870329_2016_恒祥化学_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 恒祥化学 NEEQ :870329 江苏恒祥化学股份有限公司 JANGSU HENGXIANG CHEMICAL CO.,LTD. 2016 XX 年度报告 2 公司年度大事记 2016 年 02 月 16 日，公司召开创立大会及首次股东大会, 并于 2016 年 3 月 3 日取得股份公司新的营业执照 2016 年 11 月 29 日，公司经全国中小企业股份转让 系统同意公司股票在股转系统正式挂牌 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示………………….……………………………………………5 第二节 公司概况…………………………………………………………………10 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………….….12 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………...…13 第五节 重要事项…………………………………………………………………23 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………24 第七节 融资情况……………………………………………………………..….26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………….….27 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………….…..29 第十节 财务报告………………………………………………………….……...33 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒祥化学 指 江苏恒祥化学股份有限公司 康恒化工 指 江苏康恒化工有限公司 焕奇实业 指 上海焕奇实业发展有限公司 久邦投资 指 南通久邦股权投资中心（有限公司） 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 律师事务所 指 上海协力律师事务所 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 《江苏恒祥化学股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 医药中间体 指 于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品。这种化工 产品，不需要药品的生产许可证，在普通的化工厂可生产 新材料单体 指 是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大分子化合物的统称。它 是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基或多羟基化合物加 聚而成。聚氨酯材料，用途非常广，可以代替橡胶，塑料，尼 龙等，用于机场，酒店，建材，汽车厂，煤矿厂，水泥厂，高 级公寓，别墅，园林美化，彩石艺术，公园等 CHDM 指 1,4-环己烷二甲醇 催化氢化 指 在催化剂的作用下氢分子加成到有机化合物的不饱和基团上的 反应 提纯 指 提纯是指将混合物中的杂质分离出来以此提高其纯度 精馏 指 一种利用回流使液体混合物得到高纯度分离的蒸馏方法，是工 业上应用最广的液体混合物分离操作 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待 改进之处。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份 有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特 别是公司进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公 司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学 习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提 高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不 断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来 经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为邱国祥和邱志刚二人，邱国祥和邱志刚合 计直接持有公司 70.15%股份，另外邱国祥是持有公司股份 29.85%的久邦投资的执行事务合伙人。虽然公司已建立起一 整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制 地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不 当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带 来风险。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 6 内部控制的风险 公司建立了较为完善的内部控制制度，但实际执行中未能予 以严格遵循，且目前未成立专门的内审部门，没有建立有效 实行的监督体系，相关内部制度的有效性可能在实际运作时 得不到完全发挥。 高级管理人员、技术骨干流失及技术 泄密的风险 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术、取得了一系列 产品专利，其中部分经验和技术由相关部门的高级管理人员 及技术骨干掌握。公司先后与南京理工大学、南京工业大学、 浙江大学、华东理工大学建立了产学研合作关系，参与新产 品开发、仪器的共享、人员培训、共同对现有产品进行工艺 改进，对科研院校的科技成果进行吸收、转化。虽然公司已 与上述高级管理人员及技术骨干签订了长期聘用合同及保密 协议，但一旦上述高级管理人员及技术骨干发生离职的情况 或者产学研合作关系发生变化，仍有可能导致技术泄密，对 公司经营造成不利影响。 市场的风险 报告期内石油和化工行业面临最大的市场风险就是油价的不 确定性，自从 2014 年 7 月份开始国际原油价格持续下行， 但工业领域的价格传递出现了非常严重的困难，低油价给下 游企业带来的利好可能会滞后相当长的一段时间，与此同时 大宗商品包括化工产品的价格也持续下行，2015 年公司原材 料邻硝基氯化苯年平均单价为 7,944.26 元/吨，2016 年年平 均单价为 6,364.05 元/吨，平均单价降低 19.89%，这给企业 的盈利能力带来了不确定性。 新材料单体产品的未来效益不达预 期风险 2015 年度公司氨基物和左旋氨基物等医药中间体产品销售 占比为 44.67% ，毛利额为 13,712,883.70 元，毛利贡献率 为 83.03%；公司 1,3 环已二酮等农药中间体产品销售占比为 0.05%，毛利额为 7,895.35 元，毛利贡献率为 0.05%；公司 领氯苯氨和 1,4-环己烷二甲醇等新材料单体产品销售占比 54.51%，毛利额为 3,068,141.29 元，毛利贡献率为 18.58%。 2016 年度公司氨基物和左旋氨基物等医药中间体产品销售 占比为 39.50%，毛利额为 12,189,437.80 元，毛利贡献率为 76.38%；公司 1,3 环已二酮等农药中间体产品销售占比为 0.04%，毛利额为 4,874.67 元，毛利贡献率为 0.03%；公司 领氯苯氨和 1,4-环己烷二甲醇等新材料单体产品销售占比 为60.46%，毛利额为3,707,910.89元，毛利贡献率为23.24%。 综上可以看出公司新材料单体产品领氯苯氨和 1,4-环己烷 二甲醇等产品的盈利能力不佳。如果未来整个化工行业产能 过剩矛盾得不到缓解，低水平同质化竞争激烈继续存在，装 置开工率得不到提高，未来新材料单体产品销售价格得不到 提高，则新材料单体产品存在未来效益不达预期的风险，并 可能拖累公司整体业绩。 左旋氨基物产品未取得环评验收的 风险 恒祥化学的左旋氨基物技改建设项目因环境规划等客观原因 未取得环评验收，并且于 2016 年 8 月 30 日承诺停止生产， 2016 年 9 月份起只销售其库存产品及该产品的中间产品，左 旋氨基物产品在报告期内销售占比均较低，报告期内公司主 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 7 要产品皆有完整的审批手续，并取得了危险化学品经营许可 证、安全生产许可证、排污许可证等相应资质。2017 年 3 月 31 日左旋氨基物项目搬迁至如皋港化工新材料产业园区内 的子公司康恒化工，项目已经通过如皋市如皋港化工园区和 如皋市行政审批局审查同意,也已向南通市行政审批局备案， 审查同意在子公司康恒化工立项生产并报南通市行政审批局 备案。在没有通过南通市行政审批局最终审批之前，左旋氨 基物的停产将会破坏公司产品结构的完整性，进而失去现有 的市场份额，对公司整体的经营业绩造成不利的影响。 化工行业环保和政策风险 报告期内化工行业面对传统产品需求增速下降、产能过剩矛 盾突出的同时，整个行业还面临着资源环境约束加大、环境 群体性事件频发的复杂局面。随着 2015 年新环保法逐渐落 地，化工企业在加大环保基础设施、先进环保设备投入以及 环保工艺改良创新的同时，还要注重与当地居民和政府部门 的交流和沟通，营造美丽化工的正面形象。恒祥化学已经获 得了主要项目的环评审批，主要治污防污设施已经建成，并 且取得了排污许可证，但是公司现有项目仍有可能被要求投 入更先进的环保设备设施，新研发项目的上马将可能面临更 严格的环评审批，增加公司营运成本。 公司部分建筑物权属于瑕疵及违建 风险 恒祥化学（母公司）的前身是如皋有机化工厂，如皋有机创 办于 1977 年左右，系如皋县张黄港乡乡办集体企业，营业地 址为如皋县石庄镇桑木桥边，其门前为如皋港河。1992 年， 因政府规划要求，如皋港河引河进行拓宽改造，河道拓宽至 有机化工厂原厂区，公司部分用地占用了如皋港引河的堤防 地，有机化工厂依规划拆除了部分职工宿舍等用房。1996 年 如皋有机集体企业改制后，恒祥化学（母公司）仍于原如皋 有机厂址生产经营，用地性质系租用集体用地，公司在集体 企业改制后扩大生产经营，陆续翻建、扩建了部分厂房、办 公楼，占地面积约 26,680.00 平方米。2012 年公司经土地招 拍挂程序，取得国有土地使用权 24,427.00 平方米。公司部 分办公楼、部分生产性用房位于土地证红线外，形成公司部 分建筑物占用河道外用地的历史事实。因公司房产属于集体 企业受让，当时未进行房产建设审批手续，后续无法补办房 产证。目前恒祥化学（母公司）使用的经营性房产均为无证 房产。虽然已经取得如皋市房地产监理所、如皋市国土局出 具的自 2013 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间没有因违反 有关法规而受到行政处罚的证明，并且截至 2016 年年末公司 也未因此产权瑕疵问题而遭受有关主管部门的任何处罚，但 是仍有可能存在公司部分经营性厂房、办公楼占用如皋港引 河堤防地而导致的行政处罚的风险。 报告期内未全员缴纳公积金的风险 2016 年度恒祥化学未全员缴纳公积金，主要是由于企业职工 大多是附近村镇居民，都拥有自有住房，对企业代扣代缴以 及企业负担支付公积金没有强烈诉求，报告期内企业未给职 工缴纳公积金。公司实际控制人做出书面承诺，若公司因员 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 8 工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、权利请求等 有关损失，将对公司进行全额补偿，并承担相关责任。经过 公司摸底调查，公司所有未缴纳公积金的员工都签署了承诺 函，自愿放弃公司为其缴纳住房公积金。如果为全体员工缴 纳公积金，公司的人工成本将会相应上涨，由此可能给公司 的生产经营带来一定压力，引起经营业绩的下滑。截止 2016 年年底，公司没有因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、 行政处罚、权利请求等有关损失。 拆迁入园可能中断经营的风险 如皋市人民政府文件皋政发【2014】145 号中市政府关于印 发《如皋市化工行业整治工作实施方案》的通知，确立了整 治工作的指导思想、整治范围及工作目标、基本原则、整治 步骤、责任分工、保障措施。江苏恒祥化学股份有限公司的 整治牵头部门是如皋市发改委，整治要求是整体搬迁进入如 皋市化工园区，整治工作目标是 2015 年底前所有被确定为关 闭、转产、搬迁的企业推进到位，符合搬迁条件的重点企业， 由企业申请，经化工整治领导组的批准同意，实行一企一策， 对于体量较大的搬迁入园化工企业提出申请，经化工整治领 导组的批准同意后可以适当延迟，截至 2016 年年底恒祥化学 搬迁工作还未开展。虽然如皋市经信委、如皋市化治办为支 持企业发展，经与环保、安监、消防等部门会商同意江苏恒 祥化学股份有限公司于搬迁过渡期内可在原址继续经营，公 司承诺将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度， 确保按照市政府最新统一时间节点要求完成搬迁工作，并在 搬迁过渡期内确保环保、安全、消防等工作, 目前公司主要 产品已经通过如皋市如皋港化工园区和如皋市行政审批局审 查同意在康恒化工立项生产报南通市行政审批局备案，但是 将来仍有可能由于政府各个部门之间责任分工不明确，保障 措施落实不到位，因搬迁入园工作导致公司正常生产经营的 中断。 公司历史沿革瑕疵问题可能存在行 政处罚风险 恒祥化学自 1994 年 12 月 9 日成立之日开始至 2015 年 9 月 30 日，历史沿革中一直存在其工商登记的注册资本、股东名 称及其持股比例与实际不符的情况，期间也存在出资不实、 出资瑕疵等问题，公司未及时更正上述与工商登记不符的事 项。恒祥化学 1996 年改制时基于当时股权改制背景推行了职 工入股，根据“新进职工按自愿原则结合岗位持股要求，有 权入股，人走款退”原则，公司根据其内部章程收取及退还 股金，经历数次内部增减资，经核查持股职工投资凭证、退 股凭证、退股职工退回的《股权证》及取得名义持股股东确 认等资料，并由部分退股职工出具《情况说明》以及对部分 持股职工进行访谈，出具《情况说明》及接受访谈的人数达 到历史上曾经持股和现有持股股东总人数的 75.21%，可以基 本确认恒祥化学的股权权属不存在争议，但公司未及时对其 股权变动进行工商变更。公司已通过股东会的形式作出了公 司减资决议、股东补缴出资及股东股权比例确认决议，并通 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 9 过实际减资、实际补缴出资等措施予以补正出资瑕疵。另外， 公司控股股东及实际控制人承诺如果公司因历史沿革瑕疵等 问题受到行政部门的行政处罚而导致任何费用支出及经济损 失，将无条件无偿代公司承担，确保公司不会因此遭受任何 经济损失。公司虽已于整体变更为股份公司前纠正了其历史 沿革的相关瑕疵，但根据《公司法》及相关解释，仍存在被 工商部门行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 10 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏恒祥化学股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU HENGXIANG CHEMICAL CO.,LTD. 证券简称 恒祥化学 证券代码 870329 法定代表人 邱志刚 注册地址 江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组 办公地址 江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡海萌、樊晓军 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 储芹 电话 0513-87562888 传真 0513-87561768 电子邮箱 2459125264@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组 226531 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-29 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 医药中间体、新材料单体等化工产品生产 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 邱志刚 实际控制人 邱国祥、邱志刚父子 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9132060013841322X1 是 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 11 税务登记证号码 9132060013841322X1 是 组织机构代码 9132060013841322X1 是 备注：因股份制改造变更为股份公司从而变更营业执照，三证合一 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,888,798.83 49,006,579.45 14.04% 毛利率% 30.68% 35.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,270,894.14 4,273,587.75 23.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,780,350.09 3,070,779.73 23.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 8.27% 6.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.93% 4.39% - 基本每股收益 0.26 0.21 23.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 80,893,882.95 84,653,591.56 -4.44% 负债总计 16,222,161.84 22,036,683.68 -26.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,126,622.04 61,073,832.15 3.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.16 3.05 3.61% 资产负债率%（母公司） 16.80 17.56 - 资产负债率%（合并） 20.05 26.03 - 流动比率 295.00% 213.00% - 利息保障倍数 126.13 25.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,196,608.07 9,303,059.29 - 应收账款周转率 12.86 12.07 - 存货周转率 4.28 3.11 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.44 -18.83 - 营业收入增长率% 14.04 -6.95 - 净利润增长率% 23.19 511.10 - 五、 股本情况 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 13 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 7,127,583 179.20% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 825,179.41 债务重组损益 725,405.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 95,232.68 非经常性损益合计 1,645,817.75 所得税影响数 -115,217.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,530,599.90 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司依托在医药中间体、新材料研发方面的先进技术及丰富经验，自主开拓客户或客户主动提出采购 需求。产品主要销往国内医药生产企业及其他精细化工行业的企业；或经由贸易公司销售给外资医药企业。 公司与客户达成协议后安排各相关部门协助生产部完成准备、生产及交付流程，公司为不同客户提供优质 的专用产品，以此获取稳定的收入、利润和现金流。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营业绩得到了稳定持续增长，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，对吡 咯类系列产品持续优化和沿深。报告期内，公司立项研发新产品 6 项，预计 2017 年下半年可申请 1 项发 明专利和 2 项实用新型专利。报告期内，公司的技术创新能力、营销策略、客户服务质量都得到了提升， 经济效益稳定提升，取得了良好的经营业绩。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 14 一、经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入 55,888,798.83 元，同比增长 14.04%；利润总额 和净利润分别 6,359,665.11 元和 5,270,917.48 元，同比分别增长 29.96%和 23.19% ； 二、经营计划的执行情况：报告期内，公司实现了业务全面发展，在技术研发方面加大了投入，立项 6 项新产品，预计 2017 年下半年可申请 1 项发明专利和 2 项实用新型专利。在市场开拓方面，加强与重 大客户的合作并在新的集团客户上取得突破；在产品质量上，不断增强产品在新型药用中间体实际应用推 广，不断优化产品质量效用方案，满足客户的个性化需求；内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加 强考核和激励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发展，经营管理效率和效果显著提高，公司实现 稳定快速增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 55,888,798.83 14.04% - 49,006,579.45 -6.95% - 营业成本 38,740,006.46 21.97% 69.32% 31,761,665.01 -14.29% 64.81% 毛利率 30.68% - - 35.19% - - 管理费用 12,035,998.32 -4.67% 21.54% 12,626,086.49 -3.37% 25.76% 销售费用 1,628,189.45 41.06% 2.91% 1,154,275.97 -9.44% 2.36% 财务费用 -195,615.21 -75.36% -0.35% -794,046.56 -348.16% -1.62% 营业利润 4,773,237.36 23.68% 8.54% 3,859,420.25 280.57% 7.88% 营业外收入 1,676,009.07 40.96% 3.00% 1,188,994.93 111.94% 2.43% 营业外支出 89,591.32 -42.09% 0.16% 154,713.76 460.46% 0.31% 净利润 5,272,917.48 23.19% 9.43% 4,280,418.29 511.10% 8.73% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年度营业收入相比 2015 年度增加 6,882,219.38 元，增加 14.04%，在氨基物与左旋 氨基物医药中间体产品销量今年与去年相比几乎持平的情况下，主要是由于公司扩大了新材料单体产品的 销售团队，邻氯苯胺本期销售收入比 2015 年增加 5,913,484.19 元，同比增加了 23.74%所致，但是由于 该产品 2016 年的平均销售单价为 12.26 元/公斤,2015 年的平均销售单价为 14.05 元/公斤,单价降低 12.74%,所以导致公司整体收入增长率低于该产品的增长率。 2、营业成本：本年度营业成本相比 2015 年度增加 6,978,341.45 元，同比增加了 21.97%，主要是一 方面由于公司 2016 年度新材料单体产品邻氯苯胺营业收入相对 2015 年度增加了 5,913,484.19 元，同比 增加了 23.74%，与此同时该产品营业成本相比 2015 年度增加了 5,178,134.54 元，增加幅度为 23.67%； 另一方面由于 2016 年度主要原材料采购价格相比 2015 年度没有发生太大变化，但是 2016 年度产成品邻 氯苯胺和氨基物销售价格相比 2015 年度降低了，由此造成 2016 年营业成本的增长幅度大于营业收入的增 长幅度。 3、毛利率：本年度公司产品销售综合毛利率为 30.68%，相比 2015 年度产品销售综合毛利率 35.19% 略有降低，主要是由于二方面的原因：一方面是由于本年度毛利率相对较低的新材料单体产品邻氯苯氨销 售占比由 2015 年的 50.82%提高到 2016 年的 55.14%，这样使得公司产品销售的综合毛利率降低了；另一 方面是由于公司医药中间体产品氨基物本年度销售额与上年度销售额相比基本持平的前提下，氨基物产品 的平均销售单价相比上年降低了。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 15 4、销售费用：本年度销售费用相比 2015 年度变动率 41.06%，主要因素是公司为了拓展市场提高产 品的市场占有率，公司加大了营销队伍建设，公司在 2016 年度增加了 5 名销售人员,发放的销售人员的工 资奖金等人工费用本年度相比上年度增加了 61.21 万元。随着销售费用增长，公司经济效益也显著增涨， 2016 年度营业利润同比增长 23.68%。 5、财务费用：本年度财务费用相比 2015 年度变动率-75.36%，虽然由于本期 400.00 万元的银行短期 借款到期已经全部归还，导致本期利息支出比去年减少 153,055.29 元；但是利息收入的减少幅度更大一 些，主要是本年度银行存款利率下行，公司闲置资金获取的利息收入相比上期大幅减少，加之本期其他应 收款中应收石庄政财政所的借款本金也已归还给企业，导致本期利息收入比去年减少 750,098.69 元。 6、营业外收入：本年度营业外收入相比 2015 年度变动率达 40.96%，本期的营业外收入主要包括非 流动资产处置利得 12.00 万元、政府补助 82.5 万元、无需支付的应付账款核销 72.50 万元。无需支付的 应付款 72.50 万元是公司向浙江省仙居华康化工有限公司采购商品后，由于产品质量问题双方无法达成一 致，后浙江省仙居华康化工有限公司经营处于终止状态，该笔应付账款确实也无需支付，在 2015 年度所 得税汇算清缴时公司已经当做无法支付的应付账款进行纳税申报缴纳了相应的企业所得税。 7、营业外支出，本年度营业外支出相比 2015 年度变动率达-42.09%，本期的营业外收入主要包括非 流动资产处置利得 4.20 万元、综合基金 1.68 万元等，2016 年度营业外支出与 2015 年相比大幅减少，主 要是由于 2016 年度相比 2015 年度没有员工工伤补助，股份制改造时的财务对账差异。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,780,517.63 36,878,294.27 48,184,439.28 31,592,317.01 其他业务收入 3,108,281.20 1,861,712.19 822,140.17 169,348.00 合计 55,888,798.83 38,740,006.46 49,006,579.45 31,761,665.01 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 邻氯苯胺 30,819,632.90 58.39% 24,906,148.71 51.69% 氨基物 17,703,435.88 33.54% 18,040,666.61 37.44% 左旋氨基物 3,145,811.97 5.96% 3,482,051.29 7.23% 1，3 环已二酮 18,803.42 0.04% 26,217.95 0.05% 1，4 环已烷二甲醇 826,679.61 1.57% 1,359,145.32 2.82% 其他 266,153.85 0.50% 370,209.40 0.77% 合计 52,780,517.63 100.00% 48,184,439.28 100.00% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入：本年度邻氯苯胺销售收入比 2015 年度增加 5,913,484.19 元，增长 23.74%，主要 由于 2016 年公司扩大了销售团队，增加了 5 名销售人员,增强了销售渠道建设，积极开拓市场，使得新材 料单体产品销售收入相比上年度有了较大幅度的增长。 2、其他业务收入：本年度其他业务收入比去年增加 2,286,141.03 元，增长 278.07%，主要由于本年 度销售中试产品比上期销售增加 2,241,625.27 元，2016 年度的中试产品收入主要是公司自主研发的处于 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 16 中试阶段产品 5-苯基四氮唑、固化剂以及助剂的销售收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,196,608.07 9,303,059.29 投资活动产生的现金流量净额 -2,405,985.89 -2,008,379.41 筹资活动产生的现金流量净额 -7,956,241.24 -3,543,156.27 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动产生的现金流量净额较上年变化不大，同比增 加 893,548.78 元，增长 9.60%，主要是因为本期公司经营规模扩大，订单增加，销售商品、提供劳务收 到的现金增加。 报告期内，经营活动现金流入主要为销售商品、提供加工服务收到的现金及收到其他与经营活动有关 的现金。A、2016 年和 2015 年销售商品、提供劳务收到的现金分别为 65,055,345.92 元和 57,483,047.63 元，2016 年度销售商品、提供劳务收到的现金相比 2015 年度增加了 757.23 万元，主要是由于 2016 年度 销售收入相比 2015 年度销售收入增加 688.22 万元，以及 2016 年年末应收账款和应收票据余额相比 2015 年年末减少 80.28 万元，收回了更多的销售货款。B、2016 年和 2015 年收到其他与经营活动有关的现金 分别为 3,659,159.15 元和 9,289.803.78 元，2016 年度收到其他与经营活动有关的现金相比 2015 年度减 少了约 563.06 万元，收到其他与经营活动有关的现金主要是包括政府补助款、利息收入、收回的其他经 营性往来款（其他应收款中核算的一般性经营往来（贷方减少）、相对于年初减少的票据保证金等，本年 度相比 2015 年度由于利率下行利息收入减少了 75.00 万元，票据保证金收回金额减少了 420.00 万元，少 收到的政府补助款 34.54 万元。 报告期内，经营活动现金流出主要为购买商品、接受劳务支付的现金及支付的其他与经营活动有关的 现金。A、2016 年和 2015 年购买商品、接受劳务支付的现金分别为 36,052,762.18 元和 40,665,021.26 元，2016 年度购买商品、接受劳务支付的现金相比 2015 年度减少了 461.22 万元，主要是由于 2016 年年 末应付账款和应付票据金额相对上期期末增加 95.18 万元，经与客户协商适当延长了付款周期；2016 年 年末存货金额相对上期期末减少了 200.76 万元，本年度生产所需的部分原材料也由上年度购买获得；2016 年年末,预付账款金额相对上期期末减少了 37.84 万元，企业本年度相比上年减少了预付货款类款项；由 于采购的浙江华康原材料邻硝基氯化苯出现严重质量问题，目前浙江华康经营处于停滞状态，经与该企业 销售部协商确定为无需支付的应付账款，共计为 72.54 万元。B、2016 年和 2015 年支付的其他与经营活 动有关的现金分别为 12,194,839.27 元和 6,535,006.19 元，2016 年度支付的其他与经营活动有关的现金 相比 2015 年度增加了 565.98 万元，支付的其他与经营活动有关的现金项目主要包括与购买商品服务无关 的其他经营活动相关、其他流动资产中的待摊费用本期增加、其他应收款中核算的一般性经营往来（借方 增加）以及支付期间费用中与折旧摊销、税费、工资等无关的其他费用、营业外支出-经营性罚款支出及 其他现金支出和银行承兑汇票保证金（相对于年初增加的票据保证金）等，本年度相对于 2015 年度票据 保证金支出增加了 391.00 万元，由于股改个税代扣代缴多支付了 249.09 万元， 管理费用中付现费用相 比 2015 年度少支付了 87.93 万元。 （2）投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额较上年变化不大，同比减 少 397,606.48 元，主要是因为本期为购进固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金增加; 2016 年和 2015 年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金分别为 258.54 万元 和 207.51 万元，主要是由于公司购买机器设备和办公设备的支出。2016 年和 2015 年，取得投资收益收 到的现金分别是 5.94 万元和 6.48 万元，主要是系公司持有江苏如皋农村商业银行股份有限公司的股权分 红收到的现金。 （3）筹资活动产生的现金流量净额：2016 年度筹资活动产生的现金流量主要项目包括偿还债务所支 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 17 付的现金中归还已到期的 400.00 万元银行短期贷款,并且没有续借；分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金中股权分红 390.54 万元以及偿付利息支出 5.08 万元。2015 年度筹资活动产生的现金流量项目主要 包括吸收投资所收到的现金中收到股东对恒祥化学及焕奇实业的增资款 233.88 万元，分配股利、利润或 偿付利息所支付的现金中股权分红 543.66 万元及偿付利息 20.39 万元。 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额相比 2015 年度减少了 4,413,084.97 元，主要是因为 2016 年 度归还了到期的银行短期借款 400.00 万元以及由此导致本年度利息支出比去年减少 15.31 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东崇舜新材料科技有限公司 24,220,703.85 43.34% 否 2 江苏天士力帝益药业有限公司 7,481,179.49 13.39% 否 3 万邦德制药集团有限公司 3,121,367.52 5.58% 否 4 南京东沛国际贸易有限公司 2,049,589.74 3.67% 否 5 南京雅礼化工有限公司 1,892,521.37 3.39% 否 合计 38,765,361.97 69.37% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏扬农化工集团有限公司 12,683,926.45 42.27% 否 2 安徽八一化工股份有限公司 4,560,408.55 15.20% 否 3 南通祥瑞耐磨材料有限公司 1,339,270.09 4.46% 否 4 滨海蓝天化学工业有限公司 863,794.87 2.87% 否 5 泰兴市宝氢科达气体有限公司 317,138.68 1.06% 否 合计 19,764,538.64 65.86% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,899,302.60 3,110,861.16 研发投入占营业收入的比例 5.19% 6.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 54 公司拥有的发明专利数量 36 研发情况： 公司 2016 年度研发投入 289.93 万元，公司 16 名研发人员对 4-氨基苯甲酸、反式-1,4-环己烷二甲 醇、5-甲基四氮唑、2,4-二硝基氯化苯等 7 个项目进行研究开发，其中 5-甲基四氮唑已研发成功，中试 产品经客户试用，得到客户广泛好评。研发项目是以提升核心产品、行业和产业的竞争力为重点，项目 的成功与否关系着企业的发展目标和利润水平。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 18 项目 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 比重的增 减 货币资金 27,169,567.76 15.98% 33.59% 23,425,186.82 -1.88% 27.67% - 应收账款 3,222,310.25 -41.10% 3.98% 5,470,557.25 106.20 % 6.46% -2.46% 存货 8,045,073.20 -19.97% 9.95% 10,052,648.05 -3.33% 11.88% -1.93% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,460,725.14 -10.00% 31.47% 28,290,082.59 -6.33% 33.42% -1.95% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - 4,000,000.00 - 4.73% - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 80,893,882.95 -43.78% - 84,653,591.56 - - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：2016 年年末货币资金余额较期初余额增加 3,777,380.94 元，同比增长 15.98%， 主要是因为公司的其他货币资金余额增加 3,910,000.00 元，公司的其他货币资金为公司在江苏银行开 具的银行承兑汇票而存入江苏银行的保证金存款。 （2）应收账款:2016 年年末应收账款余额较期初余额减少 2,248,247.00 元，减少 41.10%，主要是 因为公司在 2016 年度增加了 5 名销售人员,加大了应收账款催款回款的力度，故应收账款回款回笼较好。 （3）存货：2016 年年末存货余额较期初余额减少 2,007,574.85 元，减少 19.97%，主要是因为公 司本年度销售状况良好，产品供不应求，产成品及在产品库存量相对于上年度大幅降低所致。 （4）短期借款：2016 年年末短期借款余额较期初余额减少 4,000,000.00 元，降低 100.00%，主要 是因为公司本年将已到期的短期借款归还给银行。 （5)应收票据:2016 年年末应收票据余额较期初余额增加 1,445,490.00 元,增加 460.08%，主要是 本年度相对于上年度,主要客户支付货款的方式中以银行承兑汇票的支付形式增多所致，。2016 年年末 应收账款和应收票据余额相比 2015 年年末减少了 802,757.00 元，2016 年销售货款回款情况好于上年 度。 (6)递延所得税资产:2016 年递延所得税资产金额较 2015 年年末减少 319,332.40 元,减少幅度为 41.26%，本年度资产减值损失为-1,712,159.93 元,主要系石庄镇财政所的所借公司款项在 2016 年年末 归还,冲回了该款项 2015 年年末计提的坏账准备,以此同时相应转回了递延所得税资产。 (7)长期待摊费用: 2016 年年末长期待摊费用余额较期初余额减少 271,333.28 元，2016 年度长期待 摊费用未增加原值,主要是本年度办公楼及会议室装潢以及车间维修费摊销 271,333.28 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年下属控股子公司江苏康恒化工有限公司全年营业收入为 32,061,192.23 元，净利润为 40,466.76 元;2016 年下属全资子公司上海焕奇实业发展有限公司全年营业收入为 0.00 元，净利润为 -26,068.78 元 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 19 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 - （四） 竞争优势分析 公司的产品较为多样化，不同产品拥有不同的竞争对手。公司具有以下竞争优势：一是行业经验及 地位优势:公司经营多年积累了丰富的行业经验，研发能力、技术水平均在业内处于突出地位；二是研 发技术及制造工艺优势:企业拥有首家吡咯类工程研究中心，并与华东理工大学等知名高校合作，不断 开发新产品，并拥有完备的制造体系，市场反应较快，产能充足；三是稳定的人才团队优势:核心的技 术研发团队和市场销售团队，是公司参与市场竞争的有利保障。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，公司主营业务明确，经营规模持续增长。不存在债务违约、 债务无法按期偿还情况。公司持续开发新产品、优化工艺流程、提升产能等一系列措施，构架起了自成 体系的产品供应链，进一步提升了公司的核心竞争力，系列产品因具有技术优势、产品优势和成本优势， 在专业细分市场获得了较快增长，主要业务和财务指标持续改善，主营业务和产品处于市场的景气周期， 市场需求持续放量，没有影响公司持续经营能力的重大不利因素。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内公司尚未与社会福利机构建立联系，公司将根据未来发展情况做相应安排，并引进与公司 主营业务相匹配的人才，为社会提供更多的就业岗位。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 经过多年的努力，我国精细化工已得到迅速发展，精细化率已达到 40%-50%水平。目前精细化工有 16 个大类，有 2 万多个品种，其生产能力、产量、品种和生产厂家仍在不断增长。根据国家统计局数据， 我国专用化学品生产行业产值从 2004 年的 1943.69 亿元猛增至 2014 年的 1.94 亿元，十年间增长了 十倍。2008 年金融危机过后，2009 年国家政策扶持，2010 年开始恢复正常发展态势，需求逐渐恢复、 行业的景气程度缓慢回升，虽然 2012 年我国经济开始步入结构性调整，求质量、轻速度，精细化工行业 在保持周期性的同时，行业发展步伐以及表现仍然要优于整个经济的表现。但与化学工业较为发达的国家 相比，精细化工行业的核心技术与国际先进水平还存在一定差距，高性能、功能化和高附加值精细化学品 一定程度上依赖进口。从竞争战略和格局来看，随着精细化工行业技术水平的不断提高，行业内企业生产 装备水平趋于一致，市场竞争主要表现为技术竞争、产品替代竞争。通过调整产业结构，不但可以改善行 业粗放经营的现状，还可以提高产品的附加值，提升我国产品在国际市场中的竞争地位。 （二） 公司发展战略 公司从成长型向成熟型转变，各项制度不断健全、落实，企业日常管理全面实现标准化、制度化、数 据化，逐步成长为有着强盛的内生性增长能力和优异的金融资本能力科技型上市企业。公司将充分利用已 有的技术优势、产品优势、质量优势以及品牌优势，以现有的生产线扩展为基础，省级工程技术研发中心 为支撑，加大新产品开发力度，提升市场占有率，使产品规模优势得到最大程度的发挥。 （三） 不确定性因素 影响发展的有利因素包括：下游行业的快速发展、产业政策积极支持、及技术进步。影响不利因素主 要有：市场竞争加剧、安全环保政策提高、石油价格波动剧烈。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 20 一、公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进之处。股份公司设立后，逐 步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公 司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司进入全国中小企业股份转让系统 后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对 于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范 围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适 应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将不断完善和健全法人治理结构，严格执行内部控制体系制度，加强对股转 系统各项规章制度的学习。 二、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为邱国祥和邱志刚二人，邱国祥和邱志刚合计直接持有公司 70.15%股份，另 外邱国祥是持有公司股份 29.85%的久邦投资的执行事务合伙人。虽然公司已建立起一整套公司 治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、 财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：公司将不断完善和健全法人治理结构，公司监事会定期对公司实际控制人进行监 督检查，来防范实际控制人不当控制风险。 三、内部控制的风险 公司建立了较为完善的内部控制制度，但实际执行中未能予以严格遵循，且目前未成立专门 的内审部门，没有建立有效实行的监督体系，相关内部制度的有效性可能在实际运作时得不到完 全发挥。 应对措施：公司将严格执行已制定的内部控制体系制度，择机建立有效实行的监督体系，防 范内部控制风险。 四、高级管理人员、技术骨干流失及技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术、取得了一系列产品专利，其中部分经验和技术 由相关部门的高级管理人员及技术骨干掌握。公司先后与南京理工大学、南京工业大学、浙江大 学、华东理工大学建立了产学研合作关系，参与新产品开发、仪器的共享、人员培训、共同对现 有产品进行工艺改进，对科研院校的科技成果进行吸收、转化。虽然公司已与上述高级管理人员 及技术骨干签订了长期聘用合同及保密协议，但一旦上述高级管理人员及技术骨干发生离职的情 况或者产学研合作关系发生变化，仍有可能导致技术泄密，对公司经营造成不利影响。 五、应对措施：公司将不断改善高级管理人员、技术骨干的工作生活条件，并将与高级管理人员及技 术骨干补充签订竞业限制协议,来防范该风险。市场的风险 报告期内石油和化工行业面临最大的市场风险就是油价的不确定性，自从 2014 年 7 月份开 始国际原油价格持续下行，但工业领域的价格传递出现了非常严重的困难，低油价给下游企业带 来的利好可能会滞后相当长的一段时间，与此同时大宗商品包括化工产品的价格也持续下行， 2015 年公司原材料邻硝基氯化苯年平均单价为 7,944.26 元/吨，2016 年年平均单价为 6,364.05 元/吨，平均单价降低 19.89%，这给企业的盈利能力带来了不确定性。 应对措施：公司一方面将加大市场开拓，壮大实力；另一方面公司内部节约成本以及研发新 产品，持续不断的增强公司盈利能力。 六、新材料单体产品的未来效益不达预期风险 2015 年度公司氨基物和左旋氨基物等医药中间体产品销售占比为 44.67% ，毛利额为 13,712,883.70 元，毛利贡献率为 83.03%；公司 1,3 环已二酮等农药中间体产品销售占比为 0.05%，毛利额为 7,895.35 元 ，毛利贡献率为 0.05%；公司领氯苯氨和 1,4-环己烷二甲醇等新 材料单体产品销售占比 54.51%，毛利额为 3,068,141.29 元，毛利贡献率为 18.58%。 2016 年度 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 21 公司氨基物和左旋氨基物等医药中间体产品销售占比为 39.50%，毛利额为 12,189,437.80 元， 毛利贡献率为 76.38%；公司 1,3 环已二酮等农药中间体产品销售占比为 0.04%，毛利额为 4,874.67 元 ，毛利贡献率为 0.03%；公司领氯苯氨和 1,4-环己烷二甲醇等新材料单体产品销售 占比为 60.46%，毛利额为 3,707,910.89 元，毛利贡献率为 23.24%。综上可以看出公司新材料单 体产品领氯苯氨和 1,4-环己烷二甲醇等产品的盈利能力不佳。如果未来整个化工行业产能过剩 矛盾得不到缓解，低水平同质化竞争激烈继续存在，装置开工率得不到提高，未来新材料单体产 品销售价格得不到提高，则新材料单体产品存在未来效益不达预期的风险，并可能拖累公司整体 业绩。 应对措施：公司将继续加大新材料单体产品的销售力度，公司内部成本进一步控制，实现规 模化效应。 七、左旋氨基物产品未取得环评验收的风险 恒祥化学（挂牌主体）的左旋氨基物技改建设项目因环境规划等客观原因未取得环评验收， 并且于 2016 年 8 月 30 日承诺停止生产，2016 年 9 月份起只销售其库存产品及该产品的中间产 品，左旋氨基物产品在报告期内销售占比均较低，报告期内公司主要产品皆有完整的审批手续， 并取得了危险化学品经营许可证、安全生产许可证、排污许可证等相应资质。2017 年 3 月 31 日 左旋氨基物搬迁至如皋港化工新材料产业园区由子公司康恒化工实施的项目已经通过如皋市如 皋港化工园区和如皋市行政审批局审查，审查同意在子公司康恒化工立项生产并报南通市行政审 批局备案。在没有通过南通市行政审批局最终审批之前，左旋氨基物的停产将会破坏公司产品结 构的完整性，进而失去现有的市场份额，对公司整体的经营业绩造成不利的影响。 应对措施：公司正在积极向南通市行政审批局争取早日得到最终审批，来防范该风险。 八、化工行业环保和政策风险 报告期内化工行业面对传统产品需求增速下降、产能过剩矛盾突出的同时，整个行业还面临 着资源环境约束加大、环境群体性事件频发的复杂局面。随着 2015 年新环保法逐渐落地，化工 企业在加大环保基础设施、先进环保设备投入以及环保工艺改良创新的同时，还要注重与当地居 民和政府部门的交流和沟通，营造美丽化工的正面形象。恒祥化学已经获得了主要项目的环评审 批，主要治污防污设施已经建成，并且取得了排污许可证，但是公司现有项目仍有可能被要求投 入更先进的环保设备设施，新研发项目的上马将可能面临更严格的环评审批，增加公司营运成本。 应对措施：公司将不断提高环保理念，继续加大环保投资，来防范该风险。 九、公司部分建筑物权属于瑕疵及违建风险 恒祥化学（母公司）的前身是如皋有机化工厂，如皋有机创办于 1977 年左右，系如皋县张 黄港乡乡办集体企业，营业地址为如皋县石庄镇桑木桥边，其门前为如皋港河。1992 年，因政 府规划要求，如皋港河引河进行拓宽改造，河道拓宽至有机化工厂原厂区，公司部分用地占用了 如皋港引河的堤防地，有机化工厂依规划拆除了部分职工宿舍等用房。1996 年如皋有机集体企 业改制后，恒祥化学（母公司）仍于原如皋有机厂址生产经营，用地性质系租用集体用地，公司 在集体企业改制后扩大生产经营，陆续翻建、扩建了部分厂房、办公楼，占地面积约 26,680.00 平方米。2012 年公司经土地招拍挂程序，取得国有土地使用权 24,427.00 平方米。公司部分办 公楼、部分生产性用房位于土地证红线外，形成公司部分建筑物占用河道外用地的历史事实。因 公司房产属于集体企业受让，当时未进行房产建设审批手续，后续无法补办房产证。目前恒祥化 学（母公司）使用的经营性房产均为无证房产。虽然已经取得如皋市房地产监理所、如皋市国土 局出具的自 2013 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间没有因违反有关法规而受到行政处罚的证 明，并且截至 2016 年年末公司也未因此产权瑕疵问题而遭受有关主管部门的任何处罚，但是仍 有可能存在公司部分经营性厂房、办公楼占用如皋港引河堤防地而导致的行政处罚的风险。 应对措施：公司将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新统 一时间节点要求完成搬迁工作，以此同时将继续向政府寻求该事件的最终解决方案，来防范该风 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 22 险。 十、报告期内未全员缴纳公积金的风险 2016 年度恒祥化学未全员缴纳公积金，主要是由于企业职工大多是附近村镇居民，都拥有 自有住房，对企业代扣代缴以及企业负担支付公积金没有强烈诉求，报告期内企业未给职工缴纳 公积金。公司实际控制人做出书面承诺，若公司因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处 罚、权利请求等有关损失，将对公司进行全额补偿，并承担相关责任。经过公司摸底调查，公司 所有未缴纳公积金的员工都签署了承诺函，自愿放弃公司为其缴纳住房公积金。如果为全体员工 缴纳公积金，公司的人工成本将会相应上涨，由此可能给公司的生产经营带来一定压力，引起经 营业绩的下滑。截止 2016 年年底，公司没有因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、 权利请求等有关损失。 应对措施：公司将不断改善员工的生活和工作条件，关注员工诉求，增强企业凝集力。 十一、拆迁入园可能中断经营的风险 如皋市人民政府文件皋政发【2014】145 号中市政府关于印发《如皋市化工行业整治工作实施方 案》的通知，确立了整治工作的指导思想、整治范围及工作目标、基本原则、整治步骤、责任分 工、保障措施。江苏恒祥化学股份有限公司的整治牵头部门是如皋市发改委，整治要求是整体搬 迁进入如皋市化工园区，整治工作目标是 2015 年底前所有被确定为关闭、转产、搬迁的企业推 进到位，符合搬迁条件的重点企业，由企业申请，经化工整治领导组的批准同意，实行一企一策， 对于体量较大的搬迁入园化工企业提出申请，经化工整治领导组的批准同意后可以适当延迟，截 至 2016 年年底恒祥化学搬迁工作还未开展。虽然如皋市经信委、如皋市化治办为支持企业发展， 经与环保、安监、消防等部门会商同意江苏恒祥化学股份有限公司于搬迁过渡期内可在原址继续 经营，公司承诺将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新统一时 间节点要求完成搬迁工作，并在搬迁过渡期内确保环保、安全、消防等工作, 目前公司主要产品 已经通过如皋市如皋港化工园区和如皋市行政审批局审查同意在康恒化工立项生产报南通市行 政审批局备案，但是将来仍有可能由于政府各个部门之间责任分工不明确，保障措施落实不到位， 因搬迁入园工作导致公司正常生产经营的中断。 应对措施：公司将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新统 一时间节点要求完成搬迁工作，继续与政府各有关部门请示协商，保证公司的正常生产经营，来 防范该风险。 十二、公司历史沿革瑕疵问题可能存在行政处罚风险 恒祥化学自 1994 年 12 月 9 日成立之日开始至 2015 年 9 月 30 日，历史沿革中一直存在其工 商登记的注册资本、股东名称及其持股比例与实际不符的情况，期间也存在出资不实、出资瑕疵 等问题，公司未及时更正上述与工商登记不符的事项。恒祥化学 1996 年改制时基于当时股权改 制背景推行了职工入股，根据“新进职工按自愿原则结合岗位持股要求，有权入股，人走款退” 原则，公司根据其内部章程收取及退还股金，经历数次内部增减资，经核查持股职工投资凭证、 退股凭证、退股职工退回的《股权证》及取得名义持股股东确认等资料，并由部分退股职工出具 《情况说明》以及对部分持股职工进行访谈，出具《情况说明》及接受访谈的人数达到历史上曾 经持股和现有持股股东总人数的 75.21%，可以基本确认恒祥化学的股权权属不存在争议，但公 司未及时对其股权变动进行工商变更。公司已通过股东会的形式作出了公司减资决议、股东补缴 出资及股东股权比例确认决议，并通过实际减资、实际补缴出资等措施予以补正出资瑕疵。公司 虽已于整体变更为股份公司前纠正了其历史沿革的相关瑕疵，但根据《公司法》及相关解释，仍 存在被工商部门行政处罚的风险。 应对措施：公司控股股东及实际控制人会继续履行挂牌承诺，如果公司因历史沿革瑕疵等问 题受到行政部门的行政处罚而导致任何费用支出及经济损失，将无条件无偿代公司承担，确保公 司不会因此遭受任何经济损失。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 23 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 详见“二、重要事 项详情”之“（一） 承诺事项的履行情 况” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 详见“二、重要事 项详情”之“（二） 项被查封、扣押、 冻结、或者被抵押、 质押的资产情况” 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1、恒祥化学（挂牌主体）的左旋氨基物技改建设项目因环境规划等客观原因未取得环评验收，并且 于 2016 年 8 月 30 日承诺停止生产，后续履行情况如下：2016 年 8 月 30 日承诺停止生产，2016 年 9 月份 起只销售其库存产品及该产品的中间产品。2017 年 3 月 31 日左旋氨基物搬迁至如皋港化工新材料产业园 区由子公司康恒化工实施的项目已经通过如皋市如皋港化工园区和如皋市行政审批局审查，审查同意在子 公司康恒化工立项生产并报南通市行政审批局备案。项目的安全评价、环境评价、工艺设计等准备工作正 在进行中。 2、2016 年度恒祥化学未全员缴纳公积金，公司实际控制人做出书面承诺，若公司因员工追索住房 公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、权利请求等有关损失，将对公司进行全额补偿，并承担相关责任，后 续履行情况如下：截止 2016 年年底，公司没有因员工追索住房公积金而遭受任何赔偿、行政处罚、权利 请求等有关损失。 3、恒祥化学（挂牌主体）的按照皋政发【2014】145 号中市政府关于印发《如皋市化工行业整治工 作实施方案》的通知要求，整治牵头部门是如皋市发改委，整治要求是整体搬迁进入如皋市化工园区，公 司承诺将加大化工园区用地指标争取及项目审批手续力度，确保按照市政府最新统一时间节点要求完成搬 迁工作，后续履行情况如下：截至 2016 年 12 月 31 日，如皋市人民政府没有出具具体的化工园区外化工 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 25 企业搬迁方案，公司按照承诺要求，利用康恒化工预留土地将恒祥化学主要产品搬迁入园，目前已经通过 如皋市如皋港化工园区和如皋市行政审批局审查同意在康恒化工立项生产报南通市行政审批局备案，项目 的安全评价、环境评价、工艺设计等准备工作正在进行中。 4、公司控股股东及实际控制人承诺如果公司因公司历史上股权变更未及时进行工商变更等历史沿革 瑕疵等问题受到行政部门的行政处罚而导致任何费用支出及经济损失，将无条件无偿代公司承担，确保公 司不会因此遭受任何经济损失；后续履行情况如下：截至目前公司未因以上问题受到相关行政主管部门行 政处罚，公司控股股东及实际控制人将继续履行以上承诺。 5、恒祥化学（挂牌主体）的左旋氨基物技改建设项目因环境规划等客观原因未取得环评验收，未取 得左旋氨基物的验收，其环境影响有限。且就未完整办理环评手续的建设项目，公司控股股东、实际控制 人作出书面承诺：“公司将遵守环境保护的法律法规，尽快补办尚未取得的环评验收等材料。自本承诺出 具之日起，如公司因未按照法律法规造成重大环境污染事故，本人将无条件全部无偿代公司承担，后续履 行情况如下：目前该产品已经遵守挂牌承诺停止生产，公司控股股东及实际控制人继续履行承诺。 6、避免同业竞争的承诺；报告期内没有发生同业竞争，董事、监事、高级管理人员将继续履行已出 具了《避免同业竞争的承诺函》。 7、挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东出具了《规范关联交易的承诺函》， 后续履行情况如下：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东严格遵守了上述承 诺事项，切实履行了保持公司独立性、规范关联交易的承诺。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产（皋房权证字第 70370 号，皋房权证字 第 70369 号） 抵押 2,531,543.91 3.13% 取得江苏银行贷款额度 土地使用权（皋国用 （2007）第 1410 号） 抵押 5,369,238.00 6.64% 取得江苏银行贷款额度 总计 7,900,781.91 9.77% - 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 26 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,127,583 100.00% 12,872,417 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 70.15% 9,030,000 14,030,000 70.15% 董事、监事、高管 5,000,000 70.15% 9,030,000 14,030,000 70.15% 核心员工 - - - - - 总股本 7,127,583 - 12,872,417 20,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 邱国祥 1,272,274 2,297,726 3,570,000 17.85% 3,570,000 0 2 邱志刚 3,727,726 6,732,274 10,460,000 52.30% 10,460,000 0 3 南通久邦股权 投资中心（有 限合伙） 2,127,583 3,842,417 5,970,000 29.85% 5,970,000 0 合计 7,127,583 12,872,417 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 邱国祥与邱志刚系父子关系. 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 邱志刚为公司的控股股东。 邱志刚，男，汉族，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，高级经济师。1992 年 7 月至 1993 年 10 月任如皋无线电厂员工，2005 年 11 月至今任康恒化工董事长兼公司经理，2007 年至今任如皋安康医院理事长、法定代表人，2014 年 11 月担任上海焕奇实业发展有限公司执行董事， 2014 年 12 月至 2016 年 2 月任江苏恒祥化工有限责任公司董事长、总经理。2016 年 2 月至今担任股 份公司董事长、总经理，任期三年。 （二） 实际控制人情况 邱志刚、邱国祥为公司的实际控制人。 邱志刚同志简介，详见“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”部分 邱国祥，男，汉族，1945 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历，高级经济师，高 级工程师。1961 年 9 月至 1962 年 10 月任石南公社八大队会计，1962 年 10 月至 1969 年 12 月任 石南公社九大队副业组会计，1970 年 2 月至 1977 年 1 月任如皋县张黄港漂染厂会计、厂长，1977 年 1 月至 1979 年 5 月任石南公社砖瓦厂厂长，1979 年 5 月至 1996 年 2 月任如皋有机化工厂厂长，1996 年 2 月至 2014 年 12 月任江苏恒祥化工有限责任公司董事长，2007 年至今任如皋安康医院理事，2014 年 12 月至今 2016 年 2 月任江苏恒祥化工有限责任公司董事。2016 年 2 月至担任江苏恒祥化学股份 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 27 有限公司董事，任期三年。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 间接融资 江苏银行如皋支行 4,000,000.00 5.35% 2015.03.27-2016.03.26 否 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 0 2016 年 4 月 4.52 0 0 合计 4.52 0 0 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邱志刚 董事长、总经理 男 44 大专 3 年 是 邱国祥 董事 男 72 中专 3 年 是 储芹 董事、董事会秘 书 女 45 本科 3 年 是 张台贵 董事 男 61 高中 3 年 是 沈井华 董事 男 51 大专 3 年 是 石玉全 监事会主席 男 55 高中 3 年 是 刘爱红 监事 女 47 初中 3 年 是 徐丽华 监事 女 48 初中 3 年 是 陈俊 副总经理 男 47 大专 3 年 是 窦清玉 技术总监 男 43 硕士 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 邱国祥和邱志刚是父子关系，邱志刚和储芹是夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 邱志刚 董事长、总经理 3,727,726 6,732,274 10,460,000 52.30% - 邱国祥 董事 1,272,274 2,297,726 3,570,000 17.85% - 南通久邦股权 投资中心（有限 合伙） - 2,127,583 3,842,417 5,970,000 29.85% - 合计 7,127,583 12,872,417 20,000,000 100.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 81 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 30 硕士 1 1 本科 5 5 专科 10 10 专科以下 65 58 员工总计 81 74 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况报告期内，公司核心技术人员或关键技术人员没有发生变动。为加强新产品的开发和 市场拓展，公司梳理了岗位分工，平稳调整了部分人员岗位，人力资源得到优化。 2、人员培训情况公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培 训工作，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理 提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作 效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、员工薪酬政策公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》，按 国家有关法律、法规，参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险。除正常绩效考核之外，公司将根据整体盈利状况对管理层及核心技术人员进行额外奖励，奖励 依据为公司、部门、项目业绩及个人贡献。 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司技术总监窦清玉先生，曾用名豆清玉，汉族，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学 历，讲师。1999 年 7 月至今任华南理工大学讲师，2012 年 2 月至 2016 年 2 月任江苏恒祥化工有限责 任公司副总经理。2016 年 2 月至今任江苏恒祥化学股份有限公司技术总监。报告期内，核心技术人员未 发生重大变化。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易 管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》等内部治理制度。建立起了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制 度。报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，制定并发布了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》，确保公司规范运行。公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上 述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有法理机制注重保护股东权益，能够给所 有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》和公司有 关的内部治理制度的规定履行了决策程序。公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有 关内控管理制度的规定程序和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 第一届股东大会第一次会议审议通过了《关于制定〈江苏恒祥化学股份有限公司章程〉的议案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 2 月 16 日公司第一届董事会第一次 会议审议通过了：《关于选举江苏恒祥化学股份 有限公司第一届董事会董事长的议案》、 《关于聘 任江苏恒祥化学股份有限公司总经理的议案》、 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 32 《关于聘任江苏恒祥化学股份有限公司副总经 理的议案》、 《关于聘任江苏恒祥化学股份有限公 司技术总监的议案》、 《关于聘任江苏恒祥化学股 份有限公司财务总监的议案》、 《关于聘任江苏恒 祥化学股份有限公司董事会秘书的议案》等相关 议案，以及《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作细则》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金 制度》、 《财务管理制度》、 《控股子公司管理制度》 等相关制度； 2、2016 年 3 月 4 日，公司召开第一届董事会二 次会议，审议通过了《关于申请公司股票进入全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、 《关于聘请中信证券股份有限公司作为推荐 主办券商的议案》、 《关于公司股票挂牌时采用协 议转让方式的议案》、《关于召开公司 2016 年第 二次临时股东大会的议案》等议案，以及《江苏 恒祥化学股份有限公司信息披露管理制度》、 《江 苏恒祥化学股份有限公司重大信息内部报告制 度》、 《江苏恒祥化学股份有限公司投资者关系管 理制度》等相关制度； 3、2016 年 4 月 11 日，第一届董事会第三次会 议审议通过了《关于公司进行股权分红的议案》 和《关于召开公司 2016 年度第三次临时股东大 会的议案》。 监事会 1 1、第一届监事会第一次会议通过了《关于选举 公司第一届监事会主席的议案》的议案。 股东大会 3 1、第一届股东大会第一次会议审议通过了：《关 于（审计报告）及审计结果的议案》，《关于（资 产评估报告）及评估结果的议案》，《关于整体变 更设立股份有限公司的方案及确定股份公司名 称的议案》，《关于制定〈江苏恒祥化学股份有限 公司章程〉的议案》，《关于选举公司第一届董事 会成员的议案》， 《关于选举公司第一届监事会成 员的议案》， 《关于制定公司对外担保制度及相关 规章制度的议案》等议案； 2、2016 年 3 月 21 日，第一届股东大会第二次 会议审议通过了《关于申请公司股票进入全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于聘请中信证券股份有限公司作为推荐主 办券商的议案》、 《关于公司股票挂牌时采用协议 转让方式的议案》、 《关于公司未来三年发展战略 规划的议案》等相关议案，以及《江苏恒祥化学 股份有限公司投资者关系管理制度》、 《江苏恒祥 化学股份有限公司防范控股股东及关联方资金 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 33 占用及关联方资金占用管理制度》、《关于审议< 公司章程（草案）>的议案》等相关规章制度； 3、2016 年 4 月 30 日，第一届股东大会第三次 会议审议通过了《关于公司进行股权分红的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司 章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程 的规定依法运行。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段，广泛深入地与投资者进行沟通，在符合法律 法规的前提下，客观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。 1、确保投资者专线电话 0513--87562888 畅通，严格遵守公司商业秘密，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的宝 贵意见和建议，并及时上报领导，回应投资者的质疑。 2、公司根据实际情况，在保证符合信息披露规定 的前提下，及时通过信箱回复或解答投资者的相关问题。 3、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司 现场参观调研，由公司董秘办统一妥善按排。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 2、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立：公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的业务流 程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能 力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立：公司的固定资产、无形 资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常生产经营活动需 要，不存在损害公司资产的情况。为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行 为，公司制订了《关联交易管理制度》，对关联交易的审批程序进行了规定。 3、人员独立：公司董事、 监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立：公司已建立了一套独立、规范的财务会 计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人 员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务 独立。 5、机构独立：公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权，公司的机构独立 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，该制度 于公司第一届董事会次会议审议通过。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 020368 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 胡海萌、樊晓军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 020368 号 江苏恒祥化学股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江苏恒祥化学股份有限公司（以下简称“恒 祥化学”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公 司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒祥化学管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，恒祥化学财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒祥 化学 2016 年 12 月 31 日合并与母公司的财务状况以及 2016 年度合并与母公司的经营成果和现金 流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡海萌 中国注册会计师：樊晓军 中国•北京 二○一七年四月二十五日 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 36 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 八、（一） 27,169,567.76 23,425,186.82 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 八、（二） 1,759,670.00 314,180.00 应收账款 八、（三） 3,222,310.25 5,470,557.25 预付款项 八、（四） 371,596.45 749,959.08 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 八、（五） 34,201.25 73,029.83 应收股利 - - - 其他应收款 八、（六） 850,981.42 1,637,593.81 买入返售金融资产 - - - 存货 八、（七） 8,045,073.20 10,052,648.05 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 八、（八） 52,800.00 52,800.00 流动资产合计 - 41,506,200.33 41,775,954.84 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 八、（九） 561,790.00 561,790.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 八、（十） 25,460,725.14 28,290,082.59 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 八、（十一） 11,449,546.10 11,721,477.07 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 八、（十二） 258,944.52 530,277.80 递延所得税资产 八、（十三） 454,676.86 774,009.26 其他非流动资产 八、（十四） 1,202,000.00 1,000,000.00 非流动资产合计 - 39,387,682.62 42,877,636.72 资产总计 - 80,893,882.95 84,653,591.56 流动负债： - 短期借款 八、（十六） - 4,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 八、（十七） 9,410,000.00 5,500,000.00 应付账款 八、（十八） 2,970,551.94 5,928,711.01 预收款项 八、（十九） 93,250.00 1,221,860.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 八、（二十） 351,140.17 445,606.18 应交税费 八、（二十一） 1,207,152.60 1,525,572.31 应付利息 - - - 应付股利 - - 687,312.00 其他应付款 八、（二十三） 38,055.89 306,609.53 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 14,070,150.60 19,615,671.03 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 38 预计负债 - - - 递延收益 八、（二十四) 2,152,011.24 2,421,012.65 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,152,011.24 2,421,012.65 负债合计 - 16,222,161.84 22,036,683.68 所有者权益（或股东权益）： - 股本 八、（二十五） 20,000,000.00 7,127,583.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 八、（二十六） 49,734,984.85 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 八、（二十七） 538,810.02 5,047,317.59 一般风险准备 - - - 未分配利润 八、（二十八） -7,147,172.83 48,898,931.56 归属于母公司所有者权益合计 - 63,126,622.04 61,073,832.15 少数股东权益 - 1,545,099.07 1,543,075.73 所有者权益合计 - 64,671,721.11 62,616,907.88 负债和所有者权益总计 - 80,893,882.95 84,653,591.56 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 26,561,777.65 22,347,322.53 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,459,670.00 314,180.00 应收账款 十二、（一） 3,366,325.23 5,357,950.90 预付款项 - 158,365.64 451,894.72 应收利息 - 34,201.25 73,029.83 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 850,545.05 1,637,032.76 存货 - 3,661,204.02 3,138,180.25 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 39 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 36,092,088.84 33,319,590.99 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 561,790.00 561,790.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（三） 38,241,459.74 38,241,459.74 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,690,929.97 4,050,117.57 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 6,389,853.53 6,530,806.18 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 188,944.52 308,277.80 递延所得税资产 - 454,676.86 774,009.26 其他非流动资产 - 800,000.00 800,000.00 非流动资产合计 - 50,327,654.62 51,266,460.55 资产总计 - 86,419,743.46 84,586,051.54 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 9,410,000.00 5,500,000.00 应付账款 - 1,724,762.92 3,322,105.27 预收款项 - 2,000.00 1,214,610.00 应付职工薪酬 - 236,140.17 243,127.06 应交税费 - 974,448.33 1,385,551.07 应付利息 - - - 应付股利 - - 687,312.00 其他应付款 - 15,400.00 77,348.64 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,362,751.42 12,430,054.04 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 40 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 2,152,011.24 2,421,012.65 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,152,011.24 2,421,012.65 负债合计 - 14,514,762.66 14,851,066.69 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 7,127,583.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 49,734,984.85 11,200.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 538,810.02 5,047,317.59 未分配利润 - 1,631,185.93 57,548,884.26 所有者权益合计 - 71,904,980.80 69,734,984.85 负债和所有者权益合计 - 86,419,743.46 84,586,051.54 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 41 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 八 、（ 二 十 九） 55,888,798.83 49,006,579.45 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 51,174,961.47 45,211,959.20 其中：营业成本 八 、（ 二 十 九） 38,740,006.46 31,761,665.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 八、（三十） 678,542.38 302,726.52 销售费用 八 、（ 三 十 一） 1,628,189.45 1,154,275.97 管理费用 八 、（ 三 十 二） 12,035,998.32 12,626,086.49 财务费用 八 、（ 三 十 三） -195,615.21 -794,046.56 资产减值损失 八 、（ 三 十 四） -1,712,159.93 161,251.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 八 、（ 三 十 五） 59,400.00 64,800.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,773,237.36 3,859,420.25 加：营业外收入 八 、（ 三 十 六） 1,676,009.07 1,188,994.93 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 八 、（ 三 十 七） 89,591.32 154,713.76 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,359,655.11 4,893,701.42 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 42 减：所得税费用 八 、（ 三 十 八） 1,086,737.63 613,283.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,272,917.48 4,280,418.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,270,894.14 4,273,587.75 少数股东损益 - 2,023.34 6,830.54 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,272,917.48 4,280,418.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,270,894.14 4,273,587.75 归属于少数股东的综合收益总额 - 2,023.34 6,830.54 八、每股收益： - （一）基本每股收益 八 、（ 三 十 九） 0.26 0.21 （二）稀释每股收益 - 0.26 0.21 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 72,435,587.82 71,603,425.04 减：营业成本 十二、（四） 58,782,481.21 58,501,283.98 营业税金及附加 - 320,487.96 235,568.46 销售费用 - 1,572,800.00 923,612.00 管理费用 - 8,235,704.29 8,313,630.10 财务费用 - -246,141.47 -900,803.85 资产减值损失 - -1,859,881.26 713,427.98 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） 59,400.00 64,800.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,689,537.09 3,881,506.37 加：营业外收入 - 863,727.41 865,690.93 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 78,426.67 53,836.64 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,474,837.83 4,693,360.66 减：所得税费用 - 1,086,737.63 611,421.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,388,100.20 4,081,939.55 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,388,100.20 4,081,939.55 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 44 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 65,055,345.92 57,483,047.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 八、（四十） 3,659,159.15 9,289,803.78 经营活动现金流入小计 - 68,714,505.07 66,772,851.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,052,762.18 40,665,021.26 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,925,837.77 6,275,745.71 支付的各项税费 - 5,344,457.78 3,994,018.96 支付其他与经营活动有关的现金 八、（四十） 12,194,839.27 6,535,006.19 经营活动现金流出小计 - 58,517,897.00 57,469,792.12 经营活动产生的现金流量净额 - 10,196,608.07 9,303,059.29 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 59,400.00 64,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 120,000.00 1,941.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 179,400.00 66,741.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,585,385.89 2,075,121.16 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 45 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,585,385.89 2,075,121.16 投资活动产生的现金流量净额 - -2,405,985.89 -2,008,379.41 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,338,783.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 6,338,783.00 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,956,241.24 5,640,479.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 241,459.74 筹资活动现金流出小计 - 7,956,241.24 9,881,939.27 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,956,241.24 -3,543,156.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -165,619.06 3,751,523.61 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,925,186.82 14,173,663.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,759,567.76 17,925,186.82 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,369,614.32 85,279,873.95 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,569,304.03 6,817,228.54 经营活动现金流入小计 - 87,938,918.35 92,097,102.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 64,522,320.12 65,743,673.61 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,179,028.89 4,766,652.87 支付的各项税费 - 3,960,023.13 3,591,267.23 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,446,564.36 10,890,651.66 经营活动现金流出小计 - 82,107,936.50 84,992,245.37 经营活动产生的现金流量净额 - 5,830,981.85 7,104,857.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 59,400.00 64,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 120,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 46 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 179,400.00 64,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,800,510.48 585,538.31 投资支付的现金 - - 241,459.74 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,800,510.48 826,998.05 投资活动产生的现金流量净额 - -1,621,110.48 -762,198.05 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,138,783.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 2,138,783.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,905,416.25 5,436,601.75 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,905,416.25 5,436,601.75 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,905,416.25 -3,297,818.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 304,455.12 3,044,840.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,847,322.53 13,802,482.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,151,777.65 16,847,322.53 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,127,583.00 - - - - - - - 5,047,317.59 - 48,898,931.56 1,543,075.73 62,616,907.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,127,583.00 - - - - - - - 5,047,317.59 - 48,898,931.56 1,543,075.73 62,616,907.88 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 12,872,417.00 - - - 49,734,984.85 - - - -4,508,507.57 - -56,046,104.39 2,023.34 2,054,813.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,270,894.14 2,023.34 5,272,917.48 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 538,810.02 - -3,756,914.27 - -3,218,104.25 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 538,810.02 - -538,810.02 - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,218,104.25 - -3,218,104.25 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,872,417.00 - - - 49,734,984.85 - - - -5,047,317.59 - -57,560,084.26 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 12,872,417.00 - - - - - - - -5,047,317.59 - -57,560,084.26 - -49,734,984.85 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 49,734,984.85 - - - 538,810.02 - -7,147,172.83 1,545,099.07 64,671,721.11 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 4,639,123.63 - 51,187,711.26 1,536,245.19 77,363,080.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 49 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 4,639,123.63 - 51,187,711.26 1,536,245.19 77,363,080.08 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -12,872,417.00 - - - - - - - 408,193.96 - -2,288,779.70 6,830.54 -14,746,172.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,273,587.75 6,830.54 4,280,418.29 （二）所有者投入和减少资本 -12,872,417.00 - - - 11,200.00 - - - - - - - -12,861,217.00 1．股东投入的普通股 -12,872,417.00 - - - 11,200.00 - - - - - - - -12,861,217.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -41,459.74 - - - 408,193.96 - -6,532,107.71 - -6,165,373.49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 408,193.96 - -408,193.96 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -6,123,913.75 - -6,165,373.49 4．其他 - - - - -41,459.74 - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 30,259.74 - - - - - -30,259.74 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 30,259.74 - - - - - -30,259.74 - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 50 四、本年期末余额 7,127,583.00 - - - - - - - 5,047,317.59 - 48,898,931.56 1,543,075.73 62,616,907.88 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,127,583.00 - - - 11,200.00 - - - 5,047,317.59 57,548,884.26 69,734,984.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,127,583.00 - - - 11,200.00 - - - 5,047,317.59 57,548,884.26 69,734,984.85 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 12,872,417.00 - - - 49,723,784.85 - - - -4,508,507.57 -55,917,689.3 3 2,169,995.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,388,100.20 5,388,100.20 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 538,810.02 -3,756,914.27 -3,218,104.25 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 538,810.02 -538,810.02 - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 51 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -3,218,104.25 -3,218,104.25 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,872,417.00 - - - 49,723,784.85 - - - -5,047,317.59 -57,548,884.2 6 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 12,872,417.00 - - - 49,723,784.85 - - - -5,047,317.59 -57,548,884.2 6 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 49,734,984.85 - - - 538,810.02 1,631,185.93 71,904,980.80 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 4,639,123.63 59,999,052.42 84,638,176.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 52 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 4,639,123.63 59,999,052.42 84,638,176.05 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -12,872,417.0 0 - - - 11,200.00 - - - 408,193.96 -2,450,168.16 -14,903,191.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,081,939.55 4,081,939.55 （二）所有者投入和减少资本 -12,872,417.0 0 - - - 11,200.00 - - - - - - 1．股东投入的普通股 -12,872,417.0 0 - - - 11,200.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 408,193.96 -6,532,107.71 -6,123,913.75 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 408,193.96 -408,193.96 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -6,123,913.75 -6,123,913.75 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 53 四、本年期末余额 7,127,583.00 - - - 11,200.00 - - - 5,047,317.59 57,548,884.26 69,734,984.85 法定代表人：邱志刚 主管会计工作负责人：张台贵 会计机构负责人：张台贵 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 54 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司注册地、组织形式和地址 江苏恒祥化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由邱志刚、南通久邦股 权投资中心（有限合伙）、邱国祥共同出资组建的股份有限公司（非上市）。公司成立于 1994 年 12 月 09 日，前身为江苏恒祥化工有限责任公司（以下简称“恒祥化工”）。公司注册资本 为人民币 2,000.00 万元，于 2016 年 3 月 3 日取得由南通市工商行政管理局核发的统一社会信 用代码为 9132060013841322X1 号的企业法人营业执照。 公司注册地址：如皋市石庄镇新生港村 24 组（原桑木桥南侧）。 法定代表人：邱志刚 （二）历史沿革 1、1994 年，恒祥化工成立。 1994 年 12 月 9 日，恒祥化工登记设立。公司注册资本 188.00 万元，经济性质为有限责 任公司，法定代表人为邱国祥，工商登记的出资金额和股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 如皋市祥龙化工公司 80.00 42.55 实物、货币 如皋市有机化工厂 30.00 15.96 实物、货币 如皋市特种化工原料厂 30.00 15.96 实物、货币 邱国祥等 46 人 48.00 25.53 货币 合计 188.00 100.00 实际情况与工商登记不符：恒祥化工成立之初，上述 49 名股东均没有任何投资，（至 1996 年 2 月前）恒祥化工亦没有任何经营活动，系空壳公司。 根据如皋市石庄镇人民政府的《情况说明》，如皋市有机化工厂（以下简称“有机化工厂”） 系乡办集体企业，如皋市祥龙化工公司（以下简称“祥龙化工”）、如皋市特种化工原料厂（以 下简称特种原料厂）亦由该镇政府开办，但实际与有机化工厂为同一企业，系一厂多牌，对外 以有机化工名义经营。1994 年 12 月，有机化工厂、祥龙化工、特种原料厂及其他 46 名自然 人对“恒祥化工”无实际投入，仅系名义股东，恒祥化工未实际经营，系空壳公司。截至 1999 年底，有机化工厂、祥龙化工、特种原料厂均已注销，2000 年，三个名义法人股东退出恒祥 化工股权。 2、1996 年有机化工厂集体企业改制，恒祥化工重新组建。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 55 （1）集体企业改制的相关审批 1995 年 12 月，石庄镇人民政府出具《同意改制的批复》（石镇发[199]号），同意有机化工 厂改制为如皋市恒祥化工有限责任公司。1996 年 1 月 18 日，如皋市石庄镇改制工作组针对如 皋市祥龙化工厂的资产进行了清查，并出具了《资产清查报告》。 1996 年 1 月 20 日，如皋市审计师事务所向祥龙化工出具《资产评估报告》（皋审所评 [1996]05 号），评估结果如下：祥龙化工由原如皋市有机化工厂设立，评估基准日为 1995 年 11 月 30 日，评估后净资产为-17.767132 万元。因公司为福利企业，1995 年应退税款为 36.40 万元，同时需要上缴财政 1994 年退税额的 10%部分约4 万元，因此公司实际净资产为14.632868 万元。 如皋市石庄镇人民政府出具了《关于对如皋市恒祥化工有限责任公司资产评估结果确认申 请的批复》，同意按 10.246 万元的售价一次性转让给原企业全体职工。 （2）集体资产转让协议的签订 1996 年 2 月 4 日，转让单位如皋市石庄镇人民政府与受让单位恒祥化工签订了《如皋市 有机化工厂资产转让协议书》（以下简称《资产转让协议书》），约定镇政府将如皋市有机化工 厂资产一次性转让给原企业干部职工，实行先出售后股份制，重新组建“恒祥化工有限公司”。 企业产权转让的售价按净资产 70%计算，合计 10.246 万元，其余 30%计 4.39 万元，留给企业 按贡献大小量化给干部职工。（注：因本次改制要求先出售后股改，要求改制后的企业成立有 限责任公司，故 99 名职工以空壳公司“恒祥化工”的名义与转让主体签订了《资产转让协议 书》，本次集体资产改制，实际系 99 名职工以受让的集体企业净资产及现金出资共同组建并 实际运营了实质意义上的恒祥化工。）1996 年 2 月 4 日，如皋市石庄镇法律服务所出具了如下 《见证词》：“如皋市石庄镇人民政府对原如皋市有机化工厂资产进行先售后股，改制转让，依 法成立’如皋市恒祥化工有限责任公司’。经审查，公司章程、组建程序合法。” 1996 年 4 月 26 日，如皋市产权交易事务所向如皋市石庄镇人民政府、邱国祥等 99 位同 志出具《鉴证报告》（皋易（1996）006 号），鉴证恒祥化工产权转让符合法定程序，交易合法。 （3）资产转让协议的履行情况 根据《资产转让协议书》约定，恒祥化工于 1996 年 4 月 29 日向如皋市石庄镇人民政府 支付 10.246 万元，作为购买改制集体资产的对价。有机化工厂集体资产评估价值中剩余 4.39 万元系作为量化金额，留给企业员工。 1996 年恒祥化工受让集体资产前，原有机化工厂 99 位职工以投股金的形式合计向恒祥化 工交付现金 49.59 万元，其中 10.246 万元为恒祥化工（99 名职工受让人）支付集体资产产权 对价款的资金来源。99 名职工交付现金及量化款分配情况如下：单位（万元） 股东姓名 量化金额 交付现金 股东姓名 量化金额 交付现金 股东姓名 量化金额 交付现金 邱国祥 3 石明根 0.04 0.36 徐冬美 0.04 0.36 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 56 股东姓名 量化金额 交付现金 股东姓名 量化金额 交付现金 股东姓名 量化金额 交付现金 张台贵 0.23 2.07 石国平 0.04 0.36 吴玉梅 0.04 0.36 严志深 0.12 1.08 沐仁贵 0.04 0.36 丁美华 0.04 0.36 魏敬国 0.12 1.08 沈林 0.04 0.36 彭建美 0.04 0.36 丁建梅 0.12 1.08 环军 0.04 0.36 马正美 0.04 0.36 季丛立 0.11 0.99 李峰 0.04 0.36 赵美芳 0.04 0.36 沈井华 0.12 1.08 丁献存 0.04 0.36 吴美云 0.04 0.36 沈坚 0.12 1.08 倪兆华 0.04 0.36 韦建云 0.04 0.36 石玉泉 0.12 1.08 顾金华 0.04 0.36 姜和英 0.04 0.36 张跃建 0.11 0.99 沙锡美 0.04 0.36 沈四英 0.04 0.36 姜文明 0.11 0.99 唐红霞 0.04 0.36 沙秀芳 0.04 0.36 陈远东 0.1 0.9 缪克芳 0.04 0.36 夏去英 0.04 0.36 朱兴明 0.1 0.9 沙锡群 0.04 0.36 田永健 0.04 0.36 周霞 0.1 0.9 郭建国 0.04 0.36 丛红霞 0.04 0.36 石勇 0.09 0.81 孙秀如 0.04 0.36 刘晓建 0.04 0.36 沈百和 0.09 0.81 顾美华 0.04 0.36 俞国平 0.04 0.36 刘爱红 0.09 0.81 桂雪勤 0.04 0.36 曹国府 0.04 0.36 杨印模 0.07 0.63 丛美华 0.04 0.36 徐娟 0.04 0.36 龚俊美 0.06 0.54 杨东华 0.04 0.36 沙小美 0.04 0.36 邱志惠 0.41 0.19 申卫兰 0.04 0.36 赵美银 0.04 0.4 邱志刚 - 0.5 朱保华 0.04 0.36 徐小红 0.04 0.36 马军华 0.04 0.36 陈建美 0.04 0.36 周晓红 0.04 0.36 马军峰 0.04 0.36 刘美兰 0.04 0.36 杨贵平 0.04 0.36 顾岳 0.04 0.36 陆美珍 0.04 0.36 徐丽华 0.04 0.36 薛全中 0.04 0.36 葛建云 0.04 0.36 徐春兰 0.04 0.36 沙美银 0.04 0.36 杨本贵 0.04 0.36 李娟 0.04 0.36 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 57 股东姓名 量化金额 交付现金 股东姓名 量化金额 交付现金 股东姓名 量化金额 交付现金 朱美华 0.04 0.36 赵连生 0.04 0.36 石晓惠 0.04 0.36 袁晓霞 0.04 0.36 丁桂如 0.04 0.36 姜勇梅 0.04 0.36 李霞 0.04 0.36 蔡国芳 0.04 0.36 王进美 0.04 0.36 张正峰 0.04 0.36 黄玉珍 0.04 0.36 李秀梅 0.04 0.36 徐大胜 0.04 0.36 唐桂芬 0.04 0.36 龚晶 0.04 0.36 徐永进 0.04 0.36 沈美凤 0.04 0.36 李正梅 0.04 0.36 沈世红 0.04 0.36 赵建兰 0.04 0.36 徐红云 0.04 0.36 合计 55.10 经主管部门确认同意的量化给 99 名职工的金额为 4.39 万元，恒祥化工实际计算职工量化 金额为 5.51 万元，差额为 1.12 万元。为保证资本的充足性，2015 年 9 月，股东邱国祥向公司 补充交付 1.12 万元，计入恒祥化工的资本公积。 3、2000 年三位名义法人的退出 根据工商登记资料显示，2000 年 3 月，恒祥化工工商登记的股东变更为 46 名自然人，有 机化工厂、祥龙化工、特种原料厂退出了股权。 根据如皋市石庄镇人民政府与邱国祥等 46 人签订《协议书》界定，有机化工厂、祥龙化 工、特种原料厂三法人股东在恒祥化工设立和运营中均未有任何资本参与，且三法人股东均于 1999 年底前注销，如皋恒祥现有净资产 462.53 万元均属于邱国祥等自然人股东所有，镇政府 不享受股东权益，公司原有债权债务亦与镇政府无关。 4、2001 年职工持股会设立 1996 年，恒祥化工正式成立并运营后，按照公司的章程，新进员工按自愿原则，有权入 股；恒祥化工持股员工退休后，所持股本应予以退出，出现股东危害公司利益、对其企业款项、 跳槽离厂及违法受政府处罚等情形的，其股权亦必须退出。因此持股员工缴纳的投股金兼有股 金与集资款的双重性质。恒祥化工按照上述操作，收取、退还股金,并经历数次增资过程，至 2001 年，实际股东为 84 人。 2001 年 11 月 22 日，如皋市总工会出具了《关于同意建立如皋市恒祥化工有限责任公司 职工持股会的批复》（皋工发[2001]55 号），同意建立恒祥化工职工持股会。环军、刘爱红等 88 名股东分别与如皋市恒祥化工有限公司工会（以下简称“恒祥工会”）签订了《委托书》，委 托工会代表其行使股东权利和义务。恒祥化工工商登记的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 邱国祥 18.00 4.64 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 58 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 邱志刚 18.00 4.64 张台贵 18.00 4.64 石玉权 12.00 3.09 沈井华 12.00 3.09 沈坚 10.00 2.58 恒祥工会（持股会成员 88 人） 300.00 77.32 合计 388.00 100.00 上表中，恒祥化工持股员工人数、各人的出资数额、持股比例与实际不一致。 5、2005 年如皋市石庄镇张黄港居民委员会持股及其 2007 年退出 根据工商登记资料，2005 年 9 月，如皋市石庄镇张黄港居民委员会（以下简称“张黄港居 委会”）经受让股权，持有恒祥化工 276.42 万元的出资额，所占股权比例为 71.24%。2007 年 11 月，张黄港居民委员会将上述股权转让给邱国祥。 基于当时国家关于福利企业税收优惠政策的限定，只有民政部门、街道、乡镇举办的福利 企业才享有税收优惠政策。为保留恒祥化工形式上的集体企业性质，2005 年 9 月，张黄港居 委会作为名义股东受让恒祥化工的股权，但其并未实际持有股权，未实际支付股权转让款，仅 为挂名股东。2007 年后，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的 通知》（财税[2007]92 号）国家关于福利企业税收优惠政策有了重大调整，邱国祥等股东决定 取消张黄港居委会对恒祥化工的名义股东身份。2007 年 11 月，张黄港居委会将所持股权转让 给邱国祥，邱国祥未支付股权转让款。 6、2009 年 7 月陈俊增资及 2014 年公司减资 2009 年 7 月根据政府招商引资的需要，恒祥化工引进新股东陈俊，对恒祥化工增资 1,612.00 万元，恒祥化工工商登记的注册资本为 2,000.00 万元。2010 年 4 月陈俊将对应股权 转让给邱国祥。该增资款实际并无交付，陈俊也非恒祥化工实际股东。 2014 年 12 月恒祥化工办理工商减资手续，将工商登记的注册资本变更为 500.00 万元。 7、2015 年 9 月，恒祥化工补缴出资及增资。 至 2015 年 9 月 15 日，恒祥化工工商登记的注册资本为 500.00 万元，其持股员工实际出 资（含量化款）情况如下：单位（万元） 序号 姓名 实际投入资金 序号 姓名 实际投入资金 1 邱国祥 51.60 16 张正华 1.20 2 邱志刚 50.80 17 申卫兰 0.50 3 张台贵 8.00 18 唐红霞 1.00 4 邱志慧 3.20 19 沈美凤 1.00 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 59 序号 姓名 实际投入资金 序号 姓名 实际投入资金 5 沈井华 6.20 20 沈林 2.40 6 石玉全 5.00 21 环军 1.20 7 刘爱红 4.00 22 朱保华 0.60 8 龚俊美 2.10 23 姜勇梅 0.60 9 陈远东 1.00 24 顾金华 1.20 10 周晓红 1.00 25 刘美兰 1.00 11 徐丽华 1.20 26 陈光进 1.20 12 石明根 0.60 27 张媛媛 1.00 13 徐冬兰 1.10 28 储芹 7.00 14 顾岳 1.20 29 石国平 1.20 15 杨东华 1.00 合计 159.10 2015 年 9 月 15 日，恒祥化工召开股东会，会议确认： （1）恒祥化工原系集体企业，于 1996 年改制为有限责任公司，由原集体企业职工 99 人 以个人集资、受让改制集体企业有机化工厂净资产（含量化金额）的方式投资设立。自 1996 年至 2015 年 9 月，恒祥化工按照员工“自愿入股结合岗位持股要求，人走款退”的原则进行 股东出资及退股，公司的注册资本兼有股金与集资款的双重性质，至目前为止公司实际留存 29 名出资人。现出资人一致同意，按公司现有实际出资确定各出资人的股东身份，并确认按 照公司法关于“资本不变”的原则，股东所有出资一律认定为公司股东的投资款，非经法定程 序不得减少或退回出资。 （2）29 名股东一致同意，邱国祥（劳务出资）及其余 27 名股东成立有限合伙企业，实 现对恒祥化工的间接持股，持股比例为 29.85%；此外，邱国祥、邱志刚约定对恒祥化工的持 股比例分别为 17.85%及 52.30%。 （3）目前公司工商登记的注册资本为 500.00 万元，登记的股权结构为邱国祥持股 453.75 万元，占比 90.75%；邱志刚持股 25.60 万元，占比 5.12%；恒祥工会持股 20.65 万元，占比 4.13%。 因历史遗留原因，工商登记的公司股东、持股比例、注册资本等信息与事实情况差异较大。为 规范公司运作，将工商登记信息还原为事实情况，并实现本次股东会各持股股东约定的持股比 例，现同意通过股东补充出资、公司增资及股权转让的形式，进行实收资本补足及工商变更登 记。 （4）为保证注册资本的充足性，对于 1996 年有机化工厂集体资产改制过程中，经主管 部门批准量化的金额与各职工实际取得量化金额的差额 1.12 万元，同意由邱国祥予以补足。 （5）本次股东会确定的补充出资 340.9 万元及有限合伙增资所需资金 212.7583 万元，由 各持股股东按照上述确定的比例缴纳到位。 （6）公司经补缴出资到位及增资到位后，尽快进行工商登记信息变更，还原真实股权结 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 60 构。 截至 2015 年 9 月 30 日，恒祥化工的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 邱国祥 127.227357 17.85 货币 邱志刚 372.772643 52.30 货币 南通久邦股权投资中心（有限合伙） 212.7583 29.85 货币 合计 712.7583 100.00 本次变更已经苏瑞华内验[2015]035 号验资报告审验确认。本次增资完成后，各股东实际 持有股权与工商登记一致。 8、2015 年 12 月 31 日，变更为股份有限公司。 根据邱国祥、邱志刚、南通久邦股权投资中心（有限合伙）3 位股东签订的《关于江苏恒 祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份有限公司之发起人协议》及公司（筹）章程 约定，江苏恒祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份有限公司，将江苏恒祥化工有 限责任公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折合成 20,000,000.00 股（每股面值 1 元）。公 司经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计后的净资产为 69,734,984.85 元，折合股本为 20,000,000.00 元，计入资本公积 49,734,984.85 元，该出资已经中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）于 2016 年 2 月 29 日出具的中兴华验字[2016]第 JS-0015 号验资报告审验。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 邱国祥 357.00 17.85 其他 邱志刚 1,046.00 52.30 其他 南通久邦股权投资中心（有限合伙） 597.00 29.85 其他 合计 2,000.00 100.00 （三）公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：危险化学品销售（第 3 类易燃液体第 2 项中闪点易燃液体、第 6 类毒 害品和感染性物品第 1 项毒害品批发。不带仓储）；化工产品生产（三苯基乙基氯化膦、N-乙 基-2-胺甲基吡咯烷）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制和禁止企业经营的 商品及技术除外）；从事环保科技、能源科技、智能化领域内的技术咨询、技术服务、技术开 发、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）财务报告的批准报出 本公司财务报告的批准报出者为本公司董事会，批准报出日为 2017 年 4 月 24 日。 （五）营业期限 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 61 公司营业期限自 1994 年 12 月 09 日至长期。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制，并基于本附注四 “重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。 （ 二 ） 持 续 经 营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (一 ) 会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (二 ) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三 ) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、投资性房地产等以公允价 值计量外，以历史成本为计价原则。 (四 ) 企业合并 1. 同一控制下的合并 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在 最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的合并 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、 发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 62 用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进 行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将 其差额计入合并当期营业外收入。 (五 ) 投资性主体 1. 投资性主体的判断依据 同时满足下列条件时，属于投资性主体： (1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；(2) 该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；(3)该 公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 公司属于投资性主体的，通常情况下应当符合下列所有特征： (1)拥有一个以上投资；(2)拥有一个以上投资者；(3)投资者不是该主体的关联方；(4) 其股东权益以股权或类似权益方式存在。 2. 合并范围的确定 作为投资性主体应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围并编制合并 财务报表；其他子公司不应当予以合并，对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动 计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些通过投 资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。当母公司由非投资性主体转变为投资性 主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表 外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并按照视同在转变日处置子公司但保留剩余 股权的原则进行会计处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并 财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司 在转变日的公允价值视同为购买的交易对价。 (六 ) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围的确定原则 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 2. 合并财务报表编制的原则、程序及方法 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 63 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于 少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东 的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合 并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形 成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日 起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 3. 子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初股东权益中所享有 的份额的，其余额冲减归属于母公司的股东权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权 益。 (七 ) 合营安排分类及共同经营的会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 (八 ) 外币业务和外币报表折算 1. 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或 生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项 目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益“其他综合收益 “项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 64 在现金流量表中单独列示。 (九 ) 现金及现金等价物的确定标准 本 公 司 现 金 流 量 表 之 现 金 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ，现 金 流 量 表 之 现 金 等 价 物 系 指 持 有 期 限 不 超 过 3 个 月 、流 动 性 强 、易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 且 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。 (十 ) 金融资产和金融负债 1. 金融资产 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1) 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 65 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 (3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 1. 金融负债 （1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类 依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 66 负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量。金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。 在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债 的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的 公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重 大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后 经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易 的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的 市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负 债的公允价值。 （2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公 司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的 对价之间的差额，计入当期损益。 (十 一 ) 应收款项 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现 金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单 位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 67 关联方组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分 组合 员工借款组合 员工向公司借款划分的一类风险组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 公司对期末关联方款项单独进行减值测试，除非有 证据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不 计提坏账准备。 员工借款组合 公司对期末员工借款单独进行减值测试，除非有证 据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计 提坏账准备。 （3） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (十 二 ) 存货 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品（产成品）等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法 确定其实际成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、 单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 68 (十 三 ) 持有待售及终止经营 持有待售 本公司将同时符合下列条件的非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）划分为持 有待售：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可 撤销的转让协议；三是该转让协议很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组通常是一组资产组、一个资产组或某个资 产组中的一部分。 本公司对于持有待售的固定资产，在确认为持有待售时调整该项固定资产的预计净残值， 使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有 待售时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置组被划归 为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产、长期股权投资等其他非流动资产，比照上述原则处理。 持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商 誉等。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或 处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应 确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (十 四 ) 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 69 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益 性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同 控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他 方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响；本 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果 有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。在确 定能否对被投资单位施加重大影响时，本公司一方面会考虑本公司直接或间接持有的被投资单 位的表决权股份，同时考虑本公司和其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投 资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换 公司债券等的影响。 2. 长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积中的 股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按 相关会计准则的规定确定投资成本。 本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业及 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 70 联营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。 采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整，并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基础上 确认投资收益。 3. 长期股权投资的变更 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，原 持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本， 与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净 资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者 小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理的，原计入其 他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处 置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理； 投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 71 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (十 五 ) 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 500 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和电子设备，按其取得时的成本作 为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的 固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的 按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 5 4.75 2 机器设备 10 5 9.50 3 运输设备 5 5 19.00 4 电子设备 3 5 31.67 预计净残值和本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 72 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就 可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使 用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十 六 ) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 (十 七 ) 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化 金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 73 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 (十 八 ) 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资 产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资 合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定 实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。 (十 九 ) 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 (二 十 ) 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的办公楼、车间等装修费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 74 益。 (二 十 一 ) 职工薪酬 本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 1. 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪 酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生 育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利 润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职 工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照 公允价值计量。 2. 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。 本公司的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业 保险以及企业年金等，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和 比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定 受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 3. 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本公司解除劳动合同，但 未来不再为本公司提供服务，不能为本公司带来经济利益，本公司承诺提供实质上具有辞 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 75 退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退 福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。 本公司向职工提供辞退福利的，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质 性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公司选择恰当的折 现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。 4. 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪 酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划 条件的，本公司按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。 (二 十 二 ) 股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 (二 十 三 ) 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 76 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 (二 十 四 ) 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。 1、收入确认原则如下： （1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额 能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能 流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。提供劳务交易结 果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不 能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 2、收入确认的具体方法： 本公司的营业收入主要包括销售化工产品收入、提供化工产品代加工收入等，收入 确认政策如下： 本公司销售化工产品收入、化工产品代加工收入，一般以产品发运且对方签收合格 并取得购货方签字的验收单作为确认收入的时点。 (二 十 五 ) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公 司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 77 本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中， 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府 文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 (二 十 六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 1. 递延所得税资产或递延所得税负债的确认 （1）本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。本年公司于资产负债表日，分析 比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂 时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，本公司对应纳税暂 时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 （2）递延所得税资产的确认依据 ①本公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得 额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转 回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 ②对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）递延所得税负债的确认依据 本公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额所形成的暂时性差异。 2. 递延所得税资产或递延所得税负债的计量 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司根据税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 78 （1）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行 重新计量，除直接在股东权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税 负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 （2）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债 务的预期方式相一致的税率和计税基础。 （3）本公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 (二 十 七 ) 公允价值计量 1. 公允价值初始计量 本公司对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场 参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或 者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交 易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益 的能力。 2. 估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应 用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 3. 公允价值层次划分 本公司根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公 允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续 提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接 可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 五 、 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 (一 ) 会 计 政 策 变 更 及 影 响 根 据 财 会 [2016]22 号 《 关 于 印 发 <增 值 税 会 计 处 理 规 定 >的 通 知 》 ： 全 面 试 行 营 业 税 改 征 增 值 税 后 ，“ 营 业 税 金 及 附 加 ”科 目 名 称 调 整 为“ 税 金 及 附 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 79 加 ”科 目 ，该 科 目 核 算 企 业 经 营 活 动 发 生 的 消 费 税 、城 市 维 护 建 设 税 、资 源 税 、 教 育 费 附 加 及 房 产 税 、 土 地 使 用 税 、 车 船 使 用 税 、 印 花 税 等 相 关 税 费 ； 利 润 表 中 的 “ 营 业 税 金 及 附 加 ” 项 目 调 整 为 “ 税 金 及 附 加 ” 项 目 。 (二 ) 会 计 估 计 变 更 及 影 响 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17（销项税额） 城市维护建设税[1] 缴纳的流转税额 5、7 教育费附加 缴纳的流转税额 3 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、20、25 注：报告期内本公司城市维护建设税税率为 5%、企业所得税税率适用 15%；报告期内公 司子公司江苏康恒化工有限公司城市维护建设税税率为 5%、企业所得税税率为 25%；报 告期内公司子公司上海焕奇实业发展有限公司城市维护建设税税率为 7%，企业所得税税 率为 20%。 2. 税收优惠及批文 2011 年 9 月 30 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省 地方税务局联合认定本公司为高新技术企业(证书号 GF201132000760)，有效期：三年，有 效期内公司企业所得税的可以适用税率 15%。在该资质即将到期时，公司向相关部门重新 申请认定为高新技术企业，2014 年 9 月 2 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏 省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定公司为高新技术企业(证书号 GR201432001235)， 有效期：三年，有效期内公司企业所得税的可以适用税率 15%。 2012 年 8 月 6 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省 地方税务局联合认定江苏康恒化工有限公司为高新技术企业(证书号 GR201232000795)，有 效期：三年，有效期内公司企业所得税适用税率 15%。在该资质到期后，江苏康恒化工有 限公司未向相关部门重新申请认定为高新技术企业。 根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》(国税发[2008]116 号)规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所 得额时加计扣除。 根据财税[2014]34 号文件的相关规定：2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年 应纳税所的额低于 10 万元（含 10 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 80 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。报告期内上海焕奇实业有限公司享受此项税收优惠。 七、合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 (一)子企业情况 序号 企业 名称 级 次 企业 类型 注册地 主要 经营地 业务 性质 1 江 苏 康 恒 化 工 有限公司 1 境内非金融 子企业 如皋 如皋 化工 2 上 海 焕 奇 实 业 发展有限公司 1 境内非金融 子企业 上海 上海 化工 （续表） 序 号 企业 名称 实收 资本 持股 比例 享有的 表决权 投资额 取得 方式 1 江苏康恒化工有 限公司 40,000,000.00 95% 95% 38,000,000.00 投资 设立 2 上海焕奇实业发 展有限公司 200,000.00 100% 100% 241,459.74 企业 合并 （二）报告期内合并范围未发生变更 八、合并财务报表重要项目的说明 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。 年末系指 2016 年 12 月 31 日，年初系指 2016 年 1 月 1 日，本年系指 2016 年度，上年系 指 2015 年度。 (一) 货币资金 1. 货币资金余额情况 项目 年末余额 年初余额 现金 92,543.80 6,958.24 银行存款 17,667,023.96 17,918,228.58 其他货币资金 9,410,000.00 5,500,000.00 合计 27,169,567.76 23,425,186.82 2. 货币资金期末使用受限制状况 项目 年末余额 年初余额 使用受限制的原因 其他货币资金 9,410,000.00 5,500,000.00 银行承兑汇票保证金 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 81 注：本公司的其他货币资金系为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金存款。 (二) 应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,759,670.00 314,180.00 注：1.截至 2016 年 12 月 31 日，不存在用于质押的银行承兑汇票。 2.截至 2016 年 12 月 31 日，已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据总额 为 5,637,345.73 元。 3.截至 2016 年 12 月 31 日，不存在因出票人未履约转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1. 应收账款的分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 3,658,755.42 100.00 436,445.17 11.93 其中：账龄组合 3,658,755.42 100.00 436,445.17 11.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 3,658,755.42 100.00 436,445.17 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 5,896,000.42 100.00 425,443.17 7.22 其中：账龄组合 5,896,000.42 100.00 425,443.17 7.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 5,896,000.42 100.00 425,443.17 2. 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 82 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1 年以内 3,150,259.41 157,512.97 5,392,337.41 269,616.87 1-2 年 10,733.00 1,073.30 245,563.01 24,556.30 2-3 年 239,663.01 71,898.90 6,400.00 1,920.00 3-4 年 6,400.00 3,200.00 244,700.00 122,350.00 4-5 年 244,700.00 195,760.00 5 年以上 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 合计 3,658,755.42 436,445.17 5,896,000.42 425,443.17 3. 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司 关系 年末余额 金额 欠款年限 占应收账款总额 的比例(%) 山东崇舜新材料科技有限公司 非关联方 1,817,808.00 1 年以内 49.68 南京凯拓化工产品有限公司 非关联方 475,320.00 1 年以内 12.99 东营市华康化工有限公司 非关联方 244,700.00 1 年以内 6.69 江西麒麟化工有限公司 非关联方 239,000.00 1 年以内 6.53 万邦德制药集团股份有限公司 非关联方 141,323.91 1 年以内 3.86 合计 2,918,151.91 79.75 4. 报告期内无收回或转回的坏账准备。 5. 报告期内无实际核销的应收账款。 (四) 预付款项 1． 按账龄列示的预付款项 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 238,479.23 71.77 606,861.97 80.92 1-2 年 5,800.41 1.23 2,180.30 0.29 2-3 年 1,400.00 0.30 21,792.00 2.91 3 年以上 125,916.81 26.70 119,124.81 15.88 合计 371,596.45 100.00 749,959.08 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 关联方关 系 年末余额金 额 账龄 款项性质 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 83 单位名称 关联方关 系 年末余额金 额 账龄 款项性质 南通东信环保工程有限公司 非关联方 50,000.00 3 年以上 环评费 上海博华国际展览有限公司 非关联方 31,300.00 1 年以内 预付展位费 江苏扬农化工集团有限公司 非关联方 50,297.73 1 年以内 预付材料款 全国中小企业股份转让系统 非关联方 30,000.00 1 年以内 预付挂牌费用 江苏圣泰环境科技股份有限公司 非关联方 18,000.01 3 年以上 环评费 合计 179,597.74 (五) 应收利息 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金利息 34,021.25 52,527.11 定期存款利息 20,502.72 合计 34,021.25 73,029.83 (六) 其他应收款 1. 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,294,964.30 89.47 443,982.88 34.28 其中：账龄组合 657,349.07 45.42 443,982.88 67.54 员工借款及备用金 637,615.23 44.05 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 152,450.00 10.53 152,450.00 100.00 合计 1,447,414.30 100.00 596,432.88 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 84 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,957,188.62 100.00 2,319,594.81 58.62 其中：账龄组合 3,195,949.07 80.76 2,319,594.81 72.58 员工借款及备用金 761,239.55 19.24 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 3,957,188.62 100.00 2,319,594.81 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 (1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1 年以内 173,698.76 8,684.94 185,799.91 9,290.00 1-2 年 10,000.00 1,000.00 326,306.24 32,630.63 2-3 年 30,503.39 9,151.02 314,181.11 94,254.33 3-4 年 20,000.00 10,000.00 296,463.29 148,231.65 4-5 年 40,000.00 32,000.00 190,051.60 152,041.28 5 年以上 383,146.92 383,146.92 1,883,146.92 1,883,146.92 合计 657,349.07 443,982.88 3,195,949.07 2,319,594.81 (2) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 员工借款 360,000.00 450,000.00 员工备用金 277,615.23 311,239.55 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 金额 坏账准备 扬州市管件厂 152,450.00 152,450.00 注：扬州市管件厂已为本公司提供商品，但因产品质量问题本企业未使用，款项存在 纠纷，双方仍在协商处理。 3. 报告期内无实际核销的其他应收款。 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 85 债务人名称 与公司关系 年末余额金 额 欠款年限 款项性质 程建根 非关联方 524,615.23 1 年以内 备用金、员工借款 江苏恒源置业有限公司 非关联方 380,000.00 5 年以上 借款 康玉星 非关联方 40,000.00 4-5 年 借款 扬州市管件厂 非关联方 152,450.00 5 年以上 管件货款 石庄镇财政所 非关联方 170,698.76 1 年以内 借款利息 合计 1,267,763.99 (七) 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 2,943,848.40 2,187,888.80 低值易耗品 976,889.36 1,014,220.86 在产品 1,436,813.71 3,101,121.68 产成品 2,687,521.73 3,749,416.71 合计 8,045,073.20 10,052,648.05 (八) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊房租款 52,800.00 52,800.00 合计 52,800.00 52,800.00 注：为子公司上海焕奇实业发展有限公司预交下半年房租。 (九) 可供出售金融资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 可供出售权益工具 561,790.00 561,790.00 注：可供出售金融资产系持有的江苏如皋农村商业银行股份有限公司 54 万股对应的成 本。 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 86 (十) 固定资产 1. 固定资产增减变动情况 项目 机器设备 房屋及建筑 物 运输设备 办公及电子 设备 合计 一、账面原值 1. 年 初 余 额 金 额 29,052,758.11 18,243,433.90 3,683,737.44 3,539,122.40 54,519,051.85 2.2016 年度增 加金额 1,741,629.17 58,414.40 57,510.25 1,857,553.82 其中：外购 1,741,629.17 58,414.40 57,510.25 1,857,553.82 3.2016 年度减 少 676,057.00 315,033.38 991,090.38 ①处置或报废 676,057.00 676,057.00 ②其他 315,033.38 315,033.38 4. 年 末 余 额 金 额 30,794,387.28 18,301,848.30 3,007,680.44 3,281,599.27 55,385,515.29 二、累计折旧 1. 年 初 余 额 余 额 14,220,540.16 6,401,329.10 2,860,756.74 2,746,343.26 26,228,969.26 2.2016 年度增 加金额 3,233,961.88 771,906.91 274,036.10 149,211.86 4,429,116.75 其中：计提 3,233,961.88 771,906.91 274,036.10 149,211.86 4,429,116.75 3.2016 年度减 少金额 634,014.15 99,281.71 733,295.86 ①处置或报废 634,014.15 634,014.15 ②其他 99,281.71 99,281.71 4. 年 末 余 额 金 额 17,454,502.04 7,173,236.01 2,500,778.69 2,796,273.41 29,924,790.15 三、减值准备 四、账面价值 1. 年 末 余 额 账 面价值 13,339,885.24 11,128,612.29 506,901.75 485,325.86 25,460,725.14 2. 年 初 余 额 账 面价值 14,832,217.95 11,842,104.80 822,980.70 792,779.14 28,290,082.59 注：本年办公及电子设备减少系固定资产类别调整。 2. 期末已提足折旧仍继续使用、暂时闲置，报告期内处置、报废固定资产情况： 项目 年末余额金额 备注 1.期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 10,876,117.04 2.期末暂时闲置的固定资产原值 16,603,487.5 邻苯二胺、1.4 环乙 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 87 烷二甲醇产线及车 间 3.报告期内处置、报废固定资产情况 (1)报告期内处置、报废固定资产原值 676,057.00 车辆报废 (2)报告期内处置、报废固定资产净值 634,014.75 (3)报告期内处置、报废固定资产处置损益 42,042.25 3. 未办妥权证的固定资产情况 项目 年末余额账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 2,653,579.61 公司列入搬迁入园计划，不具备 补办房产证条件。 4. 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的固定资产为：皋房权证字第 70370 号，皋房权证字第 70369 号；受限资产原值 4,066,244.19 元，净值 2,531,543.91 元。受限原因：取得江苏银行贷款额度。 (十一) 无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额金额 13,255,694.40 13,255,694.40 2.2016 年度增加金额 3.2016 年度减少金额 4.年末余额金额 13,255,694.40 13,255,694.40 二、累计摊销 1.年初余额金额 1,534,217.33 1,534,217.33 2.2016 年度增加金额 271,930.97 271,930.97 3.2016 年度减少金额 4.年末余额金额 1,806,148.30 1,806,148.30 三、减值准备 四、账面价值 1.年末余额账面价值 11,449,546.10 11,449,546.10 2.年初余额账面价值 11,721,477.07 11,721,477.07 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 88 2.截至 2016 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的无形资产为：皋国用（2007） 第 1410 号，受限资产原值为 6,243,300.00 元，账面价值为 5,369,238.00 元。受限原因：取 得江苏银行贷款额度。 (十二) 长期待摊费用 1.长期待摊费用余额明细 项目 年末余额 年初余额 办公楼及会议室装潢 188,944.52 390,277.80 车间维修费 70,000.00 140,000.00 合计 258,944.52 530,277.80 2.长期待摊费用增减变动 项目 年初余额 2016 年度 增加金额 2016 年度 摊销金额 2016 年度 其他减少 年末余额 其他减少 原因 办公楼及会议 室装潢 390,277.80 201,333.28 188,944.52 车间维修费 140,000.00 70,000.00 70,000.00 合计 530,277.80 271,333.28 258,944.52 (十三) 递延所得税资产 和递延所得税负债 1.可抵扣暂时性差异 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 879,167.73 131,875.17 2,739,048.99 410,857.36 递延收益 2,152,011.24 322,801.69 2,421,012.65 363,151.90 合计 3,031,178.97 454,676.86 5,160,061.64 774,009.26 2.未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 153,710.32 5,988.99 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 89 (十四) 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 如皋市安康医院[1] 1,000,000.00 1,000,000.00 预付设备款 202,000.00 合计 1,202,000.00 注[1]：其他非流动资产为对如皋市安康医院的投资，举办资金由江苏恒祥化工有限责 任公司（原如皋市恒祥化工有限公司）出资 80.00 万元，江苏康恒化工有限公司出资 20.00 万元，沙丽出资 10.00 万元。 注[2]:如皋市安康医院系由如皋市民政局核准的民办非企业单位，由如皋市卫生局颁 发医疗机构执业许可证，系非营利性综合医院。 (十五) 资产减值准备 1.资产减值准备明细 项目 年末余额 年初余额 坏账准备 1,032,878.05 2,745,037.98 2.资产减值准备增减变动 项目 年初余额 2016 年度增 加 2016 年度减少 年末余额 转回 其他转 出 坏账准备 2,745,037.98 1,712,159.93 1,032,878.05 (十六) 短期借款 类别 年末余额 年初余额 抵押借款 4,000,000.00 (十七) 应付票据 类别 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 9,410,000.00 5,500,000.00 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 90 注：截至 2016 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据。 (十八) 应付账款 1. 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,284,258.54 5,167,467.52 1-2 年 122,802.27 52,237.14 2-3 年 32,489.80 264,140.02 3 年以上 531,001.33 444,866.33 合计 2,970,551.94 5,928,711.01 2. 截至 2016 年 12 月 31 日，本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表 决权股份的股东单位款项。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 债权单位名称 年末余额金额 款项性质 南通祥瑞耐磨材料有限公司 237,044.42 货款 靖江市宏鹏催化剂有限公司 290,837.38 雷尼镍货款 泰兴市宝氢科达气体有限公司 207,073.79 氢气货款 南通德正贸易有限公司 181,375.30 货款 南通市第三运输有限责任公司 180,193.00 运输费 合计 1,096,523.89 (十九) 预收账款 1.预收账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 86,000.00 1,221,850.00 1 年以上 7,250.00 10.00 合计 93,250.00 1,221,860.00 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 91 2.截至 2016 年 12 月 31 日，本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表 决权股份的股东单位款项。 3.按欠款方归集的期末余额较大的预收款项情况 债权单位名称 年末余额金额 款项性质 滨海明昇化工有限公司 82,500.00 预收货款 (二十) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 2016年度增 加 2016年度减 少 年末余额 短期薪酬 445,606.18 4,506,870.66 4,601,336.67 351,140.17 离职后福利-设定提存计划 324,501.10 324,501.10 合计 445,606.18 4,831,371.76 4,925,837.77 351,140.17 2. 短期薪酬 项目 年初余额 2016年度增 加 2016年度减 少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 444,796.33 4,244,681.71 4,338,337.87 351,140.17 职工福利费 社会保险费 226,298.55 226,298.55 其中：医疗保险费 163,395.95 163,395.95 工伤保险费 55,747.10 55,747.10 生育保险费 7,155.50 7,155.50 住房公积金 工会经费和职工教育经费 809.85 25,545.20 26,355.05 其他短期薪酬 10,345.20 10,345.20 合计 445,606.18 4,506,870.66 4,601,336.67 351,140.17 3. 设定提存计划 项目 年初余额 2016年度增 加 2016年度减 少 年末余额 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 年初余额 2016年度增 加 2016年度减 少 年末余额 基本养老保险费 309,361.35 309,361.35 失业保险费 15,139.75 15,139.75 合计 324,501.10 324,501.10 (二十一) 应交税费 项目 年末余额 年初余额 应交增值税 406,482.87 348,475.56 应交营业税 15,456.41 30,090.46 应交城市维护建设税 24,279.01 19,044.56 应交教育费附加 24,279.01 18,928.33 应交企业所得税 603,296.03 768,222.80 应交房产税 45,336.46 44,065.35 应交城镇土地使用税 59,580.63 59,580.63 应交印花税 8,820.56 3,985.10 应交个人所得税 18,765.18 233,121.40 应交各项基金 856.44 58.12 合计 1,207,152.60 1,525,572.31 (二十二) 应付股利 单位名称 年末余额 年初余额 应付普通股股利或利润 687,312.00 (二十三) 其他应付款 1.其他应付款按款项性质列示 款项性质 年末余额 年初余额 离职人员未结清款项 16,655.89 3,460.87 员工零星采购垫款 6,000.00 61,148.66 往来款 15,400.00 242,000.00 合计 38,055.89 306,609.53 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 93 2.截至 2016 年 12 月 31 日，本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表 决权股份的股东款项： 3.截至 2016 年 12 月 31 日，本账户期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (二十四) 递延收益 1. 递延收益类别 项目/类别 年初余额 2016 年度增 加 2016 年度减 少 年末余额 政府补助 2,421,012.65 269,001.41 2,152,011.24 2. 政府补助： 政府补助 助种类 年末余额账面余额 计入 2016 年 损益金额 2016 年退还 金额 退还 原因 列入其他流 动负债金额 列入递延 收益金额 企业发展扶持资金 2,421,012.6 5 269,001.41 注：2015年9月，根据如皋港区管委会关于扶持江苏恒祥化工有限责任公司企业发展 的通知，江苏恒祥化工有限责任公司（原如皋市恒祥化工有限责任公司）于2005年8月受 让如皋港经济开发区北环西路南侧宗地（47367.13平方米），出让金额624.25万元，已实际 缴纳355.25万元。管委会研究决定，原如皋港区政府给予的土地优惠部分269.00万元视同 已经缴纳，作为管委会对江苏恒祥化工有限责任公司2015年至2024年的企业发展扶持资金。 (二十五) 股本 投资者名称 年初余额 2016 年增加 2016 年 减少 年末余额 投资金额 比例 （%） 投资金额 比例 （%） 邱国祥 1,272,273.5 7 17.85 2,297,726.43 3,570,000.00 17.85 邱志刚 3,727,726.4 3 52.30 6,732,273.57 10,460,000.00 52.30 南通久邦股权 投资中心（有 限合伙） 2,127,583.0 0 29.85 3,842,417.00 5,970,000.00 29.85 合计 7,127,583.0 0 100.00 12,872,417.00 20,000,000.00 100.00 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 94 注：根据邱国祥、邱志刚、南通久邦股权投资中心（有限合伙）3 位股东签订的《关 于江苏恒祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份有限公司之发起人协议》及公 司（筹）章程约定，江苏恒祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份有限公司， 将江苏恒祥化工有限责任公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折合成 20,000,000.00 股 （每股面值 1 元）。公司经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计后的净资产为 69,734,984.85 元，折合股本为 20,000,000.00 元，计入资本公积 49,734,984.85 元，该出资 已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 29 日出具的中兴华验字[2016] 第 JS-0015 号验资报告审验。 (二十六) 资本公积 项目 年末余额 年初余额 其他资本公积-资本溢价 49,734,984.85 注：江苏恒祥化工有限责任公司整体变更为江苏恒祥化学股份有限公司，将江苏恒祥 化工有限责任公司截至 2015 年 12 月 31 日止经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计 后的净资产折合成 20,000,000.00 股份（每股面值 1 元）。公司经审计后的净资产为 69,734,984.85 元，折合股本为 20,000,000.00 元，计入资本公积 49,734,984.85 元。 (二十七) 盈余公积 项目 年初余额 2016 年度增加 2016 年度减少 年末余额 法定盈余公积金 5,047,317.59 538,810.02 5,047,317.59 538,810.02 注 1：法定盈余公积增加系当年利润分配前，按照净利润的 10.00%计提的盈余公积。 2：2016 年减少系公司整体改制，将江苏恒祥化工有限责任公司截至 2015 年 12 月 31 日止经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计后的净资产折合成 20,000,000.00 股份 （每股面值 1 元）。净资产折合股本 20,000,000.00 元，计入资本公积 49,734,984.85 元。 (二十八) 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 本年年初余额 48,898,931.56 51,187,711.26 本年增加 5,270,894.14 4,273,587.75 其中：本年归属于母公司股东的净利润转入 5,270,894.14 4,273,587.75 其他调整因素 本年减少 61,316,998.53 6,562,367.45 其中：本年提取盈余公积数 538,810.02 408,193.96 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 2016 年度 2015 年度 本年提取一般风险准备数 本年分配普通股现金股利数 3,218,104.25 6,123,913.75 其他利润分配 股东权益内部结转 57,560,084.26 30,259.74 本年年末余额 -7,147,172.83 48,898,931.56 (二十九) 营业收入、营业成本 1.营业收入 项目 本年金额 上年金额 （1）主营业务小计 52,780,517.63 48,184,439.28 氨基物 17,703,435.88 18,040,666.61 邻氯苯胺 30,819,632.90 24,906,148.71 其他零星产品 4,257,448.85 5,237,623.96 （2）其他业务小计 3,108,281.20 822,140.17 销售材料和中试产品 2,435,688.52 194,063.25 加工费 672,592.68 628,076.92 合计 55,888,798.83 49,006,579.45 2.营业成本 项目 本年金额 上年金额 （1）主营业务小计 36,878,294.27 31,592,317.01 氨基物 7,565,189.25 6,055,732.20 邻氯苯胺 27,057,025.34 21,878,890.80 其他零星产品 2,256,079.68 3,657,694.01 （2）其他业务小计 1,861,712.1 169,348.00 销售材料和中试产品 1,352,794.72 169,348.00 加工费 508,917.47 合计 38,740,006.46 31,761,665.01 (三十) 税金及附加 项目 本年金额 上年金额 营业税 8,140.00 城市维护建设税 175,349.63 148,108.23 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 本年金额 上年金额 教育费附加 175,349.62 146,478.29 房产税 133,148.72 土地使用税 178,741.88 印花税 15,952.53 合计 678,542.38 302,726.52 (三十一) 销售费用 项目 本年金额 上年金额 人工费用 781,214.74 169,101.53 广告宣传费 55,389.45 98,641.51 运输费 791,585.26 886,532.93 合计 1,628,189.45 1,154,275.97 (三十二) 管理费用 项目 本年金额 上年金额 人工费用 1,805,263.77 2,783,497.34 办公水电费 1,265,692.30 1,294,843.38 折旧及摊销费用 2,999,605.81 3,073,037.72 差旅及业务招待费 1,070,423.64 949,361.71 研发费及技术费等 3,352,750.90 3,120,561.16 维修保险及安全投入 1,271,878.44 448,401.12 税金 120,770.89 443,134.01 其他费用 149,612.57 513,250.05 合计 12,035,998.32 12,626,086.49 (三十三) 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 50,824.99 203,880.28 减：利息收入 259,853.94 1,009,952.63 加：手续费 13,413.74 12,025.79 合计 -195,615.21 -794,046.56 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 97 (三十四) 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 -1,712,159.93 161,251.77 (三十五) 投资收益 1.投资收益来源 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 可供出售金融资产持有期间取得 的投资收益 59,400.00 64,800.00 2.投资收益的说明： 投资收益系江苏如皋农村商业银行股份有限公司的分红。 (三十六) 营业外收入 1.营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 120,000.00 政府补助 825,179.41 1,170,584.93 其他 5,424.00 18,410.00 无需支付的应付款核销 725,405.66 合计 1,676,009.07 1,188,994.93 2.政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 中小企业创新基金补贴收入[1] 420,000.00 518,823.52 市科技计划项目补助[2] 20,000.00 专利补助 116,178.00 352,760.00 企业发展扶持资金[3] 269,001.41 269,001.41 工业经济奖励 30,000.00 合计 825,179.41 1,170,584.93 注1：本公司申报项目“聚酯改性材料1,4-环己烷二甲醇的研究及产业化”, 立项代码 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 98 13C26213202079，项目执行期为2013年10月8日到2015年10月7日。科技部科技型中小企 业技术创新基金管理中心资助140.00万元，首批拨付98.00万元，剩余30%于项目验收通过 后拨付。本年金额，收到拨付资金42.00万元。 注2：根据如皋市科学技术局皋科发（2016）55号文件，本年收到市科技计划补助2.00 万元。 注3：2015年9月，根据如皋港区管委会关于扶持江苏恒祥化工有限责任公司企业发展 的通知，江苏恒祥化工有限责任公司（原如皋市恒祥化工有限责任公司）于2005年8月受 让如皋港经济开发区北环西路南侧宗地（47367.13平方米），出让金额624.25万元，已实际 缴纳355.25万元。管委会研究决定，原如皋港区政府给予的土地优惠部分269.00万元视同 已经缴纳，作为管委会对江苏恒祥化工有限责任公司2015年至2024年的企业发展扶持资金。 (三十七) 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 42,042.85 16,048.25 其中：固定资产处置损失 42,042.85 16,048.25 无形资产处置损失 行政罚款、税收滞纳金 13,085.41 12,517.04 员工工伤补助 24,500.00 综合基金等 16,793.06 19,416.80 对账差异 60,000.00 代员工承担个税稽查税金 17,670.00 17,431.67 敬老院捐赠 3,800.00 其他 1,000.00 合计 89,591.32 154,713.76 (三十八) 所得税费用 1．所得税费用明细表 项目 本年金额 上年金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 767,405.23 1,005,625.71 递延所得税调整 319,332.40 -392,342.58 合计 1,086,737.63 613,283.13 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 99 (三十九) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 8.27% 0.26 0.26 扣除非经常损益后归属于 公司普通股股东的净利润 5.93% 0.19 0.19 (四十) 合并现金流量表相关事项说明 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 3,524,280.29 3,761,584.94 保证金净减少 4,200,000.00 利息收入 298,682.52 944,408.84 政府补助 556,178.00 382,760.00 其他 5,424.00 1,050.00 合计 4,384,564.81 9,289,803.78 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 保证金净增加 3,910,000.00 付现费用 7,995,738.96 6,415,757.48 其他 289,100.31 119,248.71 合计 12,194,839.27 6,535,006.19 3.净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 — — 净利润 5,272,917.48 4,280,418.29 加：资产减值准备 -1,712,159.93 161,251.77 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 100 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 4,329,835.04 3,458,073.89 无形资产摊销 271,930.97 265,818.65 长期待摊费用摊销（待摊费用摊销） 271,333.28 201,722.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -77,957.15 16,048.25 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 50,824.99 203,877.78 投资损失 -59,400.00 -64,800.00 递延所得税资产减少 319,332.40 -392,342.58 递延所得税负债增加 存货的减少 2,007,574.85 346,397.82 经营性应收项目的减少 -199,779.47 6,450,635.24 经营性应付项目的增加 -277,844.39 -5,624,042.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,196,608.07 9,303,059.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 — — 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 — 现金的期末余额 17,759,567.76 17,925,186.82 减：现金的期初余额 17,925,186.82 14,173,663.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -165,619.06 3,751,523.61 4.现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 现金 17,759,567.76 17,925,186.82 其中：库存现金 92,543.80 6,958.24 可随时用于支付的银行存款 17,667,023.96 17,918,228.58 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 17,759,567.76 17,925,186.82 其中：使用受限制的现金及现金等价物 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 101 九、或有事项的说明 本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 截至 2016 年 12 月 31 日，邱国祥、邱志刚父子为本公司的实际控制人，邱志刚持有 公司 52.30%的股份，邱国祥持有公司 17.85%的股份。 2.子企业 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 江苏康恒化工有限公司 南通 南通 工业 95.00% 投资设立 上海焕奇实业发展有限公司 上海 上海 工业 100.00% 企业合并 3.其他关联方 关联关系类型 关联方名称 其他关联方与本公司关系 其他关联方 如皋市安康医院 公司出资举办的民办非企业法人 4.其他需要披露的关联自然人 关联关系类型 关联方名称 其他关联方与本公司关系 关联自然人 张台贵 董事、财务总监 关联自然人 沈井华 董事 关联自然人 陈俊 副总经理 关联自然人 刘爱红 监事 关联自然人 徐丽华 监事 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 102 （二）关联交易 1. 关联交易： 1）关联方购销商品相关的关联交易 公司本报告期内无需要披露的关联交易。 2）股权转让相关的关联交易 公司本报告期内无需要披露的关联交易。 2. 公司本报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3. 公司本报告期内无关联租赁情况。 4. 公司本报告期内无关联担保情况。 5. 关联方资金拆借 6. 公司本报告期内无需要披露的关联方资金拆借。 7. 公司本报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。 （三）关联方往来余额 1. 关联方其他应收款 关联方 年末余额 年初余额 邱国祥 4,489.55 张台贵 52,000.00 陈俊 10,000.00 刘爱红 3,000.00 合计 69,489.55 2. 关联方其他应付款 关联方 年末余额 年初余额 邱国祥 200,000.00 十二、母公司主要财务报表项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款类别 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 103 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,801,697.10 100.00 435,371.87 11.45 其中：账龄组合 3,648,022.42 95.96 435,371.87 11.93 关联方组合 153,674.68 4.04 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 3,801,697.10 100.00 435,371.87 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,777,467.42 100.00 419,516.52 7.26 其中：账龄组合 5,777,467.42 100.00 419,516.52 7.26 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 5,777,467.42 100.00 419,516.52 2.采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1 年以内 3,150,259.41 157,512.97 5,273,804.41 263,690.22 1-2 年 245,563.01 24,556.30 2-3 年 239,663.01 71,898.90 6,400.00 1,920.00 3-4 年 6,400.00 3,200.00 244,700.00 122,350.00 4-5 年 244,700.00 195,760.00 5 年以上 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 合计 3,648,022.42 435,371.87 5,777,467.42 419,516.52 3.采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 104 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 关联方组合 153,674.68 注：关联方组合为子公司江苏康恒化工有限责任公司欠款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司 关系 年末余额金 额 欠款年限 占应收账款总额 的比例(%) 山东崇舜新材料科技有限公司 非关联方 1,817,808.00 1 年以内 47.82 南京凯拓化工产品有限公司 非关联方 475,320.00 1 年以内 12.50 东营市华康化工有限公司 非关联方 244,700.00 1 年以内 6.44 江西麒麟化工有限公司 非关联方 239,000.00 1 年以内 6.29 万邦德制药集团股份有限公司 非关联方 141,323.91 1 年以内 3.72 合计 2,918,151.91 76.76 5.报告期内无收回或转回的坏账准备。 6.报告期内无实际核销的应收账款。 (二) 其他应收款 1.其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,294,340.91 100.00 443,795.86 34.29 其中：账龄组合 656,725.68 50.74 443,795.86 67.58 关联方和员工借款组合 637,615.23 49.26 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 105 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 1,294,340.91 100.00 443,795.86 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,956,565.23 100.00 2,319,532.47 58.62 其中：账龄组合 3,195,325.68 80.76 2,319,532.47 72.59 关联方和员工借款组合 761,239.55 19.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,956,565.23 100.00 2,319,532.47 2.采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1 年以内 173,698.76 8,684.94 185,799.91 9,290.00 1-2 年 10,000.00 1,000.00 325,682.85 32,568.29 2-3 年 29,880.00 8,964.00 314,181.11 94,254.33 3-4 年 20,000.00 10,000.00 296,463.29 148,231.65 4-5 年 40,000.00 32,000.00 190,051.60 152,041.28 5 年以上 383,146.92 383,146.92 1,883,146.92 1,883,146.92 合计 656,725.68 443,795.86 3,195,325.68 2,319,532.47 3.采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 关联方和员工借款 组合 637,615.23 761,239.55 4.报告期内无实际核销的其他应收款。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 106 债务人名称 与本公司 关系 年末余额 金额 款项性质 占总额比例 (%) 程建根 非关联方 524,615.23 借款、备用金 40.53 江苏恒源置业有限公司 非关联方 380,000.00 借款 29.36 石庄镇财政所 非关联方 170,698.76 借款利息 13.19 龚俊南 非关联方 40,000.00 借款 3.09 康玉星 非关联方 40,000.00 借款 3.09 合计 1,155,313.99 89.26 （三） 长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目 年初余额 2016 年度增加 2016 年度减少 年末余额 对子公司的投资 38, 241,459.74 38, 241,459.74 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 38, 241,459.74 38, 241,459.74 减：长期股权投资减值准 备 合计 38, 241,459.74 38, 241,459.74 2.长期股权投资明细 被投资单位 投资成本 年末余额 年初余额 对子公司的投资： 江苏康恒化工有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 上海焕奇实业发展有限公司 241,459.74 241,459.74 241,459.74 合计 38,241,459.74 38,241,459.74 38,241,459.74 （四） 营业收入及成本 1.营业收入 项目 年末余额 年初余额 主营业务 52,514,363.78 56,721,533.30 其他业务 19,921,224.04 14,881,891.74 合计 72,435,587.82 71,603,425.04 2.营业成本 项目 年末余额 年初余额 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 107 主营业务 40,219,222.88 43,679,307.47 其他业务 18,563,258.33 14,821,976.51 合计 58,782,481.21 58,501,283.98 （五） 投资收益 1.投资收益来源 产生投资收益的来源 2016 年度 2015 年度 可供出售金融资产持有期间取得 的投资收益 59,400.00 64,800.00 2.投资收益的说明： 投资收益系江苏如皋农村商业银行股份有限公司的分红。 （六） 母公司现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 — — 净利润 5,388,100.20 4,081,939.55 加：资产减值准备 -1,859,881.26 713,427.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,519,714.82 704,870.37 无形资产摊销 140,952.65 140,952.65 长期待摊费用摊销 119,333.28 49,722.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -77,957.15 13,100.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 -59,400.00 -64,800.00 递延所得税资产减少 319,332.40 -392,342.58 递延所得税负债增加 存货的减少 -523,023.77 -574,493.72 经营性应收项目的减少 -85,137.70 -24,565.53 经营性应付项目的增加 948,948.38 2,457,046.19 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 2016 年度 2015 年度 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,830,981.85 7,104,857.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 — — 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 — — 现金的期末余额 17,151,777.65 16,847,322.53 减：现金的期初余额 16,847,322.53 13,802,482.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 304,455.12 3,044,840.32 十三、补充资料 非经常性损益明细表： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 77,957.15 -16,048.25 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 825,179.41 1,170,584.93 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 153,683.12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 41,459.74 债务重组损益 725,405.66 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 59,400.00 64,800.00 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,124.47 -120,255.51 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,645,817.75 1,294,224.03 减：所得税影响数 115,217.85 82,088.40 非经常性损益净额（影响净利润） 1,530,599.90 1,212,135.63 其中：影响少数股东损益 40,055.85 9,327.61 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,490,544.05 1,202,808.02 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 109 十四、其他需要披露的事项 本公司前身系如皋有机化工厂（以下简称“有机化工”），1992 年，因政府规划要求，如 皋港河引河进行拓宽改造，河道拓宽至有机化工原厂区，公司部分用地占用了如皋港引河的堤 防地，有机化工厂依规划拆除了部分职工宿舍等用房。 本公司于 2012 年经土地招拍挂程序，取得国有土地使用权 24,427.00 平方米。公司部分 办公楼、部分生产性用房位于土地证红线外，形成部分建筑物占用河道外用地的历史事实。目 前本公司使用的经营性房产均为无证房产。虽然已经取得如皋市房地产监理所、如皋市国土局 出具的自 2013 年 1 月 1 日以来没有因违反有关法规而受到行政处罚的证明，但是仍有可能存 在公司部分经营性厂房、办公楼占用如皋港引河堤防地而导致的行政处罚的风险。 江苏恒祥化学股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 江苏恒祥化学股份有限公司 2016 年度报告 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏恒祥恒祥股份有限公司董事会办公室(江苏省如皋市石庄镇新生港村 24 组)