870346_2019_优创新港_2019年年度报告_2020-04-19.txt

公告编号：2020-004 1 2019 年度报告 优创新港 NEEQ : 870346 北京优创新港科技股份有限公司 Beijing Uwonders Technology Co.,Ltd 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 2019 年 5 月，贵州省应急管理厅举行“安 全生产月”活动，公司董事长李继凯先生作 为“安全生产专家团”6 个专家之一，就《人 工智能在智慧消防中的应用》以视频会议的 形式向全州有关部门及企业干部职工进行 专题讲座。 2019 中国国际大数据产业博览会在贵阳召 开，公司董事长李继凯先生作为对话嘉宾之 一，就人工智能在安全生产中的应用相关问 题进行解答和交流。 公告编号：2020-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 24 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 26 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 27 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 30 公告编号：2020-004 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、优创新港 指 北京优创新港科技股份有限公司 有限公司、优创新港有限 指 北京优创新港科技有限公司 成都优创 指 成都优创新港科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 北京优创新港科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 最近一次由股东大会审议通过的《北京优创新港科技 股份有限公司股东大会议事规则》、《北京优创新港 科技股份有限公司董事会议事规则》、《北京优创新 港科技股份有限公司监事会议事规则》 股东大会 指 北京优创新港科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京优创新港科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京优创新港科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李继凯、主管会计工作负责人李继凯及会计机构负责人（会计主管人员）李序保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 市场竞争风险 公司主要产品为面向公安、交通、消防、教育等多行业提供流 媒体并发平台软件及在此基础上开发的视频数据分析应用软 件。智能视频分析属于视频相关行业的新兴领域，公司技术具 有一定的差异化竞争优势，但由于行业集中度较低，激烈的市 场竞争可能降低公司的市场份额，影响公司经营业绩的增长。 2 收入季节性波动的风险 公司营业收入存在着明显的季节性波动，公司一季度、半年度 和三季度占全年营业收入的比例不均衡。主要原因系公司开发 的软件产品的最终使用群体以政府部门或国企为主，购根据相 关规定需要进行公开招标，此类招标流程较长，通常于下半年 才集中进行项目建设。因此，行业客户的采购特点使得公司及 同行业上市公司均存在明显的收入季节性波动特点，营业收入 主要于全年下半年实现。下半年集中进行项目建设可能会对公 司的生产能力产生一定的压力，公司预计未来两年将继续增加 软件开发人员及销售人员。 3 税收优惠政策变动的风险 公司为高新技术企业，北京高新技术产业开发区国家税务局同 意公司从 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止享受高新 技术企业减按 15%税率的优惠政策。如果到期后公司不能通过高 新技术企业资格复审、国家对于高新技术企业的税收优惠政策 发生变化，或者在税收减免期内公司不完全符合税收减免申报 公告编号：2020-004 6 的条件，则公司将在相应年度无法享受税收优惠政策或存在享 受税收优惠减少的可能性。因此公司税收优惠政策可能的变化 会使公司未来经营业绩、现金流水平受到不利影响。 4 可能无法持续盈利的风险 公司收入和业绩波动较大，公司 2019 年净利润 184.37 万元， 2018 年的净利润为 58.16 万元，同比上涨 217.00%，但盈利规 模仍较小。公司已完成了多个下游行业的业务覆盖，但如果未 来行业需求发生了较大的变化，从而导致公司与主要客户的合 作关系发生不利变化，公司可能存在无法持续盈利的风险。 5 内部控制风险 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。2016 年 5 月整体变更为股份有限公司后，公司逐步建立健全了法人 治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但公司内部 控制体系的切实执行仍需要一定时间过程。因此，公司未来经 营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 6 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李继凯和黄倩夫妇合计直接持有公司 72.60%的 股份，对公司形成了绝对控制。若实际控制人利用其控制地位， 可能对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策行为形成重 大影响。 7 公司研发团队流失和持续创新能力 下降风险 作为高新技术企业，公司拥有一批技术成熟、市场前景广阔的 相关成果和在研项目以及配套的专业技术研发团队，这是公司 能够持续保持市场竞争优势地位的根本，随着各行业人工成本 的不断上升和 IT 行业对软件开发人才需求的增长，公司也面临 着对优秀软件开发人才的竞争，如果公司出现核心技术团队流 失，将使公司在竞争激烈的市场环境中面临人才缺失和创新不 足的风险。 8 应收账款账龄较长的风险 2019 年末公司应收账款余额为 1,313.46 万元，其中账龄在 1 年 以内、1 至 2 年、2 至 3 年、3 年至 4 年和 5 年以上的应收账款 余额分别为 900.00 万元、306.17 万元、98.00 万元、1.89 万元 和 7.40 万元，占比分别为 68.52%、23.31%、7.46%、0.14%和 0.56%，应收账款账龄较长，公司可能存在应收账款无法如期收 回的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京优创新港科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingUwondersTechnologyCo.,Ltd 证券简称 优创新港 证券代码 870346 法定代表人 李继凯 办公地址 北京市海淀区上地东路 35 号 1 号楼 2 层 1-202-238 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李序 职务 董事、财务经理、信息披露负责人 电话 010-62239679 传真 010-62239679-804 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地东路 35 号 1 号楼 2 层 1-202-238 邮编： 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 30 日 挂牌时间 2017 年 1 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 流媒体并发平台软件及视频数据分析应用软件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李继凯 实际控制人及其一致行动人 李继凯、黄倩 公告编号：2020-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108687638851D 否 注册地址 北京市海淀区上地东路 35 号 1 号 楼 2 层 1-202-238 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 文爱凤 李煜培 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 11,804,155.30 7,797,269.42 51.39% 毛利率% 63.03% 73.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,834,115.80 581,639.38 215.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,834,115.80 246,399.38 644.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.25% 4.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.25% 1.81% - 基本每股收益 0.18 0.06 207.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 18,197,430.29 14,751,898.74 23.36% 负债总计 2,301,904.45 690,488.70 233.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,895,525.84 14,061,410.04 13.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.41 12.73% 资产负债率%（母公司） 12.17% 3.90% - 资产负债率%（合并） 12.65% 4.68% - 流动比率 7.03 18.83 - 利息保障倍数 43.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 486,399.98 -2,075,912.94 123.43% 应收账款周转率 1.08 0.78 - 存货周转率 1.97 1.52 - 公告编号：2020-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.36% 3.74% - 营业收入增长率% 51.39% -18.21% - 净利润增长率% 215.34% -22.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 0.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2020-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业提供人工智能大规模视频数据综合分析解决技术和方案提供商，致力于为各个行业提供 专业的多元化综合视频解决方案和视频智能分析，可广泛应用在公安、交通、消防、电力、金融、物业 管理等行业，满足大规模集控系统、应急指挥系统、大规模视频联网监控系统等大型应用需求。报告期 内，公司业务可分为运营类和软件开发类。其中运营类业务指公司依托自主开发的视频大数据技术平台， 为客户提供视频数据的综合管理和分析，并收取服务费，主要客户包括教育等垂直行业的客户；软件开 发类业务是指公司根据不同行业不同客户的要求，为客户定制化开发具有特定功能的视频数据分析系 统，并收取软件开发费，客户主要为设备集成商。上述业务形成了公司报告期内的主要收入和利润来源， 公司主要采用直销的销售模式。公司属于轻资产行业，组织经营活动主要依赖办公所需的计算机、服务 器等电子设备，以及技术人员投入。 报告期内，公司商业模式较上年未发生重大变化，未对公司经营造成重大影响。报告期后至报告披露日， 公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 1,180.42 万元，较上年同期上涨 51.39%；实现净利润 183.41 万元，同比 上涨 215.34%。公司营业收入和净利润均上涨，原因主要是：公司 2019 年继续布局烟草市场，目前已成 功取得贵州省贵阳市、遵义市、毕节市、六盘水市，四川省凉山市，湖南省常德市等区域烟草公司的烟 叶种植、卷烟厂安防等烟草行业大数据分析服务市场，同时公司在智慧交通大数据分析平台运营方面亦 有所突破。未来公司将继续增加研发投入，进一步提升在烟草和交通行业智能化的市场份额。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的 金额 占总资产的比 公告编号：2020-004 12 比重% 重% 货币资金 1,608,009.22 8.84% 655,007.76 4.44% 145.49% 应收票据 - 0.00% - 0.00% - 应收账款 12,000,954.00 65.95% 9,767,747.50 66.21% 22.86% 存货 2,178,531.26 11.97% 2,243,047.94 15.21% -2.88% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 915,347.55 5.03% 578,649.63 3.92% 58.19% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 无形资产 800,461.39 4.40% 990,420.03 6.71% -19.18% 短期借款 - 0.00% - 0.00% - 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 其他应付款 1,109,628.47 6.10% 81,284.43 0.55% 1,265.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金同比增加 145.49%，主要是因为：（1）公司向北京环球兴学科技发展有限 公司拆借资金，截至报告期末余额为 103.50 万元；（2）公司经营性回款情况有所改善。 2、报告期末，公司应收账款同比增加 22.86%，主要是因为当年末确认对北京中天远景科技有限公司销 售收入 346.75 万元，尚未回款。 3、报告期末，公司固定资产同比增加 58.19%，主要是因为当期新购置与公司主营业务相关的无人机机 身、计算机、光谱相机等电子设备。 4、报告期末，公司其他应付款同比增加 1,265.12%，主要是因为当年公司向北京环球兴学科技发展有限 公司拆借资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 11,804,155.30 - 7,797,269.42 - 51.39% 营业成本 4,363,940.76 36.97% 2,066,661.94 26.50% 111.16% 毛利率 63.03% - 73.50% - - 销售费用 983,839.76 8.33% 903,719.67 11.59% 8.87% 管理费用 1,618,927.91 13.71% 1,896,184.70 24.32% -14.62% 研发费用 2,691,239.81 22.80% 2,497,862.26 32.04% 7.74% 财务费用 45,177.08 0.38% 2,060.06 0.03% 2,093.00% 信用减值损失 -237,397.50 -2.01% - 0.00% - 资产减值损失 - 0.00% -283,064.00 -3.63% 100.00% 其他收益 - 0.00% 8,791.68 0.11% -100.00% 投资收益 - 0.00% 5,024.40 0.06% -100.00% 公允价值变动 - 0.00% - 0.00% - 公告编号：2020-004 13 收益 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 1,730,604.07 14.66% 116,674.78 1.50% 1,383.27% 营业外收入 - 0.00% 394,400.00 5.06% -100.00% 营业外支出 - 0.00% - 0.00% - 净利润 1,834,115.80 15.54% 581,639.38 7.46% 215.34% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司主营业务收入较上年同期增加 51.39%，主要系：（1）公司继续开拓智能视频数据分 析在烟草市场的应用，当年新增贵州省烟草公司贵阳市公司、贵州省烟草公司遵义市公司和湖南省烟草 公司常德市公司等烟草行业客户；（2）公司当年在智慧交通领域大数据分析平台运营维护收入增长较快。 2、报告期内，公司主营业务成本较上年同期增加 111.16%，主要系：（1）当年取得烟草行业新的软件 开发项目，技术人员投入增加；（2）公司为贵州省烟草公司贵阳市公司开发安防智能集成系统包含硬 件设备投入，增加主营业务成本。 3、报告期内，公司财务费用较上年同期增加 2,093.00%，主要系当年公司向北京环球兴学科技发展有限 公司拆借资金，并支付利息。 4、报告期内，公司信用减值损失和资产减值损失变化系当年执行新金融工具会计准则导致。 5、报告期内，公司营业利润较上年同比增长 1,383.27%，主要系当年营业收入增加。 6、报告期内，公司净利润较上年同比增长 215.34%，小于营业利润增长率，主要系当年无政府补助产生 的营业外收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 11,804,155.30 7,797,269.42 51.39% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 4,363,940.76 2,066,661.94 111.16% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件开发 3,809,155.34 32.27% 3,426,290.21 43.94% 11.17% 项目运营 7,994,999.96 67.73% 4,370,979.21 56.06% 82.91% 报告期内，公司项目运营收入增长较快，主要系当年智慧交通大数据分析平台系统维护收入增长较快。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公告编号：2020-004 14 报告期内，公司主营业务占比、产品分类未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 贵州省烟草公司贵阳市公司 1,735,132.74 14.70% 否 四川省烟草公司凉山州公司 566,037.74 4.80% 否 贵州省烟草公司遵义市公司 422,264.15 3.58% 否 湖南省烟草公司常德市公司 301,886.79 2.56% 否 贵州省烟草公司毕节市公司 282,075.47 2.39% 否 2 石家庄启视网络科技有限公司 3,279,716.98 27.78% 否 3 北京中天远景科技有限公司 3,271,226.42 27.71% 否 4 河北悦思教育科技有限公司 1,762,135.92 14.93% 否 5 遵义会议纪念馆 153,962.26 1.30% 否 合计 11,774,438.47 99.75% - 贵州省烟草公司贵阳市公司、四川省烟草公司凉山州公司、贵州省烟草公司遵义市公司、湖南省烟草公 司常德市公司、贵州省烟草公司毕节市公司均为中国烟草总公司控制企业，故合并披露。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 成都源流自动化技术有限公司 300,884.96 35.17% 否 2 成都金鼎龙贸易有限公司 152,460.18 17.82% 否 3 武汉尚易星通科技有限公司 139,823.01 16.34% 否 4 上海宽泛计算机科技有限公司 75,663.72 8.84% 否 5 深圳市博翼智能科技有限公司 61,115.04 7.14% 否 合计 729,946.91 85.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 486,399.98 -2,075,912.94 123.43% 投资活动产生的现金流量净额 -528,094.52 860,938.87 -161.34% 筹资活动产生的现金流量净额 994,696.00 - - 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同比增加 123.43%，主要系公司 2019 年销售回 款情况较上年增加。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同比减少 161.34%，主要系公司上年度收回收回 闲置资金投资理财产品本金 100 万元，2019 年无该项资金流入。 公告编号：2020-004 15 3、报告期内，公司新增筹资活动产生的现金流量净额 99.47 万元，主要系公司 2019 年向北京环球兴学 科技发展有限公司拆入资金。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有一个全资子公司成都优创新港科技有限公司,报告期内，公司未发生取得或处置 子公司事项。成都优创新港科技有限公司2019年度/年末主要财务数据如下： 项目 成都优创新港科技有限公司（元） 营业收入 1,762,135.92 营业成本 257,324.78 利润总额 79,386.77 所得税费用 28,050.00 净利润 51,336.77 资产总额 3,393,502.38 负债总额 2,226,835.47 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更： （1）根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），本公司对财务报表格式进行 了相应调整。根据该准则的相关规定，“应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”和“应收账款”，应 收票据本期无余额，上期无余额；应收账款本期余额 12,000,954.00 元，上期余额 9,767,747.50 元；“应 付票据及应付账款”分拆为“应付票据”和“应付账款”，应付票据本期无余额，上期无余额；应付账 款本期无余额，上期无余额。 （2）财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，以及《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》。对本期报表不产生影响。 2、会计估计变更 报告期内，公司未发生会计估计变更。 3、重大会计差错更正 报告期内，公司未发生重大会计差错更正。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力。 公告编号：2020-004 16 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康， 公司账上现金储备充足，能够满足正常经营开支；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司和全体员 工没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。随着平安社会、智慧 城市的发展、人工智能和计算机深度学习技术发展，视频大数据智能分析行业的市场规模也会不断增长， 公司在该行业多年的技术研发和已确立的差异化竞争优势，为公司开拓市场提高市场占有率提供的保 障。公司拥有良好的持续经营能力，公司为了进一步搞好生产经营活动，将继续规范公司的经营管理、 加大技术人才引进和研发投入，保持公司创新和研发能力，以拓展业务渠道。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司主要产品为面向公安、交通、消防、教育等多行业提供流媒体并发平台软件及在此基础上开发 的视频数据分析应用软件。智能视频分析属于视频相关行业的新兴领域，公司技术具有一定的差异化竞 争优势，但由于行业集中度较低，激烈的市场竞争可能降低公司的市场份额，影响公司经营业绩的增长。 应对措施：公司将继续加大人才引进和研发投入力度，对现有已成功运用的行业领域提高分析的准 确率和不同环境下的适用性，以巩固和确立目前已建立的差异化竞争优势，并形成行业示范效用。同时 公司将利用现有储备资金和资本市场，加强公司的资本实力和壮大公司规模，加强市场拓展和提高市场 占有率。 2、收入季节性波动的风险 公司营业收入存在着明显的季节性波动，公司一季度、半年度和三季度占全年营业收入的比例不均 衡。主要原因系公司开发的软件产品的最终使用群体以政府部门或国企为主，购根据相关规定需要进行 公开招标，此类招标流程较长，通常于下半年才集中进行项目建设。因此，行业客户的采购特点使得公 司及同行业上市公司均存在明显的收入季节性波动特点，营业收入主要于全年下半年实现。下半年集中 进行项目建设可能会对公司的生产能力产生一定的压力，公司预计未来两年将继续增加软件开发人员及 销售人员。 应对措施：公司将积极开拓新市场，降低季节波动性风险。同时公司未来两年将继续增加软件开发 人员及销售人员，应对下半年的项目压力。 3、税收优惠政策变动的风险 公司为高新技术企业，北京高新技术产业开发区国家税务局同意公司从2019年1月1日起至2021年12 月31日止享受高新技术企业减按15%税率的优惠政策。如果到期后公司不能通过高新技术企业资格复审、 国家对于高新技术企业的税收优惠政策发生变化，或者在税收减免期内公司不完全符合税收减免申报的 条件，则公司将在相应年度无法享受税收优惠政策或存在享受税收优惠减少的可能性。因此公司税收优 惠政策可能的变化会使公司未来经营业绩、现金流水平受到不利影响。 应对措施：公司自获得《高新技术企业证书》以来，一直重视高新技术续评工作，研发投入占比等 各项指标均能达到国家对企业获取高新技术企业资格的要求，同时公司加强内部管理和依法合规经营， 后续获得高新技术企业资格不存在实质性障碍。 4、可能无法持续盈利的风险 公司收入和业绩波动较大，公司2019年净利润184.37万元，2018年的净利润为58.16万元，同比上 涨217.00%，但盈利规模仍较小。公司已完成了多个下游行业的业务覆盖，但如果未来行业需求发生了 较大的变化，从而导致公司与主要客户的合作关系发生不利变化，公司可能存在无法持续盈利的风险 应对措施：公司已经完成多个下游行业业务覆盖，并针对部分行业进行重点挖掘。公司一直保持务 实的经营态度，努力为股东创造财富。 5、内部控制风险 公告编号：2020-004 17 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。2016 年5 月整体变更为股份有限公司 后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但公司内部控制体系的 切实执行仍需要一定时间过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司已经建立内部控制体系，公司董事、监事和高级管理人员积极学习相关制度，并在 日常公司管理中严格执行。 6、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李继凯和黄倩夫妇合计直接持有公司72.60%的股份，对公司形成了绝对控制。若实 际控制人利用其控制地位，可能对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策行为形成重大影响。 应对措施：严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法 人治理结构，按照三会议事规则建立相应的内部控制体系，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，严格防范出现控股股东、实际控制人控制不当风险。 7、公司研发团队流失和持续创新能力下降风险 作为高新技术企业，公司拥有一批技术成熟、市场前景广阔的相关成果和在研项目以及配套的专业 技术研发团队，这是公司能够持续保持市场竞争优势地位的根本，随着各行业人工成本的不断上升和IT 行业对软件开发人才需求的增长，公司也面临着对优秀软件开发人才的竞争，如果公司出现核心技术团 队流失，将使公司在竞争激烈的市场环境中面临人才缺失和创新不足的风险。 应对措施：公司不断健全完善人力资源管理体系，包括聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等方 面，确保选聘人员胜任岗位职责要求。公司将加强通过培训及职业生涯规划帮助员工成长，合理激励员 工，关注员工的薪酬与福利；通过开展各类丰富的企业文化活动，提升员工对公司的归属感，增强员工 凝聚力。公司也将适时推进股权激励计划，将员工的利益与公司发展、全体股东财富的增加紧密结合起 来。 8、应收账款账龄较长的风险 2019 年末公司应收账款余额为 1,313.46 万元，其中账龄在 1 年以内、1 至 2 年、2 至 3 年、3 年至 4 年和 5 年以上的应收账款余额分别为 900.00 万元、306.17 万元、98.00 万元、1.89 万元和 7.40 万元， 占比分别为 68.52%、23.31%、7.46%、0.14%和 0.56%，应收账款账龄较长，公司可能存在应收账款无法 如期收回的风险。 应对措施：公司积极向客户催收超出信用期的货款，并已按会计准则的要求严格计提坏账准备。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-004 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/9/9 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/9/9 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016/9/9 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016/9/9 - 挂牌 规范关联 见“承诺事项详 正在履行中 公告编号：2020-004 19 交易的承 诺 细情况”所述 实际控制人 或控股股东 2016/9/9 - 挂牌 关于社会 保险及住 房公积金 缴纳事项 的承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016/9/9 - 挂牌 关于个人 诚信相关 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司在申请挂牌时，实际控制人及控股股东出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： “1. 截至本承诺函签署之日，本人及与本人关系密切的家庭成员未投资于任何与本公司从事相同 或类似业务的公司、企业或其他经营实体；自身未经营、亦没有为他人经营与本公司相同或类似的业务， 与本公司不存在同业竞争的情形。2. 本人承诺，除本公司外，本人及与本人关系密切的家庭成员将不 从事与本公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与本公司有相同或类似业务的经营性 机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与本公司业务直接或可能竞 争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与本公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业 务竞争。3. 本人不会利用公司主要股东地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权益的经营 活动。4. 如公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与公司拓展后的 业务相竞争；若出现可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相 竞争的业务以合法方式置入公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在 的同业竞争。” 二、公司在申请挂牌时，全体股东出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： “本人作为北京优创新港科技股份有限公司的控股股东、实际控制人，将严格执行北京优创新港科 技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的资金管理制度，不以任何方式变相占用股份公司资金；不 以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害股份公司和其他股东的合 法权益。本人将严格履行承诺事项，并督促本人控制的其他企业严格履行本承诺事项。如相关方违反本 承诺给股份公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。” 三、公司在申请挂牌时，董监高出具了《关于规范关联交易的承诺函》，具体内容如下： “（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将尽量避免与本公司之间产生关联交易事项，对于不可 避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行， 交易价格将按照市场公允的合理价格确定。（2）本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易 事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交 易事项进行信息披露。（3）本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损 害公司及其他股东的合法权益。（4）在作为公司实际控制人期间，或担任公司董事、监事或高级管理人 员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺，若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失 作出全面、及时和足额的赔偿。” 四、公司在申请挂牌时，实际控制人关于社会保险及住房公积金缴纳事项等出具了相关承诺，具体 内容如下： “如果公司主管人力资源和社会保障以及住房公积金管理部门要求公司补缴在 本次申请挂牌前未 及时足额为其所聘用的人员缴纳的住房公积金，或因未缴纳住 房公积金而承担罚款或损失，公司承诺 将按照主管人力资源和社会保障以及住房 公积金管理部门要求及时足额补缴相应的住房公积金，承担 公告编号：2020-004 20 任何罚款或损失赔偿 责任，其本人承诺将为此承担连带责任，保证公司不因此受到任何损失。” 五、公司在申请挂牌时，董监高关于个人诚信出具承诺，具体内容如下： “1、符合《公司法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司对董事/监事/高管的任职资格要 求，不存在《公司法》146 条的以下情况： （1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏 社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 五年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企 业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（5）个人所负 数额较大的债务到期未清偿。 2、在报告期内不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选，或收到对公司生产 经营有重大影响的其他行政管理部门处罚。” 公告编号：2020-004 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,000,000 30.00% 0 3,000,000 30.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,815,000 18.15% 0 1,815,000 18.15% 董事、监事、高管 2,000,000 20.00% 0 2,000,000 20.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,000,000 70.00% 0 7,000,000 70.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,445,000 54.45% 0 5,445,000 54.45% 董事、监事、高管 6,000,000 60.00% 0 6,000,000 60.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李继凯 7,210,000 0 7,210,000 72.10% 5,407,500 1,802,500 2 北 京 合 众融 智 技术中心 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 1,000,000 500,000 3 杜明亮 400,000 0 400,000 4.00% 300,000 100,000 4 邵萍生 200,000 0 200,000 2.00% - 200,000 5 梁丽蕴 200,000 0 200,000 2.00% - 200,000 6 尹明悦 200,000 0 200,000 2.00% 150,000 50,000 7 许晖 140,000 0 140,000 1.40% 105,000 35,000 8 黄翠薇 100,000 0 100,000 1.00% - 100,000 9 黄倩 50,000 0 50,000 0.50% 37,500 12,500 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,000,000 3,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 李继凯是北京合众融智技术中心的普通合伙人；李继凯与黄倩为夫妻关系。 公告编号：2020-004 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为李继凯，李继凯直接持有公司 721 万股股份，占公司股本总额的 72.10%。 李继凯，男，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1997 年毕业于清华 大学电机系，获学士学位；1997 年毕业后前往美国留学，先后就读于麻省理工学院（MIT）及加州大学， 是麻省理工学院博士候选人，2002 年毕业于加州大学计算机系，获硕士学位。1999 年 12 月-2001 年 5 月任美国 Streaming21 公司高级软件工程师；2001 年 6 月-2004 年 1 月任美国 Advis 公司高级技术经理； 2004 年 2 月-2009 年 3 月任北京泉舜广恒科技有限公司总经理；2009 年 3 月 30 日设立优创新港有限， 至 2016 年 5 月担任优创新港有限总经理职务。2016 年 5 月至今任北京优创新港科技股份有限公司董事 长，总经理，财务总监。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为李继凯和黄倩夫妇。截至 2019 年末，李继凯直接持有公司 721 万股股份， 占公司股本总额的 72.10%，黄倩直接持有公司 5 万股，占公司总股本的 0.5%。两人目前合计直接 持有优创新港 72.6%股份。 李继凯，简历参考控股股东情况。 黄倩，女，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2009 年 6 月毕业 于美国印第安纳大学，获硕士学位。2010 年 6 月-2012 年 6 月任美国 EFI 软件界面设计师；2012 年 至今任美国 SAP 软件界面设计师。2016 年 5 月至今任北京优创新港科技股份有限公司董事。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-004 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 李继凯 董事长、总经 理、财务总监 男 1974.04.04 研究生 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 是 尹明悦 董事、副总经 理 男 1968.02.24 本科 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 是 许晖 董事 男 1968.11.15 本科 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 否 李序 董事 女 1959.02.09 本科 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 是 黄倩 董事 女 1982.07.11 研究生 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 否 杜明亮 监事 男 1944.09.19 本科 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 否 张灵 监事会主席 男 1975.07.04 本科 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 是 王震 监事 男 1990.10.16 大专 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李继凯与黄倩是夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制 人之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李继凯 董事长、总经 理、财务总监 7,210,000 0 7,210,000 72.10% 0 尹明悦 董事、副总经 理 200,000 0 200,000 2.00% 0 许晖 董事 140,000 0 140,000 1.40% 0 公告编号：2020-004 25 李序 董事 - - - - 0 黄倩 董事 50,000 0 50,000 0.50% 0 杜明亮 监事 400,000 0 400,000 4.00% 0 张灵 监事会主席 - - - - 0 王震 监事 - - - - 0 合计 - 8,000,000 0 8,000,000 80.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 2 财务人员 3 3 销售人员 2 2 技术人员 38 40 员工总计 45 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 11 11 本科 23 26 专科 8 8 专科以下 3 2 员工总计 45 47 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 26 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-004 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司章程》及各项内控制度要求规范运作，未出现违法、违纪现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经建立了《股东大会议事规则》，并严格遵照执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均已依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作制度》等内部管理制度要求履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、审议通过《2018 年度总经理工作报告》；2、 审议通过《2018 年度董事会工作报告》；3、审 议通过《2018 年年度报告及摘要》；4、审议通 过《关于 2018 年度利润分配方案的议案》；5、 审议通过《关于续聘众华会计事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议 案》；6、审议通过《关于 2018 年度财务报表及 审计报告的议案》；7、审议通过《关于＜2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况专项报告＞的议案》；8、审议通过《关 于召开 2018 年年度股东大会的议案》；9、审议 通过《关于董事会换届选举的议案》；10、审议 公告编号：2020-004 28 通过《关于召开公司 2019 年第一次临时股东大 会》的议案；11、审议通过《关于选举公司董 事长的议案》；12、审议通过《关于聘任公司总 经理、副总经理的议案》；13、审议通过《关于 聘任公司财务负责人的议案》；14、审议通过 《2019 年半年度报告的议案》。 监事会 4 1、审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告 的议案》；2、审议通过《关于 2018 年度报告及 其摘要的议案》；3、审议通过《关于 2018 年度 利润分配方案的议案》；4、审议通过《关于＜ 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况专项报告＞的议案》；5、审议通过 《关于公司监事换届选举的议案》；6、审议通 过《关于选举监事会主席的议案》；7、审议通 过《2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告 的议案》；2、审议通过《关于 2018 年度报告及 其摘要的议案》；3、审议通过《关于 2018 年度 利润分配方案的议案》；4、审议通过《关于续 聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议案》；5、审议通过 《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》；6、 审议通过《关于<2018 年度控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况专项报告>的议 案》；7、审议通过《关于董事会换届选举暨提 名公司第二届董事会董事候选人》的议案；7、 审议通过《关于监事会换届选举暨提名第二届 监事会非职工代表监事候选人》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力， 已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，能够独立作出财务决策，具有独立的财务部门 和财务人员及规范的财务会计制。 公告编号：2020-004 29 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一套较健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能够满足 公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司机制健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以健全公司信息披露管理事务，提高公司规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全 内部约束和责任追究机制。 公告编号：2020-004 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2020)第 1499 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 文爱凤 李煜培 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 审计报告 众会字(2020)第 1499 号 北京优创新港科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京优创新港科技股份有限公司(以下简称“优创新港”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优创新港 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于优创新港，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 优创新港管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括优创新港 2019 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2020-004 31 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 优创新港管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估优创新港的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算优创新港、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督优创新港的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 优创新港持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致优创新港不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就优创新港中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2020-004 32 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤 中国注册会计师 李煜培 中国，上海 2020 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 1,608,009.22 655,007.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5.2 12,000,954.00 9,767,747.50 应收款项融资 预付款项 5.3 69,379.20 94,944.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.4 188,560.29 165,181.55 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 5.5 2,178,531.26 2,243,047.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.6 138,003.61 75,018.57 公告编号：2020-004 33 流动资产合计 16,183,437.58 13,000,948.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5.7 915,347.55 578,649.63 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5.8 800,461.39 990,420.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5.9 285,392.77 181,881.04 其他非流动资产 12,791.00 - 非流动资产合计 2,013,992.71 1,750,950.70 资产总计 18,197,430.29 14,751,898.74 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 5.10 90,000.00 90,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.11 395,028.35 368,130.46 应交税费 5.12 707,247.63 151,073.81 公告编号：2020-004 34 其他应付款 5.13 1,109,628.47 81,284.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,301,904.45 690,488.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 2,301,904.45 690,488.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.14 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.15 727,691.29 727,691.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.16 481,081.42 302,803.52 一般风险准备 未分配利润 5.17 4,686,753.13 3,030,915.23 归属于母公司所有者权益合计 15,895,525.84 14,061,410.04 少数股东权益 所有者权益合计 15,895,525.84 14,061,410.04 负债和所有者权益总计 18,197,430.29 14,751,898.74 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 公告编号：2020-004 35 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,530,380.25 632,393.59 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15.1 8,841,204.00 7,303,997.50 应收款项融资 预付款项 69,379.20 85,344.72 其他应收款 15.2 2,272,109.70 1,533,319.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,178,531.26 2,242,647.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 75,018.57 75,018.57 流动资产合计 14,966,622.98 11,872,722.12 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 15.3 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 857,405.60 508,453.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 799,228.06 988,986.70 开发支出 商誉 公告编号：2020-004 36 长期待摊费用 递延所得税资产 272,880.27 141,318.54 其他非流动资产 12,791.00 - 非流动资产合计 2,942,304.93 2,638,758.98 资产总计 17,908,927.91 14,511,481.10 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 90,000.00 90,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 336,478.87 300,630.98 应交税费 651,211.81 100,405.96 其他应付款 1,102,378.30 74,364.26 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,180,068.98 565,401.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 2,180,068.98 565,401.20 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2020-004 37 永续债 资本公积 727,691.29 727,691.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 481,081.42 302,803.52 一般风险准备 未分配利润 4,520,086.22 2,915,585.09 所有者权益合计 15,728,858.93 13,946,079.90 负债和所有者权益合计 17,908,927.91 14,511,481.10 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 11,804,155.30 7,797,269.42 其中：营业收入 5.18 11,804,155.30 7,797,269.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,836,153.73 7,411,346.72 其中：营业成本 5.18 4,363,940.76 2,066,661.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.19 133,028.41 44,858.09 销售费用 5.20 983,839.76 903,719.67 管理费用 5.21 1,618,927.91 1,896,184.70 研发费用 5.22 2,691,239.81 2,497,862.26 财务费用 5.23 45,177.08 2,060.06 其中：利息费用 40,304.00 - 利息收入 972.06 1,931.87 加：其他收益 0.00 8,791.68 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 5,024.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 公告编号：2020-004 38 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.24 -237,397.50 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.25 0.00 -283,064.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,730,604.07 116,674.78 加：营业外收入 5.28 - 394,400.00 减：营业外支出 5.29 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,730,604.07 511,074.78 减：所得税费用 5.30 -103,511.73 -70,564.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,834,115.80 581,639.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,834,115.80 581,639.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,834,115.80 581,639.38 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 公告编号：2020-004 39 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,834,115.80 581,639.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,834,115.80 581,639.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.06 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 15.4 10,042,019.38 5,772,026.69 减：营业成本 15.4 4,106,615.98 1,777,008.91 税金及附加 126,814.44 32,183.02 销售费用 485,596.72 469,768.06 管理费用 1,403,754.65 1,653,053.23 研发费用 2,074,258.13 1,878,190.67 财务费用 44,364.66 1,350.17 其中：利息费用 40,304.00 - 利息收入 816.36 1,732.69 加：其他收益 8,791.68 投资收益（损失以“-”号填列） 15.5 5,024.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -149,397.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） -200,014.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,651,217.30 -225,725.29 加：营业外收入 394,400.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,651,217.30 168,674.71 减：所得税费用 -131,561.73 -30,002.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,782,779.03 198,676.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 1,782,779.03 198,676.81 公告编号：2020-004 40 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,782,779.03 198,676.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.02 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,122,980.00 6,929,250.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2020-004 41 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 114,671.06 收到其他与经营活动有关的现金 5.31.1 1,533,334.29 738,528.87 经营活动现金流入小计 11,656,314.29 7,782,449.93 购买商品、接受劳务支付的现金 578,575.00 165,384.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,173,469.41 6,171,496.42 支付的各项税费 244,579.24 719,167.54 支付其他与经营活动有关的现金 5.31.2 4,173,290.66 2,802,314.67 经营活动现金流出小计 11,169,914.31 9,858,362.87 经营活动产生的现金流量净额 486,399.98 -2,075,912.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 61,703.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 1,061,703.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 528,094.52 200,765.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 528,094.52 200,765.05 投资活动产生的现金流量净额 -528,094.52 860,938.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,900,000.00 筹资活动现金流入小计 1,900,000.00 偿还债务支付的现金 公告编号：2020-004 42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 905,304.00 筹资活动现金流出小计 905,304.00 筹资活动产生的现金流量净额 994,696.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 953,001.46 -1,214,974.07 加：期初现金及现金等价物余额 655,007.76 1,869,981.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,608,009.22 655,007.76 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,091,980.00 5,885,250.00 收到的税费返还 - 114,671.06 收到其他与经营活动有关的现金 1,533,178.59 448,329.69 经营活动现金流入小计 10,625,158.59 6,448,250.75 购买商品、接受劳务支付的现金 578,575.00 159,822.00 支付给职工以及为职工支付的现金 5,223,547.13 5,184,072.22 支付的各项税费 128,424.11 651,198.60 支付其他与经营活动有关的现金 4,274,495.67 2,234,061.35 经营活动现金流出小计 10,205,041.91 8,229,154.17 经营活动产生的现金流量净额 420,116.68 -1,780,903.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 61,703.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 1,061,703.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 516,826.02 191,474.05 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 516,826.02 191,474.05 投资活动产生的现金流量净额 -516,826.02 870,229.87 公告编号：2020-004 43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,900,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,900,000.00 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 905,304.00 - 筹资活动现金流出小计 905,304.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 994,696.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 897,986.66 -910,673.55 加：期初现金及现金等价物余额 632,393.59 1,543,067.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,530,380.25 632,393.59 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 公告编号：2020-004 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 302,803.52 - 3,030,915.23 - 14,061,410.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 302,803.52 - 3,030,915.23 - 14,061,410.04 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 178,277.90 - 1,655,837.90 1,834,115.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,834,115.80 1,834,115.80 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-004 45 者权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 178,277.90 - -178,277.90 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,277.90 - -178,277.90 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转 留存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 727,691.29 481,081.42 - 4,686,753.13 - 15,895,525.84 公告编号：2020-004 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 282,935.84 - 2,469,143.53 - 13,479,770.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 282,935.84 - 2,469,143.53 - 13,479,770.66 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 19,867.68 - 561,771.70 581,639.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 581,639.38 - 581,639.38 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-004 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 19,867.68 - -19,867.68 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,867.68 - -19,867.68 - - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转 留存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 302,803.52 - 3,030,915.23 - 14,061,410.04 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 公告编号：2020-004 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 302,803.52 - 2,915,585.09 13,946,079.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 727,691.29 302,803.52 2,915,585.09 13,946,079.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 178,277.90 - 1,604,501.13 1,782,779.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,782,779.03 1,782,779.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-004 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 178,277.90 - -178,277.90 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,277.90 - -178,277.90 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 481,081.42 - 4,520,086.22 15,728,858.93 项目 2018 年 公告编号：2020-004 50 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 282,935.84 - 2,736,775.96 13,747,403.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 282,935.84 - 2,736,775.96 13,747,403.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 19,867.68 - 178,809.13 198,676.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 198,676.81 198,676.81 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 19,867.68 - -19,867.68 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,867.68 - -19,867.68 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-004 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 727,691.29 - - - 302,803.52 - 2,915,585.09 13,946,079.90 法定代表人：李继凯 主管会计工作负责人：李继凯 会计机构负责人：李序 公告编号：2020-004 52 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 北京优创新港科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 2009 年 3 月 30 日，经北 京市工商行政管理局海淀分局批准设立登记，2016 年 4 月 1 日，根据公司股东会决议和发起人协议， 整体改制设立北京优创新港科技股份有限公司，2016 年 12 月 12 日，经全国中小企业股份转让系统 有 限 责 任 公司 批 准在 全国 中 小 企 业股 份 转让 系统 挂 牌 转 让。 公 司统 一社 会 信 用 代码 为 91110108687638851D。企业法人代表为李继凯，注册资本 10,000,000.00 元人民币，公司注册地址 为：北京市海淀区上地东路 35 号 1 号楼 2 层 1-202-238，总部地址为：北京市海淀区上地东路 35 号 1 号楼 2 层 1-202-238，业务性质为：科技推广和应用服务业，主要经营活动为：技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；销售计算 机、软件及辅助设备、电子产品。 1.2 历史沿革 1.2.1 2009 年 3 月 24 日，股东李继凯、黄倩向北京市工商行政管理局提出设立北京优创新港科技 股份有限公司申请，注册资本为 50.00 万元人民币，由李继凯、黄倩于公司注册登记之日前以货币 资金缴足。其中李继凯认缴出资额 45.00 万元人民币，占注册资本的 90.00%；黄倩认缴出资额 5.00 万元人民币，占注册资本的 10.00%。实际出资额业经北京天平会计师事务所有限责任公司于 2009 年 3 月 11 日出具的天平验资 20091014 号验资报告验证。2009 年 3 月 30 日，取得北京市工商行政 管理局核发的企业法人营业执照。 公司设立时的股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 李继凯 450,000.00 90.00% 2 黄倩 50,000.00 10.00% 合计 500,000.00 100.00% 1.2.2 2011 年 7 月 5 日，公司召开股东会，同意公司注册资本增加至 1,000,000.00 元，增加的 500,000.00 元的注册资本由李继凯认缴，增加的出资额业经北京天平会计师事务所有限责任公司于 2011 年 7 月 20 日出具的天平验资（2011）第 1078 号验资报告验证。有限公司就上述变更事项已办 理完毕工商变更登记手续，经此次增资后的股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 李继凯 950,000.00 95.00% 2 黄倩 50,000.00 5.00% 合计 1,000,000.00 100.00% 公告编号：2020-004 53 1 公司基本情况（续） 1.2 历史沿革（续） 1.2.3 2013 年 1 月 8 日，公司召开股东会，同意公司注册资本增加至 6,000,000.00 元，增加的 5,000,000.00 元的注册资本由李继凯认缴，本次增加的出资额已于 2013 年 1 月 8 日缴存于公司在 中国银行北京分行工商大厦支行开立的账户。有限公司就上述变更事项已办理完毕工商变更登记手 续，经此次增资后的股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 李继凯 5,950,000.00 99.17% 2 黄倩 50,000.00 0.83% 合计 6,000,000.00 100.00% 1.2.4 2016 年 1 月 5 日，公司召开股东会，同意增加新股东北京合众融智技术中心（有限合伙）、 杜明亮、黄翠薇、梁丽蕴、邵萍生、许晖、尹明悦。2016 年 1 月 7 日，公司召开股东会议，经与会 股东审议和表决，同意将公司注册资本变更为 10,000,000.00 元人民币。增加的 4,000,000.00 元 注册资本分别由李继凯认缴 1,260,000.00 元、北京合众融智技术中心（有限合伙）认缴 1,500,000.00 元、杜明亮认缴 400,000.00 元、邵萍生认缴 200,000.00 元、梁丽蕴认缴 200,000.00 元、尹明悦认缴 200,000.00 元、许晖认缴 140,000.00 元、黄翠薇认缴 100,000.00 元，本次增加 的出资额已于 2016 年 2 月 25 日前缴存于公司在北京银行金运支行开立的账户。有限公司就上述变 更事项已办理完毕工商变更登记手续，经此次增资后的股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 李继凯 7,210,000.00 72.10% 2 北京合众融智技术中心（有限合 伙） 1,500,000.00 15.00% 3 杜明亮 400,000.00 4.00% 4 邵萍生 200,000.00 2.00% 5 梁丽蕴 200,000.00 2.00% 6 尹明悦 200,000.00 2.00% 7 许晖 140,000.00 1.40% 8 黄翠薇 100,000.00 1.00% 9 黄倩 50,000.00 0.50% 合计 10,000,000.00 100.00% 1 公司基本情况（续） 1.2 历史沿革（续） 1.2.5 2016 年 4 月 1 日，公司全体在册股东通过《北京优创新港科技有限公司股东会决议》及《北 京优创新港科技有限公司发起人协议》，同意公司以账面净资产折股方式整体变更为股份有限公司。 具体方案是以基准日 2016 年 2 月 29 日北京优创新港科技有限公司经审计的净资产人民币 10,727,691.29 元，按 1：0.9327 的折股比例折为 1,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，折合股本 人民币 10,000,000.00 元，余额 727,691.29 元记入资本公积金，整体变更设立为北京优创新港科 技股份有限公司。本次出资额业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 4 月 22 日出具众 公告编号：2020-004 54 会字(2016)第 4845 号验资报告验证。上述变更事项于 2016 年 5 月 17 日经北京市工商行政管理局 海淀分局核准。 根据协议、章程的规定，公司申请设立登记的注册资本为人民币 10,000,000.00 元，出资方式为经 审计的净资产，各发起人认缴的出资金额和出资比例如下 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 李继凯 7,210,000.00 72.10% 2 北京合众融智技术中心（有限合 伙） 1,500,000.00 15.00% 3 杜明亮 400,000.00 4.00% 4 邵萍生 200,000.00 2.00% 5 梁丽蕴 200,000.00 2.00% 6 尹明悦 200,000.00 2.00% 7 许晖 140,000.00 1.40% 8 黄翠薇 100,000.00 1.00% 9 黄倩 50,000.00 0.50% 合计 10,000,000.00 100.00% 1.3 报告期合并财务报表范围 本年度将全资子公司成都优创新港科技有限公司纳入合并范围。详情见附注“7-在其他主体中权益 的披露”及“15.3-长期股权投资”的披露与说明。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2 财务报表的编制基础（续） 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注 “3.10 应收款项坏账准备”、“3.12 存货”、“3.25 收入”。 3.1 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2020-004 55 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.5.1 同一控制下的企业合并（续） 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 公告编号：2020-004 56 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 公告编号：2020-004 57 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 公告编号：2020-004 58 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发 生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2020-004 59 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子 交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2020-004 60 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法（续） 3.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 公告编号：2020-004 61 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 外币业务和外币报表折算（续） 3.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产 生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现 金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 3.10 金融工具 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债， 或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2） 该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3） 该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3.10.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1） 以摊余成本计量的金融资产。 2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 公告编号：2020-004 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.2 金融资产的分类(续) 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.10.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一 经做出，不得撤销。 公告编号：2020-004 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个 整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1） 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2） 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3） 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.10.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有 金融负债均不得进行重分类 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指 导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 3.10.6 金融工具的计量 1） 初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 2） 后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确 定： 1） 扣除已偿还的本金。 2） 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊 销额。 3） 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公告编号：2020-004 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.6 金融工具的计量（续） 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但 下列情况除外： 1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金 融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改 善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如 债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 3.10.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非 交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自 初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融 工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项 金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当 期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融 工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。 公告编号：2020-004 65 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 2）减值准备的确认和计量（续） 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存 续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预 期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期 内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用 损失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本 公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准 备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基 础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额 的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收 取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计 付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日 所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公 司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以 确定自初始确认后信用风险是否已显著增加 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加， 除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收账款减值 公告编号：2020-004 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 2）减值准备的确认和计量（续） 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信 用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收账款， 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 应收合并范围内关联方款项 各组合预期信用损失率 账龄组合 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备。 公告编号：2020-004 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 2）减值准备的确认和计量（续） 其他应收款减值 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 合并范围内关联方款项 其他应收款组合 3 押金组合 账龄组合预期信用损失率参考应收账款组合。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测其他应收款组合 2、其他应收 款组合 3 一般情况下不计提预期信用损失。 3.10.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负 债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失 或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本 项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资 产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进 行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行 计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的 一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相 关期间损益。 公告编号：2020-004 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.8 利得和损失（续） 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产 生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计 错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入 当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益 中转出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的， 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具 投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被 重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该 金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该 金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 3.10.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中 列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损 益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起 一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本 计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 公告编号：2020-004 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 存货 3.12.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.12.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算。 3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 为备货持有的材料，结合行业实际和经验，公司制定了合理的跌价准备计提原则。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于其领用时采用一次摊销法摊销。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.13 持有待售资产 3.13.1 划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公告编号：2020-004 70 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 持有待售资产（续） 3.13.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公 司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净 额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资 产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 公告编号：2020-004 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 长期股权投资 3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.14.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的 长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.14.3 后续计量及损益确认方法 3.14.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.14.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2020-004 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处 理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.14.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 公告编号：2020-004 73 编制方法”的相关内容处理。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 长期股权投资（续） 3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.14.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.15 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 3.16 固定资产 3.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.16.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00%-31.6% 3.17 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 公告编号：2020-004 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.19 无形资产 3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形 资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估 值作为入账价值。 土地使用权按国家规定使用年限进行平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑 物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权及非专利技术按 10 年平均摊销。软件按 1-10 年平 均摊销。采矿权按预计储量平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.19.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 无形资产（续） 公告编号：2020-004 75 3.19.2 内部研究、开发支出会计政策（续） 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.20 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.21 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.22 职工薪酬 3.22.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3 重要会计政策和会计估计(续) 公告编号：2020-004 76 3.22 职工薪酬（续） 3.22.2 离职后福利 3.22.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.22.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.22.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3 重要会计政策和会计估计(续) 公告编号：2020-004 77 3.22 职工薪酬（续） 3.22.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期 确认应付长期残疾福利义务。 3.23 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.24 股份支付及权益工具 3.24.1 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2 权益工具公允价值的确定方法 以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工 具的公允价值，应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存 在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场 的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 公告编号：2020-004 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.24 股份支付及权益工具（续） 3.24.2 权益工具公允价值的确定方法（续） 选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格； ④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 3.24.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据 对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 3.24.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成 本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.25 收入确认 本公司销售商品收入的基本原则如下：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的 金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 3.25.1 销售商品 本公司发出商品后，在客户验收确认合格后并通知本公司开具发票时确认收入。 3.25.2 提供劳务 公告编号：2020-004 79 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.25.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.26 政府补助 3.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 3.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 3.26.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.26.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.26.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 公告编号：2020-004 80 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.26.6 政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进 行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资 产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 3.28 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。 3.28.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.28.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.29 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 公告编号：2020-004 81 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 公告编号：2020-004 82 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.30 重要会计政策、会计估计的变更 3.30.1 重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会〔2019〕16 号），本公司对财务 报表格式进行了相应调整。 根据该准则的相关规定，“应收票据及应收账款” 分拆为 “应收票据” 和“应收账款”，应收票 据本期无余额，上期无余额；应收账款本期余额 12,000,954.00 元，上期余额 9,767,747.50 元； “应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据” 和 “应付账款”，应付票据本期无余额，上期无余 额；应付账款本期无余额，上期无余额。 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计 准则第 24 号——套期会计》，以及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》。 对本期报表不产生影响。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法” 本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准 则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。 3.30.2 重要会计估计变更 本期无重要的会计估计变更。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 16%、13%、3%、6% 城市维护建设税 应纳增值税、消费税额 7% 教育费附加 应纳增值税、消费税额 3% 地方教育附加 应纳增值税、消费税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 、20% 4.2 税收优惠 4.2.1 所得税优惠 本公司子公司成都优创新港科技有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、 《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）等规定， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 公告编号：2020-004 83 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 8,028.77 11,660.54 银行存款 1,599,980.45 643,347.22 其他货币资金 - - 合计 1,608,009.22 655,007.76 其中：存放在境外的款项总额 / / 5.2 应收账款 5.2.1 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 9,000,020.00 1 至 2 年 3,061,650.00 2 至 3 年 980,000.00 3 至 4 年 18,900.00 4 至 5 年 - 5 年以上 74,000.00 小计 13,134,570.00 减：坏账准备 1,133,616.00 合计 12,000,954.00 5.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,134,570.0 0 100.00 1,133,616.0 0 8.63 12,000,954.0 0 其中： 组合 1：账龄组合 13,134,570.0 0 100.00 1,133,616.0 0 8.63 12,000,954.0 0 合计 13,134,570.0 0 100.00 1,133,616.0 0 8.63 12,000,954.0 0 公告编号：2020-004 84 5 合并财务报表项目附注 5.2 应收账款（续） 5.2.2 按坏账计提方法分类披露（续）： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,676,550 .00 100.00 908,802.50 8.51 9,767,747. 50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 10,676,550 .00 100.00 908,802.50 8.51 9,767,747. 50 按组合计提坏账准备：账龄组合 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内小计 9,000,020.00 450,001.00 5.00 1 至 2 年 3,061,650.00 306,165.00 10.00 2 至 3 年 980,000.00 294,000.00 30.00 3 至 4 年 18,900.00 9,450.00 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 74,000.00 74,000.00 100.00 合计 13,134,570.00 1,133,616.00 8.63 5.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 908,802.50 224,813.50 - - 1,133,616.0 0 本期无收回或转回重要的坏账准备。 本期无实际核销的应收账款。 5 合并财务报表项目附注（续） 5.2 应收账款（续） 5.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2020-004 85 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 北京中天远景科技有限公司 非关联方 5,647,500. 00 *1 43.00 石家庄启视网络科技有限公司 非关联方 3,725,500. 00 *2 28.36 河北悦思教育科技有限公司 非关联方 3,390,000. 00 *3 25.81 贵州省烟草公司贵阳市公司 非关联方 196,070.00 1 年以内 1.49 北京中海锦安高科技有限公司 非关联方 40,000.00 5 年以上 0.30 合计 12,959,070.00 *1：1 年以内 3,467,500.00；1-2 年 1,200,000.00；2-3 年 980,000.00； *2：1 年以内 3,476,500.00；1-2 年 249,000.00； *3：1 年以内 1,815,000.00；1-2 年 1,575,000.00； 5.2.5 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 5.2.6 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 5.3 预付款项 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 43,907.50 63.29 85,344.72 89.89 1~2 年 25,471.70 36.71 - - 2~3 年 - - 9,600.00 10.11 3 年以上 - - - - 合计 69,379.20 100.00 94,944.72 100.00 报告当期公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。 5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 北京国信比林通信技术 有限公司 非关联方 25,471.70 1-2 年 业务未完结 刘春茂 非关联方 23,565.00 1 年以内 未到付租期 赵继东 非关联方 15,342.50 1 年以内 未到付租期 绵阳焱焱科技有限公司 非关联方 5,000.00 1 年以内 业务未完结 合计 69,379.20 公告编号：2020-004 86 5 合并财务报表项目附注 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 其他应收款 188,560.29 165,181.55 合计 188,560.29 165,181.55 5.4.2 其他应收款 5.4.2.1 按账龄分类披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内小计 84,365.29 1 至 2 年 - 2 至 3 年 26,504.00 3 至 4 年 9,709.00 4 至 5 年 - 5 年以上 106,647.00 小计 227,225.29 减：坏账准备 38,665.00 合计 188,560.29 5.4.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款 30,000.00 58,458.80 备用金 8,723.70 7,791.00 押金、保证金 176,760.00 112,860.00 社保、公积金 11,741.59 12,152.75 小计 227,225.29 191,262.55 减：坏账准备 38,665.00 26,081.00 合计 188,560.29 165,181.55 公告编号：2020-004 87 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款（续） 5.4.2 其他应收款（续） 5.4.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2018 年 12 月 31 日 余额 26,081.00 - - 26,081.00 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 -24,000.00 - 24,000.00 - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 -24,000.00 - 24,000.00 - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 6,584.00 - 6,000.00 12,584.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日 余额 8,665.00 30,000.00 38,665.00 5.4.2.4 其他应收款坏账准备的情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 26,081.00 12,584.00 - - 38,665.00 合计 26,081.00 12,584.00 - - 38,665.00 本期坏账准备无重要的转回或收回金额。 本期无实际核销的其他应收账款。 公告编号：2020-004 88 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4.2 其他应收款（续） 5.4.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余 额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 北京新华电广影视技术有 限公司 押金 75,168. 00 *1 33.08 - 北京中海锦安高科技有限 公司 往来款 30,000. 00 5 年以 上 13.20 30,000.0 0 四川省烟草公司泸州市公 司 往来款 18,900. 00 2 至 3 年 8.32 5,670.00 深圳市捷视飞通科技股份 有限公司 往来款 16,000. 00 1 年以 内 7.04 800.00 四川国泰工程管理咨询有 限公司贵州分公司 往来款 16,000. 00 1 年以 内 7.04 800.00 合计 156,068 .00 68.68 37,270.0 0 *1：2 至 3 年 2,694.00 元， 5 年以上 72,474.00 元； 5.4.2.6 报告期内无涉及政府补助的应收款项。 5.4.2.7 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5.4.2.8 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5.5 存货 5.5.1 存货分类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原 材 料 - - - - - - 在 产 品 1,978,33 0.94 - 1,978,33 0.94 2,094,57 9.91 - 2,094,57 9.91 发 出 商品 200,200. 32 - 200,200. 32 148,468. 03 - 148,468. 03 公告编号：2020-004 89 合计 2,178,53 1.26 - 2,178,53 1.26 2,243,04 7.94 - 2,243,04 7.94 5.5.2 本期未计提存货跌价准备。 5.5.3 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 5.5.4 期末建造合同形成的已完工未结算资产。 公告编号：2020-004 90 5 合并财务报表项目附注(续) 5.6 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣税金 - 75,018.57 其他 138,003.61 - 合计 138,003.61 75,018.57 本期其他流动资产为预交所得税。 5.7 固定资产 5.7.1 固定资产汇总情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 915,347.55 578,649.63 固定资产清理 - - 合计 915,347.55 578,649.63 公告编号：2020-004 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.7 固定资产（续） 5.7.2 固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,281,925.06 33,682.00 1,315,607.06 2.本期增加金额 594,047.73 - 594,047.73 （1）购置 594,047.73 - 594,047.73 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他转出 - - - 4.期末余额 1,875,972.79 33,682.00 1,909,654.79 二、累计折旧 - - 1.期初余额 544,308.93 23,158.46 567,467.39 2.本期增加金额 250,950.09 6,399.72 257,349.81 （1）计提 250,950.09 6,399.72 257,349.81 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他转出 - - - 4.期末余额 795,259.02 29,558.18 824,817.20 三、减值准备 - - 1.期初余额 169,490.04 - 169,490.04 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 169,490.04 - 169,490.04 四、账面价值 - - - 1.期末余额 911,223.73 4,123.82 915,347.55 2.期初余额 568,126.09 10,523.54 578,649.63 5.7.3 本公司无暂时闲置的固定资产。 5.7.4 本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 5.7.5 本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5.7.6 本公司无未办妥产权证书的固定资产的情况。 公告编号：2020-004 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 无形资产 5.8.1 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,899,586.21 1,899,586.21 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 1,899,586.21 1,899,586.21 二、累计摊销 - - 1.期初余额 909,166.18 909,166.18 2.本期增加金额 189,958.64 189,958.64 （1）计提 189,958.64 189,958.64 （2）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 1,099,124.82 1,099,124.82 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末余额 800,461.39 800,461.39 2.期初余额 990,420.03 990,420.03 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例/ 。 5.8.2 无未办妥产权证书的土地使用权情况。 公告编号：2020-004 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 递延所得税资产/递延所得税负债 5.9.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,341,771.04 285,392.77 1,104,373.54 181,881.04 内部交易未实现利润 - - - - 合计 1,341,771.04 285,392.77 1,104,373.54 181,881.04 5.9.2 本公司无未经抵消的递延所得税负债。 5.9.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 1,536,890.83 1,506,919.74 合计 1,536,890.83 1,506,919.74 5.9.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 到期年度 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2022 年 291,891.09 396,149.32 2023 年 1,110,770.42 1,110,770.42 2024 年 134,229.32 - 合计 1,536,890.83 1,506,919.74 5.10 预收款项 5.10.1 预收款项列示： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 - - 1 至 2 年 - 90,000.00 2 至 3 年 90,000.00 - 3 年以上 - - 合计 90,000.00 90,000.00 公告编号：2020-004 94 5 合并财务报表项目附注(续) 5.11 应付职工薪酬 5.11.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 356,965.83 5,606,371.6 0 5,578,374.5 1 384,962.92 二、离职后福利-设定 提存计划 11,164.63 611,991.70 613,090.90 10,065.43 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他 福利 - - - - 合计 368,130.46 6,218,363.3 0 6,191,465.4 1 395,028.35 5.11.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和 补贴 350,423.03 5,009,876.0 0 4,981,410.2 1 378,888.82 2.职工福利费 - - - - 3.社会保险费 6,542.80 256,493.60 256,962.30 6,074.10 其中：1.医疗保险费 5,948.00 229,813.40 230,206.82 5,554.58 2.工伤保险费 118.96 5,626.93 5,637.41 108.48 3.生育保险费 475.84 21,053.27 21,118.07 411.04 4.住房公积金 340,002.00 340,002.00 5.工会经费和职工教 育经费 - - - - 6.短期带薪缺勤 - - - - 合计 356,965.83 5,606,371.6 0 5,578,374.5 1 384,962.92 5.11.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 10,713.53 592,086.00 593,149.02 9,650.51 2.失业保险费 451.10 19,905.70 19,941.88 414.92 3.企业年金缴费 - - - - 合计 11,164.63 611,991.70 613,090.90 10,065.43 5.12 应交税费 税种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 623,008.28 126,625.97 企业所得税 - - 个人所得税 12,639.27 9,147.86 城市建设维护税 43,088.31 11,225.96 公告编号：2020-004 95 教育费及附加 28,511.77 2,444.41 地方教育费附加 - 1,629.61 合计 707,247.63 151,073.81 公告编号：2020-004 96 5 合并财务报表项目附注(续) 5.13 其他应付款 5.13.1 其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,109,628.47 81,284.43 合计 1,109,628.47 81,284.43 5.13.2 其他应付款 5.13.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 技术咨询费 37,357.96 37,789.96 教育经费 29,442.94 35,996.90 社保、公积金 7,250.17 6,920.17 往来款 1,035,577.40 577.40 合计 1,109,628.47 81,284.43 5.13.2.2 无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 公告编号：2020-004 97 5 合并财务报表项目附注(续) 5.14 股本 股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%) 李继凯 7,210,000.00 72.10 - - 7,210,000.00 72.10 黄倩 50,000.00 0.50 - - 50,000.00 0.50 北京合众融智技术中心 1,500,000.00 15.00 - - 1,500,000.00 15.00 杜明亮 400,000.00 4.00 - - 400,000.00 4.00 邵萍生 200,000.00 2.00 - - 200,000.00 2.00 黄翠薇 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 1.00 梁丽蕴 200,000.00 2.00 - - 200,000.00 2.00 许晖 140,000.00 1.40 - - 140,000.00 1.40 尹明悦 200,000.00 2.00 - - 200,000.00 2.00 合计 10,000,000.0 0 100.00 - - 10,000,000.0 0 100.00 5.15 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 727,691.29 - - 727,691.29 其他资本公积 - - - - 合计 727,691.29 - - 727,691.29 公告编号：2020-004 98 5 合并财务报表项目附注(续) 5.16 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 302,803.52 178,277.90 - 481,081.42 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 302,803.52 178,277.90 - 481,081.42 5.17 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 3,030,915.23 2,469,143.53 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - 调整后期初未分配利润 3,030,915.23 2,469,143.53 加：本期归属于公司所有者的净利润 1,834,115.80 581,639.38 减：提取法定盈余公积 178,277.90 19,867.68 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 转作股本 - 转作资本公积 - 其他 - 期末未分配利润 4,686,753.13 3,030,915.23 5.17.1 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润___/___元。 5.17.2 由于会计政策变更，影响期初未分配利润___/___元。 5.17.3 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润___/___元。 5.17.4 上期发生额由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 / 元。 5.17.5 其他调整合计影响期初未分配利润____/___元。 公告编号：2020-004 99 5 合并财务报表项目附注(续) 5.18 营业收入及营业成本 5.18.1 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,804,155.30 4,363,940.76 7,797,269.42 2,066,661.94 其他业务 - - - - 合计 11,804,155.30 4,363,940.76 7,797,269.42 2,066,661.94 5.19 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 44,403.40 30,377.47 教育费附加 29,451.12 12,685.72 印花税 4,519.30 1,794.90 残保金 54,654.59 - 合计 133,028.41 44,858.09 5.20 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资薪金 476,043.05 467,689.60 差旅费 442,121.54 374,329.00 房租 41,155.21 33,520.03 折旧 15,873.96 11,112.04 业务招待费 8,646.00 14,069.00 广告宣传费 - 3,000.00 合计 983,839.76 903,719.67 公告编号：2020-004 100 5 合并财务报表项目附注(续) 5.21 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 办公网络及耗材 191,834.69 122,223.21 残保及保护费、印花税 4,799.00 56,482.90 差旅、交通、通信、招待 348,507.42 242,797.90 水电、租金、物业费 203,740.73 291,972.42 职工薪酬 487,338.26 537,804.12 中介服务费 300,952.83 264,150.94 折旧、摊销 28,926.59 21,505.91 其他 52,828.39 359,247.30 合计 1,618,927.91 1,896,184.70 5.22 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,447,279.08 2,213,828.35 材料费 - 87,106.38 折旧摊销 176,617.55 115,785.05 其他 67,343.18 81,142.58 合计 2,691,239.81 2,497,862.26 5.23 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 40,304.00 减:利息收入 972.06 1,931.87 利息净支出 39,331.94 -1,931.87 汇兑损益 - - 银行手续费 5,845.14 3,991.93 其他 - - 合计 45,177.08 2,060.06 5.24 信用减值损失 项目 2019 年度 应收票据及应收账款坏账损失 -224,813.50 其他应收款坏账损失 -12,584.00 合计 -237,397.50 公告编号：2020-004 101 5 合并财务报表项目附注(续) 5.25 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 一、坏账损失 不适用 -283,064.00 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 不适用 - 四、持有至到期投资减值损失 不适用 - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 - -283,064.00 5.26 所得税费用 5.261 所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -103,511.73 -70,564.60 合计 -103,511.73 -70,564.60 5.26.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 2018 年度 利润总额 1,730,604.07 511,074.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 432,651.03 76,661.22 子公司适用不同税率的影响 -15,877.35 34,240.01 税率变动的影响对期初递延所得税余额 的影响 -61,762.35 - 非应税收入的影响 - -12,757.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,422.62 3,490.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -65,480.00 -19,800.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 14,594.55 175,086.12 研发费加计扣除的影响 -412,060.21 -327,484.87 所得税费用 -103,511.73 -70,564.60 公告编号：2020-004 102 5 合并财务报表项目附注(续) 5.27 现金流量表项目 5.27.1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 利息收入 972.06 1,931.87 往来款 1,487,362.23 290,000.00 保证金、押金 45,000.00 47,000.00 补贴款 - 399,597.00 合计 1,533,334.29 738,528.87 5.27.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 交通、通信费及招待费 683,338.05 522,331.57 支付转账手续费 5,845.14 3,991.93 水电费及租金 453,004.21 590,753.94 支付其他各项费用 376,237.33 313,304.79 往来款 2,305,975.98 888,999.00 中介机构费 305,500.00 335,915.00 网络及耗材费 43,389.95 100,018.44 押金 - 47,000.00 合计 4,173,290.66 2,802,314.67 5.27.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 非金融机构借款 1,900,000.00 - 5.27.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 非关联单位往来款 905,304.00 - 公告编号：2020-004 103 5 合并财务报表项目附注(续) 5.28 现金流量表补充资料 5.28.1 现金流量表补充资料 项目 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,834,115.80 581,639.38 加：信用减值损失 237,397.50 - 资产减值损失 - 283,064.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 257,349.81 184,157.11 无形资产摊销 189,958.64 188,809.20 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 40,304.00 - 投资损失（收益以“-”号填列） - 5,024.40 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -103,511.73 -70,564.60 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 64,516.68 -1,769,486. 33 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,246,402.26 -246,823.12 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,212,671.54 -1,231,732. 98 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 486,399.98 -2,075,912. 94 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,608,009.22 655,007.76 减：现金的期初余额 655,007.76 1,869,981.8 3 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 953,001.46 -1,214,974. 07 公告编号：2020-004 104 5 合并财务报表项目附注(续) 5.29 现金流量表补充资料(续) 5.29.2 本期无支付的取得子公司的现金净额。 5.29.3 本期无收到的处置子公司的现金净额。 5.29.4 现金和现金等价物的构成 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 8,028.77 11,660.54 可随时用于支付的银行存款 1,599,980.45 643,347.22 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,608,009.22 655,007.76 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 - - 5.30 本公司无所有权或使用权受到限制的资产。 5.30 本公司无外币货币性项目。 6 合并范围的变更 6.1 非同一控制下企业合并 说明：报告期内未发生非同一控制下企业合并。 6.2 同一控制下企业合并 说明：报告期未发生同一控制下企业合并。 6.3 本期未有处置子公司。 公告编号：2020-004 105 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 成都优创新港 科技有限公司 成都市 成都市 计算机软硬件相关 技术服务 100.00 设立 8 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与 这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这 些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由 于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公 司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收 过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 8.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流 动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要， 并降低现金流量波动的影响。 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包 括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 公告编号：2020-004 106 8 与金融工具相关的风险（续） 8.3 市场风险（续） 8.3.1 汇率风险（续） 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源 于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司无以记账本位币之外的外币计价的资产。 8.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源 于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 本公司期末向非金融机构借款余额 100.00 万元,利率 6%。假设在假设在其他条件不变的情况下，借款利 率上升或下降 1%，则可能影响本公司本期的净利润 0.58 万元。 8.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于 与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因 素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 公司本期间无其他价格风险。 9 公允价值的披露 本公司无公允价值计量的资产和负债。 公告编号：2020-004 107 10 关联方及关联交易 10.1 关于本公司的控股东详见“公司历史沿革 1.2.5”，本公司最终控制方是：李继凯。 10.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注 7.1。 10.3 本公司无合营和联营企业情况。 10.4 无其他关联方情况 10.5 关联交易情况 10.5.1 无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 10.5.2 无关联租赁情况。 10.5. 3 无关联担保情况。 10.5.4 无关联方资产转让、债务重组情况。 10.5.5 关键管理人员报酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 1,288,800.00 1,177,200.00 本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理、财务总监等共 8 人，其中在本公司领 取报酬的有 6 人。 10.6 无关联方应收应付款项。 10.7 本公司无关联方承诺。 11 股份支付 报告期内不存在股份支付。 公告编号：2020-004 108 12 承诺及或有事项 12.1 重要承诺事项 截至报告批准报出日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 12.2 或有事项 截至报告批准报出日，本公司不存在需要披露的或有事项。 13 资产负债表日后事项 13.1 资产负债表日后，不存在重要的非调整事项。 13.2 资产负债表日后，不存在利润分配情况。 13.3 资产负债表日后事项说明： 受“新冠疫情”影响，应收账款回款时间相继顺延，但回款金额不受影响。 14 其他重要事项 14.1 报告期内，不存在前期会计差错更正情况。 14.2 报告期内，不存在重大债务重组情况。 14.3 报告期内，未发生资产置换情况。 14.4 报告期内，无年金计划。 14.5 报告期内，无终止经营计划。 14.6 分部信息 由于公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层 呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。 公告编号：2020-004 109 15 公司财务报表项目附注 15.1 应收账款 15.1.1 按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 7,185,020.00 1 至 2 年 1,466,650.00 2 至 3 年 980,000.00 3 至 4 年 18,900.00 4 至 5 年 - 5 年以上 74,000.00 小计 9,724,570.00 减：坏账准备 883,366.00 合计 8,841,204.00 15.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账 准备 - - - - - 其中： 单项金额重大 - - - - - 单项金额不重大 - - - - - 按组合计提坏账 准备 9,724,570.00 100.00 883,366.00 9.08 8,841,204.00 其中： 账龄组合 9,724,570.00 100.00 883,366.00 9.08 8,841,204.00 合计： 9,724,570.00 100.00 883,366.00 9.08 8,841,204.00 公告编号：2020-004 110 15 公司财务报表项目附注(续) 15.1 应收账款（续） 15.1.2.1 应收账款分类披露： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 8,050,550. 00 100.00 746,552.50 9.27 7,303,997.50 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 8,050,550. 00 100.00 746,552.50 9.27 7,303,997.50 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 按组合计提坏账准备 组合计提项目： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,185,020.00 359,251.00 5.00 1 至 2 年 1,466,650.00 146,665.00 10.00 2 至 3 年 980,000.00 294,000.00 30.00 3 至 4 年 18,900.00 9,450.00 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 74,000.00 74,000.00 100.00 合计 9,724,570.00 883,366.00 9.08 15.1.3 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账 龄 组 合 746,552.50 136,813.50 - - 883,366.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 15.1.4 本期实际核销的应收账款情况： 公告编号：2020-004 111 15 公司财务报表项目附注(续) 15.1 15.1.2 应收账款情况（续） 15.1.2.1 应收账款分类披露（续） 15.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账 款总额比 例（%） 北京中天远景科技有限公司 非关联方 5,647,500.0 0 *1 58.07 石家庄启视网络科技有限公司 非关联方 3,725,500.0 0 *2 38.31 贵州省烟草公司贵阳市公司 非关联方 196,070.00 1 年以内 2.02 北京中海锦安高科技有限公司 非关联方 40,000.00 5 年以上 0.41 遵义会议纪念馆 非关联方 30,000.00 1 年以内 0.31 合计 9,639,070.0 0 99.12 *1：1 年以内 3,467,500.00 元；1 至 2 年 1,200,000.00 元；2 至 3 年 980,000.00。 *2：1 年以内 3,476,500.00 元；1 至 2 年 249,000.00 元。 15.1.6 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 15.1.7 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 15.2 其他应收款 15.2.1 其他应收款情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,272,109.70 1,533,319.80 合计 2,272,109.70 1,533,319.80 15.2.2 本期无应收利息与应收股利 公告编号：2020-004 112 15 公司财务报表项目附注(续) 15.2.3 其他应收款 15.2.3.1 按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 787,623.70 1 至 2 年 290,000.00 2 至 3 年 1,126,504.00 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 106,647.00 小计 2,310,774.70 减：坏账准备 38,665.00 合计 2,272,109.70 15.2.3.2 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款 2,213,800.00 1,448,458.80 押金 88,251.00 7,791.00 备用金 8,723.70 103,151.00 小计 2,310,774.70 1,559,400.80 减：坏账准备 38,665.00 26,081.00 合计 2,272,109.70 1,533,319.80 公告编号：2020-004 113 15 公司财务报表项目附注(续) 15.2 其他应收款（续） 15.2.3 其他应收款（续） 15.2.3.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 26,081.00 - - 26,081.00 2019年1月 1日余额在 本期 -24,000.00 - 24,000.00 - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 -24,000.00 - 24,000.00 - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 6,584.00 - 6,000.00 12,584.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019年 12月 31 日余额 8,665.00 30,000.00 38,665.00 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：无。 15.2.3.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 26,081.00 12,584.00 - - 38,665.00 合计 26,081.00 12,584.00 - - 38,665.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 15.2.3.5 本期实际核销的其他应收账款情况：无。 公告编号：2020-004 114 5 公司财务报表项目附注(续) 15.2 其他应收款（续） 15.2.3 其他应收款（续） 15.2.3.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 成都优创新港科技有限公 司 往来款 2,105,000. 00 *1 91.09 - 北京新华电广影视技术有 限公司 押金 75,168.00 *2 3.25 - 北京中海锦安高科技有限 公司 往来款 30,000.00 5 年以上 1.30 30,000.0 0 四川省烟草公司泸州市公 司 往来款 18,900.00 2 至 3 年 0.82 5,670.00 深圳市捷视飞通科技股份 有限公司 往来款 16,000.00 1 年以内 0.69 800.00 合计 2,245,068. 00 97.16 36,470.0 0 *1：1 年以内 715,000.00 元，1 至 2 年 290,000.00 元;2-3 年 1,100,000.00 元； *2：2 至 3 年 2,694.00 元，5 年以上 72,474.00 元 15.2.3.6 无涉及政府补助的应收款项 15.2.3.7 无金融资产转移而终止确认的其他应收款： 15.2.3.8 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资情况表 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 成都优创 新港科技 有限公司 1,000,000. 00 - 1,000,00 0.00 1,000,00 0.00 - 1,000,00 0.00 合计 1,000,000. 00 - 1,000,00 0.00 1,000,00 0.00 - 1,000,00 0.00 公告编号：2020-004 115 15.4 营业收入及营业成本 15.4.1 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,042,019.38 4,106,615.98 5,772,026.69 1,777,008.9 1 其他业务 - - - - 合计 10,042,019.38 4,106,615.98 5,772,026.69 1,777,008.9 1 公告编号：2020-004 116 16 补充资料 16.1 非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提 资产减值准备的冲销部分 - - 越权审批，或无正式批准档，或偶发 性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 - 391,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费； - - 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 - 3,000.00 公告编号：2020-004 117 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 - - 所得税影响额 - - 59,160.00 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 - 335,240.00 其他说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目为报告期发生的以权益结算的股份支付金额。 公告编号：2020-004 118 16 补充资料（续） 16.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.25 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.25 0.18 0.18 北京优创新港科技股份有限公司 日期：2020 年 4 月 20 日 公告编号：2020-004 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区上地东路 35 号 1 号楼 2 层 1-202-238 董事会办公室