870336_2020_众志达_2020年年度报告_2021-04-22.txt

公告编号：2021-005 1 2020 众志达 NEEQ：870336 厦门众志达互联网装修工程股份公司 Xiamen Zhong Zhi Da Internet decoration project corporation 年度报告 公告编号：2021-005 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 19 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 19 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 19 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 19 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 19 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 19 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................... 19 公告编号：2021-005 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴志铅、主管会计工作负责人王婉婷及会计机构负责人（会计主管人员）王婉婷保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 宏观经济和宏观政策变化风险 公司从事的是建筑装饰行业，与国家的宏观经济走势，尤其是 房地产市场走势有密切联系。一方面，房地产市场已由过去高 速增长时期进入平稳增长阶段，房地产市场的消费结构和消费 导向都产生了重大变化。另一方面，绿色建筑，装配式建筑理 念的不断深入，也对建筑装饰业的发展提出了新的要求。这些 都直接影响装修细分行业的市场份额，也对装修公司提出了新 的挑战。另外，房地产开发行业受政策调控影响较大。中国政 府对房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业产生较大影响， 政府 2018 年以来持续出台的房地产调控政策，将会对建筑装饰 行业造成一定的不利影响。 公司治理风险 厦门众志达互联网装修工程股份公司成立后，公司已经建立健 全了公司治理及内部控制的各项制度，对有关关联交易、对外 投资、对外担保等重大事项作出了明确规定，但厦门众志达互 联网装修工程股份公司规范运行时间较短，各项制度的执行尚 未获得完全、有效执行，内部监督尚有所欠缺，需要在生产经 营过程中逐步完善。随着公司经营规模不断扩大，如果公司治 理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人员数量、管理水 平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制 公告编号：2021-005 4 的风险。 控股股东、实际控制人不当控制风险 吴志铅先生与黄小燕女士为夫妻关系，吴志铅先生持有公司控 股股东众志达（厦门）投资有限公司 95%的股权，黄小燕女士 持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 5%的股权。吴 志铅先生与黄小燕女士通过众志达（厦门）投资有限公司间接 持有公司 30,262,905 股；吴志铅先生通过厦门思明区众慈恩投 资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 110,000 股；黄小燕 女士直接持有公司 279,928 股。依上所述，吴志铅先生与黄小燕 女士直接与间接持有公司股份合计 30,652,833 股，占公司总股 本的 57.96%。公司的董事会由 5 名董事组成，吴志铅任董事长 兼总经理，黄小燕担任董事。若控股股东利用其在经营管理层、 董事会、股东大会中的地位，通过行使表决权对本公司的经营 决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给本公司经营 带来风险。为避免控股股东、实际控股人不当控制，公司已制 定《公司章程》、三会议事规则等制度。公司存在控股股东、实 际控制人控制不当的风险。 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过专 业劳务公司采购劳务进行装饰工程的施工作业。虽然公司与劳 务公司签订的合同中规定了双方的权利义务，并且建立了严格 的施工管理制度规范，劳务人员在公司的管理、调度下开展工 作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则 可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳 务人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及时到位，可能存在 给公司带来工程不能按进度完成的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 众志达 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司 众志达投资 指 众志达（厦门）投资有限公司 众慧仁投资 指 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 众慈恩投资 指 厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙） 股权投资公司 指 众志达（厦门）股权投资管理有限公司 股东大会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司股东大会 董事会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司董事会 监事会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 《董事会议事规则》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司董事会议事规则》 公告编号：2021-005 5 《监事会议事规则》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司监事会议事规则》 《关联交易决策制度》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司关联交易决策制度》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、 高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门众志达互联网装修工程股份公司 英文名称及缩写 xiamen zhong zhi da internet decoration project corporation zzdzs 证券简称 众志达 证券代码 870336 法定代表人 吴志铅 二、 联系方式 董事会秘书姓名 郭召波 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 电话 0592-5327777 传真 0592-5035035 电子邮箱 zzdzs@ 公司网址 办公地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 邮政编码 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 1 月 10 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E-建筑业-50 建筑装饰和其他建筑业-501 建筑装饰业 主要产品与服务项目 承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写 字楼、精装房等工程的装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及 钢结构工程的施工 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 52,884,603.00 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 众志达（厦门）投资有限公司 公告编号：2021-005 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴志铅、黄小燕），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913502037054290853 否 注册地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前 集团大厦 30 层之二 否 注册资本 52,884,603 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈铮 李俊会 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 450,549,687.79 406,113,348.28 10.94% 毛利率% 7.59% 8.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,153,083.69 7,121,926.86 -13.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,616,170.12 7,136,220.37 -21.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.75% 9.78% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.07% 9.81% - 基本每股收益 0.12 0.13 -7.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 273,857,567.06 207,973,026.63 31.68% 负债总计 191,370,533.63 131,639,076.89 45.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,487,033.43 76,333,949.74 8.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.44 8.32% 资产负债率%（母公司） 69.88% 63.30% - 资产负债率%（合并） 69.88% 63.30% - 流动比率 1.41 1.56 - 利息保障倍数 3.51 5.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,215,837.47 111,699.40 -11,931.61% 应收账款周转率 3.04 3.79 - 存货周转率 5.30 5.71 - 公告编号：2021-005 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 31.68% 28.87% - 营业收入增长率% 10.94% 75.07% - 净利润增长率% -13.60% 106.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,884,603.00 52,884,603.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 640,856.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,095.01 非经常性损益合计 715,951.30 所得税影响数 179,037.73 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 536,913.57 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 10 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同资产 5,890,264.35 应收账款 119,991,842.72 114,101,578.37 预收账款 2,475,568.74 合同负责 2,271,163.98 其他流动负责 204,404.76 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》，本公司于 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则，公司对会计政策相关内容进行了调整，对 2020 年 1 月 1 日财务报表也按照新收入准 则的要求进行了调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公 司将其重分类列报为合同资产；本公司将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产列报。 ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从 “预收账款”项目变更为“合同负债”项目 列报。 公告编号：2021-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司始建于 2000 年 1 月 10 日，是一家集工程设计与施工为一体的综合大型互联网装修企业。 公司所处行业为建筑装饰行业，其上游行业主要为建筑装饰材料行业及劳动力服务行业，下游行业主要 为房地产业（商业类、酒店、住宅、政府工程等）。 主营业务为承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写字楼、精装房等工程的装饰 设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程的施工。 公司持有建筑企业资质证书（消防设施工程专业承包贰级、钢结构工程专业承包叁级、建筑装修装饰工 程专业承包壹级、建筑机电安装工程工程专业承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级）、工程设 计资质证书（建筑装饰工程设计专项甲级）、城市园林绿化企业资质证书（城市园林绿化二级）。 公司建筑装饰设计施工项目主要通过市场公开招投标、参与邀请招投标方式实现。合同签订后，公司成 立由项目经理、施工员、采购员、安全员、资料员、安全员和技术员组成的项目部，按照公司相关规定 开始施工。 公司推行“城市合伙人”计划。从过去主要依赖自身找项目资源，转变为通过发展城市合伙人，利用城 市合伙人的项目资源，拓展全国业务。 (一）拓展城市合伙人，在共享经济模式下，实现项目资源整合。 装修行业市场竞争越来越激烈，行业进入门槛低，中小企业和分包商占据了市场的 80%。这些中小企业 和分包商资质低，运营成本高，施工和质量管控能力不强，在市场竞争中处于弱势地位，生存空间越来 越小。但长期以来，中小企业和分包商仍具有良好的项目资源，有较丰富的本土化施工经验，还有本地 劳务资源和采购渠道。 公司经过 20 年的发展，形成了自己的优质品牌，也树立了“专业化、标准化、体系化、透明化，实 现全国复制化”的科学管控体系。通过公司核心管控平台，推出“城市合伙人”计划，可以整合中小企 业与分包商项目资源、劳务资源，及当地采购渠道等，实现资源共享、优势互补，利益分享。 公司和城市合伙人合作，由城市合伙人找寻当地项目资源，双方共同确定项目的预算，成本等，项 目中标后，双方按照一定比例（公司投入 60%以上）投入周转金，严格按照公司的工程管控流程进行直 营直控，保证施工组织和工程质量。最后，按比例进行项目分红。这种直营直控和利益分享模式，可以 让城市合伙人的资源得到充分利用，也解决了他们市场竞争力弱，管控能力差的问题，也同时带动了公 司全国品牌的拓展和业务量提升。 （二）推行员工合伙制，将稳定、激励和成长有效地结合起来 和项目班组签订项目风险责任制，明确考核目标和激励机制。在明确项目预算和成本的前提下，给 项目班组定利润指标，超过部分以一定比例的奖金进行回馈。同时项目班组缴交一定比例的风险金，将 惩罚和奖励结合起来。 这项制度变革，可以有以下优势： 其一，解决员工的稳定问题。城市合伙人的全国拓展，可以实现人员异地调配，使项目经理和班组 工人可以服务持续的项目，有稳定的工作机会； 其二，通过项目责任制的机制创新和利益分享，激励项目经理及班组工人控制成本，发挥主观能动 性，提高项目的质量和工程管理效率； 其三，通过众志达的科学管控体系和持续培训，使项目经理和工人不断学习新的技能，在项目中提 升自我的业务素质，增加自身的职业竞争力。 公告编号：2021-005 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年面对激烈的市场竞争，公司一直推行的"城市合伙人”计划，实现资源共享，直 营直控。经营模式创新、技术创新、管理创新、挖掘客户需求、达到客户的满意，这是公 司的经营理念！ 1、报告期内营收业绩同比去年比增幅不大，成本上涨，净利润率相应降低。 2020 年度实现营业收入 450,549,687.8 元，较 2019 年度上升 10.94%；2020 年度实现 净利润 6,153,083.69 元，较 2019 年度下降了 13.6%。 营收增长的主要原因：一是公司推行的商业模式转型成功，业务稳健，平台城市合伙 人业务能力得到充分发挥拓展，项目体量增大，项目资源释放量逐步增加的结果；二是公 司的管理团队更加规范强大，项目施工管理更加科学有力，施工进度都能按计划或超计划 完成。 实现净利润下降的主要原因是:由于疫情的影响，项目人工成本上涨，管理成本也相应 增加较大。 2、城市合伙人计划得到预期成效，全国业务拓展稳健。公司业务覆盖了全国各个省、 市和自治区。公司推出了互联网线上资源导流加线下商务对接的方式，公司对业务跟单人 员进行业务区域划分管理；随着城市合伙人项目的诸多落地，尤其是大项目的落地，公司 商务部针对合伙人进行了分类管理与服务。 3、互联网远程工程管控平台也在实施之中，项目成本逐步呈现稳定可控走势。同时， 国家对整体精装房一直是鼓励政策，未来住宅精装修房业务领域会更加成孰呈稳步状态， 精装修房施工是公司的强项。公司确立了优质客户名单，确立了以全国 50 强地产商作为主 要客户的思路，以减少财务风险，树立公司品牌形象。公司地产类装修业务，大部分都来 自于全国或地区知名地产商。 4、优化公司组织架构，全面提升战略实施 优化公司组织架构，进一步明确工作职责和分工，优化流程设计、顶层设计向高效组织运 营转变，不断探索属于众志达的行为模式，从企业文化和制度梳理入手，提升公司整体实 力。公司进一步完善培训体系建设，形成了部门一级以“三板斧”为核心的系列业务培训 体系，公司一级以“员工素质能力提升”为系列的培训课程，全方位、多层次地加强员工 培训工作。主要包括新员工入职培训、在职人员业务技能、三板斧管理培训及中高层“悦 享管理”培训，大力提高员工在业务和意识形态的素质水平，激活团队组织活力和战斗力， 公告编号：2021-005 13 使公司发展与员工价值提升同步发展。 (二) 行业情况 未来，在我国宏观经济进行结构化转型的大背景下，建筑装饰行业也将发生深刻的变化， 装配式建筑发展提速、建筑行业信息化加快建设、“走出去”将迎来黄金发展期、资质变革持 续推进、建筑工人职业化等，而系统性的创新，将是整个行业面对这种挑战的必然选择。 首 先，新技术对行业各要素的改造将不断深入以装配技术、BIM 技术、互联网技术、物联网 技术、远程控制技术、个体识别技术、施工智能化等为代表的新技术应用，将对建筑装饰 行业从业务拓展、项目前期设计、施工过程管控、建材供应形式、 售后服务等各个方面， 进行全面、深刻的改造，这种改造在未来将重塑行业的整体业务流程。 其次，行业内技术 装备的更新迭代加速进行随着营改增在建筑业全面推行，在增值税抵扣政策安排下，客观 上将会提高企业固定资产投资积极性，特别是在技术装备更新升级上将会加强投资力度。 建筑幕墙智能化生产线、建筑节能窗体系自动化制造、智能化施工机具等的技术装备的研 发、应用会出现新的突破，将有效提高行业的整体劳动生产率水平。 再次，绿色建筑节能 技术持续应用和推广 在十三五规划“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，以及绿 色建筑大规模推广的宏观背景下，针对国家制定的绿色建筑评价标准，中国建筑装饰协会 制定了《绿色建筑装饰装修工程评价标准》之后，将切实提高行业对绿色节能技术的推广 和应用。降噪、新型节能工法、环保材料，装配化部品等在行业内都将会得到大规模应用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,204,837.86 0.81% 9,842,048.97 4.73% -77.60% 应收票据 0.00 0.00% 1,069,956.00 1.00% -100.00% 应收账款 159,907,849.09 58.39% 119,991,842.72 57.70% 33.27% 存货 91,242,570.36 33.32% 65,806,834.02 31.65% 38.65% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 452,847.98 0.17% 667,040.63 0.32% -32.11% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 无形资产 6,811.04 0.00% 50,947.25 0.02% -86.63% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 49,866,784.97 18.2% 41,552,047.17 19.98% 20% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应付账款 132,572,176.94 48.41% 81,974,617.39 39.42% 61.72% 递延所得税资产 3,438,321.37 1.26% 1,874,549.77 0.9% 83.42% 公告编号：2021-005 14 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的期末余额相比期初余额减少了 77.60%，主要原因： （1）加强项目进度管理，能按合同约定时间完成工程进度，同步对供应商供货时间及付款 周期都相应合同约定缩短，资金支付时效性加快。 （2）项目工程进度加快，劳务工人薪资支付速度也同步加快，并按工程全额支付。 2、应收账款期末余额相比期初余额增长了 33.27%，主要原因：一是主营业务收入较 2019 年有增长；二是 2020 年春节时间在 2021 年 2 月初，项目进度结算开票集中在年末，2020 年应收账款期末余额 159,907,849.09 元，2021 年 01 月收回 2020 年应收账款金额 31691417.57 元，2021 年 2 月初收回 2020 年应收账款 23249861.66 元，实际 2020 年应收 账款期末余额应为 104966569.86 元。 3、存货期末余额比期初余额增长了 38.65%，主要原因：2020 年项目增多，年末赶工期， 增加了材料采购量，项目遍及全国，项目提前备料所致； 4、固定资产期末净值相比期初净值减少 32.11%，主要原因是固定资产折旧所致。 5、短期借款相比期初增加了 20%，主要原因：公司业务扩展，项目增加所需流动资金增加 而增加了银行贷款所致。 6、2020 年应付账款的期末余额较 2019 年度增长了 61.72%，主要原因：一是 2020 年应付 劳务期末余额 11617990.12 元，较 2019 年增加了 1774655.67 元；二是 2020 年甲供材料入 账的应付账款期末余额 20038079.97 元，较 2019 年增加了 19906107.59 元;2020 年在途材 料的应付账款的期末余额 49343910.04 元，较 2019 年增了 7252423.42 元。至 2020 年应付 账款的期末余额较 2019 年增长幅度较大。 7、2020 年递延所得税资产期末余额较 2019 年增长了 83.42%，主要原因是：作为资产确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产；递延所得税资产期末账面列示的金 额取值于本年度计提的信用减值损失额 4051467.19 元和资产减值失额 2203619.19 元的所 得税影响额，此影响额合计数是 1563771.6 元，期初余额 1874549.77 元，本年影响较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 450,549,687.79 - 406,113,348.28 - 10.94% 营业成本 416,352,353.85 92.41% 372,152,285.94 91.64% 11.88% 毛利率 7.59% - 8.36% - - 销售费用 3,800,913.05 0.84% 3,160,639.97 0.78% 20.26% 管理费用 11,255,604.57 2.50% 9,674,873.86 2.38% 16.34% 研发费用 - - - - - 财务费用 4,352,881.95 0.97% 2,909,429.82 0.72% 49.61% 信用减值损失 -4,051,467.19 -0.90% -4,225,658.85 1.04% -4.12% 资产减值损失 -2,203,619.19 -0.49% 其他收益 327,374.29 0.07% 19,636.16 0.00% 1,567.20% 投资收益 - - - - - 公告编号：2021-005 15 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 7,918,527.18 1.76% 12,921,324.90 3.18% -38.72% 营业外收入 501,978.41 0.11% 565,157.44 0.14% -11.18% 营业外支出 113,401.40 0.03% 584,674.76 0.14% -80.60% 净利润 6,153,083.69 1.37% 7,121,926.86 1.75% -13.60% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入 450,549,687.79 元，较去年增长了 10.94%%，主要原因：一是公司推行 的商业模式转型成功，平台城市合伙人发挥了作用，业务稳健，项目体量增大，项目资源 释放量逐步增加的结果；二是公司的管理团队更加规范强大，项目施工管理更加科学有力， 施工进度都能按计划或超计划完成。 2、报告期内营业成本 416,352,353.85 元，较去年增长了 11.88%，主要原因：一是营业收入同 期增长了 10.94%；二是本年度由于受到疫情影响，项目人工成本和材料成本较去年都有所 上升。 3、2020 年销售费用相比 2019 年增长 20.26%，主要原因：公司加大开拓业务市场的差旅费、 应酬费、增加销售人员而增加的的薪酬等，造成销售费用报告期内所占比例增加所致； 4、2020 年财务费用相比 2019 年财务费用增加 49.61%，主要原因：公司增加了银行融资额 所致； 5、2020 年信用减值损失 4,051,467.19 元，较 2019 年增长了-4.12%，信用减值损失降低的主要 原因是：信用减值损失是应收账款及其他应收款款的坏账准备计提，计提方法是按账龄分 析法，是将账龄在半年以上的应收账款按比例进行坏账确认，本年度由于会计政策调整将 应收账款中的项目维修金分列出来计提到资产减值损失中，计提金额为 2,203,619.19 元。准 则虽然提高了公司财务的稳健性，在整体上对利润也产生了较大影响。 6、2020 年营业利润相比 2019 年增加了-38.72%，主要原因是：本年度营业收入较去年增长 了 10.94%，由于疫情的影响，项目人工成本增幅较大，相应材料单价也一直上走不下；期 间费用同步增幅较大，致营业利润下降。 7、2020 年净利润相比 2019 年增加了-13.6%，主要原因是 2020 年各项营运成本较去年增幅 度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 450,549,687.79 406,113,348.28 10.94% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 416,352,353.85 372,152,285.94 11.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 公告编号：2021-005 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 装修业务 447,690,451.25 413,908,598.66 7.55% 10.47% 11.44% -9.66% 园林业务 2,107,395.32 1,900,827.39 9.80% 978.58% 1,130.65% -53.21% 设计业务 751,841.22 542,927.80 27.79% 14.08% -8.08% 167.72% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2020 年装修业务占营业收入的 99.37%，2019 年装修业务占营业收入的 99.79%，2020 年与 2019 年装修业务占营业收入比变化不大，公司主营业务以装修业务为主，2020 年度装 修业务收入 447,690,451.25 元，2019 年度装修业务收入 405,258,890.01 元，2020 年度装 修业务收入比 2019 年装修业务收入增加 42,431,561.24 元。 2、2020 年园林业务占营业收入的 0.47%，2019 年园林业务占营业收入的 0.05%，2020 年较 2019 年增长了 0.42%，主要原因：2020 年公司对园林工程业务增强投标力度。 3、2020 年设计业务收入 751,841.2 元，2019 年设计业务收入 659,072.69 元。2020 年度设 计业务同比 2019 年增加了 92,768.51 元，增幅不大，主要原因：公司是以装修业务为主， 同时只是加强设计业务拓展。 4、2020 年装修业务的毛利率较 2019 年下降了 9.66%；2020 年园林业务的毛利率较 2019 年下降了 53.21%；以上两种业务类型毛利率下降的主要原因是受到疫情影响，项目遍及全 国各地，项目管理受阻，工期延误，各项营运成本增加所致。2020 年设计业务毛利率较 2019 年增长了 167.72%，主要原因：一是设计团队居于公司总部，管理直控便利；二是设计业务 成本核算支出稳定，一般不存在突发成本，成本可控性较好。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 江西骏宇实业有限公司 40,683,823.68 23.46% 否 2 广州建穗房地产开发有限公司 18,107,064.95 10.44% 否 3 南昌新铭房地产开发有限公司 7,047,550.68 4.06% 否 4 厦门兆玥珑房地产开发有限公司 6,923,277.11 3.99% 否 5 珠海市斗门汇业房产开发有限公司 6,255,240.90 3.61% 否 合计 79,016,957.32 45.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 佛山欧神诺陶瓷有限公司 14,375,072.13 10.84% 否 公告编号：2021-005 17 2 深圳市汇恒源建筑劳务有限公司 4,869,730.24 3.67% 否 3 厦门市欣欣鹭达建筑劳务有限公司深 圳分公司 4,454,143.40 3.36% 否 4 南通百开建材贸易有限公司 2,645,500.00 2.00% 否 5 厦门茗三商贸有限公司 2,505,673.64 1.89% 否 合计 28,850,119.4 21.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,215,837.47 111,699.40 -11,931.61% 投资活动产生的现金流量净额 -21,082.15 -240,117.24 -91.22% 筹资活动产生的现金流量净额 5,596,486.23 -959,836.31 -683.07% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额-13,215,837.47 元，较 2019 年减少了 13,327,536.87 元，主要原因是：2020 年销售商品、提供劳务收到的现金流入比 2019 年增 加了 28,671,082.09 元，2020 年收到其他与经营活动有关的现金流入比 2019 年度减少 31,162,777.44 元；2020 年度购买商品、接受劳务支付的现金流出比 2019 年增加了 43,680,263.68 元，2020 年度支付其他与经营活动有关的现金流出比 2019 年减少了 34,757,954.73 元。2020 年营收较去年增幅度不大，各项营运成本现金流出量较大；公司 加大收支管理，配合加强工程进度管理，资金流出速度也较快。 2、投资活动产生的现金流量净额 2020 年较 2019 年增加，主要原因：公司 2020 年度购置 固定资产支出较 2019 年减少所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额 2020 年较 2019 年增加了 6,556,322.54 元，主要原因是： 取得借款收到的现金同比去年减少了 2,486,692.15 元，偿还债务支付的现金同比去年减少 了 9,463,827.92 元，取得的借款同比去年增加幅度不大，偿还借款同比之下偏大。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 公告编号：2021-005 18 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 2 2 公司拥有的发明专利数量 5 5 研发项目情况： 不适用 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）建造合同收入确认 1．事项描述 厦门众志达 2020 年度营业收入 450,549,687.79 元，主要为建造合同收入。收入确认是否恰当对厦 门众志达经营成果产生很大影响，我们关注建造合同收入的确认。 厦门众志达对于所提供的工程建造服务根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度主要根据工 程的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。履约进度涉及 管理层的重要判断和会计估计，包括对履约进度、交付范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余 工程成本和合同风险的估计；此外，由于情况的改变，合同预计总成本及合同预计总收入会较原有的估 计发生变化（有时可能是重大的），因此我们将建造合同收入确认作为关键审计事项。 2．审计应对 公告编号：2021-005 19 （1）评价和测试公司核算建造合同成本、建造合同收入及履约进度相关内部控制的设计和运行有 效性。 （2）获取建造合同清单，选取样本与建造合同台账及收入明细账核对，检查重大建造合同及关键 合同条款。 （3）评价管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计，同时我们根据已发生成本和预计 合同总成本重新计算履约进度，验证按履约进度确认的合同收入的准确性。 （4）检查主要外部文件，包括中标通知书、建造合同、工程量变更签证、完工进度结算确认单、 竣工验收单和工程结算资料，结合主要合同条款，以验证预计合同总收入确认的准确性，从而进一步验 证合同收入确认金额的准确性。 （5）选取合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件， 以评估发生合同成本的准确性。 （6）对合同成本进行截止性测试程序，确认合同成本是否被记录在恰当的会计期间。 （7）向客户函证应收款项余额及当期合同收入金额，以验证按履约进度确认的合同收入的准确性。 （二）应收账款、合同资产减值 1．事项描述 厦门众志达对应收账款与合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对 单项金额重大且已发生信用减值的应收账款与合同资产，管理层基于已发生信用减值的客观证据并考虑 前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量单独确定信用损失。除单独确定信用损失之外的应收账款与 合同资产，管理层基于共同信用风险特征确定信用损失，预期信用损失率基于厦门众志达的历史实际损 失率并考虑前瞻性信息确定。应收账款与合同资产信用损失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和 判断，且应收账款与合同资产的减值对于财务报表整体具有重要性。因此，我们将应收账款与合同资产 的减值认定为关键审计事项。 2．审计应对 （1）了解与应收账款及合同资产日常管理及减值测试相关的内部控制，并评价和测试这些内部控 制的设计和运行有效性。 （2）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款及合同资产，参考历史审计 经验及前瞻性信息，复核管理层划分的组合以及对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，并选取样 本测试应收账款及合同资产的组合分类的准确性，重新计算预期信用损失计提的准确性。 （3）检查应收账款账龄和历史还款记录，复核管理层对应收账款回收情况的预测。 （4）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款及合同资产函证程序和检查期后回款情况， 评价管理层对应收账款预期信用损失计提的合理性。 （5）对余额较大、账龄较长、逾期未回款的应收款项，通过公开渠道查询与债务人有关的信息，关注 交易对方是否存在财务困难或其他异常情况，复核公司管理层对未来可回收金额的假设及判定依据，询 问项目管理人员，评估是否出现减值迹象；对挂账时间较长的合同资产，关注业主方经营状况，询问项 目管理人员，评估是否出现减值迹象。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 公告编号：2021-005 20 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》，本公司于 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则，公司对会计政策相关内容进行了调整，对 2020 年 1 月 1 日财务报表也按照新收入准 则的要求进行了调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公 司将其重分类列报为合同资产；本公司将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产列报。 ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从 “预收账款”项目变更为“合同负债”项目 列报。 （2）其他会计政策变更 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以下简称 “解释第 13 号”）。 解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购 买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。 解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公 司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或联营企业等。解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。 采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 （2）会计估计变更 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司每年坚持善心善行文化，参加厦门市中心血站组织的“百商万人献血公益行”活动、厦门市红十字 基金会组织的“红十字爱心公益捐赠”活动、慈善总会组织的“慈善爱心助学列车”活动以及慈善拍卖 会，奉献自己的爱心。董事长吴志铅先生更是以身作则的同时带领企业传承善心善行，每年有固定的三 大公益活动：六一儿童节、九九重阳节、春节，都会带领公司员工到洪文社区、莲云社区、瑞景社区以 及同安西源村贫困的孤寡老人家中，带着礼物上门探望慰问老人儿童们。为感恩社会、回馈公众，长期 致力于公益事业发展：助学、捐赠、爱心济困。 公告编号：2021-005 21 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司自设立以来一直从事承接装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程施工业务。经过十余 年的发展，公司在这一领域积累了丰富的经验和客户资源，公司的施工工程质量和技术得到了客户的广 泛认可。公司建立了多套核心管理体系，在业务开拓、工程运营、核心供应链、劳务技术等方面具有成 熟的运营管理机制，为公司快速发展及市场开拓打下坚实的基础。 结合行业发展趋势、市场竞争状况及公司规模，管理团队稳定性，对公司的持续经营能力进行分析如下： （一）行业发展趋势 在国家宏观经济强势发展的带动下，中国建筑装饰行业取得了较快的发展，行业总产值呈现逐年上升趋 势。建筑装饰行业市场容量大，且具有可持续发展特点。目前我国处在“十三五”开局阶段，经济发展 较快，酒店、商场、写字楼产业也处于快速发展期。因此建筑装饰行业前景乐观。 （二）市场竞争情况 目前建筑装饰装修行业竞争较为激烈，通过行业持续增长、行业竞争格局从分散向集中发展等行业中竞 争地位分析，公司凭借完整的资质条件、良好的品牌形象、丰富的项目经验、扎实的技术积累和高效的 管理水平优势，为客户提供高质量的装饰装修服务，结合报告期内营业收入规模呈上升趋势，表明公司 具有较强的市场竞争能力。 公司最近两年平均规模显着高于全行业平均规模，并略高于新三板挂牌企业收入中位数，但低于新三板 挂牌企业平均规模。主要原因系新三板挂牌企业中，深装总（835502.OC）、中标集团（833014.OC）、建 装业（832219.OC）等行业巨头，年收入十几亿至数十亿元，拉高了挂牌企业平均收入。 因此，公司最 近两年累计营业收入不低于行业同期平均水平。 （四）管理团队稳定 公司管理团队可保证管理制度、业务流程能得到切实有效地执行，并最大限度的降低或减少经营过程中 可出现的经营管理风险。根据业务发展需求，公司适时调整组织架构，并配置适当数量的、具备足够胜 任能力的优秀管理人员。公司已建立一支优秀的管理团队，整体经营正有条不紊地开展。根据人才计划， 随着公司业务规模的扩张，公司将通过外聘或内部培养等方式适时增加优秀的管理人才，通过多种形式 不断提升管理人员的管理技能，借助多种平台激励管理人员勤勉尽责。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司报告期内持续盈利，业务规模日益扩 大，在可预见的未来具备可持续经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、行业发展形势变化 1.1 基础产业+互联网模式 未来，建筑装饰行业会以中国制造 2025 战略确定的基本方针和基本原则为指导，继续在互联网+传统商 业模式、3D 打印技术、BIM、新智能环保建筑装饰材料在建筑装饰工程等领域开展技术攻关，推动建筑 公告编号：2021-005 22 装饰企业提质增效与商业模式的升级创新。 1.2 部品部件工厂化生产 目前建筑装饰业原材料供应商普遍规模较小，渐渐无法满足建筑装饰公司规模的快速扩张。拥有资金实 力的行业龙头公司开始整合上游，进行部品部件工厂化投入，建立起配套产品的生产线，延伸产业链和 价值链。 部品部件工厂化是指将装饰工程所需各种构配件的加工制作与安装，按照体系加以分离，构配件在工厂 里加工和整合，形成一个或若干部件单元，施工现场只是对这些部件单元进行选择集成、组合安装。欧 美等国家的经验表明，建筑过程中大部分的部品部件可以实行工厂化生产和装配化施工，如木制品、幕 墙等；而在目前中国的建筑装饰过程中，大多数仍然采用饰材当场装配。与传统的人工操作和手工组装 方式相比，部品部件工厂化生产在保证材料质量、规模化节省成本、缩短工期、提高劳动效率，环保等 方面都有明显优势。 1.3 节能环保装饰趋势 绿色、环保、节能型装饰装修将成为行业未来发展的主要趋势。随着人们生活水平提高和环保意识的提 高，对环保的要求和关注也越来越高。 节能环保在建筑装饰行业主要体现在设计、施工技术及材料三个方面。在设计方面，主要是指通过合理 设计，综合运用现代物质手段、科技手段和艺术手段，充分考虑对自然环境的影响，采用合理的热工、 通风和空调设计，达到节能环保的效果；在施工技术方面，主要指在建筑工程中自主创新和集成创新， 积极推广节能新技术、新工艺；在装饰材料方面，主要指使用节能环保的新型建筑材料、保温材料及绿 色装饰装修材料。 (二) 公司发展战略 公司的发展战略将继续以基础产业加互联网、围绕客户价值为核心、控制整体经营风险、提升核心竞争 力等方面展开，努力为客户提供满意的一流服务，为合作伙伴创造更多双赢的合作机会，为股东创造应 有的收益，为员工提供可发展的平台。 2021 年，公司将继续重点加强如以下 4 个方面工作： （1） 基础产业+互联网模式 坚持以中国制造 2025 战略的基本方针和基本原则为指导，继续在互联网+传统商业模式进行创新。 （2）走绿色、环保、节能路线 建筑装饰材料将持续以“绿色、环保、节能”为主题，紧紧围绕客户价值为核心。 （3）突破区域市场 2021 年，公司将进一步拓展业务市场，从区域性品牌走向全国市场，从经营型公司向管理型公司转化， 打造一个可以实现资本运作的平台。 （4）提升抗风险能力 积极做好内部控制和风险管理，通过多种方式充实技术实力，提升公司整体抗风险能力。 (三) 经营计划或目标 随着城市合伙人计划的持续推进，预计 2021 年公司营收将有较大幅度增长，为和快速营收增长相适应， 在资金筹措方面，除了银行信用融资外，公司将进行一轮定向增发，预计筹措资金 3000 万元。资金使 用方向主要是互联网公装平台建设及补充项目流动资金。 在发展方向上，公司已经确定了互联网加产业共同发展的宏伟目标。整合行业上下游资源，借助互联网 平台和客户技术互动的及时有效性，提高客户的满意度，拓展和发展远端客户群，提升公司的运营绩效。 公告编号：2021-005 23 1、基础产业加互联网 未来三年是公司高速发展的重要时期，是产业围绕互联网+概念，持续跨越大发展的关键阶段。公司将 积极采取互联网思维，重点引进互联网管控工具，建立行业管理系统，将公司自有的管理体系导入管理， 实现异地远程控制，使工程管理更加透明、体系，让整体项目在管理、经济效益实际最大化。 公司未来将积极运用新技术、新模式，以工程管理体系、材料管理体系等核心管理体系为依托，打造融 合业务共享、行业系统管理、职业化培训、金融对接为一体的众志达互联网共享云，为传统装修工程公 司提供“找工程容易，做工程难”的解决方案，做到工程施工标准化、专业化，且全程透明化，弥补整 个行业存在的信息不对称缺陷，最终成为装修工程行业具有共享价值的互联网平台。 2、整合施工市场，衍生经济效益 公司计划建立有效的共享工程机制、业务分成优化机制；建立成熟的优质供应商资源及管理体系，计划 建立材供平台，既减少采购成本，又能在平台上产生广告效益。公司将积极与行业机构合作，建立劳务 人力专业化的职业化培训机构，进行人员职业化培训，人员优质化调配，从而既能满足工程所需，又能 建立自身的人才标准，从另一方面产生培训费的经济效益。 3、突破区域市场 从区域性品牌走向全国市场，从经营型公司向管理型公司转化，打造一个可以实现资本运作的平台。 4、围绕客户价值为核心 公司积极拓展新客户，维护传统客户，通过提供增值服务,强化客户粘性和依赖感，保持比较优势；提 升品牌影响力、竞争力，通过商业模式创新和增强核心竞争力拓展中端/中间业务，冲击高端市场；提 升品牌辐射力，积极应对新商业模式冲击。 5、整合产业链上下游 公司将积极拓展家装市场全产业链发展，打造融合材料定制、加工、销售等上下游关系的互联网平台， 推动劳务、材料、装饰行业互动，提升行业影响力，增强品牌辐射。 公司的经营计划不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划和业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 目前尚未有对公司未来发展战略和经营计划产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 宏观经济和宏观政策变化风险 公司从事的是建筑装饰行业，与国家的宏观经济走势，尤其是房地产市场走势有密切联系。一方面，房 地产市场已由过去高速增长时期进入平稳增长阶段，房地产市场的消费结构和消费导向都产生了重大变 化。另一方面，绿色建筑，装配式建筑理念的不断深入，也对建筑装饰业的发展提出了新的要求。这些 都直接影响装修细分行业的市场份额，也对装修公司提出了新的挑战。另外，房地产开发行业受政策调 控影响较大。中国政府对房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业产生较大影响，政府 2017 年以来持 续出台的房地产调控政策，将会对建筑装饰行业造成一定的不利影响。 应对措施： 公司管理层及核心人员要深刻理解政策，及时了解、掌握国家政策，面对新常态，不断适应新政策、新 规定，根据未来几年的战略目标强化公司生态体系的优势与抵御风险能力，减弱政策变动对于市场的结 公告编号：2021-005 24 构调整带来的影响。 公司治理风险 公司已经建立健全了公司治理及内部控制的各项制度，对有关关联交易、对外投资、对外担保等重大事 项作出了明确规定。随着公司经营规模不断扩大，如果公司治理及内部控制制度不能有效执行，管理层 的人员数量、管理水平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制的风险。 应对措施： 进一步加强完善公司内部的各项规章制度和流程，同时监事会起到有效的监管作用。 控股股东、实际控制人不当控制风险 吴志铅先生与黄小燕女士为夫妻关系，吴志铅先生持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 95% 的股权，黄小燕女士持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 5%的股权。 吴志铅先生与黄小燕 女士通过众志达（厦门）投资有限公司间接持有公司 30,262,905 股；吴志铅先生通过厦门思明区众慈 恩投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 110,000 股；黄小燕女士直接持有公司 279,928 股。依 上所述，吴志铅先生与黄小燕女士直接与间接持有公司股份合计30,652,833 股，占公司总股本的 57.96%。 公司的董事会由 5 名董事组成，吴志铅任董事长兼总经理，黄小燕担任董事。若控股股东利用其在经营 管理层、董事会、股东大会中的地位，通过行使表决权对本公司的经营决策、人事、财务、监督等进行 不当控制，可能给本公司经营带来风险。为避免控股股东、实际控股人不当控制，公司已制定《公司章 程》、三会议事规则等制度。公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。 应对措施： 公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》等规章制度的规定，保障“三会”的切实执行，不断完善公司法人治 理结构，切实保护中小股东的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 工程质量及安全生产的风险 建筑装修工程施工周期较长，施工系统复杂，施工过程变动较大，施工内容复杂，致使项目存在很多不 确定性问题，施工质量难以有效控制。公司持有 ISO9001 质量管理体系认证证书，严格执行 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008《质量管理体系》、GB/T 50430-2007《工程建设施工企业质量管理规范》。 但由于建筑装饰装修行业特点，公司未来可能存在因施工流程管理不当从而导致工程质量缺陷的风险。 应对措施： 公司制定了贯穿项目全过程的质量管理制度，明确质量管理责任，从事前、事中和事后三方面对项目各 中间环节实施质量管控。 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过专业劳务公司采购劳务进行装饰工程的施工 作业。虽然公司与劳务公司签订的合同中规定了双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度规范， 劳务人员在公司的管理、调度下开展工作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则可 能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳务人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及 时到位，可能存在给公司带来工程不能按进度完成的风险。 应对措施： （1）公司成立工会组织，并专门设立劳动争议调解委员会，制订《劳动争议调解制度》。一旦出现安全 事故或劳动纠纷，无论是在册员工还是劳务人员，公司依制度启动劳动争议调解进行处理，把问题在早 期得予合理解决。 （2）公司通过多年的积累，针对劳务人员，建立数据库，包括劳务派遣公司名单。 当出现劳务人员不足时，通过调取数据库启动应急预案，保证工程进度。 公告编号：2021-005 25 (二) 报告期内新增的风险因素 本年度报告期内暂无新增的风险因素。 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 50,000 3,874,496.55 3,924,496.55 4.75% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 公告编号：2021-005 26 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 160,000,000 49,795,210.6 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理 人员均作出了避免同业竞争的承诺；公司及公司控股股东、实际控制人作出了规范和减少关联交易的声 明与承诺。 公司控股股东及实际控制人出具了关于社保、公积金补缴事宜的承诺：“因公司未为其员工缴纳或足额 缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门要求补缴社会保险、住房公积金的，本人将无条件按主管部门 核定的金额代公司补缴相关款项；若因公司未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部 门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使公司产生其他任何费用或支出的，本人将无条件代公 司支付相应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失。” 报告期内，相关人员均能够遵守承诺，未发生损害公司及其他股东的合法权益的事项。 公告编号：2021-005 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 31,413,335 59.4% 19,226,521 50,639,856 95.76% 其中：控股股东、实际控制 人 10,157,615 19.21% 20,175,271 30,332,886 57.35% 董事、监事、高管 432,931 0.82% 245,536 678,267 1.41% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,471,268 40.6% 19,226,521 2,244,747 4.24% 其中：控股股东、实际控制 人 20,385,218 38.55% 20,175,271 209,947 0.39% 董事、监事、高管 1,297,447 2.45% 737,353 2,034,800 3.84% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 52,884,603 - 38,453,042 52,884,603 - 普通股股东人数 54 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 众 志 达 （厦门） 投资有限 公司 30,262,905 0 30,262,905 57.22% 20,175,271 10,087,634 0 0 2 黄小燕 279,928 0 279,928 0.53% 209,947 69,981 0 0 3 深圳前海 联合创业 投资有限 公 司 - 深 圳市联合 7,934,603 0 7,934,603 15.00% 0 7,934,603 0 0 公告编号：2021-005 28 瑞华股权 投资合伙 企业（有 限合伙） 4 厦门思明 区众慧仁 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 7,247,100 0 7,247,100 13.70% 0 7,247,100 0 0 5 黄淑惠 2,900,000 2,000 2,898,000 5.48% 0 2,898,000 0 0 6 甘小玲 1,450,000 1,000 1,449,000 2.74% 1,087,500 361,500 0 0 7 厦门思明 区众慈恩 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 1,421,000 0 1,421,000 2.69% 0 1,421,000 0 0 8 孙建华 1,269,067 4,998 1,264,069 2.39% 0 1,264,069 0 0 9 张凤梅 0 52,950 52,950 0.10% 0 52,950 0 0 10 曾浩铃 11,450 200 11,250 0.02% 0 11,250 0 0 合计 52,776,053 61,148 52,820,805 99.87% 21,472,718 31,348,087 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：众志达（厦门）投资有限公司系公司实际控制人吴志铅、黄小燕控制 的公司，除此以外公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 吴志铅先生、黄小燕女士共同为公司实际控制人。 吴志铅先生与黄小燕女士为夫妻关系，吴志铅先生持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 95% 的股权，黄小燕女士持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 5%的股权。 吴志铅先生与黄小燕 女士通过众志达（厦门）投资有限公司间接持有公司 30,262,905 股；吴志铅先生通过厦门思明区众慈 恩投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 110,000 股；黄小燕女士直接持有公司 279,928 股。依 上所述，吴志铅先生与黄小燕女士直接与间接持有公司股份合计30,652,833 股，占公司总股本的 57.96%。 吴志铅，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2015 年毕业于大连理工大学工程管理专 业，本科学历。2000 年 1 月至今，任厦门众志达装修工程有限公司执行董事及厦门众志达互联网装修工 程股份公司董事长兼总经理，2015 年 3 月 20 日兼任众志达（厦门）投资有限公司法定代表人，2015 年 公告编号：2021-005 29 11 月 5 日兼任科促联合（厦门）发展有限公司总经理，2015 年 11 月 13 日兼任众志达（厦门）股权投 资管理有限公司法定代表人，2016 年 3 月 18 日兼任厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙） 合伙事务执行人。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公司，现任公司董事， 任期三年。 黄小燕，女，1978 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。2015 年毕业于北京航空航天大学土木工程 专业，本科学历。1998 年 3 月至 2000 年 5 月，就职于福建工商报社，任采编工作；2000 年 6 月至 2004 年 6 月，就职于中国海运集团，任职 Indoor sell 经理；2004 年 7 月至今就职于厦门众志达装修工程有 限公司及股份公司任职总经办主任。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公 司，现任公司董事，任期三年。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押担 保 交通银行 商业银行 18,888.00 2020年11月26 日 2021 年 11 月 24 日 4.35% 2 抵押担 保 交通银行 商业银行 1,658,144.42 2020 年 9 月 23 日 2020 年 9 月 25 日 4.35% 3 保证担 保 兴业银行 商业银行 5,000,000.00 2020 年 2 月 25 日 2021 年 2 月 24 日 5.00% 4 保证担 保 兴业银行 商业银行 2,000,000.00 2020 年 8 月 4 日 2021 年 8 月 3 日 4.80% 公告编号：2021-005 30 5 保证担 保 兴业银行 商业银行 3,000,000.00 2020 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 4.80% 6 保证担 保 兴业银行 商业银行 2,000,000.00 2020 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 13 日 4.80% 7 保证担 保 兴业银行 商业银行 8,000,000.00 2020 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 4.80% 8 抵押担 保 招商银行 商业银行 4,000,000.00 2020 年 2 月 25 日 2020 年 10 月 24 日 4.80% 9 抵押担 保 招商银行 商业银行 6,000,000.00 2020 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 15 日 4.80% 10 抵押担 保 招商银行 商业银行 4,000,000.00 2020年10月22 日 2021 年 10 月 22 日 4.80% 11 保证、 质押 国际银行 商业银行 3,402,047.42 2020 年 7 月 13 日 2021 年 7 月 13 日 6.10% 12 保证、 质押 国际银行 商业银行 3,726,972.77 2020 年 7 月 14 日 2021 年 7 月 14 日 6.10% 13 保证、 质押 国际银行 商业银行 658,640.11 2020 年 7 月 15 日 2021 年 7 月 15 日 6.10% 14 保证、 质押 国际银行 商业银行 2,196,299.61 2020 年 7 月 17 日 2021 年 7 月 17 日 6.10% 15 信用 国际银行 商业银行 500,000.00 2020 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 5.50% 16 保证、 质押 国际银行 商业银行 3,249,023.79 2020 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 28 日 6.10% 17 保证、 质押 国际银行 商业银行 1,043,338.90 2020 年 9 月 30 日 2020 年 9 月 30 日 6.10% 18 保证担 保 厦门银行 商业银行 5,000,000.00 2020年10月21 日 2021 年 8 月 6 日 4.55% 合计 - - - 55,453,355.02 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 31 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 32 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴志铅 董事长、总经理 男 1976 年 10 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 黄小燕 董事 女 1978 年 10 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 江清源 董事 男 1940 年 7 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 涂锦波 董事 男 1976 年 5 月 2020 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 15 日 孙建华 董事 男 1973 年 8 月 2020 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 15 日 丁马太 监事 男 1940 年 12 月 2020 年 11 月 12 日 2022 年 5 月 15 日 甘小玲 监事 男 1970 年 11 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 苏远锋 监事 男 1977 年 1 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 王婉婷 财务总监 女 1985 年 3 月 2019 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 22 日 郭召波 董事会秘书 男 1983 年 9 月 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 本公司董事吴志铅与董事黄小燕系是夫妻关系。除此之外，公司其他各董事、监事、高级管理人员相互 之间及与控股股东、实际控制人之间不存在股权或亲属性质的关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 吴志铅 董事长、总 经理 0 0 0 0.00% 0 0 黄小燕 董事 279,928 0 279,928 0.53% 0 0 江清源 董事 0 0 0 0.00% 0 0 涂锦波 董事 0 0 0 0.00% 0 0 孙建华 董事 0 1,264,067 1,264,067 2.39% 0 0 丁马太 监事 0 0 0 0.00% 0 0 甘小玲 监事 1,449,000 0 1,449,000 2.74% 0 0 苏远锋 监事 0 0 0 0.00% 0 0 公告编号：2021-005 33 王婉婷 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 郭召波 董事会秘书 1,450 0 1,450 0.0027% 0 0 合计 - 1,730,378 - 2,994,445 5.6627% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨建辉 监事 离任 无 因个人原因辞去监事职务 丁马太 无 新任 监事 原监事因个人原因辞去监事职务，选举丁马太为监事 吴欣轩 董事 离任 无 因个人原因辞去董事职务 涂锦波 无 新任 董事 原董事因个人原因辞去董事职务，选举涂锦波为董事 庞淼 董事 离任 无 因个人原因辞去董事职务 孙建华 无 新任 董事 原董事因个人原因辞去董事职务，选举孙建华为董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 涂锦波，男，1976 年 05 月 27 日出生，中国籍，无境外永久居留权，厦门大学文学学士，香港城市大学 EMBA。2001 年 02 月-2004 年 06 月，中国平安人寿公司，营销管理干部；2004 年 07 月至今，厦门德美 投资控股有限公司，董事长；2015 年 04 月至今，白鸽在线（厦门）网络科技有限公司，董事长；2014 年 11 月至今，厦门市科技经济促进会，会长。 孙建华，男，1973 年 8 月 31 日出生，中国籍，无境外永久居留权，武汉理工大学，本科。1993 年至今 厦门市中林建设工程有限公司，总经理；2008 年至今厦门市华林测绘工程有限公司，总经理。 丁马太，男，1940 年 12 月 11 日出生，中国籍，无境外永久居留权。1963 年 8 月-1979 年 4 月，中科院 西南有机化学有机所，研究实习员；1979 年 4 月-2001 年 1 月，厦门大学，助教、讲师、副教授、教授、 博导、厦大党委委员、校长办公会成员、工会主席；2002 年 9 月-2006 年 7 月，龙岩学院，教授、校学 术委员会副主任；2006 年 7 月-2018 年 5 月，厦门大学，教授。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 20 0 2 18 财务人员 9 1 0 10 销售人员 6 0 0 6 技术人员 163 0 10 153 生产人员 40 0 2 38 员工总计 238 1 14 225 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 56 57 专科 64 68 专科以下 117 99 员工总计 238 225 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动、人才引进 因业务发展，公司在行政管理、生产、销售、技术岗位的人员都快速增长，人员薪酬有较大幅度的增 长。 二、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划，制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员工 的培训与职业技能的提高。 公司对于在职员工开展定期培训 ，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。主要培训类型有：新 近员工入职培训、企业文化定期宣导、普通岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培训、 专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等。全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有 利的保障。 三、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴扣个人所得 税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 35 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 36 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司专业从事建筑装饰和其他 建筑业（E50）。 公告编号：2021-005 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份 转发系统业务规则（试行）》和其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代化 企业制度、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序均符合有关法律、法规及公司章程要求。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，特别是中小股东充分行使其合法权利。公司 建立了较为完善的股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善和保 护股东尤其是中小股东的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及 表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享 有平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策及财务决策均履行《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行，在程序的完整性 和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内对公司章程进行了重新制定，具体内容详见公司于 2020 年 3 月 12 日在全国中小企业股份转让 系统指定披露平台 上披露的《关于重新制定〈公司章程〉》公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2021-005 38 董事会 4 第二届董事会第四次会议，审议通过公司关于相关 管理制度修订的议案； 第二届董事会第五次会议，审议通过公司 2019 年年 度报告的相关议案； 第二届董事会第六次会议，审议通过关于公司向厦 门国际银行股份有限公司厦门分行申请贷款的议 案； 第二届董事会第七次会议，审议通过关于公司 2020 年半年度报告的议案，审议通过关于公司向厦门行 股份有限公司申请贷款的议案。 监事会 5 第二届监事会第三次会议，审议通过关于公司监事 会制度修订版的议案； 第二届监事会第四次会议，审议通过关于公司 2019 年年度报告的相关议案； 第二届监事会第五次会议，审议通过关于公司 2020 年半年度报告的议案； 第二届监事会第六次会议，审议通过关于选举丁马 太先生为公司第二届监事会监事的议案； 第二届监事会第七次会议，审议通过关于选举丁马 太先生为公司第二届监事会主席的议案。 股东大会 5 2019 年年度股东大会，审议通过公司 2019 年年度 报告的相关议案； 2020 年第一次临时股东大会，审议通过关于公司相 关管理制度修订的议案； 2020 年第二次临时股东大会，审议通过关于公司向 厦门国际银行股份有限公司厦门分行申请贷款的议 案； 2020 年第三次临时股东大会，审议通过关于公司 2020 年半年度报告的议案和关于公司向厦门银行股 份有限公司申请贷款的议案； 2020 年第四次临时股东大会，审议通过关于选举丁 马太先生为公司第二届监事会监事的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会决议程序和决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及“三 会”议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情 况。公司股东大会、董事会、监事会人员均符合《公司法》的任职条件，能够按照《公司法》、《公司章 程》、“三会”议事规则的要求，切实履行义务，严格执行“三会”决议。截止报告期末，上述机构和人 公告编号：2021-005 39 员依法运作，未出违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法 规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司非常重视投资者关系的管理工作，主要有以下 3 点： 1、相关信息的收集与分析，需要收集的信息主要包括公司自身的经营、财务、融资状况，公司所处行 业的状态，竞争对手情况，宏观经济形势，资本市场现状，监管部门监管动态，以及投资者的信息。 2、严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，及时、真实、准确地将公司股东大 会、董事会、监事会和其他重要信息等临时公告进行信息披露。同时，公司相关人员通过网站、电话、 当面交流等方式与投资者进行及时、有效的信息沟通，回答相关问题。 3、维系良好公共关系是公司投资者关系管理工作顺利开展的保障，投资者关系管理的首要目标是与投 资者及相关各方建立互信互利关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了 较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行 职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对 定期报告的编制和 审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司的有关规定和 公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事 会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。具体些 情况如下： 1、业务独立 公司的主营业务为承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写字楼、精装房等工程 的装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程的施工。公司根据《企业法人营业执照》所核定 的经营范围独立的开展业务，公司业务独立于控制股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的 业务体系和业务系统，具有独立面向市场经营地能力。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均系依照《公司章程》的有关规定进行；不存在公司的高级管 理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存 在公司的高级管理人员在控股股东、实际控制人及其企业领薪的情形，不存在公司的财务人员在控股股 东、实际控制人及其他控制企业中兼职等情形。 截止报告期内，公司建立了独立的人事、工资、福利制度，与员工签订了劳动合同，建立了独立的工资 管理、福利与社会保障制度。 3、机构独立 公司依据《公司法》等法律、法规和规范性文件的相关文件，按照法定程序制定了《公司章程》并设置 了相关的组织机构，设立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合公司自身经营特 公告编号：2021-005 40 定、独立完整的组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。 4、资产独立 公司拥有与具备与经营有关的业务体系及相关资产和配套设施，合法、独立地拥有与生产经营有关的办 公场所、设备以及商标资产的使用权或者所有权，上述财产独立且与股东的资产权属关系界定明确，公 司资产均权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其他控制的其他企业形成重大依赖的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，能独立作出财务决策。 公司开立了独立的基本账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人， 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司信息披露责任人及公司管理层认真履行职责， 报告期内公司对信息披露的错误及时更正，会计差错更正对公司实际经营业绩无影响，不存在重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 41 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2021】第 0962 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈铮 李俊会 5 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 勤信审字【2021】第 0962 号 厦门众志达互联网装修工程股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门众志达互联网装修工程股份公司（以下简称“厦门众志达”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门众志达 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于厦门众志达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 公告编号：2021-005 42 （一）建造合同收入确认 1．事项描述 厦门众志达 2020 年度营业收入 450,549,687.79 元，主要为建造合同收入。收入确认是否恰当对厦 门众志达经营成果产生很大影响，我们关注建造合同收入的确认。 厦门众志达对于所提供的工程建造服务根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度主要根据工 程的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。履约进度涉及 管理层的重要判断和会计估计，包括对履约进度、交付范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余 工程成本和合同风险的估计；此外，由于情况的改变，合同预计总成本及合同预计总收入会较原有的估 计发生变化（有时可能是重大的），因此我们将建造合同收入确认作为关键审计事项。 2．审计应对 （1）评价和测试公司核算建造合同成本、建造合同收入及履约进度相关内部控制的设计和运行有 效性。 （2）获取建造合同清单，选取样本与建造合同台账及收入明细账核对，检查重大建造合同及关键 合同条款。 （3）评价管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计，同时我们根据已发生成本和预计 合同总成本重新计算履约进度，验证按履约进度确认的合同收入的准确性。 （4）检查主要外部文件，包括中标通知书、建造合同、工程量变更签证、完工进度结算确认单、 竣工验收单和工程结算资料，结合主要合同条款，以验证预计合同总收入确认的准确性，从而进一步验 证合同收入确认金额的准确性。 （5）选取合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件， 以评估发生合同成本的准确性。 （6）对合同成本进行截止性测试程序，确认合同成本是否被记录在恰当的会计期间。 （7）向客户函证应收款项余额及当期合同收入金额，以验证按履约进度确认的合同收入的准确性。 （二）应收账款、合同资产减值 1．事项描述 厦门众志达对应收账款与合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对 单项金额重大且已发生信用减值的应收账款与合同资产，管理层基于已发生信用减值的客观证据并考虑 前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量单独确定信用损失。除单独确定信用损失之外的应收账款与 合同资产，管理层基于共同信用风险特征确定信用损失，预期信用损失率基于厦门众志达的历史实际损 失率并考虑前瞻性信息确定。应收账款与合同资产信用损失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和 判断，且应收账款与合同资产的减值对于财务报表整体具有重要性。因此，我们将应收账款与合同资产 的减值认定为关键审计事项。 2．审计应对 （1）了解与应收账款及合同资产日常管理及减值测试相关的内部控制，并评价和测试这些内部控 制的设计和运行有效性。 （2）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款及合同资产，参考历史审计 经验及前瞻性信息，复核管理层划分的组合以及对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，并选取样 本测试应收账款及合同资产的组合分类的准确性，重新计算预期信用损失计提的准确性。 公告编号：2021-005 43 （3）检查应收账款账龄和历史还款记录，复核管理层对应收账款回收情况的预测。 （4）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款及合同资产函证程序和检查期后回款情况， 评价管理层对应收账款预期信用损失计提的合理性。 （5）对余额较大、账龄较长、逾期未回款的应收款项，通过公开渠道查询与债务人有关的信息， 关注交易对方是否存在财务困难或其他异常情况，复核公司管理层对未来可回收金额的假设及判定依 据，询问项目管理人员，评估是否出现减值迹象；对挂账时间较长的合同资产，关注业主方经营状况， 询问项目管理人员，评估是否出现减值迹象。 四、其他信息 厦门众志达管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 厦门众志达管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厦门众志达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门众志达、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督厦门众志达的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2021-005 44 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 厦门众志达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致厦门众志达不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈铮 (项目合伙人) 二〇二一年四月二十二日 中国注册会计师：李俊会 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（一） 2,204,837.86 9,842,048.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六（二） 1,069,956.00 应收账款 六（三） 159,907,849.09 119,991,842.72 应收款项融资 六（四） 1,000,000.00 预付款项 六（五） 1,074,886.88 2,008,917.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2021-005 45 其他应收款 六（六） 4,898,870.83 5,615,138.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（七） 91,242,570.36 65,806,834.02 合同资产 六（八） 10,630,571.65 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（九） 45,751.44 流动资产合计 269,959,586.67 205,380,488.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（十） 452,847.98 667,040.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六（十一） 6,811.04 50,947.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六（十二） 3,438,321.37 1,874,549.77 其他非流动资产 非流动资产合计 3,897,980.39 2,592,537.65 资产总计 273,857,567.06 207,973,026.63 流动负债： 短期借款 六（十三） 49,866,784.97 41,552,047.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十四） 132,572,176.94 81,974,617.39 预收款项 2,475,568.74 合同负债 六（十八） 933,693.63 卖出回购金融资产款 公告编号：2021-005 46 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十五） 2,262,933.76 2,366,501.46 应交税费 六（十六） 3,320,401.32 2,854,721.20 其他应付款 六（十七） 2,330,510.58 415,620.93 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六（十九） 84,032.43 流动负债合计 191,370,533.63 131,639,076.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 191,370,533.63 131,639,076.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十一） 52,884,603.00 52,884,603.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十二） 748,484.99 748,484.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十三） 2,942,299.75 2,326,991.38 一般风险准备 未分配利润 六（二十四） 25,911,645.69 20,373,870.37 归属于母公司所有者权益合计 82,487,033.43 76,333,949.74 少数股东权益 公告编号：2021-005 47 所有者权益合计 82,487,033.43 76,333,949.74 负债和所有者权益总计 273,857,567.06 207,973,026.63 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：王婉婷 会计机构负责人：王婉婷 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 450,549,687.79 406,113,348.28 其中：营业收入 六（二十五） 450,549,687.79 406,113,348.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 436,703,448.52 388,986,000.69 其中：营业成本 六（二十五） 416,352,353.85 372,152,285.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十六） 941,695.10 1,088,771.10 销售费用 六（二十七） 3,800,913.05 3,160,639.97 管理费用 六（二十八） 11,255,604.57 9,674,873.86 研发费用 财务费用 六（二十九） 4,352,881.95 2,909,429.82 其中：利息费用 3,312,444.41 2,830,978.62 利息收入 41,872.68 59,888.25 加：其他收益 六（三十） 327,374.29 19,636.16 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十一） -4,051,467.19 -4,225,658.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十二） -2,203,619.19 - 公告编号：2021-005 48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,918,527.18 12,921,324.90 加：营业外收入 六（三十三） 501,978.41 565,157.44 减：营业外支出 六（三十四） 113,401.40 584,674.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,307,104.19 12,901,807.58 减：所得税费用 六（三十五） 2,154,020.50 5,779,880.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,153,083.69 7,121,926.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,153,083.69 7,121,926.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,153,083.69 7,121,926.86 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 6,153,083.69 7,121,926.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1163 0.1347 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1163 0.1347 公告编号：2021-005 49 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：王婉婷 会计机构负责人：王婉婷 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 390,119,364.46 361,448,282.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十六） 18,156,205.40 49,318,982.84 经营活动现金流入小计 408,275,569.86 410,767,265.21 购买商品、接受劳务支付的现金 371,966,639.59 328,286,375.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,381,472.57 17,206,618.44 支付的各项税费 10,085,969.45 9,347,291.01 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十六） 21,057,325.72 55,815,280.45 经营活动现金流出小计 421,491,407.33 410,655,565.81 经营活动产生的现金流量净额 -13,215,837.47 111,699.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2021-005 50 投资活动现金流入小计 - 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 21,082.15 241,117.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,082.15 241,117.24 投资活动产生的现金流量净额 -21,082.15 -240,117.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 55,453,355.02 57,940,047.17 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 55,453,355.02 57,940,047.17 偿还债务支付的现金 47,210,191.59 56,674,019.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,646,677.20 2,041,993.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十六） - 183,870.42 筹资活动现金流出小计 49,856,868.79 58,899,883.48 筹资活动产生的现金流量净额 5,596,486.23 -959,836.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,640,433.39 -1,088,254.15 加：期初现金及现金等价物余额 9,842,048.97 10,930,303.12 六、期末现金及现金等价物余额 2,201,615.58 9,842,048.97 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：王婉婷 会计机构负责人：王婉婷 公告编号：2021-005 51 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,884,603.00 748,484.99 2,326,991.38 20,373,870.37 76,333,949.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,884,603.00 748,484.99 2,326,991.38 20,373,870.37 76,333,949.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 615,308.37 5,537,775.32 6,153,083.69 （一）综合收益总额 6,153,083.69 6,153,083.69 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 公告编号：2021-005 52 的金额 4.其他 （三）利润分配 615,308.37 -615,308.37 1.提取盈余公积 615,308.37 -615,308.37 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,884,603.00 748,484.99 2,942,299.75 25,911,645.69 82,487,033.43 公告编号：2021-005 53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,884,603.00 748,484.99 1,614,798.69 13,964,136.20 69,212,022.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,884,603.00 748,484.99 1,614,798.69 13,964,136.20 69,212,022.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 712,192.69 6,409,734.17 7,121,926.86 （一）综合收益总额 7,121,926.86 7,121,926.86 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 712,192.69 -712,192.69 公告编号：2021-005 54 1.提取盈余公积 712,192.69 -712,192.69 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,884,603.00 748,484.99 2,326,991.38 20,373,870.37 76,333,949.74 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：王婉婷 会计机构负责人：王婉婷 公告编号：2021-005 55 三、 财务报表附注 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 厦门众志达互联网装修工程股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门众志达装修工程 有限公司，于 2000 年 1 月由自然人吴志铅、林莉莉共同发起成立。统一社会信用代码： 913502037054290853，法定代表人：吴志铅，注册资本：人民币 52,884,603.00 元。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 股权比例（%） 众志达（厦门）投资有限公司 30,262,905.00 57.2244 深圳市联合瑞华股权投资合伙企业（有限合伙） 7,934,603.00 15.0036 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 7,247,100.00 13.7036 厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙） 1,421,000.00 2.6870 黄淑惠 2,898,000.00 5.4799 甘小玲 1,449,000.00 2.7399 孙建华 1,264,067.00 2.3902 黄小燕 279,928.00 0.5293 其他普通股股东 128,000.00 0.2421 合计 52,884,603.00 100.00 注册地址和经营地址：厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二。 经营范围：建筑装饰业；房屋建筑业；电气安装；管道和设备安装；提供施工设备服务；园林景观 和绿化工程设计；园林景观和绿化工程施工；钢结构工程施工；土石方工程（不含爆破）；五金零售； 灯具零售；家具零售；涂料零售；卫生洁具零售；木质装饰材料零售；陶瓷、石材装饰材料零售；其他 室内装饰材料零售；五金产品批发；电气设备批发；互联网接入及相关服务（不含网吧）；互联网信息 服务（不含药品信息服务和网吧）。 公司属于建筑装饰业，主要从事室内外装饰装修工程、装修设计、园林绿化工程，包括高端住宅系 列、商业办公系列、精品酒店系列、大型公建系列、园林绿化系列等。 本财务报表经公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 公告编号：2021-005 56 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 本公司不存在导致对报告期末起至少 12 个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1．会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 公告编号：2021-005 57 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5．“合并财务报表编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14．“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 公告编号：2021-005 58 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 5．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 公告编号：2021-005 59 资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 14．“长期股权投资”或本附注四、9．“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14．“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14．“长期股权投资”（2）②“权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7．现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2021-005 60 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8．金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ① 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2021-005 61 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ② 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 公告编号：2021-005 62 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 公告编号：2021-005 63 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 9．金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会 计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损 失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 公告编号：2021-005 64 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ① 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的帐龄作为信用风险特征 ② 应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。 组合中，账龄组合预期信用损失率如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 ③ 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 公告编号：2021-005 65 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 组合中，账龄组合预期信用损失率如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 ④ 债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤ 其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量减值损失。 ⑥ 长期应收款 由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的， 本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本 公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。 10．应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关 公告编号：2021-005 66 会计政策参见本附注四、8．“金融工具”及附注四、9．“金融资产减值”。 11．存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括包括原材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 各类存货的取得和发出均采用实际成本计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12． 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅 取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注四、8．“金融工具”及附注四、9．“金 融资产减值”。 13．持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中 公告编号：2021-005 67 取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产 减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动 资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待 售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 14．长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8．“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 公告编号：2021-005 68 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 公告编号：2021-005 69 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 公告编号：2021-005 70 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5．“合并财务报表编制的方法” （2）中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 公告编号：2021-005 71 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置 建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发 生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21．“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值 作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性 房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。 16．固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 公告编号：2021-005 72 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21．“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 17．在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21．“长期资产减值”。 18．借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 公告编号：2021-005 73 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19．无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 公告编号：2021-005 74 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21．“长期资产减值”。 20．长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21．长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 公告编号：2021-005 75 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22．合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23．职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24．预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 公告编号：2021-005 76 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 25．收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方 已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金 流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约 所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有 不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据 所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现 时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商 品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接 公告编号：2021-005 77 受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 报告期内，本公司的收入主要包括装修工程施工收入、园林绿化工程施工收入，收入具体的收入确 认标准及确认时点为： ① 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日，对于尚处于建设期的建造合同， 合同约定按月结算的，以客户工程进度支付结算单上确认的已累计完成工程量，作为已经完成的合同工 作量；以形象进度、节点等其他非按月结算的工程施工项目以及工程施工变更部分，以公司据实统计并 经客户确认的已累计完成工程量，作为已经完成的合同工作量。对于已竣工验收尚未结算的建造合同， 根据客户确认的竣工验收报告及合同约定价格统计已完成工程量，作为已经完成的合同工作量和合同预 计总收入。已经完成的合同工作量扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入。在建造合同 竣工结算后，将竣工结算金额与累计确认收入金额之间的差额，计入竣工结算当期损益。 ② 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 26．合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如 果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会 计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预 期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预 期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 27．政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 公告编号：2021-005 78 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 28．递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 公告编号：2021-005 79 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 公告编号：2021-005 80 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 29．重要会计政策、会计估计的变更 （1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》，本公司于 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则，公司对会计政策相关内容进行了调整，对 2020 年 1 月 1 日财务报表也按照新收入准 则的要求进行了调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公 司将其重分类列报为合同资产；本公司将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产列报。 ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从 “预收账款”项目变更为“合同负债”项目 列报。 ① 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 应收账款 119,991,842.72 114,101,578.37 合同资产 - 5,890,264.35 预收账款 2,475,568.74 - 合同负债 - 2,271,163.98 其他流动负债 - 204,404.76 ② 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日公司资产负债表各项目、 2020 年度公司利润表各项 目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020年12 月31日新收入准则下金额 2020年12 月31日旧收入准则下金额 应收账款 159,907,849.09 170,424,136.33 其他应收款 4,898,870.83 5,013,155.24 合同资产 10,630,571.65 - 预收账款 - 1,017,726.06 合同负债 933,693.63 - 其他流动负债 84,032.43 - B、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020年12 月31日新收入准则下金额 2020年12 月31日旧收入准则下金额 信用减值损失 -4,051,467.19 -6,255,086.38 公告编号：2021-005 81 报表项目 2020年12 月31日新收入准则下金额 2020年12 月31日旧收入准则下金额 资产减值损失 -2,203,619.19 - （2）其他会计政策变更 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以下简称 “解释第 13 号”）。 解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购 买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。 解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公 司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或联营企业等。解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。 采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 （2）会计估计变更 无。 （3）前期会计差错更正 无。 30．重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、25．“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别 客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中 存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是 否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在 公告编号：2021-005 82 某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公告编号：2021-005 83 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利 益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任 何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1．主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 9%、6%、3% 城市维护建设税 实际的流转税 7%、5% 教育费附加 实际的流转税 3% 公告编号：2021-005 84 税种 计税依据 税率 地方教育费附加 实际的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2．税收优惠及批文 无 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年 1～12 月，上期指 2019 年 1～12 月。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 10,231.95 28,858.86 银行存款 2,194,605.91 9,813,190.11 其他货币资金 - - 合计 2,204,837.86 9,842,048.97 其中：存放在境外的款项总额 - - 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 3,222.28 - 注：期末货币资金中使用受限制的金额为 3,222.28 元，其中：偿还贷款专用账户资金 29.61 元，劳 保专用账户资金 192.67 元，ETC 保证金 3,000.00 元。 （二）应收票据 1．应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 1,069,956.00 商业承兑汇票 - - 小计 - 1,069,956.00 减：坏账准备 - - 合计 - 1,069,956.00 2．期末已质押的应收票据 无。 3．期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - 13,336,329.78 合计 - 13,336,329.78 4．期末因出票人未履约而转为应收账款的票据 公告编号：2021-005 85 无。 （三）应收账款 1． 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 146,018,645.19 100,982,270.45 1 至 2 年 14,580,314.90 18,117,095.60 2 至 3 年 10,854,059.55 2,459,680.46 3 至 4 年 940,022.13 - 4 至 5 年 - 706,295.37 5 年以上 1,059,361.60 353,066.23 小计 173,452,403.37 122,618,408.11 减：坏账准备 13,544,554.28 8,516,829.74 合计 159,907,849.09 114,101,578.37 2．按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 173,452,403.37 100.00% 13,544,554.28 7.81% 159,907,849.09 其中：账龄组合 173,452,403.37 100.00% 13,544,554.28 7.81% 159,907,849.09 合计 173,452,403.37 100.00% 13,544,554.28 7.81% 159,907,849.09 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 122,618,408.11 100.00% 8,516,829.74 6.95% 114,101,578.37 其中：账龄组合 122,618,408.11 100.00% 8,516,829.74 6.95% 114,101,578.37 合计 122,618,408.11 100.00% 8,516,829.74 6.95% 114,101,578.37 （1）年末单项计提坏账准备的应收账款 无。 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 146,018,645.19 7,300,932.25 5% 100,982,270.45 5,049,113.51 5% 1-2 年 14,580,314.90 1,458,031.49 10% 18,117,095.60 1,811,709.56 10% 公告编号：2021-005 86 账 龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 2-3 年 10,854,059.55 3,256,217.87 30% 2,459,680.46 737,904.14 30% 3-4 年 940,022.13 470,011.07 50% - - 50% 4-5 年 - - 80% 706,295.37 565,036.30 80% 5 年以上 1,059,361.60 1,059,361.60 100% 353,066.23 353,066.23 100% 合 计 173,452,403.37 13,544,554.28 122,618,408.11 8,516,829.74 3．坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 8,516,829.74 5,027,724.54 - - - 13,544,554.28 合计 8,516,829.74 5,027,724.54 - - - 13,544,554.28 4．本年实际核销的应收账款情况 无。 5．按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额的比例 坏账准备 期末余额 江西骏宇实业有限公司 非关联方 40,683,823.68 1 年以内 23.46% 2,034,191.18 广州建穗房地产开发有限公司 非关联方 18,107,064.95 1 年以内 10.44% 905,353.25 南昌新铭房地产开发有限公司 非关联方 7,047,550.68 1 年以内 4.06% 352,377.53 厦门兆玥珑房地产开发有限公司 非关联方 6,923,277.11 1 年以内 3.99% 346,163.86 珠海市斗门汇业房产开发有限公司 非关联方 6,255,240.90 1 年以内 3.61% 312,762.05 合计 / 79,016,957.32 / 45.56% 3,950,847.87 6．因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7． 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （四） 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - 1,000,000.00 应收账款 - - 合计 - 1,000,000.00 （五）预付款项 1．预付款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2021-005 87 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,059,033.00 98.53 1,834,460.59 91.32 1-2 年 15,853.88 1.47 164,513.50 8.19 2-3 年 - 9,943.00 0.49 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 1,074,886.88 100.00 2,008,917.09 100.00 2．账龄超过 1 年的大额预付款项情况 无。 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 厦门兴亿顺建设有限公司 非关联方 505,722.68 1 年以内 劳务款 厦门合群建筑劳务有限公司 非关联方 324,768.23 1 年以内 劳务款 南京方园建设工程材料检测中心 非关联方 62,131.00 1 年以内 检测费 厦门荣域装饰工程有限公司 非关联方 55,349.00 1 年以内 材料款 厦门尚度装修设计工程有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 材料款 合计 / 997,970.91 / / （六）其他应收款 1．分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,898,870.83 5,615,138.74 合计 4,898,870.83 5,615,138.74 2．其他应收款 （1） 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,953,091.98 4,163,772.76 1-2 年 1,580,280.15 1,240,252.90 2-3 年 627,534.00 463,601.44 3-4 年 288,790.24 437,612.00 4-5 年 437,562.00 - 5 年以上 12,020.00 112,020.00 小计 5,899,278.37 6,417,259.10 减：坏账准备 1,000,407.54 802,120.36 公告编号：2021-005 88 项目 期末余额 期初余额 合计 4,898,870.83 5,615,138.74 （2）按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 999,527.60 50,638.66 保证金 4,204,595.58 4,807,177.82 往来款 695,155.19 1,559,442.62 小计 5,899,278.37 6,417,259.10 减：坏账准备 1,000,407.54 802,120.36 合计 4,898,870.83 5,615,138.74 （3）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,899,278.37 100.00% 1,000,407.54 16.96% 4,898,870.83 其中：账龄组合 5,899,278.37 100.00% 1,000,407.54 16.96% 4,898,870.83 合计 5,899,278.37 100.00% 1,000,407.54 16.96% 4,898,870.83 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,417,259.10 100.00% 802,120.36 12.50% 5,615,138.74 其中：账龄组合 6,417,259.10 100.00% 802,120.36 12.50% 5,615,138.74 合计 6,417,259.10 100.00% 802,120.36 12.50% 5,615,138.74 ① 年末单项计提坏账准备的其他应收款 无。 ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,953,091.98 50.06 147,654.60 4,163,772.76 64.88 208,188.64 1-2 年 1,580,280.15 26.79 158,028.02 1,240,252.90 19.33 124,025.29 2-3 年 627,534.00 10.64 188,260.20 463,601.44 7.22 139,080.43 3-4 年 288,790.24 4.90 144,395.12 437,612.00 6.82 218,806.00 4-5 年 437,562.00 7.42 350,049.60 - - - 公告编号：2021-005 89 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 12,020.00 0.20 12,020.00 112,020.00 1.75 112,020.00 合 计 5,899,278.37 100.00 1,000,407.54 6,417,259.10 100.00 802,120.36 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 802,120.36 - - 802,120.36 2020 年 1 月 1 日余额在本年： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本年计提 198,287.18 - - 198,287.18 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 1,000,407.54 1,000,407.54 ④ 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准 备 802,120.36 198,287.18 - - - 1,000,407.54 合计 802,120.36 198,287.18 - - - 1,000,407.54 ⑤ 本年实际核销的其他应收款情况 无。 ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额比例 坏账准备 期末余额 龙泉鼎丰酒店有限公司 非关联方 保证金 600,000.00 1 年以内 10.17% 30,000.00 太原融创慧丰房地产开发有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1 年以内 8.48% 25,000.00 厦门市建设局 非关联方 保证金 350,184.00 4-5 年 5.94% 280,147.20 吴子钊 非关联方 往来款 336,377.19 1-2 年 5.70% 33,637.72 宁莉 非关联方 保证金 300,000.00 1-2 年 5.09% 30,000.00 公告编号：2021-005 90 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额比例 坏账准备 期末余额 合计 / / 2,086,561.19 / 35.37% 398,784.92 ⑦ 涉及政府补助的应收款项 无。 ⑧ 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 ⑨ 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （七）存货 1．存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 136,970.71 - 136,970.71 240,477.73 - 240,477.73 合同履约成本 91,105,599.65 - 91,105,599.65 65,566,356.29 - 65,566,356.29 合计 91,242,570.36 - 91,242,570.36 65,806,834.02 - 65,806,834.02 2．存货跌价准备的增减变化情况 本公司存货不存在减值情形，未计提减值准备。 （八）合同资产 1．合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质量保修金 12,834,190.84 2,203,619.19 10,630,571.65 7,064,808.88 1,174,544.53 5,890,264.35 合计 12,834,190.84 2,203,619.19 10,630,571.65 7,064,808.88 1,174,544.53 5,890,264.35 2．本年合同资产计提减值准备情况 项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因 质量保修金 1,029,074.66 - - 合计 1,029,074.66 - - （九）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 - 45,751.44 合计 - 45,751.44 公告编号：2021-005 91 （十）固定资产 1．分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 452,847.98 667,040.63 固定资产清理 - - 合计 452,847.98 667,040.63 2．固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,203,077.92 528,467.04 624,138.84 2,355,683.80 2.本期增加金额 - - 20,864.35 20,864.35 （1）购置 - - 20,864.35 20,864.35 （2）在建工程转入 - - - - （3）其他 - - - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 1,203,077.92 528,467.04 645,003.19 2,376,548.15 二、累计折旧 1.期初余额 741,802.33 449,372.24 497,468.60 1,688,643.17 2.本期增加金额 137,265.72 40,569.76 57,221.52 235,057.00 （1）计提 137,265.72 40,569.76 57,221.52 235,057.00 （2）其他增加 - - - - 3.本期减少金额 - -- - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 879,068.05 489,942.00 554,690.12 1,923,700.17 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - （2）其他增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 - - - - 公告编号：2021-005 92 项目 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 324,009.87 38,525.04 90,313.07 452,847.98 2.期初账面价值 461,275.59 79,094.80 126,670.24 667,040.63 （2）暂时闲置的固定资产 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （十一）无形资产 项目 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 190,083.91 - 190,083.91 2.本期增加金额 - - - （1）购置 - - - （2）内部研发 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他减少 - - - 4.期末余额 190,083.91 - 190,083.91 二、累计摊销 1.期初余额 139,136.66 - 139,136.66 2.本期增加金额 44,136.21 - 44,136.21 （1）计提 44,136.21 - 44,136.21 （2）其他增加 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他减少 - - - 4.期末余额 183,272.87 - 183,272.87 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 公告编号：2021-005 93 项目 软件 其他 合计 （2）其他 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 6,811.04 - 6,811.04 2.期初账面价值 50,947.25 - 50,947.25 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,748,581.01 3,438,321.37 10,493,494.63 1,874,549.77 合计 16,748,581.01 3,438,321.37 10,493,494.63 1,874,549.77 2．未经抵销的递延所得税负债 无。 （十三）短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 500,000.00 - 抵押借款 10,018,888.00 13,882,047.17 保证借款 25,000,000.00 15,000,000.00 质押借款 14,276,322.60 12,670,000.00 加：应付利息 71,574.37 - 合计 49,866,784.97 41,552,047.17 注：抵押借款、质押借款情况参见附注七、关联方及关联交易中关联担保情况。 2．本报告期无已逾期未偿还的短期借款。 （十四）应付账款 1．应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 125,387,410.46 79,080,931.95 1－2 年 5,161,446.52 2,720,054.55 2－3 年 1,883,079.13 160,085.89 3 年以上 140,240.83 13,545.00 公告编号：2021-005 94 项目 期末余额 期初余额 合计 132,572,176.94 81,974,617.39 2．按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 材料款 121,279,941.69 70,899,108.30 人工费用 10,974,427.07 10,512,584.51 其他 317,808.18 562,924.58 合计 132,572,176.94 81,974,617.39 3．账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 南通盛海源建筑劳务有限公司 974,505.75 双方未进行结算 厦门万里石股份有限公司 694,958.24 双方未进行结算 厦门宏企建材有限公司 531,580.91 双方未进行结算 德安县晨星经营部 358,825.01 双方未进行结算 漳浦县绥安镇银峰石材经营部 300,000.00 双方未进行结算 合计 2,859,869.91 （十五）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,354,624.41 18,182,847.82 18,323,213.47 2,214,258.76 二、离职后福利–设定提存计划 11,877.05 95,057.05 58,259.10 48,675.00 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,366,501.46 18,277,904.87 18,381,472.57 2,262,933.76 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,352,943.04 16,933,070.45 17,149,194.23 2,136,819.26 二、职工福利费 - 279,414.01 279,414.01 - 三、社会保险费 1,681.37 481,035.23 441,139.13 41,577.47 其中：医疗保险费 - 403,936.85 371,017.82 32,919.03 工伤保险费 1,681.37 5,825.34 4,079.99 3,426.72 生育保险费 - 71,273.04 66,041.32 5,231.72 四、住房公积金 - 309,443.50 280,006.00 29,437.50 五、工会经费和职工教育经费 - 179,884.63 173,460.10 6,424.53 六、短期带薪缺勤 - - - - 合计 2,354,624.41 18,182,847.82 18,323,213.47 2,214,258.76 公告编号：2021-005 95 3．设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 11,628.55 91,028.19 55,928.74 46,728.00 二、失业保险费 248.50 4,028.86 2,330.36 1,947.00 合计 11,877.05 95,057.05 58,259.10 48,675.00 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 当地缴费基数的 12%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步 支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 380,079.15 - 企业所得税 2,738,754.72 2,745,131.68 个人所得税 30,292.16 30,292.16 城市维护建设税 71,089.94 29,420.73 教育费附加 51,899.46 19,135.61 印花税 46,916.00 30,466.80 其他税费 1,369.89 274.22 合计 3,320,401.32 2,854,721.20 （十七）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - 67,856.75 应付股利 - - 其他应付款 2,330,510.58 347,764.18 合计 2,330,510.58 415,620.93 1．应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息 - 67,856.75 长期借款利息 - - 合计 - 67,856.75 2．其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 - - 往来款 2,330,510.58 347,764.18 其他 - - 公告编号：2021-005 96 项目 期末余额 期初余额 合计 2,330,510.58 347,764.18 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,155,657.22 92.50 156,019.34 44.86 1-2 年 - - 166,355.48 47.84 2-3 年 153,107.00 6.57 - - 3 年以上 21,746.36 0.93 25,389.36 7.30 合计 2,330,510.58 100.00 347,764.18 100.00 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 客户名称 期末余额 款项性质 陈晓铭 150,000.00 项目往来款 合计 150,000.00 （十八）合同负债 1．合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 933,693.63 2,271,163.98 减：计入其他非流动负债 - - 合计 933,693.63 2,271,163.98 2．本年账面价值发生重大变动的金额和原因 无。 （十九）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 84,032.43 204,404.76 合计 84,032.43 204,404.76 （二十）政府补助 1．本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 个税手续费返还 3,973.49 - - - 3,973.49 - - 是 失业保险稳岗补贴 31,388.14 - - - 31,388.14 - - 是 厦门市中小企业成长支持资金 291,400.00 - - - 291,400.00 - - 是 农村劳动力社保差额补助 612.66 - - - 612.66 - - 是 公告编号：2021-005 97 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 “闽江杯”项目获奖补贴 300,000.00 - - - - 300,000.00 - 是 党支部经费补贴 5,500.00 - - - - 5,500.00 - 是 工会补贴 7,982.00 - - - - 7,982.00 - 是 合计 640,856.29 - - - 327,374.29 313,482.00 - 2．计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 个税手续费返还 与收益相关 3,973.49 - - 失业保险稳岗补贴 与收益相关 31,388.14 - - 厦门市中小企业成长支持资金 与收益相关 291,400.00 - - 农村劳动力社保差额补助 与收益相关 612.66 - - “闽江杯”项目获奖补贴 与收益相关 - 300,000.00 - 党支部经费补贴 与收益相关 - 5,500.00 - 工会补贴 - 7,982.00 合计 / 327,374.29 313,482.00 - （二十一）股本 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 52,884,603.00 - - - - - 52,884,603.00 合计 52,884,603.00 - - - - - 52,884,603.00 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 705,300.55 - - 705,300.55 其他资本公积 43,184.44 - - 43,184.44 合计 748,484.99 - - 748,484.99 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,326,991.38 615,308.37 - 2,942,299.75 任意盈余公积 - - - - 合计 2,326,991.38 615,308.37 - 2,942,299.75 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 公告编号：2021-005 98 前年度亏损或增加股本。 （二十四）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年年末未分配利润 20,373,870.37 13,964,136.20 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 20,373,870.37 13,964,136.20 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,153,083.69 7,121,926.86 减：提取法定盈余公积 615,308.37 712,192.69 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 25,911,645.69 20,373,870.37 （二十五）营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 450,549,687.79 416,352,353.85 406,113,348.28 372,152,285.94 其中：装修业务 447,690,451.25 413,908,598.66 405,258,890.01 371,407,162.47 园林业务 2,107,395.32 1,900,827.39 195,385.58 154,457.38 设计业务 751,841.22 542,927.80 659,072.69 590,666.09 其他业务 - - - - 合计 450,549,687.79 416,352,353.85 406,113,348.28 372,152,285.94 （2）本年合同产生的收入情况 项目 本期发生额 业务类型 装修业务 447,690,451.25 园林业务 2,107,395.32 设计业务 751,841.22 合计 450,549,687.79 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 401,959.74 477,693.39 教育费附加 184,907.93 212,134.29 地方教育费附加 123,272.63 141,527.77 资源税 - 5.00 公告编号：2021-005 99 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 201,820.80 230,735.38 车船使用税 3,827.64 3,917.64 房产税 - 5,040.00 水利建设专项费 25,906.36 17,486.33 其他专项税费 - 231.30 合计 941,695.10 1,088,771.10 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,324,817.34 2,303,085.01 办公费 217,490.94 204,134.51 差旅费 407,935.51 453,691.39 广告宣传费 16,919.99 - 业务招待费 689,249.50 90,040.10 折旧费 4,320.35 12,989.78 车辆费用 50,785.56 74,988.00 其他 89,393.86 21,711.18 合计 3,800,913.05 3,160,639.97 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,590,423.25 4,724,504.45 福利费 266,151.38 415,600.82 工会经费 129,193.26 88,730.53 职工教育经费 40,760.95 1,849.14 折旧及摊销 274,872.86 345,554.94 办公费 1,929,036.11 1,835,112.40 差旅费 48,927.02 179,184.63 业务招待费 82,696.00 650,563.73 中介机构费用 911,015.43 767,117.21 车辆维护费 163,936.42 357,764.40 广告宣传费 - 9,606.69 维修费 586,361.78 - 其他 232,230.11 299,284.92 合计 11,255,604.57 9,674,873.86 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,312,444.41 2,830,978.62 公告编号：2021-005 100 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 41,872.68 59,888.25 汇兑损益 - - 手续费支出及其他 1,082,310.22 138,339.45 合计 4,352,881.95 2,909,429.82 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 3,973.49 4,298.97 失业保险稳岗补贴 31,388.14 15,337.19 厦门市中小企业成长支持资金 291,400.00 - 农村劳动力社保差额补助 612.66 - 合计 327,374.29 19,636.16 （三十一）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,853,180.01 -3,917,988.80 其他应收款坏账损失 -198,287.18 -307,670.05 合计 -4,051,467.19 -4,225,658.85 （三十二）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 - - 合同资产减值损失 -2,203,619.19 - 固定资产减值损失 - - 合计 -2,203,619.19 - （三十三）营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得合计 - - - 其中：固定资产报废利得 - - - 无形资产报废利得 - - - 与日常活动无关的政府补助 313,482.00 211,028.02 313,482.00 债务重组利得 - - - 接受捐赠 - - - 盘盈利得 - - - 赔偿收入 - - - 其他 188,496.41 354,129.42 188,496.41 合计 501,978.41 565,157.44 501,978.41 计入当期（年）损益的政府补助： 公告编号：2021-005 101 项目 本期发生额 上期发生额 工会补贴 7,982.00 5,000.00 鼓浪杯奖励金 - 200,000.00 党支部经费补贴 5,500.00 3,600.00 退税 - 843.36 农村劳动力社保差额补助 - 1,584.66 “闽江杯”项目获奖补贴 300,000.00 - 合计 313,482.00 211,028.02 （三十四）营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失合计 - 16,827.52 - 其中：固定资产毁损报废损失 - 16,827.52 - 无形资产毁损报废损失 - - - 债务重组损失 - - - 罚没款及违约金、滞纳金支出 199.62 4,149.83 199.62 对外捐赠 20,000.00 4,952.85 20,000.00 盘亏损失 - - - 其他 93,201.78 558,744.56 93,201.78 合计 113,401.40 584,674.76 113,401.40 （三十五）所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,717,792.10 6,836,295.43 递延所得税费用 -1,563,771.60 -1,056,414.71 合计 2,154,020.50 5,779,880.72 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,307,104.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,076,776.04 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,244.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 公告编号：2021-005 102 项目 本期发生额 所得税费用 2,154,020.50 （三十六）现金流量表项目 1．收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入、政府补助 723,801.23 584,793.60 利息收入 41,872.68 59,888.25 其他往来款 17,390,531.49 48,674,300.99 合计 18,156,205.40 49,318,982.84 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 62,137.32 555,381.84 期间费用支出 5,865,344.47 5,456,274.63 其他往来支出 15,129,843.93 49,803,623.98 合计 21,057,325.72 55,815,280.45 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贴现费用支出 - 183,870.42 其他支出 - - 合计 - 183,870.42 （三十六）现金流量表项目 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,153,083.69 7,121,926.86 加：资产减值准备 2,203,619.19 - 信用资产减值损失 4,051,467.19 4,225,658.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 235,057.00 295,612.14 无形资产摊销 44,136.21 62,932.58 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 16,827.52 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 3,312,444.41 2,830,978.62 投资损失（收益以“-”填列） - - 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,563,771.60 -1,056,414.71 公告编号：2021-005 103 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） -25,435,736.34 -1,153,151.01 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -55,099,835.91 -45,651,717.23 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 52,883,698.69 33,419,045.78 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -13,215,837.47 111,699.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,201,615.58 9,842,048.97 减：现金的期初余额 9,842,048.97 10,930,303.12 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -7,640,433.39 -1,088,254.15 2．现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,201,615.58 9,842,048.97 其中：库存现金 10,231.95 28,858.86 可随时用于支付的银行存款 2,191,383.63 9,813,190.11 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可随时用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,201,615.58 9,842,048.97 七、关联方及关联交易 1．本公司的母公司及最终控制方情况 本公司的最终控制方是吴志铅、黄小燕夫妇。 2．本公司的子公司情况 无。 3．本公司的合营和联营企业情况 无。 公告编号：2021-005 104 4．其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 吴志铅 实际控制人，公司董事长、总经理 黄小燕 实际控制人吴志铅之妻，公司董事 众志达（厦门）投资有限公司 持有公司5%以上股份的股东 深圳市联合瑞华股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司5%以上股份的股东 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东 黄淑惠 持有公司5%以上股份的股东 众志达（厦门）股权投资管理有限公司 受同一控制人控制 厦门市众聚恒兴股份有限公司 众志达（厦门）股权投资管理有限公司参股的公司 厦门众志达信息技术有限公司 受同一控制人控制 厦门英翰川投资管理有限责任公司 受同一控制人控制 深圳市联合创投拾叁号投资合伙企业（有限合伙） 受同一控制人控制 众志启拓界（厦门）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受同一控制人控制 厦门合力合美科技有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 科促联合（厦门）发展有限公司 公司的实际控制人在该公司担任总经理 厦门公众投保网络服务有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 厦门华皓建设开发有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 白鸽在线（厦门）网络科技有限公司 公司的实际控制人在该公司担任董事 白鸽宝保险经纪有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 江清源 公司董事 涂锦波 公司董事 孙建华 公司董事 丁马太 公司监事会主席 苏远锋 公司监事 甘小玲 公司监事 王婉婷 财务总监 郭召波 董事会秘书 注：公司董事成员：吴志铅、黄小燕、江清源、涂锦波、孙建华；监事会成员：丁马太、苏远锋、甘小玲；总经理： 吴志铅；财务总监：王婉婷；董事会秘书：郭召波。 5．关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 公告编号：2021-005 105 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 ① 本公司作为担保方 报告期内本公司无对外担保情况。 ② 本公司作为被担保方 借款单位 借款金额 借款日 到期日 担保形式 担保人 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 18,888.00 2020/11/26 2021/11/24 抵押担保 （注 1） 吴志铅、黄小燕、吕金兴 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 5,000,000.00 2020/2/25 2021/2/24 保证担保 （注 2） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 2,000,000.00 2020/8/4 2021/8/3 保证担保 （注 2） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 3,000,000.00 2020/8/12 2021/8/11 保证担保 （注 2） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 2,000,000.00 2020/8/14 2021/8/13 保证担保 （注 2） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 8,000,000.00 2020/8/19 2021/8/18 保证担保 （注 2） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 6,000,000.00 2020/6/15 2021/6/15 抵押担保 （注 3） 吴其宗 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 4,000,000.00 2020/10/22 2021/10/22 抵押担保 （注 3） 吴其宗 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 3,402,047.42 2020/7/13 2020/7/13 保证、质押 （注 4） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 3,726,972.77 2020/7/14 2021/7/14 保证、质押 （注 4） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 658,640.11 2020/7/15 2021/7/15 保证、质押 （注 4） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 2,196,299.61 2020/7/17 2021/7/17 保证、质押 （注 4） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 3,249,023.79 2020/9/28 2021/9/28 保证、质押 （注 4） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 1,043,338.9 2020/9/30 2020/9/30 保证、质押 （注 4） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装 修工程股份公司 5,000,000.00 2020/10/21 2021/8/6 保证担保 （注 5） 黄小燕、吴志铅 合计 49,295,210.60 / / / / 注1：交通银行股份有限公司厦门思北支行为公司提供额度为18,888.00元的流动资金借款，该借款由吴志铅及其妻子黄小 燕、舅舅吕金兴以个人房产提供抵押担保；截止2020年12月31日，公司借款余额为18,888.00元。 注2：兴业银行股份有限公司厦门厦禾支行贷款由吴志铅及其妻子黄小燕提供连带责任保证担保，该贷款共计2000万元， 公告编号：2021-005 106 借款期限为一年；截止2020年12月31日，公司借款余额为20,000,000.00元。 注3：招商银行股份有限公司厦门镇海支行为公司提供额度为1000万元的流动资金借款，该借款由吴其宗以其个人房产提 供最高额抵押担保；截止2020年12月31日，公司借款余额为10,000,000.00元。 注4：厦门国际银行股份有限公司厦门分行为公司提供综合授信额度1823万元，期限自2020年7月1日至2023年7月1日止， 该授信由吴志铅及其妻子黄小燕提供连带责任保证担保，同时吴志铅以其拥有的厦门农村商业银行股份有限公司的 股权及其所产生的收益权利进行质押担保；截止2020年12月31日，公司借款余额为14,776,322.60元。 注5：厦门银行股份有限公司万达支行为公司提供综合授信额度500万元，期限自2020年8月6日至2023年8月6日止，该授 信由吴志铅及其妻子黄小燕提供连带责任保证担保；截止2020年12月31日，公司借款余额为5,000,000.00元。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 930,000.00 794,596.03 6．关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 苏远锋 - 1,799.50 合计 - 1,799.50 7．关联方承诺 无。 八、承诺及或有事项 1．重大承诺事项 无。 2．或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 无。 公告编号：2021-005 107 十一、补充资料 1．本期非经常性损益明细表 项目 2020 年度 2019 年度 非流动资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 640,856.29 211,028.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,095.01 -230,545.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 715,951.30 -19,517.32 所得税影响额 179,037.73 -2,603.66 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 536,913.57 -16,913.66 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2．净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.75% 0.1163 0.1163 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 7.07% 0.1062 0.1062 公告编号：2021-005 108 厦门众志达互联网装修工程股份公司 董事会 2021 年 4 月 22 日 公告编号：2021-005 109 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二