870345_2016_海峡生科_2016年年度报告_2017-04-17.txt

海峡生科 NEEQ : 870345 海峡生物科技股份有限公司 Haixia Biological Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-010 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 18 日公司召开创立大会，完成股 份制改制。并于 2016 年 3 月 28 日取得了新营 业执照，公司正式变更为股份公司。 2016 年 12 月 12 日，公司取得全国中小企业 股份转让系统同意挂牌的批复，并于 2017 年 2 月 22 日正式挂牌。 2016 年 5 月 20 日，国家林业局公布第二批国家林业重点龙头企业名单的通知(林改发〔2016〕68 号)。公司荣获国家林业重点龙头企业称号。 9 月 15 日台风“莫兰蒂”在厦门翔安登陆，以 17 级以上的阵风裹挟骤雨侵袭厦门，为鹭岛创 下建国以来最大台风记录。受其影响，一夜之 间厦门满目疮痍，遍地狼藉。一方有难八方支 援，公司全资子公司大农景观的 50 多名工作 人员，全力以赴，直奔厦门受灾前线，针对道 路树木的受灾情况进行援助。 公告编号：2017-010 2 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 28 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 31 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 37 第十节 财务报告 ........................................................................................... 40 公告编号：2017-010 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、海峡生科 指 海峡生物科技股份有限公司 海峡有限、有限公司 指 海峡生物科技有限公司 海峡花卉 指 海峡(福建漳州)花卉集散中心有限公司,系海峡生物科 技有限公司前身,于 2012 年 8 月更名为海峡生物科技 有限公司 花卉集散中心 指 海峡生物科技股份有限公司漳州花卉集散中心,系本公 司分公司 大农景观、大农 指 福建大农景观建设有限公司,系本公司全资控股子公司 进出口公司 指 海峡(福建)花卉进出口服务有限公司 闽荷花卉 指 闽荷花卉合作(漳州)有限公司 漳州新镇宇 指 漳州新镇宇生物科技有限公司 沈阳新镇宇 指 漳州新镇宇生物科技(沈阳)有限公司 阿联酋公司 指 闽荷花卉阿联酋有限公司 荷兰公司 指 闽荷花卉合作(荷兰)有限公司 联合营销公司 指 广州联合花运花卉营销有限公司 国佳水仙花公司 指 漳州国佳水仙花研究院有限公司 海峡种苗 指 青州市海峡种苗科技有限公司 漳州市国资委 指 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 漳龙集团 指 福建漳龙集团有限公司 漳州发展 指 福建漳州发展股份有限公司 漳龙红桥 指 漳州市漳龙红桥节能环保创业投资合伙企业(有限合 伙) 华兴漳发 指 福建华兴漳发创业投资有限公司 华科创投 指 福建省华科创业投资有限公司 台创园 指 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 东南花都 指 漳州东南花都有限公司 闽南花卉 指 福建省闽南花卉有限公司 股东会 指 海峡生物科技有限公司股东会 股东大会 指 海峡生物科技股份有限公司股东大会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议 事规则》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券/督导券商 指 开源证券股份有限公司 华兴会计/审计师 指 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 指 闽华兴所(2017)审字 ZZ—012 号 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 海峡生科现行有效的公司章程 报告期 指 2016 年度 公告编号：2017-010 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （1）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 未出席董事:卢兰琼 未出席理由:休产假 公告编号：2017-010 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策风险 近几年, 房地产市场的持续调控措施导致了房地产行业可能出 现景气度回落的情况,直接影响着地方政府因土地交易、房地产 市场而获得财政收入的规模,地方政府可能会因此减少市政园 林建设方面的财政支出。同时,地产园林的市场空间未来也可能 因房地产投入减少而受到影响。虽然《国家生态文明先行示范 区建设方案(试行)》、《国家新型城镇化规划( 2014-2020 年)》 等政策的出台,进一步明确了生态文明示范区建设的意义、要 求、目标、任务和实施方案,并强调要加快绿色、生态城市的建 设,但由于国家生态治理处在规划阶段,政府生态建设考核体系 有待健全,直接影响政府对生态文明建设政策的推进力度。 经营现金周转的风险 公司生态园林工程施工业务运营模式为“先垫付、后结算”,即 在工程项目实施过程中,根据项目进展的具体情况,需要分阶段 先期支付相应款项,在业务结算收款时,则需要按照项目具体进 度向业主方进行结算、收款,存在先期支付资金不能在短期内完 全收回的可能性,进而影响公司资金使用效率。同时,随着公司 生态园林工程施工业务的快速发展,承建工程项目的持续增加, 需要先期支付的资金数额也不断上升。因此,如果业主方不能按 时结算或及时付款,将影响公司的资金周转及使用效率, 从而 进一步影响公司生态园林工程施工业务规模的持续发展。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 28 日整体变更为股份公司,股份公司设 立时间较短。公司制定了三会议事规则,并制定了关联交易、对 外投资和对外担保等相关决策管理办法,建立了健全的公司治 理机制。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不 同,特别是公司股票开展公开转让后,新制度对公司治理提出了 更高的要求。 因此,公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟 悉,公司治理存在风险。 人力资源不能满足公司发展的风险 人才是公司发展的关键要素, 技术人才的规模与素质对公司市 场竞争力影响较大。在报告期内,公司技术人才尤其是核心团队 较为稳定。公司已为员工提供了稳定的发展平台,建立了较为完 善的激励机制和人才储备机制,但随着行业迅速发展,市场竞争 日趋激烈,行业对技术人才的需求将不断增加,人力资源竞争日 趋激烈,该等因素决定了公司仍存在人才流失的风险。 项目承揽中对政府资源依赖的风险 公司控股股东为漳龙集团,实际控制人为漳州市国资委,公司关 联方主要为控股股东下属公司。同时,因公司园林工程施工业务 在当地具备一定的地域优势和市场竞争力,故市政园林绿化项 目多寻求与公司合作。公司客户主要为市政园林绿化的实施单 位,主要包括各级政府相关部门、基础设施建设投资商及具有绿 化需求的企事业单位。公司园林绿化工程服务项目主要以大中 型项目为主,进而使公司在项目承揽中对政府资源具有一定依 赖。为了降低在项目承揽中对政府资源的依赖, 公司将不断提 升业务能力和市场知名度,进而提升项目拓展能力,以扩展项目 公告编号：2017-010 6 承接类型,扩大项目承接区域。 本期重大风险是否发生重大变化 否 公告编号：2017-010 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 海峡生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Haixia Biological Technology Co., Ltd. 证券简称 海峡生科 证券代码 870345 法定代表人 王友朋 注册地址 福建省漳州市漳浦县长桥镇三古海峡花卉集散中心办公楼二楼 办公地址 福建省漳州市漳浦县长桥镇三古海峡花卉集散中心办公楼二楼 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林辉、严秀娟 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 施运心 电话 0596-3634099 传真 0596-3634099 电子邮箱 haixiashengke@ 公司网址 联系地址及邮政编码 漳州市漳浦县长桥镇三古海峡花卉集散中心二楼(363200) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林工程施工、花卉苗木种植与销售、土地开发与租赁业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 70,000,000 做市商数量 0 控股股东 福建漳龙集团有限公司 实际控制人 漳州市国资委 四、注册情况 公告编号：2017-010 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350600691933933U 否 税务登记证号码 91350600691933933U 否 组织机构代码 91350600691933933U 否 公告编号：2017-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 210,570,744.44 308,420,449.00 -31.73% 毛利率 33.72% 28.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,896,626.63 7,759,488.92 -75.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 340,458.54 4,071,060.72 -91.64% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 0.61% 4.62% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.11% 2.43% - 基本每股收益 0.03 0.16 -81.25% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 863,113,640.02 842,308,031.24 2.47% 负债总计 549,928,530.68 530,051,539.09 3.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 309,739,479.17 307,734,646.49 0.65% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.42 4.40 0.65% 资产负债率（母公司） 46.89% 38.62% - 资产负债率（合并） 63.71% 62.93% - 流动比率 1.10 1.21 - 利息保障倍数 1.61 1.55 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,643,557.46 27,064,163.15 - 应收账款周转率 3.62 8.64 - 存货周转率 0.42 0.68 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 2.47% 0.01% - 营业收入增长率 -31.73% -22.98% - 净利润增长率 -88.04% -57.41% - 公告编号：2017-010 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 70,000,000 70,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 255,113.39 计入当期损益的政府补助 1,399,219.00 除上述各项之外的其他营业外收支 413,137.08 非经常性损益合计 2,067,469.47 所得税影响数 511,301.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,556,168.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 园林绿化行业是具有多种产业特性的综合性行业，其中园林工程施工业务属于土木工程建筑业，园 林景观设计业务属于专业技术服务业，花卉、苗木种植属于农业和林业，绿化景观养护属于公共设施管理 业。 目前公司及其子公司拥有城市园林绿化一级资质、风景园林工程设计乙级资质、市政公用工程施工 总承包三级资质、文物保护工程施工三级资质，具有丰富的大中型项目施工经验和跨区域经营能力。公司 是一家提供园林工程整体解决方案的综合性园林企业，业务涵盖花卉苗木种植与经营、园林景观设计、园 林工程施工、园林绿地养护、花木市场建设，拥有“苗木培育种植—园林景观设计—园林施工—园林养护” 完整的产业链，可以满足客户大规模、综合性、个性化的需要。 本年度内公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是公司面对艰巨挑战的一年，针对经济下行的压力和复杂多变的外部环境，公司按照“战略 扩张，稳健经营”的发展思路，进一步整合花木产销、园林景观设计建造、花木市场开发等板块业务，并 通过强化人才队伍建设，深化企业内控管理，提高资金利用率，加快项目进度，推动公司持续稳健发展。 2016 年度公司实现营业收入 2.11 亿元，其中景观工程收入 1.60 亿元，苗木花卉销售收入 3,414.66 万元， 土地租金收入 1,442.74 万元。公司年度实现利润总额 1,036.85 万元，年末公司资产总额达 8.63 亿元， 净资产 3.13 亿元。 公司主要经营园林绿化景观工程、花卉苗木的种植和销售、花木市场开发等业务，其中景观绿化工 程全年实现收入 1.60 亿元，公司积累了丰富的景观园林绿化施工、养护经验，建立了自成体系的施工标 准，使得公司在成本控制、工程质量等方面具有一定的特色和优势；花卉苗木销售实现收入约 3,414.66 万元，公司不仅拥有近千亩的精品绿化苗木基地，更拥有高级技术人员、先进的组培和温室设备、无病毒 组培技术及优质种源。在苗圃培育、花卉苗木种植销售等方面具备较强的技术优势；集散中心实现收入 1,442.74 万元，集散中心根据市场变化，积极制定新的招商政策，通过微信、网站、杂志等新媒体多方 面宣传，取得良好的效果。2016 年度新增入驻企业 20 家。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2017-010 12 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 210,570,744.44 -31.73% - 308,420,449.00 -22.98% - 营业成本 139,573,951.29 -36.61% 66.28% 220,190,918.86 -26.71% 71.39% 毛利率 33.72% - - 28.61% - - 管理费用 41,620,902.68 7.26% 19.77% 38,803,369.56 -0.51% 12.58% 销售费用 5,182,829.93 -5.78% 2.46% 5,500,623.94 -2.85% 1.78% 财务费用 14,211,858.93 -40.10% 6.75% 23,727,045.67 -3.30% 7.69% 营业利润 8,301,028.15 -38.00% 3.94% 13,388,522.04 -35.10% 4.34% 营业外收入 2,118,838.89 -60.75% 1.01% 5,398,672.72 -49.44% 1.75% 营业外支出 51,369.42 -91.73% 0.02% 620,794.74 -85.01% 0.20% 净利润 820,411.14 -88.04% 0.39% 6,858,229.40 -57.41% 2.22% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上期减少了 9,784.97 万元，下降了 31.73%，主要原因为：①公司园林景观工程收入 较上期减少了 5,957 万元，由于公司承建的漳州市博物馆、艺术馆、规划展示馆等工程主体未按时完工， 影响绿化景观工程进场施工，公司承建的庆阳市新城南区雨洪集蓄保塬生态项目绿化照明及附属设施工程 因部分主体工程未完工影响进度，该工程合同价位 3,986 万元；②公司苗木销售收入较上期减少 4,844 万元，由于受绿化景观工程施工进度的影响，相应的苗木销售量较上期减少 3,300 万元，此外 2015 年度 为规范公司的土地使用，取得销售两个基地的苗木收入 1,537 万元。 2、营业成本较上期减少了 8,061.70 万元，下降了 36.61%，主要与营业收入的下降有关。 3、财务费用较上期减少了 951.52 万元，下降了 40.10%，主要原因为 2015 年 12 月公司取得股东增 资 1.36 亿元，2016 年 6 月公司取得进出口银行按基准利率的 1.2 亿元贷款，上述两项资金用于偿还股东 借款和其他利率较高的银行贷款，整体利息支出减少。 4、营业利润较上期减少了 508.75 万元，下降了 38.00%，主要原因为园林景观工程收入和苗木销售 收入下降，毛利减少 1,723 万元；新三板挂牌中介费用以及建设用地摊销有所增加，管理费用增加 281.75 万元。 5、营业外收入较上期减少了 327.98 万元，下降了 60.75%，主要原因为 2015 年度子公司处置资产取 得收入 246 万元；本期政府补助收入较上期减少 120 万元。 6、营业外支出较上期减少了 56.94 万元，下降了 91.73%，主要原因为 2015 年度支付罚款 40 万元、 支付违约金和赔偿金等 20 万元。 7、净利润较上期减少了 603.78 万元，下降了 88.04%，主要原因为：①园林景观工程收入和苗木销 售收入下降，毛利减少 1,723 万元；②新三板挂牌中介费用以及建设用地摊销有所增加，管理费用增加 281.75 万元；③政府补助和资产处置等收入减少，营业外收入较上期减少 327.98 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 208,681,042.63 137,269,303.63 305,752,928.42 218,313,997.89 其他业务收入 1,889,701.81 2,304,647.66 2,667,520.58 1,876,920.97 合计 210,570,744.44 139,573,951.29 308,420,449.00 220,190,918.86 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 公告编号：2017-010 13 工程建造 159,875,318.64 75.92% 219,439,608.26 71.15% 销售及服务业 34,146,573.73 16.22% 82,594,393.32 26.78% 租赁业 1,814,828.26 0.86% 1,328,124.53 0.43% 园区土地开发收入 12,612,612.60 5.99% 2,206,210.00 0.72% 其他 231,709.40 0.11% 184,592.31 0.06% 合计 208,681,042.63 99.10% 305,752,928.42 99.14% 收入构成变动的原因： 公司销售及服务业收入较上期减少了 4,844.78 万元，下降了 10.56%，主要受绿化景观工程施工进度 的影响，相应的苗木销售量较上期减少 3,300 万元；2015 年度为规范公司的土地使用转让两个基地的苗 木，取得苗木销售收入 1,537 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,643,557.46 27,064,163.15 投资活动产生的现金流量净额 -44,472,026.43 -11,904,721.23 筹资活动产生的现金流量净额 89,413,542.18 3,913,937.84 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流净额为 164.36 万元，较上期减少 2,542.06 万元，主要原因为本期部分工 程结算后工程款没有及时收回，造成销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少 8,114.43 万元；购买商 品、接受劳务支付现金较上期减少 3,463.75 万元；本期支付的各项税费、支付给职工以及为职工支付的 现金较上期增加 1,089.51 万元。 2、投资活动产生的现金流净额为-4,447.20 万元，较上期减少 3,256.73 万元，主要原因为 2015 年 度子公司收到房屋土地处置价款 808 万元；2016 年度支付土地农转用出让金等费用 4,228 万元。 3、筹资活动产生的现金流净额为 8,941.35 万元，较上期增加 8,549.96 万元，主要原因为 2015 年 收到股东增资款 1.36 亿元，本期取得借款收到的现金较上期减少 7,409.74 万元，从而筹资活动现金流入 较上期减少 21,096.39 万元；公司向银行及股东偿还借款较上期减少 28,982.26 万元，支付的利息较上期 减少 641 万元，从而筹资活动现金流出较上期减少 29,646.35 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 漳州东南花都有限公司 68,125,026.60 32.35% 是 2 长泰县城乡规划建设局 26,650,485.44 12.66% 否 3 漳州市芗城区城市建设开发总公司 17,149,215.73 8.14% 否 4 福建漳龙建投集团有限公司 14,093,970.67 6.69% 是 5 福建漳龙木业科技有限公司 13,011,746.60 6.18% 是 合计 139,030,445.04 66.02% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 公告编号：2017-010 14 1 厦门市奕众建筑劳务有限公司 34,554,846.50 23.50% 否 2 漳浦县春华园艺场 12,391,312.20 8.43% 否 3 厦门兴希望建筑劳务有限公司 9,182,937.00 6.25% 否 4 福建鑫晟钢业有限公司 5,774,616.50 3.93% 否 5 翼石电子股份有限公司 4,542,989.00 3.09% 否 合计 66,446,701.20 45.19% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 目前公司及其下属子公司拥有 8 项专利，另申请了“金玉满堂”、“高原红”等 8 件品种保护权，专 利保护品种为市场独有，具有较强的市场竞争力。 公司在花卉领域具有较强的科研优势。公司常年开展蝴蝶兰、铁皮石斛等育种项目，配置并改良蝴 蝶兰、金线莲、铁皮石斛、杂交兰等的组培培养基。公司与中国植物病理学家，中国科学院院士谢联辉团 队达成共同意向，建立专家工作站，拟在 “特色园艺植物（蝴蝶兰、罗汉松、水仙花等）有害生物防控 新技术（主要包括病毒检测、红火蚁控制和有害生物的无害化处理等）以及“特色园艺植物（水仙花、蝴 蝶兰等）资源的综合开发利用（主要包括资源筛选和规模化种植的关键技术”的项目研究）领域寻求突破。 专家工作站的建立将极大的提高公司花卉苗木新品种的科研水平，加快优势创新花种的研发和培育，形成 蝴蝶兰产业的行业竞争壁垒。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 96,421,203.47 84.14% 11.17% 52,362,941.98 44.00% 6.22% 4.95% 应收账款 76,330,890.44 102.13% 8.84% 37,764,122.61 19.00% 4.48% 4.36% 存货 310,798,161.77 -10.58% 36.01% 347,585,024.83 17.00% 41.27% -5.26% 长期股权投资 378,781.33 -15.26% 0.04% 447,004.30 -58.00% 0.05% -0.01% 固定资产 102,633,514.77 -5.72% 11.89% 108,858,990.12 -8.00% 12.92% -1.03% 在建工程 58,188,391.91 -0.60% 6.74% 58,537,973.28 7.00% 6.95% -0.21% 短期借款 295,000,000.00 130.47% 34.18% 128,000,000.00 21.77% 15.20% 18.98% 长期借款 69,960,000.00 -25.00% 8.11% 93,280,000.00 -20.00% 11.07% -2.96% 资产总计 863,113,640.02 2.47% - 842,308,031.24 0.01% - - 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2017-010 15 1、货币资金较上期增加了 4,405.83 万元，增长了 84.14%，主要原因为子公司 8 月份新增浦发银行贷款 5,000 万元，加上 10 月份收到龙文郊野工程 BT 款 3,723 万元。 2、应收账款较上期增加了 3,856.68 万元，增长了 102.13%，主要原因为子公司工程结算后，工程款项未 及时收回，其中：闽南文化生态走廊工程应收账款本年增加 3,303.61 万元；晋江市草庵公园园林景观工 程应收账款本年增加 713.25 万元。 3、短期借款较上期增加了 16,700.00 万元，增长了 130.47%，主要原因为 2016 年新增进出口银行贷款 12,000 万元和浦发银行贷款 5,000 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司共有 6 家全资或控股子公司，1 家控股二级子公司，1 家参股二级子公司，主要子公司基本情况 如下： 1.1 福建大农景观建设有限公司 名称 福建大农景观建设有限公司 注册号 350603100000126 统一社会信用代码 91350603751376674M 注册资本 4,000 万元人民币 法定代表人 钟舜杰 住所 漳州市龙文区九龙大道 270 号双菱写字楼第五层及第四层部分场所 公司类型 有限责任公司（法人独资） 经营范围 一级城市园林绿化景观工程设计、施工、养护；花卉种植；室内装修装饰； 营造林工程施工；道路清扫；环境卫生保洁；市政公用工程施工总承包； 土石方工程专业承包；园林古建筑工程施工；环保工程专业承包；体育场 地设施工程专业承包；城市及道路照明工程专业承包；钢结构工程专业承 包；工程造价咨询；规划城乡编制单位；公路交通工程专业承包；房屋建 筑施工总承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 经营期限 2003 年 7 月 7 日至 2023 年 7 月 6 日 登记机关 漳州市龙文区工商行政管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 4,000.00 100.00 合计 4,000.00 100.00 下设分公司 福建大农景观建设有限公司福州分公司 福建大农景观建设有限公司龙岩分公司 福建大农景观建设有限公司宁德分公司 福建大农景观建设有限公司深圳分公司 福建大农景观建设有限公司西安分公司 福建大农景观建设有限公司厦门分公司 2016 年福建大农景观建设有限公司实现营业收入 14,521.13 万元，实现净利润 2,642.87 万元。 公告编号：2017-010 16 1.2 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 名称 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 注册号 350623100035320 统一社会信用代码 91350623559593900U 注册资本 2,000 万元人民币 法定代表人 邱晓辉 住所 福建省漳州市漳浦县长桥镇台湾农民创业园兰花产业园区 公司类型 有限责任公司（法人独资） 经营范围 建设花卉进出口检验检疫区、隔离区、保税区及提供相关配套服务；花卉、苗 木、水果、蔬菜的培植、销售及病虫害防治；自营和代理各类上平及技术的进 出口；经营来料价格和“一来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2012 年 1 月 18 日至 2042 年 1 月 17 日 登记机关 福建省漳浦县工商行政管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 2,000.00 100.00 合计 2,000.00 100.00 1.3 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 名称 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 注册号 350600100006164 统一社会信用代码 913506006719031636 注册资本 4,000 万元人民币 法定代表人 庄仁龙 住所 福建省漳州市芗城区西洋坪路 1 号漳州市体育场南入口处右侧 公司类型 有限责任公司（法人独资） 经营范围 与荷兰花卉经济技术的合作、交流，农业科学技术的研究、开发、咨询；园艺 植物种植；绿化工程施工；造林；花卉、园林机械及器具、木材、建筑材料的 销售；自营和代理商品及技术的进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制经 营及禁止进出口的商品和技术除外）， 经营进料加工和“三来一补”业务。 （依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2008 年 1 月 23 日至 2028 年 1 月 22 日 登记机关 福建省漳州市工商行政管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 4,000.00 100.00 公告编号：2017-010 17 合计 4,000.00 100.00 其他对外投资情况 广州联合花运花卉营销有限公司 2016 年闽荷花卉合作（漳州）有限公司实现营业收入 4,525.32 万元，实现净利润-335.28 万元。 1.4 漳州新镇宇生物科技有限公司 名称 漳州新镇宇生物科技有限公司 注册号/统一 社会信用代码 91350623583116186P 注册资本 2,600 万元 法定代表人 沈进财 住所 福建省漳州市漳浦县长桥镇花卉集散中心管理中心二楼 公司类型 有限责任公司 经营范围 农业生物技术研究、开发、转让和咨询服务；花卉、果蔬、食用菌优新品种培育、 种植技术的研究、开发及产品销售；园艺植物培植、销售及种植技术研究及服务； 绿化工程服务；园艺器材销售；中低毒农药（不含杀鼠剂）、肥料的销售。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2011 年 9 月 26 日至 2041 年 9 月 25 日 登记机关 福建省漳浦县工商行政管理局 股权结构 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 1,820.00 70.00 2 漳浦千叶园畜产有限公司 780.00 30.00 合计 2,600.00 100.00 2016 年漳州新镇宇生物科技有限公司实现营业收入 1,153.27 万元，实现净利润-445.48 万元。 1.5 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 名称 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 统一社会信用代码 91210112594137409R 注册资本 1,000 万元 法定代表人 沈进财 住所 沈阳市东陵区美兰湖街 101-3 号 101 室、102 室 公司类型 有限责任公司 公告编号：2017-010 18 经营范围 农业生物技术研究、开发、转让及咨询服务；园艺植物培植、销售及种植技 术研究及服务；园林绿化工程设计施工；园艺器材销售；园林绿化苗木、花 卉、盆景绿植、草坪种植及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。） 经营期限 2012 年 6 月 21 日至 2042 年 6 月 20 日 登记机关 沈阳市浑南区工商行政管理局 股权结构 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 100.00 1.6 漳州国佳水仙花研究院有限公司 名称 漳州国佳水仙花研究院有限公司 统一社会信用代码 91350602M00011930Q 注册资本 100 万元人民币 法定代表人 庄国钟 住所 福建省漳州市芗城区新华北路 46-48 公司类型 有限责任公司 经营范围 水仙花技术研究、技术开发；文化艺术交流活动策划；园艺植物的种植；园 林机械的销售；自营和代理商品及技术的进出口；水仙花市场推广、宣传及 策划；法律法规未规定许可的，均可自主选择经营项目经营；其他园艺作物 种植；花卉种植（仅限分支机构经营）。 经营期限 2015 年 8 月 10 日至长期 登记机关 漳州市芗城区工商行政管理局 股权结构 序号 股东 认缴出资 实缴出资 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 海峡生物科技股份公 司 50.00 50.00 - - 2 漳州市水仙花研究所 30.00 30.00 - - 3 北京林业大学 20.00 20.00 - - 合计 100.00 100.00 - - 1.7 青州市海峡种苗科技有限公司 公告编号：2017-010 19 名称 青州市海峡种苗科技有限公司 注册号 370781000002073 注册资本 600 万元人民币 法定代表人 庄国钟 住所 山东省潍坊市青州市南环路 7999 号 公司类型 有限责任公司 经营范围 造林苗木、经济林苗木、城镇绿化苗木、花卉及其种苗的研发、培育、种植、 销售（有效期以许可证为准），种苗生产相关资材生产销售。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2015 年 3 月 10 日至 2035 年 3 月 10 日 登记机关 青州市工商行政管理局 股权结构 序号 股东 认缴出资 实缴出资 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 漳州新镇宇 306.00 51.00 - - 2 青州市花卉产业 集团有限公司 294.00 49.00 - - 合计 600.00 100.00 - - 2.1 处置子公司情况： 公司子公司闽荷花卉合作（漳州）有限公司下属有两家全资境外子公司，分别为闽荷花卉阿联酋有限 责任公司和闽荷花卉合作（荷兰）有限公司。2016 年 7 月 9 日，漳州市国资委出具《关于同意福建晟发 进出口有限公司受让闽荷花卉合作（漳州）有限公司下属两家境外公司的批复》（漳国资发改[2016]25 号）， 闽荷花卉合作（漳州）有限公司将 2 家境外子公司拟依照漳州华诚资产评估土地房地产估价有限公司分别 出具的“漳诚评报字（2016）第 044 号”、“漳诚评报字（2016）第 045 号”《评估报告》的评估结果作价 转让给福建晟发进出口有限公司。 本次股权转让的原因为公司考虑 2 家境外孙公司自设立以来开展业务较少，均处于亏损状态，公司 出于自身发展，不再需要两家境外企业作为对外开展业务的平台，恰逢福建晟发进出口有限公司拟需要境 外平台公司开展自身业务，故公司子公司闽荷花卉将 2 家境外子公司的股权转让给福建晟发进出口有限公 司。鉴于福建晟发进出口有限公司与公司系同为福建漳龙集团有限公司控制的关联方，本次交易构成关联 交易，为此公司召开第二届第十六次董事会对本次交易进行审议。因 2 家境外公司均处于亏损状态，本次 交易的价格参考漳州华诚资产评估土地房地产估价有限公司分别出具的“漳诚评报字（2016）第 044 号”、 “漳诚评报字（2016）第 045 号”《评估报告》的评估结果作价转让，股权转让价格公允，未损害公司的 利益，双方出于真实意图，也未违反法律法规及公司章程的规定，因此子公司股权变更合法合规。福建晟 发进出口有限公司于 2016 年 7 月 26 日出具说明，其收购 2 家境外公司的股权后，将依照自身的经营范 围变更其主营业务，故不存在与公司同业竞争的风险。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2017-010 20 - （三）外部环境的分析 2016 年，国内经济增速放缓,行业竞争日趋激烈。苗木产业有所回温，但形式仍不容乐观。一些具有 优势的外地园林绿化企业相继尝试进入本地市场承揽业务，建筑市场疲软有增无减，形成僧多粥少、狼多 肉少的局面，加剧了园林绿化施工行业的竞争。面对充满竞争的经济环境和行业状况，公司将继续立足自 身市场，不断努力开拓新的市场，紧紧围绕生产经营中心，积极推进设计施工一体化、苗圃基地建设以及 项目投资丰富公司业务领域，在筑牢主业基础的同时，积极探索开辟资本市场第二战场。主辅同进，扩大 公司经营和生产规模。把握机遇，努力开拓。厚积薄发夯实企业基础；积极推进内部改革，建立健全各项 制度，内强管理，外创环境，内外兼修，弯道取直创新发展思路继续力求创新，追求新的利润增长点。 （四）竞争优势分析 1、设计施工一体化优势 公司具备良好的设计、施工一体化能力，公司在施工领域拥有城市园林绿化企业一级资质，在设计领 域拥有风景园林工程设计乙级资质，该资质使公司具备承接各种规模和类型项目的实力。一体化使公司在 设计业务与施工业务市场领域相互延伸、相互补充，更好地将设计理念和工程施工相结合，创造精品工程， 有效提升客户满意度，现已逐渐显现出设计业务对施工业务的促进作用。此外，公司还可充分发挥自身的 资源优势，如在设计方案中适当考虑更多使用自有苗木、利用公司已有原材料供应渠道等，降低工程成本， 提高工程效率，保证项目品质。 2、苗木资源优势 公司拥有多块苗木生产基地，培育了丰富的苗木品种用于本公司工程施工或对外销售。公司拥有苗木 引种、移植栽培、病虫害防治、土壤改良和容器苗生产等完整生产管理技术体系，建立了一支稳定、经验 丰富的专业生产经营管理队伍，实现了苗木生产管理标准化、规模化、机械化，提高了苗木生产效率、品 质和服务，增强了公司产品竞争力，公司主要面向中高端客户，产品主要用于大型标志性园林项目及市政 园林。 3、专业人才优势 公司具备丰富的项目管理和技术经验，具备较强的市场开拓能力，在福建省的园林绿化领域中发展迅 速。公司管理层熟悉有关企业运营的财务和法律法规，有丰富的企业管理经验。公司的核心技术团队一直 工作在行业的前沿，熟知行业先进的技术和施工方法，公司与福建农林大学、福建林业职业技术学院、漳 州职业技术学院等多家院校长期有合作研究项目，为公司迅速高效、保质保量地完成施工任务提供了有力 保障。 4、品牌优势 公司坚持以优质服务和诚信打造海峡生科品牌。公司的优质服务为行业和客户所认可，形成了较强的 品牌优势。 5、检验检疫平台优势 子公司海峡花卉进出口服务有限公司项目建成并通过国家质检总局验收后，将成为继广东顺德、浙江 宁波后全国第三个植物带土进出口检验检疫窗口。该项目建成并投入使用后，能够节约运输成本、简化进 出口手续，有效防止有害生物随进境种苗入侵，从而进一步推进漳州乃至整个闽南地区苗木花卉产业的发 展，有利于优良品种的引进生产。 6、交易平台优势 分公司海峡花卉集散中心已拥有花木交易电子商务平台、银行、工商、林业、税务、检验检疫、拍卖 中心、物流配送、餐饮住宿等综合配套的专业服务。其中漳州水仙花乡电子商务平台已完成软硬件系统框 架建设，未来将形成花木公共信息服务体系和花木电子商务第三方综合服务网络平台。 公告编号：2017-010 21 （五）持续经营评价 公司目前的盈利主要来自园林工程施工、花卉苗木销售。公司通过承接园林绿化工程、进行苗木种植 销售，获得收入、利润和现金流。公司的园林工程施工业务通过持续优化业务流程、强化质量管理体系、 改进经营模式等方式降低成本，促进盈利能力的持续提高；公司苗木种植与经营业务则充分利用行业上游 的定价权优势，通过不断的技术投入和品种的推陈出新，使公司维持较高的盈利能力。 另外，公司在稳定既有核心业务的同时，计划逐步拓展花卉苗木进出口、花卉电子交易系统等相关产 业，以求实现核心业务多元化和利润来源多元化，进一步扩大经营规模和增强资本实力。随着公司治理日 趋完善，企业经营稳健快速发展，公司的盈利能力也将迅速提升。综上，公司持续经营能力良好，本年度 内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 随着公司的不断发展壮大，在实现经济效益的同时，继续注重服务客户、回报股东、惠及员工、保护 环境、奉献社会的企业社会责任理念，实现公司与内部、外部各利益相关方的共同可持续发展，以实际行 动回报社会。 9 月 15 日台风“莫兰蒂”在厦门翔安登陆，以 17 级以上的阵风裹挟骤雨侵袭厦门，为鹭岛创下建国 以来最大台风记录。受其影响，一夜之间厦门满目疮痍，遍地狼藉。据目前统计，厦门市主干道次干道共 有 30 多万棵树木倒伏。一方有难八方支援，公司全资子公司大农景观抽调技术骨干五十多名，运输车辆近 十部，大小救灾设备三十余件，第一时间赶赴灾区参与救援。在持续近半月的抗灾增援期间，对厦门多条 中心道路及近十个大型社区进行扶树作业。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 绿化工程板块： 《国务院关于加强城市绿化建设的通知》中指出“全国城市规划建成区绿地率达到 35%， 绿化覆盖率达到 40%以上，人均公共绿地面积 10 平方米。”虽然近年来各地城市绿化工作取得了长足进步， 但我国城市绿地总量仍然不足、发展不平衡，较《国务院关于加强城市绿化建设的通知》中提出的目标仍 有一定的距离。未来随着各城市对市政绿化投入的增加以及我国庭院景观园林市场发展迅速，绿化工程及 苗木行业也必然获得更广阔的发展前景。 漳州市政府出台了十三五市政基础设施园林绿化发展规划。在十三五期间，漳州市初步梳理规划 81 个城市公园、郊野公园、生态景观、片林、绿道等项目，规划新增绿地面积 1000 公顷、绿道长度 500 公里， 规划总投资 72.1 亿元。主城区主要规划实施南江滨公园、北江滨生态公园（金峰至天宝段）、芝山公园二 期、三角梅公园、景山公园、原立交桥改造市民公园、荔枝海景区（星云书院）公园、西院滞洪区公园、 孚美滞洪区公园、陈元光文化公园、漳州热带植物园（以五峰农场为核心）等项目。公司在漳州已经承接 众多市政绿化景观工程，拥有良好的口碑和品牌效应，有着成熟的项目施工经验和运作模式，十三五期间 将为公司带来稳定的市政工程业务来源。 花卉苗木板块：花卉苗木产业作为《林业发展“十二五”规划（林规发[2011]194 号）》中十大主导产 业之一，同期发布的《全国花卉产业发展规划（2011-2020 年）》明确提出：着力推进现代花卉业建设，着 力提升花卉质量效益，基本实现花卉生产标准化、经营规模化、发展区域化、服务专业化。随着“城镇化” 进程的不断加剧以及“美丽中国”理念的持续发酵，花卉行业作为城市美化的核心作用行业将获得更大的 发展机遇。同时，随着城市的良性发展以及居民消费水平的提高，城市居民对生活环境质量的要求也将与 日俱增，家居园艺用品的消费比例会随着居民对环境要求的提高而增长。总结国外成熟花卉行业的消费理 公告编号：2017-010 22 念，城市发展导向是花卉产业发展的重要支持。随着花木产业的不断壮大，蝴蝶兰作为一种在盆内表现自 然景观的艺术品，起到增添生活雅趣、陶冶情操，满足消费者的感官、艺术以及精神追求等方面的需要。 其主要消费者包括市政公园、别墅业主、花卉市场以及个体消费者。传统意义上，从春节到元宵节期间销 售的花卉被称之为“年宵花”，而蝴蝶兰则是年宵花里的主力军。近年来，随着花卉市场的发展，年宵花市 场已扩大到圣诞节、元旦、春节、元宵节和情人节等诸多节日的花卉消费,几乎占到了花卉市场年销售额的 70％左右。据统计，我国年宵花市场的需求总规模已达到 200 亿元上。因此蝴蝶兰市场规模巨大。 （二）公司发展战略 公司将继续围绕着“园林绿化工程+花木培育+花木交易市场”的全产业链的核心商业模式稳步发展。 和其他一般园林绿化企业相比，公司通过对优质子、分公司资源的整合利用，更为充分地发挥了花木种植、 园林景观设计施工、专业市场建设等各环节间的联动性和互补作用。形成“花木培育+市场建设+政企合作” 的商业模式，打造花木产业一体化链条。通过花木产业全产业链的打造，公司拥有绿化苗木资源能更好地 控制工程施工中的原材料质量和采购成本；基于对绿化苗木种植经验和相关技术的掌握，一体化经营的园 林绿化企业在养护业务方面更具优势，同时通过花木市场的建设，吸纳进更多各地优秀的苗木经营者，一 方面能够进一步提高公司的行业领导力和影响力；另一方面从市场收集的大量行业数据也让公司能够先人 一步知悉相关苗木的价格趋势和市场走向。 未来三年，公司将继续以现有的业务为基础，充分利用公司在“新三板”挂牌的有利条件和股东优势， 通过借力资本市场，适时采取多元化融资手段，突破资金、资质瓶颈，搭建发展平台，引入战略合作者， 抢占业务市场，逐步做大景观设计、苗木生产销售、观光休闲等领域，实现一体化综合经营。立足漳州， 以市场化的方式，用 2-3 年的时间，将自身打造成主业突出、盈利模式清晰、业绩稳定、管理高效、有较 强市场竞争能力的现代企业。 （三）经营计划或目标 1、景观工程板块：在夯实现有区域业务的同时，继续贯彻“走出去”的发展战略，推进业务多元化， 在产业发展战略上突出园林、市政、古建筑和设计这几块主打业务，形成合理的业务结构体系；积极探索 和参与 PPP 模式项目，借力 PPP 寻找新盈利点。 2、苗木板块：工作重心将放在漳州市区外的各县城苗木甲供业务，以及厦门市政府单位及国企关于 2016 年灾后重建及 2017 年金砖会议绿化苗木的业务对接，借金砖会议的机遇打响“闽荷”的品牌，提升 市场份额。 3、花卉板块：增加订单交易、代理销售、花店网店配送模式。同时加大育种和引种能力，走无病毒组 培之路。公司已设立 500 平方米无病毒种苗亲本室，建立无病毒组培标准流程，力争在三年的时间内实现 80%无病毒生产。 4、花木市场板块：海峡花卉集散中心将在一期土地的基础上，适时启动二期土地开发建设。与一期土 地建设相比，二期土地建设的定位更加高端，计划将集花木生产、销售、科研、信息、培训、进出口、展 览、园林绿化设计、观光旅游于一体。 （四）不确定性因素 对未来经营计划的不确定因素在于： 1、经济增速放缓、宏观政策调控等都会对公司业务开展造成一定的影响； 2、原材料供应及采购价格波动导致公司营业成本上升的风险； 3、蝴蝶兰新品种研发的技术支撑和人才储备方面的影响； 4、新市场开拓方面的不确定性影响。 公告编号：2017-010 23 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、行业政策风险 近几年，房地产市场的持续调控措施导致了房地产行业可能出现景气度回落的情况，直接影响着地 方政府因土地交易、房地产市场而获得财政收入的规模，地方政府可能会因此减少市政园林建设方面的财 政支出。同时，地产园林的市场空间未来也可能因房地产投入减少而受到影响。虽然《国家生态文明先行 示范区建设方案（试行）》、《国家新型城镇化规划（ 2014-2020 年）》等政策的出台，进一步明确了生态 文明示范区建设的意义、要求、目标、任务和实施方案，并强调要加快绿色、生态城市的建设，但由于国 家生态治理处在规划阶段，政府生态建设考核体系有待健全，直接影响政府对生态文明建设政策的推进力 度。 应对措施：公司将密切关注政策变化，以国家推进绿色、生态为主题的城镇化建设为契机，合理调 整市场布局，加快市场拓展力度，降低因行业政策变化给公司经营带来的影响。 二、经营现金周转的风险 公司生态园林工程施工业务运营模式为“先垫付、后结算”，即在工程项目实施过程中，根据项目进 展的具体情况，需要分阶段先期支付相应款项，在业务结算收款时，则需要按照项目具体进度向业主方进 行结算、收款，存在先期支付资金不能在短期内完全收回的可能性，进而影响公司资金使用效率。同时， 随着公司生态园林工程施工业务的快速发展，承建工程项目的持续增加，需要先期支付的资金数额也不断 上升。因此，如果业主方不能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从而进一步影响 公司生态园林工程施工业务规模的持续发展。 应对措施：公司将加强应收账款管理，针对应收账款回款慢的客户，将加强催收力度，确保公司资 金及时回笼，保证公司的资金周转良好。 三、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 28 日整体变更为股份公司，股份公司设立时间较短。公司制定了三会议事规则， 并制定了关联交易、对外投资和对外担保等相关决策管理办法，建立了健全的公司治理机制。由于股份公 司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股票开展公开转让后，新制度对公司治理提出了 更高的要求。因此，公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理存在风险。 应对措施：公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制， 同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行 各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 四、人力资源不能满足公司发展的风险 人才是公司发展的关键要素，技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较大。在报告期内，公 司技术人才尤其是核心团队较为稳定。公司已为员工提供了稳定的发展平台，建立了较为完善的激励机制 和人才储备机制，但随着行业迅速发展，市场竞争日趋激烈，行业对技术人才的需求将不断增加，人力资 源竞争日趋激烈，该等因素决定了公司仍存在人才流失的风险。 应对措施：公司将通过制定有竞争力的薪酬和福利政策、科学完善的考评与激励机制，不断优化人 才结构，提升人才素质；除此之外，公司还将通过加强培训与企业文化建设，提高企业凝聚力和认同感； 同时，公司还计划采用股权激励的方式充分发挥其能动性。 五、项目承揽中对政府资源依赖的风险 公司控股股东为漳龙集团，实际控制人为漳州市国资委，公司关联方主要为控股股东下属公司。同 时，因公司园林工程施工业务在当地具备一定的地域优势和市场竞争力，故市政园林绿化项目多寻求与公 司合作。公司客户主要为市政园林绿化的实施单位，主要包括各级政府相关部门、基础设施建设投资商及 具有绿化需求的企事业单位。公司园林绿化工程服务项目主要以大中型项目为主，进而使公司在项目承揽 中对政府资源具有一定依赖。 公告编号：2017-010 24 应对措施：公司将不断提升业务能力和市场知名度，进而提升项目拓展能力，以扩展项目承接类型， 扩大项目承接区域。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-010 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 福建漳龙管业科技有限公司 采购材料 628,368.68 是 福建漳龙商贸集团有限公司 采购材料 408,936.50 是 漳州市漳龙物业服务有限公司 接受服务 884,409.24 是 福建晟成新型建材有限公司 采购材料 552,000.00 是 漳州龙得宝生物科技有限公司 采购材料 17,139.20 是 福建省闽南花卉有限公司 采购苗木 1,036,218.06 是 漳州东南花都有限公司 采购苗木 1,950.00 是 漳州东南花都旅行社有限公司 接受服务 97,994.68 是 福建晟发租赁有限公司 吊车费 129,902.92 是 漳州市东南花都酒店有限公司 接受服务 23,093.89 是 福建漳龙集团有限公司 销售苗木 15,946.20 是 福建漳龙集团有限公司 苗木租摆收入 24,769.23 是 漳州晟达置业有限公司 销售苗木 14,420.00 是 漳州海门岛运营有限公司 销售苗木 2,575.22 是 漳州东南花都有限公司 销售苗木 2,286,777.71 是 漳州东南花都有限公司 苗木租摆收入 44,837.61 是 漳州欣宝房地产开发有限公司 销售苗木 178,417.70 是 福建省闽南花卉有限公司 销售苗木 27,850.00 是 公告编号：2017-010 26 福建漳发汽车有限公司 销售苗木 10,274.34 是 福建漳发汽车有限公司 苗木租摆收入 10,905.98 是 福建漳龙漳州味运营有限公司 销售苗木 124,885.22 是 南靖县靖城新区建设开发有限公司 销售苗木 105,752.22 是 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 销售苗木 1,695,042.74 是 其他关联方 销售苗木及租摆收入 44,900.92 是 漳州东南花都有限公司 承揽工程收入 65,793,411.28 是 福建漳龙建投集团有限公司 承揽工程收入 14,093,971.02 是 漳州圆山开发有限公司 承揽工程收入 5,840,145.63 是 福建漳发建设有限公司 承揽工程收入 4,574,973.06 是 漳州欣宝房地产开发有限公司 承揽工程收入 40,202.00 是 福建漳龙木业科技有限公司 承揽工程收入 190,771.26 是 漳州东墩污水处理有限公司 承揽工程收入 202,813.59 是 福建漳龙漳州味运营有限公司 承揽工程收入 2,036,143.31 是 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 提供租赁服务 309,031.20 是 福建漳龙木业科技有限公司 提供租赁服务 207,000.00 是 福建漳龙集团有限公司 接受担保 505,000,000.00 是 福建漳龙集团有限公司 资金拆入 43,000,000.00 是 漳州东南花都有限公司 资金拆出 20,000,000.00 是 福建漳龙商贸集团有限公司 资金拆出 20,000,000.00 是 福建漳龙木业科技有限公司 农用地转让收入 12,612,612.60 是 福建晟发进出口有限公司 股权转让收入 10,000.00 是 总计 - 702,278,443.21 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司报告期内关联交易频繁，主要系控股股东漳龙集团下属公司数量较多，其中金额较大的关联交 易主要为子公司大农景观承接工程收入。因工程项目结算时间较长，回款速度较慢，业主为按时完工并确 保工程质量，一般将工程交由资质较高、拥有丰富的大型工程项目施工经验、资金较充裕的国有企业承接。 子公司大农景观承建了漳州郊野公园、林语堂公园等漳州市大型绿化工程，拥有大型工程项目施工经验； 大农景观拥有一级园林绿化资质、三级古建筑工程专业承包资质、乙级工程设计资质、三级环保工程专业 承包资质等，相应资质级别较高；大农景观为福建漳龙集团控股的二级子公司，福建漳龙集团为漳州市四 大国有企业之一，合并报表总资产 300 多亿元。大农景观具有承接工程项目的优势，关联方业主选择由大 农景观承建以上工程项目，相关关联交易具有必要性。 其他经常性关联交易主要为采购材料、销售苗木，其中金额较大的为公司向福建漳龙管业科技有限 公司采购水管资材，采购价格为由漳龙管业内部制定的对外销售价格，与市场价一致；公司向福建省闽南 花卉有限公司采购苗木，采购价格以中介评估价作为定价依据；公司向漳州东南花都有限公司销售苗木， 销售价格以双方签订的合同价为准，与市场价格一致。 公司存在向控股股东漳龙集团拆借资金的情形，按照借款合同的约定，借款利率为年利率 8%，该借 款利率以同期银行贷款基准利率为基准，结合公司多年综合资金使用成本协商确定。漳龙集团向公司提供 该资金拆借主要是为减少公司筹资成本，提高企业竞争力，故该借款为未提供担保之信用借款，考虑此因 素，相较同期商业银行贷款利率，该借款利率具有合理性和公允性，并不存在利益输送或损害其他股东利 益的情况。 控股股东漳龙集团为公司提供担保，属于有利于公司发展经营的行为，不存在损害公司利益的情况。 公告编号：2017-010 27 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 为提高公司全资子公司大农景观市场竞争力和客户信赖度，同时实现向全国市场拓展的计划。公司 于 2016 年 11 月 25 日召开 2016 年第四次临时股东大会，会议审议通过《关于福建大农景观建设有限公司 增加注册资本的议案》。同意大农景观增加注册资本 6,600 万元，增资后注册资本为 10,600 万元。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免潜在同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司控股股东漳龙集团及持股 5%以上的股东 漳龙红桥、台创园、张松勇出具了《避免同业竞争的承诺函》； 2、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承诺 函》。 公司股东、董事。监事、高级管理人员均严格遵守上述承诺，未发生违背上述承诺的情况。 公告编号：2017-010 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 70,000,000 100.00% 0 70,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 54,000,000 77.14% 0 54,000,000 77.14% 董事、监事、高管 3,750,000 5.36% 0 3,750,000 5.36% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 70,000,000 - 0 70,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 福建漳龙集团 有限公司 54,000,000 0 54,000,000 77.14% 54,000,000 0 2 福建漳浦台湾 农民创业园有 限公司 5,000,000 0 5,000,000 7.14% 5,000,000 0 3 张松勇 3,750,000 0 3,750,000 5.36% 3,750,000 0 4 漳州市漳龙红 桥节能环保创 业投资合伙企 业(有限合伙) 3,500,000 0 3,500,000 5.00% 3,500,000 0 5 福建华兴漳发 创业投资有限 公司 2,600,000 0 2,600,000 3.72% 2,600,000 0 6 福建省华科创 业投资有限公 司 1,150,000 0 1,150,000 1.64% 1,150,000 0 合计 70,000,000 0 70,000,000 100.00% 70,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 漳龙集团直接持有公司 77.14%的股权，漳龙红桥持有公司 5%的股权，漳龙集团通过持有漳龙红桥 27.42% 的合伙份额（系漳龙红桥的有限合伙人）间接持有公司 1.37%的股权；漳龙集团直接及间接持有漳州发展 公告编号：2017-010 29 31.19%的股权，漳州发展持有华兴漳发 54.17%的股权，华兴漳发持有公司 3.72%的股权，漳龙集团透过漳州 发展及华兴漳发间接持有公司 0.63%的股权。漳龙集团通过直接及间接的方式合计持有公司 79.14%的股份。 漳龙红桥持有公司 5%的股权，福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“福建省投资集团”）通过 持有漳龙红桥 24.19%的合伙份额（系漳龙红桥的有限合伙人）间接持有公司 1.21%的股权；福建省投资集团 通过大同创投（福建省投资集团持有大同创投 100%的股权）间接持有华兴漳发 37.50%的股权，福建省投资 集团透过大同创投及华兴漳发间接持有公司 1.39%的股权；福建省投资集团通过大同创投和福建华兴创业投 资有限公司（以下简称“华兴创投”，华兴创投持有华科创投 30.46%的股权）间接持有华科创投 73.60%的 股权，华科创投直接持有公司 1.64%的股权，福建省投资公司透过大同创投、华兴创投及华科创投间接持有 公司 1.21%的股权。福建省投资公司通过直接及间接的方式合计持有公司 3.81%的股份。 除上述情况外，公司其他股东之间不存在股权或者亲属性质的关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 漳龙集团持有公司 5,400 万股股份，占公司股本总额的 77.14%，为公司的控股股东。 漳龙集团成立于 2001 年 7 月 11 日，为漳州市国资委投资设立的国有独资公司，注册资本为 382,850 万元，法定代表人为庄文海，住所为福建省漳州市芗城区胜利东路 3 号漳州发展广场 16、17 层，经营范 围为：经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产；自营和代理商品及技术 进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术除外）；批发与零售五金交电、 家电设备、机电设备、建筑材料和包装材料（危险化学品除外）、陶瓷制品、电脑及配件、纸制品、工艺 美术品、玩具、花卉、健身器材、灯具、饲料、钢材、钢坯、有色金属及制品、水泥、非食用淀粉、矿 产品（涉及前置许可审批项目除外）、润滑油、冶金炉料及化工产品（易制毒化学品和危险化学品除外）、 焦炭、煤炭、金银制品及贵金属（涉及前置许可审批项目除外）。 （二）实际控制人情况 漳州市国资委持有漳龙集团 100%的股权，为公司的实际控制人。 漳州市国资委是漳州市人民政府的工作部门，其主要职责是根据漳州市人民政府授权，依照相关法 律、法规以及市政府有关规定履行出资人职责，依法维护国有资产出资人权益。 公告编号：2017-010 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国进出口银行福建分 行 120,000,000.00 4.35% 2016.06.30-2017.06.30 否 短期借款 平安银行厦门湖里支行 5,000,000.00 5.00% 2016.05.05-2017.05.05 否 短期借款 招商银行漳州分行 10,000,000.00 5.00% 2016.10.18-2017.04.18 否 短期借款 招商银行漳州分行 10,000,000.00 5.00% 2016.12.23-2017.12.23 否 短期借款 平安银行股份有限公司 厦门分行 20,000,000.00 5.00% 2016.4.11-2017.4.11 否 短期借款 上海浦东发展银行股份 有限公司漳州分行 50,000,000.00 4.57% 2016.8.26-2017.8.26 否 短期借款 兴业银行股份有限公司 漳州分行 30,000,000.00 4.57% 2016.12.14-2017.12.14 否 短期借款 招商银行股份有限公司 漳州分行 30,000,000.00 4.57% 2016.12.22-2017.6.22 否 短期借款 招商银行股份有限公司 漳州分行 10,000,000.00 5.00% 2016.12.20-2017.12.19 否 短期借款 平安银行厦门湖里支行 5,000,000.00 5.00% 2016.04.15-2017.04.14 否 短期借款 厦门农村商业银行 5,000,000.00 5.22% 2016.10.11-2017.10.10 否 长期借款 中国进出口银行福建分 行 69,960,000.00 4.90% 2013.4.24-2019.10.24 否 合计 - 364,960,000.00 - - - 违约情况: 公告编号：2017-010 31 不适用 五、利润分配情况 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王友朋 董事长 男 59 本科 2016.3-2019.3 否 林奋勉 董事 男 55 大专 2016.3-2019.3 否 庄洲文 董事 男 50 本科 2016.3-2019.3 否 张松勇 董事 男 51 本科 2016.3-2019.3 否 卢兰琼 董事 女 34 本科 2016.3-2019.3 否 黄朝阳 董事 男 48 大专 2016.3-2019.3 否 钟舜杰 董事、总经理 男 43 本科 2016.3-2019.3 是 方龙俊 董事、副总经 理 男 39 本科 2016.3-2019.3 是 吴剑锋 董事、总助兼 花卉集散中心 经理 男 46 本科 2016.3-2019.3 是 陈德贤 监事会主席 男 54 本科 2016.3-2019.3 否 张江北 监事 男 46 本科 2016.3-2019.3 否 魏欣杰 监事、总助兼 综合部经理 男 39 大专 2016.3-2019.3 是 周瑾 监事 女 29 本科 2016.3-2019.3 否 王家钗 监事 男 30 本科 2016.3-2019.3 是 庄仁龙 副总经理 男 40 本科 2016.3-2019.3 是 沈进财 副总经理 男 36 本科 2016.3-2019.3 是 庄永东 财务副总监 男 40 大专 2016.3-2019.3 是 施运心 董秘 男 30 本科 2016.3-2019.3 是 董事会人数： 9 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司董事长王友朋为控股股东漳龙集团党委副书记、副董事长； 2、公司董事林奋勉为控股股东漳龙集团总经理、副董事长； 3、公司董事庄洲文为控股股东漳龙集团纪委书记、工会主席； 4、公司董事黄朝阳为股东漳龙红桥在海峡生科的股东代表，漳龙集团为漳龙红桥的第一大股东； 5、公司监事张江北为控股股东漳龙集团预算办主任。 （二）持股情况 公告编号：2017-010 32 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王友朋 董事长 0 0 0 0.00% 0 林奋勉 董事 0 0 0 0.00% 0 庄洲文 董事 0 0 0 0.00% 0 张松勇 董事 3,750,000 0 3,750,000 5.36% 0 卢兰琼 董事 0 0 0 0.00% 0 黄朝阳 董事 0 0 0 0.00% 0 钟舜杰 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 方龙俊 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 吴剑锋 董事、总助兼花 卉集散中心经 理 0 0 0 0.00% 0 陈德贤 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 张江北 监事 0 0 0 0.00% 0 魏欣杰 监事、总助兼综 合部经理 0 0 0 0.00% 0 周瑾 监事 0 0 0 0.00% 0 王家钗 监事 0 0 0 0.00% 0 庄仁龙 副总经理 0 0 0 0.00% 0 沈进财 副总经理 0 0 0 0.00% 0 庄永东 财务副总监 0 0 0 0.00% 0 施运心 董秘 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,750,000 0 3,750,000 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 钟舜杰 副总经理 新任 总经理、董事 2016 年 3 月新任 方龙俊 副总经理 新任 副总经理、董事 2016 年 3 月新任 吴剑锋 总经理助理 新任 总经理助理、董 事 2016 年 3 月新任 黄朝阳 - 新任 董事 2016 年 3 月新任 赖文宁 总经理 离任 - 工作变动 陈志言 副总经理 离任 - 工作变动 吴王权 副总经理 离任 - 工作变动 杨南国 监事 离任 - 工作变动 张江北 - 新任 监事 2016 年 5 月新任 公告编号：2017-010 33 魏欣杰 总经理助理 新任 总经理助理、监 事 2016 年 3 月新任 王家钗 职员 新任 监事 2016 年 3 月新任 庄仁龙 闽荷花卉总经理 新任 副总经理、闽荷 花卉总经理 2016 年 3 月新任 沈进财 总经理助理 新任 副总经理、漳州 新镇宇总经理 2016 年 3 月新任 庄永东 副总会计师 新任 财务副总监 2016 年 3 月新任 施运心 证券部经理 新任 董事会秘书 2016 年 3 月新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 钟舜杰: 男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 10 月出生，本科学历，高级工程师，1999 年 6 月至 2008 年 5 月，任职于林业组培中心；2008 年 3 月至 2011 年 12 月，任海峡两岸（福建漳州）花博园 管理处主任、漳州东南花都俱乐部有限公司董事长、花博园旅行社董事长兼法定代表人；2008 年 4 月至 2009 年 6 月，任漳州东南花都有限公司总经理；2009 年 6 月至 2011 年 12 月，任东南花都有限公司董事长兼法 定代表人；2011 年 12 月至 2012 年 8 月，任海峡有限董事、大农景观董事长；2012 年 8 月至 2013 年 2 月， 任海峡有限副总经理、大农景观董事长兼法定代表人；2013 年 2 月至 2013 年 12 月，任海峡有限副总经理 兼业务拓展部经理；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任海峡有限副总经理、大农景观董事长。2016 年 3 月至 今，任海峡生科董事、总经理兼大农景观执行董事。 方龙俊: 男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月出生，硕士学历，高级工程师，1998 年 7 月至 2010 年 6 月，任漳州市公路局总监；2010 年 6 月至 2010 年 12 月，任漳州市交通局工程师；2010 年 12 月至 2012 年 9 月，任福建漳龙集团有限公司副总工程师；2012 年 9 月至 2012 年 10 月，任海峡有限总 工程师；2012 年 11 月至 2013 年 7 月，任海峡有限副总经理、总工程师；2013 年 8 月至 2016 年 3 月，任 海峡有限副总经理、总工程师，2016 年 3 月至今，任海峡生科副总经理、总工程师，兼任大农景观总经理。 2016 年 3 月至今，任海峡生科董事、副总经理。 吴剑锋: 男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 3 月出生，本科学历，1998 年 4 月至 2000 年 3 月，任南靖宾馆职员；2000 年 3 月至 2008 年 4 月，任南靖宾馆办公室主任；2008 年 4 月至 2012 年 9 月， 任南靖宾馆党支部书记；2012 年 8 月至 2015 年 6 月，任南靖高新技术产业园区管委会副主任；2012 年 9 月至 2015 年 6 月，兼任漳州圆山开发有限公司副总经理；2015 年 7 月至 2016 年 2 月，任福建漳龙集团有 限公司综合部副经理；2016 年 3 月至今，任海峡生科董事、总经理助理兼集散中心经理。 黄朝阳: 男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 9 月出生，大专学历，1992 年 1 月至 2003 年 3 月，任恒安国际集团财务部、抚顺恒安卫生用品有限公司财务主管；2003 年 4 月至 2004 年 10 月，任哈尔 滨第二水泥厂项目改制小组副组长；2005 年 9 月至 2006 年月，负责金保利泉州太阳能项目筹建工作；2007 公告编号：2017-010 34 年 4 月至今，负责福建红桥创业投资管理有限公司及其所管理基金设立及运营工作，任副总经理。2016 年 3 月至今，任海峡生科董事。 庄仁龙：男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 5 月出生，本科学历，1997 年 10 月至 2006 年 12 月，任职于漳州兴龙会计师事务所；2007 年 1 月至 2008 年 5 月，任漳州康宝饮料有限公司财务经理； 2008 年 6 月至 2009 年 9 月，任厦门东南汽车贸易有限公司财务经理；2009 年 10 月至 2010 年 7 月，任职 于漳龙实业运营部；2010 年 8 月至 2013 年 10 月，任福建晟发典当有限公司副总经理；2013 年 11 月至 2015 年 10 月，任漳龙实业企管部副经理，2015 年 11 月至 2016 年 3 月，任闽荷花卉总经理；2016 年 3 月至今， 任海峡生科副总经理，兼闽荷花卉总经理。 沈进财：男，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 6 月出生，本科学历，2004 年 7 月至 2008 年 10 月，任中国人民财产保险股份有限公司漳州营业一部部门经理，总经理助理；2008 年 10 月至 2011 年 10 月，任中国人寿财产保险股份有限公司厦门市分公司团队主管；2011 年 10 月至 2012 年 12 月，历任海 峡有限综合部经理、总经理助理；2016 年 3 月至今，任海峡生科副总经理，兼漳州新镇宇总经理；2016 年 4 月至今，兼任沈阳新镇宇执行董事。 庄永东：男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 11 月出生，大专学历，注册会计师、注册税务 师、中级会计师，1997 年 9 月至 2001 年 4 月，任职于漳州平正会计师事务所；2001 年 5 月至 2003 年 4 月，任厦门全方位经济咨询有限公司主管；2003 年 5 月至 2005 年 11 月，任绿阳工业（漳州）有限公司财 务经理；2005 年 12 月至 2015 年 9 月，历任厦门天曜会计师事务所副主任会计师、中绿集团项目总监、向 阳坊集团董事长特别助理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任海峡有限财务部副总会计师；2016 年 3 月至今， 任海峡生科财务副总监。 施运心：男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 12 月出生，本科学历，2010 年 9 月至 2012 年 6 月，任职于漳州发展证券部；2012 年 6 月至 2013 年 1 月，任职于漳州发展法务部；2013 年 1 月至 2014 年 5 月，任职于漳州发展董事会办公室；2014 年 5 月至 2016 年 3 月，任海峡有限证券部经理；2016 年 3 月至今，任海峡生科董事会秘书。 张江北: 男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 3 月出生，本科学历，高级会计师，1992 年 7 月至 1999 年 5 月，历任海南省海洋渔业总公司出纳、会计、主管会计、财务部副经理；1999 年 6 月至 2000 年 1 月，任海南南方农业联合发展有限公司财务科科长、兼海南钰科农业开发有限公司财务科长；2000 年 2 月至 2000 年 6 月，任海南南方农业联合发展有限公司副经理兼财务科科长；2000 年 7 月至 2005 年 6 月， 任海南惠和农业开发有限公司财务部经理；2005 年 7 月至 2006 年 7 月，任海南惠和农业开发有限公司总 经理助理兼营销策划部经理；2006 年 8 月至 2013 年 6 月，任海南惠和农业开发有限公司副总经理；2013 公告编号：2017-010 35 年 7 月至 2014 年 4 月，任海峡生物科技有限公司财务经理；2014 年 5 月至 2015 年 7 月，任福建漳龙集团 有限公司财务部副经理、结算中心主任；2015 年 8 月至今，任福建漳龙集团有限公司预算办主任；2016 年 3 月至今，任海峡生科监事。 魏欣杰：男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 2 月出生，大专学历，1998 年 9 月至 2000 年 5 月，任南靖县建设局城建监察大队监察员；2000 年 6 月至 2010 年 3 月，任职于南靖县社会劳动保险管理 中心办公室；2010 年 3 月至 2010 年 7 月，任职于集散中心综合部；2010 年 7 月至 2012 年 2 月，任漳州市 晟发房地产有限公司综合部副经理；2012 年 3 月至 2013 年 1 月，任闽荷花卉综合部经理；2013 年 1 月至 今，任海峡有限综合部经理；2016 年 3 月至今，任海峡生科职工代表监事、总经理助理。 王家钗：男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 1 月出生，本科学历，2011 年 7 月至 2012 年 7 月，任广州市诺信数字测控设备有限公司人力资源部企业文化专员、招聘专员，2012 年 7 月至 2016 年 4 月，任集散中心综合部主办；2016 年 4 月至今，任漳州新镇宇综合部副经理；2016 年 3 月至今，任海峡生 科职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 60 60 管理人员 52 54 生产人员 34 31 销售人员 30 31 财务人员 27 28 采购人员 10 6 工程人员 53 55 员工总计 266 265 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 108 124 专科 112 96 专科以下 43 42 员工总计 266 265 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况基本稳定，公司人员从 266 人减少到 265 人，减少 1 人。2、在培训方面公司十分 重视员工的培训，制定了分岗位专业培训计划，包括新员工入职岗前培训、试用期的岗位技能培训、在职 员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求等培训，不断提升公司 公告编号：2017-010 36 员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供扎实的基础和确实的保障。 3、 在薪酬政策方面公司员工薪酬构成包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》。公司 重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行兼优、有培养潜力的员工，针对这部分人员，根据进步程 度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。4、需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： 钟舜杰: 男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 10 月出生，本科学历，高级工程师，1999 年 6 月至 2008 年 5 月，任职于林业组培中心；2008 年 3 月至 2011 年 12 月，任海峡两岸（福建漳州）花博园 管理处主任、漳州东南花都俱乐部有限公司董事长、花博园旅行社董事长兼法定代表人；2008 年 4 月至 2009 年 6 月，任漳州东南花都有限公司总经理；2009 年 6 月至 2011 年 12 月，任东南花都有限公司董事长兼法 定代表人；2011 年 12 月至 2012 年 8 月，任海峡有限董事、大农景观董事长；2012 年 8 月至 2013 年 2 月， 任海峡有限副总经理、大农景观董事长兼法定代表人；2013 年 2 月至 2013 年 12 月，任海峡有限副总经理 兼业务拓展部经理；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任海峡有限副总经理、大农景观董事长。2016 年 3 月至 今，任海峡生科董事、总经理兼大农景观执行董事。 方龙俊: 男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月出生，硕士学历，高级工程师，1998 年 7 月至 2010 年 6 月，任漳州市公路局总监；2010 年 6 月至 2010 年 12 月，任漳州市交通局工程师；2010 年 12 月至 2012 年 9 月，任福建漳龙集团有限公司副总工程师；2012 年 9 月至 2012 年 10 月，任海峡有限总 工程师；2012 年 11 月至 2013 年 7 月，任海峡有限副总经理、总工程师；2013 年 8 月至 2016 年 3 月，任 海峡有限副总经理、总工程师，2016 年 3 月至今，任海峡生科副总经理、总工程师，兼任大农景观总经理。 2016 年 3 月至今，任海峡生科董事、副总经理。 李尚旺：男，汉族，福建漳浦县人，1972 年 11 月出生，本科学历，园林高级工程师，1994 年 8 月至 2002 年 7 月，任漳浦县沙溪中学教导主任；2002 年 7 月至 2007 年 11 月，任漳浦县龙湖中学教导主任；2007 年 11 月至今，任漳州公路交通实业总公司综合部副经理；2012 年至今，任漳州新镇宇综合部经理。 林小妮：女，汉族，漳州市人，1985 年 12 月出生，本科学历，风景园林施工工程师，二级建造师， 2009 年 7 月至 2012 年 1 月任福建省闽南花卉有限公司职员；2012 年 2 月至今，历任漳州新镇宇生物科技 有限公司综合部职员、主办。 罗莉金：汉族，漳州市人，1984 年 8 月出生，本科学历，中级风景园林工程师，2006 年 6 月至 2012 年 2 月，任福建省闽南花卉有限公司职员；2012 年 2 月至 2013 年 2 月，任漳州新镇宇生物科技有限公司 职员；2013 年 2 月至今，任闽荷花卉贸易部副经理。 余剑明：汉族，1976 年 2 月出生，大专学历，园林中级工程师，中级经作农艺师，1999 年 7 月至 2012 年 2 月，任福建省闽南花卉有限公司生产部经理；2012 年 2 月至 2012 年 12 月，任闽荷花卉生产部经理； 2013 年 1 月至今，任闽荷花卉总经理助理。 公告编号：2017-010 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中 国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，建 立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监 事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等规章制度。公司三会运行良好，董事、 监事及高级管理人员能够各司其职。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司 章程要求。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、 监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，结合公司实际情况适时 制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充 分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大 股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的所有重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 4 月 25 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》。 决议通过对公司章程做出如下修订： 原公司章程第十二条：经依法登记，公司的经营范围为：农业生物技术研究、开发、转让和咨询服务；园艺 植物种植、销售及技术服务；绿化工程服务；园艺器材销售；货物或技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口 的货物、技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；物业服务（凭资质证书开展经营活动）；国内货物运输 代理、仓储（危险化学品除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 修订为：第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：农业生物技术研究、开发、转让和咨询服务；园艺植 物种植、销售及技术服务；绿化工程施工；园艺器材销售；自营和代理货物和技术进出口（国家禁止或限制进出 口的货物、技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；物业服务；国内货物运输代理、仓储（危险化学品 公告编号：2017-010 38 除外）；农业园区土地开发、基础设施建设；生态农业观光服务。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 选举王友朋为公司董事长;聘任钟舜杰、方 龙俊等六人为公司高管;制定《总经理工作 细则》;审议通过公司申请在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案;审议 通过关于确认海峡生物科技股份有限公司 2014 年、2015 年、2016 年 1-2 月关联交易 的议案;审议通过关于变更公司经营范围的 议案;审议通过关于福建大农景观建设有限 公司 2015 年度利润分配的议案;审议通过 关于福建大农景观建设有限公司增加注册 资本的议案。 监事会 1 选举陈德贤为公司监事会主席。 股东大会 4 审议通过关于制定公司章程的议案; 审议 通过关于制定公司三会议事规则的议案; 审议通过关于选举公司第一届董事会成员 的议案; 审议通过关于选举公司第一届监 事会股东代表监事的议案;审议通过公司申 请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案;审议通过关于确认海峡生物 科技股份有限公司 2014 年、2015 年、2016 年 1-2 月关联交易的议案;审议通过关于变 更公司经营范围的议案;审议通过关于福建 大农景观建设有限公司 2015 年度利润分配 的议案;审议通过关于福建大农景观建设有 限公司增加注册资本的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的董事会、监事会以及股东大会的通知、召开和表决均严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》等制度的相关规定执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证 监会有关法律法规及规范性文件的要求运作，今后将进一步加强管理，优化法人治理结构，提高公司治理 水平，成为一家优质的公众公司。 （四）投资者关系管理情况 公司不断加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平， 实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。为此，公司专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括了投 公告编号：2017-010 39 资者关系管理的工作内容、沟通方式等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，并且制定了关联股东和 董事回避制度，独立开展业务。 2、人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均在公司工作 并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、 非专利技术等有形或无形资产。 4、机构独立情况 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务独立情况 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立 开设银行账户，独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节对公司经营进行有效管理，各部门、各 环节责权明确。公司根据《会计法》和《企业会计制度》，制订了财务管理制度，保障公司资产的安全、完整性 并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点，制定了公司管理体系文件并得到有效执行； 制订了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才，满足业务发展对人力资源的需求。建立了较为完 整的行政管理体系及监控制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也为公司的业务发展提供了 有力的服务保障支持。公司自成立以来，十分重视对风险的评估，公司有效的建立了风险的识别和评估过程，关 注引起风险的主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险发生的可能性 及其影响程度进行评估，确保风险分析结果的准确性，以保证公司的可持续发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第五次会议及 2017 年第一次临时股东大会会议审议通过了海峡生物科技股份有限公司 《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-010 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 闽华兴所(2017)审字 ZZ—012 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 林辉、严秀娟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审计报告 闽华兴所(2017)审字 ZZ—012 号 海峡生物科技股份有限公司： 我们审计了后附的海峡生物科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林辉 中国注册会计师：严秀娟 中国福州市 二〇一七年四月十四日 公告编号：2017-010 41 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 96,421,203.47 52,362,941.98 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 76,330,890.44 37,764,122.61 预付款项 五、3 2,513,243.49 3,386,726.75 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 五、4 32,363.75 - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 39,860,092.56 86,973,833.41 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 310,798,161.77 347,585,024.83 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 1,319,651.04 1,699,735.80 流动资产合计 527,275,606.52 529,772,385.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 五、8 44,571,915.53 46,058,830.78 长期股权投资 五、9 378,781.33 447,004.30 投资性房地产 - - 固定资产 五、10 102,633,514.77 108,858,990.12 在建工程 五、11 58,188,391.91 58,537,973.28 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、12 126,617,217.61 94,835,024.00 公告编号：2017-010 42 开发支出 - - 商誉 五、13 2,339,828.09 2,571,831.94 长期待摊费用 五、14 645,318.06 869,242.87 递延所得税资产 五、15 463,066.20 356,748.57 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 335,838,033.50 312,535,645.86 资产总计 863,113,640.02 842,308,031.24 流动负债： 短期借款 五、16 295,000,000.00 128,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、17 - 6,840,887.51 应付账款 五、18 145,288,955.47 192,045,952.81 预收款项 五、19 5,781,124.72 17,779,930.96 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、20 4,040,642.46 4,804,073.71 应交税费 五、21 17,479,652.40 28,201,347.27 应付利息 五、22 1,601,756.28 11,464,790.68 应付股利 - - 其他应付款 五、23 9,717,311.17 46,999,103.22 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 478,909,442.50 436,136,086.16 非流动负债： 长期借款 五、24 69,960,000.00 93,280,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 公告编号：2017-010 43 递延所得税负债 五、15 1,059,088.18 635,452.93 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 71,019,088.18 93,915,452.93 负债合计 549,928,530.68 530,051,539.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、26 202,509,867.25 186,000,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - -108,206.05 专项储备 - - 盈余公积 五、27 396,916.64 1,650,986.73 一般风险准备 - - 未分配利润 五、28 36,832,695.28 50,191,865.81 归属于母公司所有者权益合计 309,739,479.17 307,734,646.49 少数股东权益 3,445,630.17 4,521,845.66 所有者权益总计 313,185,109.34 312,256,492.15 负债和所有者权益总计 863,113,640.02 842,308,031.24 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,898,762.86 9,518,082.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 24,587,602.46 8,759,228.22 预付款项 54,152.57 49,209.06 应收利息 2,355,007.62 - 应收股利 31,344,476.58 16,053,057.83 其他应收款 十三、2 71,934,788.51 47,014,287.54 存货 15,361,502.15 15,184,779.60 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 4,528.30 1,040,437.86 流动资产合计 154,540,821.05 97,619,082.71 非流动资产： 公告编号：2017-010 44 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 128,484,517.99 128,484,517.99 投资性房地产 - - 固定资产 68,299,850.86 72,001,838.18 在建工程 58,168,366.67 58,005,366.67 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 111,056,596.57 87,870,125.38 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 3,734.94 7,117.01 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 366,013,067.03 346,368,965.23 资产总计 520,553,888.08 443,988,047.94 流动负债： 短期借款 145,000,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 13,036,953.68 14,783,389.80 预收款项 5,543,599.40 6,358,767.94 应付职工薪酬 739,873.32 708,472.89 应交税费 556,123.02 199,314.60 应付利息 - 2,180,257.01 应付股利 - - 其他应付款 8,179,216.87 28,332,525.52 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 173,055,766.29 77,562,727.76 非流动负债： 长期借款 69,960,000.00 93,280,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2017-010 45 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 1,059,088.18 635,452.93 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 71,019,088.18 93,915,452.93 负债合计 244,074,854.47 171,478,180.69 所有者权益： 股本 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 202,509,867.25 186,000,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 396,916.64 1,650,986.73 未分配利润 3,572,249.72 14,858,880.52 所有者权益合计 276,479,033.61 272,509,867.25 负债和所有者权益总计 520,553,888.08 443,988,047.94 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 210,570,744.44 308,420,449.00 其中：营业收入 五、29 210,570,744.44 308,420,449.00 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 202,573,924.61 294,403,736.42 其中：营业成本 五、29 139,573,951.29 220,190,918.86 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、30 1,317,082.63 7,168,017.63 销售费用 五、31 5,182,829.93 5,500,623.94 管理费用 五、32 41,620,902.68 38,803,369.56 财务费用 五、33 14,211,858.93 23,727,045.67 公告编号：2017-010 46 资产减值损失 五、34 667,299.15 -986,239.24 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 304,208.32 -628,190.54 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,301,028.15 13,388,522.04 加：营业外收入 五、36 2,118,838.89 5,398,672.72 其中：非流动资产处置利得 258,675.29 2,497,120.32 减：营业外支出 五、37 51,369.42 620,794.74 其中：非流动资产处置损失 3,561.90 15,349.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,368,497.62 18,166,400.02 减：所得税费用 五、38 9,548,086.48 11,308,170.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 820,411.14 6,858,229.40 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,896,626.63 7,759,488.92 少数股东损益 -1,076,215.49 -901,259.52 六、其他综合收益的税后净额 108,206.05 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 108,206.05 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 五、39 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 108,206.05 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 108,206.05 - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - 公告编号：2017-010 47 后净额 七、综合收益总额 928,617.19 6,858,229.40 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,004,832.68 7,759,488.92 归属于少数股东的综合收益总额 -1,076,215.49 -901,259.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.16 （二）稀释每股收益 0.03 0.16 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 18,325,330.96 20,267,500.91 减：营业成本 十二、4 8,145,252.56 13,200,518.83 税金及附加 418,926.11 486,602.67 销售费用 1,193,167.15 1,665,356.62 管理费用 14,344,375.84 10,218,181.55 财务费用 5,561,619.08 7,794,806.74 资产减值损失 -13,528.27 -36,367.68 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 15,291,418.75 16,053,057.83 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,966,937.24 2,991,460.01 加：营业外收入 447,819.33 1,432,402.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 18,572.89 334,426.82 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,396,183.68 4,089,435.19 减：所得税费用 427,017.32 507,766.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,969,166.36 3,581,668.77 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 公告编号：2017-010 48 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 3,969,166.36 3,581,668.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 255,237,255.02 336,381,526.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、40、（1） 102,113,177.88 174,583,307.49 经营活动现金流入小计 357,350,432.90 510,964,833.87 购买商品、接受劳务支付的现金 193,088,535.40 227,725,987.16 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 公告编号：2017-010 49 支付给职工以及为职工支付的现金 29,236,014.73 27,729,696.11 支付的各项税费 29,882,327.87 20,493,572.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、40、（2） 103,499,997.44 207,951,415.03 经营活动现金流出小计 355,706,875.44 483,900,670.72 经营活动产生的现金流量净额 1,643,557.46 27,064,163.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 8,146,308.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 8,146,308.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 44,239,042.28 20,051,029.29 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 232,984.15 - 投资活动现金流出小计 44,472,026.43 20,051,029.29 投资活动产生的现金流量净额 -44,472,026.43 -11,904,721.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 136,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 338,000,000.00 412,097,390.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40、（3） 6,407,817.14 7,274,279.17 筹资活动现金流入小计 344,407,817.14 555,371,669.17 偿还债务支付的现金 226,617,390.00 516,440,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,525,799.26 30,943,720.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40、（4） 3,851,085.70 4,074,010.61 筹资活动现金流出小计 254,994,274.96 551,457,731.33 筹资活动产生的现金流量净额 89,413,542.18 3,913,937.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 29,919.72 23,607.82 五、现金及现金等价物净增加额 46,614,992.93 19,096,987.58 加：期初现金及现金等价物余额 49,806,210.54 30,709,222.96 六、期末现金及现金等价物余额 96,421,203.47 49,806,210.54 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 （六）母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2017-010 50 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,302,125.59 24,366,278.97 收到的税费返还 0.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 22,150,070.50 38,296,032.08 经营活动现金流入小计 25,452,196.09 62,662,311.05 购买商品、接受劳务支付的现金 2,242,826.29 9,222,393.38 支付给职工以及为职工支付的现金 5,782,546.35 5,189,189.68 支付的各项税费 4,553,497.77 1,511,480.45 支付其他与经营活动有关的现金 20,602,583.76 49,820,335.40 经营活动现金流出小计 33,181,454.17 65,743,398.91 经营活动产生的现金流量净额 -7,729,258.08 -3,081,087.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 29,033,950.46 17,290,642.94 投资支付的现金 - 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 29,033,950.46 57,290,642.94 投资活动产生的现金流量净额 -29,033,950.46 -57,290,642.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 136,000,000.00 取得借款收到的现金 180,000,000.00 155,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 92,300,000.00 118,281,066.38 筹资活动现金流入小计 272,300,000.00 409,281,066.38 偿还债务支付的现金 108,617,390.00 270,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,138,721.20 9,763,926.56 支付其他与筹资活动有关的现金 117,400,000.00 72,750,000.00 筹资活动现金流出小计 236,156,111.20 352,833,926.56 筹资活动产生的现金流量净额 36,143,888.80 56,447,139.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -619,319.74 -3,924,590.98 加：期初现金及现金等价物余额 9,518,082.60 13,442,673.58 六、期末现金及现金等价物余额 8,898,762.86 9,518,082.60 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 公告编号：2017-010 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 - - - 186,000,000.00 - -108,206.05 - 1,650,986.73 - 50,191,865.81 4,521,845.66 312,256,492.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 70,000,000.00 - - - 186,000,000.00 - -108,206.05 - 1,650,986.73 - 50,191,865.81 4,521,845.66 312,256,492.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 16,509,867.25 - 108,206.05 - -1,254,070.09 - -13,359,170.53 -1,076,215.49 928,617.19 （一）综合收益总额 - - - - - - 108,206.05 - - - 1,896,626.63 -1,076,215.49 928,617.19 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 396,916.64 - -396,916.64 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 396,916.64 - -396,916.64 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-010 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 16,509,867.25 - - - -1,650,986.73 - -14,858,880.52 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,509,867.25 - - - -1,650,986.73 - -14,858,880.52 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 70,000,000.00 - - - 202,509,867.25 - - - 396,916.64 - 36,832,695.28 3,445,630.17 313,185,109.34 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 70,000,000.00 - -108,206.05 - 1,292,819.85 - 42,790,543.77 5,423,105.18 169,398,262.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 70,000,000.00 - -108,206.05 - 1,292,819.85 - 42,790,543.77 5,423,105.18 169,398,262.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 116,000,000.00 - - - 358,166.88 - 7,401,322.04 -901,259.52 142,858,229.40 公告编号：2017-010 53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,759,488.92 -901,259.52 6,858,229.40 （二）所有者投入和减少 资本 20,000,000.00 - - - 116,000,000.00 - - - - - - - 136,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 116,000,000.00 - - - - - - - 136,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 358,166.88 - -358,166.88 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 358,166.88 - -358,166.88 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 70,000,000.00 - - - 186,000,000.00 - -108,206.05 - 1,650,986.73 - 50,191,865.81 4,521,845.66 312,256,492.15 公告编号：2017-010 54 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 - - - 186,000,000.00 - - - 1,650,986.73 14,858,880.52 272,509,867.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 70,000,000.00 - - - 186,000,000.00 - - - 1,650,986.73 14,858,880.52 272,509,867.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 16,509,867.25 - - - -1,254,070.09 -11,286,630.80 3,969,166.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,969,166.36 3,969,166.36 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 396,916.64 -396,916.64 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 396,916.64 -396,916.64 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 16,509,867.25 - - - -1,650,986.73 -14,858,880.52 - 公告编号：2017-010 55 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,509,867.25 - - - -1,650,986.73 -14,858,880.52 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 70,000,000.00 - - - 202,509,867.25 - - - 396,916.64 3,572,249.72 276,479,033.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 70,000,000.00 - - - 1,292,819.85 11,635,378.63 132,928,198.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 70,000,000.00 - - - 1,292,819.85 11,635,378.63 132,928,198.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 116,000,000.00 - - - 358,166.88 3,223,501.89 139,581,668.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,581,668.77 3,581,668.77 （二）所有者投入和减少资 本 20,000,000.00 - - - 116,000,000.00 - - - - - 136,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 116,000,000.00 - - - - - 136,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-010 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 358,166.88 -358,166.88 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 358,166.88 -358,166.88 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 70,000,000.00 - - - 186,000,000.00 - - - 1,650,986.73 14,858,880.52 272,509,867.25 法定代表人：王友朋 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：庄永东 公告编号：2017-010 57 财务报表附注 一、 企业的基本情况 （一）历史沿革 海峡生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由海峡生物科技有 限公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的股份有 限公司。公司在漳州市漳浦县工商行政管理局登记注册，《企业法人营业执照》 注 册 号 ： 350623100018659 （ 现 已 变 更 为 统 一 社 会 信 用 代 码 91350600691933933U）。公司住所：漳州市漳浦县官浔镇溪坂村。法定代表人： 王友朋；截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本和股本均为人民币柒仟万元整； 公司类型：股份有限公司。 本公司的经营范围：农业生物技术研究、开发、转让和咨询服务；园艺植物 种植、销售及技术服务；绿化工程施工；园艺器材销售；自营和代理货物和技术 进出口（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）；经营进料加工和“三来一 补”业务；物业服务；国内货物运输代理、仓储（危险化学品除外）。农业园区 土地开发、基础设施建设；生态农业观光服务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 公司 2016 年度财务报告已经于 2017 年 4 月 14 日经董事会批准报出。 （二）报告期合并财务报表范围及其变化情况： 1、合并财务报表范围 （1） 公司合并财务报表范围内子公司情况 公司全称 公司级次 企业类型 注册 地 业务性质 注册资本 经营范围 福建大农景观建设 有限公司 一级子公 司 全资 漳州 景观建设 4000 万元 绿化工程建设 闽荷花卉合作（漳 州）有限公司 一级子公 司 全资 漳州 花卉技术交流、研 发、开发 4000 万元 花卉销售、绿化工程建设 漳州新镇宇生物科 技有限公司 一级子公 司 非全资 漳州 蝴蝶兰培育与销售 2600 万元 花卉研发、培育、销售、 绿化工程建设 漳州新镇宇生物科 技（沈阳）有限公司 一级子公 司 全资 沈阳 蝴蝶兰培育与销售 1000 万元 花卉研发、培育、销售、 绿化工程建设 海峡（福建）花卉进 出口服务有限公司 一级子公 司 全资 漳州 花卉销售与服务 2000 万元 花卉、苗木、水果、蔬菜 的培植、销售及病虫害检 测 公告编号：2017-010 58 公司全称 公司级次 企业类型 注册 地 业务性质 注册资本 经营范围 漳州国佳水仙花研 究院有限公司 一级子公 司 非全资 漳州 水仙花研发及推广 100 万元 水仙花技术研究及开发、 市场推广 青州市海峡种苗科 技有限公司 二级子公 司 非全资 青州 苗木花卉培育及销 售 600 万元 苗木、花卉销售 （续上表） 公司全称 期末实际出资 额 实质构成对子公司 净投资的其他项目 余额 持股比例 表决权比例 是否合并 报表 福建大农景观建设有限公司 4000 万元 100% 100% 是 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 4000 万元 100% 100% 是 漳州新镇宇生物科技有限公司 2600 万元 70% 70% 是 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限 公司 1000 万元 100% 100% 是 海峡（福建）花卉进出口服务有限 公司 2000 万元 100% 100% 是 漳州国佳水仙花研究院有限公司 0.00 50% 50% 是 青州市海峡种苗科技有限公司 0.00 51% 51% 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳入合并范围的子公司 本期无新纳入合并范围的子公司。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 本期根据 2016 年 7 月 9 日漳州市人民政府国有资产监督管理委员会漳国资 发改[2016]25 号文件批复将闽荷花卉阿联酋有限责任公司、闽荷花卉合作（荷 兰）有限公司转让给福建晟发进出口有限公司，期末上述两家公司不再纳入合并 范围。 公告编号：2017-010 59 4、本期未发生非同一控制下企业合并。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本 公告编号：2017-010 60 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各 项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置 期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成 本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 公告编号：2017-010 61 权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安 排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编 制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务， 公告编号：2017-010 62 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现 金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买 日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 一般处理方法 A.在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报 表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2017-010 63 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 公告编号：2017-010 64 转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银 行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期 末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专 门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本 化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1.金融工具分为下列五类 公告编号：2017-010 65 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2.确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关 的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别 很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单 独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可 公告编号：2017-010 66 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情 况外，按摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和 报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价 值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 公告编号：2017-010 67 4.金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终 止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计 提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发 生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公 公告编号：2017-010 68 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 100 万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 政府机关、关联方组合 公司对政府机关、漳龙控股合并 范围内关联方的应收款项不计 提坏账准备 公告编号：2017-010 69 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年（含 2 年） 10% 10% 2－3 年（含 3 年） 20% 20% 3－4 年（含 4 年） 40% 40% 4－5 年（含 5 年） 80% 80% 5 年以上 100% 100% 对公司关联方往来及政府机关一般不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能 收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 4.公司确认坏账的标准是 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收 款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的 可能性不大的应收款项。 （十一）存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 公告编号：2017-010 70 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十二）长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参 与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体 公告编号：2017-010 71 控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的 参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 公告编号：2017-010 72 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号——债务重组》确定。 3.后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分 投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益 外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 公告编号：2017-010 73 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公 司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义 务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交 易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失 的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的， 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确 认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （十三）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 公告编号：2017-010 74 2.折旧方法 资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 年 5.00 3.17-4.75 机器设备 5-10 年 5.00 9.5-19.00 电子设备 3-5 年 5.00 19.00-31.67 运输设备 4-10 年 5.00 9.50-23.75 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十四）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十五）借款费用 公告编号：2017-010 75 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 借款费用已发生; 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 公告编号：2017-010 76 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）生物资产 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司报 告期内的生物资产均为消耗性生物资产。 1.消耗性生物资产 （1）消耗性生物资产的计量 消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括 购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支 出。自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育 费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必 要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支 出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护 费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款 费用，在郁闭时停止资本化。 （2）消耗性生物资产跌价准备的计提 年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原 已计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。 （3）消耗性生物资产收获与处置 收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法 为加权平均法或个别计价法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。 （十七）无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 公告编号：2017-010 77 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的 账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十八） “长期资 产减值”。 2.内部研究开发支出会计政策 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 公告编号：2017-010 78 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明 其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十八）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 公告编号：2017-010 79 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 公告编号：2017-010 80 当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加 额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关 的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 公告编号：2017-010 81 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十一）收入 1.销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4.建造合同 公告编号：2017-010 82 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的， 若合同成本能够收回，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认 为合同费用，不确认合同收入。 （2）确定完工进度的方法为已经完成的工作量占合同预计总工作量的比例， 以公司据实统计并经工程监理单位和业主单位确认的累计完成工程量，作为已经 完成的合同工作量。 （3）当期未完成的建造合同，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按合同预计总成本乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按 照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按 照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用，确认当期合同费 用。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同收入的，将预计损失确认为 当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同， 按其差额确认预计负债。 5. BT 业务的会计核算 本公司 BT 项目的核算：BT 业务经营方式为“建设—移交（Build-Transfer）”， 即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政工程项目 BT 投资建设回购协议，并 授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交 政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。 公司对 BT 业务采用以下方法进行会计核算： （1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准 则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。 于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投 公告编号：2017-010 83 资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益， 同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购款总额与回购 款基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益，但对于建造合同 中明确约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、勘察设计费、建筑安装工 程费、基础设施建设费等，单独计算此部分的资金占用费用，作为利息收入确认 入账列入长期应收款，如果合同总价中已包括利息收入则作为利息收入确认入账 并冲减合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的 投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价 款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投 资收益。 对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期 的非流动资产核算。 BT 项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能 收回或收回的可能性不大，则按其不可收回的金额计提坏账准备。 （二十二）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资 产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分 作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2017-010 84 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十三）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 公告编号：2017-010 85 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2017-010 86 （二十五）主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 公司报告期内未发生会计政策变更。 2.会计估计变更 公司报告期内未发生会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内营业收入 17%、13%、11%、6%、3% 境外出口货物 0% 营业税 应税收入 5%、3% 城市维护建设税 应交流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五第（一）项，《中 华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定本公司及其子公司 对农业生产销售的自产的农产品免征增值税。 （2）根据国税发（1993）154 号《关于印发<增值税若干具体问题的规 定>的通知》的规定本公司取得农业灌溉水费收入免征增值税。 （3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二七条第（一）项，《中 华人民共和国企业所得税法实施细则》第八十六条第（一）项第 7 款规定， 本公司对于花卉、园艺植物种植取得的所得减半征收企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 明细项目列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 25,689.14 81,573.35 银行存款 96,379,177.64 49,724,637.19 公告编号：2017-010 87 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 16,336.69 2,556,731.44 合计 96,421,203.47 52,362,941.98 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金金额为 16,336.69 元， 为支付宝期末余额。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 77,585,188.31 100.00 1,254,297.87 1.62 76,330,890.44 其中：账龄组合 17,517,444.35 22.58 1,254,297.87 7.16 16,263,146.48 政府机关、关联方组 合 60,067,743.96 77.42 60,067,743.96 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 77,585,188.31 100.00 1,254,297.87 1.62 76,330,890.44 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 38,744,551.40 100.00 980,428.79 2.53 37,764,122.61 其中：账龄组合 13,001,206.30 33.56 980,428.79 7.54 12,020,777.51 政府机关、关联方组 合 25,743,345.10 66.44 25,743,345.10 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-010 88 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 合计 38,744,551.40 100.00 980,428.79 2.53 37,764,122.61 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 14,595,427.01 729,771.35 5.00 1-2 年（含 2 年） 961,305.49 96,130.56 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,871,034.00 374,206.80 20.00 3-4 年（含 4 年） 43,882.80 17,553.12 40.00 4-5 年（含 5 年） 45,795.05 36,636.04 80.00 合 计 17,517,444.35 1,254,297.87 7.16 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 7,048,315.71 352,415.79 5.00 1-2 年（含 2 年） 5,781,003.59 578,100.36 10.00 2-3 年（含 3 年） 94,210.80 18,842.16 20.00 3-4 年（含 4 年） 77,676.20 31,070.48 40.00 合 计 13,001,206.30 980,428.79 7.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 273,869.08 元，本报告期内无以前已全额计提坏账 准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回 或转回比例较大的应收账款。 （3）本期实际核销应收账款情况 单位名称 期末余额 核销原因 福建漳州发展股份有限公司 600.00 销售人员与对方交接时手续不完整导致无法结算， 经办人员现已不在本公司 公告编号：2017-010 89 单位名称 期末余额 核销原因 福建漳发建设有限公司 300.00 销售人员与对方交接时手续不完整导致无法结算， 经办人员现已不在本公司 漳州东南花都旅行社有限公 司 250.00 销售人员与对方交接时手续不完整导致无法结算， 经办人员现已不在本公司 漳州市漳浦县长桥派出所 544.00 销售人员与对方交接时手续不完整导致无法结算， 经办人员现已不在本公司 官浔派出所 1,496.00 销售人员与对方交接时手续不完整导致无法结算， 经办人员现已不在本公司 厦门广怡建筑材料有限公司 3,720.00 销售人员与对方交接时手续不完整导致无法结算， 经办人员现已不在本公司 杨朝阳 582.80 经核实为对方所欠货款，经业务员追讨后仍无法收 回，现已无法联系 陈国强 1,024.00 经核实为对方所欠货款，经业务员追讨后仍无法收 回，现已无法联系 刘开明 1,112.00 经核实为对方所欠货款，经业务员追讨后仍无法收 回，现已无法联系 黄爱平 396.00 经核实为对方所欠货款，经业务员追讨后仍无法收 回，现当事人已过世 合计 10,024.80 注：以上10家应收账款，经财务部多次催促，销售部清查和追讨，确认多种 原因无法收回，确认为呆账，账龄均超过2年，已超过诉讼期。报经总经理审核， 予以核销，实行“账销案存”。由于金额较小，无需董事会审议。 （4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （5）本报告期内无应收账款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 年限 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 漳州东南花都有限公司 34,001,870.20 1 年以内 43.83 福建漳龙木业科技有限公司 14,000,000.00 1 年以内 18.04 晋江市文化体育新闻出版局 7,132,543.40 1 年以内 9.19 356,627.17 福建漳龙建投集团有限公司 3,000,000.00 1 年以内 3.87 闽荷花卉阿联酋有限责任公 司 2,934,379.86 1 年以内、1-2 年 3.78 合计 61,068,793.46 78.71 356,627.17 公告编号：2017-010 90 (续上表) 单位名称 期初余额 年限 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 福建省闽南花卉有限公司 15,365,729.00 1 年内 39.66 福建万诚塑业有限公司 3,290,758.54 1-2 年 8.49 317,583.04 漳州台商投资区市政园林管 理处 2,531,389.50 1 年以内 6.53 福建中鸿基投资发展有限公 司 2,500,000.00 1 年以内 6.45 12,500.00 漳州市经济发展有限公司 2,123,988.00 1 年内、1-2 年 5.48 合计 25,811,865.04 66.61 330,083.04 （7）本报告期内应收账款余额中应收其他关联方款项，详见附注“九（四） 8” 关联方应收应付款项。 （8）公司无终止确认的应收款项情况。 （9）公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 2,110,500.27 83.98 2,663,926.21 78.66 1 至 2 年（含 2 年） 106,738.97 4.25 583,349.60 17.22 2 年至 3 年（含 3 年） 265,160.34 10.55 124,882.14 3.69 3 年至 4 年（含 4 年） 30,843.91 1.23 14,568.80 0.43 合计 2,513,243.49 100.00 3,386,726.75 100.00 （2）预付款项前五名单位列示如下 单位名称 期末余额 年限 占预付款项余 额的比例（%） 款项性质 漳州顶馨园艺有限公司 1,466,264.99 1 年以内 58.34 委托加工款 厦门嘉材木结构工程有限公 司 436,400.00 1 年以内 17.36 工程款 庄毅楠 89,970.00 2-3 年 3.58 香樟树订金 惠州东慧新材料制品有限公 司 79,240.00 1-2 年 3.15 材料款 公告编号：2017-010 91 单位名称 期末余额 年限 占预付款项余 额的比例（%） 款项性质 SOCIEDAD COMERCIAL Y DE INVERSIONES LONQUEN LTDA 62,520.55 1 年以内 2.49 水草款 合计 2,134,395.54 84.93 (续上表) 单位名称 期初余额 年限 占预付款项余 额的比例（%） 款项性质 漳州顶馨园艺有限公司 1,023,892.20 1 年以内 30.23 委托加工 款 漳浦县财政局 640,440.00 1 年内 18.91 土地款 平和县永信物流有限公司 285,000.00 1 年内 8.42 运费 SOCIEDAD COMERCIAL Y DE INVERSIONES LONQUEN LTDA 211,029.98 1 年内、2-3 年 6.23 水草款 泉州市精工热能设备有限公 司 178,448.00 1-2 年 5.27 设备款 合计 2,338,810.18 69.06 （3）预付账款期末余额不存在预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位款项。 （4）本报告期内预付账款余额中预付其他关联方款项，详见附注“九（四） 8” 关联方应收应付款项。 （5）期末账龄超过一年以上的预付款项共计 402,753.22 元，占预付款项余 额的 16.03％，账龄超过一年的大额预付款项情况如下： 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 庄毅楠 89,970.00 2-3 年 预付香樟树订金款，苗木尚在养护中，尚未交 货 惠州东慧新材料制品有限 公司 79,240.00 1-2 年 预付材料款，对方企业尚未发货 庄焕生 55,440.00 2-3 年 预付鸡爪木订金款，苗木尚在养护中，尚未交 货 合计 224,650.00 4、应收利息 项目 期末余额 期初余额 其他 32,363.75 合计 32,363.75 注：期末余额为子公司漳州新镇宇生物科技有限公司预付代工费的资金占用费 公告编号：2017-010 92 收入。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 40,314,624.61 100.00 454,532.05 1.13 39,860,092.56 其中：账龄组合 7,567,673.10 18.77 454,532.05 6.01 7,113,141.05 政府机关、关联方组 合 32,746,951.51 81.23 32,746,951.51 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 40,314,624.61 100.00 454,532.05 1.13 39,860,092.56 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 87,475,780.59 100.00 501,947.18 0.57 86,973,833.41 其中：账龄组合 7,730,311.86 8.84 501,947.18 6.49 7,228,364.68 政府机关、关联方组 合 79,745,468.73 91.16 79,745,468.73 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 87,475,780.59 100.00 501,947.18 0.57 86,973,833.41 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 6,988,981.52 349,449.08 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 161,429.53 16,142.95 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 393,424.02 78,684.80 20.00 公告编号：2017-010 93 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 3 年至 4 年（含 4 年） 22,038.03 8,815.22 40.00 4 年至 5 年（含 5 年） 1,800.00 1,440.00 80.00 合 计 7,567,673.10 454,532.05 6.01 (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5,733,401.67 286,670.08 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,929,851.79 192,985.18 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 22,657.20 4,531.44 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 44,401.20 17,760.48 40.00 合 计 7,730,311.86 501,947.18 6.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 47,415.13 元，本报告期内无以前已全额计提坏账准 备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或 转回比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。 （3）本报告期内无核销的其他应收款。 （4）本报告期内其他应收款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款情况如下： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额比例 (%) 福建漳浦台湾农民创业园 有限公司 本公司股东 49,427.50 0.12 合 计 49,427.50 0.12 （续上表） 单位名称 与本公司关系 期初余额 占其他应收款余额比例 (%) 福建漳龙集团有限公司 本公司股东 73,713,710.00 84.27 福建漳浦台湾农民创业园 有限公司 本公司股东 53,198.00 0.06 合 计 73,766,908.00 84.33 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 公告编号：2017-010 94 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 32,643,039.63 82,597,645.29 代扣员工五险两金 819,939.47 468,239.50 保证金 6,851,645.51 4,409,895.80 合计 40,314,624.61 87,475,780.59 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收款 余额的比例（%） 坏账准备期末 余额 漳州东南花都有限公司 27,408,660.51 1 年以内 67.99 漳浦县财政局 5,130,000.00 1 年以内 12.72 福州市建设工程交易管理中 心 2,270,000.00 1 年以内 5.63 113,500.00 晋江市人力资源和社会保障 局 940,000.00 1 年以内 2.33 47,000.00 长泰县财政局国库支付中心 600,000.00 1 年以内 1.49 30,000.00 合 计 36,348,660.51 90.16 190,500.00 (续上表) 单位名称 期初余额 年限 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 福建漳龙集团有限公司 73,713,710.00 1 年内 84.27 漳州东南花都有限公司 5,000,000.00 1 年内 5.72 龙海市土地收购储备中心 2,845,045.50 1 年内、1-2 年 3.25 203,492.45 厦门市建设工程交易中心 1,190,000.00 1 年内 1.36 59,500.00 福州市建设工程交易中心 1,060,000.00 1 年内 1.21 53,000.00 合 计 83,808,755.50 95.81 315,992.45 （7）本报告期内其他应收款余额中应收其他关联方款项，详见附注“九（四） 8” 关联方应收应付款项。 （8）公司无终止确认的其他应收款的情况。 （9）公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 6、存货 （1）存货分类 公告编号：2017-010 95 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,447,455.15 3,447,455.15 在产品 库存商品 141,043.68 141,043.68 消耗性生物资产 94,769,643.65 143,434.82 94,626,208.83 建造合同形成的已 完工未结算资产 212,583,454.11 212,583,454.11 合计 310,941,596.59 143,434.82 310,798,161.77 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,227,899.90 3,227,899.90 在产品 56,046.09 56,046.09 库存商品 128,017.33 128,017.33 消耗性生物资产 97,719,797.16 97,719,797.16 建造合同形成的已 完工未结算资产 246,453,264.35 246,453,264.35 合计 347,585,024.83 347,585,024.83 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 143,434.82 143,434.82 建造合同形成的 已完工未结算资 产 合计 143,434.82 143,434.82 （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-010 96 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 783,261,033.37 794,101,220.02 累计已确认毛利 276,684,357.47 233,652,340.83 减：预计损失 已办理结算的金额 847,361,936.73 781,300,296.50 建造合同形成的已完工未结算资 产 212,583,454.11 246,453,264.35 注：期末公司不存在存货抵押及借款费用资本化的情况。 7、其他流动资产 单位名称 期末余额 期初余额 待认证进项税额 1,319,651.04 1,699,735.80 合 计 1,319,651.04 1,699,735.80 8、长期应收款 单位及项目名称 期末余额 期初余额 龙海市城市建设投资开发有限公司 /沈海高速长洲出入口互通景观整 治工程 11,237,740.00 漳州市龙文区城市建设开发中心/ 龙文区郊野公园景观绿化工程 14,591,041.74 19,821,090.78 漳州市芗城区城市建设开发总公司 /林语堂文化园 24,459,708.74 15,000,000.00 漳州市芗城区城市建设开发总公司 /芗城段郊野公园景观绿化工程 5,521,165.05 合计 44,571,915.53 46,058,830.78 注 1：报告期末应收漳州市龙文区城市建设开发中心 14,591,041.74 元,为 应收 BT 项目龙文区郊野公园景观绿化工程款,该项目已分标段通过竣工验收。 注 2：报告期末应收漳州市芗城区城市建设开发总公司 24,459,708.74 元， 为应收BT项目林语堂文化园建造款，该项目于2013年10月29日通过竣工验收。 注 3：报告期末应收漳州市芗城区城市建设开发总公司 5,521,165.05 元,为 应收 BT 项目芗城段郊野公园景观绿化工程款, 该项目于 2013 年 1 月 22 日日通 过竣工验收。 9、长期股权投资 被投资单位 投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 公告编号：2017-010 97 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资 损益 其 他 综 合 收 益 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 准备 期末 余额 合 计 3,000,000.00 447,004.30 -68,222.97 378,781.33 一、合营企业 二、联营企业 广州联合花 运花卉营销 有限公司 3,000,000.00 447,004.30 -68,222.97 378,781.33 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 102,539,321.23 9,988,696.31 10,124,059.01 3,378,720.72 3,140,537.47 129,171,334.74 2.本期增加金额 1,945,433.00 1,911,650.49 6,837.60 1,322,758.13 266,694.69 5,453,373.91 （1）购置 1,911,650.49 6,837.60 1,322,758.13 266,694.69 3,507,940.91 （2）在建工程转入 1,945,433.00 1,945,433.00 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 3,063,763.83 292,677.33 22,790.20 3,379,231.36 （1）处置或报废 183,054.20 292,677.33 22,790.20 498,521.73 （2）其他 2,880,709.63 2,880,709.63 4.期末余额 101,420,990.40 11,900,346.80 10,130,896.61 4,408,801.52 3,384,441.96 131,245,477.29 二、累计折旧 1. 期初余额 11,506,160.35 2,123,689.79 2,905,971.06 1,884,787.06 1,891,736.36 20,312,344.62 2.本期增加金额 4,929,460.85 1,233,453.63 1,126,836.13 696,345.94 495,397.64 8,481,494.19 （1）计提 4,929,460.85 1,233,453.63 1,126,836.13 696,345.94 495,397.64 8,481,494.19 3.本期减少金额 49,011.41 116,470.46 16,394.42 181,876.29 （1）处置或报废 49,011.41 116,470.46 16,394.42 181,876.29 （2）其他 4.期末余额 16,386,609.79 3,357,143.42 4,032,807.19 2,464,662.54 2,370,739.58 28,611,962.52 三、减值准备 1.期初余额 公告编号：2017-010 98 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 85,034,380.61 8,543,203.38 6,098,089.42 1,944,138.98 1,013,702.38 102,633,514.77 2.期初账面价值 91,033,160.88 7,865,006.52 7,218,087.95 1,493,933.66 1,248,801.11 108,858,990.12 （2）未办妥产权证的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 综合楼 5,286,638.47 因建筑物所占用的土地尚未办理产权 配电室 327,159.01 滴灌室 532,490.75 熏蒸室 1,587,103.08 台创园办公楼 9,636,214.23 因建筑物所占用的土地尚未办理产权 台创园宿舍楼 4,546,211.12 集散中心主大门及交易、管理中心 9,597,719.60 集散中心餐饮服务楼 6,642,353.10 集散中心物流管理中心 12,353,544.20 合计 50,509,433.56 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无用于贷款抵押的固定资产。 （4）期末无闲置的固定资产，不存在通过融资租赁租入及通过经营租赁租 出的固定资产。 （5）期末公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 11、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-010 99 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 集散中心 工程 58,168,366.67 58,168,366.67 57,987,366.67 57,987,366.67 其他 20,025.24 20,025.24 550,606.61 550,606.61 合计 58,188,391.91 58,188,391.91 58,537,973.28 58,537,973.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 本期其他减 少金额 期末余额 集散中心工 程 57,987,366.67 607,197.05 426,197.05 58,168,366.67 （续上表） 项目名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本化 率(%) 资金来源 集散中心工程 6,716,485.44 - 进出口银行贷款 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 179,296,360.02 179,296,360.02 2.本期增加金额 44,414,733.05 85,470.09 44,500,203.14 （1）购置 44,414,733.05 85,470.09 44,500,203.14 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,130,000.00 5,130,000.00 （1）处置 （2）其他 5,130,000.00 5,130,000.00 4.期末余额 218,581,093.07 85,470.09 218,666,563.16 二、累计摊销 1.期初余额 84,461,336.02 84,461,336.02 2 本期增加金额 7,833,110.53 2,849.00 7,835,959.53 （1）计提 7,833,110.53 2,849.00 7,835,959.53 3.本期减少金额 247,950.00 247,950.00 （1）处置 （2）其他 247,950.00 247,950.00 4.期末余额 92,046,496.55 2,849.00 92,049,345.55 公告编号：2017-010 100 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 126,534,596.52 82,621.09 126,617,217.61 2.期初账面价值 94,835,024.00 94,835,024.00 注: 期末土地使用权账面价值 126,534,596.52 元，其中 13,599.00 平方米 （折合 203.9975 亩）账面价值 27,622,886.18 元为园区道路用地，已取得漳浦 县国土资源局颁发漳州市漳浦县[2015]浦土用字第 G053 号至G056 号四份建设用 地批准证书；性质为划拨用地；建设用地账面价值 80,443,028.52 元，面积为 211.7835 亩,该地块尚未办理土地使用权证；账面价值 18,468,681.82 元，为可 流转的农用地。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提 无形资产减值准备。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日, 公司无用于贷款抵押的无形资产 13、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 溢价收购闽荷花卉合作(漳 州)有限公司 2,571,831.94 2,571,831.94 合计 2,571,831.94 2,571,831.94 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 处置 溢价收购闽荷花卉合作(漳 州)有限公司 232,003.85 232,003.85 合计 232,003.85 232,003.85 注：公司商誉减值测试分两步进行：第一步，先对不包含商誉的闽荷花卉合 作（漳州）有限公司可辨认净资产按照购买日的公允价值持续计算的账面价值进 公告编号：2017-010 101 行减值测试，将其与可收回金额比较，未出现减值。第二步，对闽荷花卉可辨 认净资产按照购买日的公允价值持续计算的账面价值与合并商誉之和进行减值 测试，将其与其可收回金额进行比较，出现减值 232,003.85 元。 14、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 期末余额 瑞奇温室维修 79,002.52 26,334.24 52,668.28 长桥温室内保温工程 54,305.57 28,333.32 25,972.25 绿芳基地土方改良回填费 用 141,645.83 27,864.00 113,781.83 闽荷基地大门建设 86,459.68 35,772.00 50,687.68 三古基地钢丝网围墙工程 56,429.38 21,156.00 35,273.38 闽荷花卉 4S 店装修工程 98,237.32 42,096.00 56,141.32 三古基地建造外围网铁刺 网工程 16,592.00 6,222.00 10,370.00 三古基地活动房装修工程 38,902.72 10,848.00 28,054.72 花卉园区给水浇灌工程 107,238.95 26,262.60 80,976.35 简易车棚 13,777.50 5332.8 8,444.70 装修 134,951.40 56,884.80 78,066.60 房屋租金 41,700.00 190,571.43 192,557.12 39,714.31 组培楼楼顶铁硼 78,200.00 13,033.36 65,166.64 合计 869,242.87 268,771.43 492,696.24 645,318.06 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,708,829.92 427,207.49 存货跌价准备 143,434.82 35,858.71 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,852,264.74 463,066.20 （续上表） 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 公告编号：2017-010 102 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,426,994.24 356,748.57 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,426,994.24 356,748.57 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增 值 可供出售金融资产公允价值变动 电子商务平台计税基础差异 4,236,352.72 1,059,088.18 合计 4,236,352.72 1,059,088.18 （续上表） 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增 值 可供出售金融资产公允价值变动 电子商务平台计税基础差异 2,541,811.72 635,452.93 合计 2,541,811.72 635,452.93 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 55,381.73 可抵扣亏损 67,443,378.09 40,907,396.91 合计 67,443,378.09 40,962,778.64 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2018 4,318,073.97 4,318,073.97 2019 9,945,091.15 9,945,091.15 2020 26,644,231.79 26,644,231.79 2021 26,536,381.18 合计 67,443,778.09 40,907,396.91 16、短期借款 公告编号：2017-010 103 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 保证借款 295,000,000.00 128,000,000.00 合 计 295,000,000.00 128,000,000.00 注：①2016 年 10 月 18 日公司与招商银行股份有限公司漳州分行签订借款 合同（合同号 2016 年厦漳公一字第 1016860025 号），期限为 6 个月 (从 2016 年 10 月 18 日至 2017 年 4 月 18 日)，贷款金额为人民币 1,000 万元。 2016 年 12 月 23 日公司与招商银行股份有限公司漳州分行签订借款合同（合 同号 2016 年厦漳公一字第 1016860050 号），期限为 1 年(从 2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 23 日)，贷款金额为人民币 1,000 万元。 股东福建漳龙集团有限公司与招商银行股份有限公司漳州分行签订最高额 不 可 撤 销 担 保 书 授 信 额 为 2,000 万 元 ( 合 同 号 2016 年 厦 漳 公 一 字 第 081686001511)，为公司债务承担连带保证责任。 ②2016 年 5 月 5 日公司与平安银行股份有限公司厦门分行签订贷款合同（合 同号平银（厦门）贷字第 B031201603140001 号），期限为 1 年(从 2016 年 5 月 5 日至 2017 年 5 月 5 日)，贷款金额为人民币 500 万元。 2016 年 4 月 11 日公司与平安银行股份有限公司厦门分行签订借款合同（合 同号平银（厦门）贷字第 B031201603140002），期限为 1 年(从 2016 年 4 月 11 日至 2017 年 4 月 11 日)，贷款金额为人民币 2,000 万元。 2016 年 4 月 15 日公司与平安银行股份有限公司厦门分行签订借款合同（合 同号平银（厦门）贷字第 B03120160314003），期限为 1 年(从 2016 年 4 月 15 日至 2017 年 4 月 14 日)，贷款金额为人民币 500 万元。 股东福建漳龙集团有限公司与平安银行股份有限公司厦门分行签订最高额 为 6,000 万 元 的 最 高 额 保 证 担 保 合 同 ( 合 同 号 平 银 （ 厦 门 ） 综 字 第 A031201601280001（额保 001）号，为公司债务承担保证担保责任。 公告编号：2017-010 104 ③2016 年 6 月 30 日公司与中国进出口银行签订创新业务流动资金类贷款 （合同号 2190099992016111639），期限为 1 年(从 2016 年 6 月 30 日至 2017 年 6 月 30 日)，贷款金额为人民币 12,000 万元。 股东福建漳龙集团有限公司与中国进出口银行签订保证金额为 12,000 万元 的保证合同(合同号 2190099992016111639BZ01)，为公司债务承担连带责任保证。 ④2016 年 8 月 26 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司漳州分行签订借 款合同（合同号 2341201628034），期限为 1 年(从 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 26 日)，贷款金额为人民币 5000 万元。 股东福建漳龙集团司与上海浦东发展银行股份有限公司漳州分行签订最高 额担保书授信额为 5,000 万元(合同号 ZB234120160000050)，为公司债务承担连 带保证责任。 ⑤2016 年 12 月 22 日公司与招商银行股份有限公司漳州分行签订借款合同 （合同号 2016 年厦漳公一字第 1016860058），期限为 1 年(从 2016 年 12 月 22 日至 2017 年 6 月 22 日)，贷款金额为人民币 3000 万元。 股东福建漳龙集团司与招商银行股份有限公司漳州分行签订高额不可撤销 担保书授信额为 3,000 万元(合同号 2016 年厦漳公一字第 081686001811)，为公 司债务承担连带保证责任。 ⑥2016 年 12 月 14 日公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订借款合同 （兴银漳企 2016 年第 5335 号），期限为 1 年(从 2016 年 12 月 14 日至 2017 年 12 月 14 日)，贷款金额为人民币 3000 万元。 股东福建漳龙集团司与兴业银行股有限公份有限公司漳州分行签订最高额担 保书授信额为 7,000 万元(合同号兴银漳企 2016 年第 5295 号)，为公司债务承担连 带保证责任。 公告编号：2017-010 105 ⑦2016 日年 10 月 11 日公司与厦门农村商业银行股份有限公司签订借款合 同（合同号 HT9020030160013027），期限为 1 年，期限为 1 年（从 2016 年 10 月 11 日至 2017 年 10 月 10 日）贷款金额为人民币 500 万元。 股东福建漳龙集团有限公司与厦门农村商业银行股份有限公司签订保证金 额为 500 万的保证合同(合同编号 DB9020021160006248)，为公司债务承担连带 责任保证。 ⑧2016 年 12 月 20 日公司与招商银行股份有限公司漳州分行签订借款合同 （合同号 2016 年厦漳公一字第 1016860057），期限为 1 年（从 2016 年 12 月 20 日至 2017 年 12 月 20 日），贷款金额为 1,000 万元。 股东福建漳龙集团有限公司与招商银行股份有限公司漳州分行签订最高额 不 可 撤 销 担 保 书 授 信 额 为 1,000 万 元 ( 合 同 号 2016 年 厦 漳 公 一 字 第 081686001711)，为公司债务承担连带保证责任。 （2）短期借款明细 单位名称 金额 借款日期 还款日期 借款条件 招商银行漳州分行营业部 10,000,000.00 2016-10-18 2017-4-18 保证 招商银行漳州分行营业部 10,000,000.00 2016-12-23 2017-12-23 保证 平安银行股份有限公司厦 门分行 5,000,000.00 2016-5-5 2017-5-5 保证 中国进出口银行 120,000,000.00 2016-6-20 2017-6-20 保证 平安银行股份有限公司厦 门分行 20,000,000.00 2016-4-11 2017-4-11 保证 上海浦东发展银行股份有 限公司漳州分行 50,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26 保证 招商银行漳州分行营业部 30,000,000.00 2016-12-22 2017-6-22 保证 兴业银行漳州分行 30,000,000.00 2016-12-14 2017-12-14 保证 平安银行贷款 5,000,000.00 2016.4.15 2017.4.14 保证 厦门农村商业银行股份有 限公司 5,000,000.00 2016.10.11 2017.10.10 保证 招商银行漳州分行 10,000,000.00 2016.12.20 2017.12.20 保证 合 计 295,000,000.00 17、应付票据 公告编号：2017-010 106 类 别 期末余额 期初余额 信用证 2,282,278.51 银行承兑汇票 4,558,609.00 合 计 6,840,887.51 18、应付账款 （1）按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 117,604,359.73 80.95 166,512,740.22 86.70 1 至 2 年（含 2 年） 9,469,424.03 6.52 19,955,647.09 10.39 2 至 3 年（含 3 年） 14,675,724.20 10.10 3,044,535.96 1.59 3 年以上 3,539,447.51 2.43 2,533,029.54 1.32 合 计 145,288,955.47 100.00 192,045,952.81 100.00 （2）按款项性质列示应付账款 款项性质 期末余额 期初余额 材料款 25,716,947.99 106,492,576.75 工程款 54,971,628.26 3,956,852.48 设备款 176,978.63 租金 550,000.00 430,000.00 劳务费 63,850,308.85 74,776,954.75 设计费 5,657,639.00 其他 200,070.37 554,951.20 合计 145,288,955.47 192,045,952.81 （3）期末无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关 联方款项情况。 （4）应付账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 年限 占应付账款 总额的比例（%） 款项 性质 公告编号：2017-010 107 单位名称 期末余额 年限 占应付账款 总额的比例（%） 款项 性质 厦门市奕众建筑劳务有限公司 57,738,216.85 1 年内 39.74 劳务费 漳浦县春华园艺场 5,907,657.30 1 年内 4.07 苗木款 厦门兴希望建筑劳务有限公司 4,865,792.00 1 年内 3.35 材料款 翼石电子股份有限公司 4,542,989.00 1 年内 3.13 材料款 漳平市永福建伟绿化苗木场 3,005,030.00 1 年内 2.07 苗木款 合计 76,059,685.15 52.35 (续上表) 单位名称 期初余额 年限 占应付账 款 总额的比 例（%） 款项 性质 厦门市奕众建筑劳务有限公司 63,597,638.75 1 年内 33.12 劳务费 厦门兴希望建筑劳务有限公司 11,062,004.00 1 年内 5.76 劳务费 漳浦县春华园艺场 5,913,385.00 1 年内 3.08 苗木款 武夷隆鑫集团有限公司漳州分公司 2,420,000.00 1-2 年 1.26 工程款 漳浦县长桥镇景艺花木场 1,907,900.00 1 年内、1-2 年 0.99 苗木款 合计 84,900,927.75 44.21 （5）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武夷隆鑫集团有限公司漳州分公司 2,420,000.00 暂估工程款、工程未结算 漳浦县长桥镇景艺花木场 1,907,900.00 未结算 漳浦县长桥镇兴恒园艺场 1,793,600.00 未结算 漳浦县长桥镇贵鑫园艺场 1,543,750.00 未结算 杭州若展贸易有限公司 1,534,720.00 工程未结算 合计 9,199,970.00 （6）本报告期内应付账款余额中应付其他关联方款项，详见附注“九（四） 8” 关联方应收应付款项。 19、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 公告编号：2017-010 108 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 226,389.32 3.92 2,303,651.79 12.96 1 至 2 年（含 2 年） 3,750.00 0.06 9,193,582.16 51.71 2 至 3 年（含 3 年） 6,263,003.01 35.23 3 年以上 5,550,985.40 96.02 19,694.00 0.11 合 计 5,781,124.72 100.00 17,779,930.96 100.00 （2）按款项性质列示预收账款 款项性质 期末余额 期初余额 货款 237,525.32 732,060.82 工程款 10,689,102.20 租金 5,543,599.40 6,358,767.94 合计 5,781,124.72 17,779,930.96 （3）期末预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况 如下： 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预收账款余额比例 (%) 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 本公司股东 5,528,319.40 95.63 合 计 5,528,319.40 95.63 （续上表） 单位名称 与本公司关系 期初余额 占预收账款余额比例 (%) 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 本公司股东 5,933,771.20 33.37 合 计 5,933,771.20 33.37 （4）本报告期内应付账款余额中应付其他关联方款项，详见附注“九（四） 8” 关联方应收应付款项。 （5）预收款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 年限 占预收款项 总额的比例（%） 款项性质 公告编号：2017-010 109 单位名称 期末余额 年限 占预收款项 总额的比例（%） 款项性质 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 5,528,319.40 3 年以上 95.63 租金 上海科农生物科技有限公司 32,573.00 1 年以内 0.56 货款 万改红 28,000.00 1 年以内 0.48 货款 OSAPAYMENT FLOWER 19,148.20 1 年以内 0.33 苗木款 漳州市漳诏高速公路有限公司 15,000.00 3 年以上 0.26 苗木款订金 合计 5,623,040.60 97.27 (续上表) 单位名称 期初余额 年限 占预收款项 总额的比例（%） 款项性质 墨脱县人民政府 8,800,000.00 1-2 年 49.49 工程款 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 5,933,771.20 2-3 年 33.37 房屋租金 漳州东南花都有限公司 1,471,102.20 1 年内 8.27 工程款 APBAWAD NURSERY 254,620.78 1 年内 1.43 苗木款 广东八乡山大峡谷旅游景区有限 公司 200,000.00 1-2 年 1.12 工程款 合计 16,659,494.18 93.68 （6）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 5,528,319.40 预收土地租金、按合同期限分期 确认 合计 5,528,319.40 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 4,430,214.51 24,768,087.92 25,445,003.67 3,753,298.76 二、离职后福利－设定提存计 划 373,859.20 3,218,091.85 3,304,607.35 287,343.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,804,073.71 27,986,179.77 28,749,611.02 4,040,642.46 公告编号：2017-010 110 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴 4,350,982.95 21,429,239.00 22,106,280.90 3,673,941.05 2、职工福利费 711,802.45 711,802.45 3、社会保险费 12,863.12 911,535.37 915,877.97 8,520.52 其中：1.医疗保险 1,889.65 741,508.35 735,358.64 8,039.36 2.生育保险费 10,973.47 83,245.90 93,738.21 481.16 3.工伤保险费 86,781.12 86,781.12 4、住房公积金 1,224,326.50 1,224,326.50 5、工会经费及教育经费 66,368.44 491,184.60 486,715.85 70,837.19 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 4,430,214.51 24,768,087.92 25,445,003.67 3,753,298.76 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、基本养老保险 373,859.20 2,166,600.35 2,255,121.35 285,338.20 2、失业保险费 154,300.69 152,295.19 2,005.50 3、企业年金缴费 897,190.81 897,190.81 合计 373,859.20 3,218,091.85 3,304,607.35 287,343.70 注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 21、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 1,934,058.49 2,634,810.78 企业所得税 8,215,934.61 11,579,200.72 营业税 12,303,514.67 城建税 490,855.39 849,491.89 印花税 8,768.10 897.32 资源税 25,169.95 25,169.95 房产税 116,168.78 127,157.71 教育费附加 35,296.75 369,148.39 地方教育费附加 224,998.82 245,972.77 残疾人保障金 162,040.01 404.35 增值税 6,238,570.19 40,274.00 公告编号：2017-010 111 税费项目 期末余额 期初余额 价格调节基金 25,169.95 25,145.46 其他 2,621.36 159.26 合计 17,479,652.40 28,201,347.27 22、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 1,601,756.28 11,464,790.68 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 其中：工具 1 工具 2 合 计 1,601,756.28 11,464,790.68 注：期末无已逾期未支付的利息 23、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,658,446.87 47.94 37,864,947.21 80.57 1 至 2 年（含 2 年） 2,025,440.99 20.84 6,782,089.50 14.43 2 至 3 年（含 3 年） 1,301,199.12 13.39 1,466,052.18 3.12 3 年以上 1,732,224.19 17.83 886,014.33 1.89 合 计 9,717,311.17 100.00 46,999,103.22 100.00 （2）期末应付无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项及期 末应付其他关联方的款项。 （3）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 5,051,589.85 40,439,590.50 代扣员工五险两金 58,155.09 139,578.72 保证金 4,607,566.23 6,419,934.00 公告编号：2017-010 112 款项性质 期末余额 期初余额 合计 9,717,311.17 46,999,103.22 （4）其他应付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应付款 余额比例(%) 款项性质 厦门市奕众建筑劳务有限公 司 1,110,000.00 1-2 年、2-3 年 11.42 保证金 林小龙 1,100,000.00 1 年以内 11.32 保证金 潘鑫泉 954,201.78 1 年以内 9.82 保证金 张翔鸿 648,471.20 1 年内、1-2 年、2-3 年 6.67 代垫税费 林毕业 618,230.00 3 年以上 6.36 履约保证金 合计 4,430,902.98 45.60 (续上表) 单位名称 期初 年限 占其他应付款 余额比例(%) 款项性质 福建漳龙集团有限公 司 33,400,000.00 1 年内 71.07 往来款 漳州市漳龙物业服务 有限公司 3,290,758.54 1 年内 7.00 往来款 厦门市奕众建筑劳务 有限公司 1,560,000.00 1 年以内、1－2 年 3.32 履约保证金 刘敏 1,000,000.00 3 年以上 2.13 往来款 张翔鸿 647,515.20 1 年内 1.38 代垫工程税费 合计 39,898,273.74 84.89 24、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 69,960,000.00 93,280,000.00 合 计 69,960,000.00 93,280,000.00 注：①2013 年 4 月 24 日公司与中国进出口银行签订借款合同（出口基 地建设贷款）（合同号 2190099332013110785），期限为 6 年(从 2013 年 4 月 24 日至 2019 年 4 月 24 日)，贷款金额为人民币 14,000 万元。截止 2016 年 12 月 31 日已归还借款 7,004.00 万元，未归还借款 6,996.00 万元 公告编号：2017-010 113 股东福建漳龙集团有限公司与中国进出口银行签订保证金额为 14,000 万元 保证合同(合同号 219009933201311078513Z01)，为公司债务承担连带责任保证。 （2）长期借款明细 单位名称 金额 借款日期 还款日期 借款条件 中国进出口银行 69,960,000.00 2013-4-24 2019-4-24 保证 25、股本 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 本期发行股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 70,000,000.00 70,000,000.00 合计 70,000,000.00 70,000,000.00 各股东持股明细如下: 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 持股比例 （%） 金额 持股比例 （%） 福建漳龙集团有限公 司 54,000,000.00 77.143 54,000,000.00 77.143 福建漳浦台湾农民创 业园有限公司 5,000,000.00 7.143 5,000,000.00 7.143 福建华兴漳发创业投 资有限公司 2,600,000.00 3.714 2,600,000.00 3.714 福建省华科创业投资 有限公司 1,150,000.00 1.643 1,150,000.00 1.643 漳州市漳龙红桥节能 环保创业投资合伙企 业（有限合伙） 3,500,000.00 5.000 3,500,000.00 5.000 张松勇 3,750,000.00 5.357 3,750,000.00 5.357 合计 70,000,000.00 100.00 70,000,000.00 100.00 注：经临时股东会决议通过，并于 2016 年 3 月 9 日经漳州市人民政府国有 资产监督管理委员会漳国资发改[2016]5 号文批复，由海峡生物科技有限公司整 体变更为股份有限公司,并更名为海峡生物科技股份有限公司。公司以截止 2015 年 12 月 31 日经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）闽华兴所（2016）审字 Z－002 号《审计报告》确认的净资产中的 7,000 万元折为公司股本 7,000 万股， 净资产折合股本后余 202,509,867.25 元列入资本公积，各股东（即发起人）所 持有的股权比例不变。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 公告编号：2017-010 114 25 日出具的闽华兴所 (2016) 验字 Z-002 号《验资报告》，对公司的注册资本及 股本进行了验证。公司于 2016 年 3 月 28 日在漳州市漳浦县工商行政管理局办理 了变更登记手续。 26、资本公积 项目 期末余额 期初余额 资本溢价（股本溢价） 202,509,867.25 186,000,000.00 合计 202,509,867.25 186,000,000.00 注： 2016 年 3 月 18 日，经临时股东会决议，公司由有限责任公司整体变更 为股份有限公司。公司以截止 2015 年 12 月 31 日福建华兴会计师事务所（特殊普 通合伙）闽华兴所（2016）审字 Z－002 号《审计报告》的净资产中的 7,000 万元 折为公司股本 7,000 万股，净资产折合股本后余额 202,509,867.25 元转为资本公 积。 27、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,650,986.73 396,916.64 1,650,986.73 396,916.64 合 计 1,650,986.73 396,916.64 1,650,986.73 396,916.64 注：本年盈余公积增加系按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 28、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 一、上年年末未分配利润 50,191,865.81 42,790,543.77 调整年初未分配利润 二、调整后年初未分配利润 50,191,865.81 42,790,543.77 加：本期归属于母公司的净利润 1,896,626.63 7,759,488.92 减：提取法定盈余公积 396,916.64 358,166.88 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本公积的未分配利润 加：其他 -14,858,880.52 三、报告期末未分配利润 36,832,695.28 50,191,865.81 29、营业总收入及营业总成本 （1）营业收入 公告编号：2017-010 115 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 208,681,042.63 305,752,928.42 其他业务收入 1,889,701.81 2,667,520.58 合计 210,570,744.44 308,420,449.00 （2）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 137,269,303.63 218,313,997.89 其他业务成本 2,304,647.66 1,876,920.97 合计 139,573,951.29 220,190,918.86 （3）主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 工程建造 159,875,318.64 219,439,608.26 销售及服务业 34,146,573.73 82,594,393.32 租赁业 1,814,828.26 1,328,124.53 园区土地开发收入 12,612,612.60 2,206,210.00 其他 231,709.40 184,592.31 合计 208,681,042.63 305,752,928.42 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 工程建造 101,789,345.14 152,361,364.53 销售及服务业 30,264,065.63 64,626,356.07 租赁业 462,474.11 283,060.55 园区土地开发成本 4,718,493.75 1,014,391.74 其他 34,925.00 28,825.00 合 计 137,269,303.63 218,313,997.89 （4）公司前五名客户销售情况列示如下 主要客户 本期发生额 占公司营业收入比例 漳州东南花都有限公司 68,125,026.60 32.35 长泰县城乡规划建设局 26,650,485.44 12.66 漳州市芗城区城市建设开发总公司 17,149,215.73 8.14 福建漳龙建投集团有限公司 14,093,970.67 6.69 福建漳龙木业科技有限公司 13,011,746.60 6.18 合 计 139,030,445.04 66.02 公告编号：2017-010 116 (续上表) 主要客户 上期发生额 占公司营业收入比例（%） 漳州东南花都有限公司 142,976,537.38 46.76 漳州市龙文区城市建设开发中心 42,565,499.50 13.92 漳州市经济发展有限公司 17,379,113.69 5.68 福建省闽南花卉有限公司 15,365,729.00 5.03 漳州市芗城区城市建设开发总公司 8,793,214.39 2.88 合计 227,080,093.96 74.27 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -50,997.56 6,135,435.46 城市维护建设税 172,691.44 353,679.29 教育费附加 105,039.07 186,907.97 地方教育费附加 82,059.36 124,605.33 房产税 299,262.42 303,776.32 土地使用税 70,670.20 车船税 3,035.65 印花税 89,211.65 资源税 508,819.48 防洪堤防费 37,290.92 61,541.17 其他税费 2,072.09 合计 1,317,082.63 7,168,017.63 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 短期薪酬 2,192,432.25 1,758,924.34 租赁费 6687.72 515,354.22 运费 369,008.69 411,851.10 差旅费 198,335.53 86,301.06 办公费 21,723.37 70,415.88 业务招待费 50,111.67 39,190.00 广告及业务宣传费 666,643.17 1,043,935.64 折旧费 1,292,459.52 1,297,806.06 其他 385,428.01 276,845.64 合计 5,182,829.93 5,500,623.94 公告编号：2017-010 117 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 短期薪酬 23,265,688.06 22,256,274.96 折旧费 4,004,715.80 4,806,065.68 差旅费 608,860.49 622,700.87 办公费 728,330.72 519,054.77 业务招待费 239,930.59 303,391.28 修理费 28574.29 52,879.93 水电费 396,235.08 170,166.01 广告宣传费 122,954.05 56,453.50 税费 939,302.69 2,226,905.12 汽车费用 558,338.97 728,624.27 无形资产摊销 2,147,424.19 124,130.72 中介费 2,433,744.94 599,948.56 存货盘亏与毁损 3,823,217.78 3,931,439.46 租赁费 882,309.30 590,171.05 劳动保护费 62,279.96 553,735.48 劳务派遣费 178,295.95 159,111.17 其他 1,200,699.82 1,102,316.73 合计 41,620,902.68 38,803,369.56 33、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,017,584.81 23,741,647.99 减：利息收入 2,651,935.30 144,017.08 利息净支出 14,365,649.51 23,597,630.91 汇兑损失 50,727.36 减：汇兑收益 247,441.37 汇兑净损失 -247,441.37 50,727.36 银行手续费 93,650.79 78,687.40 其他 合计 14,211,858.93 23,727,045.67 34、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 291,860.48 327,744.35 公告编号：2017-010 118 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 143,434.82 -1,313,983.59 三、商誉减值损失 232,003.85 合计 667,299.15 -986,239.24 35、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -68,222.97 -628,190.54 处置长期股权投资产生的投资收益 372,431.29 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产在持有期间的投 资收益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得 合计 304,208.32 -628,190.54 36、营业外收入 （1）营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损 益的金额 非流动资产处置利得合计 258,675.29 2,497,120.32 258,675.29 其中：固定资产处置利得 10,725.29 2,465,273.50 10,725.29 无形资产处置利得 247,950.00 31,846.82 247,950.00 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,399,219.00 2,607,602.00 1,399,219.00 其他 460,944.60 293,950.40 460,944.60 合计 2,118,838.89 5,398,672.72 2,118,838.89 （2）计入当期损益的政府补助 公告编号：2017-010 119 税项 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 收到 2014 公共服务平台补 助资金 160,000.00 与收益相关 收到花卉苗木产业专项资 金 400,000.00 与收益相关 苗木甲供基础基础设施补 助 200,000.00 与收益相关 漳州市科技型企业奖励经 费 83,200.00 12,000.00 与收益相关 展位补贴收入 3,200.00 与收益相关 工程建设奖励金 400,000.00 与收益相关 收海峡花卉集散中心基础 设施补助款 186,402.00 与收益相关 收漳州市财政局省级农产 品批发市场建设改造补助 款 600,000.00 与收益相关 收财政局第十六届花博会 布展补助款 60,000.00 与收益相关 2014 年中小企业代办股份 转让系统补助资金 100,000.00 与收益相关 收科技局关于漳浦优势花 卉产品开发与标准化生产 示范项目经费 90,000.00 与收益相关 漳浦县科技局“漳浦稳定 性花卉产品开发与标准化 生产示范”项目经费 60,000.00 与收益相关 林业局财政拨款 60,000.00 与收益相关 收漳浦财政农业产业化发 展资金 320,000.00 与收益相关 收"漳州味-水仙花乡"花 木电子商务平台项目拨款 16,000.00 与收益相关 外贸转型升级优化结构扶 持资金 140,000.00 与收益相关 市场运营费用补助款 375,819.00 与收益相关 稳岗补贴 40,200.00 与收益相关 科研专项资金 700,000.00 与收益相关 合计 1,399,219.00 2,607,602.00 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损 益的金额 非流动资产处置损失合计 3,561.90 15,349.18 3,561.90 公告编号：2017-010 120 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损 益的金额 其中：固定资产处置损失 3,561.90 15,349.18 3,561.90 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 5,000.00 其他 47,807.52 600,445.56 47,807.52 合计 51,369.42 620,794.74 51,369.42 38、所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得 税 9,230,768.86 10,628,262.13 递延所得税调整 317,317.62 679,908.49 合计 9,548,086.48 11,308,170.62 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,368,497.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,592,124.40 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 30,604.98 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 291,856.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 6,633,500.34 所得税费用 9,548,086.48 39、其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 公告编号：2017-010 121 本期所 得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计算 设定受益计划 净负债和净资 产的变动 权益法下在被 投资单位不能 重分类进损益 的其他综合收 益中享有的份 额 二、以后将重分 类进损益的其 他综合收益 -108,206.05 -108,206.05 108,206.05 其中：权益法下 在被投资单位 以后将重分类 进损益的其他 综合收益中享 有的份额 可供出售金融 资产公允价值 变动损益 持有至到期投 资重分类为可 供出售金融资 产损益 现金流量套期 损益的有效部 分 外币财务报表 折算差额 -108,206.05 -108,206.05 108,206.05 其他 其他综合收益 合计 -108,206.05 -108,206.05 108,206.05 40、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-010 122 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 100,027,074.87 171,831,688.41 利息收入 264,563.32 144,017.08 政府补助 1,399,219.00 2,607,602.00 其他 422,320.69 合计 102,113,177.88 174,583,307.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 97,791,990.73 199,206,131.49 付现费用 5,614,470.89 8,672,177.27 银行手续费 93,535.82 73,106.27 合计 103,499,997.44 207,951,415.03 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 处置子公司支付的现金 232,984.15 合 计 232,984.15 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 汇票到期收回保证金 6,407,817.14 7,274,279.17 合 计 6,407,817.14 7,274,279.17 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付汇票保证金 3,851,085.70 4,074,010.61 合 计 3,851,085.70 4,074,010.61 （6）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 820,411.14 6,858,229.40 加：资产减值准备 667,299.15 -986,239.24 固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊 销 8,481,494.19 9,718,876.64 无形资产摊销 7,835,959.53 2,624,921.99 公告编号：2017-010 123 项目 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 492,696.24 960,119.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“-”号填列) -258,675.29 -2,481,771.14 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,561.90 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 16,987,665.09 23,765,255.81 投资损失(收益以“-”号填列) -304,208.32 628,190.54 递延所得税资产减少(增加以“-”号填 列) -106,317.63 256,273.20 递延所得税负债增加(减少以“-”号填 列) 423,635.25 423,635.29 存货的减少(增加以“-”号填列) 36,786,863.06 -50,784,479.30 经营性应收项目的减少(增加以“-”号 填列) 308,061,133.39 176,043,434.67 经营性应付项目的增加(减少以“-”号 填列) -378,247,960.24 -139,962,284.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,643,557.46 27,064,163.15 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 96,421,203.47 49,806,210.54 减：现金的期初余额 49,806,210.54 30,709,222.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,614,992.93 19,096,987.58 （7）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 96,421,203.47 49,806,210.54 其中：库存现金 25,689.14 81,573.35 公告编号：2017-010 124 项目 本期发生额 上期发生额 可随时用于支付的银行存款 96,379,177.64 49,724,637.19 可随时用于支付的其他货币资金 16,336.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 96,421,203.47 49,806,210.54 六、合并范围的变更 （一）详见附注一、（二）合并财务报表范围及变化情况。 （二）处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 闽荷花卉阿联酋 有限责任公司 10,000.00 100.00 转让 2016.7.9 漳州市人民政府 国有资产监督管 理委员会漳国资 发改[2016]25号 372,431.29 闽荷花卉合作 （荷兰）有限公 司 100.00 转让 2016.7.9 （续上表） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 闽荷花卉阿联酋有 限责任公司 闽荷花卉合作（荷 兰）有限公司 -108,206.05 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 公告编号：2017-010 125 福建大农景观建设 有限公司 漳州 漳州 景观建设 100% 货币出资 闽荷花卉合作（漳 州）有限公司 漳州 漳州 花卉技术交流、 研发、开发 100% 货币出资 漳州新镇宇生物科 技有限公司 漳州 漳州 蝴蝶兰培育与销 售 70% 货币出资 漳州新镇宇生物科 技（沈阳）有限公 司 沈阳 沈阳 蝴蝶兰培育与销 售 100% 货币出资 海峡（福建）花卉 进出口服务有限公 司 漳州 漳州 花卉销售与服务 100% 货币出资 漳州国佳水仙花研 究院有限公司 漳州 漳州 水仙花研发及推 广 50% 货币出资 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数 股东宣告分派的股利 期末少数股东权益 余额 漳州新镇宇生物科 技有限公司 30% -1,336,445.11 3,185,400.55 漳州国佳水仙花研 究院有限公司 50% 260,229.62 260,229.62 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 漳州新镇宇生 物科技有限公 司 19,028,171.33 3,345,412.87 22,373,584.20 11,755,582.36 11,755,582.36 漳州国佳水仙 花研究院有限 公司 694,640.65 694,640.65 174,181.41 174,181.41 （续上表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 漳州新镇宇生 物科技有限公 司 21,413,554.79 1,923,606.09 23,337,160.88 8,264,342.00 8,264,342.00 漳州国佳水仙 花研究院有限 公告编号：2017-010 126 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 公司 （续上表） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州新镇宇生物科技 有限公司 11,532,715.89 -4,454,817.04 -11,829,245.69 漳州国佳水仙花研究 院有限公司 520,459.24 694,640.65 （续上表） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州新镇宇生物科技 有限公司 9,885,970.06 -3,004,198.40 -8,603,480.15 漳州国佳水仙花研究 院有限公司 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司有关信息披露格式如下 母公司名称 注册 地 业务性 质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业 的表决权比例（%） 福建漳龙集团有限公 司 漳州 集团公 司 38,285 万元 70 70 （二）本企业的子公司情况 子公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 福建大农景观建设有限公司 漳州 有限 公司 4,000 万元 100 100 闽荷花卉合作(漳州)有限公司 漳州 有限 公司 4,000 万元 100 100 漳州新镇宇生物科技有限公司 漳州 有限 公司 2,600 万元 70 70 海峡(福建)花卉进出口服务有限公司 漳州 有限 公司 2,000 万元 100 100 公告编号：2017-010 127 子公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 漳州新镇宇生物科技(沈阳)有限公司 沈阳 有限 公司 1,000 万元 100 100 漳州国佳水仙花研究院有限公司 漳州 有限 公司 100 万元 50 50 青州市海峡种苗科技有限公司 青州 有限 公司 600 万元 51 51 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建漳发建设有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙商贸集团有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙建投集团有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 漳州公路交通实业有限公司 受同一实际控制人控制 福建省闽南花卉有限公司 控股公司参股的公司 漳州欣宝房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟发进出口有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳诏高速公路有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙管业科技有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟成新型建材有限公司 受同一实际控制人控制 漳州晟达置业有限公司 受同一实际控制人控制 漳州圆山开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州漳龙物流园区开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州古雷渔港建设有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市经济发展有限公司 控股公司参股的公司 漳州龙得宝生物科技有限公司 受同一实际控制人控制 漳州商贸企业资产管理运营有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟发典当有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市盛成开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州东南花都有限公司 受同一实际控制人控制 公告编号：2017-010 128 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 漳州东南花都俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳州发展股份有限公司及其子公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳龙物业服务有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙三宝进出口有限公司 受同一实际控制人控制 漳州晟发房地产有限公司 受同一实际控制人控制 福建东南花都置业有限公司 受同一实际控制人控制 漳州海门岛运营有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市祥泰食品有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳发汽车有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙漳州味运营有限公司 受同一实际控制人控制 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 受同一实际控制人控制 漳州市水利电力工程公司 受同一实际控制人控制 南靖县靖城新区建设开发有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳发碧水源科技有限公司 受同一实际控制人控制 漳州龙晟开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州劲发开发建设有限公司 受同一实际控制人控制 漳州诏晟开发有限公司 受同一实际控制人控制 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙管业科技有限公司 购管材 628,368.68 1,947,696.04 福建漳龙商贸集团有限公司 LED 设备工程 39,104.00 福建漳龙商贸集团有限公司 材料款 408,936.50 4,184,963.68 漳州市漳龙物业服务有限公司 人工保洁费 884,409.24 1,005,136.43 漳州市漳龙物业服务有限公司 长桥温室租金 269,640.00 福建漳发建设有限公司 工程款 28,000.00 福建晟成新型建材有限公司 材料款 552,000.00 1,048,249.50 公告编号：2017-010 129 漳州龙得宝生物科技有限公司 有机肥 17,139.20 71,300.00 福建省闽南花卉有限公司 苗木款 1,036,218.06 漳州东南花都有限公司 采购苗木 1,950.00 2,633,570.00 漳州东南花都旅行社有限公司 代垫费用 97,994.68 福建晟发租赁有限公司 吊车费 129,902.92 漳州市东南花都酒店有限公司 住宿费、餐费 23,093.89 合 计 3,780,013.17 11,227,659.65 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙集团有限公司 苗木款 15,946.20 2,762.12 福建漳龙集团有限公司 苗木租摆收入 24,769.23 福建漳龙商贸集团有限公司 苗木款 32,902.36 漳州晟达置业有限公司 苗木款 14,420.00 11,221.23 漳州市盛成开发有限公司 苗木款 24,224.78 漳州海门岛运营有限公司 苗木款 2,575.22 49,743.36 漳州东南花都有限公司 苗木款 2,286,777.71 4,556,523.15 漳州东南花都有限公司 苗木租摆收入 44,837.61 15,062.40 漳州欣宝房地产开发有限公司 苗木款 178,417.70 865.49 漳州市经济发展有限公司 苗木款 17,379,113.69 福建省闽南花卉有限公司 苗木款 27,850.00 15,391,829.00 福建漳发汽车有限公司 苗木款 10,274.34 4,323.01 福建漳发汽车有限公司 苗木租摆收入 10,905.98 5,747.86 福建漳龙漳州味运营有限公司 苗木款 124,885.22 3,502.65 南靖县靖城新区建设开发有限 公司 苗木款 105,752.22 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 苗木款 1,695,042.74 其他关联方 苗木及租摆收入 44,900.92 62,515.82 合计 4,587,355.09 37,540,336.92 2、关联托管、关联承包 公告编号：2017-010 130 企业名称 交易事项 本期发生额 上期发生额 漳州东南花都有限公司 承揽工程收入 65,793,411.28 138,228,920.23 福建漳龙建投集团有限公司 承揽工程收入 14,093,971.02 7,000,000.00 漳州海门岛运营有限公司 承揽工程收入 1,224,450.00 漳州圆山开发有限公司 承揽工程收入 5,840,145.63 福建漳发建设有限公司 承揽工程收入 4,574,973.06 漳州欣宝房地产开发有限公司 承揽工程收入 40,202.00 福建漳龙木业科技有限公司 承揽工程收入 190,771.26 漳州东墩污水处理有限公司 承揽工程收入 202,813.59 福建漳龙漳州味运营有限公司 承揽工程收入 2,036,143.31 合计 92,772,431.15 146,453,370.23 注：报告期内不存在关联托管 3、关联租赁情况 关联租赁情况 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本期确认的 租赁收益 上期确认的租 赁收益 漳州东南花都有限 公司 租金 2014.11.1 2015.12.31 市场定价 176,031.60 福建漳浦台湾农民 创业园有限公司 租金 2012.5.1 2016.6.30 市场定价 309,031.20 618,062.40 福建漳龙木业科技 有限公司 租金 2015.11.15 2017.11.14 市场定价 207,000.00 27,000.00 4、关联担保情况 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建分 行 140,000,000.00 2013-4-24 2019-4-24 否 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建分 行 120,000,000.00 2016-6-30 2017-6-30 否 公告编号：2017-010 131 担保方 银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 福建漳龙集团有限公司 平安银行厦门分行 60,000,000.00 2016-3-21 2018-3-20 否 福建漳龙集团有限公司 招商银行漳州分行 20,000,000.00 2016-11-15 2018-11-14 否 福建漳龙集团有限公司 招商银行漳州分行 40,000,000.00 2016-11-25 2018-11-24 否 福建漳龙集团有限公司 厦门农村商业银行股份 有限公司 5,000,000.00 2016-10-11 2017-10-10 否 福建漳龙集团有限公司 上海浦东发展银行 50,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26 否 福建漳龙集团有限公司 兴业银行漳州分行 70,000,000.00 2016-11-9 2017-11-9 否 5、关联方资金拆借 ①大股东资金拆借 单位名称 本期发生额 上期发生额 资金流入 期初余额 33,400,000.00 136,300,000.00 福建漳龙集团有限公司 43,000,000.00 221,097,390.00 资金流出 福建漳龙集团有限公司 76,400,000.00 323,997,390.00 期末余额 33,400,000.00 ②其他关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 漳州东南花都有限公司 5,000,000.00 2015-12-31 2016-1-6 海峡生物科技股份有限公司 漳州东南花都有限公司 5,000,000.00 2016-5-6 2016-5-10 海峡生物科技股份有限公司 漳州东南花都有限公司 5,000,000.00 2016-4-15 2016-4-15 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 漳州东南花都有限公司 5,000,000.00 2016-10-11 2016-10-11 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 福建漳龙商贸集团有限公司 20,000,000.00 2016-4-11 2016-4-14 福建大农景观建设有限公司 6、关联方资产转让、债务重组情况 关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-010 132 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙木业科技有限公司 农用地转让收入 12,612,612.60 福建漳龙建投集团有限公司 转让固定资产、无形资 产 6,539,922.88 福建晟发进出口有限公司 子公司股权转让 10,000.00 合 计 12,622,612.60 6,539,922.88 报告期内公司不存在关联方之间的债务重组事项。 7、其他关联交易 报告期内公司不存在其他关联交易事项。 8、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 福建漳龙集团有限公司 54,178.00 应收账款 漳州市高速公路投资有限责任公 司 52,190.00 应收账款 漳州东南花都有限公司 35,459,925.80 1,916,567.60 应收账款 福建东南花都置业有限公司 2,612,550.10 1,500,000.00 应收账款 福建省闽南花卉有限公司 15,382,681.00 应收账款 漳州海门岛运营有限公司 400,000.00 应收账款 漳州欣宝房地产开发有限公司 1,294,392.00 应收账款 漳州市经济发展有限公司 2,123,988.00 应收账款 福建漳州发展股份有限公司 1,500.00 2,100.00 应收账款 漳州龙得宝生物科技有限公司 8,000.00 应收账款 漳州东南花都俱乐部有限公司 4,350.00 2,508.00 应收账款 漳州东南花都旅行社有限公司 250.00 应收账款 福建晟发进出口有限公司 1,919.00 1,919.00 应收账款 福建漳发建设有限公司 1,244,088.00 300.00 应收账款 福建漳发碧水源科技有限公司 6,620.00 应收账款 漳州晟达置业有限公司 199,400.00 应收账款 福建漳龙建投集团有限公司 3,008,170.00 应收账款 福建漳龙木业科技有限公司 14,003,783.20 公告编号：2017-010 133 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 2,934,379.86 其他应收款 福建漳龙集团有限公司 73,713,710.00 其他应收款 福建漳发建设有限公司 200,000.00 其他应收款 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 49,427.50 53,198.00 其他应收款 漳州东南花都有限公司 27,408,660.51 5,000,000.00 其他应收款 福建省闽南花卉有限公司 950.00 其他应收款 漳州晟达置业有限公司 3,000.00 3,000.00 其他应收款 漳州商贸集团有限公司 2,511.04 其他应收款 福建晟发进出口有限公司 208,110.00 其他应收款 福建东南花都置业有限公司 10,000.00 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 福建漳龙商贸集团有限公司 343,548.00 1,408,293.22 应付账款 漳州东南花都有限公司 1,350.00 258,189.00 应付账款 漳州东南花都俱乐部有限公司 6,992.00 2,572.00 应付账款 漳州东南花都旅行社有限公司 19,841.00 应付账款 福建晟成新型建材有限公司 421,915.27 1,202,074.97 应付账款 福建漳龙管业科技有限公司 891,545.15 421,574.59 应付账款 福建漳发建设有限公司 362,395.89 432,595.84 应付账款 福建省闽南花卉有限公司 1,227,832.32 2,121,887.88 应付账款 漳州市水利电力工程公司 401,318.47 预收账款 福建晟发进出口有限公司 2.00 预收账款 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 5,528,319.40 5,933,771.20 预收账款 漳州市漳诏高速公路有限公司 15,000.00 15,000.00 预收账款 漳州东南花都有限公司 1,471,102.20 其他应付款 福建漳龙商贸集团有限公司 1,395.50 其他应付款 福建漳龙集团有限公司 33,400,000.00 其他应付款 漳州东南花都有限公司 161,000.00 其他应付款 漳州市水利电力工程公司 15,000.00 其他应付款 张松勇 11,844.00 应付利息 福建漳龙集团有限公司 1,438,208.33 11,367,267.68 9、关键管理人员薪酬 公告编号：2017-010 134 项目 本期发生额 上期发生额 高级管理人员 1,716,690.24 1,430,982.00 合计 1,716,690.24 1,430,982.00 九、或有事项 公司不存在需要说明的或有事项。 十、承诺事项 公司不存在需要说明的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于 2016 年 11 月 25 日召开 2016 年第四次临时股东大会，会议审议 通过《关于福建大农景观建设有限公司增加注册资本的议案》。同意公司增 加注册资本 6,600 万元，增资后注册资本为 10,600 万元。大农景观于 2017 年 3 月 3 日在漳州市龙文区工商行政管理局办理注册资本变更登记，至审 计报告日新增注册资本尚未实际投入。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 公司本报告期未发生前期会计差错更正事项。 （二）其他 公司子公司漳州新镇宇生物科技有限公司于 2015 年 3 月 10 日设立青州市海 峡种苗科技有限公司。该公司注册资本为人民币 600 万元，实收资本 0 元，其中 公司认缴注册资本人民币 306 万元，占注册资本 51%，实际尚未缴付认缴资本。 目前该公司尚处开办期间未正式生产经营。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,596,859.79 100.00 9,257.33 0.04 24,587,602.46 其中：账龄组合 151,813.06 0.62 9,257.33 6.10 142,555.73 公告编号：2017-010 135 政府机关、关联方组合 24,445,046.73 99.38 24,445,046.73 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 24,596,859.79 100.00 9,257.33 0.04 24,587,602.46 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 8,785,665.27 100.00 26,437.05 0.30 8,759,228.22 其中：账龄组合 396,741.04 4.52 26,437.05 6.66 370,303.99 政府机关、关联方组合 8,388,924.23 95.48 8,388,924.23 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 8,785,665.27 100.00 26,437.05 0.30 8,759,228.22 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 118,479.70 5,923.99 5.00 1-2 年（含 2 年） 33,333.36 3,333.34 10.00 合 计 151,813.06 9,257.33 6.10 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 352,741.04 17,637.05 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 44,000.00 8,800.00 20.00 合 计 396,741.04 26,437.05 6.66 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额17,179.72元，本报告期内无以前已全额计提坏账准 公告编号：2017-010 136 备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或 转回比例较大的应收账款。 （3）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （4）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 年限 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 福建漳龙木业科技有限公司 14,000,000.00 1 年内 56.92 福建大农景观建设有限公司 10,269,015.13 1 年内、1-2 年 41.75 漳州东南花都有限公司 176,031.60 1-2 年 0.72 李亚超 49,392.00 1 年内 0.20 2,469.60 黄国强 44,114.61 1 年内、1-2 年 0.18 3,872.40 合计 24,538,553.34 99.77 6,342.00 (续上表) 单位名称 期初余额 年限 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 福建大农景观建设有限公司 8,181,572.63 1 年内、1-2 年 93.12 漳州东南花都有限公司 176,031.60 1 年内 2.00 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 96,420.60 1 年内 1.10 4,821.03 庄跃三 90,000.00 1 年内 1.02 4,500.00 王穗锦 68,640.00 1 年内 0.78 3,432.00 合计 8,612,664.83 98.02 12,753.03 （6）本报告期内应收账款余额中应收其他关联方款项 24,445,046.73 元， 占应收账款期末余额的 99.38%。 公告编号：2017-010 137 （7）公司无终止确认的应收款项情况。 （8）公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 71,940,470.94 100.00 5,682.43 0.01 71,934,788.51 其中：账龄组合 106,648.56 0.15 5,682.43 5.33 100,966.13 政府机关、关联方组合 71,833,822.38 99.85 71,833,822.38 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 71,940,470.94 100.00 5,682.43 0.01 71,934,788.51 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 47,016,318.52 100.00 2,030.98 0.004 47,014,287.54 其中：账龄组合 36,119.68 0.08 2,030.98 5.62 34,088.70 政府机关、关联方组合 46,980,198.84 99.92 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 47,016,318.52 100.00 2,030.98 0.004 47,014,287.54 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-010 138 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 105,648.56 5,282.43 5.00 3 年至 4 年（含 4 年） 1,000.00 400.00 40.00 合 计 106,648.56 5,682.43 5.33 (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 34,619.68 1,730.98 5.00 2 年至 3 年（含 3 年） 1,500.00 300.00 20.00 合 计 36,119.68 2,030.98 5.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,651.45元，本报告期内无以前已全额计提坏账准备， 或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回 比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。 （3）本报告期内无核销的其他应收款。 （4）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 71,157,349.77 46,990,301.08 代扣员工五险两金 782,121.17 24,517.44 保证金 1,000.00 1,500.00 合计 71,940,470.94 47,016,318.52 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 海峡（福建）花卉进出口服务有限 公司 26,314,000.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 36.58 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限 18,621,923.54 1 年以内、1-2 年、 25.89 公告编号：2017-010 139 单位名称 期末余额 年限 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 公司 2-3 年 闽荷花卉合作(漳州)有限公司 17,000,000.00 1 年以内 23.63 漳州新镇宇生物科技有限公司 9,897,898.84 1 年以内、1-2 年 13.76 住房公积金 31,316.00 1 年以内 0.04 1,565.80 合 计 71,865,138.38 99.90 1,565.80 (续上表) 单位名称 期初余额 年限 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 漳州新镇宇生物科技（沈阳） 有限公司 15,759,924.63 1 年以内、1－2 年、2－3 年 33.52 海峡（福建）花卉进出口服务 有限公司 12,251,448.54 1 年以内、1－2 年、2－3 年 26.06 福建大农景观建设有限公司 7,570,926.83 1 年以内 16.10 漳州新镇宇生物科技有限公 司 6,397,898.84 1 年以内、1－2 年 13.61 漳州东南花都有限公司 5,000,000.00 1 年以内 10.63 合计 46,980,198.84 99.92 （7）本报告期内其他应收款余额中应收其他关联方款项为71,833,822.38 元，占其他应收款余额99.85%。 （8）公司无终止确认的其他应收款的情况。 （9）公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投 资 128,484,517.99 128,484,517.99 128,484,517.99 128,484,517.99 对联营、合营 企业投资 合计 128,484,517.99 128,484,517.99 128,484,517.99 128,484,517.99 公告编号：2017-010 140 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本 期 增 加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 漳州新镇宇生物 科技有限公司 18,200,000.00 18,200,000.00 福建大农景观建 设有限公司 39,893,954.05 39,893,954.05 闽荷花卉合作 （漳州）有限公 司 40,400,000.00 40,400,000.00 海峡（福建）花 卉进出口服务有 限公司 19,990,563.94 19,990,563.94 漳州新镇宇生物 科技(沈阳)有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 128,484,517.99 128,484,517.99 注 1：公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 注 2：本报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 4、营业总收入及营业总成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 16,449,819.98 17,572,657.22 其他业务收入 1,875,510.98 2,694,843.69 合计 18,325,330.96 20,267,500.91 （2）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 5,729,972.20 11,106,363.69 其他业务成本 2,415,280.36 2,094,155.14 合计 8,145,252.56 13,200,518.83 （3）主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 销售及服务业 130,487.22 10,467,522.69 租赁业 3,706,720.16 2,728,124.53 园区土地开发收入 12,612,612.60 4,377,010.00 公告编号：2017-010 141 合计 16,449,819.98 17,572,657.22 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 销售及服务业 89,410.34 8,693,523.80 租赁业 922,068.11 583,420.55 园区土地开发成本 4718493.75 1,829,419.34 合计 5,729,972.20 11,106,363.69 （4）公司前五名客户销售情况列示如下 主要客户 本期发生额 占公司营业收入比例（%） 福建漳龙木业科技有限公司 14,000,000.00 76.40 福建大农景观建设有限公司 2,189,461.50 11.95 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 309,031.20 1.69 顾建林 222,528.00 1.21 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 210,057.50 1.15 合计 16,931,078.20 92.39 (续上表) 主要客户 上期发生额 占公司营业收入 比例 福建大农景观建设有限公司 10,663,725.35 60.68 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 3,374,597.34 19.2 王艺忠 800,000.00 4.55 程翠英 800,000.00 4.55 陈跃明 606,210.00 3.45 合计 16,244,532.69 92.43 5、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,969,166.36 3,581,668.77 加：资产减值准备 -13,528.27 -36,367.68 固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 4,248,327.79 4,562,672.37 无形资产摊销 7,628,322.95 2,412,839.89 公告编号：2017-010 142 项目 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,561.90 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 7,958,464.19 7,813,933.30 投资损失(收益以“-”号填列) -15,291,418.75 -16,053,057.83 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 3,382.07 9,091.92 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 423,635.25 423,635.29 存货的减少(增加以“-”号填列) 176,722.55 1,343,463.65 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -13,295,069.14 -30,990,002.84 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,540,824.98 23,851,035.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,729,258.08 -3,081,087.86 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,898,762.86 9,518,082.60 减：现金的期初余额 9,518,082.60 13,442,673.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -619,319.74 -3,924,590.98 十四、补充资料 （一）本公司非经常性损益发生情况如下 明细项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 255,113.39 2,481,771.14 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 1,399,219.00 2,607,602.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 公告编号：2017-010 143 明细项目 本期发生额 上期发生额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 股票投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 413,137.08 -311,495.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 2,067,469.47 4,777,877.98 减：所得税影响额 511,301.38 1,089,449.78 合 计 1,556,168.09 3,688,428.20 (二) 净资产收益率及每股收益 1、2016 年净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.03 0.03 公告编号：2017-010 144 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.11% 0.005 0.005 2、2015 年净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.62% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2.43% 0.08 0.08 海峡生物科技股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 公告编号：2017-010 145 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 海峡生物科技股份有限公司证券部