870331_2018_通捷水务_2018年年度报告_2019-04-25.txt

公告编号：2019-003 1 证券代码：870331 证券简称：通捷水务 主办券商：东海证券 2018 年度报告 通捷水务 NEEQ : 870331 北京通捷智慧水务股份有限公司 BEIJING TONGJIE WISDOM WATER CO.,LTD 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记 2018 年 3 月 10 日，广西省河池市金城江 区水利局局长一行到公司弥勒市朋普、东 风片区高效节水灌溉项目基地考察学习农 业水价综合改革及新型水利运营模式，并 给予了高度评价。 2018 年 3 月 28 日,公司下属全资子公司新 疆通捷智慧水务有限公司获得由新疆维吾 尔自治区住房和城乡建设厅颁发的“市政 公用工程施工总承包贰级”资质证书，标 志着公司实力的进一步提升。 2018 年 9 月 30 日，米东区污水处理厂提 标改造项目按既定节点完成进度，建设方 现场召开了按期完成 20 万进度奖发放仪 式，对参建的 6 家施工队和项目员工进行 了表彰。这是对公司精心施工、科学化管 理、全力推动施工进度的充分肯定。 2018 年 12 月 14 日，公司收到由北京市科 学技术委员会、北京市财政局、国家税 务 总局北京市税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》。该证书的取得，是对公司技术 研发和自主创新能力的肯定，有利于提升 公司市场竞争力。 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 通捷水务、公司、本公司、股份公司 指 北京通捷智慧水务股份有限公司 新疆通捷 指 新疆通捷智慧水务有限公司 四川玖鸿 指 四川玖鸿建设工程有限公司 润川财富 指 北京润川财富投资中心(有限合伙)，公司股东之一 琨山富盈 指 北京琨山富盈股权投资企业(有限合伙)，公司股东之 一 股东大会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司股东大会 董事会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司董事会 监事会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司监事会 三会 指 北京通捷智慧水务股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京通捷智慧水务股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2018 年 1-12 月 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李云松、主管会计工作负责人唐勇及会计机构负责人（会计主管人员）陈艳平保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事邓玉梅因个人原因无法出席本次董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司业务面临的政策性风险 公司主营业务为水处理产品研发生产与水务综合解决方案 提供，报告期主要收入来自水处理产品销售与水处理综合解决 方案业务。目前，国家重点扶持水利建设、生态文明建设、城 镇化建设、粮食安全生产、高效节水灌溉项目建设，并出台了 相应的政策，市场对城乡水处理产品及设备和水务综合解决方 案的需求增加。未来如国家的宏观经济政策、水利产业政策发 生重大不利变化，对行业销售收入将产生较大的影响，智慧灌 溉行业也将面临不确定性的风险。 施工安全风险 公司水处理解决方案实施过程中需要露天作业，且多为钢 结构工程，工作环境存在一定的危险性，如防护不当可能出现 人员伤亡；工作过程中由于管理上、设备上、工人操作上的问 题，也可能造成业务中断、财产及装备损毁，从而有可能影响 工作进度。虽然报告期内公司所承建的水处理解决方案项目均 未出现上述不利因素，但未来一旦发生上述风险，将会对公司 造成较大成本费用支出，甚至涉及诉讼。 资金不足引起的流动性风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司的应收 票 据 及 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 144,120,155.73 元 、 公告编号：2019-003 6 184,524,789.48 元， 占资 产总 额的 比例 分别为 22.21%和 23.61%，报告期末占比较大，主要系奇台县政府对奇台三水厂 及奇台农村水厂项目回购未及时支付回购款。公司报告期末的 应收账款多在两年以内，坏账风险相对较小，但是公司未来如 若不能将应收账款如期收回，将对公司日常经营所需流动资金 造成一定的压力。同时，公司的存货、在建工程占用资金较多， 也会对公司的流动资金造成压力。 经营业绩下滑风险 公司 2018 年和 2017 年营业收入分别为 32,175,801.37 元 和 132,724,924.09 元，净利润分别为-33,619,987.57 元和 -57,222,623.48 元。是因为公司为了增强水务服务一体化服务 的市场竞争力，由于流动资金周转困难，公司 2018 年的项目建 设进展缓慢，导致本期收入大幅下降。 实际控制人股权质押风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人李云 松、邓玉梅质押股份用于融资补充公司流动资金，其中李云松 累计质押 21,000,000 股，占总股份比例 16.01%，邓玉梅累计质 押冻结 29,600,000 股，占总股份比例 22.57%。如果控股股东、 实际控制人合计质押的股权全部行权，则可能存在导致公司控 股股东或实际控制人发生变化的风险。 涉及诉讼风险 2018 年 8 月 15 日，公司向北京海淀科技企业融资担保有限 公司申请委托贷款 3000 万元，为期 3 个月，因未及时偿还借款 本金及利息，导致原告向法院申请强制执行。2019 年 1 月 8 日 北京市海淀区人民法院作出的(2019)京 0108 执 5778 号，判决 结果如下：责令公司立即履行法律文书确定的义务及法律规定 的义务。目前公司正在积极筹措资金进行偿还，公司已列入失 信被执行人。 大额债务逾期未偿还风险 因公司流动资金紧张，截至 2018 年 12 月 31 日，公司从湖 州中植嘉恒投资管理有限公司、北京海淀科技企业融资担保有 限公司、湖州嘉恒投资管理有限公司、北京恒泰普惠信息服务 有限公司、上海云城融资租赁有限公司、银领融资租赁（上海） 有限公司、深圳久久益资产管理有限公司、深圳美悦和成资产 管理有限公司、宁波银行北京分行获得的融资借款未及时偿还， 导致逾期，公司已积极召开债权人会议，与债权人共同协商决 议，公司将根据资金的回笼情况分期偿还。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京通捷智慧水务股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING TONGJIE WISDOM WATER CO.,LTD 证券简称 通捷水务 证券代码 870331 法定代表人 李云松 办公地址 北京市朝阳区管庄乡司辛庄路 13 号光合空间 E 座 512 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李云松 职务 董事长兼总经理 电话 010-50815227 传真 010-50815226 电子邮箱 liyunsong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区管庄乡司辛庄路 13 号光合空间 E 座 512，100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 7 月 14 日 挂牌时间 2016 年 12 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N 水利、环境和公共设施管理业-76 水利管理业-762 水资源管理 -7620 水资源管理 主要产品与服务项目 为下游市政、三农、水治理等领域客户提供一站式水务系统整体 解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 131,160,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 李云松 邓玉梅 实际控制人及其一致行动人 李云松 邓玉梅 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110113101182982G 否 公告编号：2019-003 8 注册地址 北京市顺义区高丽营镇金马园二 街 16 号 否 注册资本（元） 131,160,000 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王春仁 孔令富 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,175,801.37 132,724,924.09 -75.76% 毛利率% 31.38% 27.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -33,166,861.32 -57,143,465.63 41.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -29,440,786.39 -52,903,534.65 44.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -21.41% -28.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -19.01% -26.80% - 基本每股收益 -0.25 -0.44 42.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 648,789,682.07 781,713,040.07 -17.00% 负债总计 437,461,329.76 525,332,906.06 -16.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 138,772,407.45 171,473,891.86 -19.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.31 -19.07% 资产负债率%（母公司） 73.75% 73.32% - 资产负债率%（合并） 67.43% 67.20% - 流动比率 1.28 1.67 - 利息保障倍数 -2.62 -3.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,554,591.89 53,678,012.60 -112.21% 应收账款周转率 0.19 1.00 - 存货周转率 0.24 1.20 - 公告编号：2019-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.00% 57.11% - 营业收入增长率% -75.76% -55.73% - 净利润增长率% 41.25% -198.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 131,160,000 131,160,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -4,287,679.59 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 62,200.00 债务重组损益 -79,048.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,089.51 非经常性损益合计 -4,383,617.57 所得税影响数 -657,542.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -3,726,074.93 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2019-003 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 124,488.00 - - - 应收账款 184,400,301.48 - - - 应收票据及应收账 款 - 184,524,789.48 - - 应付账款 82,707,973.26 - - - 应付票据及应付账 款 - 82,707,973.26 - - 管理费用 77,194,328.93 74,292,391.41 - - 研发费用 - 2,901,937.52 - - 公告编号：2019-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，坚持以“水资源管理”为核心的水生态经营理念，作为“城乡水务一体化”的服 务运营商，通过定制化方案设计、研发生产、持续性运营管理的模式，以“水处理设备研发及销售、城 乡水务综合解决方案、水务运营”等业务为发展重心，面向现代农业和环保两大领域，为下游市政、三 农、水治理等领域客户提供一站式水务系统整体解决方案。 公司以市场需求为导向，采用“定量订货+MRP 采购”的采购模式、“订单+库存”的生产模式、“政 府招投标+同行业务分包+产品代理商销售+网络销售”的销售模式，为客户提供产品及服务，获取营业 收入及经营现金流，实现内生增长。 收入来源：主要是产品生产、工程建设、技术咨询。 销售渠道：2018 年公司主要采取政府招投标、专业分包、产品代理商销售和网络销售的方式进行产 品和服务的销售。收入来源主要包括现代农业灌溉、市政给排水、水环境治理、养殖污水处理等解决方 案的销售和产品的销售。 关键性资源：公司是高新技术企业；拥有水利水电总承包二级资质、市政工程总承包二级资质、国 家灌溉企业等级证书甲二级资质；拥有发明专利、实用新型等核心技术 20 余项。公司借助国家大力发 展高效农业的东风，积极拓展市场。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、农业环保方面：在农业环保方面，公司将利用自身集成、施工的优势，大力开拓农业环保项目。 2、给排水业务：公司将重点承接市政给排水EPC项目，继续坚持以项目促销售，以工程创市场。 3、农旅综合园：公司投资的“水漾年华·神农乐园”项目，项目已正式开工，并完成了预期的工 程计划。 4、健全内部控制体系，不断提高经营管理效率。 公司经过多年发展，已建立起一套行之有效的内部控制管理制度。公司的快速发展，对内部控制将 公告编号：2019-003 13 提出更高要求。公司将在现有内控制度的基础上，根据企业的实际情况，持续健全内部控制体系，以达 到不断提高经营管理效率、降低经营风险的目的。 (二) 行业情况 一．宏观经济层面 农业环保和污水处理行业是国家重点支持产业，行业市场空间巨大，具体表现为： （一）农业环保行业： （1）国家的产业政策支持 在农业环保方面，《水污染防治行动计划》明确提出推进农业农村污染防治，防治畜禽养殖污染。现 有规模化畜禽养殖场（小区）要根据污染防治需要，配套建设粪便污水贮存、处理、利用设施。散养密 集区要实行畜禽粪便污水分户收集、集中处理利用。《环境保护法》、《畜牧法》、《畜禽规模养殖污染防 治条例》等均对畜禽养殖污染物做出了处理要求。 2015 年3月发布的《全国环境统计公报(2013年)》，相对历年的公报而言，提供了详实的畜禽养殖 污染情况数据。调查统计的规模化畜禽养殖场共有138,730家，规模化畜禽养殖小区9,420家，排放化学 需氧量312.1万吨，氨氮31.3万吨，总氮140.9万吨，总磷23.5万吨。其中化学需氧量和氨氮的排放量分 别占农业源的27.7%和40.2%，占总排放量的13.3%和12.8%。与工业污染排放相比，畜禽养殖业污染物的 化学需氧量与工业污染相当，而氨氮的排放量超过了工业排放27.7%。加之对环境影响较大的大中型养 殖场80%分布在人口集中、水系发达的大城市周围和东部沿海地区，集约化畜禽养殖对生态环境造成了 严重的影响。 （2）市场空间广阔 畜禽养殖业是我国农业的重要组成部分，其产值仅次于种植业。据国家统计局统计显示，2014年牧 业总产值已达到28,956.30亿元，占农林牧渔业总产值的28.3%。传统畜禽养殖以家庭散养为主，近年来， 大型畜牧公司的建立与发展推动了畜牧业现代化的进程，畜禽养殖向着集约化饲养转变。全国在畜禽养 殖方面的污水处理项目将逐渐增多，逐步提高畜禽粪便污水集中处理利用率，市场空间较大，对公司未 来市场发展及产品推广有积极的影响。 （二）污水处理行业： （1）国家的产业政策支持 近年来，国家出台了一系列有利于污水处理行业发展的政策。《水污染防治法》指出，县级以上地 方人民政府应当通过财政预算和其他渠道筹集资金，统筹安排建设城镇污水集中处理设施及配套管网， 提高本行政区域城镇污水的收集率和处理率。地方各级人民政府应当统筹规划建设农村污水、垃圾处理 设施，并保障其正常运行。《水污染防治行动计划》明确提出狠抓工业污染防治，集中治理工业集聚区 水污染；到2020年，全国所有县城和重点镇具备污水收集处理能力，县城、城市污水处理率分别达到85%、 95%左右；加快农村环境综合整治，有条件的地区积极推进城镇污水处理设施和服务向农村延伸。 （2）市场空间广阔 公告编号：2019-003 14 据水利部数据，过去十年，我国污水排放量从2006年为731亿吨，到2014年增至813亿吨，且随着城 镇化进程的加快，生活污水排放量不断上升。2017年我国城镇生活污水排放量为600亿吨，同比增长6%， 占全年污水排放总量的71.4%。《水污染防治行动计划》对工业污水、城镇生活污水、农业污水都提出了 明确要求，污水处理市场发展空间广阔。从现有污水处理设施来看，虽然我国的污水处理总量规模较大， 但出水水质标准与发达国家仍存在一定的差距，有大批污水处理厂需要进行升级改造，上述提标改造进 程，也将为我国污水处理行业的整体技术进步带来新的发展空间。 二．行业地位 由于水务行业企业具备政策、技术、资金、品牌等相关方面壁垒，因此业内做大做强的企业数量并 不多。公司立足水务行业，加大研发力度，着重对自主发明专利技术“自清洗旋流复合精密除沙器”形 成的“自清洗精密除沙器产品”进行“自清洗旋流复合精密除沙器项目产品升级”研发。目前，公司研 究及开发各类型节水及过滤设备产品三百多种，并参与完成了多项国家科研攻关项目，获得国家多项发 明及实用新型技术专利，多项技术处于国内领先地位。此外，公司通过PPP等商业模式，积累了大型项 目建设经验，增强了业务承接能力和承建能力，已成为国内实力较强的水务公司，并在业内具有一定知 名度。 综上，农业环保行业和水污染治理行业拥有良好的政策环境和政策支持，市场前景广阔，且由于公 司在业内具有一定知名度，技术实力和项目承建能力较强，具有较多大型项目建设的成功经验，所以， 公司竞争能力将不断扩大，市场占有率会得到进一步提高。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 59,477,524.84 9.17% 140,202,132.42 17.94% -57.58% 应收票据与应 收账款 144,120,155.73 22.21% 184,524,789.48 23.61% -21.90% 预付款项 26,540,002.17 4.09% 53,347,622.27 6.82% -50.25% 其他应收款 65,322,492.05 10.07% 21,548,059.55 2.76% 203.15% 存货 90,265,329.85 13.91% 90,017,650.02 11.52% 0.28% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 16,422,317.34 2.53% 31,420,600.70 4.02% -47.73% 在建工程 188,050,592.28 28.98% 215,834,334.55 27.61% -12.87% 短期借款 39,900,000.00 6.15% 55,000,000.00 7.04% -27.45% 应付票据及应 付账款 84,865,328.67 13.08% 82,707,973.26 10.58% 2.61% 预收款项 21,338,048.89 3.29% 14,338,393.07 1.83% 48.82% 其他应付款 112,495,664.60 17.34% 144,565,600.78 18.49% 公告编号：2019-003 15 -22.18% 长期借款 107,500,000.00 16.57% 118,330,000.00 15.14% -9.15% 长期应付款 3,480,581.48 0.54% 96,339,557.44 12.32% -96.39% 资产总计 648,789,682.07 - 781,713,040.07 - -8.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内货币资金减少，原因是控股子公司玉门市老市区污水处理厂有限责任公司 和玉门市捷安水务有限公司将 2017 年取得的长期借款用于项目建设支出，且归还了部分长期借款，导 致货币资金减少。 2、应收票据及应收账款：报告期内应收票据及应收账款减少，主要原因是政府于 2017 年对奇台县 供水改扩建三期项目和奇台县农村饮水安全中心水厂巩固提升项目进行回购，2018 年度支付了部分回购 款。 3、预付款项：报告期内预付款项减少，原因是公司调整预付款支付方式，对现金流出严格管理导 致。 4、其他应收款：报告期内其他应收款增加，原因主要是资金周转往来款增加。 5、存货：报告期内存货增加，主要原因是①2017 年新增项目采购的原材料；②建造合同形成的已 完工未结算资产金额较大。 6、固定资产：报告期内固定资产减少，原因是公司处置了部分闲置固定资产，以及固定资产计提 折旧导致固定资产减少。 7、在建工程：报告期内在建工程减少，原因是公司承接的云南省弥勒市东风片区高效节水灌溉示 范工程和云南省弥勒市朋普项目片区高效节水灌溉示范工程已转让。 8、短期借款：报告期内短期借款减少，原因是公司偿还了从银行获得的部分保证借款，使短期借 款减少。 9、应付票据及应付账款：报告期内应付票据及应付账款增加，主要是因为公司对工程建设的对外 分包工程尚未建设完成，分包工程款还未结算。 10、预收款项：报告期内预收款项增加，主要原因是：①公司为保证工程建设顺利进行而预收的工 程款增加，②建造合同形成的已结算未完工款增加。 11、其他应付款：报告期内其他应付账款减少，是因为公司分期偿还融资租赁款所致。 12、长期借款：报告期内长期借款减少，是因为公司控股子公司玉门市老市区污水处理厂有限责任 公司和玉门市捷安水务有限公司按期偿还从银行获得的长期借款，因此长期借款金额减少。 13、长期应付款：报告期内长期应付款减少，原因是应付融资租赁款和长期非金融机构借款在一年 内到期的金额较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,175,801.37 - 132,724,924.09 - -75.76% 营业成本 22,080,470.28 68.62% 96,768,120.53 72.91% -77.18% 毛利率% 31.38% - 27.09% - - 管理费用 19,695,706.28 61.21% 74,292,391.41 55.97% -73.49% 公告编号：2019-003 16 研发费用 2,231,523.10 6.94% 2,901,937.52 2.19% -23.10% 销售费用 1,832,696.54 5.70% 3,328,400.80 2.51% -44.94% 财务费用 11,892,679.66 36.96% 15,892,519.60 11.97% -25.17% 资产减值损失 7,676,497.99 23.86% 3,403,856.32 2.56% 125.52% 其他收益 - - - - - 投资收益 -4,411,145.90 -13.71% - - 100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -4,287,679.59 -13.33% - - 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -42,069,492.03 -130.75% -64,374,131.18 -48.50% 34.65% 营业外收入 728,470.23 2.26% 836,112.11 0.63% -12.87% 营业外支出 824,408.21 2.56% 4,950,626.27 3.73% -83.35% 净利润 -33,619,987.57 -104.49% -57,222,623.48 -43.11% 41.25% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本：本期由于公司流动资金紧张，项目建设推进较为缓慢，同时投资建设项 目带来的经济效益还未释放，导致本期营业收入减少，同时营业成本相应下降。 2、毛利率：本期毛利率提高原因：一是因为公司在项目开展过程中，严格控制项目成本和支出， 提高了毛利；二是由于公司投资建设的云南省弥勒市朋普项目片区高效节水灌溉示范工程运营产生的收 益毛利较高；三、本期母公司技术咨询服务收入占比偏高，导致综合毛利率偏高。 3、管理费用：公司于 2018 年 7 月出售了持有的控股子公司云南通捷水务有限公司，相应减少了本 年的管理费用。 4、研发费用：本年度研发人员减少，导致研发费用有所下降。 5、销售费用：本期销售费用减少是因为公司减少了产品的销售，相应地降低了销售费用。 6、财务费用：本年度公司偿还了部分债务，因此产生的财务费用下降。 7、资产减值损失：本年度的坏账损失增加，资产减值损失增加。 8、投资收益： 本年度出售云南通捷水务有限公司的股权，投资收益为负。 9、资产处置收益：本年度内公司处置了部分闲置固定资产。 10、营业利润、净利润：本期营业利润、净利润降低是因为公司承接的项目均处在建设阶段， 根 据公司的资金配比，控制施工进度。 11、营业外收入：本期营业外收入减少是因为北京顺义区财政局给予的支持企业上市的财政补贴已 在 2017 年支付完成。 12、营业外支出：本期营业外支出主要是因企业债务重组产生的损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,175,801.37 132,724,924.09 -75.76% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 22,080,470.28 96,768,120.53 -77.18% 其他业务成本 0 0 0% 公告编号：2019-003 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 现代灌溉及生活 水处理产品 1,087,129.85 3.38% 2,161,819.66 1.63% 滴灌带系统产品 1,447,016.00 4.50% 6,720.00 0.01% 水务解决方案用 产品 - - 4,188,034.20 3.16% 水务技术服务 5,660,377.20 17.59% 水务综合解决方 案 23,224,485.41 72.18% 125,351,930.99 94.44% 水务运营服务 588,890.45 1.83% 965,820.95 0.73% 农副产品销售 167,057.72 0.52% 其他收入 844.74 0.00% 50,598.29 0.04% 合计 32,175,801.37 100.00% 132,724,924.09 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2018 年度公司投资建设的项目，主要由四川玖鸿建设工程有限公司及新疆通捷智慧水务有限公司承 建，包括奇台县供水改扩建工程三期项目、奇台县农村饮水安全中心水厂巩固提升项目、弥勒市朋普镇 高效节水试点项目以及弥勒市东风片区高效节水试点项目、玉门市政府合作的玉门市老市区污水处理项 目和玉门镇污水处理项目、开远政府合作的开远中和营片区积水灌溉项目以及安徽宿州水漾年华智慧项 目，因报告期内公司流动资金紧张，项目建设进度缓慢，且确认工程进度的程序滞后，造成水务解决方 案的销售收入下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南通捷水务有限公司 8,088,241.31 25.14% 否 2 开远通捷农业供水有限公司 6,391,913.52 19.87% 是 3 湖南省工业设备安装有限公司 5,660,377.20 17.59% 否 4 弥勒市水务局 1,674,047.20 5.20% 否 5 北京泽思科技有限公司 1,538,524.92 4.78% 否 合计 23,353,104.15 72.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新疆中恒翔通贸易有限公司 4,359,899.90 31.79% 否 公告编号：2019-003 18 2 宿州市龙兴建设工程有限公司 1,244,362.73 9.07% 否 3 新疆展鸿图钢结构有限公司 1,102,306.36 8.04% 否 4 河南黄蒲水利水电工程有限公司 929,435.35 6.78% 否 5 四川万利华达建设工程有限公司 830,991.14 6.06% 否 合计 8,466,995.48 61.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,554,591.89 53,678,012.60 -112.21% 投资活动产生的现金流量净额 -24,462,617.97 -201,639,259.30 87.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -49,707,397.72 283,469,075.38 -117.54% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少，主要是因为公司承接的项目，在报告内继续开展工程建设， 而工程结算的进度滞后，且应收账款未及时回笼造成的。 2、投资活动产生的现金流量净额增加，主要是因为公司 2018 年度没有新增的投资建设项目，因此 较去年该项投入额大幅下降。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是因为报告期内公司按期偿还了以前年度取得的部分 借款，且没有获得新的融资资金，因而筹资活动产生的现金流入较少导致的。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，纳入合并报表的公司有 8 家，具体如下： 1、全资子公司名称：新疆通捷智慧水务有限公司 统一社会信用代码：9165010357251957XP 注册资本：1000 万元 主要业务：房屋建筑工程总承包叁级，市政公用工程总承包叁级，钢结构工程专业承包叁级，机电 设备安装，建筑装饰装修，水利水电工程，道路交通工程，污水处理工程，园林绿化施工；彩钢板，钢 结构，钢模板的生产及加工销售；机械设备租赁，建筑材料租赁，房屋租赁，汽车租赁，货物与技术的 进出口业务，畜牧养殖业，商品混凝土的加工及销售，节水灌溉技术推广应用，水环境治理及技术咨询， 项目投资，建筑工程设计，企业管理，工程咨询，给排水工程施工，城市亮化工程施工；销售：钢材， 建筑材料，消防器材，装饰装潢材料，五金交电，金属材料，家用电器，机械设备，化工产品，塑料制 品，日用百货，服装鞋帽。 报告期内新疆通捷智慧水务有限公司收入 2,393,276.70 元，净利润-4,025,204.20 元。 2、全资子公司名称：四川玖鸿建设工程有限公司 统一社会信用代码：915100000623881007 注册资本：4000 万元 主要业务：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）建筑工程、市 公告编号：2019-003 19 政公用工程、土石方工程、地基基础工程、水利水电工程、河湖整治工程、公路工程、公路路基工程、 公路路面工程、公路交通工程、钢结构工程、建筑装修装饰工程、建筑机电安装工程、电子与智能化工 程、消防设施工程、电力工程、防水防腐保温工程、输变电工程、环保工程、体育场地设施工程、城市 及道路照明工程、建筑幕墙工程、园林绿化工程、建筑防水工程、水利水电机电设备安装工程、水工金 属结构制作与安装工程。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内四川玖鸿建设工程有限公司收入 20,301,205.39 元，净利润-4,705,900.30 元。 3、控股子公司名称：安徽通捷现代农业发展有限公司 统一社会信用代码：91341302MA2NB69U0Q0 注册资本：10000 万元 主要业务：城市基础设施、水务处理设施、水环境治理、水利水电项目、公共事业项目建设的投资、 融资、运营；水资源开发利用；农业水利建设；灌溉技术开发、技术咨询；建筑工程咨询；净水设备、 水处理设备、节水灌溉设备的销售及维护；建筑材料（木材除外）、农具、五金交电化工、化工轻工材 料（危化品除外）、百货的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、控股子公司名称：玉门市老市区污水处理厂有限责任公司 统一社会信用代码：91620981MA73X8DW90 注册资本：1728.57 万元 主要业务：城市基础设施、水务处理设施、水环境治理、水利水电项目、公共事业项目的投资建设、 运营；水资源开发利用；农业水利建设；灌溉技术开发、技术咨询；建筑工程咨询；净水设备、水处理 设备、节水灌溉设备的销售及维护；建筑材料（木材除外）、农具、五金交电化工、化工轻工材料（危 化品除外）、百货的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5、控股子公司名称：玉门市捷安水务有限公司 统一社会信用代码：91620981MA71H35T0E 注册资本：1570.54 万元 主要业务：城市基础设施、水务处理设施、水环境治理、水利水电项目、公共事业项目建设的投资 建设、运营；水资源开发利用；农业水利建设；灌溉技术开发、技术咨询；建筑工程咨询；净水设备、 水处理设备、节水灌溉设备的销售及维护；建筑材料（木材除外）、农具、五金交电化工、化工轻工材 料（危化品除外）、百货的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 6、控股子公司名称：开远通捷农业供水有限公司 统一社会信用代码：91532502MA6KUFFL8A 注册资本：5911.73 万元 主要业务：农业水利基础设施的投资、建设、运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 7、全资子公司名称：奇台县通捷智慧水务有限公司 统一社会信用代码：91652325MA776EDY8M 公告编号：2019-003 20 注册资本：12000 万元 主要业务：水务处理设施的投资、建设、运营；水环境治理；水利、水电项目的投资、建设、运营； 水处理设备的销售、采购、维护；节水滴灌技术开发、咨询；节水设备和产品的销售。 8、全资子公司名称：奇台县通捷智慧农村饮水水务有限公司 统一社会信用代码：91652325MA7772UR1B 注册资本：2358 万元 主要业务：水务处理设施的投资、建设、运营；水环境治理；水利、水电项目的投资、建设、运营； 水处理设备的销售、采购、维护；节水滴灌技术开发、咨询；节水设备和产品的销售。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，纳入合并报表范围的公司减少 1 家，即原控股子公司云南通捷水务有限公司。2018 年 7 月 11 日，公司召开第一届董事会第三十二次会议， 审议通过《关于出售子公司股权的议案》，将公司 持有的控股子公司云南通捷水务有限公司 69%的股权出售给北京大禹节水发展有限公司，交易价格为 3500 万元人民币。2018 年 8 月 2 日已完成工商变更登记。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司守法经营、依法纳税、注重安全规范生产，尽力做到对社会、股东及员工负责，始 终把社会责任放到公司发展重要位置。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 公告编号：2019-003 21 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层相对稳定、核心人员队伍稳定； 内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。报告期内： 1、公司于2018年12月14日收到由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201811003366，该证书的取得，是对公司技术研 发和自主创新能力的肯定，有利于提升公司市场竞争力，并对公司未来的经营和发展情况产生积极影响。 2、公司于2019年3月15日收到了中华人民共和国国家知识产权局颁发的《发明专利证书》（证书编 号：第3242663号），本发明专利是公司科研团队共同努力的结果，专利的取得将有助于公司进一步提高 水务综合解决方案的技术水平，扩大公司业务范围，提升公司的综合市场竞争能力，对公司的发展有着 积极的促进作用。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 1、智慧灌溉 近年来，随着水资源紧张状况日益严峻，政府接连发布节水灌溉规划，鼓励节水灌溉设备的使用， 行业将迎来政策的红利。其中，2015 年5 月农业部印发的《全国农业可持续发展规划（2015-2030）》中 提出，“到2020 年发展高效节水灌溉面积2.88 亿亩；到2020 年和2030 年全国农业灌溉用水量分别保持 在3,720 亿立方米和3,730 亿立方米；确立用水效率控制红线，到2020 年和2030 年农田灌溉水有效利 用系数分别达到0.55 和0.60 以上。”根据上述政策，自2016 年至2020 年，我国每年喷滴灌耕地面积需 新增3,000 万亩，喷滴灌设备市场容量约为300-400 亿元。2015 年4 月国务院印发的《水污染防治行动 计划》中提出，“1、推广渠道防渗、管道输水、喷灌、微灌等节水灌溉技术，完善灌溉用水计量设施。 在东北、西北、黄淮海等区域，推进规模化高效节水灌溉，推广农作物节水抗旱技术。 2、到2020 年， 大型灌区、重点中型灌区续建配套和节水改造任务基本完成，全国节水灌溉工程面积达到7 亿亩左右， 农田灌溉水有效利用系数达到0.55 以上。”2016 年12 月国家发展改革委、水利部、住房城乡建设部联 合印发了《水利改革发展“十三五”规划》，提出到2020 年农田灌溉水有效利用系数提高到0.55 以上， 完成434 处大型灌区续建配套和节水改造规划任务，新增农田有效灌溉面积3,000 万亩，全国农田有效 灌溉面积达到10 亿亩以上，发展高效节水灌溉面积1 亿亩。上述政策的实施和推广必然使得我国的节 水灌溉行业未来发展潜力巨大。 2、污水处理 根据《“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》，到2020年底，城市污水处理率达到 95%，城镇生活污水设施处理能力达到2.45亿立方米/日；新增污水处理设施规模5022万立方米/日，提标 改造城镇污水处理设施规模4220万立方米/日。 “十三五”期间新增污水处理设施投资1506亿元，提标 改造污水处理设施投资432亿元。根据近十年数据显示，我国城镇生活污水排放量平均增长速度约为6%。 随着我国经济不断进展，城市化进程的继续推进，城镇生活污水成为我国废水排放量不断增加的主要来 公告编号：2019-003 22 源。按照目前的市场运营结构，以未来几年城市污水处理能力每年增速8%估算，每日吨污水处理能力的 建设成本1000 元计算，每吨水污水处理结算价1 元计算，2020 年城市污水处理运营市场空间可达1000 亿元，其中第三方运营市场空间480 亿元，市场空间巨大。 (二) 公司发展战略 公司按照董事会坚持“绿色，开放、共享”的立业方针，秉承“承担社会责任、建设生态文明”的 企业精神，以创新为基础，以市场需求为导向，紧紧抓住 “十三五”期间，国家要建设高效节水灌溉 农田1亿亩《“十三五”新增1亿亩高效节水灌溉面积实施方案》的契机努力实现企业跨越式发展。随着 《水污染防治行动计划》、环境税的推出、国家新《环境保护法》的实施、实施美丽中国发展生态与循 环经济等政策和加快水污染控制与治理、解决水资源短缺与用水不安全问题等良好机遇，继续专注于“大 农业”的上下游产业的整合，以水为媒，将水利信息化相关软件及产品提供、技术服务等智慧的概念融 入生产中的各个环节，实现“从水源到水杯，从田间到餐桌”的各环节的可追溯性，并将从土地流转到 农产品的销售以金融为媒介连接产业链上下游，将种植大户的产品通过互联网销售到千家万户，解除种 植户的后顾之忧，也为自身企业的良性循环做好保驾护航。 公司立足智慧灌溉和节能环保行业，逐步将公司打造成法人治理结构合理、产权清晰、管理规范、 产业链完整、产品结构丰富、技术含量较高的综合性现代企业集团。公司将通过依靠科技研发提高产品 附加值，利用先进的管理打造企业品牌，全面提升企业素质，计划用五年的时间，成为在智慧水务领域 具有自身经营特色、主营业务突出、持续成长的综合大型水务公司。为实现上述目标，公司未来将在以 下几方面着手： 1．品牌战略。提升产品质量和服务质量，加快对现有产品和服务升级改造，保证施工项目高效优 质，同时加快新产品的研制步伐，加强与高校和相关科研院所的合作，充分利用公司自身的研发力量和 社会科技资源，力争开发研制出更多符合客户需求的产品。 2．市场战略。局部做强，以点带面。基于公司现有业务分布特点，采取局部做强，以点带面的品 牌发展战略。通过现有项目打造品牌效应，逐步向其他区域复制推广，不断开拓新的市场空间，最终发 展成为布局全国市场的局面。 3.人才战略。公司制定长期的人才培养计划，加大对各级各类人才的培训力度，对各级管理人员和 业务人员进行定期业务培训和轮训，提高全体员工的思想素质、专业技能和管理水平。在此基础上，公 司及时选拔、重用各种人才。根据公司的业务发展状况，适时公开向社会招聘人才。制定和实施一系列 人才引进的优惠政策，使一批高才干、高素质的人才加盟公司，共同创业。加强对员工的企业文化教育 工作，要求公司每一名员工在各自的工作岗位上都能以企业文化的各项内容为标准，时刻严格要求自己 的言行举止和工作表现。 4．资本战略。公司通过强化资本管理进一步提高资金利用效率，加快资金周转率，降低财务成本， 争取最大经济效益。在适当时机拓展投资、融资渠道，引进资本，并通过金融机构，引进经营资本，拓 延市场和业务运作空间。 公告编号：2019-003 23 通过上述计划的实施，逐步提升公司产品的竞争力，降低成本，把公司发展成为具规模、高效益、 高成长的行业品牌公司。 (三) 经营计划或目标 公司计划通过资源整合、规范管理、引进先进技术，按照既定的战略规划，紧紧围绕水务行业，面 向现代农业和环保两大行业市场，实现从投资运营管理到为下游市政、三农、水治理等领域客户提供一 站式水务系统整体解决方案。公司计划通过水务综合解决方案项目的实施拉动产品销售，通过资源整合 延伸产业价值链，利用资本市场做大做强水务产业。 公司坚持“科技兴司”战略，持续提升技术科研与创新能力。公司计划大力引进或联合培养研发型人 才，充实研发力量；广泛利用社会资源，建立技术联盟，增强行业内技术交流；加强与政府和科研院所 的合作，积极向国家有关政府部门申请科研课题，并与国内知名高校共建科研基地，进一步扩大公司在 行业技术领域的影响力。未来公司的研发方向集中在水资源智能分配管理服务平台、智能滴灌施肥机、 智能控制器。打通全产业链链条，实现横向的资源整合，建立起“从水源到水杯，从田间到餐桌”的智慧 水务全产业链，完善从投资建设到运营管理为一体的城乡智慧水务发展格局，为公司的跨越式发展打下 坚实基础，助力公司的腾飞。 (四) 不确定性因素 本期公司应收票据及应收账款账面价值为 144,120,155.73 元，占资产总额的比例为 22.21%,主要系 奇台县政府对奇台三水厂及奇台农村水厂项目回购未及时支付回购款导致。如若应收账款不能如期收 回，将对公司日常经营所需流动资金造成一定的压力。 公司控股股东、实际控制人李云松、邓玉梅质押股份融资用于补充公司流动资金，其中李云松累计 质押 21,000,000 股，占总股份比例 16.01%,邓玉梅累计质押冻结 29,600,000 股，占总股份比例 22.57%。 如果控股股东、实际控制人合计质押的股权全部行权，则可能存在导致公司控股股东或实际控制人发生 变化的风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司业务面临的政策性风险 公司主营业务为水处理产品研发生产与水务综合解决方案提供,报告期主要收入来自水处理产品销 售与水处理综合解决方案业务。目前,国家重点扶持水利建设、生态文明建设、城镇化建设、粮食安全生 产、高效节水灌溉项目建设,并出台了相应的政策,市场对城乡水处理产品及设备和水务综合解决方案的 需求增加。未来如国家的宏观经济政策、水利产业政策发生重大不利变化,对行业销售收入将产生较大的 影响,智慧灌溉行业也将面临不确定性的风险。 公告编号：2019-003 24 应对措施：从国家宏观政策角度看，农业灌溉和水环境治理将长期得到政策支持。公司将持续关注 国家在农业、水环境治理的政策动态，扩大产业链，寻找更多相关领域利润点，及时调整产业布局，以 适应政策环境变化。 二、施工安全风险 公司水处理解决方案实施过程中需要露天作业,且多为钢结构工程,工作环境存在一定的危险性,如防 护不当可能出现人员伤亡；工作过程中由于管理上、设备上、工人操作上的问题,也可能造成业务中断、 财产及装备损毁,从而有可能影响工作进度。虽然报告期内公司所承建的水处理解决方案项目均未出现上 述不利因素,但未来一旦发生上述风险,将会对公司造成较大成本费用支出,甚至涉及诉讼。 应对措施：一是加强施工安全教育，强化安全意识；二是加强对设备安检维修，保证设备使用安全； 三是强化安全施工监管考核，对达不到安全施工项目负责人进行相应教育或处分。 三、资金不足引起的流动性风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司的应收票据及应收账款账面价值分别为 144,120,155.73 元、184,524,789.48 元，占资产总额的比例分别为 22.21%和 23.61%，报告期末占比 较大，主要系奇台县政府对奇台三水厂及奇台农村水厂项目回购未及时支付回购款。公司报告期末的应 收账款多在两年以内，坏账风险相对较小，但是公司未来如若不能将应收账款如期收回，将对公司日常 经营所需流动资金造成一定的压力。同时，公司的存货、在建工程占用资金较多，也会对公司的流动资 金造成压力。 应对措施：公司一方面加大对应收款的催收力度，紧盯对方动态，防止坏账，另一方面，积极拓宽 融资渠道，运用资本市场的力量，多渠道融入资本，保证业务发展的现金需要。 四、经营业绩下滑风险 公司 2018 年和 2017 年营业收入分别为 32,175,801.37 元和 132,724,924.09 元，净利润分别为 -33,619,987.57 元和 -57,222,623.48 元。是因为公司为了增强水务服务一体化服务的市场竞争力， 由于流动资金周转困难，公司 2018 年的项目建设进展缓慢，导致本期收入大幅下降。 应对措施：公司主动及时地调整生产经营计划，根据项目的融资进展合理地调整施工进度，控制投 资节奏，公司将全力承接水务 EPC 为主的现金流较好的项目，全面改善公司的经营性现金流。在融资渠 道未完全打通之前，投资类的项目将谨慎承接。 五、实际控制人股权质押风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司控股股东、实际控制人李云松、邓玉梅质押股份融资用于补充公司流 动资金，其中李云松累计质押 21,000,000 股，占总股份比例 16.01%,邓玉梅累计质押冻结 29,600,000 股， 占总股份比例 22.57%。如果控股股东、实际控制人合计质押的股权全部行权，则可能存在导致公司控股 股东或实际控制人发生变化的风险。 应对措施：实际控制人股权质押全部用于融资补充公司的流动资金。公司将着力加大项目建设进程， 使项目尽快发挥经济效益，使公司获得稳定的现金流入，偿还实际控制人股权质押的贷款。 公告编号：2019-003 25 (二) 报告期内新增的风险因素 1、诉讼风险 2018 年 8 月 15 日，公司向北京海淀科技企业融资担保有限公司申请委托贷款 3000 万元，为期 3 个 月，因未及时偿还借款本金及利息，导致原告向法院申请强制执行。2019 年 1 月 8 日北京市海淀区人民 法院作出的(2019)京 0108 执 5778 号，判决结果如下：责令公司立即履行法律文书确定的义务及法律规 定的义务。目前公司正在积极筹措资金进行偿还，公司已列入失信被执行人。 2、大额债务逾期未偿还风险 因公司流动资金紧张，截至 2018 年 12 月 31 日，公司从湖州中植嘉恒投资管理有限公司、北京海 淀科技企业融资担保有限公司、湖州嘉恒投资管理有限公司、北京恒泰普惠信息服务有限公司、上海云 城融资租赁有限公司、银领融资租赁（上海）有限公司、深圳久久益资产管理有限公司、深圳美悦和成 资产管理有限公司、宁波银行北京分行获得的融资借款未及时偿还，导致逾期，公司已积极召开债权人 会议，与债权人共同协商决议，公司将根据资金的回笼情况分期偿还。 公告编号：2019-003 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 30,860,897.26 30,860,897.26 14.60% 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 北京海淀科 技企业融资 担保有限公 司 北京通捷 智慧水务 股份有限 公司 2018 年 8 月 15 日， 公司向北 京海淀科 技企业融 30,860,897.26 14.60% 是 2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-003 27 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2019 年 1 月 8 日北京市海淀区人民法院作出的(2019)京 0108 执 5778 号，判决结果如下：责令公司 立即履行法律文书确定的义务及法律规定的义务。目前公司正在积极筹措资金进行偿还。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 250,000,000.00 6,221,851.38 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 150,000,000.00 125,458,483.24 说明：财务资助（挂牌公司接受的）发生金额为关联方其他应付款期末余额合计金额。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 大董美食文化有限 公司、牛江 公司因业务发 展需要，于 2017年9月20 日向关联方大 董美食文化有 限公司临时拆 6,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 6 月 27 日 2018-044 资担保有 限公司申 请委托贷 款 3000 万 元，为期 3 个月，因 未及时偿 还借款本 金及利 息，导致 原告向法 院申请强 制执行。 总计 - - 30,860,897.26 14.60% - - 公告编号：2019-003 28 入资金人民币 6,000,000.00 元，月利率为 1%，借款期限 自 2017 年 9 月 21 日至 2018年1月12 日。 北京博大慧清环保 科技有限公司、邓玉 梅 公司于 2016 年 10 月 20 日 与北京博大慧 清环保科技有 限公司签订 《产品购销合 同》，并支付 900 万元货款 和 143 万元保 证金，因产品 升级，所需材 料有所变更， 合同尚未履 行。 10,430,000.00 已事后补充履 行 2018 年 6 月 27 日 2018-047 杨丁丁 公司因业务发 展和资金周转 需要，于 2018 年 11 月 15 日 向公司监事杨 丁丁临时拆借 资金人民币 1,124,060.00 元，借款期限 自 2018 年 11 月 15 日 至 2019 年 11 月 14 日。 1,124,060.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-008 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与大董美食文化有限公司进行的偶发性关联交易是公司为补充流动资金而进行的融资，是公司 正常经营活动所需，符合公司和全体股东的利益。至借款期限届满时，利息与本金均已还清。 公司与北京博大慧清环保科技有限公司进行的偶发性关联交易是公司正常经营活动所需，符合公司 和全体股东的利益。因合同未履行，北京博大慧清环保科技有限公司已于 2018 年 8 月 24 日退回货款 3,346,000.00 元。 公告编号：2019-003 29 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 7 月 11 日，公司召开第一届董事会第三十二次会议， 审议通过《关于出售子公司股权的议 案》，将公司持有的控股子公司云南通捷水务有限公司 69%的股权出售给北京大禹节水发展有限公司，交 易价格为 3500 万元人民币。2018 年 8 月 2 日已完成工商变更登记。 (五) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争,持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、及高级 管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内,没有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 承诺内容：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级 管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其 所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。股东张爱忠 自愿承诺，在挂牌前持有的股票分四批解除转让限制，每批解除转让限制的数量为其挂牌前所持股票的 四分之一，解除转让限制的时间为挂牌之日、挂牌期满一年、两年和三年。 履行情况：上述承诺事项均已在《北京通捷智慧水务股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露, 报告期内,公司股东均严格履行已披露的承诺。 3、实际控制人对公司完善为员工缴纳社保和公积金的承诺 承诺内容：公司实际控制人出具《关于社会保险和公积金情况的承诺》，承诺将督促公司尽量完善 员工社保和公积金的缴纳情况，如果公司因违反社保法律法规而导致公司被要求为员工补缴社会保险费 用（即养老、失业、医疗、工伤、生育保险）和公积金，或因此而承担任何罚款或损失，实际控制人将 无条件承担公司需要补缴的全部社会保险和公积金或该等罚款或损失。 履行情况：报告期内，公司实际控制人认真履行了上述承诺。 4、李云松、张爱忠与北京通捷智慧水务股份有限公司股权转让协议之业绩承诺协议 承诺内容：2015 年 9 月 18 日，公司与新疆西域鹏翔建设有限公司实际控制人李云松、张爱忠签署 了《股权转让协议》，受让西域鹏翔 100%股权。公司与转让方李云松和张爱忠签署的《股权转让协议》 的《补充协议》中与转让方约定了业绩对赌，原股东承诺新疆通捷收入 2015 年达到 8,000 万元、2016 年到达 12,000 万元、2017 年达到 15,000 万元，否则需要给予公司补偿。如果标的公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度任意年度收入低于目标收入，则视为未完成经营指标，应以实际收入为基础，按照净利 润差额补偿转让方相应以现金方式补偿受让方现金投入部分相应多付的受让款。 履行情况：报告期内公司股东与公司已履行完毕。 公告编号：2019-003 30 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 北京市朝阳区金蝉欢 乐园 2 号院 8 号楼 14-15 层 3 单元 1501 号（房产证号：京 （2016）朝阳区不动 产权第 0153835 号） 房产 抵押、质押 30,000,000.00 4.62% 2018 年 8 月，公司与北 京海淀科技企业融资担 保有限公司签订委托贷 款合同，公司以下列资产 提供担保：公司所有的京 （2016）朝阳区不动产权 第 0153835 号房产抵 押。 玉门老市区污水处理 厂项目土地使用权及 在建工程 抵押 40,330,000.00 6.22% 通过玉门老市区污水处 理厂项目土地使用权及 在建工程抵押获得上海 浦东发展银行酒泉分行 4033 万贷款。 玉门市老市区污水处 理厂及配套管网工程 PPP 合同项下应收账 款 质押 42,000,000.00 6.47% 玉门市老市区污水处理 厂及配套管网工程 PPP 合同项下应收账款质押 获得中国农业发展银行 玉门市支行 4200 万贷 款。 玉门市东镇污水处理 厂及配套管网工程 PPP 合同项下应收账 款 质押 38,000,000.00 5.86% 玉门市东镇污水处理厂 及配套管网工程 PPP 合 同项下应收账款质押获 得中国农业发展银行玉 门市支行 3800 万贷款。 总计 - 150,330,000.00 23.17% - 说明：账面价值为抵押、质押担保的借款金额。 公告编号：2019-003 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 54,163,333 41.30% 18,505,000 72,668,333 55.40% 其中：控股股东、实际控 制人 15,150,000 11.55% 0 15,150,000 11.55% 董事、监事、高管 2,955,000 2.25% -830,000 2,125,000 1.62% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 76,996,667 58.70% -18,505,000 58,491,667 44.60% 其中：控股股东、实际控 制人 45,450,000 34.65% 0 45,450,000 34.65% 董事、监事、高管 13,500,000 10.29% -7,125,000 6,375,000 4.86% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 131,160,000 - 0 131,160,000 - 普通股股东人数 214 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李云松 31,000,000 0 31,000,000 23.64% 23,250,000 7,750,000 2 邓玉梅 29,600,000 0 29,600,000 22.57% 22,200,000 7,400,000 3 北京润 川财富 投资中心（有限 合伙） 8,000,000 0 8,000,000 6.10% 6,666,667 1,333,333 4 白文奇 7,955,000 -73,000 7,882,000 6.01% 0 7,882,000 5 张爱忠 7,500,000 0 7,500,000 5.72% 5,625,000 1,875,000 合计 84,055,000 -73,000 83,982,000 64.04% 57,741,667 26,240,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李云松、邓玉梅二人为姐弟关系，一致行动人；北京润川财富投资中心（有限合伙）是邓玉梅 控制的合伙企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 32 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李云松直接持有公司 3,100 万股股份，持股比例为 23.64%，邓玉梅直接持有公司 2,960 万股股份， 持股比例为 22.57%，此外，邓玉梅持有润川财富 970 万元财产份额，占比 97.00%，并担任该合伙企业 执行事务合伙人，而润川财富持有公司 800 万股股份，持股比例为 6.10%，即邓玉梅通过润川财富间接 持有公司 5.91%的股份；同时，邓玉梅和李云松为姐弟关系，且二人于 2014 年 9 月 2 日共同签署了《一 致行动协议》。通过一致行动安排，邓玉梅和李云松合计直接、间接持有公司 52.12%的股份，且李云松 担任公司董事长、总经理，邓玉梅担任公司董事，二人为公司核心管理层，对公司的经营管理和决策能 施予重大影响，可实际控制公司的发展方向。公司控股股东、实际控制人为李云松、邓玉梅。 李云松，男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 3 月至 2011 年 10 月，从事建筑钢结构施工工程承包；2011 年至今任新疆通捷总经理；2014 年 10 月至 2017 年 11 月任北 京通捷智慧水务股份有限公司董事、总经理；2017 年 11 月至今任北京通捷智慧水务股份有限公司董事 长、总经理。 邓玉梅，女，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2005 年 4 月至 2010 年 8 月，任勇猛机械财务总监；2010 年 9 月至 2012 年 5 月，任北京韬盛科技发展有限公司财务总监； 2012 年 7 月至 2014 年 9 月，任北京鑫盛友恒财务顾问有限公司执行董事、总经理；2014 年 10 月至 2017 年 11 月任北京通捷智慧水务股份有限公司董事长；2017 年 11 月至今任北京通捷智慧水务股份有限公司 董事。 公告编号：2019-003 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 融资租赁 湖州中植嘉恒投资 管理有限公司 95,000,000.00 10.05% 2 年 是 委托贷款 北京海淀科技企业 融资担保有限公司 30,000,000.00 17.4% 3 个月 是 融资租赁 湖州嘉恒投资管理 有限公司 50,000,000.00 10.50% 21 个月 是 股权质押 北京恒泰普惠信息 服务有限公司 8,300,000.00 13.00% 1 年 是 融资租赁 上海云城融资租赁 有限公司 5,000,000.00 7.00% 3 年 是 融资租赁 银领融资租赁（上 海）有限公司 29,000,000.00 7.03% 2 年 是 股权质押 深圳久久益资产管 理有限公司、深圳 美悦和成资产管理 有限公司 23,000,000.00 13.00% 6 个月 是 电子商业承兑汇票 宁波银行北京分行 10,000,000.00 8.00% 1 年 是 在建工程抵押 上海浦东发展银行 酒泉分行 40,330,000.00 6.86% 15 年 否 应收账款质押 中国农业发展银行 玉门市支行 42,000,000.00 5.39% 12 年 否 公告编号：2019-003 34 应收账款质押 中国农业发展银行 玉门市支行 38,000,000.00 5.39% 12 年 否 合计 - 370,630,000.00 - - - 违约情况 √适用 □不适用 报告期内，因公司流动资金紧张，公司从湖州中植嘉恒投资管理有限公司、北京海淀科技企业融资 担保有限公司、湖州嘉恒投资管理有限公司、北京恒泰普惠信息服务有限公司、上海云城融资租赁有限 公司、银领融资租赁（上海）有限公司、深圳久久益资产管理有限公司、深圳美悦和成资产管理有限公 司、宁波银行北京分行获得的融资借款未及时偿还，导致逾期，公司已积极召开债权人会议，与债权人 共同协商决议，公司将根据资金的回笼情况分期偿还。 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-003 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李云松 董事长、总 经理 男 1971 年 1 月 本科 2018/09/17-2021/09/16 是 邓玉梅 董事 女 1969 年 10 月 研究生 2018/09/17-2021/09/16 是 魏源 董事、副总 经理 男 1975 年 11 月 本科 2018/09/17-2021/09/16 是 武良山 董事 男 1988 年 3 月 研究生 2018/09/17-2021/09/16 否 牛江 董事 男 1982 年 4 月 研究生 2018/09/17-2021/09/16 否 张爱忠 监事会主席 男 1972 年 10 月 本科 2018/09/17-2021/09/16 是 王作就 监事 男 1963 年 7 月 高中 2018/09/17-2021/09/16 否 杨丁丁 职工监事 女 1985 年 11 月 本科 2018/09/17-2021/09/16 是 李铭 副总经理 男 1986 年 10 月 大专 2018/12/10-2018/09/19 是 唐勇 财务总监 男 1975 年 5 月 大专 2018/12/10-2018/09/19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李云松、邓玉梅为姐弟关系，二人为一致行动人，同时为公司的控股股东、实际控制人，除此 之外，其他董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在任何关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李云松 董事长、总经 理 31,000,000 0 31,000,000 23.64% 0 邓玉梅 董事 29,600,000 0 29,600,000 22.57% 0 张爱忠 监事会主席 7,500,000 0 7,500,000 5.72% 0 王作就 监事 1,000,000 0 1,000,000 0.76% 0 合计 - 69,100,000 0 69,100,000 52.69% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-003 36 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 魏源 无 换届 董事、副总经理 股东大会任命、董事会 任命 白文奇 董事 离任 无 个人原因 王合元 董事 离任 无 个人原因 李铭 无 换届 副总经理 董事会任命 徐明新 副总经理 离任 无 个人原因 唐勇 无 换届 财务总监 董事会任命 李邦成 副总经理 离任 无 个人原因 赵万钧 财务总监 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 魏源，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于乌鲁木齐职业大学，本科学历。 1997 年 9月至 2008 年 3月，任乌市建工集团江河得汇建筑工程公司施工管理主管。2008 年 3 月至 2009 年 12 月，任江苏长安建设集团有限公司造价经理。2009 年 12 月至 2011 年 12 月，任北京建友工程造 价咨询有限公司造价经理。2012 年 1 月至 2016 年 1 月，任新疆惠福工程项目管理有限责任公司造价工 程师、项目负责人。2016 年 2 月至今，任新疆通捷智慧水务有限公司商务部总监。2018 年 12 月至今任 北京通捷智慧水务股份有限公司董事、副总经理。 李铭，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华北科技学院，大专学历。2007 年 4 月至 2014 年 8 月，历任北京韬盛科技发展有限公司施工现场指导、安全主管、安全部副经理、培 训部经理、华东区域市场经理、江苏分公司经理。2014 年 8 月至 2016 年 8 月，任浙江固华脚手架工程 有限公司副总经理。2016 年 8 月至今，历任北京通捷智慧水务股份有限公司销售经理、安徽通捷现代农 业发展有限公司副总经理，现任华东事业部总经理兼安徽通捷现代农业发展有限公司总经理。2018 年 12 月至今任北京通捷智慧水务股份有限公司副总经理。 唐勇，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于新疆伊犁职业学院，大专学历，1994 年 3 月至 2002 年 5 月在新疆特克斯县粮烟酒公司任会计；2002 年 5 月至 2012 年 9 月在新疆福克油品股 份有限公司任财务主管；2012 年 10 月至今任新疆通捷智慧水务有限公司财务经理。2018 年 12 月至今 任北京通捷智慧水务股份有限公司财务总监。 公告编号：2019-003 37 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 8 生产人员 84 58 销售人员 26 7 技术人员 25 8 财务人员 14 6 员工总计 174 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 2 本科 58 25 专科 62 44 专科以下 49 16 员工总计 174 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘：公司通过现场招聘会、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式吸收外部人员到公司 任职，及时满足车间、管理、技术、工程项目、内勤等岗位的用工缺口。 2、培训计划。报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、 技术培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快地熟悉岗位知识， 更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策。公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪 酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放， 并为符合条件的员工缴纳社保。 4、报告期内没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-003 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-003 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国股转系统制定的 法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规要求，不断强化法人治理结构，本着全面内控的思 路，逐步完善企业内控体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律法规要求，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司法》、《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷事件，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为推动公司完善治理结构，保护中小股东的合法权益，根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件相关规定，公司在《公司章程》中对全体股东权 利做出了具体的规定，能够保护所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策等都严格按照《公司法》、《公司章程》及相关法律法 规规定程序和规则进行。截止到报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司 2018 年第四次临时股东大会于 2018 年 12 月 26 日审议通过《关于修订公司章程的议案》，具 体修改内容如下： 第四十四条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前（不含会议召开当日）通知各股东，临时股东 大会将于会议召开 15 日前（不含会议召开当日）通知各股东。 修订为： 第四十四条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前（不含会议召开当日）以公告方式通知各股东， 临时股东大会将于会议召开 15 日前（不含会议召开当日）以公告方式通知各股东。 公告编号：2019-003 40 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2018.02.12 公司召开第一届董事会第三十次会议，审议通 过：1、《关于提名王合元先生为公司董事的议案》；2、《关于 提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 二、2018.06.25 公司召开第一届董事会第三十一次会议，审议 通过：1、 《2017 年年度报告及摘要》；2、 《2017 年度审计报告》； 3、《2017 年度董事会工作报告》；4、《2017 年度总经理工作报 告》；5、《2017 年度财务决算报告》；6、《2018 年度财务预算 报告》；7、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年度财务审计机构的议案》；8、《关于 2017 年度利润分 配方案的议案》；9、《关于追认偶发性关联交易的议案》；10、 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》；11、《关于关联交易 的议案》；12、《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》； 三、2018.07.11 公司召开第一届董事会第三十二次会议，审议 通过：1、《关于出售子公司股权的议案》； 四、2018.08.30 公司召开第一届董事会第三十三次会议，审议 通过：1、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》；2、《关于公 司董事会换届暨提名第二届董事会董事候选人的议案》；3、《关 于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》； 五、2018.12.10 公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过： 1、《关于选举李云松先生为公司第二届董事会董事长的议案》； 2、《关于聘任李云松先生为公司总经理的议案》；3、《关于聘 任魏源、李铭为公司副总经理的议案》；4、《关于聘任唐勇为 公司财务总监的议案》；5、《关于变更会计师事务所的议案》； 6、《关于修订公司章程的议案》；7、《关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 4 一、2018.01.30 公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过： 1、《公司监事会对董事会、董事及高级管理人员 2017 年履职 情况的评价报告》； 二、2018.06.25 公司召开第一届监事会第九次会议，审议通过： 1、《2017 年年度报告及摘要》；2、《2017 年度审计报告》；3、 《2017 年度监事会工作报告》；4、《2017 年度财务决算报告》； 5、《2018 年度财务预算报告》；6、《关于 2017 年度利润分配方 案的议案》； 三、2018.08.30 公司召开第一届监事会第十次会议，审议通过： 1、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》；2、《关于公司监事 会换届暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 四、2018.12.10 公司召开第二届监事会第一次会议，审议通过： 1、《关于选举张爱忠先生为公司第二届监事会主席的议案》； 股东大会 5 一、2018.01.17 公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议 通过：1、《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案》； 公告编号：2019-003 41 2、《关于控股子公司质押应收账款向银行申请借款的议案》；3、 《关于拟为控股子公司提供关联担保的议案》； 二、2018.02.27 公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议 通过：1、《关于提名王合元先生为公司董事的议案》； 三、2018.07.17 公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过：1、 《2017 年年度报告及摘要》；2、 《2017 年度审计报告》；3、 《2017 年度董事会工作报告》；4、审议通过《2017 年度财务决算报告》； 5、审议通过《2018 年度财务预算报告》；6、审议通过《续聘 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为2018年度财务审计机构的 议案》；7、审议通过《关于 2017 年度利润分配方案的议案》； 8、审议通过《2017 年度监事会工作报告》；四、2018.09.17 公 司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过：1、《关于公 司董事会换届暨提名第二届董事会董事候选人的议案》；2、《关 于公司监事会换届暨提名第二届监事会非职工代表监事候选 人的议案》；3、《关于李云松、张爱忠与北京通捷智慧水务股 份有限公司股权转让协议之业绩承诺协议的议案》； 五、2018.12.26 公司召开 2018 年第四次临时股东大会，审议 通过：1、《关于变更会计师事务所的议案》；2、《关于修订公 司章程的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。未有违法、违规现象发生。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完善了治理结构，严格按照各项制度和工作细则开展经营活动，股东大会、董事会、 监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，行使各自权 利、履行相应义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法开展工作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国 证监会相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照信息披露的规定和要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露定期的报告与临时报 告及公司应当披露的信息，确保投资者能够及时了解公司的生产经营、财务状况等信息。公司的邮箱、 电话、传真均保持畅通，给予投资者耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理 工作，促进企业规范运作。 公告编号：2019-003 42 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存大重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 资产独立 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，公司对此 拥有合法的所有权和使用权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公 司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，不 存在合署办公、混合经营的情形。 5、业务独立 公司拥有独立的专利、著作权、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务能够面向市场独立 经营，各分子公司独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉而使公司经营自 主权的完整性、独立性受到不良影响。 公告编号：2019-003 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 自股份公司设立以来，公司就财务管理、风险控制等制定了一系列规章制度，包括财务管理、原材 料采购、风险控制、人力资源管理等各方面，涉及公司生产经营的所有重要环节，形成了规范有效的管 理体系。公司的财务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，保证了公司生产经营的有效进行，保证公司 财务资料的真实性、合法性和完整性，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 10 日公司第一届董事会第十五次会议决议通过了《北京通捷智慧水务股份有限公司年 度报告信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 12 日在全国中小企业股份转让系统公司指 定的信息披露平台（）进行披露。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况；公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。 公告编号：2019-003 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010882 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 王春仁 孔令富 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010882 号 北京通捷智慧水务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京通捷智慧水务股份有限公司（以下简称“通捷水务公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通捷水务公 司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于通捷水务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 通捷水务公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通捷水务公司 2018 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2019-003 45 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通捷水务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通捷水务公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督通捷水务公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 通捷水务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致通捷水务公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就通捷水务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 公告编号：2019-003 46 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：王春仁 中国·北京 中国注册会计师：孔令富 2019 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 59,477,524.84 140,202,132.42 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、注释 2 144,120,155.73 184,524,789.48 其中：应收票据 - 124,488.00 应收账款 144,120,155.73 184,400,301.48 预付款项 六、注释 3 26,540,002.17 53,347,622.27 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、注释 4 65,322,492.05 21,548,059.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 - - 存货 六、注释 5 90,265,329.85 90,017,650.02 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 公告编号：2019-003 47 其他流动资产 六、注释 6 26,331,764.23 19,340,717.41 流动资产合计 412,057,268.87 508,980,971.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、注释 7 16,422,317.34 31,420,600.70 在建工程 六、注释 8 188,050,592.28 215,834,334.55 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、注释 9 7,476,146.73 8,625,042.61 开发支出 - - 商誉 六、注释 10 4,552,787.29 4,552,787.29 长期待摊费用 六、注释 11 202,216.23 723,499.71 递延所得税资产 六、注释 12 20,028,353.33 11,575,804.06 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 236,732,413.20 272,732,068.92 资产总计 648,789,682.07 781,713,040.07 流动负债： 短期借款 六、注释 13 39,900,000.00 55,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、注释 14 84,865,328.67 82,707,973.26 其中：应付票据 10,000,000.00 - 应付账款 74,865,328.67 82,707,973.26 预收款项 六、注释 15 21,338,048.89 14,338,393.07 合同负债 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、注释 16 2,359,091.50 2,488,604.02 应交税费 六、注释 17 2,699,165.66 6,562,777.49 其他应付款 六、注释 18 112,495,664.60 144,565,600.78 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 公告编号：2019-003 48 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、注释 19 57,823,448.96 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 321,480,748.28 305,663,348.62 非流动负债： 长期借款 六、注释 20 107,500,000.00 118,330,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、注释 21 3,480,581.48 96,339,557.44 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、注释 22 5,000,000.00 5,000,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 115,980,581.48 219,669,557.44 负债合计 437,461,329.76 525,332,906.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 23 131,160,000.00 131,160,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、注释 24 6,251,115.91 6,251,115.91 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 六、注释 25 10,961,187.18 10,495,810.28 盈余公积 六、注释 26 3,288,900.97 3,288,900.97 一般风险准备 - - 未分配利润 六、注释 27 -12,888,796.61 20,278,064.70 归属于母公司所有者权益合计 138,772,407.45 171,473,891.86 少数股东权益 72,555,944.86 84,906,242.15 所有者权益合计 211,328,352.31 256,380,134.01 负债和所有者权益总计 648,789,682.07 781,713,040.07 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人：唐勇 会计机构负责人：陈艳平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2019-003 49 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 263,184.33 149,215.48 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十二、注释 1 31,634,612.92 45,150,664.95 其中：应收票据 10,000,000.00 10,000,000.00 应收账款 21,634,612.92 35,150,664.95 预付款项 1,179,180.32 39,200,782.24 其他应收款 十二、注释 2 93,709,752.43 82,802,361.11 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 31,361,331.62 30,218,372.77 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 423,812.80 162,435.59 流动资产合计 158,571,874.42 197,683,832.14 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、注释 3 248,325,666.15 288,325,666.15 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 13,829,769.35 21,440,709.82 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 7,399,146.86 8,601,122.81 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 381,527.37 递延所得税资产 9,484,320.40 5,268,963.20 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 279,038,902.76 324,017,989.35 资产总计 437,610,777.18 521,701,821.49 流动负债： 短期借款 39,900,000.00 55,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 35,728,814.72 30,886,421.05 公告编号：2019-003 50 其中：应付票据 - - 应付账款 35,728,814.72 30,886,421.05 预收款项 13,040,781.37 11,346,832.54 合同负债 - - 应付职工薪酬 743,450.60 1,463,164.97 应交税费 1,732,039.57 5,502,287.44 其他应付款 190,470,427.27 235,714,648.94 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 37,950,705.61 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 319,566,219.14 339,913,354.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 3,180,581.48 42,573,374.47 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,180,581.48 42,573,374.47 负债合计 322,746,800.62 382,486,729.41 所有者权益： 股本 131,160,000.00 131,160,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,891,082.06 8,891,082.06 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 146,223.55 108,904.99 盈余公积 3,288,900.97 3,288,900.97 一般风险准备 - - 未分配利润 -28,622,230.02 -4,233,795.94 所有者权益合计 114,863,976.56 139,215,092.08 负债和所有者权益合计 437,610,777.18 521,701,821.49 公告编号：2019-003 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32,175,801.37 132,724,924.09 其中：营业收入 六、注释 28 32,175,801.37 132,724,924.09 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 65,546,467.91 197,099,055.27 其中：营业成本 六、注释 28 22,080,470.28 96,768,120.53 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、注释 29 136,894.06 511,829.09 销售费用 六、注释 30 1,832,696.54 3,328,400.80 管理费用 六、注释 31 19,695,706.28 74,292,391.41 研发费用 六、注释 32 2,231,523.10 2,901,937.52 财务费用 六、注释 33 11,892,679.66 15,892,519.60 其中：利息费用 六、注释 33 11,653,710.75 15,661,709.33 利息收入 六、注释 33 134,508.67 270,297.30 资产减值损失 六、注释 34 7,676,497.99 3,403,856.32 信用减值损失 - - 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 35 -4,411,145.90 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 36 -4,287,679.59 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,069,492.03 -64,374,131.18 加：营业外收入 六、注释 37 728,470.23 836,112.11 减：营业外支出 六、注释 38 824,408.21 4,950,626.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -42,165,430.01 -68,488,645.34 减：所得税费用 六、注释 39 -8,545,442.44 -11,266,021.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,619,987.57 -57,222,623.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -33,619,987.57 -57,222,623.48 公告编号：2019-003 52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -453,126.25 -79,157.85 2.归属于母公司所有者的净利润 -33,166,861.32 -57,143,465.63 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -33,619,987.57 -57,222,623.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 -33,166,861.32 -57,143,465.63 归属于少数股东的综合收益总额 -453,126.25 -79,157.85 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.25 -0.44 （二）稀释每股收益（元/股） -0.25 -0.44 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人：唐勇 会计机构负责人：陈艳平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、注释 4 13,387,225.72 33,898,131.78 减：营业成本 十二、注释 4 7,082,461.00 23,478,384.45 税金及附加 36,701.08 263,385.96 销售费用 1,218,359.40 2,375,087.42 管理费用 10,918,762.14 22,527,352.72 研发费用 2,231,523.10 2,832,903.98 财务费用 10,257,935.72 15,465,584.43 其中：利息费用 9,913,220.94 15,012,508.44 公告编号：2019-003 53 利息收入 3,687.12 8,781.13 资产减值损失 946,922.34 1,721,121.68 信用减值损失 - - 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、注释 5 -5,000,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,287,679.59 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,593,118.65 -34,765,688.86 加：营业外收入 61,823.96 830,785.68 减：营业外支出 66,808.49 4,899,057.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -28,598,103.18 -38,833,960.40 减：所得税费用 -4,209,669.10 -5,000,055.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,388,434.08 -33,833,904.72 （一）持续经营净利润 -24,388,434.08 -33,833,904.72 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -24,388,434.08 -33,833,904.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-003 54 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,228,200.44 202,180,357.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 40 121,485,620.51 275,093,734.52 经营活动现金流入小计 148,713,820.95 477,274,091.61 购买商品、接受劳务支付的现金 55,336,723.78 66,326,113.75 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,816,339.81 16,580,934.96 支付的各项税费 4,966,780.29 26,666,209.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 40 82,148,568.96 314,022,820.76 经营活动现金流出小计 155,268,412.84 423,596,079.01 经营活动产生的现金流量净额 -6,554,591.89 53,678,012.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 103,092.38 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,483,566.31 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 30,586,658.69 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 55,049,276.66 201,640,259.30 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 55,049,276.66 201,640,259.30 投资活动产生的现金流量净额 -24,462,617.97 -201,639,259.30 公告编号：2019-003 55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 84,985,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 84,985,400.00 取得借款收到的现金 50,425,899.20 356,021,681.73 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 50,825,899.20 441,007,081.73 偿还债务支付的现金 89,014,769.85 142,901,275.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,187,569.00 14,196,730.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 40 330,958.07 440,000.00 筹资活动现金流出小计 100,533,296.92 157,538,006.35 筹资活动产生的现金流量净额 -49,707,397.72 283,469,075.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -80,724,607.58 135,507,828.68 加：期初现金及现金等价物余额 140,202,132.42 4,694,303.74 六、期末现金及现金等价物余额 59,477,524.84 140,202,132.42 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人：唐勇 会计机构负责人：陈艳平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,590,979.51 101,622,852.39 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 142,224,517.28 375,414,083.36 经营活动现金流入小计 154,815,496.79 477,036,935.75 购买商品、接受劳务支付的现金 6,064,336.00 34,771,933.96 支付给职工以及为职工支付的现金 5,857,213.80 9,325,198.56 支付的各项税费 4,186,903.69 7,632,109.60 支付其他与经营活动有关的现金 143,987,095.92 369,932,443.39 经营活动现金流出小计 160,095,549.41 421,661,685.51 经营活动产生的现金流量净额 -5,280,052.62 55,375,250.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 103,092.38 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,500,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2019-003 56 投资活动现金流入小计 30,603,092.38 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 38,029.11 165,699.91 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 83,705,700.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 38,029.11 83,871,399.91 投资活动产生的现金流量净额 30,565,063.27 -83,871,399.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 48,125,899.20 181,691,681.73 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 48,125,899.20 181,691,681.73 偿还债务支付的现金 69,291,330.23 140,667,458.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,674,652.70 14,196,730.46 支付其他与筹资活动有关的现金 330,958.07 440,000.00 筹资活动现金流出小计 73,296,941.00 155,304,189.32 筹资活动产生的现金流量净额 -25,171,041.80 26,387,492.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 113,968.85 -2,108,657.26 加：期初现金及现金等价物余额 149,215.48 2,257,872.74 六、期末现金及现金等价物余额 263,184.33 149,215.48 公告编号：2019-003 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 10,495,810.28 3,288,900.97 20,278,064.71 84,906,242.14 256,380,134.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 131,160,000.00 6,251,115.91 10,495,810.28 3,288,900.97 20,278,064.71 84,906,242.14 256,380,134.01 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 465,376.90 -33,166,861.32 -12,350,297.28 -45,051,781.70 （一）综合收益总 额 -33,166,861.32 -453,126.25 -33,619,987.57 （二）所有者投入 和减少资本 -11,897,171.03 -11,897,171.03 公告编号：2019-003 58 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 -11,897,171.03 -11,897,171.03 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 公告编号：2019-003 59 6.其他 （五）专项储备 465,376.90 465,376.90 1．本期提取 465,376.90 465,376.90 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 10,961,187.18 3,288,900.97 -12,888,796.61 72,555,944.86 211,328,352.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 7,865,580.66 3,288,900.97 77,421,530.33 225,987,127.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 131,160,000.00 6,251,115.91 7,865,580.66 3,288,900.97 77,421,530.33 225,987,127.87 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 2,630,229.62 -57,143,465.63 84,906,242.15 30,393,006.14 公告编号：2019-003 60 填列） （一）综合收益总额 -57,143,465.63 -79,157.85 -57,222,623.48 （二）所有者投入和 减少资本 84,985,400.00 84,985,400.00 1．股东投入的普通 股 84,985,400.00 84,985,400.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 公告编号：2019-003 61 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 2,630,229.62 2,630,229.62 1．本期提取 2,630,229.62 2,630,229.62 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 131,160,000.00 6,251,115.91 10,495,810.28 3,288,900.97 20,278,064.71 84,906,242.14 256,380,134.01 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人：唐勇 会计机构负责人：陈艳平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 108,904.99 3,288,900.97 -4,233,795.94 139,215,092.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 131,160,000.00 8,891,082.06 108,904.99 3,288,900.97 -4,233,795.94 139,215,092.08 公告编号：2019-003 62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 37,318.56 -24,388,434.08 -24,351,115.52 （一）综合收益总额 -24,388,434.08 -24,388,434.08 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 公告编号：2019-003 63 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 37,318.56 37,318.56 1．本期提取 37,318.56 37,318.56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 146,223.55 3,288,900.97 -28,622,230.02 114,863,976.56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 53,663.55 3,288,900.97 29,600,108.78 172,993,755.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 131,160,000.00 8,891,082.06 53,663.55 3,288,900.97 29,600,108.78 172,993,755.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 55,241.44 -33,833,904.72 -33,778,663.28 （一）综合收益总额 -33,833,904.72 -33,833,904.72 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2019-003 64 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 55,241.44 55,241.44 1．本期提取 55,241.44 55,241.44 2．本期使用 公告编号：2019-003 65 （六）其他 四、本年期末余额 131,160,000.00 8,891,082.06 108,904.99 3,288,900.97 -4,233,795.94 139,215,092.08 公告编号：2019-003 66 北京通捷智慧水务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京通捷智慧水务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为通捷环宇（北 京） 水务科技有限公司。于 2015 年 9 月经公司股东会决议通过，本公司以发起设立方式， 由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】8787 号同意，本公司 股票于 2016 年 12 月 27 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，转让方式为协 议转让。证券简称 “通捷水务”，证券代码：“870331”。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13116 万股，注册资本为 13116 万元，公司的营业执照统一社会信用代码：91110113101182982G，注册地址：北京市 顺义区高丽营镇金马园二街 16 号。总部地址：北京市朝阳区管庄乡司辛庄路 13 号光合空 间 E 座 512 号。公司实际控制人为李云松、邓玉梅。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属水务行业，主要服务以灌排设备、节水产品的生产及安装；水处理设备及环保 设备的加工、组装；施工总承包；节水灌溉技术开发、技术咨询为主的企业。 公司经营范围：节水灌溉技术开发、技术咨询；工程咨询；购销农业机械、中小农具、 五金交电化工、化工轻工材料、百货。以下项目限分支机构经营：灌排设备，PE、PVC、UPVC 管材管件，滴、喷灌节水产品的生产及安装，模具制造（以上均不含表面处理作业），塑料 制品、服装加工制造，金属结构件、水处理设备及环保设备的加工、组装；项目投资；建设 工程设计；企业管理；水环境治理；专业承包；施工总承包。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 公告编号：2019-003 67 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 公告编号：2019-003 68 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 公告编号：2019-003 69 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 公告编号：2019-003 70 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 公告编号：2019-003 71 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 公告编号：2019-003 72 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2019-003 73 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 公告编号：2019-003 74 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 公告编号：2019-003 75 ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 公告编号：2019-003 76 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 公告编号：2019-003 77 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：未纳入合并关 联方往来、股东往来、押金、员工借款、备用金 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计提比例 （%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 0.00 0.00 1-2 年 5.00 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 10.00 3-4 年 20.00 20.00 20.00 4-5 年 50.00 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 公告编号：2019-003 78 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成 品、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 公告编号：2019-003 79 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2019-003 80 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 公告编号：2019-003 81 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 公告编号：2019-003 82 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 公告编号：2019-003 83 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 4 5 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 公告编号：2019-003 84 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 公告编号：2019-003 85 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 公告编号：2019-003 86 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 公告编号：2019-003 87 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司的主要业务为灌排设备、节水产品的销售，全部采取自营模式进行销售，根据合 同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为在产品发出、对 方确认后作为收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 公告编号：2019-003 88 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期 间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用； 基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和 费用。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 公告编号：2019-003 89 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损 失的，直接冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 公告编号：2019-003 90 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 公告编号：2019-003 91 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 27、安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 金额单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法 公告编号：2019-003 92 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 1 本公司根据《财政部关于修订印 发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准 则的要求编制 2018 年度财务 报表。 2018 年 1 月 1 日 应收票据项目 应收账款项目 2018 年 1 月 1 日 应收票据及应收账款项目 2018 年 1 月 1 日 应付账款项目 2018 年 1 月 1 日 应付票据及应付账款项目 2017 年度 管理费用项目 2017 年度 研发费用项目 减少 124,488.00 减少 184,400,301.48 增加 184,524,789.48 减少 82,707,973.26 增加 82,707,973.26 减少 2,901,937.52 增加 2,901,937.52 （3）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建 造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 公告编号：2019-003 93 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育附加费 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25% 计缴，详见下表。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京通捷智慧水务股份有限公司 15.00% 安徽通捷现代农业发展有限公司 20.00% 2、税收优惠及批文 （1）根据税务局联合颁发的编号为GR201811003366的高新技术企业证书，公司被认定 公告编号：2019-003 94 为高新技术企业，认定有效期为 3 年，2018-2020 年度按 15%的优惠税率计缴企业所得税。 （2）根据财税〔2018〕77号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自 2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至 100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。纳入本公司合并范围的子公司为小微企 业的有：安徽通捷现代农业发展有限公司。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 31,296.04 31,200.14 银行存款 59,446,228.80 140,170,932.28 其他货币资金 - - 合计 59,477,524.84 140,202,132.42 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 - 124,488.00 应收账款 144,120,155.73 184,400,301.48 合 计 144,120,155.73 184,524,789.48 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 124,488.00 商业承兑汇票 合计 124,488.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 公告编号：2019-003 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 155,672,159.50 100.00 11,552,003.77 7.42 144,120,155.73 其中：账龄组合 155,672,159.50 100.00 11,552,003.77 7.42 144,120,155.73 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 155,672,159.50 100.00 11,552,003.77 7.42 144,120,155.73 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 188,758,558.51 100.00 4,358,257.03 2.31 184,400,301.48 其中：账龄组合 188,758,558.51 100.00 4,358,257.03 2.31 184,400,301.48 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 188,758,558.51 100.00 4,358,257.03 2.31 184,400,301.48 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,499,030.56 - 1 至 2 年 101,318,241.97 5,065,912.10 5.00 2 至 3 年 27,743,128.37 2,774,312.84 10.00 3 至 4 年 13,367,563.26 2,673,512.66 20.00 4 至 5 年 1,411,858.34 705,929.17 50.00 5 年以上 332,337.00 332,337.00 100.00 合计 155,672,159.50 11,552,003.77 7.42 公告编号：2019-003 96 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 131,787,935.94 1 至 2 年 33,130,281.37 1,656,514.08 5.00 2 至 3 年 22,096,145.86 2,209,614.58 10.00 3 至 4 年 1,411,858.34 282,371.67 20.00 4 至 5 年 245,160.60 122,580.30 50.00 5 年以上 87,176.40 87,176.40 100.00 合计 188,758,558.51 4,358,257.03 2.31 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,193,746.74 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 奇台县城市供排水有限公司 61,880,602.48 39.75 3,094,030.12 奇台县农村供水站 38,573,819.45 24.78 1,928,690.97 湖南工业设备安装有限公司 17,082,028.23 10.97 2,216,405.65 北京中财万鑫科技有限公司 1,689,544.90 1.09 168,954.49 北京泽思科技有限公司 1,529,205.00 0.98 152,920.50 合计 120,755,200.06 77.57 7,561,001.73 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,422,941.99 84.49 21,604,835.77 39.88 1 至 2 年 1,025,057.28 3.86 31,249,828.29 59.18 2 至 3 年 2,749,044.69 10.36 492,958.21 0.93 3 年以上 342,958.21 1.29 - - 合计 26,540,002.17 100.00 53,347,622.27 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 新疆中恒翔通贸易有限公司 10,270,000.00 38.70 宿州市埇桥区政府非税收入征收管理局 4,118,327.00 15.52 湖南省工业设备安装有限公司 3,151,594.00 11.87 公告编号：2019-003 97 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 新中远工程设计有限公司新疆分公司 1,000,000.00 3.77 北京圣洁禹润净水设备科技有限公司 343,879.00 1.30 合计 18,883,800.00 71.15 4、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 65,322,492.05 21,548,059.55 应收利息 - - 应收股利 - - 合 计 65,322,492.05 21,548,059.55 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 66,662,862.06 100.00 1,340,370.01 2.01 65,322,492.05 其中：账龄组合 66,662,862.06 100.00 1,340,370.01 2.01 65,322,492.05 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 66,662,862.06 100.00 1,340,370.01 2.01 65,322,492.05 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 22,405,678.31 100.00 857,618.76 3.83 21,548,059.55 其中：账龄组合 22,405,678.31 100.00 857,618.76 3.83 21,548,059.55 公告编号：2019-003 98 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 22,405,678.31 100.00 857,618.76 3.83 21,548,059.55 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 56,745,950.55 - 1 至 2 年 1,075,302.80 53,765.14 5.00 2 至 3 年 7,062,913.93 706,291.39 10.00 3 至 4 年 1,030,113.02 206,022.60 20.00 4 至 5 年 748,581.76 374,290.88 50.00 5 年以上 合计 66,662,862.06 1,340,370.01 2.01 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,778,939.84 1 至 2 年 11,678,665.18 583,933.26 5.00 2 至 3 年 1,159,291.53 115,929.15 10.00 3 至 4 年 788,781.76 157,756.35 20.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 22,405,678.31 857,618.76 3.83 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 482,751.25 元。 ③本期无实际核销的其他应收款 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 8,188,993.93 9,557,320.69 公告编号：2019-003 99 押金 781,788.30 678,028.61 备用金 5,358,766.57 2,065,903.40 代垫社保 673,963.65 476,636.09 股权收购款 4,500,000.00 往来款 47,159,349.61 9,627,789.52 合计 66,662,862.06 22,405,678.31 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京市苏哲商贸有限责任公司 往来款 10,639,584.96 1 年以内 15.96 郑州鸿跃机械有限公司 往来款 9,041,364.00 1 年以内 13.56 云南通捷水务有限公司 往来款 7,407,590.24 1 年以内 11.11 湖南省第一工程有限公司新疆 分公司 保证金 4,773,193.93 2-3 年 7.16 477,319.39 北京大禹节水发展有限公司 股权收购款 4,500,000.00 1 年以内 6.75 合计 — 36,361,733.13 54.54 477,319.39 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 31,210,321.73 - 31,210,321.73 库存商品 40,727,820.15 - 40,727,820.15 周转材料 146,135.61 - 146,135.61 自制半成品 294,524.12 - 294,524.12 消耗性生物资产 1,751,523.45 - 1,751,523.45 建造合同形成的已完工未结算资产 16,135,004.79 - 16,135,004.79 合计 90,265,329.85 - 90,265,329.85 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 31,716,414.48 31,716,414.48 库存商品 42,851,001.19 42,851,001.19 周转材料 224,744.19 224,744.19 公告编号：2019-003 100 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 自制半成品 1,460,098.50 1,460,098.50 建造合同形成的已完工未结算资产 13,727,728.66 13,727,728.66 其他存货 37,663.00 37,663.00 合计 90,017,650.02 90,017,650.02 （5）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 161,198,619.40 累计已确认毛利 57,132,594.81 减：预计损失 39,490,288.94 已办理结算的金额 162,705,920.48 建造合同形成的已完工未结算资产 16,135,004.79 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 增值税留抵扣额 26,331,764.23 19,340,717.41 合计 26,331,764.23 19,340,717.41 7、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 16,422,317.34 31,420,600.70 固定资产清理 - - 合 计 16,422,317.34 31,420,600.70 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,094,225.77 16,644,376.80 4,266,391.38 1,367,938.57 41,372,932.52 2、本期增加金额 - 19,288.05 466,584.97 286,907.13 772,780.15 （1）购置 - 19,288.05 466,584.97 286,907.13 772,780.15 3、本期减少金额 6,341,061.51 9,498,786.10 1,904,731.61 200,058.13 17,944,637.35 （1）处置或报废 4,978,900.00 9,498,786.10 1,318,070.00 62,970.73 15,858,726.83 （2）企业合并减少 1,362,161.51 - 586,661.61 137,087.40 2,085,910.52 4、期末余额 12,753,164.26 7,164,878.75 2,828,244.74 1,454,787.57 24,201,075.32 公告编号：2019-003 101 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 二、累计折旧 1、年初余额 1,201,724.06 6,479,264.01 1,556,157.20 715,186.55 9,952,331.82 2、本期增加金额 1,208,891.62 1,875,156.58 913,280.03 253,864.63 4,251,192.86 （1）计提 1,208,891.62 1,875,156.58 913,280.03 253,864.63 4,251,192.86 3、本期减少金额 732,071.57 4,571,057.15 1,035,486.62 86,151.36 6,424,766.70 （1）处置或报废 630,660.66 4,571,057.15 816,430.40 47,681.85 6,065,830.06 （2）企业合并减少 101,410.91 - 219,056.22 38,469.51 358,936.64 4、期末余额 1,678,544.11 3,783,363.44 1,433,950.61 882,899.82 7,778,757.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 11,074,620.15 3,381,515.31 1,394,294.13 571,887.75 16,422,317.34 2、年初账面价值 17,892,501.71 10,165,112.79 2,710,234.18 652,752.02 31,420,600.70 8、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 安徽水漾年华智慧农业园 80,136,370.13 - 80,136,370.13 玉门市老市区污水处理厂及配套管网工程 46,552,028.05 46,552,028.05 玉门市东镇污水处理厂建设项目 43,987,323.16 43,987,323.16 开远市中和营片区规模化高效节水灌溉项目 15,649,416.43 15,649,416.43 玉门市老市区污水处理厂尾水管线延伸段工程 1,725,454.51 1,725,454.51 合 计 188,050,592.28 - 188,050,592.28 （续） 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 云南省弥勒市东风片区高效节水灌溉示范工程 78,771,870.06 78,771,870.06 公告编号：2019-003 102 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 云南省弥勒市朋普项目片区高效节水灌溉示范工程 6,851,340.76 6,851,340.76 安徽水漾年华智慧农业园 74,301,552.41 74,301,552.41 玉门市老市区污水处理厂及配套管网工程 31,414,970.08 31,414,970.08 玉门市东镇污水处理厂建设项目 15,988,804.18 15,988,804.18 开远市中和营片区规模化高效节水灌溉项目 8,505,797.06 8,505,797.06 合 计 215,834,334.55 215,834,334.55 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减少金 额 期末余额 云南省弥勒市东风片区高 效节水灌溉示范工程 78,771,870.06 78,771,870.06 - 云南省弥勒市朋普项目片 区高效节水灌溉示范工程 6,851,340.76 6,851,340.76 - 安徽水漾年华智慧农业园 74,301,552.41 5,834,817.72 80,136,370.13 玉门市老市区污水处理厂 及配套管网工程 31,414,970.08 15,137,057.97 46,552,028.05 玉门市东镇污水处理厂建 设项目 15,988,804.18 27,998,518.98 43,987,323.16 开远市中和营片区规模化 高效节水灌溉项目 8,505,797.06 7,143,619.37 15,649,416.43 玉门市老市区污水处理厂 尾水管线延伸段工程 1,725,454.51 1,725,454.51 合计 215,834,334.55 57,839,468.55 - 85,623,210.82 188,050,592.28 注：本期其他减少是因为本期将子公司云南通捷智慧水务有限公司出售，原由云南通捷智慧 水务有限公司建设的云南省弥勒市东风片区高效节水灌溉示范工程及云南省弥勒市朋普项 目片区高效节水灌溉示范工程因公司出售而减少。 注：2017 年 11 月 30 日，玉门市老市区污水处理厂有限责任公司向上海浦东发展银行酒泉 分行借入 15 年期项目贷款 4033 万元（2018 年已偿还 1958 万元，未偿还贷款余额 2750 万 元），以玉门老市区污水处理厂项目土地使用权及在建工程抵押。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 公告编号：2019-003 103 项目 非专有技术 办公软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,254,695.51 962,830.34 11,217,525.85 2、本期增加金额 - 75,862.07 75,862.07 （1）购置 - 75,862.07 75,862.07 3、本期减少金额 - - - 4、期末余额 10,254,695.51 1,038,692.41 11,293,387.92 二、累计摊销 - 1、年初余额 2,136,394.90 456,088.34 2,592,483.24 2、本期增加金额 1,025,469.55 199,288.40 1,224,757.95 （1）计提 1,025,469.55 199,288.40 1,224,757.95 3、本期减少金额 - - - 4、期末余额 3,161,864.45 655,376.74 3,817,241.19 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 7,092,831.06 383,315.67 7,476,146.73 2、年初账面价值 8,118,300.61 506,742.00 8,625,042.61 10、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合 并 形成的 其他 处置 其他 非同一控制下合并子公司 4,552,787.29 4,552,787.29 合计 4,552,787.29 4,552,787.29 北京鲁光资产评估有限公司出具鲁光评报字[2016]第 50 号评估报告 ，对四川玖鸿建 设工程有限公司 2016 年 8 月 1 日账面净资产的评估价值为 19,247,212.71 元，经股东确 认的交易价格为 23,800,000.00 元，确认商誉 4,552,787.29 元。 2018年12月 31 日， 四川玖鸿建设工程有限公司经审计后的账面净资产 54,152,205.47 元，与交易日评估确认的交易价格相比未发生减值。 公告编号：2019-003 104 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具 37,948.73 37,948.73 - 顺义二层铁皮库房 320,465.44 - 320,465.44 - - 装修工程款 305,144.07 - 93,495.24 12,432.60 199,216.23 互联网服务费 23,113.20 - 23,113.20 - - 绿化工程等其他 36,828.27 12,000.00 12,000.00 33,828.27 3,000.00 合计 723,499.71 12,000.00 487,022.61 46,260.87 202,216.23 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,892,373.78 2,786,408.45 5,215,875.79 961,976.19 可抵扣亏损 92,832,069.36 17,241,944.88 55,137,908.93 10,613,827.87 合计 105,724,443.14 20,028,353.33 60,353,784.72 11,575,804.06 13、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证+质押借款 9,900,000.00 10,000,000.00 保证+抵押借款 30,000,000.00 保证借款 45,000,000.00 信用借款 合计 39,900,000.00 55,000,000.00 注：①保证+质押借款：2017 年 11 月，公司从宁波银行股份有限公司宁波分行取得电 子汇票贴现贷款 1000 万元，贷款期限 1 年。邓玉梅进行担保，并将其持有公司的 200 万股 权进行质押；北京润川财富投资中心（有限合伙）将其持有公司的 800 万股权进行质押。 ②保证+抵押借款：2018 年 8 月 7 日，北京海淀科技企业融资担保有限公司委托北京银 行股份有限公司互联网金融中心支行向公司发放委托贷款 3000 万元，贷款期限 3 个月，由 李云松及其配偶进行担保，同时本公司将名下位于朝阳区金蝉欢乐园 2 号院 8 号楼 14-15 层 3 单元 1501（权证号：京（2016）朝阳区不动产权第 0153835 号）房产进行抵押，高建 荣以其在北京市朝阳区金蝉欢乐园 2 号院 1 号楼 11 层 3 单元 1101 号（权证号：京（2016） 朝阳区不动产权第 0112860 号）房产进行抵押。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 公告编号：2019-003 105 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 39,900,000.00 元，列示如下： 贷款单位 借款期末金额 借款利率 逾期时间 宁波银行北京分行 9,900,000.00 年 8% 2018 年 10 月 30 日到期 北京银行互联网金融中心支行 30,000,000.00 月 1.45% 2018 年 11 月 14 日到期 合计 39,900,000.00 — — 注：由于本公司资金周转困难，本公司向宁波银行和北京银行借款人民币共计 3990 万 元已逾期未还。截止本财务报表批准日，本公司正在与宁波银行和北京银行积极协商，尽快 偿还上述借款。 14、 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 10,000,000.00 - 应付账款 74,865,328.67 82,707,973.26 合 计 84,865,328.67 82,707,973.26 （1） 应付票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,000,000.00 商业承兑汇票 合计 10,000,000.00 （2）应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付材料款 44,508,240.74 32,606,556.24 应付工程款 25,898,124.07 44,704,208.91 应付机械租赁费 905,921.98 5,397,208.11 应付设备款 3,553,041.88 合计 74,865,328.67 82,707,973.26 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 10,087,475.00 1,923,243.77 预收工程款 2,590,729.27 建造合同形成的已结算未完工项目 8,659,844.62 12,415,149.30 合计 21,338,048.89 14,338,393.07 （2）建造合同形成的已结算未完工项目情况 公告编号：2019-003 106 项目 金额 累计已发生成本 30,024,429.48 累计已确认毛利 30,024,429.48 减：预计损失 已办理结算的金额 52,860,753.53 建造合同形成的已结算未完工项目 8,659,844.62 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,271,153.23 14,836,638.45 14,990,895.13 2,116,896.55 二、离职后福利-设定提存计划 217,450.79 1,127,859.22 1,103,115.06 242,194.95 三、辞退福利 - 17,588.93 17,588.93 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,488,604.02 15,982,086.60 16,111,599.12 2,359,091.50 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,167,635.81 13,598,429.16 13,740,059.12 2,026,005.85 2、职工福利费 - 295,665.23 287,365.23 8,300.00 3、社会保险费 103,355.42 876,414.40 899,844.30 79,925.52 其中：医疗保险费 90,606.45 764,669.01 786,587.01 68,688.45 工伤保险费 5,604.41 30,587.57 30,953.02 5,238.96 生育保险费 7,144.56 77,740.92 78,887.37 5,998.11 4、住房公积金 - 32,450.00 32,450.00 - 5、工会经费和职工教育经费 162.00 33,679.66 31,176.48 2,665.18 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 2,271,153.23 14,836,638.45 14,990,895.13 2,116,896.55 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 210,588.35 1,088,466.77 1,063,000.98 236,054.14 2、失业保险费 6,862.44 39,392.45 40,114.08 6,140.81 合计 217,450.79 1,127,859.22 1,103,115.06 242,194.95 17、 应交税费 公告编号：2019-003 107 项目 期末余额 年初余额 增值税 3,474,939.95 企业所得税 2,664,596.25 2,762,532.43 个人所得税 34,485.60 -55,556.62 城市维护建设税 62.21 190,701.58 教育费附加 - 114,096.63 地方教育费附加 - 76,063.52 印花税 21.60 合计 2,699,165.66 6,562,777.49 18、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 105,534,987.08 144,565,600.78 应付利息 6,960,677.52 应付股利 - 合 计 112,495,664.60 144,565,600.78 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金及保证金 98,681.91 753,538.03 往来款 17,264,723.50 14,742,598.48 待付报销款 1,396,634.94 2,181,071.45 关联方往来款 8,345,911.38 49,361,196.67 非金融机构借款 49,429,035.35 48,527,196.15 应付股权收购款 29,000,000.00 29,000,000.00 合计 105,534,987.08 144,565,600.78 （2）应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 1,479,000.00 非金融机构借款应付利息 5,481,677.52 合计 6,960,677.52 19、 一年内到期的非流动负债 公告编号：2019-003 108 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、21） 57,823,448.96 合计 57,823,448.96 20、 长期借款 项目 期末余额 年初余额 质押借款 80,000,000.00 78,000,000.00 抵押借款 27,500,000.00 40,330,000.00 合计 107,500,000.00 118,330,000.00 长期借款明细列示： 融资机构 融资金额 利率 融资期限 担保方式 上海浦东发展银行 酒泉分行 27,500,000.00 6.86% 15 年 玉门老市区污水处理厂项目土地使 用权及在建工程抵押 中国农业发展银行 玉门市支行 42,000,000.00 5.39% 12 年 玉门市老市区污水处理厂及配套管 网工程 PPP 合同项下应收账款质押 中国农业发展银行 玉门市支行 38,000,000.00 5.39% 12 年 玉门市东镇污水处理厂及配套管网 工程 PPP 合同项下应收账款质押 合计 107,500,000.00 21、 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 23,053,324.83 31,388,851.83 长期非金融机构借款 38,250,705.61 64,950,705.61 减：一年内到期的长期应付款 57,823,448.96 合计 3,480,581.48 96,339,557.44 （1）应付融资租赁款明细列示 融资租赁机构 租赁方 式 租赁物 融资本金 未确认融资费 用 起始日 最后一次付 款日 上海云城融资租赁有 限公司 售后 回租 存货 3,180,581.48 2017-12-25 2020-9-25 银领融资租赁（上海） 有限公司 售后 回租 存货 21,087,999.93 1,215,256.58 2017-10-27 2019-10-26 合计 24,268,581.41 1,215,256.58 （2）长期非金融机构借款明细列示 借款机构 借款期限 还款方式 借款余额 借款方式 利率 最后一次付款日 湖州嘉恒投资管理 有限公司 21 个月 等额本息 季付 37,950,705.61 质押保 证抵押 10.5% 2019-2-26 金融扶贫小额贷款 3 年 300,000.00 6.0% 公告编号：2019-003 109 合计 38,250,705.61 注：湖州嘉恒投资管理有限公司借款质押物：奇台县通捷智慧水务有限公司的供水特许 经营权、全部股权，公司持有的专利技术，实际控制人 700 万无限售股股票；担保人：李 云松、邓玉梅提供无限连带责任保证。抵押物：存货、生产设备。 22、 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本 期 增 加 本期减少 期末余额 计入营业 外收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 其他 减少 玉门市老市区 污水厂 PPP 项 目引导资金 与资产 相关 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 2017 年 11 月 27 日，玉门市人民政府批复同意将甘肃省级 PPP 项目引导资金 500 万元注入玉门市老市区污水处理厂有限责任公司，做为污水处理厂尾水管线延伸段工程建设 费用使用。 23、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 131,160,000.00 131,160,000.00 24、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 6,251,115.91 6,251,115.91 其他资本公积 合计 6,251,115.91 6,251,115.91 25、 专项储备 项 目 年初余额 增加 减少 期末余额 安全生产费 10,495,810.28 465,376.90 - 10,961,187.18 合 计 10,495,810.28 465,376.90 - 10,961,187.18 公告编号：2019-003 110 注：本公司及新疆通捷智慧水务有限公司、四川玖鸿建设工程有限公司根据《企业安全生产 费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16 号文）的规定计提和使用安全生产费，具体标准 为：按照建造合同收入的 2%计提。 26、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,288,900.97 - 3,288,900.97 合计 3,288,900.97 - 3,288,900.97 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 27、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 20,278,064.71 77,421,530.33 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 20,278,064.71 77,421,530.33 加：本期归属于母公司股东的净利润 -33,166,861.32 -57,143,465.63 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,888,796.61 20,278,064.70 28、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,175,801.37 22,080,470.28 132,724,924.09 96,768,120.53 其他业务 合计 32,175,801.37 22,080,470.28 132,724,924.09 96,768,120.53 （1）主营业务按业务列示 序号 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 水 现代灌溉及生活水处理产品 1,087,129.85 2,546,359.10 2,161,819.66 1,428,408.79 公告编号：2019-003 111 序号 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1 处 理 产 品 滴灌带系统产品 1,447,016.00 1,310,000.00 6,720.00 1,538.46 水务解决方案用产品 4,188,034.20 4,066,407.10 2 水务技术服务 5,660,377.20 - 3 水务综合解决方案 23,224,485.41 17,721,522.39 125,351,930.99 90,692,645.26 4 水务运营服务 588,890.45 122,152.79 965,820.95 579,120.92 5 农副产品销售 167,057.72 380,436.00 6 其他收入 844.74 - 50,598.29 合计 32,175,801.37 22,080,470.28 132,724,924.09 96,768,120.53 （2）建造合同收入 本期建造合同收入确认汇总金额 23,224,485.41 元，占本期全部营业收入总额的比例 72.18 %。 29、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 15,899.97 121,865.14 教育费附加 22,817.43 62,927.47 地方教育费附加 15,244.18 41,951.67 印花税 44,106.04 150,874.80 房产税 26,791.05 119,654.51 土地使用税 957.59 5,125.50 其他 11,077.80 9,430.00 合计 136,894.06 511,829.09 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资性支出 1,104,679.02 1,481,943.29 服务费 287,850.34 1,271,771.83 差旅费 201,450.48 268,091.38 办公费 79,235.50 1,080.00 交通费 79,164.37 7,448.00 公告编号：2019-003 112 项目 本期金额 上期金额 折旧费 27,345.53 9,003.02 业务招待费 9,945.20 加油费 5,712.00 运费 3,250.00 213,459.40 广告费 3,210.00 39,423.30 其他 30,854.10 36,180.58 合计 1,832,696.54 3,328,400.80 31、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资性支出 7,811,813.24 11,450,092.08 社保费 2,638,006.21 1,853,431.61 折旧摊销费 2,408,249.78 2,495,032.88 差旅费 2,321,233.57 1,105,572.90 合同损失 39,490,288.94 中介咨询服务费 1,282,499.44 11,694,447.56 维修检测费 854,628.72 99,118.29 交通费 658,303.05 922,614.29 办公费 650,609.24 1,598,598.51 招待费 365,899.65 879,255.93 租赁物业费 269,597.72 969,188.37 其他 434,865.66 1,734,750.05 合计 19,695,706.28 74,292,391.41 32、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 704,732.38 1,046,093.76 折旧费 1,035,619.38 4,235.88 办公及杂费 4,211.00 6,612.47 差旅及交通费 412,698.11 1,713,540.08 材料费用 74,262.23 131,455.33 合计 2,231,523.10 2,901,937.52 33、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 11,653,710.75 15,661,709.33 公告编号：2019-003 113 项目 本期金额 上期金额 减：利息收入 134,508.67 270,297.30 汇兑损益 - - 银行手续费等 373,477.58 501,107.57 合计 11,892,679.66 15,892,519.60 34、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 7,676,497.99 3,403,856.32 合计 7,676,497.99 3,403,856.32 35、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,411,145.90 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -4,411,145.90 36、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 -4,287,679.59 - -4,287,679.59 其中：固定资产处置收益 -4,287,679.59 - -4,287,679.59 合计 -4,287,679.59 - -4,287,679.59 37、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 662,153.50 - 662,153.50 与企业日常活动无关的政府补助 62,200.00 800,000.00 62,200.00 其他 4,116.73 36,112.11 4,116.73 公告编号：2019-003 114 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 合计 728,470.23 836,112.11 728,470.23 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2017 年度中关村国家自主创新示范 区融资租赁专项资金 62,200.00 与收益相关 企业改制上市专项补贴 800,000.00 与收益相关 合计 62,200.00 800,000.00 38、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 741,201.97 741,201.97 盘亏损失 - 400,214.49 - 非流动资产毁损报废损失 - 48,813.02 - 违约金罚金 66,859.41 4,498,374.76 66,859.41 其他 16,346.83 3,224.00 16,346.83 合计 824,408.21 4,950,626.27 824,408.21 39、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 11,684.07 12,571.29 递延所得税费用 -8,557,126.51 -11,278,593.15 合计 -8,545,442.44 -11,266,021.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -42,165,430.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,324,814.50 子公司适用不同税率的影响 -1,529,320.88 调整以前期间所得税的影响 8,187.42 非应税收入的影响（处置子公司合并层面投资收益） 88,328.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 318,778.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,106,601.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 公告编号：2019-003 115 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 研发费用加计扣除影响 - 所得税费用 -8,545,442.44 40、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 134,508.67 270,297.30 往来款 121,288,911.84 269,013,282.12 政府补助 62,200.00 5,800,000.00 废品收入 10,155.10 合计 121,485,620.51 275,093,734.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的付现费用 7,994,992.86 23,958,421.90 往来款 74,153,576.10 290,064,398.86 合计 82,148,568.96 314,022,820.76 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 短期借款手续费支付的现金 330,958.07 440,000.00 合计 330,958.07 440,000.00 41、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -33,619,987.57 -57,222,623.48 加：资产减值准备 7,676,497.99 3,403,856.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,066,886.56 3,589,773.14 无形资产摊销 1,224,757.95 1,339,361.12 长期待摊费用摊销 473,527.41 300,639.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 4,208,631.12 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 48,813.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 公告编号：2019-003 116 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 11,653,710.75 16,101,709.33 投资损失（收益以“－”号填列） 4,411,145.90 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,452,549.27 -11,278,593.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -247,679.83 -18,208,799.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,679,209.36 -340,608,824.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,094,119.16 453,582,471.45 其他 465,376.90 2,630,229.62 经营活动产生的现金流量净额 -6,554,591.89 53,678,012.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 59,477,524.84 140,202,132.42 减：现金的期初余额 140,202,132.42 4,694,303.74 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -80,724,607.58 135,507,828.68 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 30,500,000.00 其中：云南通捷智慧水务有限公司 30,500,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 16,433.69 其中：云南通捷智慧水务有限公司 16,433.69 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 30,483,566.31 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 59,477,524.84 140,202,132.42 其中：库存现金 31,296.04 31,200.14 可随时用于支付的银行存款 59,446,228.80 140,170,932.28 公告编号：2019-003 117 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 59,477,524.84 140,202,132.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 42、 政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 2017 年度中关村国家自主创新 示范区融资租赁专项资金 62,200.00 62,200.00 是 合计 62,200.00 62,200.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2017 年度中关村国家自主创 新示范区融资租赁专项资金 与收益相关 62,200.00 合计 —— 62,200.00 七、合并范围的变更 1、 处置子公司 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 云南通捷智慧水务 有限公司 3500 万 全部 出售 2018 年 8 月 1 日 股权转让协议及 股东会决议 -4,411,145.90 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 公告编号：2019-003 118 损失 云南通捷智慧水务 有限公司 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 新疆通捷智慧水务有限公司 新疆 新疆 工程施工 100 收购 四川玖鸿建设工程有限公司 四川 四川 工程施工 100 收购 奇台县通捷智慧水务有限公司 新疆 新疆 项目公司 100 新设 奇台县通捷智慧农村饮水水务有限 公司 新疆 新疆 项目公司 100 新设 安徽通捷现代农业发展有限公司 安徽 安徽 项目公司 55 新设 玉门市老市区污水处理厂有限公司 甘肃 甘肃 项目公司 51 新设 玉门市捷安水务有限公司 甘肃 甘肃 项目公司 51 新设 开远通捷农业供水有限公司 云南 云南 项目公司 62 新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股东权 益余额 安徽通捷现代农业发展有限公司 45 -294,470.99 45,110,789.40 玉门市老市区污水处理厂有限公司 49 8,470,000.00 玉门市捷安水务有限公司 49 7,695,400.00 开远通捷农业供水有限公司 38 -53,083.12 11,279,755.46 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽通捷现代农 业发展有限公司 67,434,332.17 54,574,129.96 122,008,462.13 43,747,036.72 300,000.00 44,047,036.72 玉门市老市区污 水处理厂有限公 司 55,025,836.41 48,584,338.96 103,610,175.37 11,824,475.37 74,500,000.00 86,324,475.37 玉门市捷安水务 有限公司 15,105,581.27 44,006,114.61 59,111,695.88 5,406,295.88 38,000,000.00 43,406,295.88 开远通捷农业供 水有限公司 28,760,893.42 26,720,689.32 55,481,582.74 25,787,489.43 - 25,787,489.43 公告编号：2019-003 119 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽通捷现代农 业发展有限公司 29,832,263.59 48,713,041.27 78,545,304.86 533,586.75 - 533,586.75 玉门市老市区污 水处理厂有限公 司 75,570,617.31 31,525,039.34 107,095,656.65 2,479,956.65 87,330,000.00 89,809,956.65 玉门市捷安水务 有限公司 38,181,064.81 15,996,447.10 54,177,511.91 2,472,111.91 36,000,000.00 38,472,111.91 开远通捷农业供 水有限公司 11,062,680.42 22,179,806.36 33,242,486.78 3,408,701.04 - 3,408,701.04 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 安徽通捷现代农业发展有限公司 167,057.72 -283,312.20 -283,312.20 -1,527,597.52 玉门市老市区污水处理厂有限公司 - - -3,067,651.44 玉门市捷安水务有限公司 - - 477,651.44 开远通捷农业供水有限公司 -139,692.43 -139,692.43 124,846.03 （续） 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 安徽通捷现代农业发展有限公司 - 11,741.31 11,741.31 -887,221.95 玉门市老市区污水处理厂有限公司 - - 4,902,806.33 玉门市捷安水务有限公司 - - 472,887.32 开远通捷农业供水有限公司 33,785.74 33,785.74 -21,731.75 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 姓名 与公司的关系 李云松、邓玉梅 控股股东、实际控制人，公司董事长、总经理，李云松直接持股 23.64%、邓玉梅公司董事直接持股 22.57% 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 关联方名称 关联方关系的性质 北京润川财富投资中心（有限合伙） 公司股东，持股 6.10%，公司董事邓玉梅控制的合伙企业 张爱忠 公司监事会主席，公司股东，持股 5.72% 白文奇 公司股东，持股 6.01% 公告编号：2019-003 120 关联方名称 关联方关系的性质 武良山 公司董事 牛江 公司董事 杨丁丁 公司职工代表监事 王作就 公司监事，公司股东，持股 0.76% 未来金控投资管理有限公司 公司董事邓玉梅持股 45%并任董事 霍尔果斯方圆融通股权投资管理合伙企 业（有限合伙） 公司董事邓玉梅控制的合伙企业 北京禾水源水务科技股份有限公司 公司董事邓玉梅投资的未来金控投资管理有限公司控制 的企业 山东通节农业开发有限公司 公司董事邓玉梅投资的未来金控投资管理有限公司控制 的企业 青岛未来金控基金管理有限公司 公司董事邓玉梅投资的未来金控投资管理有限公司控制 的企业 南通未来弘信股权投资中心（有限合伙） 公司董事邓玉梅投资的未来金控投资管理有限公司控制 的企业 北京鑫盛友恒财务顾问有限公司 公司董事邓玉梅之子雍睿汉林控制的企业 北京琨山资本管理有限公司 公司股东，公司董事武良山持有 65%股权，并任执行董事、 总经理、法定代表人 阜生文化（北京）有限公司 公司董事武良山持有 50%股权，并任执行董事、总经理、 法定代表人 北京琨山基础工程有限公司 公司董事武良山持有 70%股权，并担任执行董事、总经理、 法定代表人 中民事业发展（天津）有限公司 公司董事武良山担任经理、法定代表人 宁波琨山云岫一号股权投资合伙企业 公司董事武良山间接控制的企业 宁波琨山瑾岫股权投资合伙企业 公司董事武良山间接控制的企业 宁波琨山珺岫股权投资合伙企业 公司董事武良山间接控制的企业 宁波琨山玲岫股权投资合伙企业 公司董事武良山间接控制的企业 云南琨山玥岫股权投资合伙企业 公司董事武良山间接控制的企业 北京琨山富盈股权投资企业（有限合伙） 公司董事武良山间接控制的企业 阜生科技（北京）有限公司 公司董事武良山持有 70%股权，并担任执行董事、法定代 表人 北京五维度文化传媒有限公司 公司监事杨丁丁之兄嫂控制的公司，二人合计持有 100% 股权 新疆金田野科技开发有限公司 公司监事王作就控制的公司，并担任法定代表人 大董美食文化有限公司 公司董事牛江配偶杨雯婷投资的公司，并任董事、法定代 表人 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①实际控制人李云松、邓玉梅为公司借款提供连带保证责任 2016年6月24日，公司与湖州中植嘉恒投资管理有限公司签署《借款合同》（编号为 ZZJH-JK-201606-07），取得流动资金借款9500万元，债权确定期间为2016年7月20日至2018 年7月20日，李云松、邓玉梅承担连带保证责任。截止2018年12月31日，尚有未偿还借款 公告编号：2019-003 121 36,627,196.15元。 ②实际控制人李云松为公司银行借款提供担保 2018 年 8 月 7 日，北京海淀科技企业融资担保有限公司委托北京银行股份有限公司互 联网金融中心支行向公司发放委托贷款 3000 万元，贷款期限 3 个月，由李云松及其配偶进 行担保。截止 2018 年 12 月 31 日尚未偿还。 ③实际控制人邓玉梅、股东北京润川财富投资中心（有限合伙）为公司银行借款提供质 押 2017 年 11 月，公司从宁波银行股份有限公司宁波分行取得电子汇票贴现贷款 1000 万 元，贷款期限 1 年。邓玉梅进行担保，并将其持有公司的 200 万股权进行质押；北京润川财 富投资中心（有限合伙）将其持有公司的 800 万股权进行质押，截止 2018 年 12 月 31 日， 尚有 990 万元未偿还。 ④实际控制人邓玉梅为公司融资租赁事项提供质押担保 2017年8月，公司与嘉诺融资租赁（上海）有限公司签订融资租赁协议，主债权金额为 830万元，借款期限1年，邓玉梅以其拥有的公司1000万股权进行质押，截止2018年12月31 日，尚有780万元未偿还。 ⑤实际控制人李云松、邓玉梅为公司融资租赁事项提供担保 2017年9月，公司与上海云城融资租赁有限公司签订融资租赁协议，主债权金额为500 万元，借款期限3年，李云松、邓玉梅提供无限连带责任保证。截止2018年12月31日，尚有 3,180,581.48元未偿还。 ⑥实际控制人李云松、邓玉梅为公司借款提供连带保证责任 2017年5月25日，公司与湖州嘉恒投资管理有限公司签署《借款合同》（编号为 ZZJH-JK-201705-02），取得流动资金借款5000万元，债权确定期间为2017年5月25日至2019 年3月26日，李云松、邓玉梅承担连带保证责任，并以李云松名下700万股权进行质押。截止 2018年12月31日，尚有37,950,705.61元未偿还。 （2）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,750,000.00 1,824,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 邓玉梅 1,500,000.00 7,328,780.42 李云松 17,147,019.93 46,939,557.82 公告编号：2019-003 122 张爱忠 16,574,831.45 17,092,858.43 白文奇 1,000,000.00 3,000,000.00 杨丁丁 1,124,060.00 大董美食文化有限公司 4,000,000.00 十、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的重要承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2018 年 8 月 15 日，公司向北京海淀科技企业融资担保有限公司申请委托贷款 3000 万 元，为期 3 个月，因未及时偿还借款本金及利息，导致原告向法院申请强制执行。2019 年 1 月 8 日北京市海淀区人民法院作出的(2019)京 0108 执 5778 号，判决结果如下：责令公司立 即履行法律文书确定的义务及法律规定的义务。目前公司正在积极筹措资金进行偿还。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 10,000,000.00 10,000,000.00 应收账款 21,634,612.92 35,150,664.95 合 计 31,634,612.92 45,150,664.95 （1） 应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 25,309,460.25 100.00 3,674,847.33 14.52 21,634,612.92 公告编号：2019-003 123 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 其中：账龄组合 24,965,661.95 98.64 3,674,847.33 14.72 21,290,814.62 无风险组合 343,798.30 1.06 - 343,798.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 25,309,460.25 100.00 3,674,847.33 14.52 21,634,612.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 38,065,128.98 100.00 2,914,464.03 7.66 35,150,664.95 其中：账龄组合 30,559,586.02 80.28 2,914,464.03 9.54 27,645,121.99 无风险组合 7,505,542.96 19.72 - 7,505,542.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 38,065,128.98 100.00 2,914,464.03 7.66 35,150,664.95 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,758,555.60 - 0.00 1 至 2 年 10,000.00 500.00 5.00 2 至 3 年 2,419,207.45 241,920.74 10.00 3 至 4 年 13,333,703.56 2,666,740.72 20.00 4 至 5 年 1,357,018.94 678,509.47 50.00 5 年以上 87,176.40 87,176.40 100.00 合计 24,965,661.95 3,674,847.33 14.72 公告编号：2019-003 124 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 60,000.00 - 0.00 1 至 2 年 6,993,104.52 349,655.23 5.00 2 至 3 年 22,062,286.16 2,206,228.61 10.00 3 至 4 年 1,357,018.94 271,403.79 20.00 4 至 5 年 - - 50.00 5 年以上 87,176.40 87,176.40 100.00 合计 30,559,586.02 2,914,464.03 9.54 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 760,383.30 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 湖南工业设备安装有限公司 17,082,028.23 67.49 2,216,405.65 北京中财万鑫科技有限公司 1,689,544.90 6.68 北京泽思科技有限公司 1,529,205.00 6.04 152,920.50 宁夏清源祥安全用水设备有限公司 1,153,688.70 4.56 576,844.35 湖南省第一建筑工程有限公司 700,000.00 2.77 合计 22,154,466.83 87.53 2,946,170.50 2、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 93,709,752.43 82,802,361.11 应收利息 - - 应收股利 - - 合 计 93,709,752.43 82,802,361.11 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2019-003 125 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 94,401,755.03 100.00 692,002.60 0.73 93,709,752.43 其中：账龄组合 47,237,878.86 50.04 692,002.60 1.46 46,545,876.26 无风险组合 47,163,876.17 42.25 - 47,163,876.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - 合计 94,401,755.03 100.00 692,002.60 0.73 93,709,752.43 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 83,307,824.67 100.00 505,463.56 0.61 82,802,361.11 其中：账龄组合 8,060,921.24 9.68 505,463.56 6.27 7,555,457.68 无风险组合 75,246,903.43 90.32 75,246,903.43 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - 合计 83,307,824.67 100.00 505,463.56 0.61 82,802,361.11 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,289,348.00 - 1 至 2 年 600,000.00 30,000.00 5.00 2 至 3 年 2,050,000.00 205,000.00 10.00 3 至 4 年 640,876.10 128,175.22 20.00 4 至 5 年 657,654.76 328,827.38 50.00 合计 47,237,878.86 692,002.60 1.46 公告编号：2019-003 126 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 743,940.38 - 0.00 1 至 2 年 5,920,000.00 296,000.00 5.00 2 至 3 年 699,326.10 69,932.61 10.00 3 至 4 年 697,654.76 139,530.95 20.00 合计 8,060,921.24 505,463.56 6.27 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 186,539.04 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 500,000.00 1,884,126.76 押金 40,000.00 40,000.00 备用金 4,083,816.36 26,050.00 代垫社保 49,649.80 90,874.44 往来款 89,728,288.87 81,266,773.47 合计 94,401,755.03 83,307,824.67 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京市苏哲商贸有限责任 公司 资金往来 10,639,584.96 1 年以内 11.27 郑州鸿跃机械有限公司 资金往来 9,041,364.00 1 年以内 9.58 云南通捷水务有限公司 资金往来 7,407,590.24 1 年以内 7.85 北京大禹节水发展有限公 司 资金往来 4,502,236.53 1 年以内 4.77 北京孝发机械设备租赁有 限公司 资金往来 3,311,166.67 1 年以内 3.51 合计 34,901,942.40 36.97 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 248,325,666.15 - 248,325,666.15 288,325,666.15 288,325,666.15 合计 248,325,666.15 - 248,325,666.15 288,325,666.15 288,325,666.15 公告编号：2019-003 127 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 新疆通捷智慧水务 有限公司 12,639,966.15 12,639,966.15 四川玖鸿建设工程 有限公司 23,800,000.00 23,800,000.00 奇台县通捷智慧水 务有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 奇台县通捷智慧农 村饮水水务有限公 司 23,580,000.00 23,580,000.00 云南通捷水务有限 公司 40,000,000.00 40,000,000.00 安徽通捷现代农业 发展有限公司 33,000,000.00 - 33,000,000.00 玉门市老市区污水 处理厂有限公司 8,815,700.00 - 8,815,700.00 玉门市捷安水务有 限公司 8,010,000.00 - 8,010,000.00 开远通捷农业供水 有限公司 18,480,000.00 - 18,480,000.00 合计 288,325,666.15 40,000,000.00 248,325,666.15 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,387,225.72 7,082,461.00 33,898,131.78 23,478,384.45 其他业务 - - - - 合计 13,387,225.72 7,082,461.00 33,898,131.78 23,478,384.45 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 公告编号：2019-003 128 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -5,000,000.00 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -4,287,679.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 62,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -79,048.47 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,089.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 公告编号：2019-003 129 项目 金额 说明 小计 -4,383,617.57 所得税影响额 -657,542.64 少数股东权益影响额（税后） 合计 -3,726,074.93 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.41 -0.25 -0.25 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -19.01 -0.22 -0.22 北京通捷智慧水务股份有限公司 2019年4月26日 法定代表人：李云松 主管会计工作负责人：唐勇 会计机构负责人：陈艳平 公告编号：2019-003 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京通捷智慧水务股份有限公司董事会办公室