 武汉市武昌区东湖路 181 号 邮政编码 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 1 月 8 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术-工程勘察设计 主要业务 设计服务 主要产品与服务项目 建筑行业建筑工程甲级；建筑及装饰材料、金属材料的批发零 售；市政建设及规划咨询。（国家有专项规定的项目经审批后或 凭有效证件方可经营） 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（黄玮） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为黄玮，无一致行动人 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91420106733552128D 否 注册地址 湖北省武汉市东湖生态旅游风景区东湖路 188 号 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区淮海路 88 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘震 段蓉 1 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 江苏省无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉业财富中心 5 号楼 十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 78,847,029.48 96,096,535.88 -17.95% 毛利率% 33.71% 46.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,387,253.90 6,790,056.17 -135.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,881,074.51 6,126,981.23 -147.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -5.74% 16.68% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -6.93% 15.05% - 基本每股收益 -0.48 1.36 -135.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 54,192,422.05 63,743,711.18 -14.98% 负债总计 20,483,191.70 19,647,226.93 4.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,709,230.35 44,096,484.25 -23.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.74 8.82 -23.58% 资产负债率%（母公司） 37.80% 30.82% - 资产负债率%（合并） 37.80% 30.82% - 流动比率 2.40 3.02 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,431,502.48 -5,626,742.53 -303.16% 应收账款周转率 2.80 2.95 - 存货周转率 11.39 7.08 - 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -14.98% -3.12% - 营业收入增长率% -17.95% -3.43% - 净利润增长率% -135.16% -56.92% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,073.75 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 506,438.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 78,776.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 839.75 非经常性损益合计 580,980.65 所得税影响数 87,160.04 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 493,820.61 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于技术密集型、智力密集型的企业，经过多年的业务经验积累，充分利用团队的专业知识、 设计经验和行业最新成果完成建筑工程项目设计。作为拥有建筑行业（建筑工程）甲级资质的设计服 务提供商，公司依托行业专业资质，充分利用建筑设计理论、技术与设计团队的业务经验为客户提供 优质的建筑设计、服务，公司设计人员根据客户要求，完成相关设计成果（如设计方案、设计文件、 设计图纸等），将其交付给客户并配合客户完成工程施工验收，从而获得收入、利润和现金流。 （一）采购模式 公司采购的主要内容包括：辅助性设计咨询等劳务的采购、日常办公材料的采购、晒图及装订服 务的采购、办公设备的采购等。公司将建筑设计所需要的部分晒图、效果图制作等服务向专业文印店、 动漫设计公司采购；由于公司人员有限，为了在保证设计产品质量的情况下优化出图速度、节约人力 成本，公司将部分项目的辅助设计工作向外部单位或个人采购劳务，并对最终设计成果进行审核验收。 对于前述服务采购，公司均根据项目实际情况，选择合适的服务商。 针对公司部分项目的辅助设计工作向外部单位采购产品的质量控制，公司采取的措施主要包括： （1）事前加强对外部单位的审核，了解其实际能力，或者选择之前合作过的优质单位进行合作； （2）在辅助性设计进行过程中，公司指派专人进行进度跟踪与联系，必要时现场进行实时督导； （3）外部单位交付设计成果后，公司对完成的设计成果进行审核、确认，对于质量不达标或者有 瑕疵的产品及时予以纠正，直至符合设计质量要求。 （二）生产模式 公司在承接业务订单后，公司将根据项目内容进行任务分配，组建项目团队，项目负责人制定工 作计划及实施方案。设计团队主要根据客户需要承接建筑工程各环节的设计业务，按照合同约定，为 客户提供方案设计、初步设计、施工图设计以及后期施工配合全过程或分阶段的设计服务，或单独的 方案设计、初步设计或施工图设计等服务。设计部门、项目组按照公司制定的绘图纸标准和工作流程 开展设计工作，经过严格的三校一审制度严格把控质量后，交付成果，完成设计任务。 交付设计成果给客户后，为保证项目建设与设计图纸保持一致，根据项目需要，公司会派驻现场 人员或雇佣当地设计师进行现场技术支持、及时解答。对于项目建设中途出现需要修改设计图纸的情 况，则需报该项目的设计部门审核并出具新图纸后送达业主与施工单位，原出图纸予以作废。 （三）销售模式 公司主要采取两种方式进行业务拓展：其一、项目招投标方式。项目信息由公司主动搜寻或客户 与公司联系获得。公司根据自身实力和项目的经济价值，进行项目筛选，对选中的项目组织投标，通 过招投标方式主动获得项目合同。其二、客户直接委托方式。公司自成立以来，经过数年的发展，积 累了一批有良好合作关系的客户。对于不需要招投标的项目，该等客户或新客户会直接委托公司承接 项目设计业务。 （四）盈利模式 在具体业务中，公司根据实际情形并与客户进行商务谈判，在与客户签订的合同中选择整个工作 阶段中的部分节点来收取设计费。目前，设计收取费节点包括：合同签订、方案设计、初步设计、施 工图设计、主体封顶、工程竣工验收等。公司在与客户签订合同后，将依据合同约定进度完成并交付 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 15 工作成果、收取设计费，从而实现业务收入和利润。 （五）分公司管理模式 目前公司下设四个分公司，为维护公司品牌利益、加强总公司与分公司之间的沟通协作以及提升 分公司管理水平，总公司统一为分公司构建一套涵盖人事、行政、设计、市场经营及财务的完善运营 管理体系和模式，总公司对分公司进行日常运营沟通与流程审批，在确保分公司合规保质运行的同时， 持续优化分公司管理水平。 在业务开发与执行上，总公司与分公司实行分工衔接的模式，具体模式为：总公司与分公司均可 进行项目的开发与执行。对于总公司开发的项目，依据项目实际情况由总公司自行完成或将某一阶段 或所有阶段工作交由当地分公司完成。对于分公司开发的项目，在项目开发阶段，分公司与客户签订 合同需报总公司审批，由总公司确认后方可签订合同；在项目执行阶段，总公司会依据项目和分公司 的实际情况，由分公司独立完成或由总公司派人参与并进行质量控制。 1、步骤及流程 1）施工图将开始阶段，应由总公司组织进行评审，由施工图设计成员及公司技质部（审核人员） 一起协商并形成评审意见及评审记录；初步设计完成是否需要评审由设计人和公司技质部协商确定 （原则上重要评审不超过三次）。 2）设计人员应根据评审意见进行施工图设计。提交公司的图纸应完整（目录、图纸、施工图说 明、大样、计算书和设计基础资料等），并应达到国家规定的施工图深度和质量要求。 3）由设计人组织校对的，校对工作应达到国家有关规定的深度要求，图纸上应有校对记录和意 见，审核人员有权对不符合标准的图纸退回重校。 2、质量控制方法 1）如设计质量达不到要求，需修改和补充的内容较多，或者没有校对记录，增加了总公司校对 及审核的工作量，或需要重复审查的情况，公司视相应工作量情况增收管理费用。 2）如设计违反国家有关规范的规定，修改工作量很大，且由总公司组织设计人员重新设计，公 司视相应工作量情况增收管理费用及其它相关设计费用，并对今后分公司设计质量重新评估。 3）若设计严重违反国家有关规范的规定，造成恶劣影响的，经公司技质部评估可暂停分公司执 行设计任务。 3、后期服务及管理 1）留有校审意见记录的白图由总公司归档管理。 2）各专业终版硫酸图及电子版由总公司归档管理。 3）分公司设计完成后，由分公司设计项目负责人组织设计人对客户进行及时的后期服务、相关 职能部门沟通等直至竣工验收，相关修改及变更按总公司流程处理，并交总公司归档管理。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 武汉开来建筑设计股份有限公司经湖北省学术厅、湖北省财政厅、国 家税务总局湖北省税务局认定，于 2021 年 12 月 03 日获得高新技术企业 证书，证书编号：GR202142004610，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 16 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 16,772,539.30 30.95% 15,295,138.27 23.99% 9.66% 应收票据 966,819.37 1.78% 4,390,718.75 6.89% -77.98% 应收账款 24,422,226.48 45.07% 26,466,599.14 41.52% -7.72% 存货 1,107,600.00 2.04% 8,068,650.61 12.66% -86.27% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 776,929.35 1.43% 815,963.75 1.28% -4.78% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 无形资产 287,313.45 0.53% 462,663.99 0.73% -37.90% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 交易性金融资产 4,002,431.40 7.39% 3,999,654.75 6.27% 0.07% 预付款项 559,153.09 1.03% 84,212.72 0.13% 563.98% 其他应收款 991,493.63 1.83% 765,216.07 1.20% 29.57% 其他流动资产 223,237.18 0.41% 316,292.55 0.50% -29.42% 长期待摊费用 1,011,547.22 1.87% 385,541.66 0.60% 162.37% 递延所得税资产 3,071,131.58 5.67% 2,693,058.92 4.22% 14.04% 应付账款 5,350,484.12 9.87% 593,410.58 0.93% 801.65% 合同负债 3,396,980.31 6.27% 5,474,810.05 8.59% -37.95% 应付职工薪酬 4,798,162.51 8.85% 5,678,312.61 8.91% -15.50% 应交税费 365,869.45 0.68% 1,132,882.58 1.78% -67.70% 其他应付款 6,387,743.16 11.79% 6,395,238.00 10.03% -0.12% 递延所得税负债 11,816.50 0.02% 9,615.20 0.02% 22.89% 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 17 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据、应收账款 2021 年度，恒大“暴雷”，随后一年，其他房地产企业也屡屡“出险”，造成大量应收票据出票 人无力履约，影响至今。报告期末，公司将“应收票据”转为“应收账款”的票据金额达 6,588,649.24 元。 2、存货 报告期末存货较上年同期减少 86.27%，因既往合同陆续到达确认成本的节点。与此同时，受行业 下行影响，库存未完工项目无论是数量还是体量较往年都有大幅下滑。 3、预付款项 报告期末预付款项较上年同期增加 563.98%，为预付的房租物业等款项。 4、其他应收款 报告其末其他应收款较上年同期增加 29.57%，为新增的投标保证金和员工备用金。 5、其他流动资产 其他流动资产为预交增值税。 6、长期待摊费用 长期待摊费用为公司租赁办公室的装修费，采用直线法进行摊销。 7、应付账款 报告期末应付账款较上年同期增加 801.65%，其中 1 年以内的应付账款为 4,757,073.54 元，均为应 付分包设计费。 8、应付职工薪酬 报告期末，应付职工薪酬较上年同期减少 15.50%，为正常波动。应付职工薪酬主要受当年完成的 生产产值影响，2022 年度产值较上年有所降低，应付职工薪酬同步降低。 9、应交税费 报告期末应交税费较上年同期减少 67.70%，主要在于应交企业所得税。受行业下行以及应收账款 坏账准备的影响，本期利润总额减少，应交企业所得税随之减少。 10、合同负债 合同负债是向客户预收的设计费，较上年同期减少 37.95%。报告期内，库存项目陆续到达确认收 入的结点，预收账款随之确认为营业收入；因行业下行，新签合同数量减少，预收账款也随之减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 18 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 78,847,029.48 - 96,096,535.88 - -17.95% 营业成本 52,265,193.93 66.29% 51,885,662.54 53.99% 0.73% 毛利率 33.71% - 46.01% - - 销售费用 1,701,477.09 2.16% 2,383,290.17 2.48% -28.61% 管理费用 13,981,756.98 17.73% 14,423,696.41 15.01% -3.06% 研发费用 1,842,562.94 2.34% 4,194,382.57 4.36% -56.07% 财务费用 -32,600.56 -0.04% -44,244.20 -0.05% -26.32% 信用减值损失 -12,064,358.53 -15.30% -16,409,623.93 -17.08% -26.48% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他收益 507,367.41 0.64% 754,065.19 0.78% -32.72% 投资收益 0.00 0.00% 9,175.34 0.01% -100.00% 公允价值变动收益 78,776.65 0.10% 64,101.33 0.07% 22.89% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 -2,746,028.18 -3.48% 7,167,913.89 7.46% -138.31% 营业外收入 0.00 0.00% 10,101.25 0.01% -100.00% 营业外支出 5,163.41 0.01% 60,204.94 0.06% -91.42% 净利润 -2,387,253.90 -3.03% 6,790,056.17 7.07% -135.16% 项目重大变动原因： 1.报告期末营业收入为 78,847,029.48 元，较上年同期降低了 17,249,506.40 元，降幅为 17.95%， 毛利率为 33.71%，较上年同期降低了 26.72%。因既往合同已于往期陆续到达确认收入的节点，与此同 时，受行业下行影响，库存项目中达到确认入节点的，无论是数量还是体量较往年都有大幅下滑。营 业收入的下滑，直接导致营业利润和净利润的大幅缩减。 2.报告期内销售费用 1,701,477.09，较上年同期降低 28.61%，系因本年度严格贯彻“降本增效”的 制度和方针，非必要不出差，出差需事前审批；精简出差时长，单程超过 300 公里当天往返的给予补 贴；精简出差人员，可安排一人出差的不安排多人；合理规划出差频次；严控制乘坐飞机。以上各举 措大大为公司节约了差旅费 59.46 万元。 3.报告期内研发费用为 1,842,562.94 万元，较上年同期降低了 56.07%。因行业持续下行，2022 年， 公司以维稳为主，降低了研发经费的投入，以维持正常水平的员工薪酬以及公司现金流。 4.报告期内信用减值损失为-12,064,358.53，较上年降低 26.48%。2021 年受恒大票据承兑风波的影 响，截至上年末，公司在手的恒大系商业承兑汇票有 20,248,749.28 元，逾期金额为 15,502,845.69 元。 当时市场上恒大系的票据按票面价值的 50%左右仍可流通，综合评估票据转让仍存在的风险，公司对 所有逾期的票据及恒大系未逾期的票据均按 70%计提了坏账准备。本年末，逾期商业承兑汇票票面金 额共 15,904,018.67 元，其中恒大系商业汇票 14,853,182.67 元，本期已将所有逾期商业承兑汇票转入 应收账款，并按票面金额全额计提坏账。 5.报告期内其他收益为 507,367.41 元，其中 30 万元为东湖风景区税务局 2021 年度招商引资奖励。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 19 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 78,847,029.48 96,096,535.88 -17.95% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 52,265,193.93 51,885,662.54 0.73% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/ 项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 设计费 78,847,029.48 52,265,193.93 33.71% -17.95% 0.73% -26.72% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在 关联关系 1 中诚鸿泰集团湖北置业有限公司 3,617,660.38 4.59% 否 2 中房集团荆门房地产开发有限责任公司 2,008,603.01 2.55% 否 3 湖北洋丰楚贤置业有限公司 1,955,998.87 2.48% 否 4 中晟宏宇工程咨询有限公司 1,886,792.45 2.39% 是 5 大连德泰城市更新建设有限公司 1,698,113.21 2.15% 否 合计 11,167,167.92 14.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在 关联关系 1 武汉城象建筑装饰设计有限公司 3,682,770.00 7.05% 否 2 湖北日报传媒集团 1,796,514.13 3.44% 否 3 九江玉语林工程设计服务中心 1,499,915.00 2.87% 否 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 20 4 汇张思建筑设计事务所（上海）有限公司 1,422,771.48 2.72% 否 5 武汉舟方工程咨询有限公司 1,294,000.00 2.48% 否 合计 9,695,970.61 18.55% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,431,502.48 -5,626,742.53 -303.16% 投资活动产生的现金流量净额 -1,349,833.61 -243,974.04 453.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,604,267.84 5,510,000.00 -256.16% 现金流量分析： 1、2022 年公司经营活动产生的现金流量净额为 11,431,502.48 元，较上期增加了 303.16%。为维 持企业正常运营，2022 年度根据实际经营状况，本着“降本增效”的原则，并参考了本市本行业薪酬 标准，公司调整了员工的薪酬结构，减少预发绩效，杜绝超发绩效，每季度按照当前实际完成产值计 算并结算一次绩效工资，因此现金流出大幅减少。 3、 投资活动产生的现金净流出额为-1,349,833.61 元,比上年同期增加 453.27%。其中购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金为 1,425,833.61 元，含海南分公司办公室装修费 983,988.07 元。 4、 3、2022 年度进行了权益分派 800 万元。公司 2022 年年度权益分派方案于 2022 年 9 月 7 日通过 股东大会决议，具体内容详见公司于 2022 年 10 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（http:）上披露的《武汉开来建筑设计股份有限公司 2022 年半年度权益分派实 施公告》（公告编号：2022-025）。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 21 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回 金额 预期无法收回本金或存在其他可能导 致减值的情形对公司的影响说明 银行理财产品 自有资金 3,000,000.00 0.00 不存在 其他产品 自有资金 0.00 808,000.00 2020 年 8 月，公司购买了“恒大系 “青岛中恒装饰工程有限公司一年期 理财，本金 100 万元。自 2021 年 9 月恒大暴雷至 2022 年末，陆续归还 本金 19.20 万元。 合计 - 3,000,000.00 808,000.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 2022 年报告期内，公司实现营业收入为 78,847,029.48 元，实现归属于挂牌公司股东的净利润为- 2,387,253.90 元，较上年同期营业收入减少 17.95%，归属于挂牌公司股东的净利润减少 135.16%。公 司资产总额 54,192,422.05 元，较上年同期减少 14.98%；负债总额 20,483,191.70 元，较上年同期减增 加 4.25%，资产负债率为 37.80%；净资产总额 33,709,230.35 元，较上年度降低 23.56%。 公司营净利润波动较大，因既往合同已于往期陆续到达确认收入的节点，与此同时，受行业下行 影响，库存项目中达到确认入节点的，无论是数量还是体量较往年都有大幅下滑。营业收入的下滑， 直接导致营业利润和净利润的大幅缩减。 公司为维持正常运营，本着“降本增效”的原则，参考本市本行业薪酬标准后，调整了员工的薪 酬结构，减少预发绩效，杜绝超发绩效，每季度按照当前实际完成产值计算并结算一次绩效工资。至 本年末，支付给职工以及为职工支付的现金由上年的 33,905,964.07 元降低至 24,779,611.31 元。 同时，公司将调整战略布局，利用网站及微信公众号等平台，加速公司品牌建设，扩大公司影响 力；公司已于 2021 年 11 月 22 日获得工程监理甲级资质，将加速向“全过程咨询”转型。在业务拓 展环节，公司将致力于努力开拓新的优质客户，注重对客户还款能力的评估，确立客户的信用额度， 针对不同的客户采用不同的信用政策。公司将定期对客户进行还款能力分析，了解客户的信用状况， 制定催收计划，严格执行应收账款的催收制度，以保证正常的现金流入。 （一）公司提供服务使用的主要技术 公司提供设计服务的核心技术主要体现为公司设计团队的设计创意、专业知识和多年的经验积 累。设计团队辅以灵活运用行业各类技术法规和规则，利用电子计算机辅助技术将设计理念转化成可 以满足客户多元化需求的设计成果。客户通过运行和使用这些设计成果，得以实现其投资和建设目标。 目前，公司已经形成了多层次多结构的人才梯队，拥有数量众多的高素质设计人才。公司在多年累积 的团队配合和行业经验上具有一定优势。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 22 （二）业务许可资格或资质情况 公司主营业务为建筑工程设计，根据《建设工程勘察设计管理条例》、《中华人民共和国建筑法》、 《建设工程勘察设计资质管理规定》、《建设工程质量管理条例》等法律法规规定，国家对从事建设 工程设计活动的单位，实行资质管理制度。设计单位应当在其资质等级许可的范围内承揽建设工程设 计业务，公司已具备了相应的市场准许资格。公司具有开展业务所需的相关资质，拥有的业务资质齐 备、完整，生产经营合法合规，不存在超越资质、范围经营的情况，不存在相应的法律风险，不存在 无法续期的风险，不会对公司持续经营造成影响。 （三）公司主要固定资产情况 公司主要固定资产为运输设备和电子设备。运输工具及电子设备成新率较低，鉴于上述设备折旧 年限较短，且资产价值相对较小，市场供应充分，重置成本不高，因此，总体来看，目前公司在用的 固定资产使用状况良好，未对公司的财务状况和持续经营能力产生明显不利影响。 （四）核心技术人员情况 报告期内，公司的核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定，不会对公司持续经营造成 负面影响。 综上，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营 能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。公司拥有良好的持续经营能 力。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 20,499,651.13 20,499,651.13 60.81% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否 结案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 武汉开来建 上饶恒骏健 票据追索 否 6,828,889.89 否 2023 年 4 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 24 筑设计股份 有限公司 康产业有限 公司 权纠纷 月 21 日 总计 - - - 6,828,889.89 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 鉴于原被告之间签订的《上饶恒大养生谷项目 1、7-11#地块规划及施工图设计合同》，被告先后 向原告出具七张商业承兑汇票用于支付前述合同中约定的费用，分别为： 1.在 2021 年 01 月 21 日向原告出具票面金额 3,264,533.43 元的到期无条件付款商业承兑汇票一张 用于支付该合同中约定的费用，到期日为 2021 年 7 月 21 日； 2.在 2020 年 12 月 14 日向原告出具票面金额 948,506.34 元的到期无条件付款商业承兑汇票一张， 到期日为 2021 年 12 月 14 日； 3.在 2020 年 12 月 22 日向原告出具票面金额 150,000 元的到期无条件付款商业承兑汇票一张，到 期日为 2021 年 12 月 22 日。 4.在 2021 年 01 月 21 日票面金额 289,494.5 元的到期无条件付款商业承兑汇票一张，到期日为 2022 年 01 月 21 日； 5.在 2021 年 01 月 28 日票面金额 779,500 元的到期无条件付款商业承兑汇票一张，到期日为 2022 年 01 月 28 日； 6.在 2021 年 02 月 4 日票面金额 668,700 元的到期无条件付款商业承兑汇票一张，到期日为 2022 年 02 月 04 日； 7.在 2021 年 03 月 15 日票面金额 728,155.62 元的到期无条件付款商业承兑汇票一张，到期日为 2022 年 03 月 15 日。 上述七张商业承兑汇票票面金额合计 6,828,889.89 元。汇票到期时，原告向被告提示付款后遭到 了拒付。原告也多次找被告寻求调解解决，均遭到拒绝为切实保障原告的合法权利，原告根据《中华 人民共和国票据法》相关规定，先后于 2022 年 05 月 19 日（前三张商业承兑汇票）以及 2022 年 12 月 11 日（后四张商业承兑汇票）两次向上饶市信州区人民法院提起诉讼。 经法院审理，前三张商业承兑汇票已与被告达成调解结案。（2022 年 08 月 24 日，（2022）赣 1102 民初 2856 号民事调解书）。法院确认，被告立即向原告支付被拒绝付款的汇票金额 4.363,039.77 元；被告赔偿原告利息损失(利息损失以 3264.533.43 元为基数，自 2021 年 07 月 21 日起按贷款市场 报价利率计算至清偿之日止，以 1.098,506.34 元为基数，自 2021 年 12 月 22 日起按贷款市场报价利 率计算至清偿之日止；诉讼费由被告承担。 后四张商业承兑汇票仍在审理当中，尚未结案。 2022 年度因票据追索权纠纷发起诉讼的项目数量较多，仅该项目涉及的累计金额超过了净资产 10%以上，重大诉讼公告已于 2022 年 04 月 21 日补发。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 25 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000,000.00 2,000,000.00 销售产品、商品，提供劳务 0.00 0.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 2022 年 4 月 21 日，公司召开了第二届董事会第九次会议，提交了《关于预计 2022 年度日常性关联 交易的议案》，拟向关联方武汉开来鑫建筑文化发展有限公司进行服务采购，包括前期房地产研究、产品 定位及策划等，交易总金额预计不超过人民币 400 万元；拟向关联方中晟宏宇工程咨询有限公司进行服 务采购，内容包括 BIM 设计的咨询与研究等，交易总金额预计不超讨人民币 100 万元。 2022 年 5 月 16 日，公司召开了 2021 年年度股东大会，会议审议并全票通过了该议案。 报告期内，公司实际收到中晟宏宇支付的设计费 200 万元。该交易已于 2022 年 04 月 21 日予以补 充确认及披露。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 25 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 25 日 挂牌 同业竞争承诺 同业竞争承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 25 日 挂牌 关联交易承诺 规范关联交易的 承诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 25 日 挂牌 关联交易承诺 规范关联交易的 承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 25 日 挂牌 资金占用承诺 关于资金占用等 事项的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 25 日 挂牌 资金占用承诺 关于资金占用等 事项的承诺 正在履行中 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 26 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1.承诺不构成同业竞争 1）承诺人及与承诺人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商 业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活 动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总 经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，承诺人及与承诺人关系密切 的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的， 本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产 品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相 竞争的业务转让给无关联的第三方。 3）承诺人人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人 员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 2.规范关联交易的承诺 1）承诺人将尽可能的避免和减少本人或承诺人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下 简称“本人控制的其他机构”）与股份公司之间的关联交易。 2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺人或承诺人控制的其他机构将根据有 关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原 则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的 价格或收费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 3）承诺人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合 法权益。承诺人或承诺人控制的其他机构保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或 转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 4）本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易 所相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。 3.关于资金占用等事项的承诺 1）承诺人承诺最近两年一期内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机 构（以下简称“本人控制的企业”）进行违规担保的情形。 2）承诺人或承诺人控制的企业最近两年一期内不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用 或转移股份公司资金或资产的情形。 3）承诺人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不发 生上述情形。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 2,550,000 51.00% 0 2,550,000 51.00% 董事、监事、高管 2,450,000 49.00% 0 2,450,000 49.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 黄玮 2,550,000.00 0.00 2,550,000.00 51.00% 2,550,000.00 0.00 0.00 0.00 2 李伟 675,000.00 0.00 675,000.00 13.50% 675,000.00 0.00 0.00 0.00 3 李易军 625,000.00 0.00 625,000.00 12.50% 625,000.00 0.00 0.00 0.00 4 李新舫 575,000.00 0.00 575,000.00 11.50% 575,000.00 0.00 0.00 0.00 5 席美 575,000.00 0.00 575,000.00 11.50% 575,000.00 0.00 0.00 0.00 合计 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系；公司股份不存在代持情形。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 1、控股股东、实际控制人的认定情况 黄玮直接持有公司股份 2,550,000.00 股，持股比例为 51.00%，所持股份占公司股本总额百分之五 十以上，因此，公司控股股东为黄玮。黄玮目前直接持有公司 51.00%的股份，足以控制和支配公司股东 会（股东大会）的决策。同时，公司董事会 5 名成员构成中，有 3 名由黄玮提名并经股东大会决议通过， 黄玮对公司董事会决策有重大影响力。此外，根据公司目前董事、高级管理人员的提名和任免情况，黄 玮对公司董事、高级管理人员的提名和聘任起主导作用，对公司具有实际控制力。综上，认定黄玮为公 司控股股东、实际控制人。 2、控股股东、实际控制人的基本情况 黄玮，男，汉族，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于华中科技大学工程管 理专业，研究生学历。1989 年 8 月至 1999 年 3 月，在武汉市洪山区建管站任副站长；1999 年 8 月至今， 在中晟宏宇工程咨询有限公司任董事；自股份公司成立以来，任公司董事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 29 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 9 月 7 日 16.00 0.00 0.00 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 30.00 0.00 0.00 截至 2022 年 12 月 31 日，挂牌公司未分配利润为 15,691,705.74 元。 公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为 5,000,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应 分配股数为基数（如存在回购股份的则以总股本减去回购股份后的股份数为基数）（涉及股份回购的公司 适用），以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 30 元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红 利 15,000,000.00 元，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相 应调整分派总额。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 上述权益分派所涉个税依据《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所 得税政策的公告》（财政部 税务总局 证监会公告 2019 年第 78 号）执行。 本次权益分派预案经公司 2023 年 4 月 19 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄玮 董事 男 否 1968 年 12 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 李伟 董事长 男 否 1967 年 3 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 李易军 副董事长、总经理 男 否 1970 年 6 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 李新舫 监事会主席 男 否 1969 年 10 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 席美 董事、副总经理 男 否 1964 年 9 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 陈明 董事 女 否 1972 年 5 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 程果 监事 女 否 1976 年 10 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 王常玥 职工代表监事 女 否 1982 年 8 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 裴琦 董事会秘书 女 否 1981 年 9 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 王后梅 财务负责人 女 否 1968 年 8 月 2022 年 9 月 7 日 2025 年 9 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无亲属关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 31 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 9 0 0 9 技术人员 179 0 55 124 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 32 销售人员 4 1 0 5 财务人员 2 0 0 2 员工总计 194 1 55 140 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 12 10 本科 179 130 专科 3 0 专科以下 0 0 员工总计 194 140 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，按照《公司法》等相关法律法规的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监 事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司股 东大会由全体股东组成；公司董事会由李伟、李易军、黄玮、席美、陈明五位董事组成；监事会由李 新舫、程果、王常玥三名监事组成，其中职工代表监事为王常玥，股东代表监事为李新舫、程果；公 司高级管理人员包括总经理李易军、副总经理席美、财务总监王后梅、董事会秘书裴琦。 公司章程符合《公司法》、《非上市公众公司监管第 3 号——章程必备条款》的要求，“三会”会议 的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公 司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整，要 件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。 公司召开的监事会会议中，职工代表监事王常玥按照要求出席会议并行使了表决权利。总体来说，公 司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公司的正常发展。公司 的监事会能尽责尽职，履行勤勉忠诚的职责，具备切实的监督职能。但由于股份公司成立时间尚短， “三会”的规范运作及相关人员的规范意识、制度学习方面仍有待进一步提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后至今，公司依法制定了《公司章程》，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员组成的公司治理架构，公司“三会”人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求， 通过各项制度明确了其职责及权限，董事会及高级管理人员能够按照《公司章程》及“三会”议事规 则等相关规定履行职责，对股份公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，监事会能够较好地履 行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证股份公司治理合法合规。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大 风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司的发展要求。因此，公司能够为所有股东充分提供合适 的保护和平等的权利。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相 关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三 会”会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能正常签署，会议决议能 有效执行。 董事会能正常召开并能切实履行各项职责，有效执行股东大会决议，保障公司的生产经营正常运 行。监事会能按照公司的相关规定对公司运作进行监督，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表 决权利。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 35 综上，公司的“三会”有序进行，保证公司正常运行，董事、监事及高级管理人员能按照相关规定履 行职责，公司管理层将在未来的工作中加强规范运作及规范意识，深化学习以保证公司治理机制的有 效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见 就公司 2022 年度报告，监事会审议后认为：公司年报的编制和审议程序符合法律、法规、公司 章程和公司内部管理机制的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系 统的各项规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》等规章制度的要求规范运作，在业务、资产、 人员、财务、机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司主营业务为建筑工程设计，提供包括项目策划、方案设计、施工图设计、施工配合等全程设 计服务，覆盖居住建筑、商业建筑、文教建筑、办公建筑等各个领域。公司能够独立对外开展业务， 具有面向市场独立自主经营能力。公司的主营业务收入主要来自向非关联方的独立客户的服务。公司 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立情况 公司系由有限公司整体变更而来，公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变化均依法依规验 证，并经工商行政管理部门核准和登记。公司拥有开展业务所需的场地、必要设备、设施，并拥有上 述资产的权利凭证，该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其 关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 （三）人员独立情况 公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理，与股东及关联方严格分离； 公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任 产生，不存在违规兼职情况；公司的总经理、副总经理、财务总监等公司高级管理人员不存在在控股 股东、实际控制人及其控制人的其他企业中兼职的情形。 （四）财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立 在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公 司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2023] A585 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉业财富中心 5 号楼十层 审计报告日期 2023 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘震 段蓉 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审计报告 苏公 W[2023] A585 号 武汉开来建筑设计股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉开来建筑设计股份有限公司（以下简称开来设计）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开来设计 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果及现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于开来设计，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 38 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 开来设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括开来设计2022年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估开来设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算开来设计、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督开来设计的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 39 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 开来设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致开来设计不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师 刘震 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 段蓉 中国·无锡 2023 年 4 月 19 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 16,772,539.30 15,295,138.27 结算备付金 拆出资金 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 40 交易性金融资产 五、（二） 4,002,431.40 3,999,654.75 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 966,819.37 4,390,718.75 应收账款 五、（四） 24,422,226.48 26,466,599.14 应收款项融资 预付款项 五、（五） 559,153.09 84,212.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 991,493.63 765,216.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 1,107,600.00 8,068,650.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 223,237.18 316,292.55 流动资产合计 49,045,500.45 59,386,482.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、（九） 776,929.35 815,963.75 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 287,313.45 462,663.99 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五、（十 一） 1,011,547.22 385,541.66 递延所得税资产 五、（十 二） 3,071,131.58 2,693,058.92 其他非流动资产 非流动资产合计 5,146,921.60 4,357,228.32 资产总计 54,192,422.05 63,743,711.18 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 41 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十 三） 5,350,484.12 593,410.58 预收款项 合同负债 五、（十 四） 3,396,980.31 5,474,810.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十 五） 4,798,162.51 5,678,312.61 应交税费 五、（十 六） 365,869.45 1,132,882.58 其他应付款 五、（十 七） 6,387,743.16 6,395,238.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 172,135.65 362,957.91 流动负债合计 20,471,375.20 19,637,611.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 11,816.50 9,615.20 其他非流动负债 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 42 非流动负债合计 11,816.50 9,615.20 负债合计 20,483,191.70 19,647,226.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十 九） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二 十） 9,855,632.11 9,855,632.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十 一） 3,161,892.50 3,161,892.50 一般风险准备 未分配利润 五、（二十 二） 15,691,705.74 26,078,959.64 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 33,709,230.35 44,096,484.25 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 33,709,230.35 44,096,484.25 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 54,192,422.05 63,743,711.18 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：王后梅 会计机构负责人：王靓 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 78,847,029.48 96,096,535.88 其中：营业收入 五、（二十 三） 78,847,029.48 96,096,535.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,114,843.19 73,346,339.92 其中：营业成本 五、（二十 三） 52,265,193.93 51,885,662.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 43 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 四） 356,452.81 503,552.43 销售费用 五、（二十 五） 1,701,477.09 2,383,290.17 管理费用 五、（二十 六） 13,981,756.98 14,423,696.41 研发费用 五、（二十 七） 1,842,562.94 4,194,382.57 财务费用 五、（二十 八） -32,600.56 -44,244.20 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 五、（二十 九） 507,367.41 754,065.19 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三 十） 9,175.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 一） 78,776.65 64,101.33 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） -12,064,358.53 -16,409,623.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,746,028.18 7,167,913.89 加：营业外收入 五、（三十 三） 0.00 10,101.25 减：营业外支出 五、（三十 四） 5,163.41 60,204.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,751,191.59 7,117,810.20 减：所得税费用 五、（三十 五） -363,937.69 327,754.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,387,253.90 6,790,056.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 44 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,387,253.90 6,790,056.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -2,387,253.90 6,790,056.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -2,387,253.90 6,790,056.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,387,253.90 6,790,056.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.48 1.36 （二）稀释每股收益（元/股） -0.48 1.36 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：王后梅 会计机构负责人：王靓 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,294,552.03 75,447,976.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 45 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六）、1 2,685,590.09 2,983,230.45 经营活动现金流入小计 76,980,142.12 78,431,206.56 购买商品、接受劳务支付的现金 28,339,809.85 31,953,503.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,779,611.31 33,905,964.07 支付的各项税费 4,011,498.34 8,150,528.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五）、2 8,417,720.14 10,047,952.51 经营活动现金流出小计 65,548,639.64 84,057,949.09 经营活动产生的现金流量净额 11,431,502.48 -5,626,742.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 76,000.00 116,000.00 取得投资收益收到的现金 9,175.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 76,000.00 125,175.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,425,833.61 369,149.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,425,833.61 369,149.38 投资活动产生的现金流量净额 -1,349,833.61 -243,974.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 六）、3 5,489,324.00 5,510,000.00 筹资活动现金流入小计 5,489,324.00 5,510,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 六）、4 6,093,591.84 筹资活动现金流出小计 14,093,591.84 筹资活动产生的现金流量净额 -8,604,267.84 5,510,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,477,401.03 -360,716.57 加：期初现金及现金等价物余额 15,295,138.27 15,655,854.84 六、期末现金及现金等价物余额 16,772,539.30 15,295,138.27 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：王后梅 会计机构负责人：王靓 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 9,855,632.11 3,161,892.50 26,078,959.64 44,096,484.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 9,855,632.11 3,161,892.50 26,078,959.64 44,096,484.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 10,387,253.90 - 10,387,253.90 （一）综合收益总额 -2,387,253.90 -2,387,253.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 9,855,632.11 3,161,892.50 15,691,705.74 33,709,230.35 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其 他 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 永续 其 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 49 先 股 债 他 股 综 合 收 益 一、上年期末余额 5,000,000.00 9,855,632.11 3,161,892.50 19,288,903.47 37,306,428.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 9,855,632.11 3,161,892.50 19,288,903.47 37,306,428.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,790,056.17 6,790,056.17 （一）综合收益总额 6,790,056.17 6,790,056.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2023-001 50 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 9,855,632.11 3,161,892.50 26,078,959.64 44,096,484.25 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：王后梅 会计机构负责人：王靓 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 51 三、 财务报表附注 武汉开来建筑设计股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 武汉开来建筑设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由黄玮、李伟、 李易军、李新舫、席美为发起人，在原武汉开来建筑设计有限公司（公司设立时的名称为武 汉冶金建筑设计有限公司）基础上整体改制设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为 91420106733552128D,公司基本情况如下： 1、改制前基本情况 2001 年 11 月 14 日，席美、刘士清、万一共同出资设立武汉冶金建筑设计有限公司， 公司设立时的注册资本为人民币 50 万元，公司设立时的出资业经湖北中信会计师事务有限 公司审验，并出具了“鄂中信验字（2001）第 3463 号”《验资报告》，公司设立时的股东及 出资情况如下： 序 号 股东名称 出资形式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 （%） 1 刘士清 货币、实物 15.50 15.50 31.00 2 万一 货币、实物 15.50 15.50 31.00 3 席美 货币、实物 19.00 19.00 38.00 合计 50.00 50.00 100.00 经多次变更，截止 2016 年 4 月 30 日股改前，公司的股东及出资情况如下： 序 号 股东名称 出资形式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 （%） 1 黄玮 货币、实物 255.00 255.00 51.00 2 李伟 货币、实物 67.50 67.50 13.50 3 席美 货币 57.50 57.50 11.50 4 李新舫 货币 57.50 57.50 11.50 5 李易军 货币 62.50 62.50 12.50 合计 500.00 500.00 100.00 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 52 2、股改情况 2016 年 7 月 7 日，经股东会决议，同意将武汉开来建筑设计有限公司整体变更为股份 有限公司，全体股东以截至评估基准日 2016 年 4 月 30 日武汉开来建筑设计有限公司经审 计的净资产 14,855,632.11 元折股，共折合股份 5,000,000.00 股，每股 1 元，共计股本人民 币 5,000,000.00 元，净资产大于股本部分 9,855,632.11 元计入资本公积，本次股改事项业经 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了京永验字（2016）第 21104 号验资 报告。本次股改后，公司股东及股权情况如下： 序 号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 黄玮 255.00 51.00 2 李伟 67.50 13.50 3 席美 57.50 11.50 4 李新舫 57.50 11.50 5 李易军 62.50 12.50 合计 500.00 100.00 截止 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本（实收股本）为人民币 5,000,000.00 元，公司 法定代表人李伟，本公司位于东湖生态旅游风景区东湖路 188 号。 3、公司经营范围 建筑行业建筑工程甲级；建筑及装饰材料、金属材料的批发零售；市政建设及规划咨询。 （国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）。 4、财务报告批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 19 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事 项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定（ 2014年修订）》的规定，并基于本公司制定的 各项会计政策和会计估计进行编制。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 53 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息，并在所有重大方面符合《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（ 2014 年修订）》的要求。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 54 ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负 债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生 的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 55 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确 认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终 止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关 利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公 司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金 融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累 计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 56 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资 产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融 负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本 公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取 或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的 金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公 允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 57 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公 司购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折 现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续 期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是 整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个 月内的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并 未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1）应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 58 对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应 收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率， 计算预期信用损失 应收票据——商业承兑汇票 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收票据对应应收款项的账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失 应收账款——信用风险特征 组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 其他应收款——信用风险特 征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续 期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 按账龄计提预期信用损失比例如下表： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 2）债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质， 根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金 流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内 的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期 内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 59 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融 工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时， 本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常 情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司 无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④ 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金 融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时，该金融资产成为已发生 信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息：发行方或债 务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与 债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市 场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （6）金融资产转移 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 60 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 61 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （7）金融工具的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 62 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 7、应收票据 公司应收票据坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“三、主要会计政策及会计估计” 之“6、金融工具”。 8、应收款项 本公司应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“三、主要会计政策及会计估 计”之“6、金融工具”。 9、存货 （一）存货的分类 本公司存货为劳务成本。 （二）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低原则计量。公司在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全 部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （四）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 63 （五）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 10、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公 司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、6 金融资产减值的 测试方法及会计处理方法中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。 11、合同成本 （1）取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的， 确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当 期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发 生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 （2）履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满 足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成 本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与 该资产相关的商品或 服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价 值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相 关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间 减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 12、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 64 超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为电子设备、运输工具。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%) 电子办公设备 5 3 年 31.67 运输设备 5 4 年 23.75 办公家具 5 5 年 19.00 （3）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、 修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资 产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固 定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚 可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理 进行摊销。 13、使用权资产 使用权资产，指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，在租赁开始日，承租人应当 按照成本对使用权资产进行初始计量。在租赁期开始日后，承租人应当采用成本模式对使用 权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。承租人应当参 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 65 照《企业会计准则第 4 号-固定资产》有关折旧规定，自租赁期开始日起对使用权资产计提 折旧，承租人在确定使用权资产的折旧方法时，通常按直线法对使用权资产计提折旧。 14、无形资产 （一）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 （二）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 66 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、 《企业会计准则第 16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确 定。 （三）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直 线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 无形资产摊销年限： 项 目 摊销年限 依据 软件 3 年 预计使用年限 15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 16、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 67 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 18、租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，租赁付款额指 承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权力相关的款项。在计算租赁付款额的 现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，应当采用承 租人增量借款利率作为折现率。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 68 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经 济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所 产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户， 即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户 已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 69 表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因 向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项 以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 本公司收入的确认具体标准： 公司设计服务业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，公司在履约的同时客户即取 得并消耗本公司履约所带来的经济利益，公司按照履约进度确认收入。已完成工作量中的主 要阶段根据已取得的客户签收单（或确认函）、代表政府的第三方图审意见及其他有效外部 证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。公司以设计项目的工作量实际 完工进度为确认基准，按照设计合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额， 扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入，满 足权责发生制要求。 21、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象， 根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 70 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为 政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 71 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当 存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 72 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中 同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合 同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处 理。 （1）本公司作为承租人的会计处理 ① 使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始 日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发 生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司 后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本节“三、23、长期资产减值”所述原则 来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 ②租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包 括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变 租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是 公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公 司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本 公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各 期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 73 在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实 际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现 值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算 的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折 现率计算现值。 ③短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在 租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单 项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于 低价值资产租赁。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁 进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租 赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全 终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司 相应调整使用权资产的账面价值。 （2）本公司作为出租人的会计处理 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最 终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租 赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权 资产对转租赁进行分类。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 74 ①经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生 的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营 租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有 关的预收或应收租赁收款额视为新租赁。 ② 融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本节“三、6 金融工具、（5）金融工具减值”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 25、所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取 得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。 如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将 此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的 账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债： 1）商誉的初始确认； 2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂 时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司 将确认其产生的递延所得税负债。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 75 （2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： 1）该项交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公 司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的 所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得 税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的 所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期 所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 26、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 无 （2）重要会计估计变更 无 四、税项 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 76 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%，3%、1% 注 1 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 3.5%，7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%、1.5% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 2%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 2 注1、公司本部、十堰分公司为增值税一般纳税人，应税收入按6%的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；襄阳分公司、潜江分公司、洪山分 公司、与武汉开来建筑设计股份有限公司工程技术中心（分支机构）为增值税小规模纳税人， 应税收入按3%的税率计缴增值税；海南分公司为增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应 税销售收入，减按1%征收率计缴增值税。 注2、（1）2021年12月03日，公司获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务 总局湖北省税务厅联合颁发的编号为GR202142004610的《高新技术企业证书》，有效期为三 年,公司报告期执行15%的企业所得税优惠税率。 （2）根据财政部、税务总局公告 2021 年第 13 号《关于进一步完善研发费用税前加计 扣除政策的公告》，为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，自 2021 年 1 月 1 日 起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定 据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期末指 2022 年 12 月 31 日，期初指 2022 年 1 月 1 日， 本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 25,164.67 12,453.58 银行存款 16,747,374.63 15,282,684.69 合 计 16,772,539.30 15,295,138.27 注：公司无因抵押或冻结等使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）交易性金融资产 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 77 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 4,002,431.40 3,999,654.75 合计 4,002,431.40 3,999,654.75 （三）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 500,000.00 商业承兑汇票 466,819.37 4,390,718.75 合计 966,819.37 4,390,718.75 2、期末公司不存在质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 无 4、各报告期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 6,588,649.24 17,354,185.94 合计 6,588,649.24 17,354,185.94 5、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提 坏账准备： 4,745,903.59 3,322,132.51 1,423,771.08 按组合计提 坏账准备： 其中：银行承 兑汇票 500,000.00 500,000.00 商业承兑汇 票 491,388.81 24,569.44 466,819.37 3,123,102.81 156,155.14 2,966,947.67 合计 991,388.81 24,569.44 966,819.37 7,869,006.40 3,478,287.65 4,390,718.75 组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据： 账龄 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例% 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 78 商业承兑汇票组合 491,388.81 24,569.44 5.00 合计 491,388.81 24,569.44 账龄 期初余额 应收票据 坏账准备 计提比例% 商业承兑汇票组合 3,123,102.81 156,155.14 5.00 合计 3,123,102.81 156,155.14 6、坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用风险特 征 3,478,287.65 3,841,473.93 7,295,192.14 24,569.44 合计 3,478,287.65 3,841,473.93 7,295,192.14 24,569.44 注：截止 2022 年 12 月 31 日，逾期商业承兑汇票票面金额共 15,904,018.67 元，其中恒 大系商业汇票 14,853,182.67 元，本期已将所有逾期商业承兑汇票转入应收账款，并按票面 金额全额计提坏账。 （四）应收账款 1、 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 26,192,120.75 34,311,596.84 1 至 2 年 13,556,695.20 5,162,140.71 2 至 3 年 3,961,060.94 443,895.96 3 至 4 年 254,545.96 848,101.00 4 至 5 年 748,101.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 小计 44,742,523.85 40,795,734.51 减：坏账准备 20,320,297.37 14,329,135.37 合 计 24,422,226.48 26,466,599.14 2、 按坏账计提方法分类披露 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 79 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 17,667,722.27 39.49 17,667,722.27 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 27,074,801.58 60.51 2,652,575.10 9.80 24,422,226.48 合计 44,742,523.85 20,320,297.37 24,422,226.48 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 18,037,126.09 44.21 12,625,988.27 70.00 5,411,137.82 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,758,608.42 55.79 1,703,147.10 7.48 21,055,461.32 合计 40,795,734.51 14,329,135.37 26,466,599.14 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 恒大健康产业集团有限公司 6,448,047.58 6,448,047.58 100.00 债务逾期 恒大地产集团武汉有限公司 5,998,815.34 5,998,815.34 100.00 债务逾期 恒大童世界集团 1,711,825.10 1,711,825.10 100.00 债务逾期 奥山置业有限公司 1,693,670.00 1,693,670.00 100.00 债务逾期 潜江中南雅苑房地产开发有 限公司 923,588.01 923,588.01 100.00 债务逾期 恒大现代农业集团有限公司 469,964.51 469,964.51 100.00 债务逾期 金科地产集团武汉有限公司 265,811.73 265,811.73 100.00 债务逾期 恩施州九尊房地产开发有限 责任公司 80,000.00 80,000.00 100.00 债务逾期 武汉实华丰田汽车销售服务 有限公司 64,000.00 64,000.00 100.00 债务逾期 武汉名艺佳环境工程设计有 限公司 12,000.00 12,000.00 100.00 债务逾期 合计 17,667,722.27 17,667,722.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 80 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 16,563,214.99 828,160.75 5.00 1 至 2 年 5,517,878.69 551,787.87 10.00 2 至 3 年 3,961,060.94 792,212.19 20.00 3 至 4 年 254,545.96 76,363.79 30.00 4 至 5 年 748,101.00 374,050.50 50.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 合计 27,074,801.58 2,652,575.10 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 16,274,470.75 813,723.54 5.00 1 至 2 年 5,162,140.71 516,214.07 10.00 2 至 3 年 443,895.96 88,779.19 20.00 3 至 4 年 848,101.00 254,430.30 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 合计 22,758,608.42 1,703,147.10 3、坏账准备计提情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 按信用 风险特 征 14,329,135.37 15,430,345.67 9,439,183.67 20,320,297.37 合计 14,329,135.37 15,430,345.67 9,439,183.67 20,320,297.37 4、本报告期内实际核销的应收账款： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 9,439,183.67 合计 9,439,183.67 其中重要的应收账款核销情况 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 81 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 恒大地产集团武汉有限公司 设计费 3,643,084.37 账龄较 长、与对 方对账有 差异、预 计无法收 回 董事长审 批 否 恒大童世界集团 设计费 3,595,227.89 董事长审 批 否 奥山置业有限公司 设计费 800,504.25 董事长审 批 否 合计 8,038,816.51 注：2022 年 5 月 30 日，公司召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事 会第九次会议，会议审批通过公司对截止 2021 年 12 月 31 日已转入应收账款的 票面金额在 100 万以下的逾期票据进行清理并予以核销，此次核销的应收账款共 计 8,038,816.51 元，已全额计提坏账准备。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期末 金额 恒大健康产业集团有限公司 非关联方 6,448,047.58 1 年以内 1 至 2 年 14.41 6,448,047.58 恒大地产集团武汉有限公司 非关联方 5,998,815.34 1 年以内 1 至 2 年 13.41 5,998,815.34 中诚鸿泰集团湖北置业有限公司 非关联方 2,764,800.00 1 年以内 6.18 138,240.00 恒大童世界集团 非关联方 1,711,825.10 1 年以内 1 至 2 年 3.83 1,711,825.10 襄阳山湖海房地产开发有限公司 非关联方 1,702,160.00 2 至 3 年 3.80 340,432.00 18,625,648.02 41.63 14,637,360.02 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 0 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 503,039.14 89.97 38,298.85 45.48 1 至 2 年 10,200.08 1.82 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 82 2 至 3 年 45,913.87 54.52 3 至 4 年 45,913.87 8.21 合 计 559,153.09 100.00 84,212.72 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 序号 公司（个人）名称 与本公司 关系 欠款金额 账 龄 占总额比例 （%） 1 湖北日报传媒集团 非关联方 237,039.14 1 年以内 42.39 2 海南昌友电梯有限公司 非关联方 160,000.00 1 年以内 28.61 3 长江证券股份有限公司 非关联方 106,000.00 1 年以内 18.96 4 武汉巴登城投资有限公司 非关联方 45,913.87 3 至 4 年 8.21 5 湖北佳和艺品文化发展有限公司 非关联方 10,000.08 1 至 2 年 1.79 合计 558,953.09 99.96 （六）其他应收款 1、其他应收款分类披露 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 991,493.63 765,216.07 合计 991,493.63 765,216.07 2、应收利息 无 3、应收股利 无 4、其他应收款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 985,820.99 594,017.36 1 至 2 年 7,145.00 211,630.38 2 至 3 年 50,000.00 15,000.00 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 83 项目 期末余额 期初余额 3 至 4 年 27,066.40 4 至 5 年 17,066.40 33,000.00 5 年以上 60,805.00 30,805.00 小计 1,120,837.39 911,519.14 减：坏账准备 129,343.76 146,303.07 合计 991,493.63 765,216.07 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 153,406.40 742,586.78 备用金 78,640.70 160,811.00 代缴社保公积金 12,796.76 8,121.36 往来款 875,993.53 合计 1,120,837.39 911,519.14 （3）信用减值损失计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信 用 损 失 ( 未 发 生信用减值) 整个存续期预期 信 用 损 失 ( 已 发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 29,700.86 116,602.21 146,303.07 2022 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 19,590.19 68,140.88 87,731.07 本期转回 本期转销 本期核销 104,690.38 104,690.38 其他 2022 年 12 月 31 日余额 49,291.05 80,052.71 129,343.76 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 84 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账准备 43,183.28 43,183.28 账龄组合计提坏账 准备 103,119.79 87,731.07 61,507.10 129,343.76 合计 146,303.07 87,731.07 104,690.38 129,343.76 5、本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 104,690.38 合计 104,690.38 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应 收款性 质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 恒大童世界集团 保证金 51,690.38 账龄较 长、与对 方对账有 差异、无 法收回 董事长审 批 否 卓尔智城集团有限公司 保证金 20,000.00 董事长审 批 否 武汉和骏置业有限公司 保证金 10,000.00 董事长审 批 否 武汉鼎盛恒达特种装备有限公司 保证金 10,000.00 董事长审 批 否 恒大现代农业集团有限公司 保证金 10,000.00 董事长审 批 否 合计 101,690.38 否 6、按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 性质或内容 期末余额 账龄 占期末余额其他 应收款总额的比 例(%) 期末坏账准备 余额 深圳市华纳国际建设设计有限 公司三亚分公司 往来款 586,087.00 1年以内 52.29 29,304.35 中晟宏宇工程咨询有限公司三 亚分公司 往来款 289,906.53 1年以内 25.87 14,495.33 湖北日报传媒集团楚天 181 文化 创意产业园 押金 97,871.40 2-3 年、4-5 年、5 年以 上 8.73 49,338.20 陈庆灏 备用金 40,000.00 1年以内 3.57 2,000.00 武汉民政职业学院 保证金 30,000.00 5年以上 2.68 30,000.00 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 85 单位名称 性质或内容 期末余额 账龄 占期末余额其他 应收款总额的比 例(%) 期末坏账准备 余额 合计 1,043,864.93 93.14 125,137.88 6、涉及政府补助的应收款项：无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （七）存货 1、存货的分类 项 目 期末余额 期初余额 未完工项目成本 1,107,600.00 8,068,650.61 合计 1,107,600.00 8,068,650.61 公司存货均为未完工项目成本，未存在减值迹象，不计提跌价准备。 2、 期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 （八）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预交增值税 223,237.18 316,292.55 合计 223,237.18 316,292.55 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输设备 办公家具及电子设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,922,688.83 4,520,827.88 6,443,516.71 2、本期增加金额 268,523.88 268,523.88 （1）购置 268,523.88 268,523.88 （2）其他 3、本期减少金额 101,475.00 101,475.00 （1）处置或报废 101,475.00 101,475.00 （2）其他 4、期末余额 1,821,213.83 4,789,351.76 6,610,565.59 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 86 项目 运输设备 办公家具及电子设备 合计 二、累计折旧 1、期初余额 1,709,400.62 3,918,152.34 5,627,552.96 2、本期增加金额 73,976.04 228,508.49 302,484.53 （1）计提 73,976.04 228,508.49 302,484.53 3、本期减少金额 96,401.25 96,401.25 （1）处置或报废 96,401.25 96,401.25 4、期末余额 1,686,975.41 4,146,660.83 5,833,636.24 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 134,238.42 642,690.93 776,929.35 2、期初账面价值 213,288.21 602,675.54 815,963.75 2、期末不存在用于抵押或担保的固定资产。 3、期末不存在暂时闲置、持有待售的固定资产。 4、期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 5、期末已计提完折旧，尚在使用的固定资产余额为 222,991.87 元。 （十）无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 2,349,568.05 2,349,568.05 2、本期增加金额 117,787.61 117,787.61 （1）购置 117,787.61 117,787.61 3、本期减少金额 4、期末余额 2,467,355.66 2,467,355.66 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 87 项 目 软件 合 计 二、累计摊销 1、期初余额 1,886,904.06 1,886,904.06 2、本期增加金额 293,138.15 293,138.15 （1）计提 293,138.15 293,138.15 3、本期减少金额 4、期末余额 2,180,042.21 2,180,042.21 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 287,313.45 287,313.45 2、期初账面价值 462,663.99 462,663.99 （十一）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费 385,541.66 983,988.07 357,982.51 1,011,547.22 合计 385,541.66 983,988.07 357,982.51 1,011,547.22 注：长期待摊费用为公司租赁办公室的装修费，采用直线法进行摊销。 （十二）递延所得税资产/ 递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 20,474,210.57 3,071,131.58 17,953,726.09 2,693,058.92 合计 20,474,210.57 3,071,131.58 17,953,726.09 2,693,058.92 2、未经抵销的递延所得税负债 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 88 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 交易性金融资产 公允价值变动 78,776.65 11,816.50 64,101.33 9,615.20 合计 78,776.65 11,816.50 64,101.33 9,615.20 （十三）应付账款 1、应付账款按账龄列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,757,073.54 152,069.00 1 至 2 年 152,069.00 41,341.58 2 至 3 年 41,341.58 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 400,000.00 400,000.00 合计 5,350,484.12 593,410.58 2、重要的账龄超过 1 年的应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖北天利建筑技术有限责任公司 400,000.00 对方未开发票 合计 400,000.00 （十四）合同负债 1、合同负债按账龄列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,248,172.14 5,103,875.18 1 至 2 年 1,875,972.36 145,283.02 2 至 3 年 145,283.02 187,916.00 3 至 4 年 89,816.94 37,735.85 4 至 5 年 37,735.85 合计 3,396,980.31 5,474,810.05 2、重要的账龄超过 1 年的合同负债 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 89 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 荆门市金茂建设有限公司 1,358,490.57 项目尚处于方案设计阶段 武汉盘龙南山房地产有限公司 188,679.25 项目尚处于方案设计阶段 合计 1,547,169.82 注：期末余额均是向客户预收的设计费。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,678,312.61 22,466,767.78 23,350,736.11 4,794,344.28 二、离职后福利-设定提存 计划 1,442,665.28 1,438,847.05 3,818.23 合计 5,678,312.61 23,909,433.06 24,789,583.16 4,798,162.51 2、短期薪酬情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,677,422.69 20,823,507.30 21,717,427.08 4,783,502.91 二、职工福利费 679,521.55 679,521.55 三、社会保险费 772,252.13 764,790.76 7,461.37 其中：医疗保险费 746,629.86 739,300.59 7,329.27 工伤保险费 25,622.27 25,490.17 132.10 生育保险费 四、住房公积金 162,096.88 161,176.88 920.00 五、工会经费和职工教育经费 889.92 29,389.92 27,819.84 2,460.00 合计 5,678,312.61 22,466,767.78 23,350,736.11 4,794,344.28 3、设定提存计划情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,383,862.47 1,380,351.45 3,511.02 2、失业保险费 58,802.81 58,495.60 307.21 合计 1,442,665.28 1,438,847.05 3,818.23 （十六）应交税费 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 90 项目 期末余额 期初余额 应交企业所得税 342,326.03 1,020,681.92 应交个人所得税 2,972.97 75,267.48 应交城市维护建设税 11,999.43 24,753.33 应交教育费附加 5,142.61 7,389.74 地方教育附加 3,428.41 4,790.11 合计 365,869.45 1,132,882.58 （十七）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,568,916.16 6,395,238.00 1 至 2 年 2,818,827.00 合计 6,387,743.16 6,395,238.00 2、其他应付款按款项性质列示如下 款项性质 期末余额 期初余额 向股东、员工借款 4,793,032.16 5,510,000.00 押金 50,000.00 550,000.00 其他单位垫款 949,267.00 251,913.00 员工垫付款 577,700.00 67,170.00 代扣代缴费用 17,744.00 16,155.00 合计 6,387,743.16 6,395,238.00 （十八）其他流动负债 款项性质 期末余额 期初余额 待转销项税额 172,135.65 362,957.91 合计 172,135.65 362,957.91 （十九）股本 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 91 股东名称 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (二十)资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,855,632.11 9,855,632.11 合计 9,855,632.11 9,855,632.11 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,161,892.50 3,161,892.50 合计 3,161,892.50 3,161,892.50 （二十二）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 26,078,959.64 19,288,903.47 调整后期初未分配利润 26,078,959.64 19,288,903.47 加：本期净利润 -2,387,253.90 6,790,056.17 减：提取法定盈余公积 转入资本公积-股本溢价 普通股股利分配 8,000,000.00 期末未分配利润 15,691,705.74 26,078,959.64 （二十三）营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,847,029.48 52,265,193.93 96,096,535.88 51,885,662.54 合计 78,847,029.48 52,265,193.93 96,096,535.88 51,885,662.54 2、主营业务（分类别） 收入类别 本期发生额 上期发生额 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 92 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 设计费 78,847,029.48 52,265,193.93 96,096,535.88 51,885,662.54 合计 78,847,029.48 52,265,193.93 96,096,535.88 51,885,662.54 3、主营收入前五名单位情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 中诚鸿泰集团湖北置业有限公司 3,617,660.38 4.59 中房集团荆门房地产开发有限责任公司 2,008,603.01 2.55 湖北洋丰楚贤置业有限公司 1,955,998.87 2.48 中晟宏宇工程咨询有限公司 1,886,792.45 2.39 大连德泰城市更新建设有限公司 1,698,113.21 2.15 合计 11,167,167.92 14.16 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 208,151.05 269,045.30 教育费附加 88,956.94 115,270.77 地方教育附加 59,304.62 76,631.36 印花税 40.20 42,605.00 合计 356,452.81 503,552.43 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 1,223,615.34 1,342,011.45 差旅费 52,151.13 646,799.48 业务招待费 10,988.45 14,738.20 办公费 1,273.78 1,145.00 广告宣传费 83,116.75 投标资料费 182,715.59 162,402.43 福利费 230,732.80 133,076.86 合计 1,701,477.09 2,383,290.17 （二十六）管理费用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 93 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 7,441,697.98 5,339,645.98 福利费 663,166.20 1,028,096.49 差旅费 819,054.21 1,516,099.18 业务招待费 527,886.80 895,621.05 办公费 1,522,616.34 1,730,571.55 物业管理及水电费 164,714.62 182,451.71 培训费 1,661.06 122,241.61 车辆使用费 183,119.50 353,364.85 折旧及摊销费 748,979.85 1,090,580.10 残保金 49,950.00 40,500.00 中介咨询费 542,092.26 559,205.27 房租费 1,278,428.24 1,489,237.62 会议费 9,000.00 72,072.00 工会经费 29,389.92 4,009.00 合计 13,981,756.98 14,423,696.41 注：1、公司的工资及社保较上年度大幅增长的原因 1）2022 年公司新增洪山分公司、潜江分公司，新增人员工资及社保约 79 万元； 2）2022 年海南分公司今年较上期工资增加约 87 万元，主要原因系该分公司于 2021 年 刚成立，初期公司规模小，配备人员较少，2022 年为拓展市场增加人员，导致人员工资及社 保增加。 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,637,937.60 4,081,500.36 折旧费 184,367.97 104,054.52 摊销费 20,257.37 8,827.69 合计 1,842,562.94 4,194,382.57 （二十八）财务费用 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 94 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 7,507.74 8,221.06 减： 利息收入 40,108.30 52,465.26 合计 -32,600.56 -44,244.20 （二十九）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 东湖风景区 2020 年度招商引资奖励 300,000.00 600,000.00 与收益相关 武汉市科学技术局 2022 年度首批培育 企业补贴 50,000.00 与收益相关 武昌区文化产业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 以工代训补贴 53,500.00 与收益相关 稳岗补贴 80,938.00 565.19 与收益相关 高新技术企业区级财政补贴 50,000.00 与收益相关 2022 第二批岗位技能补贴 25,500.00 与收益相关 个税手续费返还 929.41 与收益相关 合计 507,367.41 754,065.19 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售理财产品取得的投资收益 9,175.34 合 计 9,175.34 （三十一）公允价值变动 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 78,776.65 64,101.33 合 计 78,776.65 64,101.33 （三十二）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账准备 3,453,718.21 -2,653,584.99 应收账款坏账准备 -15,430,345.67 -13,711,419.06 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 95 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账准备 -87,731.07 -44,619.88 合计 -12,064,358.53 -16,409,623.93 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 投标补偿金 10,000.00 其他 101.25 合计 10,101.25 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损失 5,073.75 滞纳金 89.66 60,204.94 其他 合计 5,163.41 60,204.94 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 11,933.67 2,639,551.50 本期递延所得税费用 -375,871.36 -2,311,797.47 合计 -363,937.69 327,754.03 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -2,751,191.59 7,117,810.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 -412,678.74 1,067,671.53 调整以前期间所得税的影响 16,408.53 -480,605.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,332.52 72,524.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 可加计扣除的研究开发费用影响 -331,837.11 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 96 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 -363,937.69 327,754.03 （三十六）现金流量表项目附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财政补助收入 506,438.00 754,065.19 利息收入 40,108.30 52,465.26 投标保证金 951,772.86 1,453,500.00 其他往来款 1,187,270.93 723,200.00 合 计 2,685,590.09 2,983,230.45 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 5,736,908.31 7,741,620.51 投标保证金 825,982.86 1,401,440.00 支付其他往来款 1,854,828.97 904,892.00 合计 8,417,720.14 10,047,952.51 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向股东借款 2,450,000.00 向外部单位、人员借款 5,489,324.00 3,060,000.00 合计 5,489,324.00 5,510,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向股东还款 2,450,000.00 向外部单位、人员还款 3,643,591.84 合计 6,093,591.84 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 97 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,387,253.90 6,790,056.17 加：信用减值损失 12,064,358.53 16,409,623.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 302,484.53 392,269.40 无形资产摊销 293,138.15 432,038.15 长期待摊费用摊销 357,982.51 379,154.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,073.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -78,776.65 -64,101.33 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -9,175.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -378,072.66 -2,313,679.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,201.30 1,882.19 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,961,050.61 -1,483,711.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,006,622.22 -12,894,419.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,295,938.53 -13,266,679.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,431,502.48 -5,626,742.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,772,539.30 15,295,138.27 减：现金的期初余额 15,295,138.27 15,655,854.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,477,401.03 -360,716.57 2、现金和现金等价物的有关信息 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 98 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,772,539.30 15,295,138.27 其中：库存现金 25,164.67 12,453.58 可随时用于支付的银行存款 16,747,374.63 15,282,684.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,772,539.30 15,295,138.27 六、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的各期末公允价值 项目 2022 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 4,002,431.40 4,002,431.40 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4,002,431.40 4,002,431.40 （二）其他权益工具投资 (三）应收款项融资 持续以公允 价值计量的 资产总额 4,002,431.40 4,002,431.40 二、非持续的公允价值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息： 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息： 公司第三层次公允价值计量项目系购买的理财产品，无法通过公开信息获取公允价值， 公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 七、关联方及关联交易 （一）关联方 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 99 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号准则—关联方披露》的相关规定，结合公司 的实际情况，公司关联方如下： 1、本公司实际控制人及持有公司 5%以上股权的股东 名称/姓名 与公司关系 持股比例（%） 黄玮 实际控制人、控股股东 51.00 李伟 持股 5%以上股东 13.50 李易军 持股 5%以上股东 12.50 李新舫 持股 5%以上股东 11.50 席美 持股 5%以上股东 11.50 2、公司的董事、监事、高级管理人员 序号 姓名 关联关系 1 李伟 董事长 2 唐保江 总经理 3 李易军 副董事长 4 黄玮 董事 5 席美 董事、副总经理 6 陈明 董事 7 裴琦 董事会秘书 8 王后梅 财务总监 9 李新舫 监事会主席 10 程果 监事 10 王常玥 职工代表监事 3、其他关联企业 序号 名称 与本公司的关系 1 武汉开来鑫建筑文化发展有限公司 控股股东持股 51% 2 武汉宇飞商业发展有限公司 控股股东持股 40% 3 湖北鼎益衡建设工程技术咨询有限公司 控股股东子女持股 90% 4 中晟宏宇工程咨询有限公司 实际控制人黄玮子女持股 80% （二）关联交易情况 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 100 1、采购商品/接受劳务情况表 无 2、出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额 中晟宏宇工程咨询有限公司 设计费 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 3、 关联方租赁 无 4、 关联担保情况 无 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,448,176.00 1,470,699.00 合计 1,448,176.00 1,470,699.00 6、 关联方资金拆借 无 （三）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 李伟 675,000.00 其他应付款 李易军 625,000.00 其他应付款 李新舫 575,000.00 其他应付款 席美 575,000.00 合 计 2,450,000.00 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 101 九、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,073.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 506,438.00 754,065.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 78,776.65 73,276.67 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 839.75 -50,103.69 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 102 项目 本期发生额 上期发生额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益对利润总额的影响的合计 580,980.65 777,238.17 所得税影响数 -87,160.04 -125,616.47 非经常性损益净额 493,820.61 651,621.70 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.74 -0.48 -0.48 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -6.93 -0.58 -0.58 武汉开来建筑设计股份有限公司 二〇二三年四月十九日 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公 告 编 号 ： 2023-001 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室