870188_2021_金蓬股份_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 年度报告 金蓬股份 NEEQ : 870188 商丘金蓬实业股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 7 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 24 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 28 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 119 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 董事蔡志明对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事蔡志明未参加会议，视为弃权。 2、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事蔡志明未出席会议，未给出理由，视为弃权。 3、 未按要求披露的事项及原因 与客户签订保密协议。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 无 无 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 4 释义 释义项目 释义 金蓬实业 股份公司 公司 指 商丘金蓬实业股份有限公司 天星资本 指 北京天星盛世投资中心（有限合伙） 奕胜环保 指 深圳弈胜环保投资中心（有限合伙） 华侨基金 指 华侨基金管理有限公司 展赫电子 指 商丘市展赫电子商务有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 华安证券 指 华安证券股份有限公司 公司章程 指 商丘金蓬实业股份有限公司公司章程 股东大会 指 商丘金蓬实业股份有限公司股东大会 董事会 指 商丘金蓬实业股份有限公司董事会 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 商丘金蓬实业股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGQIU JINPENG INDUSTRIAL CO., LTD JINPENG 证券简称 金蓬股份 证券代码 870188 法定代表人 牛勇超 二、 联系方式 董事会秘书 张莎 联系地址 商丘市火车南站东侧 300 米 电话 0370-3188288 传真 0370-3188288 电子邮箱 11299040@ 公司网址 办公地址 商丘市火车南站东侧 300 米 邮政编码 476000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-35-359-3591 主要业务 内销及外销 主要产品与服务项目 生活垃圾处理设备、废塑料炼油设备、废轮胎炼油设备、废机 油/废油蒸馏再生装置、炭黑深加工等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 57,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（牛勇超） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（牛勇超），无一致行动人 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9141140068075872XE 否 注册地址 河南省商丘市城乡一体化示范区火车南站东侧 300 米 否 注册资本 57,200,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华安证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 崔玉强 马晓晨 1 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,470,314.57 15,288,127.77 33.90% 毛利率% 42.53% 47.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -23,134,257.66 -27,430,990.47 15.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -27,264,827.43 -28,908,453.71 5.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -17.33% -17.27% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -20.42% -18.21% - 基本每股收益 -0.40 -0.48 16.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 188,954,343.86 216,176,981.35 -12.59% 负债总计 67,011,273.22 71,099,653.05 -5.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 121,943,070.64 145,077,328.30 -15.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 2.54 -16.14% 资产负债率%（母公司） 35.46% 33.02% - 资产负债率%（合并） 35.46% 32.89% - 流动比率 2.23 1.64 - 利息保障倍数 -10.57 -7.37 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,103,214.68 13,192,741.49 -115.94% 应收账款周转率 0.50 0.16 - 存货周转率 0.54 0.21 - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -10.89% -15.04% - 营业收入增长率% 33.90% -70.37% - 净利润增长率% 15.66% -408.99% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 57,200,000 57,200,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 4,029,555.56 其他营业收入和支出 101,014.21 非经常性损益合计 4,130,569.77 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,130,569.77 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 9 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 0 10,012,334.34 0 合同负债 18,051,948.36 8,860,472.87 其他流动负债 2,346,753.29 1,151,861.47 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司经营模式为：研发设计+生产+销售型经营模式 根据经营模式的定义，金蓬股份的价值定义为 直接交易、直接面对消费者，处于产业链的顶端，很少受到外界元素的影响，集中实现价值的方式为 自产自销。 公司目前模式统称为：集中化多元经营；是指将一些增加新的、但与原有业务相关的产品 与服务，是为本公司现在的集中化经营。这种经营方式的特征是提供的产品或者服务和现有的产品或 者服务有一定的相关性，提供的对象有可能是现有的顾客，也可能是新顾客；企业可能投入相当的资 源拓展新的市场。也可能通过现有的营销网络进行经营。金蓬股份在产业链节点上涉及较多的经营模 式，金蓬股份具有比较强的研发设计能力，企业根据市场上的需求，利用自身科技优势研发出市场上 需要的产品，同时对以往的产品进行改造； 在制造方面，金蓬股份具有很强的制造能力，制造设备的 柔性能力比较好，开发出来的新产品能够通过现有的设备进行生产或者有足够的资金进行新的生产线 的建设。对于自己生产的产品通过自己的营销体系建立自己的客户群体。 公司业务实行“订单销售”的直接销售模式，直接面向客户进行销售，公司根据客户的订单要求， 组织采购、生产。 客户获取方式：网络、展会推广、老客户再次购买及老客户引荐。 交易背景：客 户对公司产品有需求，且具备一定资金实力，客户所在地对废旧处理有市场需求。 定价政策：在制造 成本的基础上，考虑当期市场价格、运输成本、客户需求量、技术要求、汇率政策等因素确定，还会 参考竞争对手的产品价格和品质进行调整。 销售方式：收到客户 20%-30%定金，组织生产，发货前或 者见提单副本付 50%-80%，部分客户会留质保金一年，在质保期满后，向客户索取质保金，客户对于 此类销售执行严密，不存在拒付现象。同时因售后服务，可以一定程度保证质保金收回；采用租赁模 式的客户，收取 10%保证金，每年每台收取 50—100 万不等的租金。 金蓬股份的销售方式为：合同订单式生产，产品远销国内外，如美国、阿根廷、奥地利、波兰、 土耳其、阿尔巴尼亚、韩国、泰国、印度等。 公司设立有内销部和外销部，以服务到家、送货上门、 技术包教包会为原则，实施以品种领先取胜、以价格适中取胜、以交货及时取胜、以策略灵活取胜、 以优质的销售服务取胜等“六个取胜”的营销策略，为顾客提供便捷、高效、优质的服务。 国内客户交货方式：由我公司内销科联系信息部调集平板车送到客户指定场地放到客户指定位置。 国 外客户发货方式：由我公司外销科海运联系负责人寻找货物代理公司调集集装箱以及拖车通过海运送 到客户指定港口并且跟踪设备运输情况。公司主要采用公路、海运两种运输方式，原料运输主要由公 路承担，成品可采取公路和海运两种运输方式并行，运力以市场经济形式由当地运输部门完成。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 11 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 163,951.82 0.09% 2,405,525.77 1.11% -93.18% 应收票据 应收账款 29,193,228.17 15.45% 52,673,896.04 24.37% -44.58% 存货 37,319,132.40 19.75% 39,129,901.19 18.1% -4.63% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 25,540,492.68 13.52% 67,190,402.01 31.08% -61.99% 在建工程 无形资产 983,024.62 0.52% 18,098,470.93 8.37% -94.57% 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金降幅为 93.18%，主要系报告期内购置商品所致。 2、应收账款降幅为 44.58%，主要系报告期内收回应收账款所致。 3、固定资产降幅为 61.99%，主要系报告期内处置机器设备所致。 4、无形资产降幅为 94.57%，主要系报告期内处置土地所致。 12 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 20,470,314.57 - 15,288,127.77 - 33.90% 营业成本 11,765,166.58 57.47% 8,034,370.71 52.55% 46.44% 毛利率 42.53% - 47.45% - - 销售费用 288,199.82 1.41% 949,734.22 6.21% -69.65% 管理费用 2,471,484.29 12.07% 3,474,609.29 22.73% -28.87% 研发费用 6,796,997.53 33.20% 8,123,490.42 53.14% -16.33% 财务费用 3,567,771.16 17.43% 6,584,831.54 43.07% -45.82% 信用减值损失 - 23,041,267.06 -112.56% -18,083,262.67 -118.28% 27.42% 资产减值损失 -265,651.00 -1.30% 0 0% -100% 其他收益 2,495,021.05 12.19% 938,129.18 6.14% 165.96% 投资收益 -3,048,671.52 -14.89% 0 0% -100% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 - 28,543,728.59 -139.44% - 30,049,779.48 -196.56% -19.15% 营业外收入 1,906,400.43 9.31% 1,174,663.24 7.68% 62.29% 营业外支出 5,386.22 0.03% 700 0% 669.46% 净利润 - 23,134,257.66 -131.01% - 27,430,990.47 -179.43% 15.66% 项目重大变动原因： 1， 营业收入增加幅为 33.90%，主要系公司报告期内销售增加所致。 2， 营业成本增幅为 46.44%，主要系报告期内销售增加，对应的营业成本增加。 3， 销售费用降幅为 69.65%，主要系报告期内公司控制销售成本所致。 4， 管理费用降幅为 28.87%，主要系报告期内公司增强内部控制所致。 5， 财务费用降幅为 45.82%，主要原因系报告期内利息费用降低所致。 6， 营业外收入增幅为 62.29%，主要系报告期内政府财政补助较去年增加所致。 7，营业外支出增幅为 669.46%，主要系报告期内滞纳金增加所致。 (2) 收入构成 13 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,326,689.44 15,023,128.74 35.30% 其他业务收入 143,625.13 264,999.03 -45.80% 主营业务成本 11,661,666.94 7,989,669.83 45.96% 其他业务成本 103,499.64 44,700.88 131.54% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 设备收入 20,470,314.57 11,765,166.58 42.53% 33.90% 47.25% -8.45% 技术收入 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 内销 3,431,058.75 1,886,871.22 45.01% -64.66% -62.87% -5.56% 外销 17,039,255.82 9,878,295.36 42.03% 205.43% 228.28% -8.41% 收入构成变动的原因： 受疫情影响，国外订单下降严重；国内订单受油价影响，有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 台湾傳閔工程股份有限公司 9,821,886.72 47.98% 否 2 EVERGREEN CORPORATE SDN BHD 6,961,591.50 34.01% 否 3 江西晟艺新材料科技有限公司 2,175,929.19 10.63% 否 4 大庆市奥普斯石油科技有限公司 1,106,194.70 5.40% 否 5 H-drytrading 255,777.60 1.25% 否 合计 20,321,379.71 99.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 14 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏科特威阀业有限公司 1,184,765.00 12.12% 否 2 河南中轩电子商务有限公司 533,664.06 5.46% 否 3 河南宇锐机械制造有限公司 5,265,000.00 53.81% 否 4 商丘市天鑫钢筛有限公司 510,695.00 5.22% 否 5 安阳市亿得顺贸易有限公司 478,106.75 4.89% 否 合计 7,972,230.81 81.50% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,103,214.68 13,192,741.49 -115.94% 投资活动产生的现金流量净额 0 -1,000 100% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -17,633,797.98 100% 现金流量分析： 1，经营活动产生的现金流量净额变动主要系报告期内公司营业支出增加所致。 2，投资活动产生的现金流量净额变动主要系报告期内公司减少固定资产投资所致。 3，筹资活动产生的现金流量净额变动主要系报告期内公司未发生新债务所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 新疆金蓬 环保科技 有限公司 控股子公 司 环保科技 服务；环 保咨询服 务 5,000,000 4,384,589.98 3,048,671.52 0 - 1,830.36 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 15 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、研发、财务、组织机构等完全独立，公司内部控制体系运行良好，经营管理 团队和核心业务人员稳定，公司受疫情影响，业务下降。公司技术优势及研发不断提高，为公司的持 续经营和发展提供重要保障。报告期内除疫情影响外，其他未发生对公司持续经营有重大不利影响的 事项，公司持续发展能力良好。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为公司进入下游做准备，该笔款项已开始催收。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况： 17 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地证 固定资产 冻结 0 0% 华侨基金管理有限 公司申请冻结 银行账户 货币资金 冻结 105,023.09 0.05% 华侨基金管理有限 公司申请冻结 总计 - - 105,023.09 0.05% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司部分账户被冻结，无法使用，对公司正常支出产生不利影响。 (六) 调查处罚事项 2021 年 04 月 14 日受到股转自律监管警示函。 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,285,384 42.46% 3,733,333 28,018,717 48.98% 其中：控股股东、实际控 制人 9,433,850 16.49% 0 9,433,850 16.49% 董事、监事、高管 9,533,850 16.67% 0 9,533,850 16.67% 核心员工 0 0% 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,914,616 57.54% -3,733,333 29,181,283 51.02% 其中：控股股东、实际控 制人 28,301,550 49.48% 0 28,301,550 49.48% 董事、监事、高管 28,301,550 49.48% 0 28,301,550 49.48% 核心员工 0 0% 0 0 0 总股本 57,200,000 - 0 57,200,000 - 普通股股东人数 103 股本结构变动情况： √适用 □不适用 股东天星资本解除限售 3733333 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 牛 勇 超 37,735,400 0 37,753,400 65.97% 28,301,550 9,433,850 2,000,000 0 19 2 天 星 资本 6,900,000 0 6,900,000 12.06% 0 6,900,000 0 0 3 华 侨 基金 3,500,000 0 3,500,000 6.12% 0 3,500,000 0 0 4 展 赫 电子 0 -2580000 2,580,000 4.51% 0 2,580,000 0 0 5 牛岩 2,463,900 0 2,463,900 4.31% 0 2,463,900 0 0 6 陈 建 华 630,000 0 630,000 1.10% 0 630,000 0 0 7 张红 0 494,500 494,500 0.87% 0 494,500 0 0 8 尹 慧 芳 425,000 0 425,000 0.74% 425,000 0 0 0 9 李 铁 军 284,600 0 284,600 0.50% 284,600 0 0 0 10 吴 元 林 259,000 0 259,000 0.45% 0 259,000 0 0 合计 52,197,900 - 2,085,500 55,290,400 96.63% 29,011,150 26,261,250 2,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 牛岩系控股股东牛勇超之女，目前牛岩女士在公司并未任职，其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 20 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 牛勇超 董事长兼总经 理 男 1963 年 9 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 古春风 董事兼财务总 监 男 1975 年 6 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 蔡志明 董事 男 1969 年 6 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 李亚超 董事 男 1981 年 9 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 牛永梅 董事 女 1970 年 6 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 张红娟 职工监事 女 1978 年 10 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 孙慧贤 监事 男 1976 年 8 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 陈贤豫 职工监事 女 1987 年 2 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 张莎 董事会秘书 女 1989 年 2 月 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事牛永梅与董事长牛勇超系兄妹关系，其他人员之间互不存在任何关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 22 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 13 0 0 13 生产人员 27 0 3 24 销售人员 7 0 1 6 技术人员 12 0 0 12 财务人员 3 0 0 3 23 员工总计 62 0 4 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 16 16 专科 13 12 专科以下 32 29 员工总计 62 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 对需要学习的人员，公司负责提供培训所需的资金支持，人员学习按照出差补助办理。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善治理机制，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，给所有股东提供合适的保护和平 等的权利保障。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司已建立了规范、完善的现代治理机制，公司重要决策及各机构均能够按照《公 司章程》及相关内控管理制度的规定有效运行，公司现有治理机制的建立和执行能控制公司的经营风 险和财务风险，同时为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司的资金存在被控股股东占用的情况，股份公司后公司杜绝了此类事项的发生。 在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执 行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司资产的安全和完整。公司制定的各 项内部控制制度涉及行政、人事、业务、技术、财务等方面，涵盖了财务管理、资产管理、业务管理、 人事管理等整个经营过程的管理控制。总体而言，公司的内部控制机制和内部控制制度不存在重大缺 陷，实际执行过程中亦不存重大偏差，公司内部控制制度体现了完整性、合理性和有效性。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 25 等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均 符合法律法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本报告期内，监事会成员认真履行职责，恪尽职守，通过列席董事会会议，对董事会履行职权、执行 公司决策程序进行了监督。监事会认为，公司董事会所形成的各项决议和决策程序认真履行了《公司 法》、公司章程和董事会议事规则的规定，是合法有效的。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独 26 立面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交或过户 手续，不存在产权争议。公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为公司 合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方 资产，资产产权界定清晰。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形， 不存在为控股股东、实际控制人。及其控制的其他企业违规担保的情形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工 资管理体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人 超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算 体系，能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、 财务管理及风险控制制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与 控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事会秘 书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营 和办公场所，公司各机构独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、 合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括人力资源管理规定、财务管理制度、货币资金管 理制度、采购管理制度、销售管理制度、内部控制制度等，基本覆盖了公司法人治理结构的各个层面 以及人、财、物管理和供产销及研发等生产经营的各个层面，公司的各项管理规章是依据国家有关法 律、法规，并结合本公司实际情况制定的，具有较强的针对性和可操作性；这些内控制度的建立和执 行保证了公司各项管理工作的正常运行，对经营风险和财务风险可以起到有效的控制作用。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司为保证年度报告披露的真实、准确、完整、及时，年报的定稿实行逐级会签机制，落实责任到具 体个人。 27 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01220283 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 崔玉强 马晓晨 1 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 ４年 会计师事务所审计报酬 １０万元 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 亚会审字（2022）第 01220283 号 商丘金蓬实业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了商丘金蓬实业股份有限公司（以下简称“金蓬股份”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金蓬股份 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金蓬股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 29 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 金蓬股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括金蓬股份 2021 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 金蓬股份 2021 年度管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金蓬股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金蓬股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金蓬股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 30 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金蓬股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致金蓬股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就金蓬股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二〇二二年四月二十九日 31 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六．（一） 163,951.82 2,405,525.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六．（二） 29,193,228.17 52,673,896.04 应收款项融资 预付款项 六．（三） 24,143,142.30 15,930,080.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六．（四） 6,144,406.73 4,522,178.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六．（五） 37,319,132.40 39,129,901.19 合同资产 持有待售资产 六．（六） 55,283,927.22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六．（六） 594,188.51 1,649,704.34 流动资产合计 152,841,977.15 116,311,286.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六．（七） 25,540,492.68 67,190,402.01 在建工程 六．（八） 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 32 无形资产 六．（九） 983,024.62 18,098,470.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六．（十） 9,588,849.41 6,080,392.69 其他非流动资产 六．（十一） 8,496,429.30 非流动资产合计 36,112,366.71 99,865,694.93 资产总计 188,954,343.86 216,176,981.35 流动负债： 短期借款 六．（十二） 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六．（十三） 6,363,361.28 6,693,003.98 预收款项 六．（十四） 合同负债 六．（十五） 18,051,948.36 24,505,084.66 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六．（十六） 62,680.32 116,642.55 应交税费 六．（十七） 1,749,195.77 1,912,490.96 其他应付款 六．（十八） 38,088,889.76 34,816,769.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六．（十九） 其他流动负债 六．（二十） 2,346,753.29 3,055,661.01 流动负债合计 66,662,828.78 71,099,653.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 33 递延收益 348,444.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 348,444.44 负债合计 67,011,273.22 71,099,653.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六．（二十一） 57,200,000 57,200,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六．（二十二） 29,064,741.60 29,064,741.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六．（二十三） 8,594,545.62 8,594,545.62 一般风险准备 未分配利润 六．（二十四） 27,083,783.42 50,218,041.08 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 121,943,070.64 145,077,328.30 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 121,943,070.64 145,077,328.30 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 188,954,343.86 216,176,981.35 法定代表人：牛勇超 主管会计工作负责人：牛勇超 会计机构负责人：古春风 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六．（一） 163,951.82 2,404,585.43 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六．（二） 29,193,228.17 50,293,896.04 应收款项融资 预付款项 六．（三） 24,143,142.30 13,930,080.81 其他应收款 六．（四） 6,144,406.73 4,782,629.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六．（五） 37,319,132.40 39,129,901.19 34 合同资产 持有待售资产 六．（六） 55,283,927.22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六．（七） 594,188.51 1,649,424.34 流动资产合计 152,841,977.15 112,190,517.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六．（八） 25,540,492.68 67,190,402.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六．（九） 983,024.62 18,098,470.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六．（十） 9,588,849.41 6,080,392.69 其他非流动资产 六．（十一） 8,496,429.30 非流动资产合计 36,112,366.71 99,865,694.93 资产总计 188,954,343.86 212,056,212.01 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六．（十二） 6,363,361.28 6,693,003.98 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 六．（十四） 62,680.32 51,345.40 应交税费 六．（十五） 1,749,195.77 1,912,467.15 其他应付款 六．（十六） 38,088,889.76 34,811,823.39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 六．（十三） 18,051,948.36 持有待售负债 23,505,084.66 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六．（十七） 2,346,753.29 3,055,661.01 35 流动负债合计 66,662,828.78 70,029,385.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六．（十八） 348,444.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 348,444.44 负债合计 67,011,273.22 70,029,385.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 六．（十九） 57,200,000 57,200,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六．（二十） 29,064,741.60 29,064,741.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六．（二十 一） 8,594,545.62 8,594,545.62 一般风险准备 未分配利润 六．（二十 二） 27,083,783.42 47,167,539.20 所有者权益（或股东权益）合计 121,943,070.64 142,026,826.42 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 188,954,343.86 212,056,212.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 20,470,314.57 15,288,127.77 其中：营业收入 六．（二十 五） 20,470,314.57 15,288,127.77 利息收入 36 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25153474.63 28,192,773.76 其中：营业成本 六．（二十 五） 11,765,166.58 8,034,370.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 六） 263,855.25 1,025,737.58 销售费用 六、（二十 七） 288,199.82 949,734.22 管理费用 六、（二十 八） 2,471,484.29 3,474,609.29 研发费用 六、（二十 九） 6,796,997.53 8,123,490.42 财务费用 六、（三 十） 3,567,771.16 6,584,831.54 其中：利息费用 2,340,000.00 3,024,121.94 利息收入 59,898.90 3,068.47 加：其他收益 六、（三十 一） 2,495,021.05 938,129.18 投资收益（损失以“-”号填列） -3,048,671.52 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 二） -23,041,267.06 -18,083,262.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） -265,651.00 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -28,543,728.59 -30,049,779.48 加：营业外收入 六、（三十 三） 1,906,400.43 1,174,663.24 减：营业外支出 六、（三十 四） 5,386.22 700 37 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,642,714.38 -28,875,816.24 减：所得税费用 六、（三十 五） -3,508,456.72 -1,444,825.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,134,257.66 -27,430,990.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -23,134,257.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -23,134,257.66 -27,430,990.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -23,134,257.66 -27,430,990.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,134,257.66 -27,430,990.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.40 -0.48 （二）稀释每股收益（元/股） -0.40 -0.48 法定代表人：牛勇超 主管会计工作负责人：牛勇超 会计机构负责人：古春风 38 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 六、（二十 三） 20,470,314.57 15,288,127.77 减：营业成本 六、（二十 三） 11,712,366.58 8,034,370.71 税金及附加 六、（二十 四） 263,855.25 1,025,737.58 销售费用 六、（二十 五） 288,199.82 949,734.22 管理费用 六、（二十 六） 2,457,706.29 3,116,451.70 研发费用 六、（二十 七） 6,796,997.53 8,123,490.42 财务费用 六、（三 八） 3,567,565.79 6,584,750.71 其中：利息费用 2,340,000.00 3,024,121.94 利息收入 59,894.27 3,019.30 加：其他收益 六、（二十 九） 2,430,068.04 938,129.18 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三 十） -23,041,267.06 -17,131,262.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 一） -265,651.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -25,493,226.71 -28,739,541.06 加：营业外收入 六、（三十 二） 1,906,400.43 1,174,663.24 减：营业外支出 六、（三十 三） 5,386.22 700 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -23,592,212.50 -27,565,577.82 减：所得税费用 六、（三十 四） -3,508,456.72 -1,444,825.77 39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -20,083,755.78 -26,120,752.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -20,083,755.78 -26,120,752.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -20,083,755.78 -26,120,752.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.35 -0.47 （二）稀释每股收益（元/股） -0.35 -0.47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,046,019.07 32,984,747.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 40 收到的税费返还 2,192,218.70 634,629.18 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 5,125,412.23 1,726,513.48 经营活动现金流入小计 22,363,650.00 35,345,890.44 购买商品、接受劳务支付的现金 20,540,033.77 14,263,277.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,531,494.33 2,452,411.39 支付的各项税费 631,434.26 1,995,881.05 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 1,763,902.32 3,441,579.03 经营活动现金流出小计 24,466,864.68 22,153,148.95 经营活动产生的现金流量净额 -2,103,214.68 13,192,741.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,000 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,000 投资活动产生的现金流量净额 0 -1,000 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 六） 8,000,000 筹资活动现金流入小计 16,000,000 偿还债务支付的现金 16,000,000 41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 361,271.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 六） 17,272,526.87 筹资活动现金流出小计 33,633,797.98 筹资活动产生的现金流量净额 0 -17,633,797.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,103,214.68 -4,442,056.49 加：期初现金及现金等价物余额 2,162,143.41 6,604,199.90 六、期末现金及现金等价物余额 58,928.73 2,162,143.41 法定代表人：牛勇超 主管会计工作负责人：牛勇超 会计机构负责人：古春风 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,046,019.07 32,984,747.78 收到的税费返还 2,127,265.69 634,629.18 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 五） 5,120,207.60 1,726,464.31 经营活动现金流入小计 22,293,492.36 35,345,841.27 购买商品、接受劳务支付的现金 20,540,033.77 14,263,277.48 支付给职工以及为职工支付的现金 1,468,294.33 2,111,003.95 支付的各项税费 628,274.26 1,995,881.05 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 五） 1,759,164.34 3,432,303.76 经营活动现金流出小计 24,395,766.70 21,802,466.24 经营活动产生的现金流量净额 -2,102,274.34 13,543,375.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,000 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 42 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,000 投资活动产生的现金流量净额 -1,000 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000 筹资活动现金流入小计 16,000,000 偿还债务支付的现金 16,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 361,271.11 支付其他与筹资活动有关的现金 17,532,977.87 筹资活动现金流出小计 33,894,248.98 筹资活动产生的现金流量净额 -17,894,248.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,102,274.34 -4,351,873.95 加：期初现金及现金等价物余额 2,161,203.07 6,513,077.02 六、期末现金及现金等价物余额 58,928.73 2,161,203.07 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 50,218,041.08 145,077,328.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 50,218,041.08 145,077,328.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -23,134,257.66 -23,134,257.66 （一）综合收益总额 -23,134,257.66 -23,134,257.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 44 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 27,083,783.42 121,943,070.64 45 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 77,649,031.55 172,508,318.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 77,649,031.55 172,508,318.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 27,430,990.47 -27,430,990.47 （一）综合收益总额 - 27,430,990.47 -27,430,990.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 46 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 50,218,041.08 145,077,328.30 法定代表人：牛勇超 主管会计工作负责人：牛勇超 会计机构负责人：古春风 47 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 47,167,539.20 142,026,826.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 47,167,539.20 142,026,826.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 20,083,755.78 -20,083,755.78 （一）综合收益总额 - 20,083,755.78 -20,083,755.78 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 48 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 27,083,783.42 121,943,070.64 项目 2020 年 49 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 73,288,291.25 168,147,578.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 73,288,291.25 168,147,578.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 26,120,752.05 -26,120,752.05 （一）综合收益总额 - 26,120,752.05 -26,120,752.05 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 50 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,200,000 29,064,741.60 8,594,545.62 47,167,539.20 142,026,826.42 51 三、 财务报表附注 商丘金蓬实业股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） (一) 公司基本情况 1. 基本情况 商丘金蓬实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由商丘市金源机械 设备有限公司于 2014 年 4 月 29 日整体变更设立的股份有限公司。公司前身为商丘市金 源机械设备有限公司，经过历次的增资和股权变动，截止 2021 年 12 月 31 日，注册资本 为 5,720.00 万元，股份总数 5720 万股；本公司营业执照注册号：9141140068075872XE； 法定代表人：牛勇超；住所：商丘市火车南站东侧 300 米。 （一）公司经营范围 专用机械设备加工销售；炼油设备研发设计；货物和技术进出口贸易业务；专用机械设备 租赁；燃油发电机组的制造与销售；燃油发电；炭黑设备的生产销售；活性炭的生产和销 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）本公司最终控制人为牛勇超。 （三）财务报表的批准 公司财务报表和财务报表有关附注已经公司董事会 2022 年 4 月 29 日批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 本期纳入合并财务报表范围有一家，较上年没有变化，具体见本附注“八” 、在其 他主体中的权益”。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制； 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 52 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披 露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净 资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处 理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 53 的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经 复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独 确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公 允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致 经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的 被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： （1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损 益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算 的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有 股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入 改按成本法核算的当期投资损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 54 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以 及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化 导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自 身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为 一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策 及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合 并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司 对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失 的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报 告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制 权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财 务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综 合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 55 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1)以摊余成本计量的金融资产 公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期 损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按 56 照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利 率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值 变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综 合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值 变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理 会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2)其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后 续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面 金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权 57 上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段 所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债 的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入 值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易 相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 11. 应收票据 √适用 □不适用 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分 相同 12. 应收账款 √适用 □不适用 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损 58 失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收合并范围内关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的应收款项 应收第三方的款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收合并范围内关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的款项 应收其他款项 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特 征 其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 59 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库 存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 存货日常取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原 材料领用发出时按加权平均法计价，产成品销售发出时采用个别计价法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 (3) 存货可变现净值的确认依据 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 一次性摊销法。 16. 合同资产 √适用 □不适用 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客 户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 1、 持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 60 计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小。 2、 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减 值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处 置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止 按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、 不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、 其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他 非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险 合同中产生的合同权利 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响 的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 61 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重 要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技 术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并 对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易 分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或 有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 62 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 63 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85% 机器设备 年限平均法 10 3% 9.7% 电子设备 年限平均法 3-5 3% 19.4%-32.33% 运输设备 年限平均法 4 3% 24.25% (3) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各 项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 64 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间 发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继 续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 √适用 □不适用 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十八）“租赁”。 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入 当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 65 值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 平均年限法 50 0 专利权 平均年限法 10 0 非专利技术 平均年限法 (2) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如 存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不 存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包 括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的 66 直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资 产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线 法摊销。 33. 合同负债 √适用 □不适用 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负 债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无 条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款 项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资 产和合同负债不予抵销。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本，其中非货币性福利按公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设 定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服 务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受 益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提 供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈 67 余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其 中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获 得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负 债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以 在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将 过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的 设定受益计划义务现值与结算价格的差。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长 期职工福利的有关规定。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存 计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产 成本。 35. 租赁负债 √适用 □不适用 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利 率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产 成本。 36. 预计负债 □适用 √不适用 68 37. 股份支付 □适用 √不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 1、 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控 制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确 定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于 在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客 户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本 公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客 户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 2、 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估 计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对 价金额。 3、 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务 现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内 采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未 考虑合同中存在的重大融资成分。 4、 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或 服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客 户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证 据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司 将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察 的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估 计单独售价。 6、 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断 从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前 能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否 则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按 照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金 金额或比例等确定。 7、 合同变更 69 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转 让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部 分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进 行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 8、本公司的收入主要来源于如下业务类型： 销售商品合同 本公司销售的环保设备为大型成套的非标环保设备，采用以销定购模式，根据与客户 签订的销售合同安排采购、销售，主要分为两类：一类需要公司进行安装并调试合格，另 一类由客户实施安装。对于不需要公司安装调试的环保装备，本公司加工完成后将设备运 至客户指定地点，客户依据销售合同的技术协议对设备的数量、规格进行验收确认，本公 司以产品运输到客户指定地点后并经客户验收后确认收入；对于需要安装调试的环保设 备，本公司以环保设备已发至客户指定地点并经客户安装调试合格后确认收入。公司收入 确认的具体方式如下： ① 内销收入 ② 需安装设备：设备发至客户指定地点安装调试，取得验收报告确认收入。 其他产品：在客户收货并取得相关签认凭证后确认收入。 ③ 外销收入 公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 40. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收 益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日 常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关 的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日 常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到（或应收）的金额计量。按照应收金额计量 70 的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产 所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账 面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相 应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所 得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包 括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账 面价值。 42. 租赁 √适用 □不适用 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利 以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 旧（详见本附注四、（十五） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租 赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负 债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ④ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本 公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直 线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁 是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指 除融资租赁以外的其他租赁。 71 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与 经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融 资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内 的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 （3）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 本公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财 会[2020]10 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变； 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租 赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2020 年 1 月 1 日起均采用如下简化方法处理： （1）本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按 照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作 为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现/减让前折现率 折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支 付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司 继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作 为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期 间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （2）本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁 收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的， 在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款 项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁 收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利 时，按未折现/减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资 收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应 收融资租赁款。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能 与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的 关键假设和不确定性主要有： (1)所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务 处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终 72 认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用 和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是 否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相 关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业 绩产生影响。 (2)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3)固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固 定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用 年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技 术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结 果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账 面价值和折旧费用的重大调整。 (4)非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下 跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为 减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 （或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使 用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘 若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经 营业绩或者财务状况产生影响。 (5)坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目 前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计 提或转回。 (6)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (7)商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按 使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率 以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 (8)建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合 同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业 收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (9)收入确认 在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用履约进度法在资产负债表日确认合同收 73 入。合同的履约进度是依照本附注四、(二十四)“收入”所述方法进行确认的，在执行各 该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收 入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营 业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 新租赁准则 无影响 其他说明： 1、执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述 新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其 是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次 执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即 2021 年 1 月 1 日)的留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新租赁准则对公司财务报表无影响。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 □适用 √不适用 母公司资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 √适用 □不适用 （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账 面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相 应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所 得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包 74 括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账 面价值。 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业。 提示：（除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方外，上市公司 还要参考证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及证券交易所颁布的相关关联方要 求。非上市公司不涉及以下第 11 至 15 项。） 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于 本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司 监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情 形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之 一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除 本公司及其控股子公司以外的企业。 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税服务收入 13% 消费税 无 无 75 教育费附加 应纳流转税额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 自用房产 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 √不适用 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 1．增值税税收优惠 根据财税【2011】100 号文件规定“对增值税一般纳税申报人销售其自行开发的软件 产品”按 16%（现为 13%）的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退政策。 2．企业所得税税收优惠 公司于 2019 年 10 月 31 日取得高新技术企业证书，从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,080.37 银行存款 58,928.73 2,161,063.04 其他货币资金 105,023.09 243,382.36 合计 163,951.82 2,405,525.77 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 司法冻结 105,023.09 243,382.36 合计 105,023.09 243,382.36 其他说明： √适用 □不适用 无 76 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 541,934.50 2,829,720.50 其中：X 月-X 月 X 月-X 月 1 至 2 年 2,165,664.48 10,546,641.91 2 至 3 年 10,334,740.51 29,318,950.09 3 年以上 3 至 4 年 28,299,636.48 31,755,751.34 4 至 5 年 26,671,585.39 20,179,743.53 5 年以上 19,688,675.41 144,000 合计 87,702,236.77 94,774,807.37 77 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提 坏账准备的 应收账款 其中： 按组合计提 坏账准备的 应收账款 87,702,236.77 100% 58,509,008.60 66.71% 29,193,228.17 其中： 合计 87,702,236.77 100% 58,509,008.60 66.71% 29,193,228.17 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计 提 坏账准备 的 应收账款 其中： 按组合计 提 坏账准备 的 应收账款 94,774,807.37 100% 42,100,911.33 44.42% 52,673,896.04 其中： 合计 94,774,807.37 100% 42,100,911.33 44.42% 52,673,896.04 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 87,702,236.77 58,509,008.60 66.71% 合计 87,702,236.77 58,509,008.60 66.71% 确定组合依据的说明： 按照欠款时间归集组合。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 78 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 核销 按组合计提 坏账准备 42,100,911.33 16,408,097.27 58,509,008.60 合计 42,100,911.33 16,408,097.27 58,509,008.60 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 第一名 16,322,251.05 16.81% 15,639,546.01 第二名 11,425,000.00 13.03% 6,200,000.00 第三名 10,521,014.75 12.00% 8,140,719.26 第四名 9,046,818.64 10.32% 4,517,620.12 第五名 9,000,000.00 10.26% 7,200,000.00 合计 56,315,084.44 64.22% 41,697,885.39 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 79 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 17,990,903.08 74.52% 8,136,902.56 51.08% 1 至 2 年 753,479.47 3.12% 3,907,447.58 24.53% 2 至 3 年 1,513,029.08 6.27% 2,088,049.51 13.11% 3 年以上 3,885,730.67 16.09% 1,797,681.16 11.28% 合计 24,143,142.30 100% 15,930,080.81 100% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 第一名 16,507,631.67 68.37% 第二名 1,279,672.00 5.30% 大三名 1,072,374.01 4.44% 第四名 747,701.37 3.10% 第五名 600,000.00 2.49% 合计 20,207,379.05 83.70% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,144,406.73 4,522,178.27 合计 6,144,406.73 4,522,178.27 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 80 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,512,000.00 1,512,000.00 备用金 0 0 往来款 8,496,429.30 代垫社保款 97,877.12 85,218.17 政府补助 3,440,000.00 诉讼费 127,140.00 暂借款 979,170.00 300,000.00 减：坏账准备 5,068,209.69 815,039.90 合计 6,144,406.73 4,522,178.27 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日 余额 815,039.90 815,039.90 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - -- 转 入 第 二 阶 段 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 4,597,169.79 4,597,169.79 本期转回 240,800.00 240,800.00 本期转销 本期核销 103,200 103,200 其他变动 2021年12月31 日余额 5,068,209.69 5,068,209.69 81 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 889,452.99 378,313.12 其中：X 月-X 月 X 月-X 月 1 至 2 年 313,543.92 3,446,905.05 2 至 3 年 1,190.21 1,500,000.00 3 年以上 3 至 4 年 9,996,429.30 2,000.00 4 至 5 年 2,000.00 10,000.00 5 年以上 10,000.00 减：坏账准备 -5,068,209.69 -815,039.90 合计 6,144,406.73 4,522,178.27 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 核销 坏账准备 815,039.90 4,597,169.79 344,000.00 5,068,209.69 合计 815,039.90 4,597,169.79 344,000.00 5,068,209.69 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末 余额 河 南 省 产 业 发 展 研 究会 押金 1,500,000.00 3-4 年 55.22% 750,000.00 82 永 城 市 润 兴 环 保 资 源 利 用 有 限公司 借款 679,170.00 1 年内 25.00% 20,375.10 缙 云 县 海 宏 标 牌 有 限公司 暂借款 300,000.00 1-2 年 11.04% 30,000.00 河 南 展 辰 自 动 化 科 技 有 限 公 司 往来款 8,496,429.30 3-4 年 75.78% 4,248,214.65 合计 - 10,975,599.30 - 97.90% 5,048,589.75 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 1,130,059.98 1,130,059.98 在产品 36,189,072.42 36,189,072.42 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 37,319,132.40 37,319,132.40 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 1,728,283.71 1,728,283.71 在产品 37,401,617.48 37,401,617.48 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 83 发出商品 合同履约成本 合计 39,129,901.19 39,129,901.19 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面余额 减值 准备 期末账面价值 公允价值 预计 处置 费用 预计 处置 时间 房屋建筑物 35,763,472.70 35,763,472.70 83,384,100.00 土地使用权 19,520,454.52 19,520,454.52 37,257,400.00 合计 55,283,927.22 55,283,927.22 120,641,500.00 - 其他说明： √适用 □不适用 2020 年 7 月，公司与商丘市城乡一体化示范区管理委员会签署了《拟收回国有土地使用 权协议书》、《收回国有出让土地使用权地上附着物补偿协议书》。为实施城市规划，拟拆 迁位于商丘市火车南站东侧 300 米的厂房，土地面积 83593.75 平方米及对应的地上附着 物。2021 年 3 月 16 日，依据商政文(2021)11 号、商自然资(2021)93 号文件，公司申请 放弃国有建设用地使用权，申请注销登记，不动产登记机构于 2021 年 03 月 16 日予以核 准。 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 84 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预缴税款 280.00 待抵扣进项税 594,188.51 1,649,424.34 合计 594,188.51 1,649,704.34 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 85 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 25,540,492.68 67,190,402.01 固定资产清理 合计 25,540,492.68 67,190,402.01 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面 原值： 1.期初 51,685,391.0 53,422,027.1 860,868.2 3,125,763.5 109,094,049.9 86 余额 1 0 4 8 3 2.本期 增加金额 （1） 购置 69,026.55 6,435.64 75,462.19 （2） 在建工程 转入 （3） 企业合并 增加 3.本期 减少金额 （1） 处置或报 废 51,685,391.0 1 482,758.60 4.期末 余额 53,008,295.0 5 867,303.8 8 3,125,763.5 8 57,001,362.51 二、累计 折旧 1.期初 余额 15,338,427.8 3 22,863,709.5 3 669,519.8 9 3,031,990.6 7 41,903,647.92 2.本期 增加金额 （1） 计提 583,490.48 4,971,727.05 44,893.95 5,600,111.48 3.本期 减少金额 （1） 处置或报 废 15,921,918.3 1 120,971.26 16,042,889.57 4.期末 余额 27,714,465.3 2 714,413.8 4 3,031,990.6 7 31,460,869.83 三、减值 准备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1） 处置或报 87 废 4.期末 余额 四、账面 价值 1.期末 账面价值 25,293,829.7 3 152,890.0 4 93,772.91 25,540,492.68 2.期初 账面价值 36,346,963.1 8 30,558,317.5 7 191,348.3 5 93,772.91 67,190,402.01 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 88 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,927,397.61 5,626,305.97 25,553,703.58 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 19,927,397.61 19,927,397.61 4.期末余额 5,626,305.97 5,626,305.97 二、累计摊销 1.期初余额 3,284,256.08 4,170,976.57 7,455,232.65 2.本期增加金额 （1）计提 114,587.01 472,304.78 586,891.79 3.本期减少金额 （1）处置 3,398,843.09 3,398,843.09 4.期末余额 4,643,281.35 4,643,281.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 983,024.62 983,024.62 2.期初账面价值 16,643,141.53 1,455,329.40 18,098,470.93 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例为 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 89 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 政府补助 348,444.44 52,266.67 信用减值损失 59,329,003.64 9,536,582.74 40,535,951.23 6,080,392.69 合计 59,677,448.08 9,588,849.41 40,535,951.23 6,080,392.69 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 23,660,523.28 14,235,797.61 合计 23,660,523.28 14,235,797.61 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2024 1,889,036.76 2025 16,523,293.66 90 2026 5,248,192.86 合计 23,660,523.28 - 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余额 减值准 备 账面价值 预 付 工 程 设备款 8,496,429.30 8,496,429.30 合计 8,496,429.30 8,496,429.30 其他说明： □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 6,319,460.10 6,419,419.72 服务费 27,400.68 64,812.00 运费 16,500.50 208,772.26 合计 6,363,361.28 6,693,003.98 91 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 商丘市钢友商贸有限公司 2,557,582.60 尚未最终结算 商丘启源电器设备有限公司 1,033,568.00 尚未最终结算 合计 3,591,150.60 - 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 20,398,701.65 27,560,745.66 减：其他流动负债 -2,346,753.29 -3,055,661.00 合计 18,051,948.36 24,505,084.66 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 115,506.11 1,602,857.87 1,655,683.66 62,680.32 2、离职后福利-设定提 存计划 1,136.44 92,042.98 93,179.42 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福 利 合计 116,642.55 1,694,900.85 1,748,863.08 62,680.32 92 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 63,200.00 1,481,749.96 1,533,615.04 11,334.92 2、职工福利费 74,177.12 74,177.12 3、社会保险费 960.71 46,930.79 47,891.50 其中：医疗保险费 837.29 37,965.30 38,802.59 工伤保险费 90.48 8,965.49 9,055.97 生育保险费 32.94 32.94 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 51,345.40 51,345.40 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 115,506.11 1,602,857.87 1,655,683.66 62,680.32 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,098.00 91,871.04 92,969.04 2、失业保险费 38.44 171.94 210.38 3、企业年金缴费 合计 1,136.44 92,042.98 93,179.42 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 □适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 消费税 企业所得税 1,472,438.85 1,409,197.22 个人所得税 587.41 城市维护建设税 7,892.12 16,550.38 教育费附加 3,382.34 7,093.02 地方教育附加 2,254.89 4,728.68 印花税 1,368.00 1,250.10 93 房产税 256,959.57 342,785.63 车船税 土地使用税 125,398.52 资源税 4,900.00 4,900.00 合计 1,749,195.77 1,912,490.96 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 38,088,889.76 34,816,769.89 合计 38,088,889.76 34,816,769.89 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 暂借款 37,115,000.00 34,125,000.00 押金 270,000.00 270,000.00 费用 408,500.00 408,500.00 其他 8,323.39 13,269.89 员工代垫款 287,066.37 合计 38,088,889.76 34,816,769.89 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 商丘华商物流投资有限公司 36,435,000.00 以抵减政府的收购款 合计 36,435,000.00 - 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 94 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 待转销项税额 2,346,753.29 3,055,661.01 合计 2,346,753.29 3,055,661.01 (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 95 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 448,000.00 99,555.56 348,444.44 合计 448,000.00 99,555.56 348,444.44 - 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 补助项 目 期初余 额 本期增加 补助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期 冲减 成本 费用 金额 其他变 动 期末余额 与资产 /收益 相关 重 大 科 技专项 448,000.00 99,555.56 348,444.44 合计 448,000.00 99,555.56 348,444.44 - 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 57,200,000 57,200,000 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 96 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 29,064,741.60 29,064,741.60 其他资本公积 合计 29,064,741.60 29,064,741.60 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 任意盈余公积 盈余公积 8,594,545.62 8,594,545.62 合计 8,594,545.62 8,594,545.62 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 50,218,041.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 50,218,041.08 77,649,031.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,134,257.66 -27,430,990.47 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 97 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 27,083,783.42 50,218,041.08 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,326,689.44 11,661,666.94 15,023,128.74 7,989,669.83 其他业务 143,625.13 103,499.64 264,999.03 44,700.88 合计 20,470,314.57 11,765,166.58 15,288,127.77 8,034,370.71 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 12,024.99 37,353.32 教育费附加 5,153.57 16,008.57 地方教育附加 3,435.71 10,672.37 房产税 85,826.06 343,304.24 车船税 5,460.00 5,460.00 土地使用税 125,398.52 584,250.08 资源税 19,600.00 19,600.00 印花税 6,956.40 9,089.00 98 其他 合计 263,855.25 1,025,737.58 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 133,091.98 136,717.06 差旅费 3,167.00 1,809.51 业务招待费 7,846.00 19,388.00 折旧费 办公费 商品维修费 广告费 142,566.84 263,123.29 运输装卸费 950.00 115,416.36 预计产品质量保证损失 汽车费用 578.00 4,780.00 其他 408,500.00 合计 288,199.82 949,734.22 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 762,558.77 801,373.40 差旅费 9,364.38 7,662.29 业务费 37,833.00 85,982.28 中介服务费 599,843.23 547,731.89 咨询费 租赁费 折旧费 681,058.66 1,073,405.64 无形资产摊销费 114,587.01 458,348.04 办公费 32,952.90 58,940.27 汽车费用 78,081.38 96,029.26 其他 155,204.96 345,136.22 合计 2,471,484.29 3,474,609.29 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 472,304.78 556,655.56 固定资产折旧 4,185,736.47 4,908,166.56 职工薪酬 322,337.56 277,795.33 材料费 1,646,518.46 2,325,292.71 租赁费 99 产品设计费 中间试验费 中介服务费 36,000.00 办公费 2,843.46 差旅费 70,100.26 14,566.99 其他 100,000.00 2,169.81 合计 6,796,997.53 8,123,490.42 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,340,000.00 3,024,121.94 减：利息收入 59,898.90 3,068.47 汇兑损益 1,280,393.62 3,551,822.03 手续费及其他 2,778.20 11,956.04 其他 4,498.24 合计 3,567,771.16 6,584,831.54 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常经营活动相关的政府 补助 2,495,021.05 938,129.18 其他 合计 2,495,021.05 938,129.18 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收 益 -3,048,671.52 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投 资收益 其他权益工具投资在持有期间取 得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息 收入 其他债权投资在持有期间取得的 100 利息收入 处置交易性金融资产取得的投资 收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收 益 合计 -3,048,671.52 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 坏账损失 -23,041,267.06 -18,083,262.67 合计 -23,041,267.06 -18,083,262.67 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 101 合同取得成本减值损失 其他 坏账损失 -265,651.00 合计 -265,651.00 0 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 1,800,000.00 1,130,662.00 1,800,000 盘盈利得 其他 106,400.43 44,001.24 106,400.43 合计 1,906,400.43 1,174,663.24 1,906,400.43 计入当期损益的政府补助： √适用 □不适用 单位：元 补助项目 发放主 体 发放原 因 性质类 型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发 生金额 与资产 相关/与 收益相 关 商丘市城 乡一体化 示范区财 政局科教 文体局奖 励资金 商 丘 市 城 乡 一 体 化 示 范 区 科 教 文 体 局 补助 非 经 常 性损益 是 否 1,800,000 0 与 收 益 相关 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 罚款 700 滞纳金 5,386.22 102 其他 合计 5,386.22 700 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -3,508,456.72 -1,444,825.77 合计 -3,508,456.72 -1,444,825.77 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -26,642,714.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,996,407.16 子公司适用不同税率的影响 305,050.19 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,808.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 787,228.93 研发费用加计扣除的响 -764,662.21 其他 152,525.09 所得税费用 -3,508,456.72 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,378,000.00 1,434,162.00 利息收入 729.44 3,068.47 往来款 503,300.00 289,281.77 其他营业外收入 0.43 1.24 103 其他 243,382.36 合计 5,125,412.23 1,726,513.48 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 422,040.00 45,948.59 管理费用（包含研发费用） 934,570.00 2735074.88 销售费用 290,637.30 404,517.16 财务费用手续费 7,297.20 11,956.04 营业外支出 700 其他 109,357.82 243,382.36 合计 1,763,902.32 3,441,579.03 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量 净利润 -23,134,257.66 -27,430,990.47 加：资产减值准备 265,651.00 信用减值损失 23,041,267.06 18,083,262.67 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 5,600,111.48 7,432,456.62 使用权资产折旧 无形资产摊销 586,891.79 1,015,003.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 104 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,340,000.00 3,024,121.94 投资损失（收益以“－”号填列） 3,048,671.52 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -3,508,456.72 -1,444,825.77 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） 1,810,768.79 -1,982,473.76 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 622,973.80 12,014,676.29 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -12,776,835.74 2,481,510.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,103,214.68 13,192,741.49 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 58,928.73 2,162,143.41 减：现金的期初余额 2,162,143.41 6,604,199.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,103,214.68 -4,442,056.49 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：新疆金蓬公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,309.98 其中：新疆金蓬公司 4,309.98 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：新疆金蓬公司 处置子公司收到的现金净额 -4,309.98 其他说明： □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 105 其中：库存现金 1,080.37 可随时用于支付的银行存 款 58,928.73 2,161,063.04 可随时用于支付的其他货 币资金 可用于支付的存放中央银 行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 58,928.73 2,162,143.41 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 □适用 √不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 - - 其中：美元 欧元 港币 预收账款 - - 其中：美元 609,392.00 6.3757 3,885,300.58 欧元 港币 应收账款 - - 其中：美元 8,926,512.41 6.3757 56,912,765.17 欧元 港币 合计 - - 60,798,065.75 其他说明： □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 106 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 企业研发财政补助 专项资金 130,000.00 其他收益 130,000.00 区政府奖励资金 1,800,000.00 营业外收入 1,800,000.00 增值税返款 200,512.48 其他收益 200,512.48 重大科技专项资金 2,448,000.00 其他收益 2,099,555.56 所得税税收返还 64,953.01 其他收益 64,953.01 合计 4,643,465.49 - 4,295,021.05 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 107 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 新疆金蓬 环保科技 有限公司 伊 犁 州 霍 尔果斯市 新 疆 伊 犁 州 霍 尔 果 斯 市 亚 欧 北路 23 号 亚 欧 新 天 地 8 号楼 11 单 元 201 室 保 科 技 服 务；环保咨 询服务 100% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： □适用 √不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 108 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 109 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见附注 XX。 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 110 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 斯奥能源科技股份有限公司 联营企业 商丘市金源机械设备有限公司 同一实际控制人 牛勇超 公司董事长兼总经理、实际控制人 古春风 公司董事、财务总监 蔡志明 公司董事 牛永梅 实际控制人牛勇超之妹 李亚超 公司董事 陈贤豫 公司监事 孙慧贤 公司监事 张红娟 公司监事 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 111 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 112 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 √适用 □不适用 1、公司于 2017 年 09 月 30 日与华侨基金管理有限公司（以下简称“华侨基金”）签订《华 侨基金管理有限公司与商丘金蓬实业股份有限公司关于认购商丘金蓬实业股份有限公司 股份之股份认购协议》（以下简称“认购协议”）；同日公司控股股东、实际控制人牛勇超 先生与华侨基金签署了《关于认购商丘金蓬实业股份有限公司股份之股份认购协议的补 充协议》。协议约定了业绩承诺事项，后受当地大气治理和高铁拆迁等因素影响，公司业 绩未达承诺标准，但根据协议约定，出现政府禁令等不可抗力，致使协议无法完成的，各 方有权终止本协议。因工厂被要求搬迁，《补充协议》已于 2020 年 12 月 16 日 被商丘 市中级人民法院判决终止，业绩补充不应支持。 华侨基金管理有限公司在受到判决书后未上诉，仍然将公司诉至法院，杭州市江干区人民 113 法院在 2021 年 3 月 15 日作出的民事判决书，判决结果如下：一、被告牛勇超于判决 生效之日起，十日内支付原告华侨基金管理有限公司业绩补偿金人民币 914 万元；二、 被告商丘金蓬实业股份有限公司对上述 840 万元业绩补偿金的支付承担连带清偿责任； 三、驳回华侨基金管理有限公司其他诉讼请求。公司对此判决不服，向杭州市中级人民法 院提起上诉。于 2021 年 7 月 27 日收到浙江省杭州市人民法院在 2021 年 7 月 12 日 作出的民事判决书，判决结果如下：驳回上诉，维持原判。目前司法冻结牛勇超股权和公 司土地（土地证：商国用 2014 第 72 号）及银行存款（冻结资金 8,506,128.00 元）。 针对本案诉讼结果，牛勇超、公司已向浙江省高级人民法院提出再审申请。 2、2020 年 7 月，公司与商丘市城乡一体化示范区管理委员会签署了《拟收回国有土地使 用权协议书》、《收回国有出让土地使用权地上附着物补偿协议书》。2021 年 3 月 16 日， 依据商政文(2021)11 号、商自然资(2021)93 号文件，公司申请放弃国有建设用地使用权， 申请注销登记商国用（2012）第 175 号、商国用（2012）第 140 号、不动产权证号 20130134312、不动产权证号 20130134313、不动产权证号 20130134314、不动产权证号 20130134315、不动产权证号 20130134316、不动产权证号 20130134317 号，不动产登记 机构于 2021 年 03 月 16 日予以核准注销。 3、持续经营能力 截止 2021 年 12 月 31 日，公司部分银行账户因诉讼事项被冻结，鉴于上述情况，本公司 拟采取或已采取以下措施来维持公司的持续经营：包括开立一般账户、自筹流动资金、协 调供应商给予一定账期宽严、调整经营战略、拓宽销售渠道、加强内部控制管理等措施。 截止报告日，公司签订 2022 年度销售合同合计金额 2,817.15 万元，预收货款 918.65 万 元。上述措施能够帮助公司渡过困难阶段，目前公司生产经营正常，未来 12 个月内持续 经营不存在问题。 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 √适用 □不适用 （一） 应收账款 1．按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 541,934.50 1-2 年 2,165,664.48 2-3 年 10,334,740.51 3-4 年 28,299,636.48 4-5 年 26,671,585.39 5 年以上 19,688,675.41 小计 87,702,236.77 减：坏账准备 58,509,008.60 合计 29,193,228.17 2．按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 114 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 87,702,236.77 100.00 58,509,008.60 66.71 29,193,228.17 其中：账龄组合 87,702,236.77 100.00 58,509,008.60 66.71 29,193,228.17 合计 87,702,236.77 100.00 58,509,008.60 66.71 29,193,228.17 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 90,014,807.37 100.00 39,720,911.33 44.13 50,293,896.04 其中：账龄组合 90,014,807.37 100.00 39,720,911.33 44.13 50,293,896.04 合计 90,014,807.37 100.00 39,720,911.33 44.13 50,293,896.04 3．组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 账面余额 坏账准备 计 提 比 例（%） 账 龄 组 合 87,702,236.77 58,509,008.60 66.71 90,014,807.37 39,720,911.33 44.13 合计 87,702,236.77 58,509,008.60 66.71 90,014,807.37 39,720,911.33 44.13 4．坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 39,720,911.33 18,788,097.27 58,509,008.60 合计 39,720,911.33 18,788,097.27 58,509,008.60 5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额 合 计 数 的 比 例 （%） 坏账准备期末余 额 第一名 16,322,251.05 18.61 15,639,546.01 第二名 11,425,000.00 13.03 6,200,000.00 第三名 10,521,014.75 12.00 8,140,719.26 第四名 9,046,818.64 10.32 4,517,620.12 第五名 9,000,000.00 10.26 7,200,000.00 115 合计 56,315,084.44 64.21 41,697,885.39 （二） 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,896,192.08 4,782,629.27 应收利息 应收股利 合计 1,896,192.08 4,782,629.27 1． 其他应收款账龄情况 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 889,452.99 1-2 年 313,543.92 2-3 年 1,190.21 3-4 年 1,500,000.00 4-5 年 2,000.00 5 年以上 10,000.00 小计 2,716,187.12 减：坏账准备 819,995.04 合计 1,896,192.08 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 代垫社保款 97,877.12 85,218.17 暂借款 979,170.00 560,451.00 押金 1,512,000.00 1,512,000.00 政府补助 3,440,000.00 诉讼费 127,140.00 小计 2,716,187.12 减：坏账准备 819,995.04 815,039.90 合计 1,896,192.08 4,782,629.27 3． 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021 年 1 月 1 日 余额 815,039.90 815,039.90 116 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 ——转入第二阶 段 ——转入第三阶 段 ——转回第二阶 段 ——转回第一阶 段 本期计提 348,955.14 348,955.14 本期转回 240,800.00 240,800.00 本期转销 本期核销 103,200.00 103,200.00 2021 年 12 月 31 日余额 819,995.04 819,995.04 4． 坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转 回 转销或核销 坏账准备 815,039.90 348,955.14 344,000.00 819,995.04 合计 815,039.90 348,955.14 344,000.00 819,995.04 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款 项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏 账 准 备 期 末余额 河南展辰自动化科技有 限公司 往 来 款 8,496,429.30 3-4 年 75.78 4,248,214.65 河南省产业发展研 究会 押金 1,500,000.00 3-4 年 55.22 750,000.00 永城市润兴环保资 源利用有限公司 借款 679,170.00 1 年 以 内 25.00 20,375.10 缙云县海宏标牌有 限公司 暂 借 款 300,000.00 1-2 年 11.04 30,000.00 合计 10,975,599.3 97.90 5,048,589.75 （三）营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 20,470,314.57 15,288,127.77 其中：主营业务收入 20,326,689.44 15,023,128.74 其他业务收入 143,625.13 264,999.03 营业成本 11,578,328.31 8,034,370.71 其中：主营业务成本 11,474,828.67 7,989,669.83 其他业务成本 103,499.64 44,700.88 117 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 4,029,555.56 1434162.00 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 101,014.21 43301.24 118 入和支出 小计 4,130,569.77 1477463.24 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 4,130,569.77 1477463.24 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -17.33% -0.40 -0.40 扣除非经营性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -20.42% -0.48 -0.48 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 119 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室