870327_2016_味洲航食_2016年年度报告_2017-04-16.txt

南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 证券代码：870327 证券简称：味洲航食 主办券商：中泰证券 味洲航食 NEEQ :870327 南京味洲航空食品股份有限公司 （Nanjing Weizhou Airline Food Corp.,Ltd.） 年度报告 2016 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 南京味洲航空食品股份有限公司创立大会 暨第一次临时股东大会，于 2016 年 6 月 29 日 在公司会议室召开。审议通过《关于设立南京 味洲航空食品股份有限公司的议案》。2016 年 7 月 26 日股份公司完成工商变更登记，取得工商 营业执照。 2016 年 11 月 30 日公司取得《关于同 意南京味洲航空食品股份有限公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 2016 年 12 月 16 日股票在全国股转系统挂 牌公开转让。 2016 年 11 月，南京味洲航空食品股份有限 公司新产品面鱼系列正式推出。 2016 年 12 月，南京味洲航空食品股 份有限公司 4#楼冷库建成。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释 义 ................................................. 1 第一节声明与提示 ......................................... 2 第二节公司概况 ........................................... 4 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................. 6 第四节管理层讨论与分析 ................................... 9 第五节重要事项 .......................................... 25 第六节股本变动及股东情况 ................................ 27 第七节融资及分配情况 .................................... 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................ 34 第九节公司治理及内部控制 ................................ 38 第十节财务报告 .......................................... 43 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 1 页，共 105 页 释 义 释义项目 释义 公司、股份公司、味洲航食 指 南京味洲航空食品股份有限公司 味洲美邻、美邻 指 江苏味洲美邻商业管理有限公司 系受同一实际控制人控 制的公司 好苏菜 指 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 系受同一实际控制 人控制的公司 广益达 指 南京广益达管理咨询服务中心（有限合伙） 天元租赁 指 南京天元租赁有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 航空食品、航食 指 食品生产企业专门为各航空公司生产的供机上旅客食用的 各种餐食、调味包、汤类等，是根据飞机上的空间限制、 明火限制以及安全要求等特殊环境，结合旅客对食物的色 泽、口感、营养等要求而研制的食物。 航空配餐、配餐 指 根据飞行需求和机上旅客的偏好，搭配各种航空食品。 地面餐 指 向地面餐饮市场提供的餐食 速冻 指 将预处理的食品放在-30℃至-40℃的装置中，一般在 30 分 钟内生成最大冰晶带，其所形成的冰晶直径小于 100 微米。 速冻后的食品中心温度要达到-18℃以下，并要在-18℃下 贮存和运输。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页，共 105 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真 实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品质量安全控制风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食 品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食 品安全的重视程度也越来越高。公司一直把食品 安全、质量标准工作放在首位，从采购、加工过 程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行严格 的控制，并通过了 ISO9001 质量管理体系和 ISO22000 食品安全管理体系认证。如果公司质量 管理工作出现纰漏发生产品质量问题，不但会产 生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品 的销售，因此，公司存在由于产品质量管理出现 失误而带来的潜在经营风险。 原材料供应及价格波动风险 公司生产经营所用的主要原材料为肉类、米 面、蔬菜等农副产品，原材料成本是公司主营业 务成本的主要构成部分。如果粮食生产、蔬菜种 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页，共 105 页 植、畜牧业等农副产品的供求状况发生变化或价 格有异常波动，将会直接影响公司的营业成本和 盈利水平。因此，公司存在由于主要原材料价格 发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 短期偿债风险 公司属于食品制造业，且处于扩张期，所形 成的固定资产等非流动资产规模较大，同时公司 为降低财务成本，主要通过银行借款进行外部融 资。截至 2016 年 12 月 31 日，公司流动资产合计 4,872.45 万元，速动资产 3,024.91 万元，流动负 债合计 6,838.32 万元，流动比率 0.71 倍、速动比 率 0.44 倍，处于较低水平。公司存在不能及时偿 还到期债务从而影响公司生产经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页，共 105 页 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京味洲航空食品股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Weizhou Airline Food Corp.,Ltd. 证券简称 味洲航食 证券代码 870327 法定代表人 罗波 注册地址 南京市江宁区横溪街道甘西社区上脉腰 158 号 办公地址 南京市江宁区横溪街道甘西社区上脉腰 158 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 聂文华、刘应星 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 七、八层 二、 联系方式 董事会秘书 杜丽丽 电话 025-87183320-8024 传真 025-52123921 电子邮箱 dulili@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市江宁区横溪街道甘西社区上脉腰 158 号；211155 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 5 页，共 105 页 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C14-食品制造业 主要产品与服务项目 航空食品研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,900,000 做市商数量 - 控股股东 罗波 实际控制人 罗波 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913201157283750408 否 税务登记证号码 913201157283750408 否 组织机构代码 913201157283750408 否 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 6 页，共 105 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 95,016,378.23 78,609,386.99 20.87 毛利率% 29.23 22.13 - 归属于挂牌公司股东的净利润 712,424.22 1,228,420.41 -42.00 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 788,881.08 -156,613.90 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.26 5.69 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.50 -0.73 - 基本每股收益 0.02 0.05 -60.00 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 123,921,006.91 96,044,708.49 29.02 负债总计 89,556,019.86 68,837,205.66 30.10 归属于挂牌公司股东的净资产 34,364,987.05 27,207,505.83 26.31 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 0.90 12.22 资产负债率% 72.27 71.67 - 流动比率 0.71 0.86 - 利息保障倍数 1.45 1.08 - 三、 营运情况 单位：元 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 7 页，共 105 页 项目 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,720,735.04 -1,010,388.51 - 应收账款周转率 4.45 4.67 - 存货周转率 4.47 5.93 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.02 -4.14 - 营业收入增长率% 20.87 3.80 - 净利润增长率% -37.75 124.00 - 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 33,900,000 30,200,000 12.25 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -60,710.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 652,820.00 股份支付 -445,060.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,814.49 非经常性损益合计 92,235.35 所得税影响数 -168,692.21 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 8 页，共 105 页 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -76,456.86 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指 标的影响 无。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 9 页，共 105 页 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是专业的航空食品供应商，拥有专业的生产团队和一流的检测仪器。公司注 重生产与检测的技术创新与食品的口味创新，目前拥有 8 项实用新型专利和 4 项在公 布中的发明专利。公司具备清真食品生产资质，并获得省民族事务委员会以及南京伊 斯兰教协会的双重认证。经过多年的市场实践和配方口味创新，公司获得深圳航空有 限责任公司、上海东方航空食品有限公司、杭州萧山国际机场汉莎航空食品有限公司 等航空公司及航空公司下设航食配餐公司和部分非航空食品零售商的青睐，为其提供 安全卫生、营养均衡、口感新鲜的米汉堡、冷冻餐、调理菜肴等航空食品以及各种食 品半成品。公司通过直销开拓业务，以产品销售获取收入、利润和现金流。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司主营业务为航空食品生产及销售，报告期内主营业务收入主要来源于上述业 务。 报告期内，公司秉承为员工带来幸福，对社会有所贡献的宗旨，以诚信、创新的 核心精神，为空中乘客和广大民众提供营养、美味的食品。2016 年全年实现营业收入 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 10 页，共 105 页 95,016,378.23 元，营业收入增长 20.87%。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日公司总资产 123,921,006.91 元，比上年增长 29.02%，主要原因 是为了扩大产能，报告期增加了部分固定资产投入以及为了满足市场需求，存货备货 量提高；负债总额为 89,556,019.86 元，比上年末增加 30.10%，主要原因是公司银行 借款增加以及未结算的采购款所致；净资产总额为 34,364,987.05 元，比上年末增加 5,157,484.22 元，比上年末增长了 26.31%，主要是本期股东增加投入股本和实现净利 润所致。 2、公司经营成果 2016 年公司营业收入 95,016,378.23 元，比上年同期增加 20.87%，主要原因是公 司积极开拓市场，推陈出新，调整产品结构，为客户提供有效的餐食解决方案；营业 成本 67,243,235.21 元，比上年同期增加 9.86%，主要原因为公司积极调整产品结构， 强化管理，提高效率，节约成本；净利润为 712,424.22 元，比上年同期降低 37.75%， 主要系公司积极创新，加大研发投入，引进技术人才以及报告期内新三板挂牌而支付 的中介费用所致。 3、现金流量情况 报 告 期内 经 营活 动产 生 的现金流量净额为 4,720,735.04 元，较上期增加 5,731,123.55 元，主要原因是公司加强货款回收，且本期供应商未结算的应付账款金 额较去年有所增加。经营活动产生的现金流量净额与本期净利润 712,424.22 元有差异， 主要原因为：应收账款余额较上年增加 3,885,024.23 元，应付账款余额较上年末增加 14,947,232,27 元，增幅 87.08%，报告期折旧及摊销合计 2,773,600.42 元，以上科目影 响导致在经营活动产生的现金流量净额较大的情形下净利润较小； 投资活动产生的现金流量净额为-10,915,169.09 元，主要为本期购置固定资产支 出。 筹资活动产生的现金流量净额为 10,073,263.73 元，主要为年初增加股本收到资金 6,000,000.00 元，银行借款收到现金 42,000,000.00 元，偿还银行借款支出现金 32,600,000.00 元，以及支付的利息 2,728,136.27 元。 4、技术研发情况 报告期内，公司继续加大研发投入，截止报告期末，公司已拥有 8 项专利，另外 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 11 页，共 105 页 有 4 项发明专利在公布中。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比 例% 占营业收 入的比 重% 营业收入 95,016,378.23 20.87 - 78,609,386.99 3.80 - 营业成本 67,243,235.21 9.86 70.77 61,210,369.72 -24.97 77.87 毛利率 29.23% - - 22.13% - - 管理费用 13,643,352.03 57.28 14.36 8,674,556.27 -11.22 11.04 销售费用 8,332,070.69 44.59 8.77 5,762,613.03 -17.57 7.33 财务费用 3,491,895.59 9.18 3.68 3,198,271.21 87.38 4.07 投资收益 - - - 612,933.24 138.88 0.78 营业利润 1,012,443.98 277.45 1.07 -570,548.74 90.27 -0.73 营业外收入 761,642.98 -16.14 0.80 908,268.42 18.39 1.16 营业外支出 224,347.63 197.51 0.24 75,408.16 86.58 0.10 净利润 712,424.22 -37.75 0.75 1,144,391.67 123.78 1.46 项目重大变动原因： 1、2016 年度营业收入较 2015 年度增加了 16,406,991.24 元，增幅 20.87%，具体 变动原因如下： （1）2016 年度较 2015 年度航空食品销售增加 25,694,992.97，增幅 38.61%，主 要是由于公司陆续推出新产品，扩大产能，扩大销售，增加航空食品销售份额。 （2）2016 年度较 2015 年度非航空食品销售额增加 2,377,878.11 元，增幅达 6 倍， 主要是由于公司成立地面餐饮营销部门，开拓地面餐饮市场，逐步增加地面餐食销售。 （3）2015 年度有转租业务收入 11,665,879.84，因 2015 年末公司已剥离了转租业 务，报告期公司无此项收入。 2、2016 年度营业成本较 2015 年度增加 6,032,865.49 元，增幅 9.86%，具体变动 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 12 页，共 105 页 原因如下：2016 年度主营业务成本较 2015 年增加 16,850,892.19 元，增幅 33.44%，主 要原因是报告期，公司销售量扩大，销售收入增加，同时销售成本亦相应增加。2015 年列支转租业务成本 10,818,026.70 元，报告期无此项业务。 3、2016 年度毛利率为 29.23%，较上年的 22.13%增长 7.10%，具体原因如下：2015 年度整体毛利率 22.13%，剔除转租业务毛利率的影响后的主营业务毛利率为 29.19%， 与报告期毛利率基本持平。 4、2016 年度管理费用较 2015 年度增加了 4,968,795.76 元，增幅 57.28%，具体变 动原因如下： （1）2016 年度管理人员工资较 2015 年度减少 681,275.56 元，降幅 17.61%，主 要由于报告期研发人员工资计入研发费所致。 （2）2016 年度办公费较 2015 年度增加 152,721.92 元，增幅 55.96%，主要是由 于公司 2016 年业务量增大，公司进一步规范管理，增加办公费支出。 （3）2016 年度差旅费较 2015 年度增加 168,001.80 元，增幅 45.77%，主要是由 于公司业务量增大，技术人员及售后人员为客户解决技术问题以及采购人员开发新供 应商所发生的费用支出。 （4）2016 年度汽车费用较 2015 年度增加 141,559.94 元，增幅 38.01%，主要是 由于 2016 年度业务量迅速增长，公司日常经营车辆费用支出增加。 （5）2016 年度税费较 2015 年度减少 369,693.04 元，降幅 67.53%，主要是根据 新的会计科目核算要求，2016 年相关税费科目改由营业税金及附加科目核算。 （6）2016 年度保险费较 2015 年度减少 150,748.67 元，降幅 61.70%，主要是由 于 2016 年银行保理贷款到期，减少贷款附加内贸险支出。 （7）2016 年度咨询服务费较 2015 年度增加 1,468,220.56 元，增幅 516.98%，主 要是由于 2016 年度公司启动新三板挂牌程序，支付新三板挂牌相关费用所致。 （8）2016 年度研发费 4,115,757.14 元，2015 年度研发支出为 0 元，是由于 2015 年度未归集研发费所致。 （9）2016 年度其他费用较 2015 年度增加 235,713.23 元，增幅 54.49%，是由于 报告期公司业务量增大，公司日常经营的邮寄费、通信费及其他装饰、修理等费用增 加所致。 5、2016 年度销售费用较 2015 年度增加了 2,569,457.66 元，增幅 44.59%，具体变 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 13 页，共 105 页 动原因如下： （1）2016 年度职工薪酬较 2015 年度增加了 151,502.83 元，增幅 17.78%，是由 于 2016 年公司成立地面餐销售部门，增加了销售人员所致。 （2）2016 年度物流费较 2015 年度增加了 2,289,848.71 元，增幅 48.88%，是由于 2016 年发货较 2015 年增加 39.75%，增加了发货物流费所致。 （3）2016 年度其他费用较 2015 年度增加了 128,106.12 元，增幅 56.67%，是由 于报告期销售迅速增长，销售人员外出的差旅费、招待费、通讯费、办公费等各项费 用增加所致。 6、2016 年度公司无投资收益，因上年度公司对外投资的美邻、好苏菜两家子公 司的股权已经转让，另外公司投资的南京商洲市场管理服务有限公司于上年度注销。 报告期内，公司无对外投资。 7、2016 年度营业外支出较 2015 年度增加了 148,939.47 元，增幅 197.51%，是由 于 2016 年初补缴房产税形成的滞纳金及固定资产处置损失所致。 8、2016 年所得税费较 2015 年增加 1,719,395.26 元，是由于报告期公司营业利润 产生的税款以及坏账减少和递延收益增加产生的所得税费。 9、2015 年净利润较 2015 年减少 431,967.45 元，降幅 37.75%，是由于报告期公 司启动新三板挂牌程序，支付中介费用；报告期增加的研发投入以及公司营业收入增 加 20.87%所产生的市场开拓相关费用所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 95,016,378.23 67,243,235.21 66,943,507.15 50,392,343.02 其他业务收入 - - 11,665,879.84 10,818,026.70 合计 95,016,378.23 67,243,235.21 78,609,386.99 61,210,369.72 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 航空食品 92,247,960.49 97.09 66,552,967.52 84.66 非航空食品 2,768,417.74 2.91 390,539.63 0.50 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 14 页，共 105 页 其他业务 - - 11,665,879.84 14.84 合计 95,016,378.23 100.00 78,609,386.99 100.00 收入构成变动的原因： 1、2016 年度较 2015 年度航空食品销售增加 25,694,992.97，增幅 38.61%，主要 是由于公司陆续推出新产品，扩大产能，扩大销售，增加航空食品销售份额。 2、2016 年度较 2015 年度非航空食品销售额增加 2,377,878.11 元，增幅达 6 倍， 主要是由于公司成立地面餐饮营销部门，开拓地面餐饮市场，逐步增加地面餐食销售。 3、其他业务收入为转租收入，2015 年公司剥离了转租业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,720,735.04 -1,010,388.51 投资活动产生的现金流量净额 -10,915,169.09 -7,549,663.03 筹资活动产生的现金流量净额 10,073,263.73 5,305,752.65 现金流量分析： 1、报告期内，公司净利润 712,424.22 元，经营活动现金流量净额为 4,720,735.04 元。经营活动产生的现金流量净额与净利润不匹配，主要原因为：存货较上年增加 5,094,801.34 元，报告期折旧及摊销合计 2,773,600.42 元，计提资产减值准备 202,519.90 元，财务费用 3,440,949.85 元，以上科目影响导致经营活动产生的现金流量净额较大 的情形下净利润较小。 2、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,720,735.04 元，主要系销售商品 收到的现金。报告期，公司加大销售力度，开拓市场，增加销量，同时公司加强货款 回收，增加了资金流入；且本期末未结算的采购货款金额较去年有所增加，综合以上 原因，公司报告期末经营活动产生的现金流量净额为 4,720,735.04 元。 3、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-10,915,169.09 元，主要系购置固 定资产的现金。 4、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 10,073,263.73 元，主要为年初增 加股本收到资金 6,000,000.00 元，银行借款收到现金 42,000,000.00 元，偿还银行借款 支出现金 32,600,000.00 元，以及支付的利息 2,728,136.27 元。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 15 页，共 105 页 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关联关系 1 上海东方航空食品有限公司 13,922,154.97 14.65 否 2 杭州萧山国际机场汉莎航空食品有 限公司 9,836,447.91 10.35 否 3 深圳航空有限责任公司 6,914,054.00 7.28 否 4 江苏东航食品有限公司 6,621,750.05 6.97 否 5 三亚汉莎航空食品有限公司 5,158,914.99 5.43 否 合计 42,453,321.92 44.68 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关联关系 1 Ballantyne Foods Pty Ltd 9,196,989.35 15.06 否 2 江苏益客食品有限公司 4,344,472.95 7.11 否 3 Dai Thanh Seafoods Co.,Ltd 4,300,726.00 7.04 否 4 湛江丰源水产有限公司 3,585,903.54 5.87 否 5 余姚备得福菜业有限公司 3,471,283.29 5.68 否 合计 24,899,375.13 40.77 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,115,757.14 0.00 研发投入占营业收入的比例% 4.33 0.00 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 16 页，共 105 页 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 产品的不断创新是公司不断前行的基础，公司在产品研发方面不断加大投入，对 公司的品牌塑造、人才培养、产品结构优化方面都具有积极的意义。不断推出新的产 品，优化产品结构以及新的生产器具提高生产能力，提高市场争力将有利于公司不断 拓展销售渠道，节约成本，保证未来的现金流入，对生产经营具有积极影响。目前已 获得国家实用新型专利 8 项，在公布中的发明专利 4 项。未来公司将持续不断的加大 研发力度。 报告期公司针对不同的市场需求，制定了不同的研发方向，增加了研发人员的投 入，报告期末公司拥有研发人员 11 人，较上期末增加了 8 人。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 货币资金 4,138,804.04 1,492.00 3.34 259,974.36 -92.09 0.27 3.07 应收账款 23,495,140.34 22.57 18.96 19,168,076.16 35.76 19.96 -1.00 预付账款 885,908.34 -54.19 0.71 1,933,929.07 -58.88 2.01 -1.30 其他应收款 2,615,141.72 30.16 2.11 2,009,160.94 -65.82 2.09 0.02 存货 17,589,551.82 40.78 14.19 12,494,750.48 53.58 13.01 1.18 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 64,819,680.52 30.27 52.31 49,757,304.52 -2.05 51.81 0.50 长期待摊费用 982,262.78 0.00 0.79 0.00 0.00 0.00 0.79 在建工程 - - - - - - - 短期借款 23,000,000.00 76.92 18.56 13,000,000.00 30.00 13.54 5.02 应付账款 32,112,001.50 87.08 25.91 17,164,769.23 -31.29 17.87 8.04 预收账款 79,950.00 108.20 0.06 38,400.00 -98.90 0.04 0.02 应付职工薪酬 1,357,369.86 70.31 1.10 796,981.09 14.64 0.83 0.27 其他应付款 468,979.62 -47.88 0.38 899,762.14 -80.29 0.94 -0.56 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 17 页，共 105 页 长期借款 15,700,000.00 -21.50 12.67 20,000,000.00 -11.11 20.82 -8.15 长期应付款 77,954.64 -95.86 0.06 1,880,900.49 -9.92 1.96 -1.90 资产总计 123,921,006.91 29.02 - 96,044,708.49 -7.45 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金 4,138,804.04 元，较期初的 259,974.36 元，增加 3,878,829.68 元，增加 1492.00%。主要原因如下： （1）2016 年上半年新增资本投入 6,000,000.00 元； （2）2016 年增加银行借款净额 5,700,000.00 元； 2、报告期末，预付款项 885,908.34 元，较期初的 1,933,929.07 元，减少 1,048,020.73 元，减少 54.19%。主要为公司采购人员逐步提高议价能力，减少预付款比例。 3、报告期末，其他应收款 2,615,141.72 元，较期初 2,009,160.94 元，增加 605,980.78 元，增加 30.16%。主要是因为公司年末参加上海华铁旅客服务有限公司的采购招标， 支付投标保证金 1,500,000.00 元，另外南京天元租赁有限公司融资租赁到期，退回保 证金 600,000.00 元。 4、报告期末，存货 17,589,551.82 元，较期初的 12,494,750.48 元，增加 5,094,801.34 元，增加 40.78%。主要原因为： （1）公司因销售量加大，产成品及原材料的备货量较去年增加； （2）由于销量增加，发出商品数量较去年增加。 5、报告期末，其他流动资产减至 0 元，是因上年末其他流动资产待抵扣的进项 金在本年已抵扣完毕。 6、报告期末，固定资产 64,819,680.52 元，较期初的 49,757,304.52 元，增加 15,062,376.00 元，增长 30.27%。主要为公司报告期内第三方出具了厂房决算报告增加 厂房价值以及公司年度内投入 3#楼二楼车间生产线和 4#楼一楼冷库建设完毕。 7、报告期末，长期待摊费用 982,262.78 元，较期初的 0 元，增加 982,262.78 元， 增长 100%。主要原因为公司 3#楼二楼车间装修费用。 8、报告期末，短期借款 23,000,000.00 元，较期初的 13,000,000.00 元，增加 10,000,000.00 元。主要原因为报告期内公司新增银行贷款所致。 9、报告期末，应付账款 32,112,001.5 元，较期初的 17,164,769.23 元，增加 14,947,232.27 元，增长 87.08%。主要原因为随着销售收入增长，采购规模扩大，以及 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 18 页，共 105 页 与供应商议价能力提升，提高了货款的赊购比例，和公司固定资产投入尚未结算款项。 10、报告期末，预收账款 79,950.00 元，较期初的 38,400.00 元，增加 41,550.00 元，增幅 108.20%，主要原因是报告期末收取的重庆英锐航空旅游用品有限公司 31,200.00 元的订货费用和报告期末收取的地面销售部门零售未发货的预收账款 48,750.00 元。 11、报告期末，应付职工薪酬 1,357,369.86 元，较期初的 796,981.09 元，增加 560,388.77 元，增加 70.31%。主要原因为公司报告期内人员工资增长以及报告期末已 计提未支付的年终奖金。 12、报告期末，其他应付款 468,979.62 元，较期初的 899,762.14 元，减少 430,782.52 元，减少 47.88%。主要是由于 2015 年原转租业务剥离后应付的市场水电费减少所致。 13、报告期末，公司长期应付款 77,954.64 元，较期初的 1,880,900.49 元，减少 95.86%，主要是因有部分融资租赁款将在 1 年内到期，已转入 1 年内到期的流动负债 科目。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 航空食品服务于民航客运，其发展直接受到民航客运的快速发展而前景广阔。根 据民航局公布的航空运输量业务数据，2015 年中国民航旅客周转量 7270.7 亿人公里， 增长 14.8%，其中国内航线 5556.4 亿人公里，增长 10.7%，港澳台地区 152.3 亿人公 里，只增长 1.8%，国际航线 1714.2 亿人公里，增长 30.2%。2016 年全国民航工作会 议公布数据显示，2015 年全国民航完成运输总周转量 850 亿吨公里，旅客运输量 4.4 亿人次，同比增长 11.4%，2016 年民航预期运输总周转量达 953 亿吨公里，旅客运输 量 4.85 亿人次，保持 10.7%的增长比例。近年来，随着中国中等收入人群的不断扩大 和旅游业的兴起，国内航线、国际航线客运量均不断上市，与此相对应的国内航空食 品市场的发展也非常迅速。 我国航空食品业起步于上世纪九十年代，起步较晚，但是其发展速度有目共睹。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 19 页，共 105 页 2010 年前后，在全球航空配餐市场增速仅达 2-3%的情况下，我国航空食品市场增速 保持在 10%左右。 目前，全球航空食品企业 700 多家，市场销售总额 160 多亿美元，其中，亚太地 区销售额超过 56 亿美元，约占全球市场份额 35%。欧洲及北美市场占比紧随其后， 分别约 30%和 26%。根据国际航空配餐协会（IFCA）预测，未来全球航空食品市场 增长率最快的地区为亚太地区和拉美地区，其中，亚太地区的体量显著高于拉美地区， 将成为全球航空食品市场增长的主要动力。目前中国的航空食品市场销售总额接近 5 亿美元，仅占全球份额不到 3%，未来将成为亚太地区的增长龙头。 高质量安全标准、流程化生产的航空食品还可以推广至地面餐饮行业。根据速途 研究院发布的《2015 中国互联网+餐饮行业报告》，在中国经济高速发展以及互联网 餐饮模式的推动下，预计 2017 年中国餐饮市场规模将达到 48962 亿元。在如此巨大 的餐饮市场体量下，航空食品企业凭借自身的安全品质和标准化生产流程等优势加快 拓展地面餐饮市场将会获得更多利润增长点。 （四） 竞争优势分析 （1）产品创新优势 公司致力于新产品、新技术的开发，引进香港高端人才，设立专门的研发部，致 力于产品研发，进一步提升公司的产品创新优势。同时，公司通过市场动态调查和需 求调研等方式，完善产品设计的流程，定期推出新产品，丰富产品线。目前，公司已 获得 8 项实用新型专利，并有 4 项在审发明专利。 （2）质量控制优势 跟普通快餐不同，航空食品的卫生标准要求更加严格。公司设立专门的品控部， 负责从原料采购到成品出库的各个环节的抽检和定期检验，对整个生产过程实施监 控，保证产品质量安全。目前，公司已经通过 ISO9001:2008 质量管理体系和 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证。 公司重视原料质量的控制，通过严格的供应商评价体系选择海内外原料供应商， 坚持选用高品质的原料投入生产。生产中采用严格的食品加工工艺，检测后速冻、包 装，为达到航空安全的高标准要求，所有产品需通过 X 光异物检测设备，检测合格后 装箱。公司产品从原料采购到产品检测合格出厂，全程附有详细的生产记录和检验记 录，记录结果保留 3 年，实现全过程可控、可追溯的食品安全管理体系。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 20 页，共 105 页 （3）品牌文化优势 公司“味洲”品牌连续数次获得江苏省著名商标、南京市著名商标称号，公司在航 空速冻食品的销售中，凭借优良的产品品质和卓越的服务能力，获得了国内众多航食 配餐客户的信任且建立了较为长期稳定的合作关系。公司注重品牌文化建设，已在国 内航食市场中形成良好的口碑，未来公司将持续打造品牌效应，积极巩固航食市场的 品牌优势，积极开发新的品牌，并逐步拓展地面餐食市场。 （4）标准化生产流程优势 公司拥有先进的生产流水线和机械设备，以及 10 万级净化加工车间，采用中央 厨房的生产模式。公司结合各产品系列的特点，进行标准化生产，采用标准配料模式， 对添加的每一种原辅料食材进行定量投入，按照生产需求，对温度、时间、压力等因 素进行生产控制。通过工艺标准化确保不同批次产品的味道、口感保持稳定性。 （5）综合服务能力优势 公司力图从生产、销售、研发等各环节为客户提供综合服务和定制解决方案。公 司以产品质量安全为底线，以创新为核心竞争力，充分考虑客户需求，通过全球化的 采购网络、持续稳定的供货保障和始终如一的价格优势，为客户提高采购效率，控制 成本。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司 独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良 好；主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司 和全体员工未发生违法行为，所属行业也未发生重大变化。公司经营情况保持健康持 续稳定，产品市场占有率略有提升，资产负债结构趋于好转。 报告期，公司营业收入较上期增长 20.87%，主营业务毛利率为 29.23%，较上年 主营业务毛利率 29.19%也比较稳定。报告期净利润较上期减少，但报告期公司列支了 新三板挂牌费用 165 万元。剔除挂牌费用的影响，公司的净利润较上年是增长的。 虽然公司偿债能力较弱，但报告期，公司增加了固定资产投入，扩大产能，为公 司后续销售奠定基础。未来公司将不断提高产能，加强研发力度，积极开拓地面餐饮 市场，加强应收款回款力度，为公司增加资金保障。 现金流方面，报告期公司货币资金期末余额 4,138,804.04 元，可以满足未来一定 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 21 页，共 105 页 时期的现金需求，因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，自觉按照政府有关法律、法规的规定,合法经营、按时足额纳税，承担 政府规定的其他责任和义务,并接受政府的监督和依法干预； 严格遵守有关法律规定,向股东提供真实、可靠的经营和投资方面的信息,不欺骗 股东和投资者； 公司遵循以人为本的核心价值观，尊重人权，爱护企业员工，为员工提供好的工 作环境和优厚的福利薪资待遇； 公司始终把为员工带来幸福，对社会有所贡献做为经营宗旨，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 公司积极慈善事业，对慈善机构有不定期的捐助，今后公司将根据自身的情况， 不断探索扶贫路径，积极承担扶贫和慈善等社会责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、航空食品生产由“作坊式”逐步进入“工厂化” 航空食品是近代兴起的新行业，在经过多年的探索和实践后，逐步走向成熟。由 于航空食品的特殊性，对选料、库存、加工等各个环节的要求都非常严格。航空食品 不仅讲究新鲜和营养，更注重安全，因此选择食材时要避免选用带有骨头和刺的原料。 此外，受空间限制，飞机上不能设厨房现做，而且不能使用明火，只能用微波炉或烤 箱加热。为满足上述要求，航空食品原材料要经过严格筛选，在恒温的环境下保存， 从生产到配送均要冷链操作。传统的“作坊式”生产已经无法满足航食生产的条件，因 此，各航食企业开始从“作坊式”生产向“工厂化”生产转变。 2、航空食品种类开始多样化 随着社会经济发展和人民生活水平的不断提高，旅客对航空食品口味的要求不断 提升。航空公司在保证航空餐食质量的同时更加追求口味特色、营养健康、餐食文化 等。各大航空公司均从餐食特色、种类上下功夫，已经成功地将一些特色餐食送上飞 机，例如烤鸭餐、肉夹馍、粤式点心等。国际航班一般会根据外国人的口味配餐，提 供中餐、纯正西餐、中西结合餐等特色餐食。此外，清真餐的需求量正在不断增长， 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 22 页，共 105 页 飞往马来西亚、文莱、印尼、土耳其等地的航班均为清真餐。在各家航空公司的努力 之下，各种不同特色的餐食开始在飞机上推广，种类繁多的航空餐在满足各国旅客不 同需求的同时也使航空公司在旅客心目中留下深刻的印象。 3、航空食品卫生质量有显著提高 航空食品因其接触面广、流动大、涉及航空安全等特点，产品的卫生质量异常重 要。各家航空公司也将如何改善食品卫生质量当做航空餐的首要问题进行探索。经过 多 年 的 努 力 ， 航 空 餐 的 质 量 已 经 有 了 显 著 提 升 。 《 航 空 食 品 卫 生 标 准 》 （MH/T7004.1-1995）的发布为各航食企业提供了统一的执行标准。目前，航空餐包 装上日期、产地、配料不明等问题已经较少出现，许多航空食品企业通过了 QS、 ISO9001、HACCP 等食品质量安全体系的认证。2016 年，国家标准委正在制定最新 的食品安全国家标准航空食品卫生规范，新标准的执行将更加有利于规范行业发展。 4、航空食品客户开始多元化发展 经过多年的发展，航空食品企业的发展策略也有了新的变化。从以往单一依靠航 空公司生存逐渐发展为依托航空公司但不依赖航空公司。各航食企业在完成国内航空 公司需求之外，逐渐将目光放在更为广阔的地面市场和海外航空食品业务上。目前我 国一些大型的航食企业已经开始考虑与高铁、学校、超市、酒店、快餐店、公司等合 作，发挥空中餐食品牌优势，加强上下游产业链的产品合作和开发，形成航班配餐与 地面业务相结合的经营模式。这将是中国航食发展的新模式，航食企业将凭借自身的 人才与设备优势，充分挖掘无限的地面食品市场。 （二） 公司发展战略 1、坚守安全底线 民以食为天，食以安为先，守住食品安全底线，是公司发展的最基本的保障。 2、着眼长远发展 实现公司长远发展，提高管理水平，通过标准化管理、信息化管理、数据化管理 最终达到精益化管理的目标。 3、深化创新驱动 创新是生产力，是竞争力，是增长点，是企业发展的核心动力。 我们产力于新产品的创新、新领域的创新、新模式的创新、以及方法上的创新， 同时更着力于建立和优化创业创新的生态环境。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 23 页，共 105 页 （三） 经营计划或目标 1、强化科研创新 公司将持续加强各类航空食品的研发，从产品多样化、口味多元化、包装便捷化 等方面进行产品创新突破，进一步提升公司的产品创新优势。公司以抓产品、抓研发 为基本点，持续做好产品研发，创建新的品牌，寻找新的业务增长点，增加市场份额。 2、优化团队建设 公司以人为本，将不断优化营销团队，优化研发团队，加大人才投入，加强团队 的管理，打造一支更稳定、更具专业性、更高效、更能满足市场需求的味洲团队。 3、致力于市场开拓 公司坚持以稳步发展，重点突破为指导，在保持航空配餐业务持续发展的同时， 在营销中心下设餐饮渠道营销部，通过直营店形式直接对销售产品，建立品牌形象与 品牌认知度。加强行业合作和市场开拓，通过高标准的产品、运营和安全管理，不断 拓展地面餐饮服务市场。 （四） 不确定性因素 公司未来发展及经营计划，均需要具备一定的外部市场环境，比如行业市场及客 户的稳定性，同时，公司内部要建立健全的良好的管理机制，既要能够不断开拓创新， 又要能够将公司政策落实到位。 另外，公司未来发展战略及经营计划的实现需要长时间的持续投入大量资金来完 成，不断研发新产品以及市场开拓，维持公司快速而又稳健发展所需的资金来源得不 到充分的保障，将会影响公司战略目标的实现。 以上都将成为公司发展战略及经营计划和目标实现的不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者 及政府对食品安全的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在 首位，从采购、加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行严格的控制，并通 过了 ISO9001 质量管理体系和 ISO22000 食品安全管理体系认证。如果公司质量管理 工作出现纰漏发生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 24 页，共 105 页 司产品的销售，因此，公司存在由于产品质量管理出现失误而带来的潜在经营风险。 应对措施：公司以安全为底线，从源头开始对食品安全进行控制，严格供应商评价体 系选择海内外原料供应商，坚持选用高品质的原材料。严格按工序标准生产，从产品 原料采购到产品检测合格出厂，都建立高的标准，做到全程可控的食品安全管理体系。 2、原材料供应及价格波动风险 公司生产经营所用的主要原材料为肉类、米面、蔬菜等农副产品，原材料成本是 公司主营业务成本的主要构成部分。如果粮食生产、蔬菜种植、畜牧业等农副产品的 供求状况发生变化或价格有异常波动，将会直接影响公司的营业成本和盈利水平。因 此，公司存在由于主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 应对措施：公司设立采购部，并建立招标小组，定期对重大原材料的市场价格进 行分析，尽早锁定价格，控制风险。另外，公司与供应商签定种植协议，保证原材料 来源。 3、短期偿债风险 公司属于食品制造业，且处于扩张期，所形成的固定资产等非流动资产规模较大， 同时公司为降低财务成本，主要通过银行借款进行外部融资。截至 2016 年 12 月 31 日，公司流动资产合计 4,872.45 万元，速动资产 3,024.91 万元，流动负债合计 6,838.32 万元，流动比率 0.71 倍、速动比率 0.44 倍，处于较低水平。 应对措施：公司在与航空公司稳健合作的基础上将加大地面餐饮营销力度，增加 地面餐饮市场份额，扩大销售，并加强应收账款回收力度，并将逐步建立回款政策。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 25 页，共 105 页 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移 公司资金、资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 是 第五节二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫支、 其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 丁宁 资金 其他 460,000.00 259,500.00 - 是 是 南京威洲 好苏菜农 产品发展 有限公司 资金 其他 - 2,010,000.00 - 是 是 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 26 页，共 105 页 江苏味洲 美邻商业 管理有限 公司 资金 其他 176,447.20 2,977,235.83 - 是 是 总计 636,447.20 5,246,735.83 - 占用原因、归还及整改情况： 上述事项均为挂牌前已清理事项。报告期，公司关联方累计占用公司资金 5,246,735.83 元，系 关联方临时经营周转所用。公司在 2016 年 7 月 31 日前已清理完毕，且后续未发生关联方资金占 用事项。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 罗波、味洲美邻 担保 10,000,000.00 是 罗波、味洲美邻、好苏菜 担保 10,000,000.00 是 罗波、味洲美邻、好苏菜 担保 3,000,000.00 是 味洲美邻 资金拆入 773,609.70 否 丁宁 资金拆入 3,869,500.00 否 味洲美邻 资金拆出 2,977,235.83 否 好苏菜 资金拆出 2,010,000.00 否 丁宁 资金拆出 259,500.00 否 味洲美邻 商标转让 0.00 是 总计 - 32,889,845.53 - 注：（1）关于资金拆入 公司从味洲美邻、丁宁处拆入资金分别为 773,609.70 元和 3,869,500.00 元。其中，截至 2016 年 4 月 30 日，公司从味洲美邻、丁宁处拆入资金分别为 121,509.70 元和 40,000.00 元，以上资金拆借均发生于有限公 司阶段，有限公司对关联交易的决策程序尚不完善；2016 年 5 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日，公司分别从味 洲美邻、丁宁处拆入资金 65.21 万元和 382.95 万元。即：截至 2016 年 7 月 31 日，公司分别从味洲美邻、 丁宁处拆入资金 773,609.70 元和 3,869,500.00 元。 2016 年 8 月 3 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于追认公司 2016 年 5 月 1 日 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 27 页，共 105 页 至 2016 年 7 月 31 日期间关联交易的议案》，随上述资金拆借行为予以确认。2016 年 8 月 19 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了上述议案。 （2）关于资金拆出 公司向味洲美邻、好苏菜、丁宁拆出资金金额分别为 2,977,235.83 元、2,010,000.00 元和 259,500.00 元， 以上拆出均发生于 2016 年 4 月 30 日之前，即均发生于有限公司阶段，有限公司有限公司对关联交易的决 策程序尚不完善。 上述资金拆借及拆出事项，公司已在股转公司网站（ 书》中予以说明。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司的关联交易主要为关联方担保、资金拆借、商标转让。 1、公司贷款需要关联方提供不同形式的担保。上述关联方无偿为公司提供担保。 2、关联方资金拆借主要系为解决临时性的资金周转需要而发生的相互拆借。 3、2016 年 1 月，公司将五项商标转让给味洲美邻，2016 年 7 月，公司与味洲美 邻签订《商标转让协议书》，将另外五项商标转让给味洲美邻。以上商标以公司名义 申请，但均属于味洲美邻、好苏菜商标标识。鉴于 2015 年公司已将持有的味洲美邻、 好苏菜股权对外转让，公司航空食品均未使用上述商标且商标价值较低，为突出航空 食品主业，公司以零价将上述商标转让给味洲美邻。 上述关联交易，主要是为了公司生产经营的流动资金贷款提供无偿担保、以及解 决临时性的资金周转需要，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况。截止 2016 年 7 月 31 日，关联方资金往来均已清理完毕。 （三） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于减 少和规范关联交易、避免同业竞争承诺函》。 公司管理出具了公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项符合法 律法规和公司章程的规定，对公司不存在不利影响的《书面声明》。 公司董事、监事、高级管理人员均签署了不占用公司资金的《承诺函》、《关于 诚信状况的书面说明》。 在报告期内均严格履行上述承诺，未有任何违背。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 28 页，共 105 页 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 3#楼房产产权+土 地使用权 抵押 15,235,622.66 12.29 贷款抵押 机器设备 抵押 5,080,893.86 4.10 融资租赁抵押 总计 20,316,516.52 16.39 - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 29 页，共 105 页 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 30,200,000 100.00 -30,200,000 - - 其中：控股股东、实 际控制人 21,500,000 71.19 -21,500,000 - - 董事、监事、高管 21,500,000 71.19 -21,500,000 0 0 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 33,900,000 33,900,000 100.00 其中：控股股东、实 际控制人 - - 21,500,000 21,500,000 63.42 董事、监事、高管 - - 21,500,000 21,500,000 63.42 核心员工 - - - - - 总股本 30,200,000 - 3,700,000 33,900,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 罗波 21,500,000 - 21,500,000 63.42 21,500,000 0 2 罗维龙 8,700,000 - 8,700,000 25.66 8,700,000 0 3 南京广益 达管理咨 询服务中 心（有限合 - 2,800,000 2,800,000 8.26 2,800,000 0 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 30 页，共 105 页 伙） 4 刘梅花 - 600,000 600,000 1.77 600,000 0 5 吉伟军 - 300,000 300,000 0.89 300,000 0 合计 30,200,000 3,700,000 33,900,000 100.00 33,900,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东罗维龙系控股股东罗波之子，罗波系股东广益达的执行事务合伙人。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 罗波持有公司 21,500,000 股，占总股本的 63.42%，为公司控股股东。 罗波，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1993 年 7 月至 1993 年 12 月，就职于武汉市蔡甸区爱莲卫生所，任医生；1994 年 1 月至 1996 年 10 月，就职于利辉（国际）轮船有限公司，任客房主管、人事主管；1996 年 11 月至 1998 年 4 月，自由职业；1998 年 5 月至 2000 年 6 月，就职于南京中欧食品 有限公司，历任销售经理、生产部经理；2000 年 7 月至 2001 年 5 月，自由职业；2001 年 6 月至 2016 年 5 月就职于有限公司，历任监事、执行董事兼总经理；2011 年 4 月 至 2015 年 11 月，任好苏菜执行董事兼总经理；2011 年 10 月至 2015 年 12 月，任味 洲美邻执行董事兼总经理；2012 年 2 月至 2015 年 7 月，任商洲管理执行董事兼总经 理；2011 年 12 月至今，任维农蔬菜理事长、法定代表人；2016 年 6 月至今，任公司 董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 31 页，共 105 页 罗波持有公司 21,500,000 股，占总股本的 63.42%，为公司实际控制人。 罗波，基本情况见本年度报告“第六节三、（一）控股股东基本情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 32 页，共 105 页 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、债券融资情况. 无。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 南京银行城南支行 5,000,000.00 6.50 2016.11.24-2017.11.23 否 银行借款 南京银行城南支行 5,000,000.00 6.50 2016.11.24-2017.11.23 否 银行借款 中国银行下关支行 4,000,000.00 5.87 2016.11.21-2017.11.20 否 银行借款 中国银行下关支行 3,000,000.00 5.87 2016.11.21-2017.11.20 否 银行借款 中国银行下关支行 3,000,000.00 5.87 2016.11.21-2017.11.20 否 银行借款 江宁上银村镇银行 3,000,000.00 6.55 2016.8.22-2017.8.21 否 银行借款 南京银行城南支行 20,000,000.00 7.35 2013.9.18-2018.9.18 否 银行借款 紫金农商银行横溪支行 1,900,000.00 4.75 2016.3.1-2018.2.28 否 融资租赁 南京天元租赁有限公司 1,251,000.00 5.60 2015.10.20-2017.9.20 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 1,395,000.00 8.12 2015.8.31-2017.9.9 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 680,000.00 7.00 2016.4.20-2018.4.20 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 795,000.00 7.42 2016.6.30-2018.6.30 否 合计 49,021,000.00 说明： 1、已归还的短期借款 公司 2015 年度向南京银行城南支行申请应收账款保理贷款的授信 1,000 万元，并循环使用，期限一年， 分别于 2016 年 4 月 26 日和 2016 年 5 月 20 日还款后重新下款。此笔贷款于 2016 年 11 月 4 日、2016 年 11 月 25 日到期并完成还款手续。该项贷款报告期内累计借款金额 2,000 万元，累还款金额 2,000 万元。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 33 页，共 105 页 公司 2015 年度向中国银行下关支行申请流动资金贷款授信 500 万元，并循环使用，期限一年，分别于 2015 年 11 月 19 日下款 300 万，2016 年 1 月 8 日下款 200 万，公司于 2016 年 5 月 11 日和 2016 年 7 月 4 日还款后重新下款。此笔贷款于 2016 年 11 月 10 日、2016 年 12 月 10 日到期并完成还款手续。该项贷款 报告期内累计借款金额 700 万，累计还款金额 1,000 万元。 公司报告期内另归还银行分期还款的贷款金额 260 万元。 综上所述，结合前表，我公司报告期内累计收到银行借款 4,200 万元，还银行贷款 3,260 万元。 2、长期借款 报告期末，公司尚未归还的长期借款有： （1）向南京银行借款 2000 万元，存续期 2013 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 18 日； （2）紫金农商银行横溪支行 190 万元，存续期 2016 年 3 月 1 日至 2018 年 2 月 28 日。 以上两笔长期借款以分期还款的形式向银行还贷，将在一年内到期的借款金额为 620 万元。 四、利润分配情况 无。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 34 页，共 105 页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 罗波 董事长、总经理 男 42 研究生 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 朱彬 董事、财务总监 男 43 本科 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 吴军 董事 女 55 高中 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 李斌 董事 男 50 高中 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 孙指晖 董事 男 34 本科 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 徐毅 监事会主席 男 35 大专 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 李旭亮 监事 男 36 高中 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 孔祥维 职工监事 男 37 高中 2016 年 6 月 29 至 2019 年 6 月 28 日 是 杜丽丽 董事会秘书 女 36 大专 2016 年 8 月 3 至 2019 年 6 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人罗波，现任公司董事长、总经理；董事吴军在同一实 际控制人控制的公司美邻、好苏菜担任监事；除此之外，公司董事、监事、高级管理 人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 罗波 董事长、总经理 21,500,000 0 21,500,000 63.42 0 朱彬 董事、财务总监 - - - - - 吴军 董事 - - - - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 35 页，共 105 页 李斌 董事 - - - - - 孙指晖 董事 - - - - - 徐毅 监事会主席 - - - - - 李旭亮 监事 - - - - - 孔祥维 职工监事 - - - - - 杜丽丽 董事会秘书 - - - - - 合计 21,500,000 0 21,500,000 63.42 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 5 财务人员 6 4 生产运营人员 104 98 研发人员 3 11 营销人员 8 11 人事行政人员 15 16 员工总计 143 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 3 本科 14 16 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 36 页，共 105 页 专科 23 23 专科以下 106 103 员工总计 143 145 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 公司报告期末与期初相比员工总数基本变化不大。公司秉承以产品为中心的研发 理念，不断加大产品研发投入，引进专业化的研发人员和管理人员。公司不断建立健 全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的培训制度，主动创造 条件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训机会。公司致力于为每一位员工提供更 广阔的发展空间。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - 4 21,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、罗波，基本情况见本年度报告“第六节三、（一）控股股东基本情况”。 2、李斌，男，1967 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1986 年 1 月至 1991 年 3 月，就职于南京珠江食品厂，任业务主管；1991 年 4 月至 1996 年 8 月，就职于南京珠川食品厂，任业务经理；1996 年 9 月至 1999 年 10 月，就职于南 京日盛食品有限公司，任业务经理；1999 年 11 月至 2000 年 5 月，待业；2000 年 6 月至 2005 年 6 月，就职于上海大昌行经贸有限公司，任业务部经理；2005 年 7 月至 2006 年 2 月，待业；2006 年 3 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任销售部销售总 监；2016 年 6 月至今，任公司董事、营销中心总监。 3、黄敬雄，男，1962 年 8 月出生，中国国籍，香港永久居民，高中学历。1984 年 3 月至 1989 年 1 月，任香港富豪酒店法国餐厅厨工；1989 年 2 月至 1994 年 2 月， 任香港沙田丽豪酒店餐饮部部门主管；1994 年 3 月至 1995 年 1 月，任香港中文大学 餐厅部门主管；1995 年 2 月至 1996 年 2 月，任香港怡东大酒店意大利餐厅副厨师长； 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 37 页，共 105 页 1996 年 3 月至 1999 年 10 月，任上海 50 号餐厅酒吧行政主厨；1999 年 11 月至 2003 年 5 月，任上海东方航空食品有限公司生产部行政副总厨；2003 年 6 月至 2006 年 10 月，任南京侨鸿国际酒店生产部行政总厨；2006 年 11 月至 2016 年 3 月，任西南航空 食品有限公司生产部行政总厨；2016 年 4 月至 2016 年 5 月，任有限公司运营中心总 监；2016 年 6 月至今，任股份公司运营中心总监。 4、张文文，女，1986 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2010 年 1 月至 2015 年 2 月，任山东新希望六和集团有限公司研发部研发工程师；2015 年 3 月至 2016 年 5 月，任有限公司研发部研发工程师；2016 年 6 月至今，任股份公 司研发部研发工程师。 报告期内核心技术人员无变动。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 38 页，共 105 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理 制度。公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监 事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关 公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的 实际情况，依据挂牌公司的治理标准，制订完善了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、 《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投 资者关系管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事 项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保 护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 39 页，共 105 页 能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规 则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求 出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担 保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内 部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保 护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 2016 年 8 月 19 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公 司经营范围变更的议案》修订了章程经营范围的内容，在原经营范围的基本上增加了 方便食品【其他方便食品（主食类、冲调类）】生产。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过选举董事长、聘任高管理、 制定相关制度、申请挂牌、公司章程、 相关银行借款和关联方为借款担保等 事项。 监事会 2 审议通过选举监事会主席、申请挂牌、 聘请主办券商、相关制度。 股东大会 5 审议通过公司章程、营业范围变更、 相关银行借款和关联方为借款担保等 事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 40 页，共 105 页 召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规 范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了以股东大会、董 事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司 注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结 合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，制订完善了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制 度》、《投资者关系管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公 司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 （四） 投资者关系管理情况 挂牌公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管 理进行了专章规定。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为 公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会 秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事 宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息 资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整 性。挂牌公司应在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、 高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 41 页，共 105 页 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，承继了有限公司的全部资产， 具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司资产独立完整，具有完整的产品生产、 销售等部门，拥有独立于股东的生产系统和配套设施，合法拥有与经营有关的土地、 房产、生产设备、办公设备等资产。公司没有以其资产、权益或信誉为控股股东和实 际控制人及其控制的其他企业提供担保。股份公司成立之后，公司运作规范，不存在 资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关 的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规， 为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金，并按期 缴纳了上述社会保险和住房公积金。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核 算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务 决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司运作规范，截止公开转让说明书 签署之日，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。有限公司阶段由于自 身内控制度不完善，存在股东占用公司资金的情形，股份公司成立后，建立专门的关 联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交 易的规定，未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益 的情况。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围， 建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部 门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正 常生产经营活动的现象。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 42 页，共 105 页 5、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独 立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引， 以及中国证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况 和未来发展状况，建立了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理 及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国 家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工 程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立 了会计核算体系，从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度， 在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 11 日，公司召开的第一届董事会第二次会议通过了公司《年度报告 重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 43 页，共 105 页 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中天运[2017]审字第 90388 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 七、八层 审计报告日期 2017-04-15 注册会计师姓名 聂文华、刘应星 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中天运[2017]审字第 90388 号 南京味洲航空食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京味洲航空食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 44 页，共 105 页 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂文华 中国•北京 中国注册会计师：刘应星 二○一七年四月十五日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 45 页，共 105 页 货币资金 五、1 4,138,804.04 259,974.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 23,495,140.34 19,168,076.16 预付款项 五、3 885,908.34 1,933,929.07 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 2,615,141.72 2,009,160.94 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 17,589,551.82 12,494,750.48 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 - 381,307.22 流动资产合计 - 48,724,546.26 36,247,198.23 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 64,819,680.52 49,757,304.52 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 46 页，共 105 页 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 7,906,520.38 8,079,972.34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 982,262.78 - 递延所得税资产 五、10 1,487,996.97 1,960,233.40 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 75,196,460.65 59,797,510.26 资产总计 - 123,921,006.91 96,044,708.49 流动负债： - 短期借款 五、11 23,000,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 32,112,001.50 17,164,769.23 预收款项 - 79,950.00 38,400.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 1,357,369.86 796,981.09 应交税费 五、14 1,418,884.24 1,619,892.71 应付利息 - - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 47 页，共 105 页 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 468,979.62 899,762.14 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、16 9,946,000.00 8,709,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 68,383,185.22 42,228,805.17 非流动负债： - 长期借款 五、17 15,700,000.00 20,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、18 77,954.64 1,880,900.49 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、19 5,394,880.00 4,727,500.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 21,172,834.64 26,608,400.49 负债合计 - 89,556,019.86 68,837,205.66 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 33,900,000.00 30,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 48 页，共 105 页 资本公积 五、21 483,855.46 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 -18,868.41 -2,992,497.17 归属于母公司所有者权益合 计 - 34,364,987.05 27,207,502.83 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 34,364,987.05 27,207,502.83 负债和所有者权益总计 - 123,921,006.91 96,044,708.49 法定代表人：罗波主管会计工作负责人：朱彬会计机构负责人：杜丽丽 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 49 页，共 105 页 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 95,016,378.23 78,609,386.99 其中：营业收入 五、23 95,016,378.23 78,609,386.99 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 94,003,934.25 79,792,868.97 其中：营业成本 五、24 67,243,235.21 61,210,369.72 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、25 1,090,860.83 751,486.48 销售费用 五、26 8,332,070.69 5,762,613.03 管理费用 五、27 13,643,352.03 8,674,556.27 财务费用 五、28 3,491,895.59 3,198,271.21 资产减值损失 五、29 202,519.90 195,572.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 612,933.24 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - -7,958.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 50 页，共 105 页 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,012,443.98 -570,548.74 加：营业外收入 五、30 761,642.98 908,268.42 其中：非流动资产处置利得 - - 9,263.94 减：营业外支出 五、31 224,347.63 75,408.16 其中：非流动资产处置损失 - 60,710.16 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,549,739.33 262,311.52 减：所得税费用 五、32 837,315.11 -882,080.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 712,424.22 1,144,391.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 712,424.22 1,228,420.41 少数股东损益 - - -84,028.74 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 51 页，共 105 页 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 712,424.22 1,144,391.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 712,424.22 1,228,420.41 归属于少数股东的综合收益总额 - - -84,028.74 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十、2 0.02 0.05 （二）稀释每股收益 -十、2 0.02 0.05 法定代表人：罗波主管会计工作负责人：朱彬会计机构负责人：杜丽丽 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 52 页，共 105 页 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 105,899,477.23 81,889,577.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 820,527.34 1,021,420.03 经营活动现金流入小计 - 106,720,004.57 82,910,997.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 69,056,214.07 63,265,110.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,523,764.96 9,199,203.01 支付的各项税费 - 5,824,293.97 1,340,432.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 15,594,996.53 10,116,639.92 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 53 页，共 105 页 经营活动现金流出小计 - 101,999,269.53 83,921,386.14 经营活动产生的现金流量净额 - 4,720,735.04 -1,010,388.51 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 56,000.00 460,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -66,504.69 收到其他与投资活动有关的现金 五、33 5,883,183.03 16,177,779.56 投资活动现金流入小计 - 5,939,183.03 16,571,274.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 11,607,616.29 11,084,990.35 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、33 5,246,735.83 13,035,947.55 投资活动现金流出小计 - 16,854,352.12 24,120,937.90 投资活动产生的现金流量净额 - -10,915,169.09 -7,549,663.03 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 42,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 14,252,786.14 14,300,000.00 筹资活动现金流入小计 - 62,252,786.14 42,300,000.00 偿还债务支付的现金 - 32,600,000.00 22,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,728,136.27 3,176,675.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 16,851,386.14 11,317,572.15 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 54 页，共 105 页 筹资活动现金流出小计 - 52,179,522.41 36,994,247.35 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,073,263.73 5,305,752.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,878,829.68 -3,254,298.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 259,974.36 3,514,273.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,138,804.04 259,974.36 法定代表人：罗波主管会计工作负责人：朱彬会计机构负责人：杜丽丽 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 55 页，共 105 页 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,200,000.00 - - - - - - - - - -2,992,497.17 - 27,207,502.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,200,000.00 - - - - - - - - - -2,992,497.17 - 27,207,502.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,700,000.00 - - - 483,855.46 - - - - - 2,973,628.76 - 7,157,484.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 712,424.22 - 712,424.22 （二）所有者投入和减少资本 3,700,000.00 - - - 2,745,060.00 - - - - - - - 6,445,060.00 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 56 页，共 105 页 1．股东投入的普通股 3,700,000.00 - - - 2,300,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 445,060.00 - - - - - - - 445,060.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -2,261,204.54 - - - - - 2,261,204.54 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 2,261,204.54 - - - -2,261,204.54 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -2,261,204.54 - - - - - - - - - 2,261,204.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 57 页，共 105 页 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,900,000.00 - - - 483,855.46 - - - - - -18,868.41 - 34,364,987.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,200,000.00 - - - - - - - - - -4,220,917.58 1,996.60 20,981,079.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,200,000.00 - - - - - - - - - -4,220,917.58 1,996.60 20,981,079.02 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 58 页，共 105 页 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - - - - - - - 1,228,420.41 -1,996.60 6,226,423.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,228,420.41 -84,028.74 1,144,391.67 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - - - - - - - - - 82,032.14 5,082,032.14 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 82,032.14 82,032.14 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 59 页，共 105 页 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,200,000.00 - - - - - - - - - -2,992,497.17 - 27,207,502.83 法定代表人：罗波主管会计工作负责人：朱彬会计机构负责人：杜丽丽 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 60 页，共 105 页 南京味洲航空食品股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）历史沿革 南京味洲航空食品股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由南京味 洲食品有限公司（以下简称“有限公司”）整体改制变更设立的股份有限公司， 于 2016 年 7 月 26 日取得南京市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 913201157283750408 的营业执照。 （二）公司的注册地、组织形式 公司注册地：南京市江宁区横溪街道甘西社区上脉腰 158 号 公司组织形式：股份有限公司（非上市） （三）公司的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：食品行业。 本公司经营范围：航空配餐生产；为国内外航空公司提供航空食品；预包 装食品兼散装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发与零售；速冻食品【速 冻米面食品（熟制品）、速冻其他食品（速冻肉制品、速冻其他类制品）】生产； 方便食品【其他方便食品（主食类、冲调类）】生产；冷库出租；餐饮服务（按 许可证所列范围经营）；餐饮用具的销售；农副产品收购、销售；农产品初加工； 自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 （四）财务报告的批准报出者及报出日期 公司的财务报表业经董事会于 2017 年 4 月 15 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 61 页，共 105 页 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政 策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或 事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 期末余额的财务状况以及本期金额的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债 的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其 会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在 最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计 量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 62 页，共 105 页 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中， 合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并 报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原 长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为 比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负 债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时 对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处 于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部 分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债 及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表 中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 63 页，共 105 页 股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合 收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买 日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所 支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、 结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规 定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的 股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单 独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报 表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制 下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合 并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安 排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营 安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务， 还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 64 页，共 105 页 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下 列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的 资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按 其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权 投资》的相关规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符 合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资 产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账 本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 65 页，共 105 页 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款 项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持 有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行 处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投 资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除 与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 66 页，共 105 页 动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实 际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被 投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收 益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产 转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 则应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金 融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。 采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特 定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 67 页，共 105 页 以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值， 则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时， 将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入 当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作 出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化， 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不 利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的 具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间 的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体 量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的 连续 12 个月出现下跌。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 68 页，共 105 页 具体量化标准 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证 据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 200.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提 方法 款项性质及风险特征 账龄分析组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为关联方为信用风险特征划分 组合 按组合计提坏账的方法 账龄分析组合 账龄分析法 关联方组合 单项测算,如无减值迹象,不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 69 页，共 105 页 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0-6 个月 1.00 5.00 7-12 个月 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、在产品、产成品、库存商品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可 变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低 于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 70 页，共 105 页 价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十三）划分为持有待售资产 本公司划分为持有待售资产的确认标准： 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:①该资产在当前状况 下可以立即出售；②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动 资产。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认 为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证 券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关 规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股 权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 71 页，共 105 页 期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用 成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照 相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20% 以上至 50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件 之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 72 页，共 105 页 计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就 可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改 造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折 旧。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可 使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 73 页，共 105 页 完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地 生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本 相符。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般 借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计 期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 值所使用的利率。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 74 页，共 105 页 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年 度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计 其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的 产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等确定。 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 75 页，共 105 页 产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备。 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，资产负债表日都应当进行减值测试。如果公司存在商誉或使用寿命不 确定的无形资产需要披露每年进行减值测试的政策。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预 计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易 中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价 格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照 上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量 的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资 产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管 理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行 最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化 等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值 减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资 产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失 一经计提，在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额， 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 76 页，共 105 页 按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉 的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组 或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵 减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项 资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零 三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的 账面价值所占比重进行分配。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的 各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受 益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退 福利和其他长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、 制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存 计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福 利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 77 页，共 105 页 将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿 一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理 原则进行处理。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致 经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最 佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 （二十三）收入 本公司主要从事航空食品的销售，在同时满足下列条件时，按从购货方已收 或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经 济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司收入的具体确认方法：已与客户签订销售合同，在客户收到货物验收 无误后予以确认收入。 （二十四）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 78 页，共 105 页 型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与 资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关 的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收 益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定 项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划 分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使 用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政 策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 79 页，共 105 页 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该 暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十六）重要会计政策、会计估计变更和差错更正的说明 本报告期内无重要会计政策、会计估计变更和差错更正说明。 四、税项 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税额 17.00%、 13.00% 营业税 应纳税收入额 5.00% 城市维护建设税 按实际计提的流转税额计征 7.00% 教育费附加 按实际计提的流转税额计征 3.00% 地方教育费附加 按实际计提的流转税额计征 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 51,739.51 110,851.47 银行存款 4,087,064.53 149,122.89 合计 4,138,804.04 259,974.36 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 80 页，共 105 页 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使 用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 23,818,717.07 100.00 323,576.73 1.36 23,495,140.34 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 23,818,717.07 100.00 323,576.73 1.36 23,495,140.34 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 19,391,646.78 100.00 223,570.62 1.15 19,168,076.16 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 19,391,646.78 100.00 223,570.62 1.15 19,168,076.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 0-6 个月 22,629,715.45 95.01 226,297.15 18,650,292.90 96.18 186,502.93 7-12 个月 432,411.74 1.81 21,620.59 741,353.88 3.82 37,067.69 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 81 页，共 105 页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 至 2 年 756,589.88 3.18 75,658.99 合计 23,818,717.07 100.00 323,576.73 19,391,646.78 100.00 223,570.62 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏 账准备期末 余额 上海东方航空食品有限公司 3,570,922.64 14.99 35,709.23 杭州萧山国际机场汉莎航空食品有限公司 3,214,110.80 13.49 32,141.11 三亚汉莎航空食品有限公司 1,530,086.31 6.42 15,300.86 南京禄口国际机场汉莎航空食品有限公司 1,148,562.00 4.82 11,485.62 重庆中航食品有限责任公司 1,140,392.00 4.80 11,403.92 合计 10,604,073.75 44.52 106,040.74 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 885,908.34 100.00 1,933,929.07 100.00 合计 885,908.34 100.00 1,933,929.07 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 Dai ThanhSeafoods Co.,Ltd 407,183.01 45.96 未到结算期 江苏益客食品有限公司 180,921.72 20.42 未到结算期 An My fish joint stock company 70,592.89 7.97 未到结算期 南京蓄可比机电设备有限公司 33,000.00 3.72 未到结算期 南京百特金属制品有限公司 27,000.00 3.06 未到结算期 合计 718,697.62 81.13 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 82 页，共 105 页 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,848,672.86 100.00 233,531.14 8.20 2,615,141.72 期中：账龄分析组合 2,848,672.86 100.00 233,531.14 8.20 2,615,141.72 关联组合 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,848,672.86 100.00 233,531.14 8.20 2,615,141.72 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 2,140,178.29 100.00 131,017.35 6.12 2,009,160.94 期中：账龄分析组合 1,951,641.09 91.19 131,017.35 6.71 1,820,623.74 关联组合 188,537.20 8.81 188,537.20 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 2,140,178.29 100.00 131,017.35 6.12 2,009,160.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 83 页，共 105 页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,236,266.86 78.50 111,813.34 1,288,135.09 66.00 64,406.75 1 至 2 年 311,020.00 10.92 31,102.00 662,356.00 33.94 66,235.60 2 至 3 年 300,386.00 10.54 90,115.80 1,000.00 0.05 300.00 3 至 4 年 1,000.00 0.04 500.00 150.00 0.01 75.00 合计 2,848,672.86 100.00 233,531.14 1,951,641.09 100.00 131,017.35 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,612,766.20 1,285,406.00 往来款及其他 235,906.66 854,772.29 合计 2,848,672.86 2,140,178.29 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 上海华铁旅客服务有限 公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 52.66 75,000.00 仲利国际租赁有限公司 保证金 400,000.00 1 年以内 24.57 50,000.00 保证金 300,000.00 1-2 年 南京天元租赁有限公司 保证金 300,000.00 2-3 年 10.53 90,000.00 中国石化销售有限公司 江苏南京石油分公司 油卡充值款 100,045.62 1 年以内 3.51 5,002.28 社会保险 代扣代缴社保 42,330.56 1 年以内 1.49 2,116.53 合计 2,642,376.18 92.76 222,118.81 5、存货 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 4,878,166.58 4,878,166.58 产成品 8,592,308.60 8,592,308.60 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 84 页，共 105 页 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,739,564.36 3,739,564.36 在产品 379,512.28 379,512.28 合计 17,589,551.82 17,589,551.82 存货项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 3,432,933.80 3,432,933.80 产成品 6,858,680.69 6,858,680.69 原材料 1,955,539.01 1,955,539.01 在产品 247,596.98 247,596.98 合计 12,494,750.48 12,494,750.48 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴及待抵扣税 381,307.22 合计 381,307.22 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 41,401,739.38 9,271,127.74 1,902,071.12 2,504,309.12 55,079,247.36 2.本期增加金额 10,178,241.93 7,379,979.91 1,559.99 139,404.99 17,699,186.82 购置 10,178,241.93 7,379,979.91 1,559.99 139,404.99 17,699,186.82 3.本期减少金额 64,102.56 128,362.32 192,464.88 处置或报废 64,102.56 128,362.32 192,464.88 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 85 页，共 105 页 4.期末余额 51,579,981.31 16,587,005.09 1,775,268.79 2,643,714.11 72,585,969.30 二、累计折旧 1.年初余额 1,469,333.57 1,223,272.70 1,621,152.96 1,008,183.61 5,321,942.84 2.本期增加金额 1,063,867.92 1,042,396.62 81,554.14 289,546.94 2,477,365.62 计提 1,063,867.92 1,042,396.62 81,554.14 289,546.94 2,477,365.62 3.本期减少金额 5,582.28 27,437.40 33,019.68 处置或报废 5,582.28 27,437.40 33,019.68 4.期末余额 2,533,201.49 2,260,087.04 1,675,269.70 1,297,730.55 7,766,288.78 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 49,046,779.82 14,326,918.05 99,999.09 1,345,983.56 64,819,680.52 2.年初账面价值 39,932,405.81 8,047,855.04 280,918.16 1,496,125.51 49,757,304.52 说明：本公司厂房—3#楼（账面价值约为 15,235,622.66 元）已抵押给南京 银行城南支行。 （2）期末通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 融资租赁抵押 7,183,941.65 2,103,047.79 5,080,893.86 合计 7,183,941.65 2,103,047.79 5,080,893.86 （3）期末未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房—4#楼 30,052,721.67 正在办理中 8、无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 8,672,600.00 8,672,600.00 2.本期增加金额 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 86 页，共 105 页 3.本期减少金额 4.期末余额 8,672,600.00 8,672,600.00 二、累计摊销 1.年初余额 592,627.66 592,627.66 2.本期增加金额 173,451.96 173,451.96 计提 173,451.96 173,451.96 3.本期减少金额 4.期末余额 766,079.62 766,079.62 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,906,520.38 7,906,520.38 2.年初账面价值 8,079,972.34 8,079,972.34 说明：2016 年公司“两证合一”，公司取得了苏 2016 宁江不动产权第 0023282 号，已向银行进行抵押。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,105,045.62 122,782.84 982,262.78 合计 1,105,045.62 122,782.84 982,262.78 10、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 139,276.97 557,107.87 88,646.99 354,587.97 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 87 页，共 105 页 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延收益 1,348,720.00 5,394,880.00 1,181,875.00 4,727,500.00 可抵扣亏损 689,711.41 2,758,845.64 合计 1,487,996.97 5,951,987.87 1,960,233.40 7,840,933.61 11、短期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00 抵押+保证借款 10,000,000.00 合计 23,000,000.00 13,000,000.00 说明：保证借款情况： （1）本公司 2016 年 8 月 22 日与江苏江宁上银村镇银行签订流动资金借款 合同，借款金额 300.00 万元，借款期限 2016 年 8 月 22 日到 2017 年 8 月 21 日 止，由罗波、江苏味州美邻商业管理有限公司和南京威洲好苏菜农产品发展有 限公司担保。 （2）本公司 2016 年 11 月 21 日与中国银行股份有限公司下关支行签订流 动资金借款合同，贷款 1,000.00 万元，借款期限 2016 年 11 月 21 日到 2017 年 11 月 20 日止，由罗波、江苏味州美邻商业管理有限公司和南京威洲好苏菜农 产品发展有限公司担保。 抵押+保证借款情况： 本公司 2016 年 11 月 24 日与南京银行股份有限公司城南支行签订流动资金 借款合同，贷款 1,000.00 万元，借款期限 2016 年 11 月 24 日到 2017 年 11 月 23 日止，由罗波、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产 （苏（2016）宁江不动产权第 0023282 号）进行抵押。 12、应付账款 （1）按账龄列示 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 88 页，共 105 页 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 31,800,360.50 14,289,605.17 1 年以上 311,641.00 2,875,164.06 合计 32,112,001.50 17,164,769.23 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付 账款总 额比例 （%） 江苏天成建设集团有限 公司 工程款 8,037,417.05 1 年内 25.03 江苏阿米娅投资有限公 司 采购款 1,329,390.92 1 年内 4.40 临沂海良食品有限公司 采购款 1,290,400.31 1 年内 4.27 余姚备得福菜业有限公 司 采购款 1,271,274.80 1 年内 4.21 上海星勇物流有限公司 物流款 1,092,909.59 1 年内 3.62 合计 13,021,392.67 40.55 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 796,981.09 10,982,753.14 10,422,364.37 1,357,369.86 二、离职后福利-设定提存 计划 1,101,400.59 1,101,400.59 合计 796,981.09 12,084,153.73 11,523,764.96 1,357,369.86 （2）短期薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 796,981.09 9,300,454.16 8,740,065.39 1,357,369.86 2、职工福利费 977,792.81 977,792.81 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 89 页，共 105 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 537,728.80 537,728.80 其中：医疗保险费 473,721.49 473,721.49 工伤保险费 37,447.27 37,447.27 生育保险费 26,560.04 26,560.04 4、住房公积金 165,842.28 165,842.28 5、工会经费和职工教育经 费 935.09 935.09 合计 796,981.09 10,982,753.14 10,422,364.37 1,357,369.86 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,041,883.88 1,041,883.88 2、失业保险费 59,516.71 59,516.71 合计 1,101,400.59 1,101,400.59 14、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 427,204.02 475,847.20 企业所得税 307,605.78 305,884.60 城市维护建设税 29,904.28 29,951.38 土地使用税 201,989.79 201,989.78 房产税 430,820.17 584,647.45 个人所得税 178.63 教育费附加 21,360.20 21,393.67 合计 1,418,884.24 1,619,892.71 15、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 90 页，共 105 页 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 463,867.92 98.91 807,762.14 89.78 1 年以上 5,111.70 1.09 92,000.00 10.22 合计 468,979.62 100.00 899,762.14 100.00 其他应付款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款及其他 468,979.62 899,762.14 合计 468,979.62 899,762.14 16、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 6,200,000.00 2,500,000.00 1 年内到期的长期应付款 3,746,000.00 6,209,000.00 合计 9,946,000.00 8,709,000.00 17、长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押+保证借款 14,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 1,700,000.00 合计 15,700,000.00 20,000,000.00 说明：抵押+保证借款情况： 本公司 2013 年 9 月 17 日与南京银行股份有限公司城南支行签订固定资产 借款合同，贷款 3,000.00 万元，借款期限 2013 年 9 月 18 日到 2018 年 9 月 18 日止，由罗波、毛玥、南京台湾农民创业园发展有限公司作为保证人，提供连 带责任担保，同时本公司以不动产（苏（2016）宁江不动产权第 0023282 号） 进行抵押，抵押金额 2,150.00 万元，抵押期限至 2018 年 9 月 18 日。截止 2016 年 12 月 31 日，贷款余额为 2,000.00 万元，其中一年内到期的长期借款为 600.00 万元。 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 91 页，共 105 页 信用借款情况: 本公司 2016 年 3 月 1 日与江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开发区 支行签订流动资金借款合同，借款金额 200.00 万元，借款期限 2016 年 3 月 1 日到 2018 年 2 月 28 日止，此笔借款为信用借款，其中一年内到期的长期借款 为 20.00 万元。 18、长期应付款 项目 期末余额 年初余额 融资租赁款 77,954.64 1,880,900.49 合计 77,954.64 1,880,900.49 说明：（1）2015 年 10 月 21 日，公司与南京天元租赁有限公司签订融资租 赁合同，融资租赁金额 300.00 万元，融资租赁到期日为 2017 年 9 月 20 日。截 止 2016 年 12 月 31 日，1 年内到期的长期应付款金额为 1,251,000.00 元，未确 认融资费用 52,568.85 元； （2）2015 年 8 月 31 日，公司与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同， 融资租赁金额 330.00 万元，融资租赁到期日为 2017 年 9 月 9 日。截止 2016 年 12 月 31 日，1 年内到期的长期应付款金额为 1,395,000.00 元，未确认融资费用 91,297.85 元； （3）2016 年 4 月 20 日，公司与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同， 融资租赁金额 100.00 万元，融资租赁到期日为 2018 年 4 月 20 日。截止 2016 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 680,000.00 元，其中 1 年内到期的长期应付 款金额为 530,000.00 元，未确认融资费用 71,447.05 元； （4）2016 年 6 月 30 日，公司与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同， 融资租赁金额 100.00 万元，融资租赁到期日为 2018 年 6 月 30 日。截止 2016 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 795,000.00 元，其中 1 年内到期的长期应付 款金额为 570,000.00 元，未确认融资费用 81,731.61 元。 19、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 2014 年市级农业专项 资金 491,666.67 50,000.00 441,666.67 与资产相 关政府补 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 92 页，共 105 页 助 2015 年第一批项市级 农业专项资金 483,333.33 50,000.00 433,333.33 与 资 产 相 关 政 府 补 助 冷库基地及鲜切净菜 冷链加工生产线项目 补助 3,230,000.00 170,000.00 3,060,000.00 与 资 产 相 关 政 府 补 助 市级农业化经营第二 批项目财政补助资金 255,000.00 30,000.00 225,000.00 与 资 产 相 关 政 府 补 助 放心副食品专项资金 267,500.00 30,000.00 237,500.00 与 资 产 相 关 政 府 补 助 速冻面点加工生产线 及冷链运输项目补助 400,000.00 40,000.00 360,000.00 与 资 产 相 关 政 府 补 助 中央厨房项目补助 708,200.00 70,820.00 637,380.00 与 资 产 相 关 政 府 补 助 合计 4,727,500.00 1,108,200.00 440,820.00 5,394,880.00 20、股本 股东名称 年初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 罗波 21,500,000.00 21,500,000.00 罗维龙 8,700,000.00 8,700,000.00 刘梅花 600,000.00 600,000.00 600,000.00 吉伟军 300,000.00 300,000.00 300,000.00 南京广益达企业管 理咨询服务中心（有 限合伙） 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 30,200,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 33,900,000.00 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 93 页，共 105 页 说明：（1）2016 年 4 月 21 日，经有限公司股东会决议，有限公司决定增 加注册资本 370.00 万元，变更后的注册资本为 3,390.00 万元。其中南京广益达 企业管理咨询服务中心（有限合伙）实际投入 420.00 万元人民币，其中 280.00 万元增加注册资本，140.00 万元增加资本公积；吉伟军实际投入 60.00 万元人 民币，其中 30.00 万元增加注册资本，30.00 万元增加资本公积；刘梅花实际投 入 120.00 万元人民币，其中 60.00 万元增加注册资本，60.00 万元增加资本公积。 该出资已经南京立诚联合会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具立诚验 字（2016）第 011 号验资报告。 （2）2016 年 6 月 29 日，全体股东召开创立大会暨 2016 年第一次临时股 东大会，决定整体变更设立股份公司，以截止 2016 年 4 月 30 日经审计的净资 产 34,383,855.45 元，按 1.0143:1 的折股比例折合股份总数 33,900,000 股，每股 面值 1 元，总计股本 33,900,000 元，超过折股部分的净资产 483,855.45 元计入 资本公积。该出资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验 资报告》（中天运〔2016〕验字第 90074 号）。 21、资本公积 期初余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,745,060.00 2,261,204.54 483,855.46 合计 2,745,060.00 2,261,204.54 483,855.46 说明：资本公积变动情况见“20、股本”。 22、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -2,992,497.17 -4,220,917.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,992,497.17 -4,220,917.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 712,424.22 1,228,420.41 减：提取法定盈余公积 其他 -2,261,204.54 期末未分配利润 -18,868.41 -2,992,497.17 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 94 页，共 105 页 23、营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务 95,016,378.23 66,943,507.15 其他业务 11,665,879.84 合计 95,016,378.23 78,609,386.99 24、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务 67,243,235.21 50,392,343.02 其他业务 10,818,026.70 合计 67,243,235.21 61,210,369.72 25、营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 52,646.12 555,718.29 城市维护建设税 288,584.05 113,552.69 教育费附加 206,131.68 82,215.50 土地使用税 85,048.33 房产税 438,991.99 其他 19,458.66 合计 1,090,860.83 751,486.48 说明：根据财政部 2016 年 12 月发布的《增值税会计处理规定》，本公司 将 2016 年 5 月 1 日至报告期末发生的房产税、土地使用税、印花税及车船使用 税调整至了税金及附加。 26、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,003,402.19 851,899.36 物流费 6,974,487.54 4,684,638.83 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 95 页，共 105 页 其他 354,180.96 226,074.84 合计 8,332,070.69 5,762,613.03 27、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,188,118.98 3,869,394.54 办公费 425,616.86 272,894.94 差旅费 535,095.83 367,094.03 折旧费及摊销费 874,745.27 1,140,865.94 业务招待费 1,298,190.78 1,143,531.67 汽车费用 513,982.07 372,422.13 税金 177,751.33 547,444.37 保险费 93,588.50 244,337.17 咨询费 1,752,220.65 284,000.09 研发费 4,115,757.14 其他 668,284.62 432,571.39 合计 13,643,352.03 8,674,556.27 28、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 3,440,949.85 3,176,675.20 减：利息收入 4,709.23 13,189.51 手续费支出 55,654.97 34,785.52 合计 3,491,895.59 3,198,271.21 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 202,519.90 195,572.26 合计 202,519.90 195,572.26 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 96 页，共 105 页 30、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 9,263.94 其中：固定资产处置利得 9,263.94 政府补助 652,820.00 865,000.00 652,820.00 其他 108,822.98 34,004.48 108,822.98 合计 761,642.98 908,268.42 761,642.98 计入当期损益的政府补助： 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 绿色放心副食品加工流通 体系建设资金 30,000.00 30,000.00 与资产相关 2013 年市级农业产业化经 营项目补助资金 30,000.00 30,000.00 与资产相关 冷库基地及鲜切净菜冷链 加工生产线项目补助 170,000.00 170,000.00 与资产相关 2014 年市级农业专项资金 补贴 50,000.00 8,333.33 与资产相关 2015 年市级农业专项资金 补贴 50,000.00 16,666.67 与资产相关 速冻面点加工生产线及冷 链运输项目补助 40,000.00 与资产相关 中央厨房项目补助 70,820.00 与资产相关 肉菜追溯系统奖励款 10,000.00 与收益相关 绿色市场奖励 30,000.00 与收益相关 中小企业发展资金 50,000.00 与收益相关 2014 年商务系统诚信示范 单位及协会诚信建设费 20,000.00 与收益相关 配套扶持资金 500,000.00 与收益相关 贷款贴息 200,000.00 与收益相关 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 97 页，共 105 页 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 国家外经贸发展专项资金 12,000.00 与收益相关 合计 652,820.00 865,000.00 31、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非 流 动资 产处 置损失合计 60,710.16 60,710.16 其中：固定资产 处置损失 60,710.16 60,710.16 赔偿支出 14,934.00 14,934.00 其他 148,703.47 148,703.47 75,408.16 75,408.16 合计 224,347.63 224,347.63 75,408.16 75,408.16 32、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 365,078.68 19,699.42 递延所得税费用 472,236.43 -901,779.57 合计 837,315.11 -882,080.15 本期会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期金额 利润总额 1,549,739.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 387,434.83 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 449,880.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 98 页，共 105 页 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 837,315.11 33、现金流量表项目 （1）收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 820,527.34 1,021,420.03 其中：政府补助 212,000.00 610,000.00 往来及其他 608,527.34 411,420.03 支付其他与经营活动有关的现金 15,594,996.53 10,116,639.92 其中：付现费用 14,426,467.02 8,038,681.31 往来及其他 1,168,529.51 2,077,958.61 （2）收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与投资活动有关的现金 5,883,183.03 16,177,779.56 其中：资金拆出收回 5,883,183.03 16,177,779.56 支付其他与投资活动有关的现金 5,246,735.83 13,035,947.55 其他：资金拆出 5,246,735.83 13,035,947.55 （3）收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 14,252,786.14 14,300,000.00 其中：融资租赁款 1,497,800.00 6,300,000.00 递延收益 1,108,200.00 1,000,000.00 资金拆入 11,646,786.14 7,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 16,851,386.14 11,317,572.15 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 99 页，共 105 页 项目 本期金额 上期金额 其他：归还融资租赁款 6,354,600.00 3,717,572.15 融资租赁保证金 600,000.00 归还的资金拆入款 10,496,786.14 7,000,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 712,424.22 1,144,391.67 加：资产减值准备 202,519.90 195,572.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,477,365.62 2,418,116.38 无形资产摊销 173,451.96 173,452.00 长期待摊费用摊销 122,782.84 1,471,773.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 60,710.16 -9,263.94 财务费用（收益以“－”号填列） 3,440,949.85 3,176,675.20 投资损失（收益以“－”号填列） -612,933.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 472,236.43 -901,779.57 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,094,801.34 -4,359,277.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,983,991.33 -2,502,518.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,239,076.73 -949,596.40 其他 -101,990.00 -255,000.00 经营活动产生的现金流量净额 4,720,735.04 -1,010,388.51 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,138,804.04 259,974.36 减：现金的期初余额 259,974.36 3,514,273.25 加：现金等价物的期末余额 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 100 页，共 105 页 项目 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,878,829.68 -3,254,298.89 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 4,138,804.04 259,974.36 其中：库存现金 51,739.51 110,851.47 可随时用于支付的银行存款 4,087,064.53 149,122.89 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 4,138,804.04 259,974.36 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 罗波持有公司 63.42%的股份，为本公司实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 江苏味洲美邻商业管理有限公司 罗波控制公司 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 罗波控制公司 南京维农蔬菜种植专业合作社 罗波控制公司 罗维龙 持有公司 25.66%股份 南京广益达企业管理咨询服务中心（有 限合伙） 持有公司 8.26%股份 吴军 董事 毛玥 罗波曾配偶 丁宁 罗波之弟的配偶 朱彬 董事、财务总监 李斌 董事 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 101 页，共 105 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 孙指晖 董事 徐毅 监事会主席 李旭亮 监事 孔祥维 职工监事 杜丽丽 董事会秘书 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司、 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 3,000,000.00 2014-9-12 2016-9-20 是 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司、 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 3,000,000.00 2014-10-20 2016-10-20 是 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司、 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 5,000,000.00 2015-11-16 2016-11-15 是 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司 10,000,000.00 2015-10-20 2016-10-20 是 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司 10,000,000.00 2016-11-14 2019-11-14 否 罗波、毛玥 30,000,000.00 2013-9-18 2018-9-18 否 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司、 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 10,000,000.00 2016-11-14 2017-11-10 否 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司、 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 3,000,000.00 2016-8-22 2017-8-21 否 （2）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本年增加 本期减少 期末余额 拆入： 江苏味洲美邻商业管理有限公 司 773,609.70 773,609.70 丁宁 3,869,500.00 3,869,500.00 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 102 页，共 105 页 拆出： 江苏味洲美邻商业管理有限公 司 176,447.20 2,977,235.83 3,153,683.03 南京威洲好苏菜农产品发展有 限公司 2,010,000.00 2,010,000.00 丁宁 460,000.00 259,500.00 719,500.00 （3）关联方资产转让、债务重组情况 2016 年 1 月，公司将五项商标转让给江苏味洲美邻商业管理有限公司， 2016 年 7 月，公司与江苏味洲美邻商业管理有限公司签订《商标转让协议书》， 将另外五项商标转让给江苏味洲美邻商业管理有限公司，截止 2017 年 4 月 15 日，上述商标正在办理权属变更手续。 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 929,717.50 286,684.50 合计 929,717.50 286,684.50 4、关联方应收款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收 款 江苏味洲美邻商 业管理有限公司 176,447.20 其他应收 款 吴军 12,090.00 其他应收 款 丁宁 460,000.00 七、股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 445,060.00 公司本期行权的各项权益工具总额 445,060.00 2、以权益结算的股份支付情况 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 103 页，共 105 页 授予日权益工具公允价值的确定方法 依据同期外部投资者的入股价格 可行权权益工具数量的确定依据 依据员工持股平台股数扣除罗波持有股数 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额 445,060.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 445,060.00 八、承诺及或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 15 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -60,710.16 630,155.76 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 652,820.00 865,000.00 股份支付 -445,060.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,814.49 -41,403.68 非经常性损益小计 92,235.35 1,453,752.08 所得税影响额 -168,692.21 -68,717.77 少数股东损益影响 归属于股东非经常损益合计 -76,456.86 1,385,034.31 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 2.26 0.02 0.02 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 104 页，共 105 页 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 2.50 0.02 0.02 南京味洲航空食品股份有限公司 2017 年 4 月 15 日 南京味洲航空食品股份有限公司 2016 年年度报告 第 105 页，共 105 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 南京味洲航空食品股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日