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旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 1 2017 旷远能源 NEEQ:870321 旷远能源股份有限公司 Kuang Yuan Energy CO.,Ltd 年度报告 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 21 日，公司完成新增股份发行 500 万股并在全国股份转让系统挂牌公开 转让。 2017 年 9 月，公司以总股本 185,788,700 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，送股和转增完成后总股本 增至 352,998,530 股。 2016 年 7 月 22 日，莆田市人民政府下发《关 于加快推进燃煤锅炉节能环保综合提升改 造的通知》（莆政综[2016]114 号），2017 年在政府大力推动下公司业务发展迅速，新 增工业用户 105 家。 2017 年完成秀屿第二门站开工手续的办理 以及场站用房的主体建设。后期着手设备基 础工程和设备安装调试运行，加快与上游中 海油对管道燃气的对接，门站建成后主要为 石门澳工业园区工业用户及秀屿区域居民 提供配套燃气供应。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 3 目录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 40 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 42 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 45 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 48 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 49 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 53 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、挂牌公司、股份公司、 旷远能源 指 旷远能源股份有限公司，由福建省莆田燃气股份有限 公司于 2013 年 5 月更名而来 有限公司、莆田管道燃气 指 莆田市管道燃气有限公司，为旷远能源前身，公司 2001 年 1 月设立时的名称 莆田燃气 指 福建省莆田燃气股份有限公司，为旷远能源前身，2005 年 3 月完成股份制改造后的名称 旷远集团、福建旷远集团 指 福建旷远（集团）有限公司 璟旭宏发 指 福建璟旭宏发有限公司，由莆田市宏发钢材交易市场 有限公司更名而来 宏盛市政 指 莆田市宏盛市政工程有限公司 旷远酒店 指 福建旷远酒店有限公司 海宏物流 指 厦门海宏物流有限公司 南丰旷远 指 南丰旷远能源有限公司，公司子公司 上杭旷远 指 上杭旷远能源有限公司，由福建上杭县中阳管道天然 气有限公司于 2018 年 2 月更名而来，公司子公司 北辰石化 指 福建北辰石化有限公司，公司子公司 仙游分公司 指 旷远能源股份有限公司仙游分公司 仙游新能源 指 中海油仙游新能源有限公司 中石油 指 中国石油天然气股份有限公司 中海福建 指 中海福建天然气有限责任公司 公福用户 指 酒店、餐饮及学校等事业单位天然气公共福利用户 股东大会 指 旷远能源股份有限公司股东大会 董事会 指 旷远能源股份有限公司董事会 监事会 指 旷远能源股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 旷远能源股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 致同会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王子林、主管会计工作负责人许义云 及会计机构负责人（会计主管人员）陈固洪保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 依赖主要供应商的风险 报告期内公司的管道天然气主要向中海福建天然气有限责 任公司采购，2017 年公司向中海福建的采购占同期采购总额的 比重为 48.55%，对其依赖性较大。双方于 2007 年 7 月签订了长 期有效的《天然气购销合同》，合同基本期限为 25 年，且可经 双方协议续延，报告期内天然气供应整体稳定。目前，我国天 然气市场整体处于供不应求的阶段，未来若出现上游天然气供 应量大幅减少或者其他不可抗力因素，导致中海福建无法按时、 足额供应天然气，则会对公司短期的生产经营造成重大的不利 影响，同时影响到下游的工业生产用气及居民的生活用气。 2 天然气价格及管道燃气建设费调整 风险 天然气产业分为上游生产、中游运输及下游销售三个环节， 因此天然气的价格也分为出厂价格、管道运输价格及终端市场 价格。2013 年 7 月以前，天然气出厂基准价格及长输管道的管 输价格由国家发改委制定；2013 年 7 月国家发改委发布《关于 调整天然气价格的通知》，改为对门站价格（出厂价+管道运输 价）实行政府指导定价，门站以下的价格（即终端销售价格） 由省级价格行政主管部门制定。未来，我国天然气价格形成机 制改革的最终目标，是放开天然气出厂价格，由市场竞争形成， 政府只对天然气管道运输价格进行管理。因公司所处的行业属 于公用事业，供气价格的变化关系到千家万户，地方价格主管 部门在调整燃气终端价格时一般会存在滞后性。在天然气出厂 价格日益市场化的背景下，当公司上游天然气价格频繁变动时， 若公司所在地的价格主管部门不能同步对终端销售价格进行调 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 6 整，将会对公司的经营业绩和财务状况造成影响。 另外，在天然气设施设备安装业务中，管道燃气建设费是 城市管道燃气经营企业向终端用户收取初次安装燃气设施的费 用。目前，莆田市天然气管道燃气建设费收费标准由莆田市价 格行政主管部门于 2001 年制定，已执行 17 年时间。近年来个 别城市调整了天然气管道燃气建设费，如果未来莆田市物价部 门下调天然气管道燃气建设费收费标准，则公司的营业收入和 利润将会受到一定的影响。 3 安全生产风险 天然气属于易燃易爆物品，天然气的输送管道分布于城市 的各个角落，若其他市政设施施工对天然气输送管道造成破坏 或者天然气管道因为原材料或施工问题存在质量瑕疵或者出现 洪水、地震等极端自然灾害时，可能会造成天然气泄漏、供应 中断，甚至是爆炸事故，对城市居民的生命财产安全造成伤害。 同时，若公司在生产经营过程中，不按照操作规程进行操作， 也可能会存在因操作不当引发天然气泄漏、爆炸等事故。 4 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王子林、王碧珠夫妇。截至报告期末， 王子林直接持有公司 35.27%的股份，通过福建旷远集团控制公 司 26.46%的股份，通过璟旭宏发控制公司 8.82%的股份，王碧 珠直接持有公司 7.29%的股份，二人合计控制公司 77.84%的股 份，在股权上处于绝对控制地位。同时，自股份公司成立以来， 王子林一直担任公司董事长职务，能够对公司董事会决策、重 大事项决策、经营管理、人事任免等产生重要影响。若公司的 内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范， 可能会导致公司的实际控制人对公司的人事任免、生产经营决 策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 5 控股股东、实际控制人股权质押可能 导致的实际控制人变更风险 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人王子林及其控 制的企业旷远集团合计质押的公司股票数量为 217,907,198 股， 占公司股份总数的 61.73%。 股票质押取得的借款主要用于旷远集团的日常生产经营， 如果未来我国经济形势下行，或者主合同中借款人发生目前无 法预料的经营困境及其他不可抗力因素，公司控股股东、实际 控制人可能发生变化，进而对公司生产经营带来潜在不利影响。 6 资产负债率较高和短期偿债风险 公司资产负债率较高，2017 年 12 月 31 日资产负债率为 58.70%。公司所处行业特点决定了公司资产结构中固定资产比 重高、流动资产比重低。2017年12月31日公司流动比率为0.84， 速动比率为 0.32，公司存在一定的短期偿债风险。速动比率较 低，主要是因为公司根据已制定的还款计划，预计近期不需要 大额现金支出，所以公司将闲置资金购买了较为灵活的理财产 品，截至 2017 年 12 月 31 日理财产品余额为 187,148,389.23 元，计入“其他流动资产”，不属于速动资产范围。截至本报 告披露日，公司理财产品已全部过了封闭期，可随时赎回。 公司盈利能力较强且收益稳定、经营活动产生的现金流充 足，银行资信良好，未发生逾期偿还借款本息的情况。但未来 如果公司不能从经营活动中获取充裕的现金流，或者公司不能 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 7 继续通过银行或其他渠道获得发展所需资金，则公司经营可能 会受到影响。 7 公司部分房屋产权存在瑕疵的风险 截至本报告期末，公司部分房屋未取得《房屋所有权证》， 房屋产权存在瑕疵，具体情况如下：1、荔园加气站：机房及监 控室、液化气库，建筑面积共 205 ㎡；2、涵西加气站：机房及 监控室、液化气库，建筑面积共 155 ㎡；3、秀屿门站：房产正 在建设当中。 上述房屋均建于公司及子公司已取得土地使用权 证或正在办理土地使用权证的土地上，且相关房屋均为公司及 子公司建造和使用，系公司及子公司的财产，不存在权属上的 纠纷或潜在纠纷。 2016年年度报告中披露的存在瑕疵房产黄石门站于2017年 5 月取得土地产权证书，但上面房屋建筑物由于报建手续原因暂 未取得产权证，枫亭加油站已于 2017 年 6 月取得不动产权证书。 荔园加气站的房屋已取得《建设用地规划许可证》，其对应的土 地目前正在办理供地手续，未办理《建设工程规划许可证》及 《建设工程施工许可证》，故暂未取得房屋所有权证书；涵西加 气站的房屋已取得《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许 可证》，未取得《建设工程施工许可证》，故暂未取得房屋所有 权证书；秀屿门站已取得《建设用地规划许可证》、《建设工程 规划许可证》、《建设工程施工许可证》，目前正在房屋建设中， 待完工验收后办理不动产权证。 上述部分房屋在建设过程中未严格履行报批报建手续，存 在被行政机关处罚、拆除或没收的风险。荔园加气站及涵西加 气站是公司储气、加气业务的重要站点，荔园和涵西加气站截 止至 2017 年 12 月 31 日合计实现收入 24,512,347.03 元，占当 期营业收入总额的比重为 4.70%。若上述未取得房屋所有权证的 加气站因为未取得房屋所有权证书被行政主管部门查封或者没 收，将对公司的收入产生一定的影响。 8 关联交易风险 报告期内，公司管道燃气的安装业务均委托关联企业宏盛 市政进行施工，截止至 2017 年 12 月 31 日交易金额为 120,107,865.94 元，占公司采购额的比例为 28.62%，关联方采 购占比较高。目前，公司与宏盛市政的工程计价计量执行《福 建省建设工程工程量清单计价规范》、《福建省市政工程消耗量 定额》、《福建省建筑安装工程费用定额》等行业指导性文件的 规定，交易价格公允。未来若公司关联交易内部控制不严，可 能会影响到交易价格的公允性，进而损害公司的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期减少诉讼风险。 2012 年 7 月 25 日，因酒店项目工程价款纠纷，北京建工一建工程建设有限公司向福建省高级人民 法院提起诉讼。截至报告期末，旷远集团、旷远酒店已按照《和解协议书》的约定付清所有款项，判决 书中相关义务已履行完毕。因此，本次诉讼不会对公司财务造成重大不利影响。本次诉讼对公司经营未 产生重大不利影响。 本期减少进口 LNG 点供带来的特许经营权冲击风险 2018 年 3 月 6 日，福建省住房和城乡建设厅发布《关于加强燃气规划管控严格自备站项目管理的通 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 8 知》明确规定城镇燃气管网已覆盖区域，且能保证持续供气的，原则上不得新建自备站。目前公司的管 网已覆盖了莆田市内大部分区域，且莆田地区暂未允许其他燃气运营商开展点供业务，故将此风险删除。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 旷远能源股份有限公司 英文名称及缩写 Kuang Yuan Energy CO.,Ltd 证券简称 旷远能源 证券代码 870321 法定代表人 王子林 办公地址 福建省莆田市荔城区拱辰街道海丰中街 998 号 二、 联系方式 董事会秘书 柯维忠 是否通过董秘资格考试 是 电话 0594-2895699 传真 0594-2653138 电子邮箱 kwz@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省莆田市荔城区拱辰街道海丰中街 998 号 8 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-01-11 挂牌时间 2016-12-27 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电力、热力、燃气及水生产和供应业-燃气生产和供应业-燃气生 产和供应业-燃气生产和供应业 主要产品与服务项目 燃气销售和燃气设施设备的安装服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 352,998,530 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王子林 实际控制人 王子林、王碧珠 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350300726440072B 否 注册地址 福建省莆田市荔城区拱辰街道海 丰中街 998 号 8 楼 否 注册资本 352,998,530 元 是 五、 中介机构 主办券商 中信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 廖金辉、林志忠 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票转让 方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 521,851,035.59 458,112,149.69 13.91% 毛利率% 37.91% 38.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 60,381,715.14 59,556,175.39 1.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 55,247,541.77 55,403,251.59 -0.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.53% 18.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.21% 16.75% - 基本每股收益 0.17 0.17 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,029,962,299.97 951,645,954.03 8.23% 负债总计 604,621,565.50 612,336,965.37 -1.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 425,340,734.47 339,308,988.66 25.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.88 -36.17% 资产负债率%（母公司） 57.88% 64.10% - 资产负债率%（合并） 58.70% 64.35% - 流动比率 0.84 0.91 - 利息保障倍数 5.34 4.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 69,611,316.56 177,134,468.43 -60.70% 应收账款周转率 30.16 51.88 - 存货周转率 14.64 15.93 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.23% -15.07% - 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 12 营业收入增长率% 13.91% 3.74% - 净利润增长率% 1.23% 6.40% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 352,998,530 180,788,700 95.25% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,639,699.93 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 11,151,184.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,079.53 非经常性损益合计 6,845,564.49 所得税影响数 1,711,391.12 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 5,134,173.37 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 26,413.11 - - 营业外收入 411,606.76 372,771.81 - - 营业外支出 190,000.13 177,578.29 - - （一）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的 会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补 助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按 照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后 ①其他收益 无影响 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 13 的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的 列报进行相应调整。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号），在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的 处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损 失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非 流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后 的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重 组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、 非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。 本期影响数： 资产处置收益 147,498.91 营业外收入-147,498.91 上期影响数： 资产处置收益 26,413.11 营业外收入-38,834.95 营业外支出-12,421.84 企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的 分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来 适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表和个别利润表中分别列示 持续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营， 原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损 益列报。 ①持续经营净利润 无影响 ②终止经营净利润 无影响 （二）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司于 2018 年 4 月 17 日披露《2017 年度业绩快报修正公告》（公告编号：2018-012），业绩修正公 告中披露的财务数据与本报告披露的财务数据不存在差异。 公司于 2018 年 2 月 27 日披露《2017 年度业绩快报公告》（公告编号：2018-011），在业绩快报中， 对长期股权投资未计提足额减值，导致年度报告中的利润总额与业绩快报披露数差异较大，同时也导致 归属于挂牌公司股东的净利润、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、加 权平均净资产收益率，均较业绩快报披露数变动超过 10%。公司发布修正公告予以确认。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 1、盈利模式 公司通过燃气销售获取收入、利润。公司向居民和非居民用户提供城市管道天然气、液化天然气、 压缩天然气，以及罐装或瓶装液化石油气，并通过加气站和加油站向汽车用户提供油气产品。 公司通过提供燃气入户安装和改管服务，向客户收取管道燃气建设费，以此获取收入和利润。 2、采购模式 公司主要采购燃气和管网建设工程材料。燃气包括天然气、液化石油气和成品油。管网建设工程材 料主要包括 PE 管和燃气 IC 表等。 公司于 2007 年 7 月与中海福建天然气有限责任公司签订《天然气购销合同》，获得长期稳定且价 格较低的气源，该气源来自印尼东固 LNG 项目，合同期限 25 年，合同气量 5.4 万吨/年，即 7,768.66 万立方米/年。2017 年 1 月，公司与中海福建签订《新增天然气购销合同》将公司 2017 年至 2019 年每 年的气量增加至约 10,067.17 万立方米。为增加天然气供应保障，同时降低对中海福建的依赖，根据经 营发展需要，2016 年 3 月 8 日公司与中国石油天然气股份有限公司签订供气协议，取得中石油西气东输 三线（简称“西三线”）莆田地区的独家对接资格，合同规定“西三线”建成后可向本公司供应天然气， 2018 年可供应 5,000 万立方米，2019 年至付气期止可供应 6,000 万立方米/年，付气期暂定止于 2039 年 12 月 31 日。公司根据“西三线”的实际进度，于 2017 年 12 月与福建省天然气管网有限责任公司签 订《天然气年度购销协议》，约定 2018 年供气量由原来与中石油签订《天然气销售协议》的最高供气 量 5,000 万立方米调整为 1,000 万立方米。管输天然气的采购，由公司直接与上游供应商从门站对接， 采用预付账款的方式，每月月末需向供应商提交次月用气/提气计划量。由于城市燃气关乎民生和社会 稳定，因此，上游气源供应商在资源配置上会优先确保城市燃气的需要，本公司用气需求有保障。 液态天然气、液化石油气和成品油的交易市场较为开放和活跃。公司按月与供应商就交易价格和交 易量进行协商，付款方式以预付账款为主。公司与部分供应商签订年度战略合同，但交易价格和交易量 均另外按月协商；公司与部分供应商不签订合同，以每月交易确认单为合作依据。 对于主要工程材料的采购，公司与供应商均签定战略合同，且每种材料均锁定多家供应商。战略合 同价为暂定价，若原材料市场价格波动超过 5%，双方均可提出价格调整。工程材料的采购以月结为主， 享受 15-30 天的账期。另外，公司极为重视对新的供应商的开发，确保备选供应商的质量与数量，提高 供应商群体的竞争活力，以降低采购成本、分散采购风险。 3、燃气储存、输配模式 上游分输站来气进入本公司所辖城市门站，经过滤、调压、计量、加臭后进入城市次高压输气管线。 霞林气化站设置 LNG 储气罐及气化调压设备，在用气高峰时，将液态天然气气化后输入城市燃气管网填 补供气量的缺口。经高-中压调压站调压至 0.2～0.4MPa 的天然气，进入城市中压输配管网。居民用户 通过楼栋调压箱再次调压后以 2KPa 的灶前压力供应。酒店、餐饮及学校等事业单位天然气公共福利用 户（以下简称“公福用户”）通过调压柜/箱再次调压后以 2KPa 的压力供应。对于工业用户，则根据用 气设备的技术参数要求，通过专用调压装置再次调压后向用气设备供气。 4、销售模式 使用城市管道燃气的居民用户，公司为其安装智能 IC 卡扣费燃气表，一般采取“先付款充值→再 用气”的方式，少数上杭中阳和南丰旷远的居民用户沿用以前的机械表计量，采取“先用气→再抄表→ 后收费结算”的方式。对于大部分非居民用户，公司为其安装智能 IC 卡扣费燃气表，采取“先付款充 值→后用气→再抄表结算”的方式。对于少数 24 小时不间断供气的工业用户，公司为其安装工业机械 表，采取“先付款→后用气→再抄表结算”的方式。结算周期分为旬结和月结，对于交易规模较大的工 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 15 业用户，结算周期以旬结为主，其他用户以月结为主。城市管道燃气销售收入主要来自工业用户。 公司对居民用户的管道天然气销售价格，按照当地物价局核定的价格标准执行。公司对非居民用户 （主要针对公福和工业用户）的管道天然气销售价格，在当地物价局核定的最高收费标准下，双方协商 确定。接受天然气设施设备安装服务的客户，公司与其签订燃气设施安装合同，进行方案设计、设备选 型、管道施工以及燃气设施设备的安装工作。工程验收后，公司为客户办理通气手续。天然气设施设备 安装业务采取预收款方式，一般在立管安装前可收到 50%-60%的工程款，在安装燃气表前可收到全部工 程款。接受天然气设施设备安装劳务的客户分为房地产开发商、散户、公福、工业用户四类，天然气设 施设备安装业务收入主要来自房地产开发商的收入。住宅管道燃气建设费（针对房地产开发商和散户）， 按照当地物价局核定的价格标准执行。非住宅管道燃气建设费（针对公福和工业用户），由双方协商确 定。 报告期内，商业模式未改变。 核心竞争力分析： 公司致力于为社会提供清洁能源，引进了多种先进的管理系统，以便为客户提供优质、高效、安全 的燃气服务，经过十七年的不懈努力，公司已发展成为一家成熟的区域燃气运营商。综合分析公司的关 键资源和竞争优势在于： 1、区域经营优势 城市管道燃气建设具有投资额大、建设周期长的特点，我国对城市燃气实行特许经营制度，在特许 经营期限内同一供气区域一般不会出现其他经营者，因此城市燃气企业具有天然的区域垄断优势。公司 前身莆田市管道燃气有限公司设立于 2001 年，经过十七年的发展，截至报告期末，公司在莆田市内拥 有天燃气管道超过 500 公里，门站 1 座、气化混气站 1 座、LNG 储备站 1 座、调压站 1 座、加气站 2 座、 加油站 1 座，拥有 LPG 气瓶 5 万余个、LPG 储气罐 4 台，天然气年供气量超过 8,000 万立方米（占莆田 市总用气量的 100%），LPG 年供应量超过 4,000 吨（占莆田市城区总用气量的 30%左右）。随着莆田市 新城建设、旧城改造的推进及工业企业煤改气工作的深入，未来居民和工业企业天然气用户的成长空间 巨大，能够为公司带来持续的业务增长。同时公司还通过新设或收购方式取得南丰县、上杭县管道燃气 特许经营权，进一步拓展了公司的业务版图，为公司“走出去”战略奠定了良好的基础，有利于公司做 大做强，成为区域有重要影响力的城市燃气运营商。 2、城市燃气运营管理优势 经过十七年的发展，公司积累了较为丰富的城市燃气运营管理经验，同时培养了一直业务素质好、 对公司忠诚度高的管理人才和专业技术人才。公司在燃气基础设施建设、燃气安全供应、燃气客户服务 等方面均形成了标准化了业务制度和操作规则，能够为燃气用户提供安全、优质、高效的服务。公司是 燃气安全生产标准化二级企业，拥有工程设计市政行业（城镇燃气工程）专业乙级资质、特种设备（压 力管道）设计许可证。同时，公司引进了 SCADA 燃气监控及数据采集系统、16 瓶位 LPG 自动罐装系统、 GIS 地理信息系统等，有效提高了公司的安全运营系数和客户服务质量。 3、多元化经营优势 公司在做大做强城市燃气经营业务的同时，积极利用自身的业务优势开拓其他业务种类，实现多元 化经营。2010 年建设了莆田市首家汽车加气站，有效的提升了公司的盈利能力；2015 年公司建设了北 辰石化枫亭加油站并投入使用，扩大了公司的经营范围；同时，公司积极利用气源优势开展天然气贸易 业务，以扩大公司的收入来源，提高区域影响力。 4、国家和地方政府政策支持 天然气属于清洁能源，具有使用安全、热值高、清洁无污染等优势，受到国家政策的大力支持。十 三五规划纲要提出要积极开发天然气、煤层气、页岩气；《能源发展战略行动计划（2014-2020 年）》 提出要提高天然气消费比重，大力发展天然气；国家发改委发布的《天然气利用政策》中城市燃气属于 优先类和允许类，属于国家鼓励和支持的行业。 莆田市人民政府发布的《关于推广应用天然气清洁能 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 16 源的实施意见》指出：把推广应用 LNG 清洁能源作为发展低碳产业、转变经济发展方式的主攻方向，积 极实施“LNG 替代计划”，加快输气管网建设，大力发展城市燃气工程，逐步向工业园区和近郊农村延 伸，进一步提高 LNG 燃气使用覆盖率。地方政府的支持为公司进一步加大燃气基础设施建设，扩大输配 气管网覆盖率，提高当地燃气普及率和天然气气化率提供了有利的支持。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕 2017 年的年度经营计划有序开展工作，经营情况良好。公司充分利用各 种优势，加大市场拓展力度，主营业务呈现稳健发展的态势。同时公司持续完善法人治理结构，努力构 建有效的风险防控机制，并不断完善各项管理制度和内控管理体系，经营管理与风险预防水平全面提升。 1、报告期内，公司实现营业收入 521,851,035.59 元，比去年同期增长 13.91％；营业利润 85,120,265.08 元，比去年同期增长 3.66％；利润总额 80,667,145.77 元，比去年同期下降 2.00％；归 属于母公司股东的净利润为 60,381,715.14 元，比去年同期增长 1.39％。 2、报告期内，公司启动笏枫路主干管工程建设，加快莆田市区和仙游县城的管道燃气对接，降低 仙游县气源成本。 3、报告期内，公司配合政府积极推动“煤改气”，本期共新增工业用户 105 户，新增公福用户 470 户，新增居民用户 36,044 户。 4、报告期内，公司完成秀屿第二门站开工手续的办理以及场站用房的主体建设，后期着手设备基 础工程和设备安装调试运行，加快与上游中海油对管道燃气的对接，门站建成后主要为石门澳工业园区 工业用户及秀屿区域居民提供配套燃气供应。 5、报告期内，公司与北京北方银证软件开发有限公司签订《ENESYS 工程管理系统 V5.0》软件开发 合同，提升公司工程管理水平。 6、报告期内，公司完成挂牌后第一次增发融资，募集资金总额 2,750.00 万元。 报告期内，公司的主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 近年来，随着新能源的开发利用和环境保护政策的推进及淘汰落后产能的加快，我国能源消费结构 发生了较大的变化，根据国家统计局发布《2017 年国民经济和社会发展统计公报》显示，2017 全年能 源消费总量 44.9 亿吨标准煤，比上年增长 2.9%。煤炭消费量增长 0.4%，原油消费量增长 5.2%，天然气 消费量增长 14.8%，电力消费量增长 6.6%。煤炭消费量占能源消费总量的 60.4%，比上年下降 1.6 个百 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 17 分点；天然气、水电、核电、风电等清洁能源消费量占能源消费总量的 20.8%，上升 1.3 个百分点。煤 炭在能源消费结构中的比例由 2010 年的 69.2%下降至 2017 年的 60.4%，天然气及其他清洁能源的消费 比例则逐年上升，能源消费结构逐步优化。我国城市燃气行业是随着天然气行业的发展而发展的。近年 来，在各项天然气开采、利用政策的支持下，我国天然气的生产和消费稳步增长，在能源消费结构中的 比重也逐步提升。据《中国天然气发展报告(2017)》，2016 年中国天然气表观消费量为 2058 亿立方米(不 含向港澳供气)，同比增加 6.6%，天然气进口量 721 亿立方米，占总消费量的 35%。随着天然气长输管 线的建设及市政天然气管网的铺设，我国城市燃气普及率和城市天然气气化率近年来也不断提升，据官 方公开报告，部分天然气使用发达地区如天津、唐山等，城市燃气普及率和天然气气化率已经达到 100%。 同时，部分地区开始推行燃气管道“县县通”工程，管道天然气供应已由大中城市逐步向县城甚至是乡 镇发展。《全国城镇燃气发展十二五规划》指出到“十二五”期末，城镇燃气供气总量约 1782 亿立方 米，城市的燃气普及率达到 94%以上，县城及小城镇的燃气普及率达到 65%以上。从目前的统计数据看， 我国已基本完成上述规划目标。城市燃气的使用范围从居民生活用气扩展至工业用气及交通用气。 天然气作为清洁能源，其面世以来受到了各国政府的大力推广，消费量和在能源消费结构中的比例 逐步提升，据 2015 年《BP 世界能源统计年鉴》资料显示，在一次性能源结构中天然气的份额约为 23.7%， 预计 2035 年天然气在世界一次能源结构中的比例将进一步增到 26.1%，未来 20 年天然气需求年均增速 约为 1.9%。而截至 2016 年年末，我国天然气在一次性能源消费中的比重仅为 6.4%，与发达国家及世界 平均水平有较大的差距。2017 年发改委《加快推进天然气利用的意见》提出总体目标：逐步将天然气培 育成为我国现代清洁能源体系的主体能源之一，到 2020 年，天然气在一次能源消费结构中的占比力争 达到 10%左右。到 2030 年，力争将天然气在一次能源消费中的占比提高到 15%左右。随着我国天然气利 用政策的落实，天然气基础设施建设力度的加大和城镇天然气管网的建设，城市燃气行业将迎来巨大的 发展机遇。 城市燃气行业属于特许经营行业，一般情况下在统一行政区划内只有一家运营商，在本区域内处于 垄断地位；同时，城市燃气行业属于资金密集型，前期投资巨大，对运营商的资金实力和运营能力有较 高的要求，一般企业难以进入该行业。随着近年来政府的基础建设行业的放开，各类资本争相进入城市 燃气领域，目前在全国范围内城市燃气行业已经成为了一个充分竞争的行业。目前，在区域内有较强影 响力的区域营运商有深圳燃气、重庆燃气等，在全国范围内有较强影响力的运营商包括中国燃气、华润 燃气、新奥能源、港华燃气。城市燃气行业存在业务资质、资金及技术、区域性垄断、气源采购等方面 的行业进入壁垒。 近几年，国家产业政策支持、人口城镇化推进、节能环保政策推行、天然气供应能力提高、减少政 府价格干预等都给城市燃气带来了有利发展，但同时仍存在供需矛盾致使对外依存度升高、燃气整体设 施依然薄弱、经济形势下行等影响行业发展的问题。此外，还存在国家调整天然气价格及管道燃气建设 费、安全生产等行业风险。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 105,092,311.31 10.20% 59,890,535.78 6.29% 75.47% 应收账款 22,704,977.38 2.20% 11,482,152.39 1.21% 97.74% 存货 25,319,209.07 2.46% 18,946,975.32 1.99% 33.63% 其 他 流 动 资 192,883,348.34 18.73% 278,476,393.15 29.26% -30.74% 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 18 产 长 期 股 权 投 资 1,671,027.49 0.16% 11,299,243.53 1.19% -85.21% 固定资产 462,854,255.38 44.94% 401,700,791.53 42.21% 15.22% 在建工程 83,809,790.32 8.14% 62,161,593.13 6.53% 34.83% 短期借款 160,500,000.00 15.58% 153,500,000.00 16.13% 4.56% 应付票据 126,630,000.00 12.29% 85,707,400.00 9.01% 47.75% 长期借款 133,303,367.44 12.94% 170,327,251.65 17.90% -21.74% 资产总计 1,029,962,299.97 - 951,645,954.03 - 8.23% 1、货币资金：与去年同期相比，货币资金增加 4,520.18 万元，增长 75.47%，主要原因一是银行存 款比去年增加 2,190.72 万元；二是银行承兑汇票业务保证金增加 2,350.36 万元。 2、应收账款：与去年同期相比，应收账款增加 1,122.28 万元，增长 97.74%，主要原因一是百威英 博雪津（莆田）啤酒有限公司用气增长，年末应收账款增加 340.04 万元；二是配合政府安置房工程建设， 部分款项未收回。 3、存货：与去年同期相比，存货增加 637.22 万元，增长 33.63%，主要原因是 2017 年公司改变散 户开发模式，由原来零星开发改为整片小区集中开发，施工成本和工程物资备货增加。 4、其他流动资产：与去年同期相比，其他流动资产减少 8,559.30 万元,降低 30.74%，主要原因是 公司赎回了招行理财产品。 5、长期股权投资：与去年同期相比，长期股权投资减少 962.82 万元，下降 85.21%，主要原因一是 公司对中海油仙游新能源有限公司的长期股权投资计提减值准备 906.27 万元，二是按照投资比例确认 投资收益-56.55 万元。 6、在建工程：与去年同期相比，在建工程增加 2,164.82 万元，增长 34.83%，主要原因是公司建设 “西三线”、“笏枫路”等主干管，工程尚未完工。 7、应付票据：与去年同期相比，应付票据增加 4,092.26 万元，增长 47.75%，主要原因是公司增加 了银行承兑汇票的开具。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 521,851,035.59 - 458,112,149.69 - 13.91% 营业成本 324,004,849.89 62.09% 281,946,084.58 61.55% 14.92% 毛利率% 37.91% - 38.45% - - 管理费用 29,952,772.87 5.74% 25,533,086.99 5.57% 17.31% 销售费用 63,389,852.47 12.15% 49,977,467.26 10.91% 26.84% 财务费用 23,840,175.67 4.57% 25,156,743.62 5.49% -5.23% 营业利润 85,120,265.08 16.31% 82,116,849.23 17.93% 3.66% 营业外收入 1,618,596.46 0.31% 372,771.81 0.08% 334.21% 营业外支出 6,071,715.77 1.16% 177,578.29 0.04% 3,319.18% 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 19 净利润 60,381,715.14 11.57% 59,648,487.78 13.02% 1.23% 项目重大变动原因： 1、资产减值损失：与去年同期相比，资产减值损失增加 980.08 万元，主要原因是针对参股公司中 海油仙游新能源有限公司计提减值损失 906.27 万元。 2、营业外收入：与去年同期相比，营业外收入增加 124.58 万元，增长 334.21%，主要原因是公司 收到“新三板挂牌奖励”100.00 万元。 3、营业外支出：与去年同期相比，营业外支出增加 598.41 万元，增长 3319.18%，主要原因一是燃 气管网损坏所致；二是公司报废了一批老旧管网，降低安全运营风险。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 511,197,622.99 451,331,384.66 13.26% 其他业务收入 10,653,412.60 6,780,765.03 57.11% 主营业务成本 318,196,693.61 278,067,681.34 14.43% 其他业务成本 5,808,156.28 3,878,403.24 49.76% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 天然气销售 290,093,214.47 55.59% 249,197,339.03 54.40% 天然气安装 179,640,761.73 34.42% 165,928,899.45 36.22% 液化气销售 23,304,656.47 4.47% 22,269,705.16 4.86% 油品销售 18,158,990.32 3.48% 13,935,441.02 3.04% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建华兴玻璃有限公司&福建长城华 兴玻璃有限公司 88,007,678.60 18.16% 否 2 百威英博雪津（莆田）啤酒有限公司 23,660,514.97 4.88% 否 3 莆田市华峰工贸有限公司 9,451,995.03 1.95% 否 4 福建新元投资有限公司 5,887,716.31 1.21% 否 5 莆田美嘉投资开发有限公司 5,035,879.08 1.04% 否 合计 132,043,783.99 27.24% - 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 20 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中海石油气电集团有限责任公司及其 下属企业 203,745,513.33 48.55% 否 2 莆田市宏盛市政工程有限公司 120,107,865.94 28.62% 是 3 上海亚大塑料制品有限公司 14,558,044.64 3.47% 否 4 福建联合石油化工有限公司 10,374,372.15 2.47% 否 5 上海真兰仪表科技股份有限公司 8,237,405.53 1.96% 否 合计 357,023,201.59 85.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 69,611,316.56 177,134,468.4 -60.70% 投资活动产生的现金流量净额 -26,126,377.21 915,004.67 -2,955.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -23,499,763.82 -199,753,850.2 -88.24% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期减少 10,752.32 万元，同比下降 60.7%，主要原因:（1）业务稳 步发展，增加营业回款资金回笼 8,527.10 万元；（2）支付采购货款增加 4,469.09 万元；（4）人员增 加及工资上涨，支付职工薪酬增加 870.24 万元；（4）支付相关税费增加 1,108.65 万元；（5）收到其 他与经营活动有关的现金减少 9,601.20 万元；（6）支付其他与经营活动有关的现金增加 3,230.23 万 元。 上述各项经营活动现金流中，除收到其他与经营活动现金同比下降 35.93%外，其他现金流科目均与 企业稳步增长的销售业绩及成长规模匹配，支付薪酬与税费的增长率大于销售商品提供劳务的增长率以 及受到其他经营活动现金的下降共同导致了经营活动现金流量净额的大幅下降。而薪酬的增长源自于公 司人员的增长，税费的增长来自于企业销售收入及利润的增加，收到其他与经营活动现金同比下降 35.93 系本期收回的往来款及押金保证金有所下降，同时本期较上期多支付了 2500 多万银行承兑汇票及保函 保证金。押金保证金主要以流出为主。 投资活动产生的现金流量净额本期减少 2,704.14 万元，同比下降 2,955.33%，主要原因:（1）公司 2017 年度购买理财产品 56,346.00 万元，赎回 65,319.35 万元，理财产品减少 8,973.35 万元；（2）公 司加大固定资产投入，比上年同期增加 6,220.88 万元。 筹资活动产生的现金流量净额本期增加 17,625.41 万元，主要原因:（1）2017 年 4 月 21 日完成新 增股票发行 500.00 万股，募集资金 2,750.00 万元；（2）新增交通银行股份有限公司借款 8,200.00 万 元；（3）2016 年公司分配现金股利 7,231.50 万元，2017 年无现金股利分配。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有全资控股子公司四家,分别为上杭旷远能源有限公司、南丰旷远能源有限公 司、福建北辰石化有限公司、莆田盛锦工程服务有限公司(为新设全资子公司），参股公司一家为莆田 市宏盛市政工程有限公司，联营企业一家为中海油仙游新能源股份有限公司。 2017 年 11 月成立全资子公司莆田盛锦工程技术服务有限公司，报告期内未开展经营活动。经营范 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 21 围：工程勘察设计；工程管理服务；规划管理；新能源技术推广和应用服务；城镇燃气工程设计；GB1、 GC2 压力管道设计。 公司持有莆田市宏盛市政工程有限公司 10%股权，2017 年度宏盛市政进行利润分配，公司确认应收 现金分红 600.00 万元。 公司持有中海油仙游新能源有限公司 30%股权，2017 年仙游新能源实现营业收入 2,123.24 万元， 净利润-188.49 万元，公司按照投资比例确认了投资收益-56.55 万元，计提减值损失 906.27 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司根据经营用款计划，将闲置的资金用于购买以低风险、短期理财为主的理财产品。截 至 2016 年底理财产品结余 276,881,868.00 元， 报告期内合计购买理财产品 563,460,000.00 元，报告 期赎回 653,193,478.77 元，报告期末结余 187,148,389.23 元，未出现理财产品重大亏损情形。 截至本报告披露日，公司理财产品已全部过了封闭期，公司根据经营需要，可以随时赎回。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 无 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项摘自审计报告（致同审字(2018)第 350ZA0217 号）： 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 22 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认中完工百分比法的应用 相关信息披露详见财务报表附注三、20 及附注五、31。 1、 事项描述 旷远能源公司 2017 年度合并财务报表营业收入为 52,185.10 万元，其中天然气安装劳务收入 17,964.08 万元，占比 34.42%。 上述天然气安装劳务合同的收入，如果天然气设施设备安装在同一会计期间内开始并完成的，在 完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计期间内，在提供劳务交易的结果能可靠估 计的情况下，期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。劳务交易的完工进度按已发生成本占估计总成 本的比例确定。在运用完工百分比法时，完工进度涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们将收入 确认中完工百分比法的应用认定为关键审计事项。 2、 审计应对 我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价与确定完工进度有关的关键内部控制的设计和执行，并测试了相关内部控制的 运行有效性； （2）与管理层访谈，了解和评估各阶段完工进度比例确定方法及其合理性，评价收入确认政策 是否符合企业会计准则的相关规定； （3）选取样本，检查完工进度的支持性文件，包括检查项目材料的领用情况，项目劳务费用的 结算单据，以评价完工进度的准确性； （4）对于本期预算成本变动较大项目，检查预算变动原因是否合理； （5）选取样本，检查实际发生的工程成本的合同、发票、结算单、项目领料单据等支持性文件， 以评价实际成本的认定； （6）选取样本，在期末对项目进行实地检查，实地了解天然气安装施工进度，并与账面完工进 度核对，评价完工进度的准确性及收入是否确认在恰当的期间； （7）选取样本，对主要客户实施函证，函证内容包括：天然气安装业务完成情况、交易合同金 额、累计收款金额等。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 23 （一）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的 会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补 助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按 照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后 的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的 列报进行相应调整。 ①其他收益 无影响 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号），在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的 处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损 失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非 流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后 的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重 组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、 非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。 本期影响数： 资产处置收益 147,498.91 营业外收入-147,498.91 上期影响数： 资产处置收益 26,413.11 营业外收入-38,834.95 营业外支出-12,421.84 企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的 分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来 适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表和个别利润表中分别列示 持续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营， 原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损 益列报。 ①持续经营净利润 无影响 ②终止经营净利润 无影响 （二）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期新设子公司莆田盛锦工程技术服务有限公司，截止 2017 年 12 月 31 日尚未出资。 除上述新设子公司外，本报告期内合并报表范围未发生其他变动。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 24 (九) 企业社会责任 2017 年 3 月 15 日，为弘扬雷锋精神，履行企业社会责任，公司组织全体职工开展无偿献血学雷锋 活动，并携手莆田广播电视台、湄洲日报、海峡都市报进行现场报道。长期以来，公司始终致力于提升 燃气专业服务水平和缔造优质生活，同时，公司也本着高度的社会责任感投身于公益红盾的各个角落， 宣传燃气安全知识，提供全民用气安全意识，加强全社会对燃气安全生产工作的关注度和支持度。 2017 年 7 月 15 日，为积极响应“打造宜居港城，建设美丽莆田”的号召，进一步在莆田倡导、推 广绿色环保，公司在馨宜新天地广场举行了一场以“互动式”环保游戏体验为主的亲子嘉年华。活动以 “倡导绿色环保，共建宜居莆田”为主题，使孩子们在欢乐中树立环保意识，在游戏中丰富环保知识， 培养莆田的“环保小卫士”。通过举办本次活动，公司希望向外界发出倡议，希望每一位莆田市民都能 开启绿色环保的生活方式，使用绿色的清洁能源。 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续 经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 天然气作为清洁能源，其面世以来受到了各国政府的大力推广，消费量和在能源消费结构中的比例 逐步提升，据 2015 年《BP 世界能源统计年鉴》资料显示，在一次性能源结构中天然气的份额约为 23.7%， 预计 2035 年天然气在世界一次能源结构中的比例将进一步增到 26.1%，未来 20 年天然气需求年均增速 约为 1.9%。而截至 2016 年年末，我国天然气在一次性能源消费中的比重仅为 6.4%，与发达国家及世界 平均水平有较大的差距。 2017 年发改委《加快推进天然气利用的意见》提出总体目标：逐步将天然气 培育成为我国现代清洁能源体系的主体能源之一，到 2020 年，天然气在一次能源消费结构中的占比力 争达到 10%左右，到 2030 年，力争将天然气在一次能源消费中的占比提高到 15%左右。 随着我国天然气利用政策的落实，天然气基础设施建设力度的加大和城镇天然气管网的建设，城市 燃气行业将迎来巨大的发展机遇，主要体现在以下几方面： 1、在居民用气方面 在城镇化水平日益提高，天然气长输管线和城市管网等供气基础设施不断完善以及旧城改造，县域 管网投资建设加大等情况下，天然气在城镇居民生活用气中的使用量和用气结构中的占比将不断扩大， 将会逐渐取代液化石油气和人工煤气成为城市居民用气的主要品种。 2、在工业用气方面 目前我国工业领域是天然气消费的主体，根据国家统计局发布的数据，我国工业企业的用气量从 2000 年的 199 亿立方米增长至 2012 年的 946.7 亿立方米，年复合增长率约为 16%。虽然 2014-2015 年 受到经济增速放缓的影响，工业用气增长率略有下降，但整体仍呈现上升趋势。在我国工业能源消费结 构中，天然气的消费比重约为 4.99%，从细分领域看，除石油、化工、天然气发电等部分工业部门外其 他大部分工业行业的天然气消费占比均在 2%以下。目前，我国天然气在工业领域的应用推广处于起步阶 段，后续发展空间巨大，在天然气价改落地及煤改气政策的继续推进及其他正常利好的推动下，我国工 业企业天然气使用量及使用占比将不断提高，将会给城市燃气供应商带来巨大的发展空间。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 25 3、在交通用气方面 在环保政策的推动下，我国交通领域的油改气政策取得了较大的发展，出租车、公交车、LNG 卡车 用气需求快速增长，据中国汽车工程学会公布的数据显示，2015 年底我国天然气汽车的保有量已达到 400 万辆，用气规模在 300 亿立方米。近期多个地方政府公布了城市公共交通气化发展目标，如辽宁省 计划 2016 年全省出租车、公交车全部气化，山东省 2020 年公交车气化率达 90%、出租车气化率达 95％， 浙江省计划 2020 年出租车气化率达 80％。按照目前的增长速度，预计到 2020 年天然气汽车保有量将达 到 800 万辆，用气需求超过 600 亿立方米，这将给城市燃气行业的发展带来强劲的动力。 4、在天然气分布式能源方面 在能源需求不断增长、节能减排压力加大以及国家相关政策推动下，天然气分布式能源也将成为天 然气市场的另一个增长点。自 2011 年起，中国天然气分布式能源项目装机容量不断增长，尤其 2015 年 开始更多的企业投入到分布式能源项目中。据安迅思《中国天然气分布式能源项目研究分析报告》数据 显示，安迅思预计，到 2020 年底，全国将建成天然气分布式能源项目 147 个，装机容量将达到 1654 万 千瓦，分布式项目天然气消费量将会达到 65 亿立方米。 (二) 公司发展战略 1、战略目标 以城市燃气供应为本，致力于成为主业突出、管理规范、经营稳健且可持续发展的全国一流能源供 应和优质服务企业。 2、发展策略 立足福建，依托主业，内扩外延，上下延伸，以城市管道燃气经营为核心业务，推动车船用油气业 务发展，积极参于分布式新能源项目、车用充电桩业务发展和布局。优化资本结构，加快多渠道气源供 应，完善供气基础设施建设、提高安全保障和综合服务水平，加强内控管理、规范运营流程，以“低碳 高效、绿色民生”为宗旨，努力成为对社会、股东、客户、员工负责的上市公司，推动企业集团化、规 模化发展。 （1）加快市场开拓，优化客户结构 公司将依托国家注重低碳发展，推动节能减排，大力推广清洁 能源的政策，充分发挥城市燃气特许经营权的优势，大力发展天然气市场，优化客户结构，积极发展“煤 改气”、“油改气”用户，以点带面加大旧城区和乡镇居民散户、工商业用户发展，以市场为导向，培 养长期稳定的用户。 （2）加快并购步伐，实现产业多极 ①依托多年的城市管道燃气经营经验，通过投资建设或收购兼并，积极向其他区域拓展业务，推动 企业规模化经营的进程。 ②充分利用客户资源，积极发展与城市燃气应用相关的延伸产业链业务，充分挖掘天然气市场盈利 潜力。 ③持续开发新业务，做大做强车船用油气业务，积极推进分布式新能源项目、城市充电桩业务的发 展，介入新能源业务版块，为企业创造新的利润增长点。 （3）拓展上游气源，保障稳定供气 公司目前主要气源供应商为中海福建，现正加快与中石油西三线对接工程建设进度，预计在 2018 年下半年通气，届时将实现双气源稳定供气。在此基础上公司将会持续关注国内外气源供应的发展趋势， 不断寻找新的气源供应方式，努力降低采购成本，保障气源的持续稳定供应。 （4）完善内控管理，加强安全防范 公司将继续完善企业内控建设工作，强化内部监督，落实制度执行，切实提高企业防范风险能力。 继续以安全生产为中心，推行安全管理标准化，不断提升公司治理水平，促进公司规范运营和健康发展。 （5）注重人才培养，提升服务水平 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 26 公司秉承人才是企业核心资产的宗旨，始终坚持人才培养策略，构筑人才晋升通道。关爱员工成长， 增强全体员工主人翁意识和归属感，激发员工积极性和创造性，提升服务意识和业务水平。 (三) 经营计划或目标 匹配公司的发展战略，2018 年公司经营计划如下： 1、 持续强化品牌建设 兼顾公司当前市场利益和长远的战略利益，提高公司企业的知名度、美誉度和客户的忠诚度，进一 步明确公司定位，推动公司的整体形象营销策划，建立市场与销售的联动机制，有目标的参加全国性和 地方性行业交流会，扩大企业品牌宣传。 2、 布局全国市场、加强子公司管理建设 2018 年，公司继续对现已投资设立的子公司加强管控与支持，使子公司的发展符合总公司的发展 目标，并与总公司一起同步快速发展。 3、 完善公司产业链 根据业务发展的需要及战略目标的引导，在稳健发展现有业务的同时，适度的进行产业链的拓展延 伸，完善公司产业链，提升公司的市场竞争力。 4、进一步完善内控制度，推动企业法人治理结构的完善，提升公司整体管理水平与运营效率，加 强公司人才梯队的建设工作，拓宽融资渠道，实现跨越式发展的战略目标。 上述计划或目标不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应该保持足够的风险意识，应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、依赖主要供应商的风险 报告期内，公司的管道天然气主要向中海福建天然气有限责任公司采购， 2017 年公司向中海福建 的采购占同期采购总额的比重为 48.55%，对其依赖性较大。双方于 2007 年 7 月签订了长期有效的《天 然气购销合同》，合同基本期限为 25 年，且可经双方协议续延，报告期内天然气供应整体稳定。目前， 我国天然气市场整体处于供不应求的阶段，未来若出现上游天然气供应量大幅减少或者其他不可抗力因 素，导致中海福建公司无法按时、足额供应天然气，则会对公司短期的生产经营造成重大的不利影响， 同时影响到下游的工业生产用气及居民的生活用气。 应对措施：为降低对中海福建天然气有限公司的依赖，公司于 2016 年 3 月 18 日与中国石油天然气 股份有限公司签订供气协议，取得西气东输三线莆田段对接资格，目前公司正在积极筹备西气东输三线 莆田段天然气管道对接工程的建设工作。合同规定“西三线”建成后向公司供应天然气，2018 年可供应 5,000 万立方米，2019 年至付气期止可供应 6,000 万立方米/年，付气期暂定止于 2039 年 12 月 31 日。 公司根据“西三线”的实际进度，于 2017 年 12 月与福建省天然气管网有限责任公司签订《天然气年度 购销协议》，将 2018 年供气量调整为 1,000 万立方米。上述事项，将有效的缓解公司对单一气源的依 赖。同时，随着国家对天然气进口业务管制的放开，市场上出现越来越多的天然气进口商，在未来常规 天然气供应无法满足公司生产经营需求的情况下，将在市场上选取优质的进口商建立稳定的合作关系， 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 27 以保障气源供应。 2、天然气价格及管道燃气建设费调整风险 天然气产业分为上游生产、中游运输及下游销售三个环节，因此天然气的价格也分为出厂价格、管 道运输价格及终端市场价格。2013 年 7 月以前，天然气出厂基准价格及长输管道的管输价格由国家发改 委制定；2013 年 7 月国家发改委发布《关于调整天然气价格的通知》，改为对门站价格（出厂价+管道 运输价）实行政府指导定价，门站以下的价格（即终端销售价格）由省级价格行政主管部门制定。未来， 我国天然气价格形成机制改革的最终目标，是放开天然气出厂价格，由市场竞争形成，政府只对天然气 管道运输价格进行管理。 因公司所处的行业属于公用事业，供气价格的变化关系到千家万户，地方价格主管部门在调整燃气 终端价格时一般会存在滞后性。在天然气出厂价格日益市场化的背景下，当公司上游天然气价格频繁变 动时，若公司所在地的价格主管部门不能同步对终端销售价格进行调整，将会对公司的经营业绩和财务 状况造成影响。 另外，在天然气设施设备安装业务中，管道燃气建设费是城市管道燃气经营企业向终端用户收取初 次安装燃气设施的费用。目前，莆田市天然气管道燃气建设费收费标准由莆田市价格行政主管部门于 2001 年制定，已执行 17 年时间。近年来个别城市调整了天然气管道燃气建设费，如果未来莆田市物价 部门下调天然气管道燃气建设费收费标准，则公司的营业收入和利润将会受到一定的影响。 应对措施：公司建立了与政府价格主管部门的沟通协调机制，当上游天然气价格发生较大变化并对 公司的生产经营造成较大影响时将积极与政府部门沟通，推动政府价格主管部门加快调价节奏，以减少 公司损失。因工业用气客户用气价格以双方协商为主，公司将加大力度拓展工业用气客户，减少居民用 气价格调价滞后带来的损失。针对管道燃气建设费调整的风险，公司在未来几年将进一步调整公司业务 结构，大力发展居民用气、工业用气及汽车用气市场，开拓分布式能源用气市场，逐步减少管道燃气建 设费在营业收入中的比重。 3、安全生产风险 天然气属于易燃易爆物品，天然气的输送管道分布于城市的各个角落，若其他市政设施施工对天然 气输送管道造成破坏或者天然气管道因为原材料或施工问题存在质量瑕疵或者出现洪水、地震等极端自 然灾害时，可能会造成天然气泄漏、供应中断，甚至是爆炸事故，对城市居民的生命财产安全造成伤害。 同时，若公司在生产经营过程中，不按照操作规程进行操作，也可能会存在因操作不当引发天然气泄漏、 爆炸等事故。 应对措施：公司在生产过程中将严格遵守各项安全生产法律法规及操作规程，加强安全生产教育和 培训，提升职工的安全生产意识和安全生产的能力；加强管道燃气建设材料和工程质量管理，为安全生 产提供硬件保障；加大安全生产方面的投入，开发和引进先进的城市燃气安全监控系统，为安全生产提 供技术保障；加大管线巡查力度和安全隐患排查力度，确保防患于未然，避免安全生产事故的发生。 4、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王子林、王碧珠夫妇。截至报告期末，王子林直接持有公司 35.27%的股份，通过 福建旷远集团控制公司 26.46%的股份，通过璟旭宏发控制公司 8.82%的股份，王碧珠直接持有公司 7.29% 的股份，二人合计控制公司 77.84%的股份，在股权上处于绝对控制地位。同时，自股份公司成立以来， 王子林一直担任公司董事长职务，能够对公司董事会决策、重大事项决策、经营管理、人事任免等产生 重要影响。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致公司的 实际控制人对公司的人事任免、生产经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：公司按照公司治理的要求建立和完善了三会一层制度，制定了《公司章程》、三会议事 规则及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等制度，《公司章程》明确规定公司控股股东及 实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务，不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。同 时，公司治理制度中对关联股东和董事的表决权做了限制，避免公司股东、董事通过关联关系损害公司 及其他股东利益。公司控股股东、实际控制人承诺未来将严格遵守公司治理制度的要求，不利用其控制 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 28 地位损害公司和其他股东的利益。 5、控股股东、实际控制人股权质押可能导致的实际控制人变更风险 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人王子林及其控制的企业旷远集团合计质押的公司股票数 量为 217,907,198 股，占公司股份总数的 61.73%。 股票质押取得的借款主要用于旷远集团的日常生产经营, 如果未来我国经济形势下行，或者主合同 中借款人发生目前无法预料的经营困境及其他不可抗力因素，公司控股股东、实际控制人可能发生变化， 进而对公司生产经营带来潜在不利影响。 应对措施：截至本报告期末，旷远集团经营状况良好，上述借款还款情况正常，暂未出现逾期的情 形；同时，公司控股股东、实际控制人承诺为避免旷远能源未来出现股权纠纷，王子林及其关联方将以 旷远集团的经营所得优先偿还股权质押涉及的借款。同时，公司承诺未来将积极关注上述股东的经营状 况和借款偿还情况，若股东出现无法及时偿还债务的情形将及时通过指定信息披露平台披露相关信息。 6、资产负债率较高和短期偿债风险 公司资产负债率较高，2017 年 12 月 31 日资产负债率为 58.70%。公司所处行业特点决定了公司资 产结构中固定资产比重高、流动资产比重低。2017 年 12 月 31 日公司流动比率为 0.84，速动比率为 0.32， 公司存在一定的短期偿债风险。速动比率较低，主要是因为公司根据已制定的还款计划，预计近期不需 要大额现金支出，所以公司将闲置资金购买了较为灵活的理财产品，截至 2017 年 12 月 31 日理财产品 余额为 187,148,389.23 元，计入“其他流动资产”，不属于速动资产范围。截至本报告披露日，公司 理财产品已全部过了封闭期，可随时赎回。 公司盈利能力较强且收益稳定、经营活动产生的现金流充足，银行资信良好，未发生逾期偿还借款 本息的情况。但未来如果公司不能从经营活动中获取充裕的现金流，或者公司不能继续通过银行或其他 渠道获得发展所需资金，则公司经营可能会受到影响。 应对措施：公司未来将平衡负债水平和经营风险，合理配置长短期融资规模，进一步加强资金管理 和预算管理。同时，公司将积极寻找并拓宽融资渠道，重视股权融资，改变公司目前较为单一的融资现 状。 7、公司部分房屋产权存在瑕疵的风险 截至本报告期末，公司部分房屋未取得《房屋所有权证》，房屋产权存在瑕疵，具体情况如下：1、 荔园加气站：机房及监控室、液化气库，建筑面积共 205 ㎡；2、涵西加气站：机房及监控室、液化气 库，建筑面积共 155 ㎡；3、秀屿门站：房产正在建设当中。 上述房屋均建于公司及子公司已取得土地 使用权证或正在办理土地使用权证的土地上，且相关房屋均为公司及子公司建造和使用，系公司及子公 司的财产，不存在权属上的纠纷或潜在纠纷。 2016 年年度报告中披露的存在瑕疵房产黄石门站于 2017 年 5 月取得土地产权证书，但上面房屋建 筑物由于报建手续原因暂未取得产权证，枫亭加油站已于 2017 年 6 月取得不动产权证书。荔园加气站 的房屋已取得《建设用地规划许可证》，其对应的土地目前正在办理供地手续，未办理《建设工程规划 许可证》及《建设工程施工许可证》，故暂未取得房屋所有权证书；涵西加气站的房屋已取得《建设用 地规划许可证》、《建设工程规划许可证》，未取得《建设工程施工许可证》，故暂未取得房屋所有权证书； 秀屿门站已取得《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》，目前正在 房屋建设中，待完工验收后办理不动产权证。 上述部分房屋在建设过程中未严格履行报批报建手续，存在被行政机关处罚、拆除或没收的风险。 荔园加气站及涵西加气站是公司储气、加气业务的重要站点，荔园和涵西加气站截止至 2017 年 12 月 31 日合计实现收入 24,512,347.03 元，占当期营业收入总额的比重为 4.70%。若上述未取得房屋所有权证 的加气站因为未取得房屋所有权证书被行政主管部门查封或者没收，将对公司的收入产生一定的影响。 应对措施：针对上述未取得房屋所有权证书的房屋公司承诺将积极与相关政府部门沟通争取尽快取 得权属证书避免对公司的生产经营造成影响。同时，公司的控股股东和实际控制人承诺：若旷远能源及 其子公司的房屋因存在未办理完成报批报建手续等瑕疵，致使该等房屋被拆除、没收或使子公司遭受行 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 29 政处罚的，本人将承担因此造成的经济损失。 8、关联交易风险 报告期内，公司管道燃气的安装业务均委托关联企业宏盛市政进行施工，截止至 2017 年 12 月 31 日交易金额为 120,107,865.94 元，占公司采购额的比例为 28.62%，关联方采购占比较高。目前，公司 与宏盛市政的工程计价计量执行《福建省建设工程工程量清单计价规范》、《福建省市政工程消耗量定 额》、《福建省建筑安装工程费用定额》等行业指导性文件的规定，交易价格公允。未来若公司关联交易 内部控制不严，可能会影响到交易价格的公允性，进而损害公司的利益。 应对措施：针对关联交易风险，公司承诺未来将遵循关联交易法律法规和公司制度的相关要求，严 格履行关联交易决策程序，确保价格公允并及时进行信息披露。同时，公司控股股东、实际控制人王子 林承诺，未来在宏盛市政经营管理进一步规范后，将按照公司治理程序把宏盛市政的业务纳入到旷远能 源主体当中，以减少关联交易。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - 52,393,010.52 52,393,010.52 12.32% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 北京建工一建 工程建设有限 公司 福建旷远（集 团）有限公司、 福建旷远酒店 有限公司、旷 远能源股份有 限公司 工程价款纠纷 52,393,010.52 2017年3月29日， 福建省高级人民 法院作出（2012） 闽民初字第 51 号判决书，详见公 司于 2017 年 7 月 2017 年 7 月 26日发布《关 于涉及诉讼 进展情况的 公告》（公告 编号： 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 31 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 截至报告期末，旷远集团、旷远酒店已按照《和解协议书》的约定付清所有款项，判决书中相关义 务已履行完毕。因此，本次诉讼不会对公司财务造成重大不利影响。本次诉讼对公司经营未产生重大不 利影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 220,000,000.00 120,107,865.94 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,500,000.00 2,535,275.79 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 4,600,000.00 3,100,997.34 总计 228,100,000.00 125,744,139.07 注：“其他关联交易”系（1）旷远酒店提供的餐饮、住宿、会议、租赁等预计金额 150 万元，实际 发生金额 824,867.96 元；（2）向海宏物流租赁办公室预计金额 20 万元，实际发生金额 192,780.00 元； （3）向璟旭宏发租赁仓库预计金额 30 万元，实际发生金额 251,400.00 元；（4）向旷远集团租赁办公 室预计金额 150 万元，实际发生金额 1,522,036.72 元，超出预计金额 22,036.72 元，公司经第四届董 事会第十五次会议审议通过《关于补充确认 2017 年日常性关联交易的议案》，该议案尚需提交 2017 年 度股东会审议，并于 2018 年 4 月 20 日发布《关于补充确认 2017 年日常性关联交易的公告》 （公告编号： 2018-019）对其进行确认；(5)公司于 2017 年 8 月 10 日发布《关于补充预计 2017 年日常性关联交易公 告》（公告编号：2017-045），补充预计公司代关联方中海油仙游新能源有限公司个别员工发放工资及缴 交五险一金，全年金额不超过 60 万元，2017 年 7-12 月实际发生金额 131,562.41 元；补充预计关联方 福建旷远（集团）有限公司代公司部分员工缴交五险一金，全年金额不超过 50 万元，2017 年 7-12 月实 26 日发布的《关 于涉及诉讼进展 情况的公告》（公 告编号： 2017-042） 2017-042）； 2017年 9月 8 日发布《关于 涉及诉讼进 展情况的公 告》（公告编 号： 2017-054）； 2017 年 12 月 27日发布《关 于涉及诉讼 进展情况的 公告》（公告 编号： 2017-062） 总计 - - 52,393,010.52 - - 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 32 际发生金额 178,350.25 元。其中 2017 年 1-6 月发生额已在偶发性关联交易中披露。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告 披露时间 临时公告 编号 中海油仙游新能源有限 公司 公司代关联方中 海油仙游新能源 有限公司个别员 工发放工资及缴 交五险一金 156,357.81 是 2017/8/10 公 告 编 号 ： 2017-049 福建旷远（集团）有限公 司 关联方福建旷远 （集团）有限公司 代公司部分员工 缴交五险一金 184,777.31 是 2017/8/10 公 告 编 号 ： 2017-049 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （新增） 5,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （新增） 15,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （新增） 20,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （新增） 82,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司保 函提供担保（新 增） 48,600,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （新增） 36,500,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 7,026,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、福建旷远房地产开发 有限公司、王子林、王碧 珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （存续） 112,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 为公司向民生租 赁借款 15000 万 元提供担保，担保 58,327,251.65 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 33 金额需扣除 1500 万元的保证金（存 续） 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,200,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,800,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,200,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,800,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,200,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,800,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,380,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 4,800,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 5,220,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 5,400,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 关联方为公司银 5,880,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 34 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 行承兑汇票提供 担保（新增） 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（新增） 5,940,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 旷远能源股份有限公司、 王子林及杨永刚 关联方为公司银 行借款提供担保 （新增） 2,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 王子林 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 2,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （新增） 40,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 40,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司保 函提供担保（到 期） 27,900,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司保 函提供担保（到 期） 48,600,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、北辰石化有限公司、 王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 25,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 15,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 5,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 5,500,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 4,500,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行借款提供担保 （到期） 20,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 关联方为公司银 36,500,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 35 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 行借款提供担保 （到期） 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,200,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,140,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 3,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 3,600,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 6,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 6,000,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 5,700,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,200,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,590,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,500,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 关联方为公司银 行承兑汇票提供 4,200,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 36 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 担保（到期） 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 5,400,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,860,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,110,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 3,600,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,200,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建璟旭宏发有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 4,800,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 福建旷远（集团）有限公 司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 关联方为公司银 行承兑汇票提供 担保（到期） 13,500,000.00 是 2017/4/12 公 告 编 号 ： 2017-017 总计 - 806,014,386.77 - - - 注：公司于 2017 年 8 月 10 日发布《关于追认 2017 年 1-6 月偶发性关联交易公告》（公告编号： 2017-049），补充追认 2017 年 1-6 月，公司代关联方中海油仙游新能源有限公司个别员工发放工资及缴 交五险一金 156,357.81 元；关联方福建旷远（集团）有限公司代公司部分员工缴交五险一金 184,777.31 元。 公司于 2017 年 4 月 12 日发布《关于预计 2017 年日常性关联交易的公告》（公告编号：2017-017）， 为促进公司进一步发展， 预计 2017 年度公司实际控制人王子林、王碧珠、股东福建旷远（集团）有限 公司、福建旷远酒店有限公司、股东福建璟旭宏发有限公司、厦门海宏物流有限公司等关联方向公司提 供流动资金贷款、固定资产贷款、履约保函、融资租赁、银行承兑汇票等融资担保金额合计不超过 60,000.00 万元。 上述担保金额 805,673,251.65 元中，170,327,251.65 元系 2017 年度以前就开始发生，本期存续（即 上交易内容备注存续部分）；314,746,000.00 元为 2017 年新增担保（即上表交易内容备注新增部分）。 另外，320,600,000.00 元为截至 2017 年 12 月 31 日，余额为零的担保（上表交易内容备注到期部分）。 截至 2017 年 12 月 31 日，上述担保余额为 485,073,251.65 元。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 37 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、代缴事项：中海油仙游新能源为公司的参股子公司，公司持有该公司 30%股权。福建旷远集团为 公司第二大股东，持有公司 26.46%的股份，并同时受公司控股股东、实际控制人王子林先生控制。上述 关联交易为履行代缴程序，系公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的，必要的。不存在损害公 司利益及股东利益的情形，对公司无不利影响。 2、关联方担保事项：关联方对公司的担保在公司生产经营过程起着积极的作用，公司预计发生的 频率可能较高，为简化审批程序，控制关联方担保规模，故在年初作了预计，关联方为公司提供担保有 利于提高公司的融资能力，对公司无不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、股改瑕疵问题 公司控股股东、实际控制人王子林 2016 年 11 月 17 日签署《承诺函》，承诺：自本承诺函出具之 日起至本人为旷远能源股份有限公司控股股东、实际控制人期间，若旷远能源股份有限公司因 2005 年 股改瑕疵受到行政主管部门处罚，或因此产生其他方面的纠纷，本人将承担由此产生的一切经济损失。 公司发起人若以整体变更瑕疵导致其利益受损要求公司承担赔偿责任或产生其他纠纷，本人亦将承担由 此产生的一切经济损失。 2、产权问题 针对未取得房屋所有权证书的房屋，公司承诺将积极与相关政府部门沟通争取尽快取得权属证书避 免对公司的生产经营造成影响。公司的控股股东和实际控制人王子林承诺：若旷远能源及其子公司的房 屋因存在未办理完成报批报建手续等瑕疵，致使该等房屋被拆除、没收或使子公司遭受行政处罚的，本 公司/本人将承担因此造成的经济损失。 3、社会保险问题 报告期内公司对部分现有员工的社会保险费用存在应缴未缴的情况，其主要原因是：公司个别员工 已缴纳新农合、新农保或者在其他单位缴交了社会保险费用，自愿放弃公司为其缴纳社会保险费用，相 关员工已签署了《自愿放弃承诺函》。公司控股股东、实际控制人王子林承诺承诺：如旷远能源将来被 任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用和/或因此受到任何处罚或损失，本公司/本 人将连带承担全部费用，或在公司及其下属子公司必须先行支付该等费用的情况下，及时向公司及其下 属子公司给予全额补偿，以确保公司及其下属子公司不会因此遭受任何损失。 4、资金占用问题 公司控股股东、实际控制人承诺：未来不以任何方式直接或通过其关联方间接占用公司的资金，不 滥用控股股东、实际控制人的权利侵占公司的资金。承诺今后不会利用对公司的控制权占用公司资产。 5、同业竞争问题 公司控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺函》，表示除已经披露的情形外不存在直接 或间接控制其他企业的情形；目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 公司董事、监 事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：本人及其近亲属不存在对外投资与公司存在 利益冲突的情况，不存在自营或者为他人经营与公司同类的业务的情形；担任公司董事、高级管理人员 期间，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，同时 保证近亲属不存在与公司利益发生冲突的对外投资，不存在自营或者为他人经营与公司同类的业务的情 形。 6、关联交易 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 38 公司签署《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺在日常生产经营过程中将尽量避免或减少关 联交易，对于与生产经营活动相关的无法避免的关联交易，将严格遵循关联交易法律法规和公司制度的 相关要求，严格履行关联交易决策程序，确保价格公允并及时进行信息披露。 控股股东、实际控制人 王子林承诺，未来在宏盛市政经营管理进一步规范后，将按照公司治理程序把宏盛市政的业务纳入到旷 远能源主体当中，以减少关联交易。 公司持股 5%以上的股东及管理层签署了《避免和规范关联交易承 诺函》，承诺：将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项。对于不可避免的关联业务往来，将在平 等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价的原则进行，交易价格按照市场公认的合理价格确定。公司 严格遵守《公司章程》等文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的交易均按照规定的决策程序进 行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。不会利用关联交易转移、输送利润，不会 通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的利益。 7、任职资格与竞业禁止 公司董事、监事、高级管理人员均已签署了《符合任职资格的声明》、《个人诚信状况声明》。 8、诉讼问题 公司于 2017 年 7 月 26 日根据福建省高级人民法院作出的（2012）闽民初字第 51 号判决书，在全 国股转系统信息披露平台发布《关于涉及诉讼进展情况的公告》（公告编号：2017-042），截至公告披 露日，上述判决已过上诉期，涉诉双方均未向人民法院提起上诉。 截至报告期末，旷远集团、旷远酒店已按照《和解协议书》的约定付清所有款项，判决书中相关义 务已履行完毕。因此，本次诉讼不会对公司财务造成重大不利影响。本次诉讼对公司经营未产生重大不 利影响。 9、其他 （1）控股股东、实际控制人承诺未来将严格遵守公司治理制度的要求，不利用其控制地位损害公 司和其他股东的利益。 （2）控股股东、实际控制人承诺为避免旷远能源未来出现股权纠纷，王子林及其关联方将以旷远 集团的经营所得优先偿还股权质押涉及的借款。同时，公司承诺未来将积极关注股权质押股东的经营状 况和借款偿还情况，若股东出现无法及时偿还债务的情形将及时通过指定信息披露平台披露相关信息。 报告期内，公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员、旷远集团、旷远酒店均未发生违反承 诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 抵押 67,884,000.00 6.59% 汇票保证金及保函保证 金 无形资产 抵押 807,601.95 0.08% 南丰旷远土地使用权为 为民生金融租赁借款做 担保 长期股权投资 抵押 4,050,000.00 0.39% 本公司持有南丰旷远公 司 90%股权为民生金融 租赁借款做担保 无形资产 抵押 39,884,819.84 3.87% 北辰石化土地使用权为 交通银行借款做担保 固定资产 抵押 7,069,353.29 0.69% 北辰石化商业楼为交通 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 39 银行借款做担保 固定资产 抵押 5,086,596.43 0.49% 北辰石化枫亭加油站为 交通银行借款做担保 总计 - 124,782,371.51 12.11% - 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 40 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 75,773,116 41.91% 76,529,680 152,302,796 43.15% 其中：控股股东、实际控制人 21,845,333 12.08% 14,263,800 36,109,133 10.23% 董事、监事、高管 16,800,750 9.29% 15,365,050 32,165,800 9.11% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 105,015,584 58.09% 95,680,150 200,695,734 56.85% 其中：控股股东、实际控制人 60,074,667 33.23% 54,067,200 114,141,867 32.33% 董事、监事、高管 50,402,250 27.88% 46,528,150 96,930,400 27.46% 核心员工 - - - - - 总股本 180,788,700 - 172,209,830 352,998,530 - 普通股股东人数 48 注： 1、公司控股股东王子林任公司董事长，王子林所持限售、无限售股份在“控股股东、实际控 制人”、“董事、监事、高管”处重复计算。 2、陈朝波原为公司职工代表监事，于 2017 年 1 月 13 日因个人原因提出辞职，截至报告期末，持 有公司股份 133,000 股，为高管锁定股，计入上述“董事、监事、高管”有限售条件股份中。2018 年 1 月该离职监事陈朝波全部股份已解除限售。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王子林 65,536,000 58,982,400 124,518,400 35.27% 93,388,800 31,129,600 2 福建旷远（集 团）有限公司 49,152,000 44,236,800 93,388,800 26.46% 62,259,200 31,129,600 3 福建璟旭宏发 有限公司 16,384,000 14,745,600 31,129,600 8.82% 20,753,067 10,376,533 4 福建湄洲湾控 股有限公司 16,384,000 14,745,600 31,129,600 8.82% 0 31,129,600 5 王碧珠 16,384,000 9,348,600 25,732,600 7.29% 20,753,067 4,979,533 6 西藏弘和创盈 投资有限公司 10,854,700 2,805,730 13,660,430 3.87% 0 13,660,430 7 中信证券股份 有限公司做市 专用证券账户 0 7,600,000 7,600,000 2.15% 0 7,600,000 8 李建阳 0 4,165,000 4,165,000 1.18% 0 4,165,000 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 41 9 陈金炉 0 2,280,000 2,280,000 0.65% 0 2,280,000 10 郑先金 0 2,090,000 2,090,000 0.59% 0 2,090,000 合计 174,694,700 160,999,730 335,694,430 95.10% 197,154,134 138,540,296 前十名股东间相互关系说明： 旷远集团、璟旭宏发系王子林控制的企业，王子林与王碧珠系夫妻关系且为共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东王子林直接持有公司 35.27%的股份，通过旷远集团控制公司 26.46%的股份，通过璟旭宏发控 制公司 8.82%的股份，合计控制公司 70.55%的股份，在股权上处于绝对控股地位，因此，公司的控股股 东为王子林。 王子林，男，出生于 1970 年，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历，高级经济师，1992 年 9 月至 1998 年 9 月任职于北京紫龙商贸公司，历任业务员、营销部经理；1998 年 12 月至今，担任福 建璟旭宏发有限公司执行董事兼总经理；2001 年 1 月至 2005 年 3 月，担任莆田市管道燃气有限公司董 事长兼总经理；2005 年 3 月至今，担任旷远能源股份有限公司董事长；2006 年 12 月至今，担任福建旷 远（集团）执行董事兼总经理；2010 年 3 月至今，担任福建旷远房地产开发有限公司监事；2013 年 12 月至今，担任旷远集团（长沙）房地产开发有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 股东王子林直接持有公司 35.27%的股份，通过旷远集团控制公司 26.46%的股份，通过璟旭宏发控 制公司 8.82%的股份，合计控制公司 70.55%的股份，在股权上处于绝对控股地位。同时，王子林配偶王 碧珠直接持有公司 7.29%的股份。王子林、王碧珠二人所持公司股份均系夫妻关系存续期间取得，为夫 妻共同财产；根据法律的规定，夫妻双方对共同所有的财产，有平等的处理权。同时，自股份公司成立 以来，王子林一直担任公司董事长职务，能够对公司董事会决策、重大事项决策、经营管理、人事任免 等产生重要影响。因此，公司实际控制人为王子林、王碧珠夫妇。 王子林基本情况详见本节“三、控股股东、实际控制人情况/（一）控股股东情况。” 王碧珠，女，出生于 1971 年，中国国籍，加拿大永久居留权，小学学历，2006 年 4 月至 2007 年 1 月，担任莆田市宏盛市政工程有限公司执行董事；2006 年 4 月至今，担任厦门海宏物流有限公 司监事；2006 年 8 月至今，担任福州市海宏盛贸易有限公司监事；2010 年 3 月至 2016 年 8 月，担 任福建旷远房地产开发有限公司执行董事兼总经理；2014 年 5 月至 2015 年 9 月，担任旷远集团（长 沙）房地产开发有限公司董事。 公司控股股东、实际控制人在报告期内未发生变化。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 42 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017/1/25 2017 年 4 月 21 日 5.5 5,000,000 27,500,000.00 0 2 2 0 0 否 注：公司分别于 2017 年 1 月 24 日、2017 年 2 月 10 日召开第四节董事会第六次会议和 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过《股票发行方案》，按每股 5.50 元的发行价格，向不确定对象发行股票不超 过 500 万股（含），募集资金总额不超过 2,750 万元（含）。截至本报告期末，该次股票发行已完成认购， 中信证券、平安证券、陈爱玉、何云华合计认购 500 万股，募集资金 2,750 万元。2017 年 3 月 28 日全 国股转公司出具“股转系统函 2017[1815]号”《关于旷远能源股份有限公司股票发行股份登记的函》。本次 股票发行新增股份于 2017 年 4 月 21 日在股转系统挂牌转让。 募集资金使用情况： 根据公司《股票发行方案》，本次股票发行募集资金用于支付“西三线”莆田配套燃气工程项目建 设的工程费用，截至报告期末，本次募集资金的使用情况如下： 1、募集资金总额：募集资金总额 27,500,000.00，其中发行费用 1,810,000.00 元，募集资金净额 25,690,000.00 元。 2、募集资金使用：截至报告期末，募集资金使用 15,826,673.19 元，其中支付“西三线”工程材 料款 15,876,985.03 元，账户年费及手续费支出 875.60 元，募集资金存放银行产生的利息收入 51,187.44 元。 3、截止报告期末募集资金余额为 9,863,326.81 元。 本次募集资金的使用与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售 的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在募集资金用途变更的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 43 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 流动资金贷款 中国银行莆田分行 30,000,000.00 5.00% 2017.06.06-2017.11.29 否 流动资金贷款 中国银行莆田分行 10,000,000.00 5.00% 2017.06.06-2017.11.02 否 流动资金贷款 平安银行福州分行 36,500,000.00 6.09% 2017.12.05-2018.06.04 否 流动资金贷款 招商银行厦门滨北支行 5,000,000.00 5.22% 2017.04.07-2018.04.07 否 流动资金贷款 招商银行厦门滨北支行 15,000,000.00 5.22% 2017.05.10-2018.05.10 否 流动资金贷款 光大银行莆田荔城支行 20,000,000.00 5.00% 2017.10.25-2018.10.24 否 流动资金贷款 中国银行南丰支行 2,000,000.00 5.66% 2017.1.20-2018.1.19 否 流动资金贷款 交通银行莆田分行 50,000,000.00 5.00% 2017.10.23-2018.10.23 否 流动资金贷款 交通银行莆田分行 20,000,000.00 5.00% 2017.10.30-2018.10.30 否 流动资金贷款 交通银行莆田分行 12,000,000.00 5.00% 2017.10.31-2018.10.31 否 流动资金贷款 上杭农商银行 8,000,000.00 6.65% 2017.5.16-2020.5.15 否 流动资金贷款 上杭农商银行 8,000,000.00 6.65% 2017.06.06-2020.05.15 否 流动资金贷款 上杭农商银行 3,950,000.00 6.65% 2017.07.05-2020.05.15 否 合计 - 220,450,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 6 日 - 5 4 合计 - 5 4 注：公司第四届董事会第十次会议和 2017 年第四次临时股东大会审议通过《2017 年半年度利润分 配预案》，同意每 10 股转增 4 股，合计转增 74,315,480 股，每 10 股送红股 5 股，合计转送 92,894,350 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 44 股。此利润分配已于 2017 年 9 月 6 日实施完毕。 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.8 0 0 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 45 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 王子林 董事长 男 48 在职研究生 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 - 姜升科 副董事长、总 裁 男 51 在职研究生 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 688,553.82 李明泰 董事 男 53 研究生 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 - 王碧华 董事 女 35 在职研究生 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 - 李晓敏 董事 男 44 大专 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 - 王光忠 监事会主席 男 48 在职研究生 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 - 曾智伟 监事 男 40 本科 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 - 陈黎星 职工代表监 事 男 36 本科 2017 年 1 月 15 日 -2019 年 4 月 20 日 209,800.84 黄剑锋 副总裁 男 46 本科 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 375,718.60 许义云 财务总监 男 38 本科 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 483,637.04 柯维忠 董事会秘书 男 50 本科 2016 年 4 月 21 日 -2019 年 4 月 20 日 516,446.03 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王碧华为实际控制人王子林妻子王碧珠的妹妹。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王子林 董事长 65,536,000 58,982,400 124,518,400 35.27% 0 姜升科 副董事长、总 裁 200,000 351,000 551,000 0.16% 0 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 46 李明泰 董事 - - - - 0 王碧华 董事 200,000 560,000 760,000 0.22% 0 李晓敏 董事 90,000 100,000 190,000 0.05% 0 王光忠 监事会主席 200,000 365,000 565,000 0.16% 0 曾智伟 监事 120,000 146,000 266,000 0.08% 0 陈黎星 职工代表监事 - - - - 0 黄剑锋 副总裁 120,000 108,000 228,000 0.06% 0 许义云 财务总监 320,000 430,500 750,500 0.21% 0 柯维忠 董事会秘书 347,000 787,300 1,134,300 0.32% 0 合计 - 67,133,000 61,830,200 128,963,200 36.53% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈黎星 - 新任 职工代表监事 原职工代表监事辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈黎星，男，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。2005 年 2 月加入莆田燃气， 历任设计员，设计所副所长，2017 年 1 月至今担任旷远能源股份有限公司职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 55 61 生产人员 104 109 销售人员 204 223 行政管理人员 38 55 财务人员 18 23 员工总计 419 471 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 69 85 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 47 专科 117 177 专科以下 229 204 员工总计 419 471 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与在职所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，并按照国家有 关法律、法规及地方社会保障政策，为员工缴纳五险一金。公司实行以绩效为导向的薪酬管理制度，基 本工资和绩效考核相结合，考核指标根据岗位和部门职责不同分别设定不同的指标，确保员工收入与付 出相一致 2、培训情况：公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，包括新员工入职培 训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，为公司发展提 供有利的保障。 3、报告期内，公司没有需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 48 第九节 行业信息 √适用□不适用 1、我国天然气资源概况 常规天然气资源：根据最新一轮油气资源和全国油气资源动态评价，我国常规天然气地质资源量为 90.3 万亿立方米，最终可采资源量约 50.1 万亿立方米。总体上分析，我国天然气资源丰富，发展潜力较 大。非常规天然气资源：我国拥有丰富的页岩气资源。根据国土资源部 2012 年 3 月发布的《全国页 岩气资源潜力调查评价及有利区优选》报告，我国页岩气资源丰富，陆域页岩气资源潜力超过 134 万 亿立方米，可采资源量超过 25 万亿立方米，与常规天然气资源相当。 2、我国天然气管道行业状况 我国幅员辽阔，天然气资源主要集中在中西部地区，而市场则相对集中在东部和南部地区，国内的 天然气输配基础设施短缺，阻碍了将天然气由供应源头输送至最终用户，输气管道的建设对天然气市场 的发展起着巨大的推动作用。目前，中国境内已初步形成了以西气东输、川气东送、西气东输二线（西 段）以及陕京线系统、忠武线等管道为骨干，兰银线、淮武线、冀宁线为联络线的国家级天然气基干管 网。天然气管网已将四川、长庆、塔里木和青海四大气区以及中亚地区天然气与国内主要消费市场连接 起来，形成了“西气东输、北气南下、海气登陆、就近供应”的格局。 3、我国城市燃气行业发展现状 城市燃气的利用对改善能源结构，保护大气环境，缓解石油供应紧张，提高能源利用效率，进而实 现国民经济的可持续发展具有重要的促进和保障作用。随着上游输配管道长度的不断增加和下游用气需 求量的持续攀升，我国的城市燃气行业工业总产值呈连年递增态势，占 GDP 的比重也逐年增长。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 49 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司根据《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转公司制定的相关规范性文件的要 求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。报 告期内公司还制定了《募集资金管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管 理制度》、《承诺管理制度》等制度，使公司的治理结构更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，并引入了职业经理人制度，完善了公 司治理机制，与治理机制相配套，公司还制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担 保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的 渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度， 切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，在对外担保、对外投资、关 联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司将严格执行相关法律法规，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了 2 次修订： 2017 年 4 月 26 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司 于 2017 年 1 月启动股票发行事宜，2017 年 4 月 21 日中国结算公司完成新增股份登记，据此修改公司 章程中注册资本、股份数额等相应条款，同时经营范围增加“燃气燃烧器具安装维修”。 2017 年 11 月 20 日，公司 2017 年第六次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，公 司于 2017 年 8 月 30 日发布《2017 年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2017-053），结合该次权益 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 50 分派的情况，对《公司章程》中注册资本、股份数额等相应条款进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第四届董事会第六次会议审议通过了《股票发 行方案》、制定《旷远能源股份有限公司募集资 金管理办法》、设立募集资金专项账户及签订三 方监管协议等议案； 第四届董事会第七次会议审议通过了增加注册 资本、修改公司章程等议案； 第四届董事会第八次会议审议通过了 2016 年 总经理工作报告、董事会工作报告、 2016 年 度报告等议案； 第四届董事会第九次会议审议通过了《利润分 配管理制度》、《承诺管理制度》等议案； 第四届董事会第十次会议审议通过了 2017 年 半年度报告、2017 年半年度利润分配预案、对 子公司融资进行担保、补充预计 2017 年关联 交易等议案； 第四届董事会第十一次会议审议通过了公司向 招商银行、建设银行、交通银行申请银行授信 等议案； 第四届董事会第十二次会议审议通过了设立全 资子公司、修订<公司章程>等议案； 第四届董事会第十三次会议审议通过了关于调 整公司组织架构的议案。 监事会 2 第四届监事会第二次会议审议通过了 2016 年 度监事会工作报告、2016 年度报告及其摘要 等议案； 第四届监事会第三次会议审议通过了 2017 年 半年度报告、2017 年半年度利润分配预案等议 案。 股东大会 7 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《股票 发行方案》、《旷远能源股份有限公司募集资金 管理办法》、设立募集资金专项账户及签订三方 监管协议等议案； 2017 年第二次临时股东大会审议通过了增加 注册资本、修改公司章程的议案； 2016 年度股东大会审议通过了 2016 年度董事 会工作报告、监事会工作报告、 2016 年度报 告等议案； 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《利润 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 51 分配管理制度》、《承诺管理制度》的议案； 2017 年第四次临时股东大会审议通过了 2017 年半年度报告、2017 年半年度利润分配预案、 补充预计 2017 年关联交易等议案； 2017 年第五次临时股东大会审议通过了公司 向招商银行、建设银行、交通银行申请银行授 信的议案； 2017 年第六次临时股东大会审议通过了修订< 公司章程>的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规、规章 及全国股转公司有关业务规则的规定进行投资者关系管理工作，公司建立了投资者关系管理制度，《公 司章程》第十一章对投资者关系管理进行了专章规定。 同时，公司制定了《投资者关系管理办法》对 投资者关系管理工作进行了详细规定，明确了投资者关系管理的目的、原则、对象、管理机构、主要职 责、工作方式等，具有较强的操作性，能够有效的规范公司投资者关系管理工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照法律法规规范运作，逐步建立和完善了法人治理结构和管理体制，公司 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有 完整的业务体系及独立面向市场经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立性 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 52 公司主营业务包括燃气销售和燃气设施设备的安装服务。 公司根据自身的业务需要建立了完整的 业务流程，建立了独立、完整的产、供、销系统，具有面向市场独立自主经营的能力。公司的采购、生 产、销售均独立自主完成，公司的业务独立于公司股东和其他关联方，不存在依赖控股股东、实际控制 人或其他关联组织的情形。 2、资产独立性 公司目前主要的资产为土地、房屋、城市天然气管网、车辆、办公用品等。公司拥有独立的生产经 营场所，不存在依靠股东的生产经营场所的情形，不存在经营场所被股东占用的情形，也不存在以公司 资产为股东或者其他关联方提供担保的情形，公司对自有资产拥有完全的支配权和使用权。 目前，公 司已建立、健全了法人治理结构，完善了各项管理制度，公司资产均由公司实际支配、使用，公司资产 不存在被控股股东、实际控制人占用的情况。为避免今后出现公司股东占用公司资产的情形，公司控股 股东及实际控制人已承诺今后不会利用对公司的控制权占用公司资产。 3、人员独立性 公司建立了独立的劳动、人事、工资、社会保障管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对公司 员工按照有关规定和制度实施管理。公司与所有员工均签订了劳动合同。 公司的董事、监事、高级管 理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序产生，不存在公司股东跨越股东大会、董事会 对公司做出人事任免的情形。公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了《劳动合同》和《保密 及竞业禁止协议》，且均在公司专职工作并领取薪酬。公司高级管理人员与核心技术人员未在公司的控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领取薪金，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形； 公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部负责财务管理工作，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账 户，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业公用账号或混合纳税的情况， 不存在公司资金被控股股东、实际控制人占用的情形。公司能够按照《公司章程》及财务管理制度做出 独立的财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司财务运作的情形。 5、机构独立性 公司已根据《公司法》、《公司章程》及其他相关制度的规定建立了适合自身经营所需的组织结构， 除股东大会、董事会、监事会等治理机构外，公司董事会聘请了高级管理人员。公司设置了人力资源部、 财务管理中心、安全运营中心、采购管理中心、管网部、市场部、销售部、工程管理中心等职能部门， 并针对各个部门制定了详尽的规章制度，科学地划分了各个部门的职责权限。上述部门均独立运作，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 10 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正事项。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 53 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字(2018)第 350ZA0217 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 廖金辉、林志忠 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 400,000.00 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2018)第 350ZA0217 号 旷远能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了旷远能源股份有限公司（以下简称旷远能源公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旷远能源公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于旷远能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认中完工百分比法的应用 相关信息披露详见财务报表附注三、20 及附注五、31。 1、事项描述 旷远能源公司 2017 年度合并财务报表营业收入为 52,185.10 万元，其中天然气安装劳务收入 17,964.08 万元，占比 34.42%。 上述天然气安装劳务合同的收入，如果天然气设施设备安装在同一会计期间内开始并完成的，在完 成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计期间内，在提供劳务交易的结果能可靠估计 的情况下，期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。劳务交易的完工进度按已发生成本占估计总成本 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 54 的比例确定。在运用完工百分比法时，完工进度涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们将收入确认 中完工百分比法的应用认定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价与确定完工进度有关的关键内部控制的设计和执行，并测试了相关内部控制的运行有 效性； （2）与管理层访谈，了解和评估各阶段完工进度比例确定方法及其合理性，评价收入确认政策是否符 合企业会计准则的相关规定； （3）选取样本，检查完工进度的支持性文件，包括检查项目材料的领用情况，项目劳务费用的结算单 据，以评价完工进度的准确性； （4）对于本期预算成本变动较大项目，检查预算变动原因是否合理； （5）选取样本，检查实际发生的工程成本的合同、发票、结算单、项目领料单据等支持性文件，以评 价实际成本的认定； （6）选取样本，在期末对项目进行实地检查，实地了解天然气安装施工进度，并与账面完工进度核对， 评价完工进度的准确性及收入是否确认在恰当的期间； （7）选取样本，对主要客户实施函证，函证内容包括：天然气安装业务完成情况、交易合同金额、累 计收款金额等。 四、其他信息 旷远能源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括旷远能源公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 旷远能源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估旷远能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旷远能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督旷远能源公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 55 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 旷远能源公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致旷远能源公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就旷远能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定 不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 中国注册会计师 廖金辉 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 林志忠 中国·北京 二Ｏ一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 105,092,311.31 59,890,535.78 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 56 应收票据 - - 应收账款 五、2 22,704,977.38 11,482,152.39 预付款项 五、3 26,742,164.55 17,039,629.73 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 五、4 6,000,000.00 - 其他应收款 五、5 17,167,194.64 17,314,875.91 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 25,319,209.07 18,946,975.32 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 192,883,348.34 278,476,393.15 流动资产合计 395,909,205.29 403,150,562.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、8 2,100,000.00 2,100,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、9 1,671,027.49 11,299,243.53 投资性房地产 - - 固定资产 五、10 462,854,255.38 401,700,791.53 在建工程 五、11 83,809,790.32 62,161,593.13 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、12 64,057,691.81 50,893,297.44 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、13 9,747,907.70 10,711,214.76 递延所得税资产 五、14 1,331,209.01 1,084,783.39 其他非流动资产 五、15 8,481,212.97 8,544,467.97 非流动资产合计 634,053,094.68 548,495,391.75 资产总计 1,029,962,299.97 951,645,954.03 流动负债： 短期借款 五、16 160,500,000.00 153,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 57 衍生金融负债 - - 应付票据 五、17 126,630,000.00 85,707,400.00 应付账款 五、18 30,355,225.12 35,475,444.29 预收款项 五、19 66,292,840.16 82,334,363.90 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、20 6,286,349.70 5,904,446.34 应交税费 五、21 10,104,100.58 12,782,115.84 应付利息 五、22 1,186,285.04 1,629,218.81 应付股利 - - 其他应付款 五、23 13,049,513.25 10,237,609.64 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、24 56,913,884.21 54,439,114.90 其他流动负债 - 流动负债合计 471,318,198.06 442,009,713.72 非流动负债： 长期借款 五、25 133,303,367.44 170,327,251.65 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 133,303,367.44 170,327,251.65 负债合计 604,621,565.50 612,336,965.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 352,998,530.00 180,788,700.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、27 3,238,376.12 56,761,403.28 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 五、28 13,733,002.41 13,875,424.58 盈余公积 五、29 29,081,240.32 22,979,168.28 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 58 一般风险准备 - - 未分配利润 五、30 26,289,585.62 64,904,292.52 归属于母公司所有者权益合计 425,340,734.47 339,308,988.66 少数股东权益 - - 所有者权益合计 425,340,734.47 339,308,988.66 负债和所有者权益总计 1,029,962,299.97 951,645,954.03 法定代表人：王子林 主管会计工作负责人：许义云 会计机构负责人：陈固洪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 102,451,135.68 55,705,165.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 十四、1 23,369,942.95 9,060,902.77 预付款项 26,414,957.29 16,783,922.35 应收利息 0 0 应收股利 6,000,000 0 其他应收款 十四、2 59,933,334.20 72,627,711.60 存货 20,039,638.44 14,982,988.60 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 192,691,441.80 278,344,243.51 流动资产合计 430,900,450.36 447,504,934.14 非流动资产： 可供出售金融资产 2,100,000 2,100,000 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十四、3 97,942,778.49 107,570,994.53 投资性房地产 0 0 固定资产 380,336,262.47 321,699,721.78 在建工程 76,428,768.64 46,996,686.75 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 11,892,357.97 8,020,333.62 开发支出 0 0 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 59 商誉 0 0 长期待摊费用 9,687,453.24 10,711,214.76 递延所得税资产 231,129.64 99,196.59 其他非流动资产 8,481,212.97 8,518,967.97 非流动资产合计 587,099,963.42 505,717,116.00 资产总计 1,018,000,413.78 953,222,050.14 流动负债： 短期借款 158,500,000 151,500,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 126,630,000 85,707,400 应付账款 25,812,623.73 31,496,232.16 预收款项 58,477,170.34 82,350,868.28 应付职工薪酬 5,628,561.25 4,687,069.92 应交税费 9,830,856.84 11,891,834.14 应付利息 1,146,440.62 1,625,802.70 应付股利 0 0 其他应付款 32,901,344.92 16,956,959.37 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 56,793,884.21 54,439,114.90 其他流动负债 0 0 流动负债合计 475,720,881.91 440,655,281.47 非流动负债： 长期借款 113,533,367.44 170,327,251.65 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 113,533,367.44 170,327,251.65 负债合计 589,254,249.35 610,982,533.12 所有者权益： 股本 352,998,530 180,788,700 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 3,490,920.50 57,013,947.66 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 60 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 13,264,229.33 13,570,755.20 盈余公积 29,081,240.32 22,979,168.28 一般风险准备 0 0 未分配利润 29,911,244.28 67,886,945.88 所有者权益合计 428,746,164.43 342,239,517.02 负债和所有者权益合计 1,018,000,413.78 953,222,050.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、31 521,851,035.59 458,112,149.69 其中：营业收入 五、31 521,851,035.59 458,112,149.69 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、31 453,463,975.28 384,698,122.70 其中：营业成本 五、31 324,004,849.89 281,946,084.58 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、32 2,622,421.14 2,231,591.70 销售费用 五、33 63,389,852.47 49,977,467.26 管理费用 五、34 29,952,772.87 25,533,086.99 财务费用 五、35 23,840,175.67 25,156,743.62 资产减值损失 五、36 9,653,903.24 -146,851.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 16,585,705.86 8,676,409.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -565,479.03 618,876.67 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 147,498.91 26,413.11 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,120,265.08 82,116,849.23 加：营业外收入 五、39 1,618,596.46 372,771.81 减：营业外支出 五、40 6,071,715.77 177,578.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,667,145.77 82,312,042.75 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 61 减：所得税费用 五、41 20,285,430.63 22,663,554.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,381,715.14 59,648,487.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 60,381,715.14 59,648,487.78 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - 92,312.39 2.归属于母公司所有者的净利润 60,381,715.14 59,556,175.39 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 60,381,715.14 59,648,487.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 60,381,715.14 59,556,175.39 归属于少数股东的综合收益总额 - 92,312.39 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.17 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：王子林 主管会计工作负责人：许义云 会计机构负责人：陈固洪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 484,753,309.59 417,710,528.06 减：营业成本 十四 4 302,055,342.40 258,268,081.85 税金及附加 2,265,487.86 1,903,005.13 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 62 销售费用 54,373,779.38 41,958,065.20 管理费用 24,345,601.01 20,100,097.26 财务费用 22,899,057.52 25,471,627.47 资产减值损失 9,590,469.22 -246,098.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 16,585,705.86 8,676,409.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -565,479.03 618,876.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,809,278.06 78,932,158.67 加：营业外收入 1,500,484.32 276,689.04 减：营业外支出 5,927,751.77 138,097.59 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,382,010.61 79,070,750.12 减：所得税费用 20,361,290.17 21,731,926.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,020,720.44 57,338,823.25 （一）持续经营净利润 61,020,720.44 57,338,823.25 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 61,020,720.44 57,338,823.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 63 销售商品、提供劳务收到的现金 550,909,803.85 465,638,802.81 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 171,184,867.04 267,196,852.32 经营活动现金流入小计 722,094,670.89 732,835,655.13 购买商品、接受劳务支付的现金 355,227,052.42 310,536,148.47 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 36,668,287.51 27,965,876.98 支付的各项税费 43,016,577.37 31,930,045.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 217,571,437.03 185,269,115.92 经营活动现金流出小计 652,483,354.33 555,701,186.70 经营活动产生的现金流量净额 69,611,316.56 177,134,468.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 11,151,184.89 8,057,532.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,800,000.00 51,256.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、42 653,193,478.77 999,188,656.16 投资活动现金流入小计 673,144,663.66 1,007,297,445.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 135,811,040.87 73,602,237.74 投资支付的现金 - 4,400,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、42 563,460,000.00 928,380,203.00 投资活动现金流出小计 699,271,040.87 1,006,382,440.74 投资活动产生的现金流量净额 -26,126,377.21 915,004.67 三、筹资活动产生的现金流量： 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 64 吸收投资收到的现金 27,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 220,450,000.00 159,866,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,055,387.66 筹资活动现金流入小计 247,950,000.00 162,921,387.66 偿还债务支付的现金 247,999,114.90 264,363,253.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,043,101.76 98,311,984.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 4,407,547.16 - 筹资活动现金流出小计 271,449,763.82 362,675,237.83 筹资活动产生的现金流量净额 -23,499,763.82 -199,753,850.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 19,985,175.53 -21,704,377.07 加：期初现金及现金等价物余额 17,223,135.78 38,927,512.85 六、期末现金及现金等价物余额 37,208,311.31 17,223,135.78 法定代表人：王子林 主管会计工作负责人：许义云 会计机构负责人：陈固洪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 497,892,720.24 418,725,256.17 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 205,609,686.78 272,783,020.04 经营活动现金流入小计 703,502,407.02 691,508,276.21 购买商品、接受劳务支付的现金 323,963,570.03 274,768,647.15 支付给职工以及为职工支付的现金 30,642,791.81 23,171,818.60 支付的各项税费 39,711,145.63 28,598,268.73 支付其他与经营活动有关的现金 227,833,754.64 187,694,276.39 经营活动现金流出小计 622,151,262.11 514,233,010.87 经营活动产生的现金流量净额 81,351,144.91 177,275,265.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 11,151,184.89 8,057,532.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 653,193,478.77 999,188,656.16 投资活动现金流入小计 664,344,663.66 1,007,246,188.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 120,869,677.60 64,522,362.16 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 65 付的现金 投资支付的现金 - 12,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 563,460,000.00 928,380,203.00 投资活动现金流出小计 684,329,677.60 1,005,802,565.16 投资活动产生的现金流量净额 -19,985,013.94 1,443,623.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,500,000.00 - 取得借款收到的现金 198,500,000.00 157,866,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,055,387.66 筹资活动现金流入小计 226,000,000.00 160,921,387.66 偿还债务支付的现金 245,939,114.90 264,363,253.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,190,098.54 98,204,853.55 支付其他与筹资活动有关的现金 1,707,547.16 - 筹资活动现金流出小计 265,836,760.60 362,568,107.00 筹资活动产生的现金流量净额 -39,836,760.60 -201,646,719.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 21,529,370.37 -22,927,830.54 加：期初现金及现金等价物余额 13,037,765.31 35,965,595.85 六、期末现金及现金等价物余额 34,567,135.68 13,037,765.31 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 66 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 180,788,700.00 0 0 0 56,761,403.28 0 0 13,875,424.58 22,979,168.28 0 64,904,292.52 0 339,308,988.66 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 180,788,700.00 0 0 0 56,761,403.28 0 0 13,875,424.58 22,979,168.28 0 64,904,292.52 0 339,308,988.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 172,209,830.00 0 0 0 -53,523,027.16 0 0 -142,422.17 6,102,072.04 0 -38,614,706.90 0 86,031,745.81 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60,381,715.14 0 60,381,715.14 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 0 0 0 20,792,452.84 0 0 0 0 0 0 0 25,792,452.84 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 0 0 0 20,792,452.84 0 0 0 0 0 0 0 25,792,452.84 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 67 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 6,102,072.04 0 -6,102,072.04 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 6,102,072.04 0 -6,102,072.04 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 167,209,830.00 0 0 0 -74,315,480.00 0 0 0 0 0 -92,894,350.00 0 0 1．资本公积转增资本（或 股本） 74,315,480.00 0 0 0 -74,315,480.00 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 92,894,350.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -92,894,350.00 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 -142,422.17 0 0 0 0 -142,422.17 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 4,217,467.61 0 0 0 0 4,217,467.61 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 4,359,889.78 0 0 0 0 4,359,889.78 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 352,998,530 0 0 0 3,238,376.12 0 0 13,733,002.41 29,081,240.32 0 26,289,585.62 0 425,340,734.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 68 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 180,788,700.00 0 0 0 53,729,577.87 0 0 11,324,151.95 17,245,285.95 0 83,397,479.46 3,872,660.97 350,357,856.2 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前 期 差 错 更 正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同 一 控 制 下 企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 180,788,700.00 0 0 0 53,729,577.87 0 0 11,324,151.95 17,245,285.95 0 83,397,479.46 3,872,660.97 350,357,856.2 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 0 0 0 0 3,031,825.41 0 0 2,551,272.63 5,733,882.33 0 -18,493,186.94 -3,872,660.97 -11,048,867.54 （一）综合收益总 额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59,556,175.39 92,312.39 59,648,487.78 （二）所有者投入 和减少资本 0 0 0 0 3,031,825.41 0 0 0 0 0 0 -3,976,437.75 -944,612.34 1．股东投入的普 通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 69 所有者 权益的金 额 4．其他 0 0 0 0 3,031,825.41 0 0 0 0 0 0 -3,976,437.75 -944,612.34 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 5,733,882.33 0 -78,049,362.33 0 -72,315,480.00 1．提取盈余公积 0 00 0 0 0 0 0 0 5,733,882.33 -5,733,882.33 0 0 2．提取一般风险 准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或 股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -72,315,480.00 0 -72,315,480.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益 内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补 亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 2,551,272.63 0 0 0 11,464.39 2,562,737.02 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 4,498,065.40 0 0 0 11,464.39 4,509,529.79 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 1,946,792.77 0 0 0 0 1,946,792.77 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 180,788,700 0 0 0 56,761,403.28 0 0 13,875,424.58 22,979,168.28 0 64,904,292.52 0 339,308,988.66 法定代表人：王子林 主管会计工作负责人：许义云 会计机构负责人：陈固洪 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 70 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 180,788,700 0 0 0 57,013,947.66 0 0 13,570,755.20 22,979,168.28 0 67,886,945.88 342,239,517.02 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 180,788,700 0 0 0 57,013,947.66 0 0 13,570,755.20 22,979,168.28 0 67,886,945.88 342,239,517.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 172,209,830 0 0 0 -53,523,027.16 0 0 -306,525.87 6,102,072.04 0 -37,975,701.60 86,506,647.41 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61,020,720.44 61,020,720.44 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000 0 0 0 20,792,452.84 0 0 0 0 0 0 25,792,452.84 1．股东投入的普通股 5,000,000 0 0 0 20,792,452.84 0 0 0 0 0 0 25,792,452.84 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 71 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 6,102,072.04 0 -6,102,072.04 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 6,102,072.04 0 -6,102,072.04 0 2. 提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 167,209,830 0 0 0 -74,315,480 0 0 0 0 0 -92,894,350.00 0 1．资本公积转增资本（或 股本） 74,315,480.00 0 0 0 -74,315,480 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 92,894,350.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -92,894,350.00 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 -306,525.87 0 0 0 -306,525.87 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 3,991,398.60 0 0 0 3,991,398.60 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 4,297,924.47 0 0 0 4,297,924.47 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 352,998,530 0 0 0 3,490,920.50 0 0 13,264,229.33 29,081,240.32 0 29,911,244.28 428,746,164.43 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永 续 其 他 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 72 股 债 合 收 益 一、上年期末余额 180,788,700 0 0 0 53,958,560 0 0 11,006,239.8 17,245,285.95 0 88,597,484.96 351,596,270.71 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 180,788,700 0 0 0 53,958,560 0 0 11,006,239.8 17,245,285.95 0 88,597,484.96 351,596,270.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 3,055,387.66 0 0 2,564,515.4 5,733,882.33 0 -20,710,539.08 -9,356,753.69 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57,338,823.25 57,338,823.25 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 3,055,387.66 0 0 0 0 0 0 3,055,387.66 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 3,055,387.66 0 0 0 0 0 0 3,055,387.66 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 5,733,882.33 0 -78,049,362.33 -72,315,480 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 5,733,882.33 0 -5,733,882.33 0 2. 提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -72,315,480 -72,315,480 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 旷远能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 73 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 2,564,515.4 0 0 0 2,564,515.4 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 4,287,412.44 0 0 0 4,287,412.44 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 1,722,897.04 0 0 0 1,722,897.04 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 180,788,700 0 0 0 57,013,947.66 0 0 13,570,755.2 22,979,168.28 0 67,886,945.88 342,239,517.02 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 旷远能源股份有限公司（以下简称“本公司”），系由原莆田市管道燃气有限公司整体变 更设立的股份有限公司，公司采取发起设立方式，发起设立时公司股本总额为 10,240.00 万股。由北京京奥港集团有限公司、北京二十一奥亚德经贸有限公司、莆田市城市建设 投资开发有限公司、王子华和王子林等以货币资金出资设立，该出资已经福建华达有限 责任会计师事务所出具闽华达验字（2005）第 2004 号验资报告予以验资。 2007 年 11 月 6 日，经股东大会决议批准，北京二十一奥亚德经贸有限公司、王子华分 别与福建旷远（集团）有限公司、莆田市宏发钢材交易市场有限公司、王碧珠、王子林 签订《股权转让协议》，北京二十一奥亚德经贸有限公司将其所持有的福建省莆田燃气 股份有限公司 13.27%全部股份（金额 1359 万元人民币，实缴 1359 万元人民币）分别转 让给福建旷远（集团）有限公司 5%股份（金额为 512 万元）、莆田市宏发钢材交易市场 有限公司 5%股份（金额为 512 万元）、王子林 3.27%股份（金额为 335 万元）；王子林将 其所持有的福建省莆田燃气股份有限公司 11.87%全部股份（金额 1215 万元人民币，实 缴 1215 万元人民币）分别转让给王碧珠 5%股份（金额为 512 万元）、王子林 6.87%股权 （金额为 703 万元）。上述股份转让后各股东出资额和出资比例情况如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 北京京奥港集团有限公司 4,608.00 45.00 王子林 3,072.00 30.00 莆田市城市建设投资开发有限公司 1,024.00 10.00 福建旷远（集团）有限公司 512.00 5.00 莆田市宏发钢材交易市场有限公司 512.00 5.00 王碧珠 512.00 5.00 合计 10,240.00 100.00 2007 年 12 月 17 日，经股东大会决议批准，北京京奥港集团有限公司与福建旷远（集团） 有限公司、莆田市宏发钢材交易市场有限公司、王碧珠、王子林签订《股权转让协议》， 北京京奥港集团有限公司将其所持有的福建省莆田燃气股份有限公司 45%全部股份（金 额 4608 万元人民币，实缴 4608 万元人民币）分别转让给福建旷远（集团）有限公司 25% 股份（金额为 2560 万元）、莆田市宏发钢材交易市场有限公司 5%股份（金额为 512 万元）、 王碧珠 5%股份（金额为 512 万元）、王子林 10%股份（金额为 1024 万元）。上述股份转 让后各股东出资额和出资比例情况如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 4,096.00 40.00 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 股 东 股本金额（万元） 比例% 福建旷远（集团）有限公司 3,072.00 30.00 莆田市城市建设投资开发有限公司 1,024.00 10.00 莆田市宏发钢材交易市场有限公司 1,024.00 10.00 王碧珠 1,024.00 10.00 合 计 10,240.00 100.00 2008 年 12 月 29 日，莆田市城市建设投资开发有限公司（以下简称城建投资公司）与福 建湄洲湾控股股份有限公司（以下简称“湄洲湾公司”）签订了《股权置换协议》，协议 规定：湄洲湾公司以人民币 1174 万元（其中 1124 万元为湄洲湾公司对城建投资公司的 债权，另 50 万元为现金），置换城建投资公司持有的福建省莆田燃气股份有限公司 10% 股份。上述股份转让后各股东出资额和出资比例情况如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 4,096.00 40.00 福建旷远（集团）有限公司 3,072.00 30.00 福建湄洲湾控股股份有限公司 1,024.00 10.00 莆田市宏发钢材交易市场有限公司 1,024.00 10.00 王碧珠 1,024.00 10.00 合 计 10,240.00 100.00 2013 年 5 月 13 日，经股东大会决议批准，福建省莆田燃气股份有限公司更名为旷远能 源股份有限公司。 2013 年 7 月 8 日，经股东大会决议批准，本公司注册资本增加至 16,384.00 万元，增加的 注册资本 6144 万元以未分配利润转增，其中福建旷远（集团）有限公司转增 1843.20 万 元、莆田市宏发钢材交易市场有限公司转增 614.40 万元、福建湄洲湾控股有限公司转增 614.4 万元、王子林转增 2457.60 万元，王碧珠转增 614.40 万元。本次增资业经北京兴华 会计师事务所有限责任公司福建分公司出具兴华福建【2013】验字第 20028 号《验资报 告》予以验证。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 6,553.60 40.00 福建旷远（集团）有限公司 4,915.20 30.00 莆田市宏发钢材交易市场有限公司 1,638.40 10.00 王碧珠 1,638.40 10.00 福建湄洲湾控股有限公司 1,638.40 10.00 合 计 16,384.00 100.00 2013 年 12 月 2 日，经股东大会决议批准，本公司注册资本增加至 17,469.47 万元，由新 股东西藏弘和创盈投资有限公司出资 1085.47 万元。本次增资业经莆田华兴有限责任会 计师事务所出具莆田兴所【2013】验字第 361 号《验资报告》予以验证。本次增资完成 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 后各股东出资额和出资比例情况如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 6,553.60 37.51 福建旷远（集团）有限公司 4,915.20 28.14 莆田市宏发钢材交易市场有限公司 1,638.40 9.38 王碧珠 1,638.40 9.38 福建湄洲湾控股有限公司 1,638.40 9.38 西藏弘和创盈投资有限公司 1,085.47 6.21 合 计 17,469.47 100.00 2015 年 7 月 15 日，经股东大会决议批准，本公司注册资本增加至 17,646.97 万元，由许 义云、李晓敏等 10 个自然人以货币资金出资，注册资本增加金额为 177.50 万元。本次 增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字【2015】第 350ZB0029 号《验 资报告》予以验证。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 6,553.60 37.14 福建旷远（集团）有限公司 4,915.20 27.85 莆田市宏发钢材交易市场有限公司 1,638.40 9.28 王碧珠 1,638.40 9.28 福建湄洲湾控股有限公司 1,638.40 9.28 西藏弘和创盈投资有限公司 1,085.47 6.15 许义云等 10 人 177.50 1.00 合 计 17,646.97 100.00 2015 年 8 月 31 日，经股东大会决议批准，本公司注册资本增加至 18,078.87 万元，由原 股东许义云、柯维忠及新股东杨永刚等 21 个自然人以货币资金出资，注册资本增加金 额为 431.90 万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字【2015】 第 350ZB0097 号《验资报告》予以验证。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况 如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 6,553.60 36.25 福建旷远(集团)有限公司 4,915.20 27.19 王碧珠 1,638.40 9.06 福建璟旭宏发有限公司 1,638.40 9.06 福建湄洲湾控股股份有限公司 1,638.40 9.06 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 股 东 股本金额（万元） 比例% 西藏弘和创盈投资有限公司 1,085.47 6.00 杨永刚等 31 人 609.4 3.37 合 计 18,078.87 100.00 2017 年 1 月 13 日，西藏弘和创盈投资有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议 转让方式将其持有的本公司 0.66%、0.61%股份，分别转让给新股东陈金炉、郑仙金。随 后在公开市场将其持有的本公司 0.75%股份转给兰书彬等 10 个原股东以及 1 名新股东。 上述股份转让后各股东出资额和出资比例情况如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 6,553.60 36.25 福建旷远(集团)有限公司 4,915.20 27.19 王碧珠 1,638.40 9.06 福建璟旭宏发有限公司 1,638.40 9.06 福建湄洲湾控股股份有限公司 1,638.40 9.06 西藏弘和创盈投资有限公司 718.97 3.98 杨永刚等 34 人 975.90 5.40 合 计 18,078.87 100.00 2017 年 2 月 10 日，经公司股东大会批准，本公司注册资本增加至 18,578.87 万元，由中 信证券股份有限公司、平安证券股份有限公司和陈爱玉、何云华两个自然人股东以货币 资金出资。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字【2017】第 350ZB0015 号《验资报告》予以验证。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况如 下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 6,553.60 35.27 福建旷远(集团)有限公司 4,915.20 26.46 王碧珠 1,638.40 8.82 福建璟旭宏发有限公司 1,638.40 8.82 福建湄洲湾控股股份有限公司 1,638.40 8.82 西藏弘和创盈投资有限公司 718.97 3.87 中信证券股份有限公司 400.00 2.15 平安证券股份有限公司 40.00 0.22 杨永刚等 34 人 1,035.90 5.57 合 计 18,578.87 100.00 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 2017 年 8 月 25 日，经公司股东大会决议批准，本公司注册资本增加至 35,299.853 万元, 本公司拟以现有总股本 185,788,700.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 74,315,480.00 股（转增部分全部为股本溢价）；以未分配利润向全体股 东每 10 股送红股 5 股，合计转送 92,894,350.00 股。本次转（送）股合计 167,209,830.00 股（ 每 股 面 值 1 元 ）， 送 股 和 转 增 完 成 后 公 司 总 股 本 增 至 352,998,530.00 股。本次送股和转增业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验 字【2017】第 350ZB0072 号《验资报告》予以验证。本次送股和转增完成后，本公司股 东及持股比例如下： 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 12,451.84 35.2745 王碧珠 3,112.96 8.8186 福建旷远(集团)有限公司 9,338.88 26.4559 福建璟旭宏发有限公司 3,112.96 8.8186 福建湄洲湾控股股份有限公司 3,112.96 8.8186 西藏弘和创盈投资有限公司 1,366.04 3.8698 平安证券股份有限公司 76.00 0.2153 中信证券股份有限公司 760.00 2.1530 杨永刚等 36 人 1,968.21 5.5757 合 计 35,299.85 100.00 经过多次公开市场股权转让后，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股东及持股比例如下。 股 东 股本金额（万元） 比例% 王子林 12,451.84 35.2745 王碧珠 2,573.26 7.2897 福建旷远(集团)有限公司 9,338.88 26.4559 福建璟旭宏发有限公司 3,112.96 8.8186 福建湄洲湾控股股份有限公司 3,112.96 8.8186 西藏弘和创盈投资有限公司 1,366.04 3.8698 平安证券股份有限公司 76.00 0.2153 中信证券股份有限公司 760.00 2.1530 姜升科等 40 人 2,507.91 7.1046 合 计 35,299.85 100.00 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]8829 号核准，本公司股票 于 2016 年 12 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：旷远能源， 证券代码：870321。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 本公司统一社会信用代码：91350300726440072B；法定代表人：王子林 ；公司地址位于 福建省莆田市荔城区拱辰街道海丰中街 998 号 8 楼。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设采购部、销售部、财 务部等部门。 本公司的实际控制人为王子林、王碧珠。 本公司所属行业为“D 电力、热力、燃气及水生产和供应业”类目下的“45 燃气生产和 供应业”中的子类“450 燃气生产和供应业”（行业代码 D45）。本公司及子公司的业务 性质和主要经营范围：经营城市管道燃气，供应罐装液化气（仅限分支机构经营）；车 用气瓶充装（仅限分支机构经营）；成品油销售；天然气销售；化工产品（不含危险化 学品）销售；电力销售；供冷、供热、热电联产的供应；新能源产品的开发和利用；日 用百货销售；电子商务和信息技术应用；货物进出口；压力管道的设计：GB 类，GB1 级、GC 类，GC2 级（有效期详见许可证）；燃气燃具及配件、PVC 管材、金属管材的销 售；燃气燃烧器具安装维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十五次会议于 2018 年 4 月 18 日 批准。 2、合并财务报表范围 本报告期合并范围包括本公司及 4 家子公司，合并财务报表范围及其变化情况详见本“附 注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧政策、收入确认政策，具体会计政策 参见附注三、13、注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本本公司的金融负债系其他金融负债。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 其他组合 资产类型 不计提坏账准备 说明：其他组合包括应收出口退税、应收关联方的款项、本公司员工暂借款及存放其他 单位的押金、保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收款等，信用风 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 险较小故不计提坏账准备。 对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 3 个月以内（含 3 个月） 0 0 3 个月至 1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、工程施工、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，工程施工按实际成本计价并按项目归集。原材料、 库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业的投资， 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 8-20 5% 4.75%-11.88% 管网设备 10-20 5% 4.75%-9.50% 机械设备 5-10 5% 9.50%-19.00% 电器设备 3-5 5% 19.00%-31.67% 电子产品及通讯设备 3-5 5% 19.00%-31.67% 交通运输设备 4-6 5% 15.83%-23.75% 其他设备 3-5 5% 19.00%-31.67% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、17。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 使 用 寿 命 摊 销 方 法 备 注 土 地 使 用 权 2 5 - 5 0 年 平 均 法 软 件 3 年 平 均 法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、17。 17、资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、（存货、递延 所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①销售商品 A、管道天然气销售收入 管道天然气按用户类型分为居民用户和非居民用户。 针对居民用户的销售收入确认方式：公司收到居民用户中先付费用户的燃气购气款时确 认天然气预收款，每月末按照户均月均历史用气量结转销售收入；居民用户中的后付费 用户按照当月抄表数量及政府制定的价格文件确认销售收入。 针对非居民用户的销售收入确认方式：公司抄表人员月末到各非居民用户处抄取客户当 月实际用气量，填写燃气计量数据确认单，该确认单作为客户当月使用开然气量的凭据， 由公司和客户双方签字确认后，公司财务结转销售收入。 B、液化气、油品销售，在将液化气、油品交付客户，且客户接收时确认收入。 C、对于其他燃气设施设备销售收入，于产品交付、客户确认时确认销售收入。 ②提供劳务 天然气设施设备安装收入 本公司根据终端用户的需要及用气特点，与用户签订燃气管道建设合同，为终端用户提 供燃气设施及设备的设计和安装劳务。天然气设施设备主要材料由公司提供，公司向用 户收取安装费。安装工程完成并通过验收后，为用户办理通气手续。公司提供天然设施 设备安装业务收取的安装费，按照下述会计政策进行核算。 本公司天然气设施设备安装在同一会计期间内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 如果劳务的开始和完成分属不同的会计期间内，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情 况下，期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。劳务交易的完工进度按已发生成本占 预计总成本的比例确定。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，期末对以下情 况分别进行处理： A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按已经发生的劳务成本金额确认 劳务收入，并按相同金额结转成本。 B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的成本计入当期损 益，不确认劳务收入。 21、政府补助 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延 收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相 关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。 本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、安全生产费 公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形 成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可 使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公司根据《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》（财企【2012】16 号），以上年度实际燃气营业收入为计提依据，按照 1.5%的标准平均逐月提取安全生产 费。 25、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。提供劳务的完工百分比 本公司天然气安装劳务根据已发生成本占预计总成本的完工百分比确认劳务收入。在运 用完工百分比法时，完工进度涉及管理层的重大判断和估计。包括存在或可能在完工验 收前发生的不可预见费用，本公司会随着合同进程检查并修订预计总成本。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 根据《企业会计准则第 16 号——政 府补助》（2017），政府补助的会计处 理方法从总额法改为允许采用净额 法，将与资产相关的政府补助相关 递延收益的摊销方式从在相关资产 使用寿命内平均分配改为按照合 理、系统的方法分配，并修改了政 府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准 则。 对新的披露要求不需提供比较信 息，不对比较报表中其他收益的列 报进行相应调整。 董事会批准 ① 其他收益 无 影 响 根据《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》 （财会[2017]30 号）， 在利润表中新增“资产处置收益” 行项目，反映企业出售划分为持有 待售的非流动资产（金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组时确认的处置利得或损 失，处置未划分为持有待售的固定 资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损 失，以及债务重组中因处置非流动 资产产生的利得或损失和非货币性 资产交换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营 业外支出”项下的“其中：非流动 资产处置利得”和“其中：非流动 资产处置损失”项目，修订后的营 业外收支反映企业发生的营业利润 以外的收益，主要包括债务重组利 得或损失、与企业日常活动无关的 政府补助、公益性捐赠支出、非常 损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、 非流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调 董事会批准 本期影响数 资产处置收益 营业外收入 上期影响数 资产处置收益 营业外收入 营业外支出 147,498.91 -147,498.91 26,413.11 -38,834.95 -12,421.84 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 影响金额 整。 企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》 对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计 量和列报，以及终止经营的列报等 进行了规定，并采用未来适用法进 行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利 润表和个别利润表中分别列示持续 经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调 整：对于当期列报的终止经营，原 来作为持续经营损益列报的信息重 新在比较报表中作为终止经营损益 列报。 董事会批准 ① 持续经营净利 润 ②终止经营净利 润 无影响 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3%、6%、11% 13%、17% 城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税税率适用说明：营改增时遗留下来的天然气安装收入实行简易征收适用 3%税率、 营改增后天然气安装收入适用 11%税率、劳务收入适用 6%税率、2017 年 1-6 月天然气销 售适用 13%税率，7-12 月适用 11%税率，销售燃气灶具适用 17%税率。 2、税收优惠及批文 本公司报告期内无税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 附注期末即 2017 年 12 月 31 日，本期即 2017 年度。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 364,174.23 573,170.21 银行存款 36,310,822.50 14,403,626.41 其他货币资金 68,417,314.58 44,913,739.16 合 计 105,092,311.31 59,890,535.78 （1）其他货币资金期末金额 68,417,314.58 元，其中银行承兑汇票保证金 62,484,000.00 元 系、保函保证金 5,400,000.00 元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，其余其 他货币资金为在途资金。 （2）期末，除上述保证金存款外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境 外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 23,671,851.08 100.00 966,873.70 4.08 22,704,977.38 组合小计 23,671,851.08 100.00 966,873.70 4.08 22,704,977.38 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 23,671,851.08 100.00 966,873.70 4.08 22,704,977.38 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 11,903,057.35 100.00 420,904.96 3.54 11,482,152.39 组合小计 11,903,057.35 100.00 420,904.96 3.54 11,482,152.39 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 11,903,057.35 100.00 420,904.96 3.54 11,482,152.39 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 个 月 以 内 （含） 6,709,424.44 28.34 6,709,424.44 3 个月-1 年 14,727,382.28 62.21 736,369.12 5.00 13,991,013.16 1 年以内小计 21,436,806.72 90.56 736,369.12 3.44 20,700,437.60 1 至 2 年 2,165,042.94 9.15 216,504.30 10.00 1,948,538.64 2 至 3 年 70,001.42 0.30 14,000.28 20.00 56,001.14 合 计 23,671,851.08 100.00 966,873.70 33.44 22,704,977.38 续上表 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 个 月 以 内 （含） 5,258,544.88 44.18 5,258,544.88 3 个月-1 年 5,630,471.36 47.30 281,523.57 5.00 5,348,947.79 1 年以内小计 10,889,016.24 91.48 281,523.57 2.59 10,607,492.67 1 至 2 年 634,268.35 5.33 63,426.83 10.00 570,841.52 2 至 3 年 379,772.76 3.19 75,954.56 20.00 303,818.20 合 计 11,903,057.35 100.00 420,904.96 3.54 11,482,152.39 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 691,577.98 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期应收账款实际核销 145,609.24 元，系对居民用户长期挂账且无法收回的款项进 行核销。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末 余额合计数的比 坏账准备期 末余额 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 例% 百威英博雪津啤酒有限公司 3,907,634.69 16.51 － 福建新元投资有限公司 1,803,741.26 7.62 90,187.06 莆田市荔城区新泰经济开发有限公 司 1,140,905.67 4.82 57,045.28 莆田市荔城区宁海经济开发建设有 限公司 972,137.84 4.11 48,606.89 莆田市正鼎房地产开发有限公司 809,934.54 3.42 40,496.73 合 计 8,634,354.00 36.48 236,335.96 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 26,702,164.55 99.85 16,969,629.73 99.59 1-2 年 3 年以上 40,000.00 0.15 70,000.00 0.41 合 计 26,742,164.55 100.00 17,039,629.73 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例% 中海福建天然气有限责任公 司 21,941,224.91 82.05 中信证券股份有限公司 2,700,000.00 10.10 中海石油福建新能源有限公 司仙游分公司 614,605.52 2.30 福建联合石油化工有限公司 535,994.20 2.00 厦门海宏物流有限公司 238,680.00 0.89 合 计 26,030,504.63 97.34 4、应收股利 项 目 期末数 期初数 莆田市宏盛市政工程有限公司 6,000,000.00 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 57,826.98 0.34 25,653.24 44.36 32,173.74 其他组合 17,135,020.90 99.66 17,135,020.90 组合小计 17,192,847.88 100.00 25,653.24 0.15 17,167,194.64 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 17,192,847.88 100.00 25,653.24 0.15 17,167,194.64 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,504,460.66 8.62 139,064.99 9.24 1,365,395.67 其他组合 15,949,480.24 91.38 15,949,480.24 组合小计 17,453,940.90 100.00 139,064.99 0.80 17,314,875.91 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 17,453,940.90 100.00 139,064.99 0.80 17,314,875.91 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 个 月 以 内 （含） 733.26 1.27 733.26 3 个月-1 年 2,874.72 4.97 143.74 5.00 2,730.98 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 1 年以内小计 3,607.98 6.24 143.74 3.98 3,464.24 1 至 2 年 4,000.00 6.92 400.00 10.00 3,600.00 3 至 5 年 50,219.00 86.84 25,109.50 50.00 25,109.50 合 计 57,826.98 100.00 25,653.24 44.36 32,173.74 续上表 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 个 月 以 内 （含） 3,575.96 0.24 3,575.96 3 个月-1 年 703,282.29 46.75 35,164.11 5.00 668,118.18 1 年以内小计 706,858.25 46.98 35,164.11 4.97 671,694.14 1 至 2 年 556,196.00 36.97 55,619.60 10.00 500,576.40 2 至 3 年 241,406.41 16.05 48,281.28 20.00 193,125.13 合 计 1,504,460.66 100.00 139,064.99 9.24 1,365,395.67 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 100,411.75 元，无收回坏账准备情况。 （3）本期实际核销其他应收款 13,000.00 元，系对长期挂账且无法收回的款项进行核销。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 保证金 16,541,457.00 15,729,554.50 往来款 32,103.13 1,496,670.49 备用金 12,250.85 68,100.00 押金 549,209.92 27,000.00 其他 57,826.98 132,615.91 合 计 17,192,847.88 17,453,940.90 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 民生金融租赁股份 有限公司 保证金 15,000,000.00 2-3 年 87.25 莆田市秀屿区临港 工业园区管理委员 保证金 300,000.00 1-2 年 1.74 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 会 莆田通途高速公路 养护工程有限公司 押金 300,000.00 1 年以内 1.74 莆田市滨海新区开 发建设有限公司 保证金 200,000.00 3-5 年 1.16 莆田市涵江区住房 和城乡建设局 保证金 135,000.00 1 年以内 0.79 合 计 15,935,000.00 92.68 6、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 344,629.00 344,629.00 182,524.62 182,524.62 库存商品 13,377,872.49 13,377,872.49 9,699,831.84 9,699,831.84 工程施工 11,596,707.58 11,596,707.58 9,064,618.86 9,064,618.86 合 计 25,319,209.07 25,319,209.07 18,946,975.32 18,946,975.32 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 5,734,959.11 1,589,555.99 预缴企业所得税 4,969.16 理财产品 187,148,389.23 276,881,868.00 合 计 192,883,348.34 278,476,393.15 说明：理财产品主要系购买招行投融通投资产品 170,198,389.23 元（已过封闭期），交通 银行久久养老日盈理财产品 16,950,000.00 元，可随时赎回。 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售 权益工 具 其中：按成本计量 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 （2）采用成本计量的可供出售权益工具 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 被投资单位 账面余额 减 值 准 备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现金 红利 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 莆田市宏盛市 政工程有限公 司 2,100,000.00 2,100,000.00 10.00 6,000,000.00 说明：本公司持有莆田市宏盛市政工程有限公司 10%股权，未对其实施重大影响，同 时由于公允价值无法可靠计量，故采用成本计量该项权益投资。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 9、长期股权投资 被投资单 位 期初数 本期增减变动 期末数 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 联 营 企 业： 中海油仙 游新能源 有限公司 11,299,243.53 -565,479.03 -9,062,737.01 1,671,027.49 9,062,737.01 说明：中海油仙游新能源有限公司成立于 2011 年 3 月 3 日，注册资本为 900.00 万元。其主要经营范围为：投资、建设、经营和管理 加气（油）站基础设施，提供设计、安装、维修保养及其他与燃气有关的服务或辅助业务等。 本公司于 2014 年 3 月受让福建海油投资有限公司持有中海油仙游新能源有限公司 30%股权，受让价款 1,100.00 万元；受让后，本公 司持有其 30%股权，且本公司在该公司有派驻董事，对其实施重大影响。截至 2017 年 12 月 31，中海油仙游新能源有限公司经审计 的可辨认净资产价值为 5,570,091.64 元。 经测试，本公司所持有中海油仙游新能源有限公司股权的长期股权投资存在减值 ，以该项资产的账面价值与其可回收金额相比较， 2017 年度需计提长期股权投资减值准备 9,062,737.01 元。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 管网设备 机械设备 电器设备 电子产品及通讯设备 交通运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.期初数 27,787,938.23 480,848,849.78 15,763,641.23 612,068.57 2,326,262.16 2,833,962.64 345,416.28 530,518,138.89 2.本期增加金额 8,979,994.38 91,052,359.55 2,097,206.88 135,852.77 934,867.06 221,438.90 202,937.78 103,624,657.32 （1）购置 2,097,206.88 45,852.77 934,867.06 221,438.90 202,937.78 3,502,303.39 （2）在建工程转入 8,979,994.38 91,052,359.55 90,000.00 100,122,353.93 3.本期减少金额 4,110,362.82 38,979,357.49 77,340.00 118,824.60 23,455.91 46,893.90 43,356,234.72 （1）处置或报废 4,110,362.82 38,979,357.49 77,340.00 118,824.60 23,455.91 46,893.90 43,356,234.72 4. 期末数 32,657,569.79 532,921,851.84 17,783,508.11 629,096.74 3,237,673.31 3,055,401.54 501,460.16 590,786,561.49 二、累计折旧 1. 期初数 8,468,690.39 105,636,568.20 10,857,945.29 428,634.12 1,651,043.79 1,511,753.51 262,712.06 128,817,347.36 2.本期增加金额 1,490,281.62 26,155,093.20 871,341.75 66,604.43 316,608.00 447,199.43 65,717.80 29,412,846.23 （1）计提 1,490,281.62 26,155,093.20 871,341.75 66,604.43 316,608.00 447,199.43 65,717.80 29,412,846.23 3.本期减少金额 793,672.55 29,327,065.01 23,057.15 92,150.89 27,222.93 34,718.95 30,297,887.48 （1）处置或报废 793,672.55 29,327,065.01 23,057.15 92,150.89 27,222.93 34,718.95 30,297,887.48 4.期末数 9,165,299.46 102,464,596.39 11,706,229.89 403,087.66 1,940,428.86 1,958,952.94 293,710.91 127,932,306.11 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 108 项 目 房屋及建筑物 管网设备 机械设备 电器设备 电子产品及通讯设备 交通运输设备 其他设备 合 计 3.本期减少金额 4. 期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 23,492,270.33 430,457,255.45 6,077,278.22 226,009.08 1,297,244.45 1,096,448.60 207,749.25 462,854,255.38 2. 期初账面价值 19,319,247.84 375,212,281.58 4,905,695.94 183,434.45 675,218.37 1,322,209.13 82,704.22 401,700,791.53 注：（1）期末固定资产抵押担保情况，详见本附注五之 44“所有权或使用权受到限制的资产”。 （2）年末固定资产不存减值的迹象，故无需计提固定资产减值准备。 （3）本公司未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 黄石门站 1,924,957.11 正在办理中 荔园加气站 696,116.16 正在办理中 涵西加气站 1,693,824.36 正在办理中 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 109 11、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 主干管 76,064,922.44 76,064,922.44 55,269,837.96 55,269,837.96 枫亭加油站 商业楼 4,340,055.63 4,340,055.63 加气站 6,191,484.76 6,191,484.76 2,551,699.54 2,551,699.54 其他项目 1,553,383.12 1,553,383.12 － 合 计 83,809,790.32 83,809,790.32 62,161,593.13 62,161,593.13 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 期末数 主干管-西 三线 1,669,024.98 34,002,303.21 35,671,328.19 主干管-涵 华东路 3,349,262.92 253.30 2,476,345.29 873,170.93 主干管-仙 港大道（南 一环路-枫 笏路） 17,261,073.60 17,261,073.60 主干管-南 丰气源场站 2,551,699.54 2,140,741.36 4,692,440.90 主干管-湄 洲大道兴岛 路 2,688,625.51 2,688,625.51 主干管-荔 港大道-黄 石农家香食 品厂中压管 1,042,116.49 1,042,116.49 主干管-南 丰 206 国道 康齐药业至 未来城 1,775,178.31 33,887.48 1,809,065.79 主干管-人 民街（北环 城路-荔涵 大道） 1,217,183.00 164,095.84 1,381,278.84 主干管-南 丰县富溪工 业园 1,086,734.80 98,922.63 1,185,657.43 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 110 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 期末数 主干管-奥 康老小区管 网 793,756.76 244,427.41 1,038,184.17 主干管-三 郊线（八二 五街-城西 大桥） 997,412.09 111,256.96 886,155.13 主干管-南 一环路（永 鸿新一中- 仙港大道） 2,309,212.38 2,309,212.38 主干管-仙 港大道（南 一环路-高 速路口） 1,267,351.15 1,267,351.15 主干管-南 丰一品-滨 江一号及傩 乡大道主干 管 844,665.07 844,665.07 主干管-子 固南路（南 广路-宏恒 花园）中压 管 755,230.79 755,230.79 LNG 气化站 鲤南站 736,099.84 736,099.84 主干管-木 兰路（西一 环路-客家 风味酒楼） 673,364.83 673,364.83 主干管-木 材加工区二 期笏埭路 （涵港路- 晶秀轻化） 2,049,941.40 5,555,929.18 7,605,870.58 主干管-荔 涵大道 5,397,204.20 3,922,538.46 1,474,665.74 主干管-工 业大道一期 （新文路- 涵港路） 2,893.06 3,837,544.09 3,840,437.15 主干管-新 涵大街 2,579,528.77 81,328.65 2,660,857.42 主干管-国 欢东路（东 环城路-荔 1,612,032.83 964,915.36 2,576,948.19 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 111 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 期末数 涵大道） 主干管-东 环城路（国 欢路-涵庭 路） 86,327.52 2,363,443.81 2,449,771.33 主干管-涵 江赤港-三 江口疏港道 路中压管 448,332.95 1,860,970.18 2,309,303.13 主干管-海 平南路（笏 枫路-滨海 大道） 373,848.47 1,297,680.33 1,671,528.80 主干管-南 环城路（河 滨路-涵庭 路） 863,125.34 644,464.72 1,507,590.06 主干管-山 海北大道 （北和路- 笏枫路）燃 气中压管工 程 425,621.72 1,114,438.95 1,540,060.67 主干管-联 十一线连接 （后郭路- 雪津啤酒 厂） 697,897.69 661,437.97 1,359,335.66 主干管-笏 石清塘大道 580,438.60 438,264.90 1,018,703.50 主干管-胜 利路(解放 路-爱晓花 园) 37,279.56 383,544.69 420,824.25 主干管-仙 游东一环路 （北一环路 -双桥路） 205,942.87 67,613.15 273,556.02 主干管-后 郭路 2,770,320.81 2,448,235.02 322,085.79 主干管-涵 庭路（南环 城路-后郭 路） 1,178,218.61 2,008,285.1 3,186,503.71 主干管-前 沁路（荔埭 3,030,118.52 3,030,118.52 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 112 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 期末数 路-福人木 业） 主干管-黄 石谷城路次 高压及中压 1,688,266.72 1,688,266.72 北辰商业楼 4,313,805.63 3,071,529.37 7,385,335.00 合 计 42,087,633.64 88,307,525.37 59,348,027.40 2,781,179.42 68,265,952.19 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进 度% 资金 来源 主干管-西三线 68,978,000.00 51.71 50.00 自筹 主干管-涵华东路 4,000,000.00 83.73 完工 自筹 主干管-仙港大道（南一环路-枫笏路） 23,158,547.74 74.53 65.00 自筹 主干管-南丰气源场站 18,459,800.00 25.42 25.00 自筹 主干管-湄洲大道兴岛路 3,000,000.00 89.62 90.00 自筹 主干管-荔港大道-黄石农家香食品厂中 压管 1,100,000.00 94.74 95.00 自筹 主干管-南丰 206 国道康齐药业至未来 城 2,000,000.00 90.45 完工 自筹 主干管-人民街（北环城路-荔涵大道） 1,817,183.00 76.01 完工 自筹 主干管-南丰县富溪工业园 1,200,000.00 98.80 完工 自筹 主干管-奥康老小区管网 2,000,000.00 51.91 50.00 自筹 主干管-三郊线（八二五街-城西大桥） 3,000,000.00 29.54 25.00 自筹 主干管-南一环路（永鸿新一中-仙港大 道） 3,000,000.00 76.97 70.00 自筹 主干管-仙港大道（南一环路-高速路口） 1,450,000.00 87.40 87.00 自筹 主干管-南丰一品-滨江一号及傩乡大道 主干管 1,000,000.00 88.47 完工 自筹 主干管-子固南路（南广路-宏恒花园） 中压管 1,000,000.00 75.52 完工 自筹 LNG 气化站鲤南站 1,500,000.00 49.07 50.00 自筹 主干管-木兰路（西一环路-客家风味酒 楼） 1,500,000.00 44.89 45.00 自筹 主干管-木材加工区二期笏埭路（涵港 路-晶秀轻化） 7,700,000.00 98.78 完工 自筹 主干管-荔涵大道 4,000,000.00 134.93 完工 自筹 主干管-工业大道一期（新文路-涵港路） 3,800,000.00 101.06 完工 自筹 主干管-新涵大街 3,000,000.00 88.70 完工 自筹 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 113 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进 度% 资金 来源 主干管-国欢东路（东环城路-荔涵大道） 2,600,000.00 99.11 完工 自筹 主干管-东环城路（国欢路-涵庭路） 2,500,000.00 97.99 完工 自筹 主干管-涵江赤港-三江口疏港道路中压 管 2,350,000.00 98.27 完工 自筹 主干管-海平南路（笏枫路-滨海大道） 1,700,000.00 98.33 完工 自筹 主干管-南环城路（河滨路-涵庭路） 1,520,000.00 99.18 完工 自筹 主干管-山海北大道（北和路-笏枫路） 燃气中压管工程 1,450,000.00 106.21 完工 自筹 主干管-联十一线连接（后郭路-雪津啤 酒厂） 1,360,000.00 99.95 完工 自筹 主干管-笏石清塘大道 1,000,000.00 101.87 完工 自筹 主干管-胜利路(解放路-爱晓花园) 400,000.00 105.21 完工 自筹 主干管-仙游东一环路（北一环路-双桥 路） 270,000.00 101.32 完工 自筹 主干管-后郭路 2,500,000.00 97.93 完工 自筹 主干管-涵庭路（南环城路-后郭路） 3,200,000.00 99.58 完工 自筹 主干管-前沁路（荔埭路-福人木业） 3,000,000.00 101.00 完工 自筹 主干管-黄石谷城路次高压及中压 1,700,000.00 99.31 完工 自筹 北辰商业楼 7,236,162.00 100.00 完工 自筹 合 计 189,449,692.74 12、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初数 57,620,617.07 701,118.31 58,321,735.38 2.本期增加金额 15,193,372.53 307,361.48 15,500,734.01 （1）购置 15,193,372.53 307,361.48 15,500,734.01 3.本期减少金额 480,000.00 480,000.00 （1）处置或报废 480,000.00 480,000.00 4.期末数 72,333,989.60 1,008,479.79 73,342,469.39 二、累计摊销 1.期初数 6,894,435.32 534,002.62 7,428,437.94 2.本期增加金额 1,727,653.02 170,286.73 1,897,939.75 （1）计提 1,727,653.02 170,286.73 1,897,939.75 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 项 目 土地使用权 软件 合计 3.本期减少金额 41,600.11 41,600.11 4.期末数 8,580,488.23 704,289.35 9,284,777.58 三、减值准备 1.期初数 2.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 63,753,501.37 304,190.44 64,057,691.81 2.期初账面价值 50,726,181.75 167,115.69 50,893,297.44 （2）本公司以南丰旷远有限公司的土地使用权为抵押物为民生金融租赁股份有限公司借 款提供担保。详见本附注五之 44“所有权或使用权受到限制的资产”。 （3）本公司未办妥产权证书的土地使用权情况： 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 荔园调压站 3,007,465.51 正在办理中 秀屿门站 1,337,983.60 正在办理中 13、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 钢瓶 2,356,714.80 619,025.26 513,125.82 2,462,614.24 融资顾问费 8,300,000.00 2,100,000.00 6,200,000.00 临时仓库 54,499.96 808,684.68 36,333.36 826851.28 装修费 233,759.15 37,169.70 196,589.45 其他 67,475.73 5,623.00 61,852.73 合 计 10,711,214.76 1,728,944.82 2,692,251.88 9,747,907.70 说明：融资顾问费系本公司向中国工商银行股份有限公司莆田城厢支行及民生金融租赁 股份有限公司借款所支付的费用，该费用与借款期限有关，按照借款期限采用直线法进 行摊销。 14、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 992,526.93 248,131.73 559,969.95 139,992.50 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 115 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣亏损 4,292,942.45 1,083,077.28 3,779,163.53 944,790.89 合 计 5,285,469.38 1,331,209.01 4,339,133.48 1,084,783.39 15、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付土地出让金 6,151,039.97 8,383,967.97 预付工程款 34,241.00 预付设备款 2,295,932.00 160,500.00 合 计 8,481,212.97 8,544,467.97 16、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押及保证借款 42,000,000.00 抵押及保证借款 82,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 78,500,000.00 86,500,000.00 合 计 160,500,000.00 153,500,000.00 说明： （1）本公司与交通银行股份有限公司莆田支行签订借款合同，向其借款 8,200.00 万元， 本公司以子公司福建北辰石化有限公司商业楼、枫亭加油站及土地使用权作为抵押担保， 以本公司拥有的莆田市区、涵江区以及秀屿区燃气收费权为质押，并由福建旷远（集团） 有限公司、王子林、王碧珠提供连带责任担保。（2）本公司与招商银行股份有限公司厦 门滨北支行签订借款合同，向其借款 1,500.00 万元和 500.00 万元，该借款由福建旷远（集 团）有限公司、王子林、王碧珠提供连带责任担保。（3）本公司与中国光大银行股份有 限公司莆田荔城支行签订借款合同，向其借款 2,000.00 万元，该借款由福建旷远（集团） 有限公司、福建旷远酒店有限公司、王子林及王碧珠提供连带责任担保。 （4）子公司南丰旷远能源有限公司与中国银行股份有限公司南丰支行签订借款合同， 向其借款 200.00 万元，该借款由本公司、王子林及杨永刚提供连带责任担保。 （5）本公司与平安银行股份有限公司福州分行签订借款合同，向其借款 3,850.00 万元， 该借款由福建旷远（集团）有限公司、福建旷远酒店有限公司、王子林及王碧珠提供连 带责任担保，已还款 200.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日余额为 3,650.00 万元。 17、应付票据 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 116 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 126,630,000.00 85,707,400.00 说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 18、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 21,755,684.01 33,504,140.65 工程款 8,042,241.11 1,861,710.29 设备款 557,300.00 109,593.35 合 计 30,355,225.12 35,475,444.29 说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 19、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 66,292,840.16 82,334,363.90 说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 20、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 5,904,446.34 34,622,328.46 34,240,425.10 6,286,349.70 离职后福利-设定提 存计划 2,427,862.41 2,427,862.41 合 计 5,904,446.34 37,050,190.87 36,668,287.51 6,286,349.70 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和 补贴 5,904,446.34 32,481,934.77 32,100,031.41 6,286,349.70 职工福利费 276,903.05 276,903.05 社会保险费 1,156,996.23 1,156,996.23 其中：1．医疗保险 费 930,968.60 930,968.60 2．工伤保险费 152,817.09 152,817.09 3．生育保险费 73,210.54 73,210.54 住房公积金 608,481.00 608,481.00 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 117 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工会经费和职工教 育经费 77,204.81 77,204.81 其他短期薪酬 20,808.60 20,808.60 合 计 5,904,446.34 34,622,328.46 34,240,425.10 6,286,349.70 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 2,427,862.41 2,427,862.41 其中：1．基本养老保 险费 2,331,880.14 2,331,880.14 2．失业保险费 95,982.27 95,982.27 合 计 2,427,862.41 2,427,862.41 21、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 126,140.14 418,522.62 企业所得税 9,665,200.73 12,031,577.07 个人所得税 117,509.23 93,832.31 城市维护建设税 5,440.34 63,591.84 教育费附加 3,264.20 28,985.37 地方教育附加 2,176.12 19,323.60 其他税种 184,369.82 126,283.03 合 计 10,104,100.58 12,782,115.84 22、应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 933,680.19 1,401,825.57 短期借款应付利息 252,604.85 227,393.24 合 计 1,186,285.04 1,629,218.81 23、其他应付款 项 目 期末数 期初数 保证金 8,971,257.50 7,379,687.50 押金 354,160.00 245,560.00 往来款 3,403.89 71,617.37 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 118 项 目 期末数 期初数 质保金 1,899,143.69 914,769.61 退残款 1,638,549.13 1,526,580.42 其他 182,999.04 99,394.74 合 计 13,049,513.25 10,237,609.64 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 金额 未偿还或未结转的原因 14 .5kg 专用瓶运营保证金 4,996,975.50 尚未结算 退残款 927,112.86 尚未结算 合 计 5,924,088.36 24、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 56,913,884.21 54,439,114.90 （1）一年内到期的长期借款 项 目 期末数 期初数 质押及保证借款 14,000,000.00 14,000,000.00 保证借款 120,000.00 － 抵押、质押及保证借款 42,793,884.21 40,439,114.90 合 计 56,913,884.21 54,439,114.90 说明：上述借款抵押情况详见本附注五之 25。 25、长期借款 项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间 质押及保证借款 112,000,000.00 4.50%-6.00% 126,000,000.00 4.50%-6.00% 保证借款 19,890,000.00 6.65% 抵押、质押及保证借款 58,327,251.65 4.50%-6.00% 98,766,366.55 4.50%-6.00% 小计 190,217,251.65 224,766,366.55 减：一年内到期的长期借款 56,913,884.21 54,439,114.90 合 计 133,303,367.44 170,327,251.65 说明： （1）质押及保证借款 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 119 本公司与中国工商银行股份有限公司莆田城厢支行签订合同，向中国工商银行股份有限 公司莆田城厢支行借款 14,600 万元整，借款期限自 2015 年 9 月 6 日至 2025 年 8 月 25 日。 该借款由福建旷远（集团）有限公司、福建旷远酒店有限公司、福建旷远房地产开发有 限公司、王子林、王碧珠提供连带责任保证，以福建上杭县中阳管道天然气有限公司管 道燃气收费权作质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日，该借款余额为 11,200 万元，其中一 年内到期的借款为 1400 万元。 （2）保证借款 子公司福建上杭县中阳管道天然气有限公司向农村商业银行城郊支行借款，借款金额为 2000 万元整，借款期限自 2017 年 5 月 16 日至 2020 年 5 月 15 日，已放款 1995 万元整， 2017 年 12 月还款 6 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，该借款余额为 1989 万元整。该借款 由本公司提供保证担保，其中一年内到期的借款为 12 万元。 （3）抵押、质押及保证借款 本公司向民生金融租赁股份有限公司借款，借款金额为 15,000.00 万元整，借款期限自 2015 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 15 日。该借款由福建旷远（集团）有限公司、福建旷远 酒店有限公司、王子林、王碧珠提供连带责任保证，以南丰旷远有限公司土地使用权作 抵押担保；以本公司持有的南丰旷远有限公司 90%股权、福建旷远（集团）有限公司持 有的福建旷远酒店有限公司 70%股权、厦门海宏物流有限公司持有的福建旷远酒店有限 公司 30%股权、南丰旷远有限公司管道燃气收费权作质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日， 该借款余额为 5,832.73 万元，其中一年内到期的借款为 4,279.39 万元。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 120 26、股本（单位：股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王子林 65,536,000.00 32,768,000.00 26,214,400.00 58,982,400.00 124,518,400.00 王碧珠 16,384,000.00 8,192,000.00 6,553,600.00 -5,397,000.00 9,348,600.00 25,732,600.00 福建旷远(集团)有限公司 49,152,000.00 24,576,000.00 19,660,800.00 44,236,800.00 93,388,800.00 福建璟旭宏发有限公司 16,384,000.00 8,192,000.00 6,553,600.00 14,745,600.00 31,129,600.00 福建湄洲湾控股股份有限公司 16,384,000.00 8,192,000.00 6,553,600.00 14,745,600.00 31,129,600.00 西藏弘和创盈投资有限公司 10,854,700.00 3,594,850.00 2,875,880.00 -3,665,000.00 2,805,730.00 13,660,430.00 平安证券股份有限公司 400,000.00 200,000.00 160,000.00 760,000.00 760,000.00 中信证券股份有限公司 4,000,000.00 2,000,000.00 1,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00 姜升科等 40 人 6,094,000.00 600,000.00 5,179,500.00 4,143,600.00 9,062,000.00 18,985,100.00 25,079,100.00 合计 180,788,700.00 5,000,000.00 92,894,350.00 74,315,480.00 172,209,830.00 352,998,530.00 （1）2017 年 1 月，西藏弘和创盈投资有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式将其持有的本公司 0.66%、0.61%股份， 分别转让给新股东陈金炉、郑仙金。随后在公开市场将其持有的本公司 0.75%股份转给兰书彬等 10 个原股东以及 1 名新股东。 （2）根据本公司 2017 年 02 月 10 日召开的 2017 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司向中信证券股份有限公司、 平安证券股份有限公司和陈爱玉、何云华定向发行普通股 500 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 5.5 元。新增注册资本人 民币 500 万元，余款扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关费用后 20,792,452.84 元转入资本公积。此次定向增发业经致同会计师 事务所（特殊普通合伙）出具致同验字【2017】第 350ZB0015 号《验资报告》予以验证。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 121 （3）根据本公司 2017 年 8 月 25 日召开的 2017 年第四次临时股东大会决议和章程修正案规定，本公司申请增加注册资本人民币 167,209,830.00 元，以本公司现有总股本 185,788,700.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 74,315,480.00 股（转增部分全部为股本溢价）；以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，合计转送 92,894,350.00 股。本次转（送）股合计 167,209,830.00 股（ 每 股 面 值 1 元 ）， 送 股 和 转 增 完 成 后 公 司 总 股 本 增 至 352,998,530.00 股。本次送股和转增业 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字【2017】第 350ZB0072 号《验资报告》予以验证。 （4）2017 年 10 月至 12 月，王碧珠通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式将其持有的本公司 1.18%、0.35%股份转让给新股东 李建阳及吴重茂。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 122 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 53,706,015.62 20,792,452.84 74,315,480.00 182,988.46 其他资本公积 3,055,387.66 3,055,387.66 合 计 56,761,403.28 20,792,452.84 74,315,480.00 3,238,376.12 说明：本期资本公积-股本溢价增加系本期定向发行股票所致，本期资本公积-股本溢价 减少系本期资本公积转增股本所致，详见本附注五、26 28、专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 13,875,424.58 4,217,467.61 4,359,889.78 13,733,002.41 29、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,979,168.28 6,102,072.04 29,081,240.32 说明：盈余公积本期增加系按照母公司净利润的 10%计提。 30、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前 上期末未分配利润 64,904,292.52 83,397,479.46 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 64,904,292.52 83,397,479.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,381,715.14 59,556,175.39 减：提取法定盈余公积 6,102,072.04 5,733,882.33 应付普通股股利 72,315,480.00 转作股本的普通股股利 92,894,350.00 期末未分配利润 26,289,585.62 64,904,292.52 31、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 511,197,622.99 318,196,693.61 451,331,384.66 278,067,681.34 其他业务 10,653,412.60 5,808,156.28 6,780,765.03 3,878,403.24 （1）主营业务（分行业或业务） 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 123 行业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 燃 气 生 产 和 供 应业 511,197,622.99 318,196,693.61 451,331,384.66 278,067,681.34 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 天然气销售 290,093,214.47 206,913,278.25 249,197,339.03 169,053,074.70 天然气安装 179,640,761.73 83,407,432.20 165,928,899.45 86,101,125.82 液化气销售 23,304,656.47 14,352,883.43 22,269,705.16 12,694,600.11 油品销售 18,158,990.32 13,523,099.73 13,935,441.02 10,218,880.71 合 计 511,197,622.99 318,196,693.61 451,331,384.66 278,067,681.34 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 511,197,622.99 318,196,693.61 451,331,384.66 278,067,681.34 32、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,078,300.87 738,844.74 教育费附加 487,063.57 337,402.37 土地使用税 399,009.60 188,189.51 地方教育费附加 324,708.97 224,528.19 印花税 181,666.59 105,043.17 房产税 109,795.13 49,498.38 营业税 536,592.43 其他税费 41,876.41 588,085.34 合 计 2,622,421.14 2,231,591.70 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 33、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧及摊销 29,428,004.25 25,810,525.52 职工薪酬 23,900,995.45 17,707,639.72 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 124 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 4,245,950.58 2,001,672.64 水电费 1,389,551.78 1,859,364.65 销售运杂费 1,331,593.76 1,412,456.38 租赁费 1,071,514.53 608,518.53 广告费 1,512,250.82 237,840.42 其他 509,991.30 339,449.40 合 计 63,389,852.47 49,977,467.26 34、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,184,145.57 9,609,023.50 安全专项经费 4,217,467.61 4,509,529.79 办公费 2,420,624.12 2,644,784.20 中介机构服务费 1,719,649.99 2,379,623.92 折旧及摊销 2,583,660.53 1,911,551.75 业务招待费 1,984,134.68 1,765,238.42 租赁费 1,969,516.82 1,595,571.36 差旅费 449,265.94 384,913.62 税费 140,052.65 236,756.13 其他 1,284,254.96 496,094.30 合 计 29,952,772.87 25,533,086.99 35、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 18,600,167.99 24,258,163.90 减：利息收入 838,436.91 3,195,112.71 承兑汇票贴息 2,870,573.42 1,327,288.21 融资顾问费 2,100,000.00 2,100,000.00 手续费及其他 1,107,871.17 666,404.22 合 计 23,840,175.67 25,156,743.62 36、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 591,166.23 -146,851.45 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 125 项 目 本期发生额 上期发生额 长期股权投资减值损失 9,062,737.01 合计 9,653,903.24 -146,851.45 37、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -565,479.03 618,876.67 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 6,000,000.00 5,000,000.00 理财产品收益 11,151,184.89 3,057,532.46 合 计 16,585,705.86 8,676,409.13 38、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 147,498.91 24,613.11 39、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废 27,608.00 政府补助 1,000,000.00 赔款、违约金及罚款 31,124.94 158,637.30 钢瓶押金 33,589.00 其他 587,471.52 152,937.51 合 计 1,618,596.46 372,771.81 说明：上述营业外收入均计入非经常性损益。 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 说明 与收益相关 企业场外市场挂牌融资项目补 助 1,000,000.00 与收益相关 非日常经 营活动相 关 40、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失 5,787,198.84 42,093.39 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 126 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 100,000.00 钢瓶保证金增值税 88,535.56 税收滞纳金及罚款 3,558.75 39,559.63 其他 180,958.18 7,389.71 合 计 6,071,715.77 177,578.29 说明：上述营业外支出均计入非经常性损益。 41、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 20,531,856.25 22,496,131.15 递延所得税费用 -246,425.62 167,423.82 合 计 20,285,430.63 22,663,554.97 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 80,667,145.77 82,312,042.75 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*25%） 20,166,786.44 20,578,010.69 对以前期间当期所得税的调整 -1,082,217.84 权益法核算的合营企业和联营企业损益 141,369.76 -154,719.17 无须纳税的收入（以“-”填列） -1,500,000.00 -1,250,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失 2,559,492.27 890,263.45 其他 2,600,000.00 所得税费用 20,285,430.63 22,663,554.97 42、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 167,576,464.72 260,734,544.04 政府补助 1,000,000.00 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 127 项 目 本期发生额 上期发生额 押金与保证金 984,374.08 4,376,387.00 利息收入 838,436.91 1,370,233.53 其他 785,591.33 715,687.75 合 计 171,184,867.04 267,196,852.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 165,500,842.17 165,507,335.42 付现费用 26,140,160.74 18,027,458.94 押金与保证金 25,216,600.00 1,011,731.57 其他 713,834.12 722,589.99 合 计 217,571,437.03 185,269,115.92 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品本金 653,193,478.77 594,508,335.00 关联借款利息收入 58,396,754.77 收回关联借款 346,283,566.39 合 计 653,193,478.77 999,188,656.16 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品本金 563,460,000.00 871,390,203.00 关联借款 56,990,000.00 合 计 563,460,000.00 928,380,203.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 定增发行费 4,407,547.16 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,381,715.14 59,648,487.78 加：资产减值准备 9,653,903.24 -146,851.45 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 128 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧 29,412,846.23 25,619,274.21 无形资产摊销 1,897,939.75 1,635,479.21 长期待摊费用摊销 2,692,251.88 2,611,593.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -147,498.91 -11,927.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,787,198.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,600,167.99 23,760,572.93 投资损失（收益以“－”号填列） -16,585,705.86 -8,676,409.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -246,425.62 167,423.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,372,233.75 -2,489,565.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,025,878.73 113,029,906.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,705,458.53 -40,576,252.76 其他 -142,422.17 2,562,737.02 经营活动产生的现金流量净额 69,611,316.56 177,134,468.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,208,311.31 17,223,135.78 减：现金的期初余额 17,223,135.78 38,927,512.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,985,175.53 -21,704,377.07 说明：本公司无销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额。 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 37,208,311.31 17,223,135.78 其中：库存现金 364,174.23 573,170.21 可随时用于支付的银行存款 36,310,822.50 14,403,626.41 可随时用于支付的其他货币资金 533,314.58 2,246,339.16 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 129 项目 期末数 期初数 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 37,208,311.31 17,223,135.78 44、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 67,884,000.00 汇票保证金及保函保证金 无形资产 807,601.95 南丰旷远土地使用权为为民生金 融租赁借款做担保 长期股权投资 4,050,000.00 本公司持有南丰旷远公司 90%股 权为民生金融租赁借款做担保 无形资产 39,884,819.84 北辰石化土地使用权为交通银行 借款做担保 固定资产 7,069,353.29 北辰石化商业楼为交通银行借款 做担保 固定资产 5,086,596.43 北辰石化枫亭加油站为交通银行 借款做担保 合 计 124,782,371.51 所有权受限制的还包括：本公司拥有的莆田市区、涵江区以及秀屿区燃气收费权、 福建上杭县中阳管道天然气有限公司管道燃气收费权、南丰旷远能源有限公司管道 燃气收费权作为质押取得借款，详见本附注五、16、25 说明。 六、合并范围的变动 本期新设子公司莆田盛锦工程技术服务有限公司，截止 2017 年 12 月 31 日尚未出资。 除上述新设子公司外，本报告期内合并报表范围未发生其他变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 福建上杭县中阳管 道天燃气有限公司 上杭 上杭 管道天然气供应、燃气 管网安装、维护 100.00 非同一控 制企业合 并 南丰旷远能源有限 公司 南丰 南丰 管道天然气供应、燃气 管网安装、维护 100.00 设立取得 福建北辰石化有限 公司 莆田仙游 莆田仙游 管道天然气供应、燃气 管网安装、维护 100.00 设立取得 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 130 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 莆田盛锦工程技术 服务有限公司 莆田 莆田 工程勘察设计、工程管 理服务 100.00 设立取得 说明：莆田盛锦工程技术服务有限公司于 2017 年 11 月 2 日注册成立，截止 2017 年 12 月 31 日尚未出资。 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 中海油仙游新能源 有限公司 莆田仙游 莆田仙游 加气站基 础设施建 设、经营与 管理 30 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息： 项 目 中海油仙游新能源有限公司 期末数 期初数 流动资产 2,273,365.44 5,510,633.67 非流动资产 32,038,338.79 32,701,024.10 资产合计 34,311,704.23 38,211,657.77 流动负债 28,741,612.59 31,264,453.37 非流动负债 负债合计 28,741,612.59 31,264,453.37 净资产 5,570,091.64 6,947,204.40 按持股比例计算的净资产份额 1,671,027.49 2,084,161.32 对联营企业权益投资的账面价值 1,671,027.49 11,299,243.53 续上表： 项 目 中海油仙游新能源有限公司 本期发生额 上期发生额 营业收入 21,232,424.81 27,666,664.87 净利润 -1,884,930.09 2,062,922.23 注：上述列示的重要联营企业主要财务信息已经审计。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 131 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（主要为利率风 险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款 额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务 人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 36.48% （2016 年：36.60%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 92.68%（2016 年：93.65%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 132 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 2,776.04 万元（2016 年 12 月 31 日：人民 币 4,429.10 万元）。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 项 目 一年以内 一年至五年 以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 16,050.00 16,050.00 应付票据 12,663.00 12,663.00 应付账款 3,033.32 2.20 3,035.52 应付利息 118.63 118.63 其他应付款 579.31 725.64 1,304.95 一年内到期的非流动负债 5,691.39 5,691.39 长期借款 13,330.34 13,330.34 金融负债和或有负债合计 38,135.65 14,058.18 52,193.83 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 项 目 一年以内 一年至五年 以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 15,350.00 15,350.00 应付票据 8,570.74 8,570.74 应付账款 3,460.22 87.32 3,547.54 应付利息 162.92 162.92 其他应付款 222.08 801.68 1,023.76 一年内到期的非流动负债 5,443.91 5,443.91 长期借款 17,032.73 17,032.73 金融负债和或有负债合计 33,209.87 17,921.72 51,131.60 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 133 波动的风险，包括利率风险、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本 公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅 与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它 因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 100.13 万元（2016 年 12 月 31 日：84.29 万元）。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 58.70%（2016 年 12 月 31 日：64.35%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、和长期 借款等。 除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 134 1、本公司实际控制人为王子林、王碧珠 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的联营企业情况 重要的联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 莆田市宏盛市政工程有限公司 同一实际控制人控制 福建旷远酒店有限公司 同一实际控制人控制 福建旷远房地产开发有限公司 同一实际控制人控制 福建旷远（集团）有限公司 同一实际控制人控制 旷远集团（长沙）房地产开发有限公司 同一实际控制人控制 福建璟旭宏发有限公司 同一实际控制人控制 厦门海宏物流有限公司 同一实际控制人控制 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 莆田市宏盛市政工 程有限公司 承建燃气管网工程 120,107,865.94 113,876,232.07 福建旷远酒店有限 公司 提供餐饮、住宿、 会议等服务 407,524.78 387,717.89 ②出售商品、提供劳务 关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建旷远酒店有限 公司 销售天然气 2,535,275.79 2,700,275.66 福建旷远房地产开 发有限公司 销售天然气 3,760.83 （2）关联租赁情况 公司承租 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 135 出租方名称 租赁资产种类 2017年确认的租赁费 2016年确认的租赁费 福建旷远酒店有限公 司 租用营业厅 417,343.18 369,347.52 福建旷远（集团）有 限公司 租用办公楼 1 楼、7 楼、8 楼、10 楼 1,522,036.72 969,461.00 福建璟旭宏发有限公 司 租用仓库 251,400.00 251,400.00 厦门海宏物流有限公 司 租用办公室 192,780.00 183,600.00 （3）关联担保情况 ①关联方为本公司及子公司提供的担保情况如下 担保方 担保事项 担保金额 （万元） 担保起始 日 担保终止 日 担保 是否 已经 履行 完毕 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 厦门招行借款 500.00 2016/2/3 2017/2/3 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 厦门招行借款 550.00 2016/3/14 2017/3/14 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 厦门招行借款 450.00 2016/4/8 2017/4/6 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 厦门招行借款 1,500.00 2016/5/19 2017/5/9 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 中国银行借款 4,000.00 2016/6/6 2017/6/6 是 福建旷远（集团）有限公司、北辰石 化有限公司、王子林、王碧珠 兴业银行借款 2,500.00 2016/8/2 2017/5/3 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 光大银行借款 2,000.00 2016/10/27 2017/10/2 是 福建旷远（集团）有限公司、福建旷 远酒店有限公司、王子林及王碧珠 平安银行借款 3,650.00 2016/12/22 2017/12/5 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 厦门招行借款 1,500.00 2017/5/9 2018/5/9 否 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 厦门招行借款 500.00 2017/4/7 2018/4/7 否 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 中国银行借款 4,000.00 2017/6/6 2017/11/29 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 交通银行借款 5,000.00 2017/10/23 2018/10/23 否 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 交通银行借款 2,000.00 2017/10/30 2018/10/30 否 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 交通银行借款 1,200.00 2017/10/31 2018/10/31 否 福建旷远（集团）有限公司、福建旷 远酒店有限公司、王子林及王碧珠 光大银行借款 2,000.00 2017/10/25 2018/10/24 否 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 136 担保方 担保事项 担保金额 （万元） 担保起始 日 担保终止 日 担保 是否 已经 履行 完毕 福建旷远（集团）有限公司、福建旷 远酒店有限公司、王子林及王碧珠 平安银行借款 3,650.00 2017/12/5 2018/6/4 否 由福建旷远（集团）有限公司、福建 旷远酒店有限公司、福建旷远房地产 开发有限公司、王子林、王碧珠 工商银行借款 11,200.00 2015/9/10 2025/8/25 否 由福建旷远（集团）有限公司、福建 旷远酒店有限公司、王子林、王碧珠 民生租赁借款 5,832.73 2015/4/15 2019/4/15 否 福建旷远（集团）有限公司、福建旷 远酒店有限公司、王子林及王碧珠 平安银行票据 702.60 2016/2/4 2017/1/23 是 平安银行票据 647.40 2016/12/28 2017/12/28 是 平安银行票据 702.60 2017/1/17 2018/1/17 否 福建旷远集团有限公司、福建璟旭宏 发有限公司、福建上杭县中阳管道天 然气有限公司、福建旷远酒店有限公 司、王子林、王碧珠 城厢建行票据 420.00 2016/7/29 2017/1/29 是 城厢建行票据 414.00 2016/7/29 2017/1/29 是 城厢建行票据 300.00 2016/8/26 2017/2/26 是 城厢建行票据 360.00 2016/8/26 2017/2/26 是 城厢建行票据 600.00 2016/9/29 2017/3/29 是 城厢建行票据 600.00 2016/10/28 2017/4/28 是 城厢建行票据 570.00 2016/11/28 2017/5/28 是 城厢建行票据 420.00 2017/2/28 2017/8/28 否 城厢建行票据 459.00 2017/2/28 2017/8/28 否 城厢建行票据 450.00 2017/3/28 2017/9/28 否 城厢建行票据 420.00 2017/3/28 2017/9/28 否 城厢建行票据 540.00 2017/4/27 2017/10/27 否 城厢建行票据 486.00 2017/4/27 2017/10/27 否 城厢建行票据 411.00 2017/5/25 2017/11/25 否 城厢建行票据 360.00 2017/5/25 2017/11/25 否 城厢建行票据 420.00 2017/6/26 2017/12/26 否 城厢建行票据 480.00 2017/6/26 2017/12/26 否 城厢建行票据 420.00 2017/7/28 2018/1/28 否 城厢建行票据 480.00 2017/7/28 2018/1/28 否 城厢建行票据 420.00 2017/8/28 2018/2/28 否 城厢建行票据 480.00 2017/8/28 2018/2/28 否 城厢建行票据 420.00 2017/9/26 2018/3/26 否 城厢建行票据 480.00 2017/9/26 2018/3/26 否 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 137 担保方 担保事项 担保金额 （万元） 担保起始 日 担保终止 日 担保 是否 已经 履行 完毕 城厢建行票据 438.00 2017/10/25 2018/4/25 否 城厢建行票据 480.00 2017/10/25 2018/4/25 否 城厢建行票据 522.00 2017/11/30 2018/5/30 否 城厢建行票据 540.00 2017/11/30 2018/5/30 否 城厢建行票据 588.00 2017/12/27 2018/6/27 否 城厢建行票据 594.00 2017/12/27 2018/6/27 否 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 保函 3,744.00 2017/1/11 2017/11/29 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 保函 1,116.00 2017/1/18 2017/11/29 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 保函 2,790.00 2016/1/21 2017/1/21 是 福建旷远（集团）有限公司、王子林、 王碧珠 保函 4,860.00 2017/11/15 2018/2/15 否 本公司、王子林及杨永刚 中国银行借款 200.00 2017/1/20 2018/1/20 否 王子林 中国银行借款 200.00 2016/1/15 2017/1/14 是 说明：杨永刚为南丰旷远能源有限公司原总经理，目前已离职。 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况如下： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,274,156.32 2,477,256.77 （5）其他关联交易 ①本公司代关联方缴交工资及五险一金 项 目 本期发生额 上期发生额 中海油仙游新能源有限公司 287,920.22 261,532.96 ②关联方代本公司公司缴交五险一金 项 目 本期发生额 上期发生额 福建旷远（集团）有限公司 363,127.56 291,432.14 莆田市宏盛市政工程有限公司 5,145.90 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 138 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 厦门海宏物流 有限公司 91,800.00 其他应收款 厦门海宏物流 有限公司 45,900.00 45,900.00 其他应收款 中海油仙游新 能源有限公司 32,103.13 说明：报告期末应收厦门海宏物流有限公司 45,900.00 元系办公室租赁保证金；预付厦门 海宏物流有限公司 91,800.00 元系预付的办公室租金；应收中海油仙游新能源有限公司 32,103.13 元系代垫劳务费。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 莆田市宏盛市政工 程有限公司 21,965,287.87 16,182,362.19 预收账款 福建旷远酒店有限 公司 400,816.59 221,708.38 预收账款 福建旷远房地产开 发有限公司 2,635.06 其他应付款 中海油仙游能源有 限公司 68,710.57 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司为子公司贷款提供保证情况如下： 提供担保方 被担保方 担保事项 担保金额 （万元） 担保起 始日 担保终 止日 担保 是否 已经 履行 完毕 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 139 提供担保方 被担保方 担保事项 担保金额 （万元） 担保起 始日 担保终 止日 担保 是否 已经 履行 完毕 本公司 福建上杭县 中阳管道天 然气有限公 司 银行借款 1,989.00 2017/5/16 2020/5/15 否 本公司、王子林及杨永刚 南丰旷远能 源有限公司 银行借款 200.00 2017/1/20 2018/1/20 否 （2）照付不议 根据本公司与中海福建天然气有限责任公司签订的天然气购销协议，2016 年度照付不议 量为 2,964,843.00 吉焦，年实际提气量 2,650,112.25 吉焦，欠提量为 314,721.75 吉焦，欠提 量款额为 17,729.975.67 元，款项尚未支付。2017 年度照付不议量为 3,843,374.00 吉焦，年 实际提气量为 3,260,680.56 吉焦，欠提量为 582,693.44 吉焦，欠提量款额为 33,029,220.14 元，款项尚未支付。（上述用气量特指管道天然气） 根据本公司与中海福建天然气有限责任公司签订的《经修订和重述的天然气购销合同》 约定，买方已付款但尚未提取的补提气，可按照合同的有关规定在基本期限或补提气延 长期内提取欠提量，补提气延长期不得超过十二个月。本公司于 2017 年 2 月向中海福 建天然气有限责任公司提出免除 2016 年欠提款申请，并于 2017 年 12 月收到中海福建天 然气有限责任公司复函，复函里考虑到福建省天然气事业的发展及双方长期友好合作， 若本公司确保将 2016 年欠提量在 2018 年内以增量形式完成补提，中海福建天然气有限 责任公司可以考虑免除上述欠提款。 2017 年欠提量免除申请本公司已经提出，截止报告日尚未收到复函。 随着莆田市区煤改气工程的深入推进，根据公司 2018 年度已签订的供气合同及销售计 划，公司工业用户数量将逐渐增加，将进一步带动莆田地区天然气的销售量。同时，仙 游地区管道天然气预计将于近期通气，公司居民用户数量和居民用气量也将进一步增加。 公司预计 2018 年用气量将超过约定的保底用量，并在 2018 年度将 2016 及 2017 年度的 欠提量以增量气的形式完成补提获得欠提款减免，故未对该事项计提预计负债。但由于 市场变化及销售预测本身的具有的不确定性，未来如果无法实现销售计划且未获得中海 福建天然气有限责任公司的豁免，将对公司业绩产生重大不利影响。 除上述事项外，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 利润分配事项： 本公司于 2018 年 4 月 18 日召开第四届董事会第十五次会议决议，审议通过《2017 年度 利润分配预案》。本公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 140 每 10 股派发现金股利 0.8 元（含税）,合计派发现金股利人民币 28,239,882.40 元（含税）， 剩余未分配利润结转以后年度进行分配。本次利润分配方案尚需经股东大会审议批准后 确定。 截至本报告日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入 损益的金 额 本期计入损 益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 企业场外市场挂牌融资项目 补助 财政拨款 1,000,000.00 营业外收入 与收益相关 2、分部报告 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司及子公司主要从事信息 天然气安装及销售业务，未经营其他对经营成果影响重大的业务。主要业务收入情况已 在本附注五、31 披露，因此本公司无需披露分部数据。 3、其他重要事项 （1）2017 年 7 月 24 日，本公司在中华联合财产保险股份有限公司莆田中心支公司（以 下 简 称 “ 中 华 联 合 保 险 ” ） 投 保 了 《 财 产 一 切 险 保 险 单 》 （ 保 险 单 号 ： 021735030200012B000003），保险期间自 2017 年 7 月 26 日起至 2018 年 7 月 25 日 止，共 12 个月，被保险人为本公司，保险标的包括公司所有的燃气管网设施及装置等 固定资产。 2017 年 8 月 26 日，公司能源调度监控中心发现公司天然气管网流量异常 波动，通过排查确认位于涵港大道西侧、金马沟东侧之间黄石天然气管网损坏进而发生 燃气泄漏事故。经公司调查分析，认为本次燃气管网损坏属于意外事故，符合《财产一 切险条款》相关理赔条款。此次意外事故发生后，公司启动与中华联合保险理赔程序， 经双方协商未果，未就赔偿事宜达成一致，公司于 2018 年 2 月 2 日向莆田市荔城区 人民法院提起诉讼。本次诉讼对公司经营及财务未产生重大不利影响。截止本报告日， 诉讼仍在进行中。 （2）2007 年 8 月 12 日，福建省莆田燃气股份有限公司（本公司的前身，以下简称“莆 田燃气”）与北京建工一建工程建设有限公司（以下简称“北京一建”）签订福建省莆 田燃气股份有限公司总部办公大楼及综合楼工程施工合同（以下简称“施工合同”）约 定由北京一建负责莆田燃气总部办公大楼及综合楼的施工，合同金额 1.308 亿元。2008 年经莆田市人民政府批准，总部办公大楼及综合楼的用地变更为酒店用地，2008 年 5 月 26 日，经各方协商一致，旷远集团、旷远酒店（筹）、莆田燃气与北京建工一建工程建 设有限公司签订《建设工程委托代建协议》，约定由旷远集团和旷远酒店概括承受莆田 燃气在建设合同中的全部权利义务，同时由旷远集团、旷远酒店（筹）共同委托莆田燃 气代为建设旷远酒店及办公楼项目，代为履行该工程建设方的权利与义务，对该工程建 设的过程进行管理。2010 年 3 月 26 日，经各方协商一致，旷远集团、旷远酒店、莆田 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 141 燃气与北京一建签订《补充协议》，约定该项目的建设单位由莆田燃气变更为旷远酒店 及福建旷远集团。 截至 2011 年 11 月，旷远集团及旷远酒店已合计向北京一建支付了工程款 1.20 亿元。2012 年 7 月 25 日，因工程价款纠纷北京一建向福建省高级人民法院提起诉讼，要求旷远集 团、旷远酒店支付工程款 80,315,881.39 元，赔偿损失 12,288,458.40 元，支付违约金 10,166,638.60 元，合计 102,770,978.39 元；同时要求莆田燃气承担连带责任。 2017 年 3 月 29 日，福建省高级人民法院作出的（2012）闽民初字第 51 号判决如下：福 建旷远(集团)有限公司、福建旷远酒店有限公司应于本判决生效之日起十日内支付北京 建工一建工程建设有限公司工程款及其逾期付款违约金 37,814,159.96 元，本公司对福建 旷远（集团）有限公司、福建旷远酒店有限公司的上述债务承担连带清偿责任。 2017 年 9 月 4 日，北京建工一建工程建设有限公司与福建旷远 （集团）有限公司、 福建旷远酒店有限公司、本公司签订《和解协议书》，就上述判决书履行事宜达成一致。 根据《和解协议书》的约定，福建旷远（集团）有限公司、福建旷远酒店有限公司、本 公司将于 2017 年 12 月 31 日前付清所有款项。 截至 2017 年 9 月 8 日，福建旷远 酒店有限公司已向北京建工 一建工程建设有限公司支付工程款本金 20,000,000.00 元。 2017 年 12 月 26 日，旷远集团向北京建工一建工程建设有限公司支付 24,034,776.99 元， 旷远酒店向北京建工一建工程建设有限公司支付 8,358,233.53 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，旷远集团、旷远酒店已按照《和解协议书》 的约定付清所有 款项，判决书中相关义务已履行完毕，本次诉讼不会对公司财务造成重大不利影响。 截至 2017 年 12 月 31 日，除上述已披露的重要事项外，本公司不存在应披露的其他重要 事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 22,585,268.14 93.06 899,068.57 3.98 21,686,199.57 其他组合 1,683,743.38 6.94 1,683,743.38 组合小计 24,269,011.52 100.00 899,068.57 3.70 23,369,942.95 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 24,269,011.52 100.00 899,068.57 3.70 23,369,942.95 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 142 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 9,094,362.56 97.03 311,740.79 3.43 8,782,621.77 其他组合 278,281.00 2.97 278,281.00 组合小计 9,372,643.56 100.00 311,740.79 3.33 9,060,902.77 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 9,372,643.56 100.00 311,740.79 3.33 9,060,902.77 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 个月以内（含） 6,610,900.75 29.27 6,610,900.75 3 个月-1 年 14,107,366.30 62.46 705,368.32 5.00 13,401,997.98 1 年以内小计 20,718,267.05 91.73 705,368.32 3.40 20,012,898.73 1 至 2 年 1,796,999.67 7.96 179,699.97 10.00 1,617,299.70 2 至 3 年 70,001.42 0.31 14,000.28 20.00 56,001.14 合 计 22,585,268.14 100.00 899,068.57 3.98 21,686,199.57 （续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 3 个月以内（含） 4,496,971.11 49.45 4,496,971.11 3 个月-1 年 3,719,512.77 40.90 185,975.64 5.00 3,533,537.13 1 年以内小计 8,216,483.88 90.35 185,975.64 2.26 8,030,508.24 1 至 2 年 498,105.92 5.48 49,810.59 10.00 448,295.33 2 至 3 年 379,772.76 4.18 75,954.56 20.00 303,818.20 合 计 9,094,362.56 100.00 311,740.79 3.43 8,782,621.77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 143 本期计提坏账准备金额 587,327.78 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期不存在应收账款实际核销情况。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备期 末余额 百威英博雪津啤酒有限公司 3,907,634.69 16.10 福建新元投资有限公司 1,803,741.26 7.43 90,187.06 莆田市荔城区新泰经济开发有限公 司 1,140,905.67 4.70 57,045.28 福建上杭县中阳管道天然气有限公 司 1,130,406.28 4.66 莆田市荔城区宁海经济开发建设有 限公司 972,137.84 4.01 48,606.89 合 计 8,954,825.74 36.90 180,948.27 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 55,000.00 0.09 25,450.00 46.27 29,550.00 其他组合-关联方 43,443,261.18 72.46 43,443,261.18 其他组合-其他 16,460,523.02 27.45 16,460,523.02 组合小计 59,958,784.20 100.00 25,450.00 0.04 59,933,334.20 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 59,958,784.20 100.00% 25,450.00 0.04 59,933,334.20 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 144 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,201,216.41 1.65 85,045.57 7.08 1,116,170.84 其他组合-关联方 55,642,805.02 76.52 55,642,805.02 其他组合-其他 15,868,735.74 21.82 15,868,735.74 组合小计 72,712,757.17 100.00 85,045.57 0.12 72,627,711.60 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 72,712,757.17 100.00 85,045.57 0.12 72,627,711.60 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 个月-1 年 1,000.00 1.82 50.00 5.00 950.00 1 年以内小 计 1,000.00 1.82 50.00 5.00 950.00 1 至 2 年 4,000.00 7.27 400.00 10.00 3,600.00 2-3 年 50,000.00 90.91 25,000.00 50.00 25,000.00 合 计 55,000.00 100.00 25,500.00 46.36 29,500.00 （续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 个 月 以 内 （含） 480.00 0.04 480.00 3 个月-1 年 700,561.41 58.32 35,028.07 5.00 665,533.34 1 年以内小计 701,041.41 58.36 35,028.07 5.00 666,013.34 1 至 2 年 500,175.00 41.64 50,017.50 10.00 450,157.50 合 计 1,201,216.41 100.00 85,045.57 7.08 1,116,170.84 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 59,545.57 元; 无收回坏账准备情况。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 145 （3）本期不存在其他应收款实际核销情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 保证金 16,121,457.00 15,715,710.00 备用金 62,068.10 68,100.00 押金 276,997.92 6,000.00 往来款 43,443,261.18 56,793,835.02 其他 55,000.00 129,112.15 合 计 59,958,784.20 72,712,757.17 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款期 末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 福建北辰石化有限公司 往来款 43,411,158.05 1 年内 9,420,318.33； 1-2 年 3,566,719.42； 2-3 年 29,996,020.58； 3-5 年 428,099.72； 72.40 民生金融租赁股份有限 公司 保证金 15,000,000.00 2-3 年 25.02 莆田市秀屿区临港工业 园区管理委员会 保证金 300,000.00 1-2 年 0.50 莆田通途高速公路养护 工程有限公司 施工押金 300,000.00 1 年以内 0.50 莆田市滨海新区开发建 设有限公司 保证金 200,000.00 3-5 年 0.33 合 计 59,211,158.05 98.75 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 96,271,751.00 96,271,751.00 96,271,751.00 96,271,751.00 对联营企业投 资 10,733,764.50 9,062,737.01 1,671,027.49 11,299,243.53 11,299,243.53 合 计 107,005,515.50 9,062,737.01 97,942,778.49 107,570,994.53 107,570,994.53 （1）对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 146 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 福建上杭县中 阳管道天然气 有限公司 41,271,751.00 41,271,751.00 福建北辰石化 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南丰旷远能源 有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 合 计 96,271,751.00 96,271,751.00 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 147 （2）对联营企业投资 被投资单 位 期初数 本期增减变动 期末数 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 联 营 企 业： 中海油仙 游新能源 有限公司 11,299,243.53 -565,479.03 -9,062,737.01 1,671,027.49 9,062,737.01 说明：中海油仙游新能源有限公司成立于 2011 年 3 月 3 日，注册资本为 900.00 万元。其主要经营范围为：投资、建设、经营和管理 加气（油）站基础设施，提供设计、安装、维修保养及其他与燃气有关的服务或辅助业务等。 本公司于 2014 年 3 月受让福建海油投资有限公司持有中海油仙游新能源有限公司 30%股权，受让价款 1,100.00 万元；受让后，本公 司持有其 30%股权，且本公司在该公司有派驻董事，对其实施重大影响。截至 2017 年 12 月 31 日，中海油仙游新能源有限公司经审 计的可辨认净资产价值为 5,570,091.64 元。 经测试，本公司所持有中海油仙游新能源有限公司股权的长期股权投资存在减值 ，以该项资产的账面价值与其可回收金额相比较， 2017 年度需计提长期股权投资减值准备 9,062,737.01 元。 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 148 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 475,346,711.43 296,974,360.21 411,981,544.37 254,922,313.68 其他业务 9,406,598.16 5,080,982.19 5,728,983.69 3,345,768.17 合计 484,753,309.59 302,055,342.40 417,710,528.06 258,268,081.85 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -565,479.03 618,876.67 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 6,000,000.00 5,000,000.00 理财产品收益 11,151,184.89 3,057,532.46 合 计 16,585,705.86 8,676,409.13 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -5,639,699.93 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 11,151,184.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,079.53 非经常性损益总额 6,845,564.49 减：非经常性损益的所得税影响数 1,711,391.12 非经常性损益净额 5,134,173.37 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,134,173.37 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.53 0.17 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 149 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.21 0.16 旷远能源股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 旷远能源股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 150 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室