870326_2016_奔野重工_2016年年度报告_2017-04-20.txt

宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 1 证券代码：870326 证券简称：奔野重工 主办券商：西部证券 宁波奔野重工股份有限公司 Ningbo Benye Heavy Industry Co., Ltd. 奔野重工 NEEQ :870326 年度报告 2016 XX 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 12 月 16 日，公司股票在在全国股转系统 挂牌并公开转让，这意味着公司成为第一家在股 转系统挂牌的宁波型拖拉机制造企业，也标志着 公司正式进入了资本市场。 2016 年 12 月 22 日，公司第一届董事会第 三次会议审议通过将公司整体搬迁至宁波 市奉化区，并将公司名称变更为“宁波奔野 重工股份有限公司”。 2016 年 12 月 29 日，公司自主研发的 752 轻型履 带式拖拉机正式下线，成为了宁波市第一家拥有 自主研发、设计、制造该机型的企业。 2016 年 12 月 16 日，公司董事长、总经理 王兴洪光荣当选宁波市奉化区第一届人民 代表大会代表。 2016 年 9 月 22 日，中国农业机械工业协会副秘 书长刘伟华女士莅临我公司指导工作。 2016 年 5 月 31 日，宁波市奉化区区委书记 浩孟率奉化市人民政府、政法委、经信局、 金融办、规划局以及尚田镇党委、人民政府 相关领导到我公司调研。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................ 5 第二节公司概况 .................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................... 22 第七节 融资及分配情况 ................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................. 25 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................... 29 第十节 财务报告 .............................................................................................. 34 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、奔野重工 指 宁波奔野重工股份有限公司 有限公司、奔野重工有限 指 新昌县奔野农业机械有限公司 兴红奔野 指 新昌县兴红奔野企业管理咨询合伙（有限合伙） 中拖奔野 指 新昌县中拖奔野企业管理咨询合伙（有限合伙） 精清公 指 新昌县精清公企业管理咨询合伙（有限合伙） 股东大会 指 宁波奔野重工股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波奔野重工股份有限公司董事会 监事会 指 宁波奔野重工股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 关联关系 指 《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》及《中华人民共 和国公司法》第二百一十六条第四款中所规定的关联关系 农业机械 指 农业机械是指在作物种植业和畜牧业生产过程中，以及农、畜 产品初加工和处理过程中所使用的各种机械。 大轮拖 指 70 马力以上轮式拖拉机 中轮拖 指 25-70 马力轮式拖拉机 小轮拖 指 25 马力以下轮式拖拉机 柴油机 指 用柴油作燃料的内燃机 液压泵 指 液压泵是液压系统的动力元件 提升器 指 拖拉机上用于提升梨的液压装置 前桥 指 传递车架与前轮之间各向作用力及其所产生的弯矩和转矩的装 置 后桥 指 车辆动力传递的后驱动轴组成部分 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 公司目前主要客户包括浙江奔野拖拉机制造有限公司、宁安 市宁安镇树权农机具商店、榆树市丰盛农机有限公司等，2016 年度前五大客户的销售额占营业收入比为 85.74%。客户集中 度相对较高，公司业务存在对主要客户依赖的风险。 供应商集中度较高的风险 浙江新柴股份有限公司、徐州徐轮橡胶有限公司、福建力佳 股份有限公司等主要生产柴油发动机、橡胶轮胎，且其所生 产的材料具有明显的技术竞争优势、品牌认知度和市场占有 率，因此公司作为拖拉机制造商，选择上述材料制造商作为 主要供应商，符合拖拉机制造行业发展的特点。2016 年，公 司向前五大供应商的采购金额占公司同期采购金额的比例为 39.45%，供应商集中度相对较高，因此公司存在对主要供应 商依赖的风险，一旦供应商不能足量、及时供货，甚至提高 采购价格，将会对公司经营产生不利影响。 产业政策风险 农机置购补贴等一系列惠农政策，推动中国农业机械行业持 续快速增长。惠农政策包括减免农业税、农机购置补贴在内 的一系列国家出台的对农业的扶持政策逐步得以落实，其效 应得到逐步的释放，大大提高了农业生产者的积极性，进而 也迅速扩大了对各类农业机械的需求。其中，农机购置补贴 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 6 的政策对农业机械行业发展的推动作用最为直接和明显。鉴 于目前国家产业政策及公司技术状况，国家农机购置补贴政 策及公司产品享受国家农机购置补贴短期内的终止可能性很 小。但是，随着我国农业经济的不断发展，产业技术革新的 深化和农机化水平的提高，国家仍可能调整相关的农业政策， 特别是调整农机购置补贴政策，这将对行业的未来发展产生 重大影响。 公司业绩季节性风险 受农业生产季节特征影响，公司业绩也存在一定季节性风险。 公司所处行业具有明显的季节性特征，从目前情况来看，农 忙前是我们产品的旺销时间，在春耕和秋收两个农忙季节之 间销售收入较少。这就使得行业内大多数企业呈现出各季度 销售起伏较大，营业收入多集中在 1 至 4 月或 9 至 11 月的季 节性特征，给公司稳定经营带来一定的不确定性风险，故公 司业绩存在一定的季节性风险。 实际控制人不当控制风险 王兴洪直接持有公司 68.08%的股份，且王兴洪为公司股东新 昌县兴红奔野企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、新昌县 中拖奔野企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和新昌县精清 公企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，并担 任其执行事务合伙人，合计间接控制公司 24.36%的股份；王 兴洪与汪光宏系夫妻，王兴洪和汪光宏直接和间接控制的股 份累计占公司股本总额的 100.00%。王兴洪担任公司董事长 兼总经理，汪光宏为公司董事，二人对公司的经营决策和未 来发展具有主导地位，能够实际支配公司行为，为公司共同 的实际控制人。虽然公司已建立起一整套公司治理制度，但 本公司实际控制人仍可利用其控制地位，通过行使表决权对 本公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能会给公司 经营和其他少数权益股东带来风险。 银行承兑汇票未规范使用的风险 2016 年累计购买银行承兑汇票面值总额为 1,911.00 万元。 上述行为为公司取得贴现收益 34.63 万元，均计入财务费 用。上述票据贴现增加了公司的收益，但整体金额未对公 司财务状况造成重大影响。同时公司购买上述票据均已支 付了相应的款项，购入后即用于支付货款。公司购买票据 的目的是为了节约采购成本，所得利息均用于公司生产经 营。 公司上述行为违反了《中华人民共和国票据法》、 《支付结算办法》的相关规定，但该行为并非以非法取得 资金为目的，未对第三方造成任何损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 是, 2016 年末，公司向银行购买的理财产品已全部赎回， 并取得了理财收益,不再存在理财产品的违约风险；公司 生产的拖拉机已全部实现国三标准的转换并批量投放市 场，不再存在非道路移动机械用柴油机排气污染物排放标 准变更的风险。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波奔野重工股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Benye Heavy Industry Co., Ltd. 证券简称 奔野重工 证券代码 870326 法定代表人 王兴洪 注册地址 宁波市奉化区尚田镇甬临线西 18 号 办公地址 宁波市奉化区尚田镇甬临线西 18 号 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 232 号信托大厦 16 层 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨勇胜、施丹丹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 娄永辉 电话 0574-59555908 传真 0574-59555918 电子邮箱 louyonghui@ben- 公司网址 http://www.xc- 联系地址及邮政编码 宁波市奉化区尚田镇甬临线西 18 号 315511 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 农用拖拉机的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,874,000 做市商数量 0 控股股东 王兴洪 实际控制人 王兴洪、汪光宏 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330624062002925P 是 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 8 税务登记证号码 91330624062002925P 是 组织机构代码 91330624062002925P 是 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,780,114.30 32,171,341.65 231.91% 毛利率% 15.43% 13.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,119,004.91 -186,347.79 1,237.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,429,660.59 -184,074.45 876.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 10.13% -9.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.83% -9.75% - 基本每股收益 0.12 -0.11 209.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 126,932,986.85 37,280,763.83 240.48% 负债总计 78,106,895.37 22,152,677.26 252.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,826,091.48 15,128,086.57 222.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.01 17.82% 资产负债率%（母公司） 52.37% 59.42% - 资产负债率%（合并） 61.53% 59.42% - 流动比率 122.23% 68.88% - 利息保障倍数 4.85 0.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,700,914.86 -10,431,285.83 - 应收账款周转率 4.96 3.26 - 存货周转率 5.39 4.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 240.48% 80.76% - 营业收入增长率% 231.91% 59.24% - 净利润增长率% 1,237.12% -125.79% - 五、 股本情况 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,874,000 40,874,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：期初为有限公司，于 2016 年 5 月 16 日改制为股份公司，表中期初数为股份公司成立时的数 据。 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 12,400.00 委托他人投资或管理资产的损益 67,002.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 359,970.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 466,429.74 非经常性损益合计 905,802.66 所得税影响数 216,458.34 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 689,344.32 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 报告期内，公司的商业模式较上年度无变化。 公司主营业务是农用拖拉机研发、制造及销售。公司凭借领先的技术优势、雄厚的人力资源和硬件设 施，专注于以自主研发的高性能产品与服务并应用于农业机械化。公司采取一整套的研发、采购、生产、 销售、盈利的业务模式，经营模式清晰，业务结构完整。公司的主要客户群体是涉及农机经销商、农机制 造企业。公司的主要客户群体是涉及农机经销商、农机制造企业。 在研发模式方面，公司拥有一支专业科研技术团队，核心技术人员经过多个项目开发工作积累的大量 经验，强大的技术团队是公司持续创新的源头。公司设置专门的技术部，长时间参与产品的实地生产、现 场开工和售后服务工作，并通过学习交流，学习国外先进技术并融合到现有的生产中，根据行业和市场需 求进行前瞻性技术的研发工作，储备了一系列核心技术。 在采购模式方面，公司采取以销定购方式进行采购，生产技术部根据市场部订单要求安排生产计划， 再根据原辅材料库存情况制定采购计划，报采购部门采购。由采购部门设置的专职采购人员，负责安排原 材料的采购。组织供应商评定，试用合格并在供应商资质评定通过后，列入合格供应商名单，签订采购合 同。公司主要原材料一般向稳定的几家供应商采购。 在生产模式方面，公司根据客户需求的拖拉机机型生产不同类型的产品。公司销售部将来自于不同客 户、不同规格的订单统一规划成生产任务，由生产部按照生产任务的要求，并考虑公司生产线特点和生产 能力等因素，制定相关的生产计划，并组织生产作业。经过各生产工序完成生产后，对产品进行产品检测， 产品检测合格后包装入成品库，完成整个生产流程。 在销售模式方面，公司采取经销模式，有效节省公司营运成本提高销售覆盖率、增加销售量。公司销 售客户是各地的农业机械经销商，按照协议约定价格将产品出售给经销商后，不再享受或承担经销商销售 商品产生的损益。经销商自行负责其拥有销售终端的日常运营。 在盈利模式方面，公司自主研发设计、销售、生产不同型号拖拉机产品，通过自有核心技术的产品化 提高产品销售的附加价值。不断提升产品质量和性能，满足了客户的需求，扩大了品牌的影响力。公司凭 借其在研发实力、生产工艺及技术水平、产品品质和售后服务方面的优势，通过成本估算、访查价格、合 理利润的定价策略，保证了公司稳定的盈利能力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年在拖拉机行业增速下滑的大环境下，公司通过积极开拓市场、调整产品结构、严抓内部管理 等方式，积极应对市场变化带来的挑战，在报告期内实现了企业快速发展的势头。 1.经营成果 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 12 报告期内，公司整体经营情况保持着良好的发展态势，实现营业收入 106,780,114.30 元，较上年增 长 231.91%，主要原因一是大客户的销售量增加，2016 年前五大客户销售合计 91,554,021.85 元，较 2015 年的 25,050,502.22 增长了 265.48%；二是经销商数量增至 27 家，较 2015 年的 13 家增长了 107.69%；产 品结构不断调整，2016 年 48-55 马力机型销售量为 1725 台，较 2015 年的 219 台增长了 687.67%。实现净 利润 2,119,004.91 元，较上年增长 1237.12%，主要的原因是公司营业收入增长所致。 2.公司现金流状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,700,914.86 元，较 2015 年-10,431,285.83 元增 加了 17,132,200.69 元，主要原因是公司销售回款所致；投资活动产生的现金流量净额为-28,548,654.87 元，较 2015 年的-3,677,889.33 元增加了投资 24,870,765.54 元，主要原因是本期增加厂房、土地投资 所致；筹资活动产生的现金流量净额为26,507,640.82元，较2015年的13,532,003.59增加 12,975,637.23 元，主要原因一是股东新增投资 31,579,000.00 元，二是新增银行贷款 19,000,000.00 元所致。 3.资产状况 报告期内，公司资产总额 126,932,986.85 元，较 2015 年的 37,280,763.83 元增长了 240.48%。报告 期内资产总额为 126,932,986.85 元，负债总额为 78,106,895.37 元，股东权益合计 48,826,091.48 元， 公司总体资产状况良好并呈上升趋势。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 106,780,114.30 231.91% - 32,171,341.65 59.24% - 营业成本 90,300,656.25 225.42% 84.57% 27,748,933.68 63.31% 86.25% 毛利率 15.43% - - 13.75% - - 管理费用 10,323,298.17 231.45% 9.67% 3,114,631.23 80.45% 9.68% 销售费用 1,333,715.57 198.81% 1.25% 446,342.11 235.77% 1.39% 财务费用 85,814.35 -70.74% 0.08% 293,332.13 113.96% 0.91% 营业利润 3,809,187.63 1,923.51% 3.57% -208,893.00 -118.98% -0.65% 营业外收入 520,778.01 1,635.92% 0.49% 30,000.00 - 0.09% 营业外支出 148,407.27 349.30% 0.14% 33,031.12 575,355.05% 0.10% 净利润 2,119,004.91 1,237.12% 1.98% -186,347.79 -125.79% -0.58% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内营业收入较上年同期增加 74,608,772.65 元，变动比率为 231.91%。主要原因 一是大客户的销售量增加，2016 年前五大客销售合计 91,554,021.85 元，较 2015 年的 25,050,502.22 增 长了 265.48%；二是经销商数量增至 27 家，较 2015 年的 13 家增长了 107.69%；产品结构不断调整，2016 年 48-55 马力机型销售量为 1725 台，较 2015 年的 219 台增长了 687.67%。实现净利润 2,119,004.91 元， 较上年增长 1237.12%，主要的原因是公司营业收入增长所致。 2.营业成本：报告期内营业成本较上年同期增加 62,551,722.57 元，变动比率为 225.42%。主要原因 是本期营业收入较上年同期大幅增长，营业成本随之增加；二是本期销量大幅增长的 48-55 马力机型的单 台成本较高。 3.管理费用：报告期内管理费用较上年同期增加 7,208,666.94 元，变动比率为 231.45%，主要原因 一是报告期内职工薪酬较上年同期增加了 2,526,783.34 元，主要为人员数量增长所致；二是报告期内中 介机构费用 1,630,924.39 元，较上年同期增加了 1,479,527.45 元，主要是为申请在全国中小企业股份 转让系统挂牌支付各类中介费用所致；三是报告期内研发费 1,546,139.97 元，较上年同期增加了 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 13 1,298,315.97 元，主要原因为公司本年度投入研发了 752 履带式轻型履带式拖拉机、ZT554、ZT704、ZT804 轮式拖拉机项目研发支出，上述项目均已研发完成；四是报告期内业务招待费较上年同期增加了 1,090,181.03 元，主要原因为公司各类商业活动增加所致。 4.销售费用：报告期内销售费用较上年同期增加 887,373.46 元，变动比率为 198.81%。主要原因一 是公司加大了销售队伍建设，2016 年职工薪酬、差旅费 600,479.32 元，较上年同期增加了 418,664.32 元；二是进一步加大企业品牌、形象宣传，2016 年的广告、宣传费 638,731.25 元，较上年同期增加了 401,694.14 元。 5.财务费用：报告期内财务费用较上年同期减少-207,517.78 元，变动比率为-70.74%，主要原因一 是公司取得了现金折扣 419,725.49 元；二是取得了银行承兑汇票贴现收入 510,383.32 元；三是取得了 银行理财产品收益 105,358.90 元。 6.营业利润：报告期内营业利润较上年同期增加了 4,018,080.63 元，变动比率为 1,923.51%，主要 原因一是营业收入较上年同期的增长了 231.91%；二是本年度产品结构不断调整，毛利较高的 48-55 马力 机型销售量较 2015 年增长了 687.67%所致。 7.营业外收入：报告期内营业外收入较上年同期增加 490,778.01 元，变动比率为 1635.92%，主要原 因为取得了供应商产品质量问题的赔偿款 410,000.00 元。 8.营业外支出：报告期内营业外支出较上年同期增加 115,376.15 元，变动比率为 349.30%，主要原 因为支付了奔野教育基金 100,000.00 元。 9.净利润：报告期内净利润较上年同期增加 2,305,352.70 元，变动比率为 1237.12%。变动的主要原 因一是本期营业收入较上年同期 74,608,772.65 元，变动比率为 231.91%；二是毛利较高的 48-55 马力机 型销售量较上年同期增加了 1506 台，变动比率为 687.67%；三是报告期内对闲置资金进行了理财，较上 年同期降低了财务费用 207,517.78 元，使公司在借款增加的情况下没有出现财务费用的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 103,238,761.69 87,129,707.46 31,511,829.65 27,090,246.96 其他业务收入 3,541,352.61 3,170,948.79 659,512.00 658,686.72 合计 106,780,114.30 90,300,656.25 32,171,341.65 27,748,933.68 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 拖拉机 103,238,761.69 96.68% 28,196,017.69 87.64% 零部件 3,541,352.61 3.32% 3,975,323.96 12.36% 合计 106,780,114.30 100.00% 32,171,341.65 100.00% 收入构成变动的原因： 主要原因一是大客户的销售量增加，2016 年前五大客户销售合计 91,554,021.85 元，较 2015 年的 25,050,502.22 增长了 265.48%；二是经销商数量增至 27 家，较 2015 年的 13 家增长了 107.69%；产品结 构不断调整，2016 年 48-55 马力机型销售量为 1,725 台，较 2015 年的 219 台增长了 687.67%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,700,914.86 -10,431,285.83 投资活动产生的现金流量净额 -28,548,654.87 -3,677,889.33 筹资活动产生的现金流量净额 26,507,640.82 13,532,003.59 现金流量分析： 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 14 1.公司经营活动产生的现金流量净额为 6,700,914.86 元，较上期增加了 17,132,200.69 元，变动比 率为 164.24%，主要原因是销售回款所致。 2.公司投资活动产生的现金流量净额为-28,548,654.87 元，较上期增加了投资 24,870,765.54 元， 变动比率为 676.22%，主要原因是本期增加厂房、土地投资所致。 3.公司筹资活动产生的现金流量净额为 26,507,640.82 元，较上期增加 12,975,637.23 元，变动比率 为 95.89%，主要原因一是股东新增投资 31,579,000.00 元，二是新增银行贷款 19,000,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江奔野拖拉机制造有限公司 73,969,392.29 69.27% 否 2 宁安市宁安镇树权农机具商店 7,615,511.91 7.13% 否 3 榆树市丰盛农机有限公司 4,441,637.17 4.16% 否 4 哈尔滨宏盛农业机械有限公司 3,163,716.81 2.96% 否 5 哈尔滨市郭家农业机械经销有限公司 2,363,763.67 2.21% 否 合计 91,554,021.85 85.73% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江新柴股份有限公司 17,853,970.00 16.25% 否 2 徐州徐轮橡胶有限公司 11,798,769.00 10.74% 否 3 福建力佳股份有限公司 5,014,030.00 4.56% 否 4 山东弘宇农机股份有限公司 4,769,020.00 4.34% 否 5 奉化市茂源机械有限公司 3,921,984.00 3.57% 否 合计 43,357,773.00 39.46% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,546,139.97 247,824.00 研发投入占营业收入的比例 1.45% 0.77% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司不断引进技术人才，加强科研力量。报告期内，公司投入研发资金 1,546,139.97 元，比 2015 年增长 523.89%。研发的投入也取得了相应的成效，报告期内，公司研发成功了 752 轻型履带拖拉机， ZT554、ZT704、ZT804 轮式拖拉机，其中 752 轻型履带拖拉机为宁波首台产品；取得了各项专利 18 项， 已申请并受理专利 3 项。新产品的成功研发，增加了公司的竞争力，为公司实现差异化竞争奠定了基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 15 比例 的比重 比例 的比重 减 货币资金 32,741,161.79 480.17% 25.79% 5,643,345.98 825.64% 15.14% 10.65% 应收账款 33,459,849.39 349.53% 26.36% 7,443,312.18 -37.61% 19.97% 6.39% 存货 25,047,637.83 195.22% 19.73% 8,484,272.18 69.79% 22.76% -3.03% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 20,464,236.40 930.10% 16.12% 1,986,624.42 196.49% 5.33% 10.79% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 24,000,000.00 380.00% 18.91% 5,000,000.00 - 13.41% 5.50% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 126,932,986.85 293.22% - 37,280,763.83 80.76% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：报告期内货币资金较上年同期增加 27,097,815.81 元，变动比率为 480.17%。变动 原因主要一是未到期的银行承兑保证金较上年同期增加了 22,437,915.00 元；二是因货款回笼，银行存 款较上期增加了 4,615,959.50 元。 （2）应收账款：报告期内应收账款较上年同期增加 26,016,537.21 元，变动比率为 349.53%。变动 的主要原因是随着营业收入增长，给予了客户一定的信用期，应收账款随之增加。 （3）存货：报告期内存货较上年同期增加 16,563,365.65 元，变动比率为 195.22%。变动的主要原 因一是生产规模扩大，库存增加所致；二是随着春耕季节的到来，为应对销售旺季，加大储备原材料所 致所致。 （4）固定资产：报告期内固定资产较上年同期增加 18,477,611.98 元，变动比率为 930.10%。变动 的主要原因是新购厂房、设备、车辆所致。报告期内新增房屋建筑物 15,918,264.18 元，电子设备 502,599.69 元、机器设备 1,293,915.17 元、运输工具 1,151,517.31 元、办公家具 413,094.58 元。 （5）短期借款：报告期内长期借款较上年同期增加 19,000,000.00 元，变动比率为 380.00%。变动 的原因一是生产规模扩大，加上新产品开发需补充的流动资金；二是报告期内较上年同期增加了固定资 产投资 18,477,611.98 元所致。 （6）资产总计：报告期内资产总计较上年同期增加 89,652,223.02 元，变动比率为 240.48%。变动 的主要原因是货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产增加所至，其中：货币资金增加 27,097,815.81 元、应收账款增加 26,016,537.21 元、存货增加 16,563,365.65 元、固定资产增加 18,477,611.98 元、无形资产增加 8,149,527.96 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1.浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司 公司持有浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司 100%股权，对公司净利润影响超过 10%。 （1）基本情况 浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司成立于 2015 年 8 月 20 日，原为浙拖奔野拖拉机制造有限公 司的全资子公司。该公司成立后注册资金未到位，也未开展生产经营活动，截止 2015 年 12 月净资产为 零，故于 2016 年 1 月 5 日无偿转让给本公司，并于 2016 年 1 月 8 日办妥了工商变更登记手续。该公司 注册资本人民币 1000 万元，统一社会信用代码 91330283340548638K，法定代表人：王兴洪。 经营范围：拖拉机、收割机、插秧机、微耕机、旋耕机、采棉机、农机具及配件的制造、加工；机 械配件、冶金机械、汽车配件、电子元件的批发；农机产品的研发；自营和代理各类商品和技术的进出 口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 （2）2016 年浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司收入、利润情况： 项目 2016 年 12 月 31 日 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 16 营业收入（元） 41,174,550.07 营业利润（元） -3,058,135.79 利润总额（元） -3,018,166.49 净利润（元） -3,017,080.30 注：浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司从 8 月成立到 12 月末开展生产经营活动。 2.宁波尚田奔野农业机械有限公司 公司持有宁波尚田奔野农业机械有限公司 100%股权，对公司净利润影响未超过 10%。 （1）基本情况： 宁波尚田奔野农业机械有限公司成立于 2016 年 7 月 26 日，系由公司出资设立，注册资本人民币 100 万元，统一社会信用代码：91330283MA282D7P30，法定代表人：王兴洪。 经营范围： 拖拉机、收割机、插秧机、微耕机、采棉机、甘蔗收获机、农用无人机、农机配件的 制造、加工；机械配件、冶金机械、汽车配件、电子元件、柴油发动机的批发；农机产品的研发；自营 和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用短期闲置资金购买的均为无固定期限银行理财产品，以增加闲置资金的使用效 率，所购买的均为低风险的银行理财产品，主要为中国工商银行对公客户无固定期限人民币理财产品、 保本型法人 35 天稳利人民币理财产品。 报告期内，公司各期理财产品的购买、赎回情况如下： 项目 期初余额 本期购入 本期赎回 期末余额 中国工商银行保本型法人 35 天稳利 人民币理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00 无固定期限超短期人民币理财产品 35,800,000.00 35,800,000.00 公司第一届董事会第七次会议决议审议通过了《关于补充确认公司 2016 年度委托理财情况的议案》， 该议案尚需提交 2016 年年度股东大会审议。 （三） 外部环境的分析 1.宏观环境 近年来，国家把解决“三农”问题作为政府工作的重中之重，连续多年的中央一号文件聚焦“三 农”问题，农业机械化进程是“三农”问题的重要方面。2004 年，国家出台了《中华人民共和国农业机 械化促进法》，鼓励、扶持农民和农业生产经营组织使用先进适用的农业机械，促进农业机械化，建设 现代农业。农机购置补贴推动市场发展。同时，国家实行农机减免税长效政策，对农机制造业实行倾斜 的税收政策，增值税为 13%。《农村土地承包法》的颁布和实施，保障了农民土地承包和土地流转的权 利，从而农民可以放心投入。各项政策的出台，尤其是农机购置补贴政策的持续实施，降低了农民购买 农机的成本，调动了农民购买积极性，促进了农机在广大农村地区的普及，极大的加快了我国农业机械 化的发展。 2.行业发展 我国农机行业主要企业规模偏小，技术水平较低，竞争同质化，全球农业机械制造行业已形成农机 生产巨头规模化竞争和中小企业专业化竞争并存的局面。特别是最近二十年来，国际农机竞争市场出现 了重组并购浪潮，行业集中度大为提高。欧美地区形成了约翰迪尔、凯斯纽荷兰、爱科、克拉斯和赛迈 道依兹五大农机集团，其中约翰迪尔、凯斯纽荷兰和爱科占据了全球农业机械市场三分之一左右的份额； 日本则形成了以久保田为首的四大农机生产巨头。对比我国，尽管近年来农业机械行业发展迅猛，但还 没有形成具有较大规模和较强国际影响力的大型农机制造企业，行业已有企业数量众多，但以中小企业 居多，企业实力较弱。 3.市场竞争的现状 我国政府制定的农机购置补贴政策对农业的投入较大，农民购置农机的积极性较高，农机行业前景 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 17 巨大，近年来农机装备企业也迅速增加。尽管各类资本纷纷涌入农业机械行业，但资金的投入重点多在 增加产能，产品同质化比较严重，容易引发低价竞争。此外，农机行业的快速发展给农机制造企业带来 了机遇的同时也吸引了国外同行。国际农机制造巨头纷纷采用合资或独资的形式进入了中国市场，进一 步加剧了行业的竞争态势。 4.已知趋势 近几年国产拖拉机行业增速下滑，但是大马力拖拉机市场表现不俗。2016 年上半年，130 至 140 马 力段拖拉机产量上升 57%以上，150 马力以上拖拉机产量也出现较大增幅。随着现代农业发展，土地深 耕、深松，秸秆还田等作业需求不断增长，国产高端拖拉机还会有更大的发展空间。 随着国三排放标准升级，拖拉机由机械换挡向动力换挡、无级变速方向发展，排放向国三、国四甚 至更高标准升级，控制向智能化成为未发发展方向。 （四） 竞争优势分析 公司凭借适应市场的技术优势，以自主研发高性能产品和良好的服务为目标，不断扩大用 户对本公司产品的认知度和品牌认可，是农机行业高速发展的企业之一。 1.竞争优势 (1)技术优势 公司拥有自主核心技术，并在此基础上不断提升和改进，保证了公司产品的理论前瞻性、技术先行 性和解决方案完整性。公司产品与竞争对手产品相比有技术上和设计上的独特之处。公司有多项技术专 利申请已被受理，未来公司会进一步重视研发，产品以高技术、高附加值为发展方向，不断推出具有自 主知识产权的适应农业发展需求的先进农机装备。 (2)客户优势 公司相关产品已经在东北粮食大省得到了广泛应用，在主要地东三省已经有较高的知名度。产品质 量受到客户的高度认可。 (3)质量优势 公司建立 ISO9001 质量标准体系，并实施了一整套标准的质量管理体系和技术服务体系，包括：项 目管理、客户服务、技术培训、顾问咨询等，确保为客户提供高质量、规范、专业化的产品和服务，保 障客户项目的成功实施。 (4)人员优势 公司非常重视管理文化和管理团队的建设，注重管理人员的培养，采用人性化管理模式，注重安排 管理人员定期培训和考核，培养管理人员卓越的创新和服务意识。从研发、生产、销售到售后服务，形 成了一套完善的管理体系，形成了一支学历高、理论知识雄厚、管理经验丰富的管理团队，为公司的长 远发展奠定了良好的基础。 (5)品牌优势 公司非常注重品牌建设，目前已拥有“奔野”、“浙拖”、“中拖”注册商标，产品已连续在央视 进行广告宣传。公司已成为中国农业机械工业协会理事、中国农业机械流通协会理事、中国农业机械学 会拖拉机分会委员、浙江省农业机械工业协会副会长单位，更是宁波型拖拉机生产企业的第一家新三板 挂牌企业。公连续参加中国国际农业机械展，参与各省区举行的地区性农机展，参加形式多样的行业研 讨会，紧跟行业动向，推广品牌形象，展示公司新产品以及升级产品优势，提高市场影响力，扩大市场 规模。 2.竞争劣势 (1)资金实力较弱 公司处于成长阶段，扩大产品产量、提高设备等级、拓展营销网络、加快新产品研发、拓展新的业 务领域等均迫切需要资金的支持，而目前公司发展所需资金主要通过利润留存解决。资本实力的欠缺和 融资渠道的单一制约了公司的发展速度。 (2)总体规模偏小 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 18 公司产品在市场中已经树立一定的品牌知名度，并在细分市场占据一定的市场份额，但与其他大型 的拖拉机生产企业相比，主营产品比较单一。 （五） 持续经营评价 2016 年公司实现营业收入 106,780,114.30 元，较上年同期增长 231.91%。全年净利润为 2,119,004.91 元，较上年同期增长 1237.12%，净利润保较快增长。 公司主营业务明确，经营模式稳健，业务规模和盈利能力均快速提高，所处行业发展前景良好。公 司拥有技术优势、人才优势、优质的客户与供应商资源优势。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法 经营，业务、资产、人员、财务机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；公司拥有自己稳定 的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失 持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司实际控制人及高级管理人员正常履职；未发生拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情形；生 产经营资质正常按期年检，生产、经营要素齐整。 因此，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年 4 月 14 日，公司与新昌县人民教育基金签订了《捐赠协议书》，自 2016 年 5 月起 5 年内每 年捐赠 10 万元，总计 50 万元，奖励为促进教育均衡发展，根据组织安排赴农村学校交流任教的教师。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.客户集中度较高的风险 公司目前主要客户包括浙江奔野拖拉机制造有限公司、宁安市宁安镇树权农机具商店、榆树市丰盛农 机有限公司等，2016 年度前五大客户的销售额占营业收入比为 85.74%。客户集中度相对较高，公司业务 存在对主要客户依赖的风险。 应对措施：公司一方面不断完善产品品质，提高售后服务质量，努力为客户提供更多的增值服务，进 一步保证公司现有客户资源的稳定性与增长性，继续稳定的为原有大客户提供产品；另一方面正持续加大 新产品、新客户、新市场的开发力度，积极实现产品结构、客户结构的多元化。随着企业研发投入、市场 开发力度的不断加大，公司已在新客户、新市场的开发上取得较大进展，从非前五大客户处获取的销售订 单呈快速增长态势。 2.供应商集中度较高的风险 浙江新柴股份有限公司、徐州徐轮橡胶有限公司、福建力佳股份有限公司等主要生产柴油发动机、橡 胶轮胎，且其所生产的材料具有明显的技术竞争优势、品牌认知度和市场占有率，因此公司作为拖拉机制 造商，选择上述材料制造商作为主要供应商，符合拖拉机制造行业发展的特点。2016 年，公司向前五大 供应商的采购金额占公司同期采购金额的比例为 39.45%，供应商集中度相对较高，因此公司存在对主要 供应商依赖的风险，一旦供应商不能足量、及时供货，甚至提高采购价格，将会对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司向浙江新柴股份有限公司采购比重较大，主要基于两家良好的信誉和合作关系。公司 会继续均衡各供应商之间原材料的比例，避免对单一供应商产生重大依赖。 3.产业政策风险 农机置购补贴等一系列惠农政策，推动中国农业机械行业持续快速增长。惠农政策包括减免农业税、 农机购置补贴在内的一系列国家出台的对农业的扶持政策逐步得以落实，其效应得到逐步的释放，大大提 高了农业生产者的积极性，进而也迅速扩大了对各类农业机械的需求。其中，农机购置补贴的政策对农业 机械行业发展的推动作用最为直接和明显。鉴于目前国家产业政策及公司技术状况，国家农机购置补贴政 策及公司产品享受国家农机购置补贴短期内的终止可能性很小。但是，随着我国农业经济的不断发展，产 业技术革新的深化和农机化水平的提高，国家仍可能调整相关的农业政策，特别是调整农机购置补贴政策， 这将对行业的未来发展产生重大影响。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 19 应对措施：公司拥有一大批忠实的客户，在防范行业风险方面具有独特优势，且公司时刻关注政府宏 观调控动态，并按照国家宏观导向开发创新、节能的新产品。同时，在可预见的未来，公司所服务的业务 领域受政府的扶持力度较大，政府正投入大量的经费用于推动农业机械自动化、智能化、信息化水平的提 高。其变化给公司发展带来的影响利好且可控。 4.公司业绩季节性风险 受农业生产季节特征影响，公司业绩也存在一定季节性风险。公司所处行业具有明显的季节性特征， 从目前情况来看，农忙前是我们产品的旺销时间，在春耕和秋收两个农忙季节之间销售收入较少。这就使 得行业内大多数企业呈现出各季度销售起伏较大，营业收入多集中在 1 至 4 月或 9 至 11 月的季节性特征， 给公司稳定经营带来一定的不确定性风险，故公司业绩存在一定的季节性风险。 应对措施：公司将积极开拓市场，继续拓展销售网络，并积极开发新产品类别，提高产品丰富性，完 善公司的客户结构与销售市场体系。 5.实际控制人不当控制风险 王兴洪直接持有公司 68.08%的股份，且王兴洪为公司股东新昌县兴红奔野企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）、新昌县中拖奔野企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和新昌县精清公企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）的普通合伙人，并担任其执行事务合伙人，合计间接控制公司 24.36%的股份；王兴洪与汪光宏 系夫妻，王兴洪和汪光宏直接和间接控制的股份累计占公司股本总额的 100.00%。王兴洪担任公司董事长 兼总经理，汪光宏为公司董事，二人对公司的经营决策和未来发展具有主导地位，能够实际支配公司行为， 为公司共同的实际控制人。虽然公司已建立起一整套公司治理制度，但本公司实际控制人仍可利用其控制 地位，通过行使表决权对本公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益 股东带来风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制 度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司将继续提高管理层的公司治理规范意识，规范“三 会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经 营公司，忠实履行职责。 6.银行承兑汇票未规范使用的风险 2016 年累计购买银行承兑汇票面值总额为 1,911.00 万元。上述行为为公司取得贴现收益 34.63 万元，均计入财务费用。上述票据贴现增加了公司的收益，但整体金额未对公司财务状况 造成重大影响。同时公司购买上述票据均已支付了相应的款项，购入后即用于支付货款。公司购 买票据的目的是为了节约采购成本，所得利息均用于公司生产经营。 公司上述行为违反了《中 华人民共和国票据法》、《支付结算办法》的相关规定，但该行为并非以非法取得资金为目的， 未对第三方造成任何损失。 应对措施：公司实际控制人王兴洪、汪光宏对此事项出具承诺：今后将杜绝类似通过不规范 购买票据支付货款的行为发生，如果上述行为对公司造成任何损失，王兴洪、汪光宏愿全额承担。 自 5 月份起，公司未再发生购买银行承兑汇票的情形，也未因该等事项发生民事纠纷或受到行政 处罚。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 20 无。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节、二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节、二、（二） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1.2016 年 7 月 28 日，公司控股股东、实际控制人王兴洪和实际控制人汪光宏出具了《避免同业竞争 的承诺函》，承诺“目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参 与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上 述承诺而给公司造成的经济损失”。 执行情况：报告期内，控股股东、实际控制人王兴洪和实际控制人汪光宏未从事或参与与股份公司存 在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营 实体、机构、经济组织的控制权。 2.2016 年 7 月 28 日，公司股东出具《避免资金占用承诺函》，承诺“本人及本人关联方未来将严格 遵守有关法律规定和奔野重工股份有限公司（以下简称“奔野重工”）相关制度规定，杜绝与奔野重工发 生非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生经营性往来的，则将严格按照奔野重工的制度 履行关联交易审批程序，并及时依照奔野重工权力机构的批准和合同的约定及时结算，以杜绝任何不正常 的资金和资产占用行为”。 执行情况：报告期内，公司股东与公司未发生非经营性资金往来及占用资金的行为。 3.2016 年 7 月 28 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用的承诺函》，承诺遵守公司《章 程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、 资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和 社会公众股东的利益 执行情况：报告期内，公司股东遵守公司《章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，没 有利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 21 公众股东的合法权益，没有利用其控制地位损害公司和社会公众股东的利益 4.2016 年 7 月 28 日，公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再向实际控制人、控股 股东、关联方借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借，将不再向公司股东、公司董事、监 事、高级管理人员或其他人员进行非正常经营性借款”。 执行情况：报告期内，公司未向实际控制人、控股股东、关联方借款、代偿债务、代垫款项或者其他 不规范的资金拆借，未向公司股东、公司董事、监事、高级管理人员或其他人员进行非正常经营性借款。 5.公司实际控制人王兴洪、汪光宏承诺：“申报基准日之后，购买票据行为不再发生；同时如新昌奔 野重工股份有限公司因报告期内购买承兑汇票而受到相关部门处罚，由实际控制人承担所有责任”。 执行情况：申报基准日 2016 年 4 月 30 日后，公司未发生购买票据的行为。在报告期内，公司未因购 买承兑汇票而受到相关部门处罚。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证 28,048,760.00 22.10% 用于保证性质的资金 梅赛德斯奔驰 WDCC36GE 抵押 424,428.22 0.33% 按揭贷款 总计 28,473,188.22 22.43% - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,874,000 100.00% 40,874,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 30,919,000 75.64% 30,919,000 75.64% 董事、监事、高管 30,919,000 75.64% 30,919,000 75.64% 核心员工 - - - - - 总股本 40,874,000 - - 40,874,000 - 普通股股东人数 5 注：期初为有限公司，于 2016 年 5 月 16 日改制为股份公司，表中期初数为股份公司成立时的数据。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王兴洪 27,827,100 27,827,100 68.08% 27,827,100 - 2 汪兴宏 3,091,900 3,091,900 7.56% 3,091,900 - 3 新昌县兴红奔 野企业管理咨 询合伙企业 （有限合伙） 4,250,000 4,250,000 10.40% 4,250,000 - 4 新昌县中拖奔 野企业管理咨 询合伙企业 （有限合伙） 3,325,000 3,325,000 8.13% 3,325,000 - 5 新昌县精清公 企业管理咨询 合伙企业（有 限合伙） 2,380,000 2,380,000 5.83% 2,380,000 - 合计 40,874,000 40,874,000 100.00% 40,874,000 - 前十名股东间相互关系说明： 王兴洪与汪光宏为夫妻关系；王兴洪为新昌县兴红奔野企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、新昌县中 拖奔野企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、新昌县精清公企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通 合伙人。 二、 优先股股本基本情况 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 23 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 王兴洪系公司第一大股东，直接持有公司 68.08%的股份，为公司控股股东。 王兴洪，男，1973 年 8 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 7 月毕业于天津大学， 工商管理专业，专科学历。2001 年 1 月至 2007 年 12 月，就职于万丰奥特控股集团有限公司，任销售员； 2008 年 1 月至 2012 年 12 月，自由职业；2013 年 1 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公 司，历任有限公司执行董事、经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事长、总经理。 （二） 实际控制人情况 王兴洪与汪光宏系夫妻关系，二人合计直接持有公司 75.64%的股份，且能够通过兴红奔野、中拖奔 野和精清公实际支配公司 100.00%的股份。同时，王兴洪担任公司董事长兼总经理，汪光宏为公司董事， 王兴洪和汪光宏足以对董事会、股东大会的决议产生重大影响。王兴洪和汪光宏二人共同为公司的实际控 制人。 王兴洪，男，1973 年 8 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 7 月毕业于天津大学， 工商管理专业，专科学历。2001 年 1 月至 2007 年 12 月，就职于万丰奥特控股集团有限公司，任销售员； 2008 年 1 月至 2012 年 12 月，自由职业；2013 年 1 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公 司，历任有限公司执行董事、经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事长、总经理。 汪光宏，女，1984 年 5 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月毕业于湖北武汉科 技大学，会计电算化专业，专科学历。2003 年 7 月至 2013 年 4 月，于杭州四季青服务批发市场从事服装 销售；2013 年 5 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公司，历任有限公司执行董事、经理、 监事；2016 年 5 月至今，任股份公司董事。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 工商银行新昌支行 4,000,000.00 4.84% 2016.11.23-2017.11.21 否 银行贷款 绍兴银行新昌支行 1,000,000.00 5.8725% 2016.6.28-2016.12.22 否 银行贷款 农业银行奉化尚田支 行 10,000,000.00 5.22% 2016.2.29-2017.2.28 否 银行贷款 农业银行奉化尚田支 行 10,000,000.00 5.22% 2016.3.25-2017.3.25 否 合计 25,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.90 - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王兴洪 董事长、总经理 男 43 大专 2016/04/16—2019 /04/15 是 汪光宏 董事 女 32 大专 2016/04/16—2019 /04/15 是 娄永辉 董事、董事会秘 书、财务负责人 男 34 大专 2016/04/16—2019 /04/15 是 潘德永 董事 男 37 硕士研究生 2016/04/16—2019 /04/15 是 黄涌 董事 男 31 高中 2016/04/16—2019 /04/15 是 丁兴灿 监事会主席 男 44 高中 2016/04/16—2019 /04/15 是 梁文杨 监事 男 50 中专 2016/04/16—2019 /04/15 是 黄银杰 职工监事 男 43 初中 2016/04/16—2019 /04/15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理王兴洪与董事汪光宏为夫妻关系；董事、董事会秘书、财务负责人娄永辉为董事长、 总经理王兴洪和董事汪光宏的外甥。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王兴洪 董事长、总经理 27,827,100 27,827,100 68.08% - 汪光宏 董事 3,091,900 3,091,900 7.56% - 娄永辉 董事、董事会秘 书、财务负责人 - - - - 潘德永 董事 - - - - 黄涌 董事 - - - - 丁兴灿 监事会主席 - - - - 梁文杨 监事 - - - - 黄银杰 职工监事 - - - - 合计 30,919,000 30,919,000 75.64% - （三） 变动情况 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 26 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王兴洪 执行董事、经理 新任 董事长、总经理 公司创立大会选举产生；第 一届第一次董事会选举产 生；第一届第一次董事会聘 任。 汪光宏 监事 新任 董事 公司创立大会选举产生 娄永辉 财务负责人 新任 董事、董事会秘书、财务 总监 公司创立大会选举产生；第 一届第一次董事会聘任 潘德永 - 新任 董事 公司创立大会选举产生 黄涌 - 新任 董事 公司创立大会选举产生 丁兴灿 - 新任 监事会主席 公司创立大会选举产生；第 一届第一次监事会选举产 生。 梁文杨 - 新任 监事 公司创立大会选举产生 黄银杰 - 新任 职工监事 公司职工代表大会选举产 生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.王兴洪，男，1973 年 8 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 7 月毕业于天津大学， 工商管理专业，专科学历。2001 年 1 月至 2007 年 12 月，就职于万丰奥特控股集团有限公司，任销售员； 2008 年 1 月至 2012 年 12 月，自由职业；2013 年 1 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公 司，历任有限公司执行董事、经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事长、总经理。 2.汪光宏，女，1984 年 5 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月毕业于湖北武汉 科技大学，会计电算化专业，专科学历。2003 年 7 月至 2013 年 4 月，于杭州四季青服务批发市场从事服 装销售；2013 年 5 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公司，历任有限公司执行董事、经 理、监事；2016 年 5 月至今，任股份公司董事。 3.娄永辉，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于华北航天工业 学院，注册会计师专业，大专学历。2004 年 8 月至 2015 年 8 月，就职于新昌信安达联合会计师事务所， 任部门经理职务；2015 年 9 月至 2016 年 4 月，就职于新昌奔野农业机械有限公司，任财务部经理职务； 2016 年 5 月至今，任股份公司董事、财务负责人、董事会秘书。 4.潘德永，男，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 6 月毕业于广西大学，机 械设计及理论专业，硕士研究生学历。2006 年 7 月至 2009 年 4 月，就职于宁波莱斯特传动设备有限公司， 任工程师职务；2009 年 5 月至 2012 年 6 月，就职于新昌县华鹰传动设备有限公司，任工程师职务；2012 年 7 月至 2013 年 8 月，就职于浙江日发精密机械股份有限公司，任工程师职务；2013 年 9 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公司，任技术部副总经理职务；2016 年 5 月至今，任股份公司董事、 核心技术人员。 5.黄涌，男，1985 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于新昌县大市聚职业 中学，高中学历。2004 年 8 月至 2005 年 7 月，就职于三花控股集团有限公司，为普通职工；2005 年 8 月 2006 年 1 月，就职于浙江中财管道科技股份有限公司，为普通职工；2006 年 2 月至 2006 年 4 月，就 职于上虞新和成生物化工公司，为普通职工；2006 年 5 月至 2006 年 10 月，赋闲在家；2006 年 11 月至 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 27 2009 年 2 月，就职于浙江新和成股份有限公司，为普通员工；2009 年 3 月至 2009 年 10 月，在家待业； 2009 年 11 月至 2013 年 6 月就职于浙江京新药业股份有限公司，为普通员工；2013 年 7 月至 2013 年 11 月，赋闲在家；2013 年 12 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公司，任采购员职务；2016 年 5 月至今，任股份公司董事。 6.丁兴灿，男，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业于新昌县知新中 学，高中学历。1992 年 8 月至 1993 年 1 月，就职于新昌县南洲完全小学，任代课教师；1993 年 2 月至 1994 年 10 月，就职于浙江新耀针织有限公司，任技术员；1994 年 11 月至 1996 年 11 月，就职于浙江佳 仕登针织有限公司，任技术员；1996 年 12 月至 2000 年 9 月，就职于绍兴市一通电脑针织有限公司，任 技术员；2000 年 10 月至 2009 年 11 月，就职于宁波利华制衣有限公司，任车间主管；2009 年 12 月至 2013 年 7 月，就职于浙江创颖科技发展有限公司，任售后部主管；2013 年 8 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县 奔野农业机械有限公司，任物资部经理；2016 年 5 月至今，任股份公司监事会主席。 7.梁文扬，男，1968 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 6 月，毕业于中国人民解放 军空军航空预备学校，中专学历。1985 年 7 月至 1988 年 7 月，在中国人民解放军空军第七航空学校服役； 1988 年 8 月至 1989 年 12 月，就职于新昌县服装公司，任销售员；1990 年 1 月至 2011 年 12 月，就职于 深圳市耿基纸箱有限公司，为普通员工；2012 年 1 月至 2013 年 10 月，赋闲在家；2013 年 11 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公司，任采购部副经理；2016 年 5 月至今，任股份公司监事。 8.黄银杰，男，1968 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月，毕业于新昌县小将中 学，初中学历。1989 年 8 月至 1990 年 11 月，在家务农；1990 年 12 月至 1994 年 12 月，在中国人民解放 军海军南海舰队服役；1995 年 1 月至 2015 年 9 月，在家务农；2015 年 10 月至 2016 年 4 月，就职于新昌 县奔野农业机械有限公司，为普通员工；2016 年 5 月至今，担任股份公司职工监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 22 生产人员 38 47 采购人员 6 6 销售人员 4 7 技术人员 4 13 财务人员 4 4 员工总计 76 99 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 3 4 专科 17 21 专科以下 55 72 员工总计 76 99 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况： 本年度配合公司业务和管理提升，本年度人员增加 23 人，人员整体呈扩张发展。 2.人才引进情况： 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 28 本年度公司人才引进以技术、生产岗位居多。 3.培训情况： 本年度建立及规范人才培训制度，重抓质量，为员工专业知识提升及新员工专业实操水平提升做支撑。 4.招聘情况： 根据公司发展，本年度公司人才需求上升。招聘渠道以网络招聘、现场招聘为主。 5.员工薪酬政策： 公司依据市场人才薪酬水平结合自身企业的岗位设计薪酬方案，公司绩效考核、薪酬管理等相关制度 及模块内容清晰，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合，使薪酬与公司的发展有效结合起来。使每位员 工充分发挥个人才能，使员工的劳动付出和作出的业绩得到合理的回报和激励，充分让人才脱颖而出、吸 引关键人才，吸引高管管理人才，从而形成良性循环促进公司快速发展。 6.公司无离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 27,827,100 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员无变动。公司核心技术团队、关键技术人员以及其他对公司有重大影响的人员在报告期 内无变动。核心技术人员情况如下： 1.王兴洪 男，1973 年 8 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 7 月毕业于天津大学，工商管理 专业，专科学历。2001 年 1 月至 2007 年 12 月，就职于万丰奥特控股集团有限公司，任销售员；2008 年 1 月至 2012 年 12 月，自由职业；2013 年 1 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公司，历任 有限公司执行董事、经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事长、总经理。 2.潘德永 男，1979 年 1 月出生，2006 年 6 月，毕业于广西大学机械设计及理论专业，获研究生学历。2006 年 7 月至 2009 年 4 月，就职于宁波莱斯特传动设备有限公司，工程师；2009 年 4 月至 2012 年 6 月，就职于新 昌县华鹰传动设备有限公司，工程师；2012 年 7 月至 2013 年 8 月，就职于浙江日发精密机械股份有限公 司，工程师；2013 年 8 月至 2016 年 4 月，就职于新昌县奔野农业机械有限公司，任公司技术部副总经理。 2016 年 4 月至今，任股份公司董事。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理存在不够规范的情况。2016 年 5 月 16 日有 限公司整体变更为股份公司后，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会 和监事会，建立了三会治理结构。公司为了完善治理结构，进一步建立健全了基本治理制度，根据《公司 法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等内部管理制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他相关法律、法规和规范性文件，并结合 本公司实际情况，制定了《信息披露管理制度》。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相 应的管理制度，保障公司持续稳定发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、 重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权 等权利。同时，公司建立了较为完善的内部管理制度， 《公司章程》中包含了投资者关系管理、纠纷解决 等条款，公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别 是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自挂牌以来，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生 过重大过失。 报告期内，公司未发生对外担保事项，公司存在的对外投资行为均能严格按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1.2016 年 4 月 16 日，公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《新昌奔野重工股份有 限公司章程》。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 30 2.2016 年 7 月 24 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《新昌奔野重工股份有限公司章程》， 章程按照《中华人民共和国证券法、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》的相关规定进 行了修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2016 年 4 月 16 日,第一届董事会第一次会议： 《关于选举公司第一届董事会董事长的议案》、 《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公 司董事会秘书的议案》、《关于出任公司财务总 监的议案》； 2.2016 年 7 月 8 日，第一届董事会第二次会议： 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》、《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转 让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事 会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《新昌奔野 重工股份有限公司章程》、《关于对公司治理机 制进行讨论、评估的议案》、《关于对公司管理 层业绩进行评估的议案》、《关于公司聘用会计 师事务所的议案》、《关于制定对外担保决策管 理制度的议案》、《关于制定关联交易公允决策 制度的议案》、《关于制定对外投资管理制度的 议案》、《关于制定信息披露管理制度的议案》、 《关于制定董事会秘书工作细则的议案》、《关 于制定总经理工作细则的议案》、《关于制定财 务管理制度的议案》、《关于确认报告期内关联 交易的议案》、 《关于制定资金管理制度的议案》、 《关于制定投资者关系管理制度的议案》、《关 于制定内部控制制度的议案》、《关于制定内部 审计制度的议案》、《关于制定防范控股股东及 关联方资金占用制度的议案》、《关于确认公司 挂牌申报财务报告的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》； 3.2016 年 12 月 22 日，第一届董事会第三次会 议：《关于变更公司名称、住所并修订公司章程 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次变更公司名称、住所并修订公司章程相 关事宜的议案》、《关于召开 2017 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 1.2016 年 4 月 16 日，第一届监事会第一次会议： 审议通过了《关于选举监事丁兴灿为公司第一届 监事会主席的议案》； 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 31 2.2016 年 7 月 8 日，第一届监事会第二次会议： 审议通过了《关于确认报告期内关联交易的议 案》。 股东大会 2 1.2016 年 4 月 16 日，2016 第一次临时股东大会： 审议通过了《关于新昌奔野重工股份有限公司筹 办情况的报告》、《关于新昌奔野重工股份有限 公司设立费用的报告》、《关于新昌奔野重工股 份有限公司章程的说明（附章程）》、《关于新 昌奔野重工股份有限公司发起人资金到位情况 的报告》、《关于成立新昌奔野重工股份有限公 司的议案》、选举新昌奔野重工股份有限公司第 一届董事会成员及第一届监事会成员、《关于制 定<新昌奔野重工股份有限公司股东大会议事规 则>的议案》、关于《制定<新昌奔野重工股份有 限公司董事会议事规则>的方案》、《关于制定< 新昌奔野重工股份有限公司监事会议事规则>的 议案》、《关于授权董事会办理有关公司工商变 更登记事宜的议案》； 2.2016 年 7 月 24 日，2016 年第二次临时股东大 会：审议通过了《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 采取协议转让方式的议案》、《关于授权董事会 办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让相关事宜的议案》、《新昌奔野重 工股份有限公司章程（草案）》、《关于公司聘 用会计师事务所的议案》、《关于制定对外担保 决策管理制度的议案》、《关于制定关联交易公 允决策制度的议案》、《关于制定对外投资管理 制度的议案》、《关于制定信息披露管理制度的 议案》、《关于确认报告期内关联交易的议案》、 《关于制定防范控股股东及关联方资金占用制 度的议案》、《关于确认公司挂牌申报财务报告 的议案》、《关于对公司治理机制进行讨论、评 估的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 32 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存 在差异。 报告期内，公司股东均能通过行使表决权参与公司治理，公司管理层尚未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）及时按照相关法律法规的 要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互 动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会未 发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方 面均已完全分开。 1.业务独立 公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部 门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存 在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构 成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2.资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 3.人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的 规定。股份公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公 司的财务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公司与所有员工签订了劳动合同， 报告期内，公司开立了独立的社会保险、住房公积金账户，相关费用由各自承担。公司遵守《劳动法》、 《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、 工资报酬、社会保险独立管理，公司人员独立。 4.公司财务独立 公司配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立独立的财务核算体 系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户；公司均独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务 决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况，公司财务独 立。 5.公司机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理 人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司下属各职能部门之间分工 明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经 营、合署办公的情况，公司机构独立。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 33 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《会计准则》建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度，确保了业 务和会计信息的一致性，同时，进一步加强了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解 会计核算工作中存在的风险，报告期内财务运行情况良好。 （一）内部控制制度建设情况：依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一 批内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （二）董事会关于内部控制的说明：公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要 求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制 作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需 要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内 部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司各项制度规定，执行情况良好。报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。 公司于 2017 年 4 月 19 日召开宁波奔野重工股份有限公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于 制定<宁波奔野重工股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大华审字[2017]004403 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 杨勇胜、施丹丹 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017] 004403 号 宁波奔野重工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波奔野重工股份有限公司(以下简称奔野公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是奔野公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，奔野公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奔野公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨勇胜 中国·北京 中国注册会计师：施丹丹 二〇一七年四月十九日 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 35 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 32,741,161.79 5,643,345.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 100,000.00 - 应收账款 注释 3 33,459,849.39 7,443,312.18 预付款项 注释 4 504,123.72 1,196,059.53 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 348,125.49 7,974,575.17 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 25,047,637.83 8,484,272.18 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 3,156,813.08 1,060,064.13 流动资产合计 - 95,357,711.30 31,801,629.17 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 20,464,236.40 1,986,624.42 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 8,149,527.96 - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 36 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 10 1,703,742.50 750,114.09 递延所得税资产 注释 11 445,368.69 226,551.15 其他非流动资产 注释 12 812,400.00 2,515,845.00 非流动资产合计 - 31,575,275.55 5,479,134.66 资产总计 - 126,932,986.85 37,280,763.83 流动负债： - 短期借款 注释 13 24,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 14 28,048,760.00 5,610,845.00 应付账款 注释 15 21,312,274.07 10,157,641.59 预收款项 注释 16 1,404,095.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 17 1,177,940.79 330,190.18 应交税费 注释 18 1,919,936.71 465,222.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 5,000.00 137,656.23 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 注释 20 143,333.28 202,767.97 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 78,011,339.85 21,904,323.22 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 注释 21 95,555.52 248,354.04 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 37 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 95,555.52 248,354.04 负债合计 - 78,106,895.37 22,152,677.26 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 22 40,874,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 23 6,667,855.10 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 24 430,131.67 31,443.44 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 854,104.71 96,643.13 归属于母公司所有者权益合计 - 48,826,091.48 15,128,086.57 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 48,826,091.48 15,128,086.57 负债和所有者权益总计 - 126,932,986.85 37,280,763.83 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 32,449,155.21 5,643,345.98 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 1 33,459,849.39 7,443,312.18 预付款项 - 36,851.62 1,196,059.53 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 265,574.91 9,974,575.17 存货 - 25,041,407.05 8,484,272.18 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,902,773.40 1,060,064.13 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 38 流动资产合计 - 94,155,611.58 33,801,629.17 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 10,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,576,142.32 1,986,624.42 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 37,524.04 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,627,905.53 750,114.09 递延所得税资产 - 444,282.50 226,551.15 其他非流动资产 - - 515,845.00 非流动资产合计 - 14,685,854.39 3,479,134.66 资产总计 - 108,841,465.97 37,280,763.83 流动负债： - 短期借款 - 4,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 28,048,760.00 5,610,845.00 应付账款 - 20,471,453.27 10,157,641.59 预收款项 - 404,095.00 - 应付职工薪酬 - 854,776.66 330,190.18 应交税费 - 1,911,800.72 465,222.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,068,519.74 137,656.23 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 202,767.97 其他流动负债 - 143,333.28 - 流动负债合计 - 56,902,738.67 21,904,323.22 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 39 长期应付款 - 95,555.52 248,354.04 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 95,555.52 248,354.04 负债合计 - 56,998,294.19 22,152,677.26 所有者权益： - 股本 - 40,874,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,667,855.10 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 430,131.67 31,443.44 未分配利润 - 3,871,185.01 96,643.13 所有者权益合计 - 51,843,171.78 15,128,086.57 负债和所有者权益合计 - 108,841,465.97 37,280,763.83 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 26 106,780,114.30 32,171,341.65 其中：营业收入 - 106,780,114.30 32,171,341.65 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 103,037,928.85 32,381,993.55 其中：营业成本 - 90,300,656.25 27,748,933.68 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 27 119,174.37 2,549.80 销售费用 注释 28 1,333,715.57 446,342.11 管理费用 注释 29 10,323,298.17 3,114,631.23 财务费用 注释 30 85,814.35 293,332.13 资产减值损失 注释 31 875,270.14 776,204.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 67,002.18 1,758.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,809,187.63 -208,893.00 加：营业外收入 注释 33 520,778.01 30,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 34 148,407.27 33,031.12 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,181,558.37 -211,924.12 减：所得税费用 注释 35 2,062,553.46 -25,576.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,119,004.91 -186,347.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,119,004.91 -186,347.79 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,119,004.91 -186,347.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,119,004.91 -186,347.79 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 -0.11 （二）稀释每股收益 - 0.12 -0.11 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 106,780,114.30 32,171,341.65 减：营业成本 - 90,314,654.09 27,748,933.68 营业税金及附加 - 67,291.04 2,549.80 销售费用 - 978,866.04 446,342.11 管理费用 - 8,575,468.14 3,114,631.23 财务费用 - -827,411.62 293,332.13 资产减值损失 - 870,925.37 776,204.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 67,002.18 1,758.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,867,323.42 -208,893.00 加：营业外收入 - 479,258.01 30,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 146,856.57 33,031.12 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,199,724.86 -211,924.12 减：所得税费用 - 2,063,639.65 -25,576.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,136,085.21 -186,347.79 五、其他综合收益的税后净额 - - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,136,085.21 -186,347.79 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 76,161,508.28 40,357,307.22 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36 10,470,637.12 10,347,722.80 经营活动现金流入小计 - 86,632,145.40 50,705,030.02 购买商品、接受劳务支付的现金 - 67,218,242.98 37,864,686.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,817,546.00 1,763,064.04 支付的各项税费 - 1,057,797.76 124,986.03 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36 5,837,643.80 21,383,579.14 经营活动现金流出小计 - 79,931,230.54 61,136,315.85 经营活动产生的现金流量净额 - 6,700,914.86 -10,431,285.83 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 55,800,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 1,758.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 4,900,000.00 投资活动现金流入小计 - 55,800,000.00 4,901,758.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 28,548,654.87 3,679,648.23 投资支付的现金 - 55,800,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - 4,900,000.00 投资活动现金流出小计 - 84,348,654.87 8,579,648.23 投资活动产生的现金流量净额 - -28,548,654.87 -3,677,889.33 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 31,579,000.00 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 36 5,610,845.00 - 筹资活动现金流入小计 - 62,189,845.00 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 6,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,087,097.18 337,291.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 36 28,595,107.00 130,705.00 筹资活动现金流出小计 - 35,682,204.18 9,467,996.41 筹资活动产生的现金流量净额 - 26,507,640.82 13,532,003.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,659,900.81 -577,171.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 32,500.98 609,672.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,692,401.79 32,500.98 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 66,290,757.68 40,357,307.22 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 10,396,975.00 10,347,722.80 经营活动现金流入小计 - 76,687,732.68 50,705,030.02 购买商品、接受劳务支付的现金 - 57,436,537.53 37,864,686.64 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,038,890.79 1,763,064.04 支付的各项税费 - 1,004,450.83 124,986.03 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,670,905.88 21,383,579.14 经营活动现金流出小计 - 68,150,785.03 61,136,315.85 经营活动产生的现金流量净额 - 8,536,947.65 -10,431,285.83 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 55,800,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 1,758.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 4,900,000.00 投资活动现金流入小计 - 55,800,000.00 4,901,758.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,618,844.24 3,679,648.23 投资支付的现金 - 65,800,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 4,900,000.00 投资活动现金流出小计 - 67,418,844.24 8,579,648.23 投资活动产生的现金流量净额 - -11,618,844.24 -3,677,889.33 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 31,579,000.00 14,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 5,610,845.00 - 筹资活动现金流入小计 - 42,189,845.00 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 6,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 264,947.18 337,291.41 支付其他与筹资活动有关的现金 - 28,475,107.00 130,705.00 筹资活动现金流出小计 - 34,740,054.18 9,467,996.41 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,449,790.82 13,532,003.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,367,894.23 -577,171.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 32,500.98 609,672.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,400,395.21 32,500.98 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 - 96,643.13 - 15,128,086.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 - 96,643.13 - 15,128,086.57 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 25,874,000.00 - - - 6,667,855.10 - - - 398,688.23 - 757,461.58 - 33,698,004.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,119,004.9 1 - 2,119,004.91 （二）所有者投入和减少资本 25,874,000.00 - - - 5,705,000.00 - - - - - - - 31,579,000.00 1．股东投入的普通股 25,874,000.00 - - - 5,705,000.00 - - - - - - - 31,579,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 430,131.67 - -430,131.67 - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 430,131.67 - -430,131.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 962,855.10 - - - -31,443.44 - -931,411.66 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 962,855.10 - - - -31,443.44 - -931,411.66 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,874,000.00 - - - 6,667,855.10 - - - 430,131.67 - 854,104.71 - 48,826,091.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 - 282,990.92 - 1,314,434.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 - 282,990.92 - 1,314,434.36 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 48 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 14,000,000.00 - - - - - - - - - -186,347.79 - -13,813,652.2 1 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -186,347.79 - -186,347.79 （二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 - - - - - - - - - - - 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 - - - - - - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 - 96,643.13 - 15,128,086.57 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 96,643.13 15,128,086.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 96,643.13 15,128,086.57 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 6,667,855.10 - - - - 3,774,541.88 36,715,085.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,136,085.21 5,136,085.21 （二）所有者投入和减少资本 25,874,000.00 - - - 5,705,000.00 - - - - - 31,579,000.00 1．股东投入的普通股 25,874,000.00 - - - 5,705,000.00 - - - - - 31,579,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 430,131.67 -430,131.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 430,131.67 -430,131.67 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 962,855.10 - - - -31,443.44 -931,411.66 - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 50 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 962,855.10 - - - -31,443.44 -931,411.66 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,874,000.00 - - - 6,667,855.10 - - - 430,131.67 3,871,185.01 51,843,171.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 282,990.92 1,314,434.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 282,990.92 1,314,434.36 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - -186,347.79 13,813,652.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -186,347.79 -186,347.79 （二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 - - - - - - - - - 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 - - - - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 51 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 31,443.44 96,643.13 15,128,086.57 法定代表人：王兴洪主管会计工作负责人：娄永辉会计机构负责人：娄永辉 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 52 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 53 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 宁波奔野重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为新昌县奔野农业机械 有限公司（以下简称“奔野有限”），系由张乐军、汪光宏于 2013 年 1 月 22 日共同出资组 建。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 4,087.40 万元；营业执照统一社会信用代码： 91330624062002925P；住所：新昌县七星街道磕下村林家；法定代表人：王兴洪。 根据 2015 年 9 月 20 日召开的股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 2991.90 万元，各股东实际缴纳货币资金 1400 万元，增资后注册资本为 3091.90 万元，实收 资本为 1500 万元。 根据 2016 年 2 月 29 日召开的股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 995.50 万元，各股东实际缴纳货币资金 2587.40 万元，实际出资大于认缴注册资本的金额 570.50 万元作为资本溢价计入资本公积，增资后注册资本为 4087.40 万元，实收资本为 4087.40 万元。本次变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 持股比例 王兴洪 27,827,100.00 27,827,100.00 68.0802 新昌县兴红奔野企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） 4,250,000.00 4,250,000.00 10.3978 新昌县中拖奔野企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） 3,325,000.00 3,325,000.00 8.1348 汪光宏 3,091,900.00 3,091,900.00 7.5645 新昌县精清公企业管理咨询合伙 企业（有限合伙） 2,380,000.00 2,380,000.00 5.8228 合计 40,874,000.00 40,874,000.00 100.00 2016 年 2 月 29 日，经股东会决议，同意奔野有限整体变更设立为股份有限公司。根据 发起人协议，奔野有限整体变更为新昌奔野重工股份有限公司，注册资本为人民币 40,874,000.00元，各发起人以其拥有的截至2016年2月29日止的净资产人民币47,541,855.10 元折合 40,874,000.00 股，每股面值 1 元，折股余额转入资本公积，变更前后各股东出资比 例不变。本公司于 2016 年 5 月 16 日办理了工商登记手续。 2016 年 11 月 30 日，公司收到全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016]8782 号《关于同意新昌奔野重工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 54 于 2016 年 12 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让；转让方式为协议转让。 证券简称：奔野重工，证券代码 870326。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 经营范围：研发、制造、销售：农机具及配件、拖拉机、收割机、插秧机、微耕机、旋 耕机、采棉机；制造、销售：机械配件、冶金机械、汽车配件、电子元器件；货物进出口（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司目前的主营业务是农用拖拉机的研发、生产及销售，公司所处行业为农业机械行 业。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有 限公司 全资子公司 二级 100 100 宁波尚田奔野农业机械有限公 司 全资子公司 二级 100 100 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 宁波尚田奔野农业机械有限公司 新设全资子公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 55 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 56 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 57 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 58 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 59 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 60 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利 率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 61 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 62 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 63 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末前 10 日收盘均价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 64 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方不计提坏账准备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②采用其他方法计提坏账准备的 组合名称 方法说明 合并范围内关联方 不计提 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (九) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半 成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 65 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 66 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 67 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 68 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 69 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 70 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备 年限平均法 1-5 5 19.00-95.00 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 3-4 5 23.75-31.67 办公家具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十二) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 71 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、 土地使用权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 72 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 权证期限 软件 5 预计受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 73 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 厂房修理费 2-3 年 花木费 10 年 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 74 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司销售的产品收入确认具体方法： （1）硬件及贸易类产品：按照销售合同或订单约定发货，于客户收到公司发出的产品 并签收后确认收入。 （2）软件产品：按照合同或订单进行项目开发，于项目完成并经客户验收后确认收入。 (十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 75 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 76 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末 借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列 示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其 他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附 加”86,668.70 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”3,156,813.08 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间 的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试 点地区适用应税劳务收入） 13、17 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 77 税种 计税依据 税率（%） 城市维护建设税 实缴流转税税额 5 教育费附加 实缴流转税税额 3 地方教育附加 实缴流转税税额 2 注：农机整机适用 13%的增值税税率，配件维修适用 17%的增值税税率。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 25 浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司 25 宁波尚田奔野农业机械有限公司 25 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 43,980.06 38.75 银行存款 4,648,421.73 32,462.23 其他货币资金 28,048,760.00 5,610,845.00 合 计 32,741,161.79 5,643,345.98 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 28,048,760.00 5,610,845.00 合 计 28,048,760.00 5,610,845.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 合 计 100,000.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 31,763,483.37 合 计 31,763,483.37 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 78 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 5.00 33,459,849.39 组合 1（按账龄） 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 5.00 33,459,849.39 组合 2（关联方） 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 5.00 33,459,849.39 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,835,065.45 100.00 391,753.27 5.00 7,443,312.18 组合 1（按账龄） 7,835,065.45 100.00 391,753.27 5.00 7,443,312.18 组合 2（关联方） 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 7,835,065.45 100.00 391,753.27 5.00 7,443,312.18 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,220,894.10 1,761,044.71 5.00 合计 35,220,894.10 1,761,044.71 5.00 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 79 本期计提坏账准备金额 1,369,291.44 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 浙江奔野拖拉机制造有限公司 35,219,869.20 99.99 1,760,993.46 其他 1024.90 0.01 51.25 合计 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 说明：其他为镇赉县腾缘金鹏农机销售有限公司和辉南县万金鑫农机经销有限公司两 家公司的应收账款合计金额，金额较小，未分开列示。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 504,123.72 100.00 1,196,059.53 100.00 合计 504,123.72 100.00 1,196,059.53 100.00 2． 无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 丹阳市界牌镇宇飞模具厂 170,000.00 33.72 一年以内 未达到验收状态 新乡市钰源机械配件有限公司 87,255.00 17.31 一年以内 未达到验收状态 丹阳市强恺车灯厂（张彩云） 49,760.00 9.87 一年以内 未达到验收状态 中国石化销售有限公司浙江绍兴石 油分公司 36,835.78 7.31 一年以内 预充值费用 叶国玲 21,667.00 4.30 一年以内 期后房租 合计 365,517.78 72.51 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 80 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 368,555.52 100.00 20,430.03 5.54 348,125.49 组合 1（按账龄） 368,555.52 100.00 20,430.03 5.54 348,125.49 组合 2（关联方） 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 368,555.52 100.00 20,430.03 5.54 348,125.49 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,489,026.50 100.00 514,451.33 6.06 7,974,575.17 组合 1（按账龄） 8,489,026.50 100.00 514,451.33 6.06 7,974,575.17 组合 2（关联方） 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 8,489,026.50 100.00 514,451.33 6.06 7,974,575.17 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 328,510.52 16,425.53 5.00 1－2 年 40,045.00 4,004.50 10.00 合计 368,555.52 20,430.03 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 81 本期计提坏账准备金额-494,021.30 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 资金往来款 4,000.00 8,220,000.00 押金 7,060.00 60,416.50 员工备用金 357,495.52 208,610.00 合计 368,555.52 8,489,026.50 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 王国东 员工备用金 89,961.18 1 年以内 24.41 4,498.06 李伟 员工备用金 75,085.79 1 年以内 20.37 3,754.29 俞宏伟 员工备用金 58,895.35 1 年以内 15.98 2,944.77 周超平 员工备用金 44,553.20 1-2 年 12.09 2,000.00 章益男 员工备用金 20,000.00 1-2 年 5.43 2,000.00 合计 288,495.52 78.28 15,197.12 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,227,972.61 13,227,972.61 3,697,124.83 3,697,124.83 委托加工物资 1,510,467.37 1,510,467.37 821,711.28 821,711.28 在产品 37,837.96 37,837.96 自制半成品 7,728,413.91 7,728,413.91 3,474,552.00 3,474,552.00 库存商品 2,309,564.36 2,309,564.36 460,442.72 460,442.72 发出商品 233,381.62 233,381.62 30,441.35 30,441.35 合计 25,047,637.83 25,047,637.83 8,484,272.18 8,484,272.18 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 3,156,813.08 1,060,064.13 合计 3,156,813.08 1,060,064.13 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 82 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 办公家具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 178,159.84 730,217.05 1,439,448.30 84,333.00 2,432,158.19 2． 本期增加金额 15,918,264.18 502,599.69 1,286,051.93 1,151,517.31 413,094.58 19,271,527.6 9 购置 15,918,264.18 502,599.69 1,286,051.93 1,151,517.31 413,094.58 19,271,527.6 9 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 15,918,264.18 680,759.53 2,016,268.98 2,590,965.61 497,427.58 21,703,685.8 8 二. 累计折旧 1． 期初余额 52,729.50 22,474.18 352,702.98 17,627.11 445,533.77 2． 本期增加金额 101,757.45 92,975.49 117,316.21 456,603.36 25,263.20 793,915.71 计提 101,757.45 92,975.49 117,316.21 456,603.36 25,263.20 793,915.71 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 101,757.45 145,704.99 139,790.39 809,306.34 42,890.31 1,239,449.48 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 15,816,506.73 535,054.54 1,876,478.59 1,781,659.27 454,537.27 20,464,236.4 0 2． 期初账面价值 125,430.34 707,742.87 1,086,745.32 66,705.89 1,986,624.42 子公司浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司在房地产拍卖会竞拍下土地和房屋建筑 物，尚未取得土地权证和房产权证，需正式挂牌出让公告日期结束后后才能办理相关权证。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 财务软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2． 本期增加金额 8,152,767.77 40,935.34 8,193,703.11 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 83 项 目 土地使用权 财务软件 合计 购置 8,152,767.77 40,935.34 8,193,703.11 3． 本期减少金额 4． 期末余额 8,152,767.77 40,935.34 8,193,703.11 二. 累计摊销 1． 期初余额 2． 本期增加金额 40,763.85 3,411.30 44,175.15 计提 40,763.85 3,411.30 44,175.15 3． 本期减少金额 4． 期末余额 40,763.85 44,175.15 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 8,112,003.92 37,524.04 8,149,527.96 2． 期初账面价值 注释10． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房修理费 750,114.09 297,483.56 452,630.53 花木费 1,251,111.97 1,251,111.97 合计 750,114.09 1,251,111.97 297,483.56 1,703,742.50 注释11． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,781,474.74 445,368.69 906,204.60 226,551.15 合计 1,781,474.74 445,368.69 906,204.60 226,551.15 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付土地款 812,400.00 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 84 类别及内容 期末余额 期初余额 预付奉化厂区款 2,000,000.00 浙江新柴股份有限公司 515,845.00 合 计 812,400.00 2,515,845.00 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押（保证）借款 4,000,000.00 保证借款 24,000,000.00 1,000,000.00 合计 24,000,000.00 5,000,000.00 2． 短期借款其他说明 2016 年 11 月 21 日，本公司与中国工商银行股份有限公司新昌支行签订 2016 年（新昌） 字 00566 号借款合同，借款金额 400 万元，合同约定借款期限为 2016/11/23 至 2017/11/21； 梁晓峰、蔡浙妃以其位于新昌县七星街道梅园新村 1 幢 21 号的房屋所有权和土地使用权为 借款提供担保，房屋及土地权证号分别为：新房权证 2010 字第 01172-01173 号、新国用（2003） 字第 0134 号；王兴洪、汪光宏为借款提供连带责任担保。 子公司浙拖奔野（宁波）拖拉机制造有限公司分别于 2016 年 2 月 29 日、2016 年 3 月 25 日和中国农业银行股份有限公司奉化市支行签订编号分别为 82010120160001306 和 82010120160002109 的借款合同；借款金额均为 1000 万元，编号为 82010120160001306 的 合同借款期限为 2016/2/29-2017/2/28，由奉化市中小企业信用担保有限公司提供担保。编号 为 82010120160002109 的合同借款期限为 2016/3/25-2017/3/25，由浙江奔野拖拉机制造有限 公司提供担保。 注释14． 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 28,048,760.00 5,610,845.00 合 计 28,048,760.00 5,610,845.00 注释15． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 材料款 20,929,809.69 10,054,973.59 设备款 382,464.38 52,668.00 服务费 50,000.00 合计 21,312,274.07 10,157,641.59 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 85 无账龄超过一年的重要应付账款。 注释16． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 1,404,095.00 合计 1,404,095.00 2． 无账龄超过一年的重要预收款项 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 303,917.90 6,341,949.86 5,499,582.46 1,146,285.30 离职后福利-设定提存计划 26,272.28 323,346.75 317,963.54 31,655.49 合计 330,190.18 6,665,296.61 5,817,546.00 1,177,940.79 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 280,611.80 5,693,061.50 4,853,816.47 1,119,856.83 职工福利费 381,855.22 381,855.22 社会保险费 18,777.10 212,535.14 209,052.77 22,259.47 其中：基本医疗保险费 15,350.95 168,475.53 165,180.62 18,645.86 工伤保险费 2,578.68 32,529.87 32,621.65 2,486.90 生育保险费 847.47 11,529.74 11,250.50 1,126.71 住房公积金 4,529.00 53,300.00 53,660.00 4,169.00 工会经费和职工教育经费 1,198.00 1,198.00 合 计 303,917.90 6,341,949.86 5,499,582.46 1,146,285.30 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 23,728.88 294,278.24 288,455.34 29,551.78 失业保险费 2,543.40 29,068.51 29,508.20 2,103.71 合计 26,272.28 323,346.75 317,963.54 31,655.49 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 86 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,899,725.04 462,649.27 个人所得税 9,964.19 城市维护建设税 819.03 115.90 教育费附加 491.42 69.54 地方教育费附加 304.43 23.18 印花税 7,712.60 水利基金 46.36 残保金 920.00 营业税 2,318.00 合计 1,919,936.71 465,222.25 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 5,000.00 8,100.00 资金往来款 129,556.23 合计 5,000.00 137,656.23 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释20． 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的奔驰车按揭借款 143,333.28 202,767.97 合 计 143,333.28 202,767.97 注释21． 长期应付款 1. 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付奔驰车按揭借款 95,555.52 248,354.04 合 计 95,555.52 248,354.04 注释22． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 净资产折股 小计 股份总数 15,000,000.00 25,874,000.00 25,874,000.00 40,874,000.00 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 87 股本变动情况详见附注一（一）。 报告期内公司增加股本 25,874,000.00 股，2016 年 3 月 7 日经新昌信安达联合会计师事 务所信会验资[2016]第 005 号验资报告予以验证。 注释23． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,705,000.00 5,705,000.00 资本溢价（净资产折股）） 6,667,855.10 6,667,855.10 合计 6,667,855.10 6,667,855.10 2016 年 2 月 25 日，收到新昌县精清公企业管理咨询合伙企业（有限合伙）缴纳的出资 额 4,760,000.00 元，超出其认缴注册资本部分的 2,380,000.00 元转入资本溢价。2016 年 2 月 29 日，收到新昌县中拖奔野企业管理咨询合伙企业（有限合伙）缴纳的出资额 6,650,000.00 元，超出其认缴注册资本部分的 3,325,000.00 元转入资本溢价。 2016 年 2 月 29 日，各股东以其拥有的截至 2016 年 2 月 29 日止的净资产人民币 47,541,855.10 元折合 40,874,000.00 股，每股面值 1 元，折股余额 6,667,855.10 元转入资本 公积。 注释24． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,443.44 430,131.67 31,443.44 430,131.67 合 计 31,443.44 430,131.67 31,443.44 430,131.67 本期减少系净资产折股转出，本期增加系按母公司 2016 年 3-12 月份净利润的 10%计提。 注释25． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 96,643.13 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 96,643.13 加： 本期归属于母公司所有者的净 利润 2,119,004.91 减：提取法定盈余公积 430,131.67 10.00 股东权益其他内部结转（净资产 折股） 931,411.66 期末未分配利润 854,104.71 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 88 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,238,761.69 87,129,707.46 31,511,829.65 27,090,246.96 其他业务 3,541,352.61 3,170,948.79 659,512.00 658,686.72 合计 106,780,114.30 90,300,656.25 32,171,341.65 27,748,933.68 注释27． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 47,456.50 营业税 31,099.41 2,318.00 房产税 28,078.86 土地使用税 11,133.34 城市维护建设税 703.13 115.90 教育费附加 421.88 69.54 地方教育附加 281.25 46.36 合计 119,174.37 2,549.80 注释28． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 宣传费 525,118.05 237,037.11 职工薪酬 486,335.73 181,815.00 差旅费 114,143.59 广告费 113,613.20 运费 79,389.92 23,690.00 三包费 8,703.73 3,800.00 办公费 6,211.35 其他 200.00 合计 1,333,715.57 446,342.11 注释29． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,373,624.46 846,841.12 中介机构费用 1,630,924.39 151,396.94 研发费 1,546,139.97 247,824.00 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 89 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,281,650.23 191,469.20 折旧与摊销 744,564.27 352,853.84 汽车费 413,641.58 164,452.20 差旅费 361,236.88 179,165.30 办公费 318,376.18 288,708.48 租赁费 286,824.33 611,987.43 税费 118,433.09 35,547.43 会费 51,156.31 保险费 46,574.46 其他 150,152.02 44,385.29 合计 10,323,298.17 3,114,631.23 注释30． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,087,097.18 337,291.41 减：利息收入 1,151,297.16 50,661.12 汇兑损益 手续费 30,014.33 6,701.84 其他 120,000.00 合计 85,814.35 293,332.13 注释31． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 875,270.14 776,204.60 合计 875,270.14 776,204.60 注释32． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 持有理财产品收益 67,002.18 1,758.90 合 计 67,002.18 1,758.90 注释33． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 供应商赔偿款 434,458.00 434,458.00 政府补助 12,400.00 30,000.00 12,400.00 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 90 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款收入 5,100.00 5,100.00 赞助款 26,800.00 26,800.00 其他 42,020.01 42,020.01 合计 520,778.01 30,000.00 520,778.01 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 创新型苗子企业财政奖励 2,400.00 30,000.00 与收益相关 2016 年度安全生产标准化三级企业 10,000.00 与收益相关 合计 12,400.00 30,000.00 注释34． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 145,289.70 31,093.00 145,289.70 滞纳金支出 3,117.57 1,538.12 3,117.57 罚款支出 400.00 合计 148,407.27 33,031.12 148,407.27 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,281,371.00 168,474.82 递延所得税费用 -218,817.54 -194,051.15 合计 2,062,553.46 -25,576.33 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 4,181,558.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,045,389.60 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 116,557.51 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 146,064.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 91 项 目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 754,541.62 所得税费用 2,062,553.46 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息收入 1,151,297.16 2,101.12 收到的政府补助 12,400.00 30,000.00 收到的其他往来款 8,798,561.95 10,315,621.68 收到的其他营业外收入 508,378.01 合计 10,470,637.12 10,347,722.80 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的手续费及其他 30,014.33 6,701.84 支付的捐款及其他 145,289.70 31,093.00 支付的管理费用 4,155,355.96 1,740,601.41 支付的销售费用 836,879.84 264,527.11 支付的往来款 666,986.40 13,727,872.66 支付保证金 5,610,845.00 滞纳金支出 3,117.57 1,538.12 罚款 400.00 合计 5,837,643.80 21,383,579.14 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金收回 5,610,845.00 合计 5,610,845.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 工商银行购车按揭 426,347.00 130,705.00 支付保证金 28,048,760.00 担保费 120,000.00 合计 28,595,107.00 130,705.00 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 92 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 2,119,004.91 -186,347.79 加：资产减值准备 875,270.14 776,204.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 793,915.71 325,241.09 无形资产摊销 44,175.15 长期待摊费用摊销 297,483.56 96,788.91 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,207,097.18 337,291.41 投资损失（收益以“－”号填列） -67,002.18 1,758.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -218,817.54 -194,051.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,563,365.65 -3,487,436.14 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -34,422,377.16 -9,273,042.33 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 52,635,530.74 1,174,095.57 其 他 经营活动产生的现金流量净额 6,700,914.86 -10,431,285.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,692,401.79 32,500.98 减：现金的期初余额 32,500.98 609,672.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,659,900.81 -577,171.57 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 93 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,692,401.79 32,500.98 其中：库存现金 43,980.06 38.75 可随时用于支付的银行存款 4,648,421.73 32,462.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,692,401.79 32,500.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 28,048,760.00 5,610,845.00 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 余额 受限原因 货币资金 28,048,760.00 用于保证性质的资金 固定资产 424,428.22 按揭贷款 合 计 28,473,188.22 八、 合并范围的变更 本期合并范围新增 1 户，为 2016 年 7 月新设全资子公司宁波尚田奔野农业机械有限公 司。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙拖奔野（宁波） 拖拉机制造有限 公司） 宁波 宁波 拖拉机制造与销售 100 非同一控制下 的企业合并 宁波尚田奔野农 业机械有限公司 宁波 宁波 拖拉机制造与销售 100 新设 注：2016 年 7 月 26 日，宁波尚田奔野农业机械有限公司成立，注册资本 100 万元，本 公司认缴出资额 100 万元，以货币方式出资，截至 2016 年 12 月 31 日尚未实际出资。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本企业无母公司，本企业由王兴洪、汪光宏夫妇共同控制。 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 94 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王兴洪 持有本公司股份 5%以上的股东 新昌县兴红奔野企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 持有本公司股份 5%以上的股东 新昌县中拖奔野企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 持有本公司股份 5%以上的股东 汪光宏 持有本公司股份 5%以上的股东 新昌县精清公企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持有本公司股份 5%以上的股东 新昌县奔野特色农业发展有限责任公司 持有本公司股份 5%以上的股东所投资的公司 新昌县菩提峰度假村有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东所投资的公司 王美芳 控股股东、实际控制人王兴洪之近亲属 新昌县浙拖投资有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东所投资的公司 娄永辉 本公司之董事、高级管理人员 潘德永 本公司之董事、高级管理人员 黄涌 本公司之董事 丁兴灿 本公司之监事 黄银杰 本公司之监事 梁文杨 本公司之监事 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易：无 3． 销售商品、提供劳务的关联交易：无 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 被担保方 担保事项 担保人 担保 方式 担保期间 抵押物信息 抵押物评估 价值 王兴洪 王兴洪为公司按揭购买车 辆 梅 赛 德 斯 奔 驰 WDCC36GE 提供贷款 宁波奔野 重工股份 有限公司 抵押 2015/8/18- 2018/8/17 梅 赛 德 斯 奔 驰 WDCC36GE 62 万元 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王兴洪、汪光宏 20,000,000.00 2014/7/15 2024/7/15 否 合计 20,000,000.00 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 95 5． 关联方往来款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 丁兴灿 5000.00 合计 5000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王兴洪 129556.23 合计 129556.23 6． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 485,455.60 186,815.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 2017 年 1 月 17 日，本公司取得宁波市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91330624062002925P的营业执照，公司注册地址变更为宁波市奉化区尚田镇甬临线西 18号。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的 重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司无其他需要披露的重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 96 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 5.00 33,459,849.39 组合 1（按账龄） 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 5.00 33,459,849.39 组合 2（关联方） 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 5.00 33,459,849.39 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,835,065.45 100.00 391,753.27 5.00 7,443,312.18 组合 1（按账龄） 7,835,065.45 100.00 391,753.27 5.00 7,443,312.18 组合 2（关联方） 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 7,835,065.45 100.00 391,753.27 5.00 7,443,312.18 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,220,894.10 1,761,044.71 5.00 合计 35,220,894.10 1,761,044.71 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,369,291.44 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 97 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 浙江奔野拖拉机制造有限公司 35,219,869.20 99.99 1,760,993.46 其他 1024.90 0.01 51.25 合计 35,220,894.10 100.00 1,761,044.71 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 281,660.17 100.00 16,085.26 5.71 265,574.91 组合 1（按账龄） 281,660.17 100.00 16,085.26 5.71 265,574.91 组合 2（关联方） 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 281,660.17 100.00 16,085.26 5.71 265,574.91 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 10,489,026.50 100.00 514,451.33 6.06 9,974,575.17 组合 1（按账龄） 8,489,026.50 80.93 514,451.33 6.06 7,974,575.17 组合 2（关联方） 2,000,000.00 19.07 2,000,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 10,489,026.50 100.00 514,451.33 6.06 9,974,575.17 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 98 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 241,615.17 12,080.76 5.00 1－2 年 40,045.00 4,004.50 10.00 合计 281,660.17 16,085.26 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-498,366.07 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 资金往来款 4,000.00 10,220,000.00 押金 60.00 60,416.50 员工备用金 277,600.17 208,610.00 合计 281,660.17 10,489,026.50 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 王国东 员工备用金 89,961.18 1 年以内 31.94 4,498.06 李伟 员工备用金 75,085.79 1 年以内 26.66 3,754.29 周超平 员工备用金 44,553.20 1 年以内 15.82 2,227.66 章益男 员工备用金 20,000.00 1-2 年 7.10 2,000.00 周渚彬 员工备用金 20,000.00 1-2 年 7.10 2,000.00 合计 249,600.17 88.62 14,480.01 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.0 0 合计 10,000,000.00 10,000,000.0 0 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 99 被投资单位 初始投资成本 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 浙拖奔野（宁波） 拖拉机制造有限 公司 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 合计 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,238,761.69 87,143,705.30 31,511,829.65 27,090,246.96 其他业务 3,541,352.61 3,170,948.79 659,512.00 658,686.72 合计 106,780,114.30 90,314,654.09 32,171,341.65 27,748,933.68 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助 12,400.00 委托他人投资或管理资产的损益 67,002.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 359,970.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 466,429.74 所得税影响额 216,458.34 合计 689,344.32 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.13 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.83 0.08 0.08 宁波奔野重工股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月十九日 宁波奔野重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。