870268_2016_华夏明科_2016年年度报告_2017-04-20.txt

华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 证券代码：870268 证券简称：华夏明科 主办券商：财达证券 华 夏 明 科 NEEQ:870268 年度报告 2016 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 2016 年 10 月，公司成功取得软件能 力成熟度集成模型三级资质。 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月，云南省培训考试系统项 目，成功实施。 2016 年 12 月 26 日，公司正式在全国 中小企业股份转让系统挂牌转让。 2016 年 3 月，甘肃省金昌安全应急项 目，成功验收。 2016 年 10 月，公司成功取得软件能 力成熟度集成模型三级资质。 2016 年 7 月，宁夏回族自治区安全生 产中心实验室项目，成功验收。 2016 年 9 月，甘肃安全生产监督管理 局考试中心项目圆满验收。 2016 年 12 月 26 日，公司正式在全国 中小企业股份转让系统挂牌转让。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 3 页/共 101 页 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 4 页/共 101 页 释 义 释义项目 释 义 华夏明科、公司、本公司、母公 司、股份公司 指 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 有限公司、华夏明科有限 指 华夏明科（北京）数字技术有限公司 中拓通讯 指 深圳中拓通讯科技有限公司 中创典当 指 河北中创典当有限公司 报告期 指 2016 年度 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司股东大会 董事会 指 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司董事会 监事会 指 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的华夏明科（北京）互联网技术 股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 5 页/共 101 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 安监信息化市场尚未进入成熟发展阶段，相比于其他软件 与信息技术服务市场化程度较高的领域，安监信息化领域市场 化程度尚处于较低的水平。近年来，随着政府和人民对于安全 生产的极大重视，行业利好政策的不断出台，以及各地资金不 断加大对于安监领域的投资水平，安监信息化细分市场规模整 体不断扩大，行业内涌现出一批具有地方特色的信息化产专业 公司。随着安全生产信息化市场的逐渐发展，客户需求、技术 规格要求等方面将日趋完善。行业市场竞争层次也将从资源导 向性转变为技术导向性，客户对安全生产信息化技术的要求将 不断提高。因此，只有在技术开发、销售网络等方面持续提 升，公司才能把握逐步升级的市场需求，否则可能面临失去目 前竞争优势的风险。 前五大客户过于集中的风险 2016 年，公司前五大客户的销售额占当期收入总额的比例 为 79.12%，造成这一现象的主要原因是，2014 年公司承接省 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 6 页/共 101 页 级安监局较大金额的项目，在 2014 年度公司确认部分收入， 并于 2016 年 2 月再次确认部分收入，由此造成当年第一大客 户收入占当年收入总额比重达到 65.53%；尽管该省级项目不具 有延续性，且公司销售策略为建立优质明星项目，再向其他潜 在客户推广的方式，过高的客户集中度数据，不能反映出公司 实际对客户的依赖程度，但仍然具有一定的客户集中度风险。 技术人才流失、短缺的风险 公司是专注安全生产监督管理行业的信息化解决方案专业 提供商，拥有稳定的技术开发人才队伍是生存和发展的根本。 随着公司规模的不断扩大，如果公司不能有效维持技术人员的 激励机制并根据环境变化而持续完善，将会影响到核心人员积 极性、创造性的发挥，甚至造成技术人员的流失，降低公司竞 争力，不利于公司长期稳定发展。 税收优惠政策变动的风险 根据财税【2011】100 号文《关于软件产品增值税政策的通 知》，公司报告期内拥有“安全生产及特种作业培训与考核管理 系统 V2.1”等 11 项符合“软件产品增值税即征即退政策”的软 件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，均可对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司 2014 年 10 月 22 日 取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，有效期三 年，享受税率为 15%的所得税优惠。如果未来公司不再符合高新 技术企业认定标准被取消高新技术企业资格或者国家税收优惠 政策发生变动，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 应收账款不能回收的风险 2016 年公司应收账款账面余额为 9,429,458.83 元。应收账 款账面余额占收入的比例为 21.64%。公司应收账款具有以下特 点：（1）应收账款金额前五名单位占比较为集中，且大多数 为 1 年以内款项。（2）应收客户主要为政府机关和大型国 企，信誉良好。（3）根据公司业务的自身特点，公司制定的 坏账准备计提政策能够反映实际情况，符合企业会计准则规 定。虽然应收账款具有以上特点，但随着公司收入规模扩大， 应收账款账面余额逐年增加，依然存在应收账款不能回收时已 计提的坏账准备不能覆盖发生坏账损失而导致公司未来利润减 少的风险。 毛利率以及费用变动幅度较大的风险 公司目前处于业务拓展阶段，采取逐省拓展模式，在各省 的业务拓展初期，公司对客户的议价能力有限，为了打开市 场，在签订合同时会考虑战略价值进行一定程度的让利，由此 造成不同合同的毛利率存在差异，具有一定的不稳定性。公司 的费用主要为职工薪酬、研发费用以及折旧费，此类费用与当 期实现的销售收入关联性不强，又会受公司管理层短期经营思 路的影响，在公司业务发展的不同时期存在比较大的变化幅 度。 安全生产信息化行业政策变化的风险 安全生产信息化行业的投资规模，受政府宏观调控因素影 响较大，与国家政策关联性加强，同时公司的客户中政府机构 的比例亦较高。政策面预计在较长时间内会持续推动安全生产 信息化建设，从而为公司发展提供良好的政策环境。然而，如 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 7 页/共 101 页 果相关政策发生变化，将可能导致安全生产信息化行业整体环 境出现不利变化，进而影响公司业绩。 控股股东 、 实际控制人不当控制的 风险 公司控股股东、实际控制人为高轶群，持有公司 3150 万 股股份，占比 75%，超过全体股东所持表决权的三分之二，构 成对公司的实际控制；同时，高轶群还担任公司董事长职务， 对公司经营管理具有较大的影响力。虽然公司建立了《重大投 资决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策 管理办法》、《信息披露管理办法》等相关制度，但控股股 东、实际控制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能对公司经营及其他投资者的权 益带来风险。 部分经营场地权属变更的风险 公司尚未完成位于北京市西城区德胜门外大街 36 号德胜 凯旋公寓 18 层 1805、1814、1815 三间房屋的产权过户手续。 2013 年 3 月，公司将主要办公场所移至北京市西城区德胜门外 大街 36 号德胜凯旋公寓 18 层，并与产权人赵亚秋签订了《北 京存量房屋买卖合同》。因房屋有按揭贷款（抵押），且房产 证需要分割，遂直至 2016 年 8 月 5 日解质押完成后方具备过 户条件；2016 年 9 月 9 日，标的房产已完成网签手续；并已经 完成税收缴费，西城区房屋交易中心必须排号过户，现已经进 入排号过户阶段。 此外，因 2016 年下半年以来北京房产市场价格上涨较 快，赵亚秋拟相应提高交易价格，致使过户未能及时完成。公 司就此事正在进一步沟通中。在公司经营性用房完成权属变更 登记前，公司仍然具有经营场所不稳定的潜在风险。 知识产权被侵害的风险 公司的核心竞争力很大程度上在于其掌握的软件技术和研 发实力，而我国当前在对知识产权的保护方面存在诸多不足， 特别是在软件著作权保护方面与发达国家差距较大，软件产品 被盗版、技术流失和被窃取的情况屡屡发生。公司面临的知识 产权被侵害的风险主要体现在公司掌握的核心关键技术可能被 窃取、公司解决方案产品中的软件可能被抄袭等。 本期重大风险是否发生重大变化： 无 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 8 页/共 101 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 英文名称及缩写 Huaxia Minco（Beijing）Internet Technology Joint-Stock Co., Ltd. 证券简称 华夏明科 证券代码 870268 法定代表人 张晓明 注册地址 北京市海淀区东升小营四拔子科技四站北京永兴宾馆 206 办公地址 北京市西城区德胜门外大街 36 号德胜凯旋大厦 B 座 18 层 主办券商 财达证券股份有限公司 主办券商办公地址 河北省石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨海龙、张学福 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门在大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 姚红丽 电话 138 0100 6555 传真 010-8206 1605 电子邮箱 3127923160@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区德胜门外大街 36 号德胜凯旋大厦 B 座 18 层，100120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区德胜门外大街 36 号德胜凯旋大厦 B 座 18 层 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 安全生产信息化 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 4200 万股 做市商数量 0 控股股东 高轶群 实际控制人 高轶群 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108796728573N 是 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 9 页/共 101 页 注：公司注册情况的变更，是因为三证合一事项导致。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,578,710.85 18,591,818.80 134.40% 毛利率% 21.53% 39.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,936,170.65 2,797,375.74 -30.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,937,042.50 2,052,936.47 -5.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 4.61% 13.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.61% 9.78% - 基本每股收益 0.05 0.12 -58.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,277,812.17 77,706,134.97 -40.45% 负债总计 3,278,674.18 36,643,167.63 -91.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,999,137.99 41,062,967.34 4.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 0.98 4.08% 资产负债率%（母公司） 7.08% 47.16% - 资产负债率%（合并） 7.08% 47.16% - 流动比率 9.11 1.31 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,157,282.87 -6,122,692.38 -200.56% 应收账款周转率 5.12 3.72 - 存货周转率 2.72 0.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 10 页/共 101 页 总资产增长率% -40.45% -12.50% - 营业收入增长率% 134.40% 5.60% - 净利润增长率% -24.89% 418.49% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 42,000,000 42,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -871.85 非经常性损益合计 -871.85 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -871.85 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 11 页/共 101 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是专注安全生产监督管理行业的信息化解决方案的专业提供商。 公司的主营业务为：信息化软件产品的研发与销售及安全生产综合监管系统为核心平台，为各省、市 安全生产监督管理局提供一体化的交互式应急救援系统，日常监管系统和培训考试系统等平台提供产品 和相关技术服务。 根据中国证券监督管理委员会 2012 年修订颁布的《上市公司行业分类指引》公司现在所处的行业为 165 软件和信息技术服务业，根据股转系统挂牌公司投资管理型分类公司所处行业为 I65 软件和信息技术 服务业而根据公司从事业务的细分市场领域来看,归属于安全生产监督信息化的细分市场领域，公司的主 营业务归属于软件和信息技术服务业,具体归属安全生产监督信息化的细分市场领域。 华夏明科公司，根据多年积累的安监行业信息化实施经验,以及软件网络架构不断优化成熟的行业解 决方案和核心数据资源与软硬件通讯融合技术满足安全生产管理行业内从信息化资格考试到日常监督与 管理及应急处理指挥信息化综合监管系统,通过市场营销团队从公开市政采购参与招投标方式,将公司的 安全生产综合监管系统在国内销售,获取营业收入,利润和现金流,公司制订了从研发、销售、采购、运营 维护等方面的商业模式,具体如下: 1、研发模式 公司的研发模式为核心技术自主创新与非核心技术模块化外包相结合的模式,以研发创新为核心竞争 力,根据需求设计,制订研发计划,公司所拥有的核心技术主体架构,方案设计模块接口对接等工作,整体项 目设计,核心技术架构,项目质量把控由技术部负责,特殊项目的自主研发与非核心外包相结合的研发模式 不会对公司的项目实施质量造成影响。 2、销售模式 公司采用直接销售的市场模式,根据省市安监局招标公示信息,根据招标文件中的采购需求等对产品 进行针对性的设计,中标后即可获得相应订单,由此可见公司在销售订单的获取及客户结构的依赖性上不 存在对持续经营能力产生不利影响的因素。 3、采购模式 公司主要采购为系统集成业务和硬件销售业务中所需的服务器、工作站、卫星通讯等硬件设备,采购 由采购部统一集中进行,对已签合同的,采购部按合同要求的型号及采购清单进行采购，对市场价格波动 较小的质量价格服务有保障的产品根据需求向供应商订货,按指定的时间、品种、数量送到指定地点。 4、运营维护模式 在项目部设立客服人员负责运营维护服务,针对客户提出的问题,建议等迅速采取解决措施,公司拥有 完善的服务技能机制和专业的岗位培训、作业流程培训等。 报告期内，公司的商业模式较上年度无明显变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 12 页/共 101 页 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理人员秉承务实的工作作风，积极进取，稳健迈进，通过优化公司组织结构，不断 规范各项管理制度和业务规范流程，并围绕董事会制定的年度经营目标和重点工作计划，着力开发新市场 新客户，并根据市场环境、风向的变化，初步进入节能环保信息化行业，坚持用市场需求为导向的理念来 加强内部管控和企业发展，从而，在未来不断提高公司整体的经济效益。 1、总体经营情况分析 报告期内，公司整体运营健康、正常，全年实现营业收入 4,357.87 元，同比增长 134.40%；总资产 4,627.78 万元，同比下降 40.45%；所有者权益 4,299.91 万元，同比增长 4.72%。报告期内，由于公司股 份制改造、挂牌新三板、甘肃示范项目的集中实施，使得管理费用比去年同期增加了 140%，全年实现净 利润 193.61 万元，在全年收入规模大幅上升的情况下，整体利润水平有所下降。 2、企业所有制性质变化并成为公众公司 报告期内，公司以净资产折股的方式，于 2016 年 1 月 26 日整体变更为股份有限公司，并于 2016 年 12 月 26 日起，于全国中小企业股份转让系统以协议转让的方式挂牌并公开转让，股份制改造和挂牌新三 板是公司在报告期内的重大事件，这是公司在规范化、现代化的道路上的里程碑，标志着公司在内生性增 长与资本的力量的双驱动下，进入下一个全新的发展阶段。 3、建立健全和完善企业内部控制制度，不断加强公司规范化管理 报告期内，公司依法建立包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的法人治理结构，指定 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策管 理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等一系列公司治理规章制度，其中，《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》明确了关联股东和董事的回避制度，《重大投资决策管理办法》、《关联 交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等规则制度，就公司财务、运营、对外投资与担保等事宜进行 了制度性的规范。 4、市场的开拓与营销 报告期内，公司在不断加强原有安检系统信息化产品的销售团队建设的同时，公司正在积极布局和寻 求节能环保领域信息化工程的销售机会，公司销售团队与河北沧州等多地区，进行项目的深入探讨与实 验，报告期内，公司虽然未形成相关的业务收入，但提早的布局与销售团队的不断完善，为公司日后的销 售公司展开打下了坚定的基础。 5、科技成果、资质、荣誉情况 2016 年 10 月，公司成功取得软件能力成熟度集成模型三级资质。 报告期内，公司所处的行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化，公司未来的经营未产生重大影 响。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 43,578,710.85 134.40% 100% 18,591,818.80 5.60% 100% 营业成本 34,196,516.06 205.08% 78.47% 11,209,062.50 -3.28% 60.29% 毛利率 21.53% 39.71% 管理费用 6,990,864.66 140.42% 16.04% 2,907,828.13 -21.00% 15.64% 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 13 页/共 101 页 销售费用 812,506.58 -23.15% 1.86% 1,057,236.39 -22.10% 5.69% 财务费用 -11,566.01 1521.32% -0.03% -713.37 -100.49% 0.00% 营业利润 2,167,435.08 -2.27% 4.97% 2,217,686.96 5290.16% 11.93% 营业外收入 117,611.96 -84.79% 0.27% 773,171.51 81.84% 4.16% 营业外支出 871.85 -98.55% 0.00% 60,246.89 -41.33% 0.32% 净利润 1,936,170.65 -24.89% 4.44% 2,577,727.06 418.49% 13.86% 项目重大变动原因： 营业收入变动分析： 我公司于 2013 年底与甘肃省安全生产监督管理局签订了建设 15 套应急移动平台的合同，首期建设 2 套移动应急平台于 2014 年 7 月验收并确认收入，剩余 13 套移动应急平台于 2016 年 2 月验收并确认收 入，收入金额 2855 万元，占本年收入总额的 65%。该项目金额大，执行周期长，2016 年验收后集中确认 收入，故导致本年收入与上一年度相比变动超过 30%。 营业成本变动分析： 我公司于 2013 年底与甘肃省安全生产监督管理局签订了建设 15 套应急移动平台的合同，首期建设 2 套移动应急平台于 2014 年 7 月验收并确认收入结转成本，剩余 13 套移动应急平台于 2016 年 2 月验收并 确认收入结转成本，成本金额 2702 万元，占本年成本总额的 79%。该项目金额大，执行周期长，2016 年 验收确认收入后集中结转成本，故导致本年成本与上一年度相比变动超过 30%。 毛利率变动分析： 公司毛利率从上一年度的 39.71%下降到 21.53%，主要是由于系统集成毛利率变动比较大，2015 年为 31.98%，2016 年下降到 6.85%，系统集成业务具有各项目规模、周期、内容、难易程度、服务对象不同， 各项目所使用的设备、配件等存在差异的特点，公司需要根据不同客户不同的业务需求，对业务流程进行 定制化开发，综合考虑各项目的情况，因而导致每个项目毛利率均存在差异，从而导致系统集成业务毛利 率呈波动态势。和 2016 年系统集成收入毛利率偏低主要是因为公司承接的甘肃省安全生产监督管理局移 动应急平台建设项目，该项目是公司第一单移动应急平台项目，签订合同时考虑战略价值进行了一定程度 的让利，并且在项目实施过程中投入人力、物力及及耗时都比较高，导致该项目毛利率较低，今年 2 月验 收了 13 套移动应急平台并确认收入结转成本，从而导致今年毛利率偏低，带动综合毛利率下降。 管理费用变动分析： 公司管理费用主要由工资社保费、研发支出、折旧费、招待费、税费等费用构成。本年管理费用为 699.09 万元，上年同期为 290.78 万元。较上年同期增加了 408.31 万元。增加的主要原因如下： 1. 服务费增加 183 万元，主要为公司筹划新三板挂牌聘请主办券商、律师事务所、会计师事务所等中介 机构导致服务费增加。 2. 工资社保费增加 49 万元，主要是因为本年职能部门人员流动，工资、奖金及社保基数提高所致。 3. 研发支出增加 127 万元，本年主要根据公司管理层对未来发展方向的决策，研发了新的更适用于行业 发展的软件，故研发支出金额较高。 4．房租物业费增加 18 万元，主要是因为今年公司在西南地区业务发展的需要，故在当地租赁房屋。 财务费用变动分析： 本年利息收入较上年同期增加 50%以上。手续费减少 20%左右。 营业外收入变动分析： 本年营业外收入大幅减少，是因为增值税即征即退补贴收入较上年同期减少。 营业外支出变动分析： 本年营业外支出大幅减少，主要是因为 2015 年公司采购业务员因被骗导致无法收回的预付货款，经 股东会决议转入营业外支出 59300 元。 （2）收入构成 单位： 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 14 页/共 101 页 元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,578,710.85 34,196,516.06 18,591,818.80 11,209,062.50 其他业务收入 0 0 0 0 合计 43,578,710.85 34,196,516.06 18,591,818.80 11,209,062.50 按产品或区域分类分析： 单位： 元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成收入 32,593,481.12 74.79% 14,444,677.34 77.69% 软件收入 4,703,333.33 10.79% 2,500,000.00 13.45% 硬件收入 5,325,687.86 12.22% 1,232,990.52 6.63% 运营维护收入 956,208.54 2.20% 414,150.94 2.23% 收入构成变动的原因： 各类别的收入金额主要根据客户订单要求波动。系统集成收入较上年大幅度增加，主要是因为甘肃移 动应急平台项目于今年验收后集中确认收入。软件收入较上期有下降，主要是因为本年软件多数包含在系 统集成项目中销售，导致本年单独销售软件的收入下降。运营维护收入较上年增加，主要原因为以前年度 集成项目到今年已过免费质保期，签订了新的运营维护合同。 （3）现金流量状况 单位： 元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,157,282.87 -6,122,692.38 投资活动产生的现金流量净额 1,687,271.49 4,237,336.66 筹资活动产生的现金流量净额 -4,912,310.79 1,240,719.85 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比上一年度增加主要是因为本年收回甘肃省安全生产监督管理局移动 应急平台建设项目风险抵押金 480 万元导致。 投资活动产生的现金流量净额与上一年度减少主要是 2015 年处置子公司收回现金 483 万元导致投资 活动产生的现金流量净额较大，本年收回非经营性往来款 350 万元，购置固定资产、无形资产支出 187 万 元。 筹资活动产生的现金流量净额比上一年度减少主要是因为本年清偿了上一年度欠股东的借款，清偿 张汉武 102 万元，清偿张晓明 539 万元左右。 2016 年经营活动产生的现金流量净额高于净利润主要是因为本年收回甘肃省安全生产监督管理局移 动应急平台建设项目风险抵押金 480 万元导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 甘肃省安全生产监督管理局 28,555,555.56 65.53% 否 2 承德开远矿业集团有限公司 2,735,042.74 6.28% 否 3 廊坊市安全生产监督管理局 1,478,974.36 3.39% 否 4 张掖市安全生产监督管理局 1,049,572.64 2.41% 否 5 金昌市安全生产监督管理局 658,109.40 1.51% 否 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 15 页/共 101 页 合计 34,477,254.70 79.12% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛壹通信息技术有限公司 1,282,051.28 17.04% 否 2 北京众博联创科技有限公司 923,025.62 12.27% 否 3 河北聚贤进出口贸易有限公司 683,760.69 9.09% 否 4 重庆麦吉卡电子有限公司 381,025.64 5.06% 否 5 北京大诚众联科技有限公司 330,000.00 4.39% 否 合计 3,599,863.23 47.84% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,401,354.04 1,734,876.94 研发投入占营业收入的比例 5.51% 9.33% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司今年引入了多个优秀研发人才，建立了一支比较完善的研发团队。公司的研发支出主要由技术 部门人员的工资及研发设备折旧等组成，根据公司研发阶段性规划,本年度研发立项 10 项，除根据客户 需求对原安全生产应急管理及应急救援系统，应急通讯软交换业务网关系统和安全生产应急地理信息管 理及事故模拟与定量分析系统进行升级外，主要根据对行业需要的调研，对应急救援系统和日常监管系 统进行了更全面细致的延伸性研发，对本公司将来吸引更多的客户，对下一步公司的发展有很大的影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,604,646.90 109.72% 12.11% 2,672,403.33 -19.43% 3.44% 8.67% 应收账款 8,529,461.33 0.38% 18.43% 8,497,037.51 471.02% 10.93% 7.50% 存货 864,338.09 -96.44% 1.87% 24,276,741.33 -6.47% 31.24% -29.37% 长期股权投资 - - - 21,920,433.97 1.35% 28.21% -28.21 固定资产 6,758,167.91 -9.10% 14.60% 7,434,777.11 -3.61% 9.57% 5.03% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 46,277,812.17 -40.45% 100%- 77,706,134.97 -12.50% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 16 页/共 101 页 货币资金变动原因： 本公司于 2014 年支付了甘肃移动应急平台项目履约保证金 480 万元，因本年该项目全部完工验收， 故本年收回了此笔款项。故较上年同期资金比较充裕。 存货变动原因： 我公司于 2013 年底签订了建设 15 套应急移动平台的合同，首期建设 2 套移动应急平台于 2014 年 7 月验收并确认收入，剩余 13 套移动应急平台于 2016 年 2 月验收并确认收入，该项目的发出商品也同 时结转成本， 故存货余额大量减少。 长期股权投资变动原因： 我公司今年转让了子公司河北中创典当有限公司 28%的股份，转让后持持股比例减少为 15%,不再对 河北中创典当有限公司的经营产生重大影响,由长期股权投资重分类至可供出售金融资产。 综合分析，2016 年末本公司资产负债率 7.08%。资产总额中，流动资产占 64.55%，其中最主要的为 货币资金、应收账款和其他应收款。本公司的客户多为政府和企业，大部分业务通过招投标取得，故应 收账款坏账风险低。负债方面，全部为流动负债，主要为股东垫资、应交税费和少数供应商货款，无长 期负债，无长期偿债风险。流动比率为 9.11，公司有较好的偿债能力。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司转让了子公司河北中创典当有限公司 28%的股份，转让后持股比例减少为 15%,不再 对河北中创典当有限公司的经营产生重大影响,由长期股权投资重分类至可供出售金融资产。股权转让 前，公司持有中创典当 43%股权，按权益法核算期间取得投资收益 5.27 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 在全球经济潜在增长持续下降的背景下，我国经济步入发展新常态。维持高增长同时增速小幅放缓 的健康发展态势在宏观经济背景下，软件和信息技术服务仍保持良好的运行态势，并且推动了国民经济 和社会信息化建设，随着互联网技术的快速发展软件与信息技术领域的创新，以及信息化程度不断加深 企业对信息资源的挖掘、利用和开发有了更深的要求消费者对信息化产品信息资源有了更多样化的需 求，同时市场竞争也更加激烈，新一代信息技术深度渗透传统产业领域，云计算、物联网、移动互联网 等新一代技术已经成为领引个领域创新不可或缺的重要动力和支撑，新一轮信息化浪潮已经显现出重塑 产业生态链的巨大影响力。 传统产业正在寻求新的发展空间，公司在宏观经济背景下进行了一系列举措，年度内无重大事件对 公司产生不利影响。 （四）竞争优势分析 1、行业积淀优势 安监信息化细分行业客户，对系统的成熟性与稳定性有着高于一般行业的要求，竞争系统方案的设 计往往需要公司以往多次成功案例的有效支撑，公司始终专注于安监信息化行业的系统解决方案架构设 计与销售，多年的项目实施经验，沉淀了大量的成功案例，逐渐的形成了独特的行业优势。 2、核心技术优势 公司一直以来专注于安全生产监督管理信息化这一细分市场领域，其行业经验、核心技术、资源储 备、品牌知名度等优势，保证公司具有较大的业务发展空间。尤其是核心技术方面，公司所提供的安全 生产监督管理应急救援专用网络架构解决方案，可以在保证多层次的网络通讯系统在极端恶劣的环境下 依然有效的传输数据，公司拥有自主知识产权的应急通信软交换业务系统网管技术，可以根据协议与算 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 17 页/共 101 页 法的要求在极端情况下牺牲画面传输质量，确保声音指挥清晰传输，以及信号通路出现异常时，无缝信 号通路，确保指挥指令的高效、有效地传达，多项专业的核心技术最终构成了稳定的安监专用系统，形 成了公司的核心技术优势。 3、市场先发优势 公司是较早进入安全生产信息化行业的公司，在多年的工作当中积累了大量的行业经验，在培训考 试、应急救援以及日常监管等细分领域的整体解决方案经验，对安监行业客户的需求有着充分的了解和 认识，由于下游客户对系统稳定性要求极高，且系统架构经过公司的不断升级整体系统架构的更换存在 较大的技术难度与成本，市场新进入的竞争者除了技术与经验方面需要实践与实践检验，与此同时，新 进入者较难进入已成型的系统架构解决方案，公司具有较强的市场先发优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司全责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公司 员工没有发生违法、违规行为。公司持续经营能力良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生或潜在重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） (一）行业发展趋势 一、宏观环境： 2016 年 3 月，国家正式发布十三五规划纲要，明确指出要实施国家大数据战略，深化政府数据和社 会数据关联分析、融合利用，提高宏观调控、市场监管、社会治理和公共服务精准性和有效性。加快建设 国家政府数据统一开放平台，推动政府信息系统和公共数据互联开放共享。统筹布局建设国家大数据平 台、数据中心等基础设施。国家对大数据的发展已上升到国家战略层面，对数据资源的共享开放和开发应 用将加快。大数据应用在社会治理创新方面将是一个大趋势，将形成新的增长点。同时，继续强调公共安 全体系的健全，编织全方位、立体化的公共安全网，建设平安中国。并从 4 个方面进行了重点任务部署： 一是全面提高安全生产水平，加强隐患排查治理和预防控制体系、安全生产监管信息化和应急救援、监察 监管能力等建设。二是是提升防灾减灾救灾能力。三是创新社会治安防控体系。完善社会治安综合治理体 制机制，以信息化为支撑加快建设社会治安立体防控体系，建设基础综合服务管理平台。大力推进基础信 息化、警务实战化、执法规范化、队伍正规化建设。构建群防群治、联防联治的社会治安防控网，加快推 进网上综合防控体系建设。实施社会治安重点部位、重点领域、重点地区联动管控和排查整治。四是强化 突发事件应急体系建设。加强应急基础能力建设，健全完善重大危险源、重要基础设施的风险管控体系， 增强突发事件预警发布和应急响应能力，提升基层应急管理水平。加强大中城市反恐应变能力建设。 另外，以此为依据，公安部在 2016 年 9 月公开发布了“十三五”平安中国建设规划意见稿。进一步 明确了信息化建设的重点任务：一是建设公安网络基础设施。二是建设公安大数据基础服务平台。三是优 化公安信息化应用架构。四是实施视频图像信息综合应用工程。五是实施公安通信指挥系统工程。六是建 设公安信息化安全保障技术体系。消防、安监等部门，全国各省市均依照国家十三五规划纲要的要求逐步 开展了细化工作，信息化工作的目标和任务得到进一步明确。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 18 页/共 101 页 由此可见，国家政策层面对公司所处的政府信息化行业的发展提供了清晰的指引和要求，顺势而为， 行业发展空间广阔，企业大有可为。 二、行业发展及周期波动： 2016 年是国家五年规划承上启下的一年，上一个五年规划建设告一段落，下一个五年规划刚刚拉开 帷幕。在公安、消防、安监、应急等信息化建设的节奏上，受到这种周期性规律影响。新的建设热点还在 形成，还处于摸索、试点阶段，相应的资金投入会适当压后。另一方面，由于面对新的五年规划，创新性 的建设思路会得到用户的大胆尝试，市场的前期投入会有所加大。 三、市场竞争的现状： 公司所处的市场存在竞争。除了传统的竞争对手之外，也陆续出现一些跨界竞争对手，依托新技术、 规模、资金及部分产品形成了一些应用案例。公司根据竞争格局，明晰自身定位，加强核心竞争力构建， 加大创新投入并注意构建广泛的合作生态，保持公司竞争优势。 总体来讲，在信息技术和通讯技术蓬勃发展的大环境下，大数据、云计算、互联网+等新技术、新产品 越来越受到用户的重视。基于移动互联网的应用，更加便捷、经济、提高了效率，公司在此方向上持续创 新，不断开发新产品，适应发展，保持核心竞争力，快速增强公司整体实力。从国家的总体规划、政策导 向和经济、社会环境等方面的情况来看，都利于公司的长远发展。 （二）公司发展战略 采取强化自身优势与联合外部资源相结合的战略，一方面强练内功，从管理、技术、市场、生产等方 面，加强规范化管理，吸收国内外先进经验和观念，不断提升公司的整体经济实力。另一方面，借助资本 运作和技术优势，整合外部资源联合发展，形成共赢，迅速扩大企业的规模和实力，打造一个具有先进的 管理模式、优秀的团队人员、良好的市场前景、广阔的发展空间的信息技术企业。 （三）经营计划或目标 公司将一如继往地致力于新技术的研发，依托安监行业信息化系统集成实施经验，以及软件架构不断 优化的行业解决方案，利用自身所掌握的核心数据资源与软硬件通讯融合技术，研发、制作和销售可以满 足安全生产监督行业内信息化资格考试到日常监督安全生产与管理，再到安全生产事故的应急处置与管 理指挥信息化需求的“华夏明科安全生产监管系统”不断增加新产品的开发，使之适应市场需求。未来几 年公司将继续深入、拓展，利用我们的技术优势不断研发新产品，扩大应用领域，为社会创造更多的符合 行业需要的产品。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 安监信息化市场尚未进入成熟发展阶段，相比于其他软件与信息技术服务市场化程度较高的领域， 安监信息化领域市场化程度尚处于较低的水平。近年来，随着政府和人民对于安全生产的极大重视，行 业利好政策的不断出台，以及各地资金不断加大对于安监领域的投资水平，安监信息化细分市场规模整 体不断扩大，行业内涌现出一批具有地方特色的信息化产专业公司。随着安全生产信息化市场的逐渐发 展，客户需求、技术规格要求等方面将日趋完善。行业市场竞争层次也将从资源导向性转变为技术导向 性，客户对安全生产信息化技术的要求将不断提高。因此，只有在技术开发、销售网络等方面持续提 升，公司才能把握逐步升级的市场需求，否则可能面临失去目前竞争优势的风险。 针对市场竞争越发激烈的趋势，公司将在现有产品规模的基础上，持续加大研发更加高效、稳定、合 理、低成本信息化解决方案的力度，进一步加强公司产品的核心竞争力，从而，更好地服务于下游客户市 场；与此同时，公司还计划对技术和销售团队着重进行建设，提高公司开发新客户，与项目实施能力，保 持公司在持续竞争中的优势。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 19 页/共 101 页 2、前五大客户过于集中的风险 2016 年，公司前五大客户的销售额占当期收入总额的比例为 79.12%，造成这一现象的主要原因 是，2014 年公司承接省级安监局较大金额的项目，在 2014 年度公司确认部分收入，并于 2016 年 2 月再 次确认部分收入，由此造成当年第一大客户收入占当年收入总额比重达到 65.53%；尽管该省级项目不具 有延续性，且公司销售策略为建立优质明星项目，再向其他潜在客户推广的方式，过高的客户集中度数 据，不能反映出公司实际对客户的依赖程度，但仍然具有一定的客户集中度风险。 针对上述风险，公司计划从加强产品研发、拓展产品种类和积极开拓新客户三方面着手，不断增强公 司的业务承接能力，在营业收入增长的同时，进一步降低少数大客户在公司营业收入中的占比，增强公司 整体的抗风险能力。 3、技术人才流失、短缺的风险 公司是专注安全生产监督管理行业的信息化解决方案专业提供商，拥有稳定的技术开发人才队伍是 生存和发展的根本。随着公司规模的不断扩大，如果公司不能有效维持技术人员的激励机制并根据环境 变化而持续完善，将会影响到核心人员积极性、创造性的发挥，甚至造成技术人员的流失，降低公司竞 争力，不利于公司长期稳定发展。 针对上述风险，公司将制定完善的绩效考核制度，根据绩效提升技术人员薪酬，使其自身利益与公司 利益高度一致；同时，积极创造良好的企业文化，通过科学管理、文化融合、多重激励和职业生涯培训等 方式来吸引人才，以发展留住人才。 4、税收优惠政策变动的风险 根据财税【2011】100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》，公司报告期内拥有“安全生产及特 种作业培训与考核管理系统 V2.1”等 11 项符合“软件产品增值税即征即退政策”的软件产品，按 17%的 法定税率征收增值税后，均可对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司 2014 年 10 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新 技术企业证书》，有效期三年，享受税率为 15%的所得税优惠。如果未来公司不再符合高新技术企业认定 标准被取消高新技术企业资格或者国家税收优惠政策发生变动，将会对公司未来的经营业绩产生一定影 响。 针对上述风险，公司将致力于扩大营业收入规模，提高主营业务毛利率，进一步增强公司盈利能力， 降低税收优惠对公司净利润的影响。 5、应收账款不能回收的风险 2016 年公司应收账款账面余额为 9,429,458,83 元。应收账款账面余额占收入的比例为 21.64%。公司 应收账款具有以下特点：（1）应收账款金额前五名单位占比较为集中，且大多数为 1 年以内款项。 （2）应收客户主要为政府机关和大型国企，信誉良好。（3）根据公司业务的自身特点，公司制定的坏 账准备计提政策能够反映实际情况，符合企业会计准备规定。虽然应收账款具有以上特点，但随着公司 收入规模扩大，应收账款账面余额逐年增加，依然存在应收账款不能回收时已计提的坏账准备不能覆盖 发生坏账损失而导致公司未来利润减少的风险。 针对上述风险，公司安排财务人员定期统计各项目应收账款回款情况，对于即将到期的应收账款，由 项目执行人员提前与客户进行沟通付款事宜，尽量缩短收款周期，避免发生坏账损失。 6、毛利率以及费用变动幅度较大的风险 公司目前处于业务拓展阶段，采取逐省拓展模式，在各省的业务拓展初期，公司对客户的议价能力 有限，为了打开市场，在签订合同时会考虑战略价值进行一定程度的让利，由此造成不同合同的毛利率 存在差异，具有一定的不稳定性。公司的费用主要为职工薪酬、研发费用以及折旧费，此类费用与当期 实现的销售收入关联性不强，又会受公司管理层短期经营思路的影响，在公司业务发展的不同时期存在 比较大的变化幅度。 针对上述风险，公司一方面将努力提高品牌知名度，进一步提高公司对客户的议价能力，从而提高主 营业务毛利率；另一方面将根据公司发展状况对公司费用进行合理规划，尽量避免费用大幅波动。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 20 页/共 101 页 7、安全生产信息化行业政策变化的风险 安全生产信息化行业的投资规模，受政府宏观调控因素影响较大，与国家政策关联性加强，同时公 司的客户中政府机构的比例亦较高。政策面预计在较长时间内会持续推动安全生产信息化建设，从而为 公司发展提供良好的政策环境。然而，如果相关政策发生变化，将可能导致安全生产信息化行业整体环 境出现不利变化，进而影响公司业绩。 针对上述风险，公司将不断加强对行业相关政策变化的关注程度，并积极拓展与其他行业客户的潜在 合作机会，尽可能的降低因行业政策变动所引发业绩波动的可能性。 8、控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人为高轶群，持有公司 3150 万股股份，占比 75%，超过全体股东所持表决 权的三分之二，构成对公司的实际控制；同时，高轶群还担任公司董事长职务，对公司经营管理具有较 大的影响力。虽然公司建立了《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策管 理办法》、《信息披露管理办法》等相关制度，但控股股东、实际控制人利用其实际控制地位对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司经营及其他投资者的权益带来风险。 针对上述风险，公司建立了完善的公司治理机制，并且公司将继续完善法人治理结构，严格践行公司 的各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制 的有效性。此外，公司已有在挂牌后引进新投资者的计划，引入新的投资者后，将会分散公司股权，优化 公司三会一层治理结构，进一步促进公司治理制度的有效执行，大幅降低实际控制人控制不当的风险。 9、部分经营场地权属变更的风险 公司尚未完成位于北京市西城区德胜门外大街 36 号德胜凯旋公寓 18 层 1805、1814、1815 三间房屋 的产权过户手续。2013 年 3 月，公司将主要办公场所移至北京市西城区德胜门外大街 36 号德胜凯旋公 寓 18 层，并与产权人赵亚秋签订了《北京存量房屋买卖合同》。因房屋有按揭贷款（抵押），且房产证 需要分割，遂直至 2016 年 8 月 5 日解质押完成后方具备过户条件；2016 年 9 月 9 日，标的房产已完成 网签手续并已经`完成税收缴费，因西城区房屋交易中心现需过户较多，必须排号过户，现已经进入排号 申办过户阶段。而由于 2016 年下半年开始北京房价上涨速度较快，房屋原产权人赵亚秋在此期间拟相应 调高房屋交易价格，目前双方就此事项正在进一步协商中。 10、知识产权被侵害的风险 公司的核心竞争力很大程度上在于其掌握的软件技术和研发实力，而我国当前在对知识产权的保护 方面存在诸多不足，特别是在软件著作权保护方面与发达国家差距较大，软件产品被盗版、技术流失和 被窃取的情况屡屡发生。公司面临的知识产权被侵害的风险主要体现在公司掌握的核心关键技术可能被 窃取、公司解决方案产品中的软件可能被抄袭等。 针对上述知识产权被侵害的风险，公司一直注重核心技术的保密工作，在软件开发成功后会及时申请 软件著作权加以保护，目前公司已经拥有 21 项软件著作权。此外，公司会不断加强技术研发的更新换代 工作，也会在一定程度上降低知识产权被侵害的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 21 页/共 101 页 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 22 页/共 101 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 详见二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 详见二、（六） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 详见二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张晓明 资金周转 1,350,000.00 是 高轶群 资金周转 1,000,000.00 是 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司资金周转需要，2016 年共向张晓明借款 135 万元，报告期内已经归还，不会对公司的经营产 生影响。 高轶群借入公司 100 万元，报告期内没有归还，但不会对公司的经营产生影响。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 3 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过将公司所持中创典当 28%股权 （认缴出资额 1400 万元、实缴出资 1400 万元）以 1400 万元的价格转让给河北西伯力特种橡胶有限公司。 2016 年 7 月 15 日，公司与西伯力签署了《股权转让协议》。同日，中创典当召开了股东会，同意了 上述股权转让的议案。 2016 年 7 月 29 日，中创典当完成上述股权转让的工商档案登记。 （八）承诺事项的履行情况 1、房屋过户履行承诺 2013 年 3 月，公司与赵亚秋签署《北京存量房屋买卖合同》，约定向赵亚秋购买位于北京市西城区德 胜门外大街 36 号德胜凯旋公寓 18 层 1805、1814、1815 三间房屋。2016 年 8 月 9 日，标的房产已完成网 签手续，但尚未完成过户。就此，公司控股股东、实际控制人高轶群出具了《关于公司购买房屋过户情况 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 23 页/共 101 页 的说明及承诺》，承诺将督促赵亚秋于 2016 年 9 月底完成过户登记将标的房屋过户到公司名下；同时，督 促公司支付购房款，双方全部履行各自易物。 因 2016 年下半年以来，北京房产价格大幅上涨，交易对方赵亚秋拟相应提高房屋交易价格，现双方 正在讨论协商中。 2、公司控股股东、实际控制人高轶群、其他持股 5%以上的股东及董事、高级管理人员向公司出具了 《关于避免同业竞争的承诺函》（详细内容见《公开转让说明书 128 页》）。 截止本报告期发布日，未发生违背该承诺的事项。 3、控股股东、实际控制人出具了《避免和规范关联交易的承诺函》（详细内容见《公开转让说明书》 131 页）。 截止本报告期发布日，未发生违背该承诺的事项。 4、公司出具《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》（详细内容见《公开转让说明书 131 页。》） 截止本报告期发布日，未发生违背该承诺的事项。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 24 页/共 101 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 42,000,000 100% -42,000,000 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 31,500,000 75% -31,500,000- 0 0% 董事、监事、高管 40,845,000 97.25% -40,845,000- 0 0% 核心员工 - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0 42,000,000 42,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 0 0 31,500,000 31,500,000 75% 董事、监事、高管 0 0 40,845,000 40,845,000 97.25% 核心员工 - - - - - 总股本 42,000,000 100% 0 42,000,000 100% 普通股股东人数 15 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 高轶群 31,500,000 0 31,500,000 75% 31,500,000 0 2 王可群 4,200,000 0 4,200,000 10% 4,200,000 0 3 姚红丽 4,200,000 0 4,200,000 10% 4,200,000 0 4 黄凌轩 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 5 王 丹 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 6 杨笑雷 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 7 朱长军 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 8 曹 杰 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 9 刘东升 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 10 王全得 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 11 樊秀萍 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 0 合计 41,580,000 0 41,580,000 99% 41,580,000 0 前十名股东间相互关系说明：前十名股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 25 页/共 101 页 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 高轶群先生为公司的控股股东、实际控制人。 高轶群先生的基本情况如下：高轶群，男，1982 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。 2005 年 9 月毕业于英国萨里大学并取得硕士学位；2014 年 12 月毕业于电子科技大学，再获硕士学 位。2003 年 7 月至 2011 年 11 月任职于北京市农工商开发贸易公司，岗位为职员；2011 年 12 月至 今，在北京远达通联科技发展有限公司担任职员。2012 年 8 月至 2016 年 7 月 29 日兼任河北中创典 当有限公司总经理、法定代表人。2015 年 12 月至 2016 年 1 月任华夏明科（北京）数字技术有限公 司董事长，2016 年 1 月至今任股份公司董事长。 （二）实际控制人情况 高轶群先生为公司的控股股东、实际控制人。 高轶群先生的基本情况见控股股东情况。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 26 页/共 101 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 无 （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 无 （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 无 三、债券融资情况 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 27 页/共 101 页 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 无 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 28 页/共 101 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 高轶群 董事长 男 34 硕士 2016.1.4- 2019.1.3 否 姚红丽 财务总监、董事 会秘书及董事 女 48 本科 2016.1.4- 2019.1.3 是 王丹 董事 女 38 本科 2016.1.4- 2019.1.3 否 王可群 董事 女 63 本科 2016.1.4- 2019.1.3 否 刘娜 董事 女 61 博士 2016.1.4- 2019.1.3 否 杨笑雷 监事会主席 男 39 大专 2016.1.4- 2019.1.3 是 吕金仓 市 场 部 经 理 兼 职工监事 男 39 硕士 2016.1.4- 2019.1.3 是 傅南翔 技术部经理、监 事 男 34 硕士 2016.1.4- 2019.1.3 是 张晓明 总经理 男 60 高中 2016.1.4- 2019.1.3 是 曹杰 副总经理 男 33 硕士 2016.1.4- 2019.1.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长高轶群与总经理张晓明为甥舅关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 高轶群 董事长 31,500,000 0 31,500,000 75% 31,500,000 姚红丽 财务总监、董事 会秘书及董事 4,200,000 0 4,200,000 10% 4,200,000 王可群 董事 4,200,000 0 4,200,000 10% 4,200,000 王丹 董事 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 刘娜 董事 105,000 0 105,000 0.25% 105,000 杨笑雷 监事会主席 210,000 0 210,000 0.5% 210,000 吕金仓 市场部经理兼职 0 0 0 0 0 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 29 页/共 101 页 工监事 傅南翔 技术部经理、监 事 105,000 0 105,000 0.25% 105,000 张晓明 总经理 105,000 0 105,000 0.25% 105,000 曹杰 副总经理 210,000 0 210,000 0.50% 210,000 合计 40,845,000 0 40,845,000 97.25% 40,845,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 高轶群 新任 董事长 2016 年 1 月 26 公司完成 股改，建立董事会，新任公 司董事长 姚红丽 新任 财务总监、董事会秘书、 董事 2016 年 1 月 26 日公司完 成股改，建立董事会，新任 公司财务总监、董事会秘 书、董事 张晓明 新任 总经理 2016 年 1 月 26 日公司完 成股改，总经理由张汉武 改任为张晓明 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张晓明：法定代表人、总经理 男，1956 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。高中学历。 1975 年至 1978 年为河北七甲公社知青；1978 年至 1990 年于张家口冶金制氧机备件厂担任车间主任； 1990 年至 2012 年在中国银行张家口分行担任职员；2013 年 7 月至 2015 年 12 月担任华夏明科有限公司副经 理，2015 年 12 月升任总经理；2016 年 1 月起担任股份公司总经理。 高轶群：董事长 男，1982 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。硕士学历。 2005 年 9 月毕业于英国萨里大学并取得硕士学位；2014 年 12 月毕业于电子科技大学，再获硕士学位。 2003 年 7 月至 2011 年 11 月任职于北京市农工商开发贸易公司，岗位为职员；2011 年 12 月至今，在北京远 达通联科技发展有限公司担任职员。2012 年 8 月至 2016 年 7 月 29 日兼任河北中创典当有限公司总经理、 法定代表人。2015 年 12 月至 2016 年 1 月任华夏明科（北京）数字技术有限公司董事长，2016 年 1 月至今 任股份公司董事长 曹杰：副总经理 男，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士学历。 2008 年毕业于北京理工大学软件工程专业，硕士学历。2006 年 8 月至 2011 年 12 月，在国家信息中心 担任职员；2011 年 12 月至 2014 年 6 月在北京展新广告传媒有限公司担任副经理；2014 年 7 月至 2015 年 7 月在独立时代科技（北京）有限公司担任职员；2015 年 8 月至 2016 年 1 月，在有限公司担任副总经理一职； 2016 年 1 月起担任股份公司副总经理。 姚红丽：财务总监、董事会秘书、董事 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 30 页/共 101 页 女，1968 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。本科学历。 1993 年 7 月毕业于长春广播电视大学财会专业，本科学历。1993 年 7 月至 2003 年 9 月，在中国农业银 行长春支行担任职员；2003 年 9 月至 2015 年 11 月，在北京京视金诺广告有限公司担任会计；2015 年 12 月 至 2016 年 1 月在有限公司担任董事；2016 年 1 月起在股份公司担任财务总监、董事会秘书及董事。 王丹：董事 女，1978 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。本科学历。 2000 年 7 月毕业于湖南大学国际金专业，本科学历。2000 年 7 月至 2008 年 10 月在湖南省进出口总公 司担任职员；2008 年 10 月至 2010 年 3 月为自由职业，2010 年 3 月至今在湖南方信贸易有限公司（以下称 “方信贸易”）担任执行董事；2016 年 1 月起兼任股份公司董事。 王可群：董事 女，1953 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。本科学历 2003 年毕业于北京军医学院，本科学历。1975 年至 2007 年在航天医学工程研究所担任护士长；2008 年 退休；2016 年 1 月起担任股份公司董事。 刘娜：董事 女，1955 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。博士学历。 1989 年毕业于哈尔滨工业大学仪器科学与技术专业，博士研究生学历。1979 年至 2009 年任教于北京石 油化工学院自动化系；2010 年退休；2011 年 4 月至 2016 年 1 月在有限公司担任监事；2016 年 1 月起担任 股份公司董事。 杨笑雷：监事会主席 男，1977 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。专科学历。 2006 年 7 月毕业于中共北京市委党校，大专学历。1997 年末至 2000 年在北京中水物业管理有限责任公 司担任办事员；2001 年至 2005 年在北京今日今典物业管理有限公司担任副经理；2005 年至 2009 年在北京 诺博国际物业管理有限公司担任经理；2009 年至 2015 年在华夏明科有限项目部担任项目经理；2016 年 1 月 起在股份公司担任监事会主席。 吕金仓：职工监事 男，1977 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。硕士学历 2011 年毕业于河北医科大学中西医临床专业，硕士学历。2001 年 6 月至 2007 年 1 月，在河北医科大学 第一附属医院中医科担任医生；2007 年 2 月至 2015 年 8 月，在北京方正众邦数字医疗系统有限公司市场部 担任高级项目经理；2015 年至 2016 年 1 月，在华夏明科有限担任市场部经理；2016 年 1 月起担任股份公司 市场部经理兼职工监事。 傅南翔：监事 男，1982 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。硕士学历。 2007 年毕业于中国科学院遥感与数字地球研究所，硕士学历。2007 年至 2008 年在北京华生恒业科技有 限公司担任软件开发工程师；2008 年 8 月至 2012 年 3 月在北京华迪宏图信息技术有限公司（现已更名为“北 京航天宏图信息技术股份有限公司”）担任产品经理；2012 年 3 月至 2015 年 12 月，在北京随意乘软件技术 有限公司担任技术总监；2015 年 12 月至 2016 年 1 月担任有限公司技术部经理；2016 年 1 月起担任股份公 司技术部经理、监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 财务人员 6 6 行政人事人员 8 6 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 31 页/共 101 页 市场项目人员 16 16 技术人员 17 19 采购人员 2 2 员工总计 51 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士以上 8 10 本科 26 26 专科 9 9 专科以下 8 6 员工总计 51 51 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司人员在数量上与上一年度增加两人，主要变动在工程及技术部门，在教育程度方面引进 了 2 名硕士，新的人才的加入为公司更专业、更规范的管理注入了新鲜的血液。 2、人才引进与招聘情况 报告期内，公司通过社会招聘、优秀人才引进等多方面措施吸引了符合公司长远利益、符合公司用人政 策，一方面补充了公司成长需要的新鲜血液、推动了公司内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、优化了公司的 技术团队和管理队伍，从而为公司持久发展提供了坚实的基础。 3、员工培训情况 报告期内，公司大力推行员工培训工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，具体包括员工入职培 训、企业文化培训、岗位技能培训，以及技术人员的技术开发培训、工程人员的现场作业培训、中层以上管 理人员的培训等，多层次、多渠道、多形式地加强员工培训工作，以不断提升公司员工的整体素质，进而实 现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策情况 报告期内，公司根据所处发展阶段的要求，制定了透明合理、层级清晰、对内公平、对外有竞争力的薪 酬制度体系。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 105,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 傅南翔，现任公司监事及技术部经理。基本情况详见“第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况”。 刘玮瑛，女，1988 年 3 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，2010 年 6 月，毕业于中国石油 大学自动化专业，获得本科学士学位；2010 年 7 月至 2016 年 1 月，在华夏明科有限历任技术部软件测试专 员、软件测试负责人；2016 年 1 月至今，在华夏明科担任技术部软件测试负责人。 梅涂术，男，1982 年 3 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，硕士学位，资源环境与城乡规划 管理专业；2008 年 7 月至 2009 年 7 月，在北京千方科技股份有限公司任软件开发程序员；2009 年 7 月至 2011 年 7 月，在国家卫星海洋应用中心任科研技术部人员；2011 年 9 月至 2016 年 3 月，在北京城建勘测设 计研究院任高级项目经理；2016 年 3 月至今，在华夏明科担任高级项目经理。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 32 页/共 101 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 建立健全了公司股东大会、董事会、监事会制度。在有限公司时期，公司制订了有限公司章程，并根据 有限公司章程规定设立了股东会，由有限公司全体股东组成，未设董事、监事会，公司治理结构比较简单， 有限公司期间“三会”制度的建立和运行情况存在一定的瑕疵，2016 年有限公司进行了整体变更，公司治 理得到了进一步规范，2016 年 1 月 4 日股份公司召开创立大会，原有限公司全体股东共同发起设立了华夏 明科（北京)互联网技术股份有限公司，选举了第一届董事会成员和监事会成员,公司职工代表大会选举产 生一名职工监事，同日公司召开了第一届董事会第一次会议，分别选举了董事长，任命了总经理、副总经 理、董事会秘书、财务总监，召开了第一次监事会第一次会议，选举了监事会主席,股份公司建立了由股东 大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关 制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现行公司治理机制是依《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务 规则》等有关规定并参照上市公司要求建立起来的，现行公司治理机制以保护股东尤其是中小股东的权利 为根本出发点。《公司章程》第二十九条明确规定了股东享有的八项权利，第三十二条规定当股东权利受到 侵害时，股东可以通过民事诉讼的手段保护其权利，现行公司管理机制能够给所有股东提供合适的保护。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、全国股份转让系统公司制定的相关业务规则以及《公司章程》、三会议事规则的要求，董 事、监事能够按照相关法律法规履行各自的权利与易物，公司重大决策能够按照上述法律、法规、规范性 文件和公司治理制度的规定合规作出，且均履行审议程序，及时披露。因此，报告期内公司重大决策均履 行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 4 日，股份公司召开创立大会，公司 15 位发起人均出席了会议，审议通过了《关于审议华 夏明科（北京）互联网技术股份有限公司章程的议案》，制定了股份公司《章程》。 至报告期末，股份公司章程未发生修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 33 页/共 101 页 董事会 1 2016 年 1 月 4 日，公司召开第一届董事 会第一次会议，选举高轶群担任董事长，聘任张 晓明担任公司总经理，聘任曹杰担任公司副总经 理，聘任姚红丽担任公司财务负责人和董事会秘 书。 2016 年 3 月 1 日，公司召开第一届董事会 第二次会议，审议通过了《关于审议公司股票挂 牌时股票转让方式采取协议转让的议案》、 《关于 追认 2014 年度至 2015 年度日常关联交易的议 案》、 《关于转让公司所持河北中创典当有限公司 股份的议案》、《关于召开 2016 年度第二次临时 股东大会的议案》。 2016 年 5 月 10 日，公司召开第一届董事会 第三次会议，审议通过了《关于公司向张晓明借 款关联交易的议案》、《关于召开 2016 年第三次 临时股东大会的议案》。 2016 年 11 月 1 日，公司召开第一届董事会 第四次会议，审议通过了《关于公司向高轶群借 款关联交易的议案》、《关于召开 2016 年第四次 临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 1 月 4 日，公司召开第一届监事 会第一次会议，选举杨笑雷为公司第一届监事会 主席 股东大会 1 2016 年 1 月 4 日，股份公司召开创立大 会，公司 15 位发起人均出席了会议。会议审议 通过了如下议案：《关于股份公司筹建情况的报 告》、《关于设立股份公司的决议》、《关于华夏明 科（北京）互联网技术股份有限公司设立费用的 议案》、《关于审议华夏明科（北京）互联网技术 股份有限公司章程的议案》、 《关于组建华夏明科 （北京）互联网技术股份有限公司董事会的议 案》、《关于选举华夏明科（北京）互联网技术股 份有限公司第一届董事会成员的议案》、 《关于选 举华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司监 事会的议案》、《关于选举华夏明科（北京）互联 网技术股份有限公司第一届监事会股东代表监 事的议案》、《关于审议华夏明科（北京）互联网 技术股份有限公司股东大会议事规则的议案》、 《关于审议华夏明科（北京）互联网技术股份有 限公司董事会议事规则的议案》、 《关于审议华夏 明科（北京）互联网技术股份有限公司监事会议 事规则的议案》、《关于审议华夏明科（北京）互 联网技术股份有限公司重大投资决策管理办法 的议案》、《关于审议华夏明科（北京）互联网技 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 34 页/共 101 页 术股份有限公司关联交易决策管理办法的议 案》、《关于审议华夏明科（北京）互联网技术股 份有限公司对外担保管理办法的议案》、 《关于授 权董事会办理华夏明科（北京）互联网技术股份 有限公司设立及注册登记等相关事宜的议案》、 《关于华夏明科（北京）互联网技术股份有限公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、 《关于授权董事会办理华夏明科（北京）互联网 技术股份有限公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌相关事宜的议案》、 《关于聘请中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）为华夏明科（北 京）互联网技术股份有限公司外部审计机构的议 案》等议案。本次会议选举高轶群、王可群、姚 红丽、王丹、刘娜为公司第一届董事会董事；选 举杨笑雷、傅南翔为监事，与职工代表监事吕金 仓组成公司第一届监事会 2016 年 1 月召开股份 公司创立大会 2016 年 3 月 17 日，股份召开 2016 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于审议公司股 票挂牌时股票转让方式采取协议转让的议案》、 《关于追认 2014 年度至 2015 年度日常关联交 易的议案》、 《关于转让公司所持河北中创典当有 限公司股份的议案》。 2016 年 5 月 25 日，公司召开 2016 年度第 三次临时股东大会，审议通过《关于公司向张晓 明借款关联交易的议案》。 2016 年 11 月 16 日，公司召开 2016 年第四 次临时股东大会，审议通过了《关于公司向高轶 群借款关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的通知,召开和表决等程序均符合《公司法》以及《公司章程》的规定和要求,决议内容没有违反 《公司法》《公司章程》及三会议事规则也没有损害股东,债权人及第三人合法利益,会议程序合法,会议决 议和会议记录规范完整。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和经营管理层能够按照《公司法》、《非上 市公众公司监督管理暂行办法》等法律、法规以及中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限公司的相 关规则，履行各自的职责。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，报告期内不存在对对外投资、对外借款等未及时履行决议程序并披露等情况，各 议案均及时召集了董事会、股东会进行了审议决议并履行信息披露义务。公司及董事、监事和高级管理人 员将严格遵守各项法律法规、制度，持续完善公司的内部治理。 （四）投资者关系管理情况 公司在《公司章程》中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权, 在《股东大会议事规则》 和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时,公司章程中对监事会的职权进行 了明确规定,保证监事会得以有效发挥监督作用。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 35 页/共 101 页 公司的《公司章程》和《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了 专章规定。公司董 事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事 会领导下负责相关事务的统筹与安 排,为公司投资者关系管理工作直接责任人,负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授 权的其他人为公司的对外发言 人,负责协调和组织公司信息披露事宜,参加公司所有涉及信息披露的有关 会议,及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料,并向投资者披露。公司按照要求在全国股份转 让系统公 司要求的平台披露信息,公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的 内容真实、准确、完整,没有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范性文件及 公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 目前公司董事会未下设专门委员会。未来，公司将根据发展需要设立相应的机构，保证公司的持续、 健康发展。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责 任公司制定的相关业务规则以及公司《章程》规范运作，决策程序合法；公司内部控制制度较为完善，公司 董事、高级管理人员在执行公司职务时无违反法律或损害公司及股东利益的行为；公司董事会、股东大会 的召开和决议均按照相关法律、法规的规定执行。公司监事会成员列席了董事会和股东大会会议，对董事 会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行 了监督，认为董事会能够认真履行股东大会决议，无任何损害公司利益和股东利益的情况发生。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来产权明晰、权责明确、运作规范，遵循了《公司法》《证券法》《公司章程》的要求规范运 作，在业务、资产、机构、人员、财务方面保持独立性，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司主营业务是自动化控制系统的设计与信息化软件产品的研发与销售，以及与信息化相关的技术服 务。公司具有完整的业务流程，设置了市场部、技术开发部、项目部等职能部门，公司拥有独立的产、供、 销系统； 公司拥有独立的生产经营场所。公司目前的生产经营场所为租赁房屋，目前正进行房屋过户手续。公 司的生产经营场所独立。 公司业务独立于控股股东、实际控制人。控股股东、实际控制人不存在同业竞争，公司不存在可能影 响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司业务独立。 2、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公 司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务， 或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职的情形；公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理 制度，独立与员工签订劳动合同。公司人员独立。 3、资产独立 公司拥有独立的经营场所，拥有研究开发、日常经营、营销服务所需的设备、品牌、技术等有形和无形 资产的合法所有权和使用权公司主要资产权属明晰，均由公司实际控制和使用。 4、机构独立 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 36 页/共 101 页 公司持有编号为“91110108796728573N”的营业执照；公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设 置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设经营决策机构，设置监事会为监督机构，设置经理负责 董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要设有相应的职能部门：行政管理部、财务部、工程管理 部、营销部、技术管理中心。公司完全拥有机构设置的自主权，形成了独立的运营体系；公司各职能部门均 已建立了较为完备的规章制度；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混 合经营、混合办公的情形。公司机构独立。 5、财务独立 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财 务决策。公司财务会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司在银行单独开立 账户，拥有独立的银行帐号；公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。公司财务独 立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 综上所述，本公司资产、业务、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营 的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制制度和内部控制系统，对实现公司内部控制目标提供了 合理的保障，能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财务报 告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 37 页/共 101 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 210072 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门在大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 杨海龙、张学福 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司及全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司（以下简称华夏明科公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及以及 财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华夏明科公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 38 页/共 101 页 （三）审计意见 我们认为，华夏明科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏 明科公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量. 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（1） 5,604,646.90 2,672,403.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（2） 8,529,461.33 8,497,037.51 预付款项 五（3） 372,038.98 5,419,678.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（4） 14,501,048.00 7,216,560.00 买入返售金融资产 存货 五（5） 864,338.09 24,276,741.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 29,871,533.30 48,082,420.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五（6） 7,973,170.89 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（7） 21,920,433.97 投资性房地产 固定资产 五（8） 6,758,167.91 7,434,777.11 在建工程 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 39 页/共 101 页 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（9） 1,260,683.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（10） 260,824.67 递延所得税资产 五（11） 153,431.63 268,503.38 其他非流动资产 非流动资产合计 16,406,278.87 29,623,714.46 资产总计 46,277,812.17 77,706,134.97 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（12） 264,574.68 1,248,120.82 预收款项 五（13） 59,921.00 28,027,456.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（14） 应交税费 五（15） 1,948,356.29 949,457.55 应付利息 应付股利 其他应付款 五（16） 1,005,822.21 6,418,133.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,278,674.18 36,643,167.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 40 页/共 101 页 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,278,674.18 36,643,167.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（17） 42,000,000.00 42,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（18） 646,713.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（19） 193,617.07 2,381.76 一般风险准备 未分配利润 五（20） 158,807.76 -939,414.42 归属于母公司所有者权益合计 42,999,137.99 41,062,967.34 少数股东权益 所有者权益合计 42,999,137.99 41,062,967.34 负债和所有者权益总计 46,277,812.17 77,706,134.97 法定代表人： _张晓明 _ 主管会计工作负责人：_姚红丽_ 会计机构负责人：_____________ 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 41 页/共 101 页 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（1） 5,604,646.90 2,672,403.33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（2） 8,529,461.33 8,497,037.51 预付款项 五（3） 372,038.98 5,419,678.34 应收利息 应收股利 其他应收款 五（4） 14,501,048.00 7,216,560.00 存货 五（5） 864,338.09 24,276,741.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 29,871,533.30 48,082,420.51 非流动资产： 可供出售金融资产 五（6） 7,973,170.89 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（7） 0 21,920,433.97 投资性房地产 固定资产 五（8） 6,758,167.91 7,434,777.11 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（9） 1,260,683.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（10） 260,824.67 递延所得税资产 五（11） 153,431.63 268,503.38 其他非流动资产 非流动资产合计 16,406,278.87 29,623,714.46 资产总计 46,277,812.17 77,706,134.97 流动负债： 短期借款 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 42 页/共 101 页 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（12） 264,574.68 1,248,120.82 预收款项 五（13） 59,921.00 28,027,456.26 应付职工薪酬 五（14） 应交税费 五（15） 1,948,356.29 949,457.55 应付利息 应付股利 其他应付款 五（16） 1,005,822.21 6,418,133.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,278,674.18 36,643,167.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,278,674.18 36,643,167.63 所有者权益： 股本 五（17） 42,000,000.00 42,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（18） 646,713.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（19） 193,617.07 2,381.76 未分配利润 五（20） 158,807.76 -939,414.42 所有者权益合计 42,999,137.99 41,062,967.34 负债和所有者权益合计 46,277,812.17 77,706,134.97 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 43 页/共 101 页 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（21） 43,578,710.85 18,591,818.80 其中：营业收入 五（21） 43,578,710.85 18,591,818.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（21） 41,464,012.69 17,461,698.32 其中：营业成本 五（21） 34,196,516.06 11,209,062.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（22） 242,836.40 97,281.29 销售费用 五（23） 812,506.58 1,057,236.39 管理费用 五（24） 6,990,864.66 2,907,828.13 财务费用 五（25） -11,566.01 -713.37 资产减值损失 五（26） -767,145.00 2,191,003.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（27） 52,736.92 1,087,566.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 52,736.92 291,917.85 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,167,435.08 2,217,686.96 加：营业外收入 五（28） 117,611.96 773,171.51 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五（29） 871.85 60,246.89 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,284,175.19 2,930,611.58 减：所得税费用 五（30） 348,004.54 352,884.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,936,170.65 2,577,727.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,936,170.65 2,797,375.74 少数股东损益 -219,648.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 44 页/共 101 页 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,936,170.65 2,577,727.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,936,170.65 2,797,375.74 归属于少数股东的综合收益总额 -219,648.68 八、每股收益： （一）基本每股收益 十一（2） 0.05 0.12 （二）稀释每股收益 十一（2） 0.05 0.12 法定代表人：__张晓明_ 主管会计工作负责人：___姚红丽____会计机构负责人：_____________ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五（21） 43,578,710.85 18,364,617.94 减：营业成本 五（21） 34,196,516.06 11,024,156.52 营业税金及附加 五（22） 242,836.40 94,618.48 销售费用 五（23） 812,506.58 1,057,236.39 管理费用 五（24） 6,990,864.66 2,701,626.79 财务费用 五（25） -11,566.01 -1,355.46 资产减值损失 五（26） -767,145.00 1,438,627.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（27） 52,736.92 291,917.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 52,736.92 291,917.85 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,167,435.08 2,339,825.57 加：营业外收入 五（28） 117,611.96 773,171.51 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五（29） 871.85 60,246.89 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,284,175.19 3,052,750.19 减：所得税费用 五（30） 348,004.54 538,509.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,936,170.65 2,514,240.67 五、其他综合收益的税后净额 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 45 页/共 101 页 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,936,170.65 2,514,240.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 十一（2） 0.05 0.11 （二）稀释每股收益 十一（2） 0.05 0.11 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,718,776.77 16,631,019.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 117,611.96 773,170.93 收到其他与经营活动有关的现金 五（32.1） 8,077,480.40 7,507,435.37 经营活动现金流入小计 22,913,869.13 24,911,626.29 购买商品、接受劳务支付的现金 6,720,019.60 14,642,186.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 46 页/共 101 页 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,999,491.51 3,313,023.28 支付的各项税费 1,234,184.06 1,675,394.2 支付其他与经营活动有关的现金 五（32.2） 4,802,891.09 11,403,714.65 经营活动现金流出小计 16,756,586.26 31,034,318.67 经营活动产生的现金流量净额 6,157,282.87 -6,122,692.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 52,736.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,827,761.78 收到其他与投资活动有关的现金 五（32.3） 3,500,000.00 投资活动现金流入小计 3,552,736.92 4,827,761.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,865,465.43 590,425.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,865,465.43 590,425.12 投资活动产生的现金流量净额 1.687,271.49 4,237,336.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（32.4） 2,850,000.00 8,820,157.16 筹资活动现金流入小计 2,850,000.00 40,820,157.16 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（32.5） 7,762,310.79 39,579,437.31 筹资活动现金流出小计 7,762,310.79 39,579,437.31 筹资活动产生的现金流量净额 -4,912,310.79 1,240,719.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,932,243.57 -644,635.87 加：期初现金及现金等价物余额 2,672,403.33 3,317,039.20 六、期末现金及现金等价物余额 5,604,646.90 2,672,403.33 法定代表人：__张晓明__ 主管会计工作负责人：___姚红丽___会计机构负责人：_____________ 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 47 页/共 101 页 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,718,776.77 16,365,194.99 收到的税费返还 117,611.96 773,170.93 收到其他与经营活动有关的现金 五（32.1） 8,077,480.40 7,797,279.49 经营活动现金流入小计 22,913,869.13 24,935,645.41 购买商品、接受劳务支付的现金 6,720,019.60 14,454,186.54 支付给职工以及为职工支付的现金 3,999,491.51 3,156,923.28 支付的各项税费 1,234,184.06 1,663,027.13 支付其他与经营活动有关的现金 五（32.2） 4,802,891.09 11,584,971.68 经营活动现金流出小计 16,756,586.26 30,859,108.63 经营活动产生的现金流量净额 6,157,282.87 -5,923,463.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 52,736.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,900,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 五（32.3） 3,500,000.00 投资活动现金流入小计 3,552,736.92 4,900,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,865,465.43 590,425.12 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,865,465.43 590,425.12 投资活动产生的现金流量净额 1,687,271.49 4,309,574.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（32.4） 2,850,000.00 8,820,157.16 筹资活动现金流入小计 2,850,000.00 40,820,157.16 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 五（32.5） 7,762,310.79 39,579,437.31 筹资活动现金流出小计 7,762,310.79 39,579,437.31 筹资活动产生的现金流量净额 -4,912,310.79 1,240,719.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,932,243.57 -373,168.49 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 48 页/共 101 页 加：期初现金及现金等价物余额 2,672,403.33 3,045,571.82 六、期末现金及现金等价物余额 5,604,646.90 2,672,403.33 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017- 002 第 49 页/共 101 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,000,000.00 2,381.76 -939,414.42 41,062,967.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,000,000.00 2,381.76 -939,414.42 41,062,967.34 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 646,713.16 191,235.31 1,098,222.18 1,936,170.65 （一）综合收益总额 1,936,170.65 1,936,170.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 193,617.07 -193,617.07 1．提取盈余公积 193,617.07 -193,617.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017- 002 第 50 页/共 101 页 4．其他 （四）所有者权益内部结转 646,713.16 -2,381.76 -644,331.40 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 646,713.16 -2,381.76 -644,331.40 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,000,000.00 646,713.16 193,617.07 158,807.76 42,999,137.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2381.76 -3,736,790.16 1,978,656.41 8,244,248.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017- 002 第 51 页/共 101 页 二、本年期初余额 10,000,000.00 2381.76 -3,736,790.16 1,978,656.41 8,244,248.1 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 32,000,000.00 2,797,375.74 1,978,656.41 2,818,719.33 （一）综合收益总额 2,797,375.74 -219,648.68 2,577,727.06 （二）所有者投入和减少资本 32,000,000.00 1,759,007.73 30,240,992.27 1．股东投入的普通股 32,000,000.00 32,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,759,007.73 -1,759,007.73 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,000,000.00 2381.76 -939,414.42 1,062,967.34 法定代表人：_____张晓明________ 主管会计工作负责人：____姚红丽_________ 会计机构负责人：_____________ 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017- 002 第 52 页/共 101 页 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,000,000.00 2381.76 -939,414.42 41,062,967.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,000,000.00 2381.76 -939,414.42 41,062,967.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 646,713.16 191,235.31 1,098,222.18 1,936,170.65 （一）综合收益总额 1,936,170.65 1,936,170.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 193,617.07 -193,617.07 1．提取盈余公积 193,617.07 -193,617.07 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 646,713.16 -2,381.76 -644,331.40 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017- 002 第 53 页/共 101 页 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 646,713.16 -2,381.76 -644,331.40 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,000,000.00 646,713.16 193,617.07 158,807.76 42,999,137.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,381.76 -3,453,655.09 6,548,726.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,381.76 -3,453,655.09 6,548,726.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 32,000,000.00 2,514,240.67 34,514,240.67 （一）综合收益总额 2,514,240.67 2,414,240.67 （二）所有者投入和减少资本 32,000,000.00 32,000,000.00 1．股东投入的普通股 32,000,000.00 32,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017- 002 第 54 页/共 101 页 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,000,000.00 2,381.76 -939,414.42 41,062,967.34 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 55 页/共 101 页 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司（以下简称“华夏明科”、“本公司” 或“公司”） 《营业执照》统一社会信用代码：91110108796728573N 注册资本：4,200.00 万元人民币 法定代表人：张晓明 企业类型：股份有限公司 住所：北京市海淀区东升小营四拨子科技站北京永兴宾馆 206 实际控制人：高轶群 成立时间：2006 年 12 月 08 日 营业期限：2006 年 12 月 08 日至长期 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广；计算机系统服务； 维修计算机；销售计算机，软件及辅助设备、电子产品、器件和元件、机械设备。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2016 年 12 月 26 日华夏明科正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代 码：870268。 （一）历次出资及股权变更情况： 1、 有限公司成立 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司前身是华夏明科（北京）数字技 术有限公司，华夏明科（北京）数字技术有限公司系高轶群、苏秀娥共同出资组 建的有限公司，于 2006 年 12 月 8 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册， 注册号为【11010822035927】；注册地：北京市海淀区；住所：北京市海淀区树村 厢黄旗甲 100 号都宜招待所 107 室；一般经营项目：销售：技术开发、技术转让、 技术咨询、技术推广；计算机系统服务；维修计算机；销售计算机，软件及辅助 设备、电子产品、器件和元件、机械设备；营业期限：2006 年 12 月 08 日至 2056 年 12 月 08 日。 （1）第一期出资 公司设立时，各股东出资金额情况如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 高轶群 18.00 90.00% 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 56 页/共 101 页 2 苏秀娥 2.00 10.00% 合计 20.00 100.00% 2006 年 11 月 28 日，由北京数码会计师事务所出具的数开验字【2006】第 1530 号验资报告。 （2）第一次股权转让及第一次增资 2007 年 3 月 18 日董事会召开股东会，变更住所：同意公司住所将原来的“北 京市海淀区树村厢黄旗甲 100 号都宜招待所 107 室”变更为“北京市海淀区树村厢 黄旗甲 100 号都宜宾馆 107 室”；变更股东：同意高轶群将其持有的公司 90%股份 计 18 万元转让给股东华夏明科（北京）国际经贸有限公司；同意企业注册资本 从 20 万元增加到 170 万元，新增的 150 万元由股东苏秀娥以货币资金 3 万元出 资，股东华夏明科（北京）国际经贸有限公司以货币资金 147 万元出资；变更后 的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 苏秀娥 5.00 2.94% 2 华夏明科（北京）国际经贸有限公司 165.00 97.06% 合计 170.00 100.00% 2007 年 3 月 22 日，由北京伯仲行会计师事务所出具的京仲变验字【2007】 0323Z-M 号验资报告。 （3）第二次增资 2007 年 4 月 4 日，董事会召开股东会，经公司股东决定：增加注册资本至 1000 万元，由华夏明科（北京）国际经贸有限公司出资 995 万元，苏秀娥出资 5 万元，其中华夏明科（北京）国际经贸有限公司将增加注册资本 830 万元，分期 缴付，变更时缴纳 500 万元，剩余 330 万元于 2009 年 4 月 9 日前缴足。变更后的 股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 苏秀娥 5.00 0.50% 2 华夏明科（北京）国际经贸有限公司 665.00 99.50% 合计 670.00 100.00% 2007 年 4 月 10 日，由北京伯仲行会计师事务所出具的京仲变验字【2007】 0410Z-H 号验资报告。出资比例为认缴出资比例。 （4）第一次变更住所 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 57 页/共 101 页 2009 年 3 月 18 日，法人股东华夏明科（北京）国际经贸有限公司、自然人 股东苏秀娥于北京市海淀区树村厢黄旗甲 100 号都宜宾馆 107 室召开股东会，经 公司股东决定：公司住所将原来的“北京市海淀区树村厢黄旗甲 100 号都宜宾馆 107 室”变更为“北京市海淀区马连洼北路 128 号 3 号楼一层 1018 室。” （5）第一次增加实收资本 2009 年 4 月 9 日，公司收到华夏明科（北京）国际经贸有限公司剩余出资款 330 万元。变更后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 苏秀娥 5.00 0.50% 2 华夏明科（北京）国际经贸有限公司 995.00 99.50% 合计 1,000.00 100.00% 2009 年 7 月 21 日，由京旭华会计师事务所出具的京旭验字【2009】007 号验 资报告。 （6）第二次变更住所 2010 年 12 月 21 日，公司股东华夏明科（北京）国际经贸有限公司召开股东 会，经公司股东决定：公司住所将原来的“北京市海淀区马连洼北路 128 号 3 号楼 一层 1018 室”变更为“北京市海淀区东升小营四拔子科技四站北京永兴宾馆 206 室”。 （7）第二次股权转让 2011 年 4 月 22 日，公司股东华夏明科(北京)国际经贸有限公司召开股东会， 经股东会议决定将华夏明科（北京）国际经贸有限公司实缴 995 万货币出资转让 给张晓琳，变更后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 苏秀娥 5.00 0.50% 2 张晓琳 995.00 99.50% 合计 1,000.00 100.00% （8）第三次股权转让 2014 年 5 月 13 日，公司股东召开股东会，经过股东决定：将苏秀娥实缴货 币 5 万元出资转让给葛星；将张晓琳实缴货币 995 万元出资转让给张汉武。变更 后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 葛星 5.00 0.50% 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 58 页/共 101 页 2 张汉武 995.00 99.50% 合计 1,000.00 100.00% （9）第四次股权转让及第三次增资 2015 年 7 月 28 日，公司股东召开股东会，经过股东大会决定：同意注册资 本由 1,000 万元增加至 4,200 万元，其中：新增加的 3,200 万元，由张汉武增加货 币出资 265 万元、高轶群增加货币出资 2,935 万元。同意葛星退出公司股东会并 将其全部货币出资 5 万元转让给股东高轶群。变更后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 高轶群 2,940.00 70.00% 2 张汉武 1,260.00 30.00% 合计 4,200.00 100.00% 2015年8月11日，由北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具的验字【2015】 第 E-1502 号验资报告。 （10）第五次股权转让 2015 年 11 月 10 日，公司股东召开股东会，经过股东大会决定：公司法定代 表人由张汉武变更为张晓明，且将张汉武的出资全部转让。变更后的股权结构如 下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 1 高轶群 3,150.00 75.00% 2 王可群 420.00 10.00% 3 姚红丽 420.00 10.00% 4 曹杰 21.00 0.50% 5 杨笑雷 21.00 0.50% 6 朱长军 21.00 0.50% 7 樊秀萍 21.00 0.50% 8 刘东生 21.00 0.50% 9 王全得 21.00 0.50% 10 黄凌轩 21.00 0.50% 11 王丹 21.00 0.50% 12 张若楠 10.50 0.25% 13 刘娜 10.50 0.25% 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 59 页/共 101 页 14 傅南翔 10.50 0.25% 15 张晓明 10.50 0.25% 合计 4,200.00 100.00% 2、 股份公司成立 2015 年 12 月 15 日，公司股东召开临时股东会，审议通过《关于公司申请变 更为股份有限公司的议案》，公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司。全 体股东于 2015 年 12 月 15 日共同签署了《发起人协议》。根据该协议，股份公司 总股本拟设置为 4,200 万股，以 2015 年 09 月 30 日的净资产 42,646,713.16 元，按 1.0154：1 比例折股而成，全部股份由华夏明科(北京)数字技术有限公司原股东以 原持股比例全额认购。 本公司向北京市工商行政管理局办理华夏明科（北京）互联网技术股份有限 公司的登记注册（备案）手续，申请变更公司名称、营业期限、公司类型等、变 更内容为： 事项 原登记内容 申请变更后内容 公司名称 华夏明科（北京）数字技术有限公司 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 营业期限 50年 永久存续 公司类型 有限责任公司 股份有限公司 董事成员 高轶群、王可群、姚红丽 新增王丹、刘娜 监事成员 刘娜 傅南翔、杨笑雷、吕金仓 （二）财务报表的批准报出： 本财务报表业经公司董事会批准于 2017 年 4 月 20 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 60 页/共 101 页 2、持续经营 公司报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 61 页/共 101 页 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 62 页/共 101 页 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 63 页/共 101 页 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适 用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照 “权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 64 页/共 101 页 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 65 页/共 101 页 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 66 页/共 101 页 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 67 页/共 101 页 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 68 页/共 101 页 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 占应收款项账面余额 30%以上，且单项金额在 60 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 69 页/共 101 页 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括关 联方之间的往来款及货物保证金性质款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例（%） 应收账款 其他应收款 1 年以下（含 1 年） 0 0 1-2 年（含 2 年） 5 5 2-3 年（含 3 年） 10 10 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大，但有证据表明存在减值，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、 存货 （1）存货的分类 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 70 页/共 101 页 本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品（产成品）、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 71 页/共 101 页 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 72 页/共 101 页 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 73 页/共 101 页 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限（年） 预计净残值（%） 年折旧率（%） 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 74 页/共 101 页 1 房屋及建筑物 20 5 4.75 2 机器设备 10 5 9.5 3 运输工具 10 5 9.5 4 办公及其他设备 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 75 页/共 101 页 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 76 页/共 101 页 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无 偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司 将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 21、 收入的确认原则 销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再 保留与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施有效控制， 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 77 页/共 101 页 与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的收入和已发生或将发生的成本能 够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 本公司收入确认的具体方法：运行维护费收入根据服务的合同期间分期确认； 定制的软件产品于客户最终验收合格确认收入。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 78 页/共 101 页 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 25、 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 79 页/共 101 页 的子公司。 26、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无应披露的会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无应披露的会计估计变更事项。 四、税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、 优惠税负及批文 （1）所得税优惠 2015 年 4 月 28 日本公司对高新技术企业资格进行认证，根据相关资格的批 准文件 GF201411000802 号，2014 年 1 月 1 日起减按 15%的税率征收企业所得 税。 （2）增值税优惠（即征即退政策） 文件名称 软件名称 享受期间 海国税批【2012】801100 号 安全生产及特种作业培训与考 核管理系统V2.1 自 2011 年 1 月 1 日起执行 海国税批【2012】812005 号 重大危险源申报登记-无线标识 及动态监管系统V2.1.0 自 2012 年 12 月 1 日起执行 海国税批【2013】812010 号 安全生产应急地理信息管理及 事故模拟与定量分析系统 V2.1 自 2013 年 12 月 1 日起执行 安全生产应急管理及应急救援 系统 V2.1 海国税批【2013】812021 号 安全生产信息管理及执法管理 系统 V2.1 自 2013 年 12 月 1 日起执行 海国税批【2013】802004 号 RollingStream UEOS 业务终端应用 软件 V1.0 自 2013 年 1 月 1 日执行 海 国 税 软 字 【 2015 】 20150303080166 号 全自动便携卫星天线系统 V1.0 自 2015 年 3 月 1 日起执行 国税软字【2015】20150319080201 号 应急通信软件交换业务网关系 统 V2.1 自 2015 年 3 月 1 日起执行 海 国 税 软 字 【 2015 】 多业务通信系统 V1.0 自 2015 年 3 月 1 日起之执行 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 80 页/共 101 页 文件名称 软件名称 享受期间 20150303080167 号 海 国 税 软 字 【 2016 】 20160629080272 号 安全生产三项岗位人员离线报 名软件 V1.2 自 2016 年 6 月 1 日起之执行 海 国 税 软 字 【 2016 】 20160629080271 号 安全生产三项岗位人员单机制 证软件 V1.0.1.0 自 2016 年 6 月 1 日起之执行 五、财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 以下注释项目除非特别指出，期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、 货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 41,041.69 15,294.42 银行存款 5,563,605.21 2,657,108.91 合计 5,604,646.90 2,672,403.33 本公司期末不存在受限货币资金。 2、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,711,808.83 92.39 182,347.50 2.09 8,529,461.33 其中：组合 1 账龄组合 8,711,808.83 92.39 182,347.50 2.09 8,529,461.33 组合 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 717,650.00 7.61 717,650.00 100.00 合计 9,429,458.83 100.00 899,997.50 9.54 8,529,461.33 （续） 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 81 页/共 101 页 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 8,537,060.01 100.00 40,022.50 0.47 8,497,037.51 其中：组合 1 账龄组合 8,537,060.01 100.00 40,022.50 0.47 8,497,037.51 组合 2 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合计 8,537,060.01 100.00 40,022.50 0.47 8,497,037.51 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,342,958.82 61.33 1 至 2 年 3,313,950.01 38.04 165,697.50 5 2 至 3 年 27,000.00 0.31 2,700.00 10 3 至 4 年 27,900.00 0.32 13,950.00 50 合计 8,711,808.83 100.00 182,347.50 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,764,510.01 90.95 1 至 2 年 744,650.00 8.72 37,232.50 5.00 2 至 3 年 27,900.00 0.33 2,790.00 10.00 合计 8,537,060.01 100.00 40,022.50 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 公司应收河北省安全生产监督管理局款项 717,650.00 已逾期，公司经过多次 催收后仍未能收回。2016 年 3 月，经公司总经理办公会决议，公司确认无法收 回该笔应收款，故全额计提坏账准备。 （4）坏账准备变动情况 项目 2015.12.31 本期增加 2016.12.31 转回 转销 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 82 页/共 101 页 坏账准备 40,022.50 859,975.00 899,997.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日应收账款余额前五名列示如下： 单位名称 是 否关联 方 期末余额 账龄 占 应收 账 款 总 额的 比 例 （%） 坏 账准 备 期末余额 甘肃省安全生产监督管 理局 否 4,054,000.00 1 年以内 42.99 河北钢铁集团矿业有限 公司 否 2,035,900.00 1 至 2 年 21.59 101,795.00 保定市安全生产监督管 理局白沟新城分局 否 958,000.00 1 至 2 年 10.16 47,900.00 河北省安全生产监督管 理局 否 717,650.00 2 至 3 年 7.61 717,650.00 兰州铁路局 否 465,600.00 1 年以内 4.94 合计 8,231,150.00 87.29 867,345.00 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位欠款。 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 268,197.58 72.09 2,788,396.94 51.45 1 至 2 年 74,630.00 20.06 2,602,070.00 48.01 2 至 3 年 29,211.40 0.54 3 至 4 年 29,211.40 7.85 合计 372,038.98 100.00 5,419,678.34 100.00 （2）按预付对象归集的截止到 2016 年 12 月 31 日的前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 财达证券股份有限公司 非 关 联 方 150,000.00 40.32 1 年以内 服 务 未 提 供 北京时代鸿光科技有限公 司 非 关 联 方 100,000.00 26.88 1 年以内 项 目 未 完 工 保定白沟新成和沐家具城 非 关 联 方 30,000.00 8.06 1 至 2 年 项 目 未 完 工 沧州金丰五金工具有限公 司 非 关 联 方 22,030.00 5.92 1 至 2 年 项 目 未 完 工 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 83 页/共 101 页 紫石（天津）卫星通信设备 有限公司 非 关 联 方 13,900.00 3.74 1 至 2 年 项 目 未 完 工 合计 315,930.00 84.92 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，预付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位欠款。 4、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 14,523,928.00 99.32 22,880.00 0.16 14,501,048.00 其中：组合 1 账龄组合 14,483,928.00 99.05 22,880.00 0.16 14,461,048.00 组合 2 无风险组合 40,000.00 0.27 40,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 100,000.00 0.68 100,000.00 100.00 合计 14,623,928.00 100 122,880.00 0.84 14,501,048.00 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 8,966,560.00 100.00 1,750,000.00 19.52 7,216,560.00 其中：组合 1 账龄法 3,961,560.00 44.18 1,750,000.00 44.17 2,211,560.00 组合 2 无风险组合 5,005,000.00 55.82 5,005,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 8,966,560.00 100.00 1,750,000.00 19.52 7,216,560.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 14,026,328.00 96.84% 1 至 2 年 457,600.00 3.16% 22,880.00 5 2 至 3 年 10 3 至 4 年 50 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 84 页/共 101 页 4 至 5 年 100 合计 14,483,928.00 100.00 22,880.00 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 461,560.00 11.65 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 3,500,000.00 88.35 1,750,000.00 50.00 合计 3,961,560.00 100.00 1,750,000.00 （3）坏账准备变动情况 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 1,750,000.00 122,880.00 1,750,000.00 122,880.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 张家口市三义房地产有限公司 3,000,000.00 银行存款 唐山盛源房地产开发有限公司 500,000.00 银行存款 合计 3,500,000.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 借款 3,500,000.00 外部往来款 457,600.00 457,600.00 保证金 160,000.00 5,005,000.00 应收投资款 14,000,000.00 其他 6,328.00 3,960.00 合计 14,623,928.00 8,966,560.00 （5）截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是 否 为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 河北中创典当有 限公司 是 应收投资 款 14,000,000.00 1 年以 内 95.73 清投视讯（北京） 科技有限公司 否 往来款 457,600.00 1 至 2 年 3.13 22,880.00 河北省安全生产 监督管理局 否 保证金 100,000.00 3 至 4 年 0.68 100,000.00 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 85 页/共 101 页 单位名称 是 否 为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 甘肃红鹭项目管 理咨询有限公司 否 保证金 20,000.00 1 至 2 年 0.14 中天世纪国际招 标有限公司 否 保证金 10,000.00 1 年以 内 0.07 合计 14,587,600.00 99.75 122,880.00 （6）单项金额不重大并但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收 款 坏账准备 计提比例% 计提理由 河北省安全生产 监督管理局 100,000.00 100,000.00 100.00 款项性质为质保金且账龄 较长，经多次催收仍无法 收回 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 （7）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 5、 存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 740,371.10 740,371.10 1,161,094.18 1,161,094.18 发出商品 121,915.70 121,915.70 23,115,647.15 23,115,647.15 在途物资 2,051.29 2,051.29 合计 864,338.09 864,338.09 24,276,741.33 24,276,741.33 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 7,973,170.89 7,973,170.89 其中：按成本计量的 7,973,170.89 7,973,170.89 合 计 7,973,170.89 7,973,170.89 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 86 页/共 101 页 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本 期 现 金 红利 期 初 本期增加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 河北中创典 当有限公司 7,973,170.89 7,973,170.89 15 合计 7,973,170.89 7,973,170.89 — （3）其他说明 该投资为企业投资河北中创典当有限公司，由于本年度转让部分股权减到 15%， 不能再对企业的经营产生重大影响，由长期股权投资重分类至本项目披露。 7、长期股权投资 被投资单位 2015.12.31 本年增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 河北中创典当有限公司 21,920,433.97 -14,000,000.00 52,736.92 合计 21,920,433.97 -14,000,000.00 52,736.92 （续） 被投资单位 本年增减变动 2016.12.31 减值准备年 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 河北中创典当有限公司 7,973,170.89 合计 7,973,170.89 说明：河北中创典当有限公司原为本公司合营企业，本年底处置部分股权，不再 对河北中创典当有限公司具有重大影响。 8、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 电子设备 运输设备 办公设备及其 他 合计 一、账面原值 1、2015.12.31 8,618,935.40 236,364.84 2,240,450.05 41,810.00 11,137,560.29 2、本年增加金额 267,735.62 267,735.62 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 87 页/共 101 页 项目 房屋及建筑 物 电子设备 运输设备 办公设备及其 他 合计 （1）购置 267,735.62 267,735.62 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 8,618,935.40 504,100.46 2,240,450.05 41,810.00 11,405,295.91 二、累计折旧 1、2015.12.31 2,870,794.01 79,002.61 718,741.82 34,244.74 3,702,783.18 2、本年增加金额 228,463.95 187,307.20 523,084.91 5,488.76 944,344.82 （1）计提 228,463.95 187,307.20 523,084.91 5,488.76 944,344.82 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 3,099,257.96 266,309.81 1,241,826.73 39,733.50 4,647,128.00 四、账面价值 1、2016.12.31 5,519,677.44 237,790.65 998,623.32 2,076.50 6,758,167.91 2、2015.12.31 5,748,141.39 157,362.23 1,521,708.23 7,565.26 7,434,777.11 （2）本公司无暂时闲置的固定资产 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，无未办妥权属证明的固定资产。 9、 无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1、2015/12/31余额 2、本年增加金额 1,282,051.29 1,282,051.29 （1）企业外购增加 1,282,051.29 1,282,051.29 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016/12/31余额 1,282,051.29 1,282,051.29 二、累计摊销 1、2015/12/31余额 2、本年增加金额 21,367.52 21,367.52 （1）摊销 21,367.52 21,367.52 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016/12/31余额 21,367.52 21,367.52 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 88 页/共 101 页 项目 软件使用权 合计 三、账面价值 1、2016/12/31账面价值 1,260,683.77 1,260,683.77 2、2015/12/31账面价值 10、 长期待摊费用 项目名称 2016.01. 01 本期增加 本期摊 销 其他减 少 2016.12.31 其他减少的原因 装修款 287,376.64 54,853.86 232,522.78 网络接入费 用 28,301.89 28,301.89 合计 315,678.53 54,853.86 260,824.67 11、 递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准 备 153,431.63 1,022,877.50 268,503.38 1,790,022.50 合计 153,431.63 1,022,877.50 268,503.38 1,790,022.50 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 104,660.68 507,591.34 1 至 2 年 26,750.00 34,010.00 2 至 3 年 33,970.00 74,764.00 3 年以上 99,194.00 631,755.48 合计 264,574.68 1,248,120.82 （2）截止 2016 年 12 月 31 日应付账款余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 占应付 账款总 额的比 例% 账龄 款项性质 北京众博联创科技有限公司 非关联方 35,673.33 13.48 1 年以内 货款 深圳市创新恒远科技有限公 司 非关联方 32,860.00 12.42 3 年以上 货款 北京京恒扬仪器设备有限公 司 非关联方 30,970.00 11.71 2 至 3 年 货款 温州建设集团有限公司 非关联方 30,000.00 11.34 3 年以上 货款 北京讯达多维通信科技有限 非关联方 20,000.00 7.56 1 年以内 货款 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 89 页/共 101 页 公司 合计 149,503.33 56.5 1 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东款项。 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 59,921.00 5,989,346.95 1-2 年 21,361,683.81 2-3 年 250,215.50 3 年以上 426,210.00 合计 59,921.00 28,027,456.26 （2）按预收对象归集的截止到 2016 年 12 月 31 日的前五名的预收款情况： 单位名称 是否关 联方 期末余额 账龄 占预收账款 总额的比例 （%） 款项性质 红河哈尼族彝族自治州安全 生产技术中心 否 54,900.00 1 年以 内 91.62 合同款 云南交通职业技术学院 否 5,021.00 1 年以 内 8.38 合同款 合计 59,921.00 100.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，预收款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东款项。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 3,715,215.34 3,715,215.34 二、离职后福利-设定提存计 划 292,086.08 292,086.08 合计 4,007,301.42 4,007,301.42 （2）短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,352,320.76 3,352,320.76 2、职工福利费 69,272.48 69,272.48 3、社会保险费 245,622.10 245,622.10 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 90 页/共 101 页 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 其中：医疗保险费 215,901.82 215,901.82 工伤保险费 12,448.36 12,448.36 生育保险费 17,271.92 17,271.92 4、住房公积金 48,000.00 48,000.00 合计 3,715,215.34 3,715,215.34 （3）设定提存计划列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 279,407.69 279,407.69 2、失业保险费 12,678.39 12,678.39 合计 292,086.08 292,086.08 15、 应交税费 税费项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 1,299,213.10 243,030.97 企业所得税 557,809.97 692,341.84 城市维护建设税 44,598.67 4,092.84 教育费附加 19,113.72 1,754.08 地方教育费附加 12,742.48 1,169.38 个人所得税 14,878.35 7,068.44 合计 1,948,356.29 949,457.55 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款 1,005,822.21 6,418,133.00 （2）其他应付款账龄分析： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 1,005,822.21 100.00 1,438,558.00 22.41 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 4,979,575.00 77.59 合 计 1,005,822.21 100.00 6,418,133.00 100.00 （3）按款项性质归集的截止到 2016 年 12 月 31 日的前五名的其他应付款情况： 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 91 页/共 101 页 单位名称 是否关联 方 金额 占其他应付款 总额的比例% 账龄 款项性质 高轶群 是 1,000,000.00 99.42 1 年以内 关联方借款 张晓明 是 5,822.21 0.58 1 年以内 关联方借款 合计 1,005,822.21 100.00 17、 股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 42,000,000.00 42,000,000.00 18、 资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 646,713.16 646,713.16 合计 646,713.16 646,713.16 说明：根据 2015 年 12 月 15 日签署的股东会决议、发起人协议等文件，公司整体 变更为股份有限公司，以华夏明科（北京）数字技术有限公司 2015 年 09 月 30 日 的净资产 42,646,713.16 元为基准，按 1.0154：1 比例折股，增加资本公积 646,713.16 元。 19、 盈余公积 项目 2016.12.31 2015.12.31 法定盈余公积 193,617.07 2,381.76 合计 193,617.07 2,381.76 说明：根据 2015 年 12 月 15 日签署的股东会决议、发起人协议等文件，公司整体 变更为股份有限公司，以华夏明科（北京）数字技术有限公司 2015 年 09 月 30 日 的净资产 42,646,713.16 元为基准，按 1.0154：1 比例折股，减少盈余公积 2,381.76 元。 20、 未分配利润 项目 2016.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -939,414.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -939,414.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,936,170.65 减：提取法定盈余公积 193,617.07 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 92 页/共 101 页 项目 2016.12.31 提取或分配比例 整体股改变更 644,331.40 期末未分配利润 158,807.76 21、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,578,710.85 34,196,516.06 18,591,818.80 11,209,062.50 合计 43,578,710.85 34,196,516.06 18,591,818.80 11,209,062.50 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 系统集成收 入 32,593,481.12 30,361,756.05 14,444,677.34 9,825,156.45 软件收入 4,703,333.33 958,403.02 2,500,000.00 456,997.82 硬件收入 5,325,687.86 2,718,931.41 1,232,990.52 853,527.76 运营维护收 入 956,208.54 157,425.58 414,150.94 73,380.47 合计 43,578,710.85 34,196,516.06 18,591,818.80 11,209,062.50 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华北 7,518,467.74 3,142,077.48 8,894,833.77 4,083,816.77 华南 512,820.51 338,042.51 西北 34,881,529.00 30,794,854.12 8,444,848.28 6,188,237.05 西南 1,178,714.11 259,584.46 739,316.24 598,966.17 合计 43,578,710.85 34,196,516.06 18,591,818.80 11,209,062.50 （4）主营业务收入及成本（按客户类别）列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 政府 35,334,809.27 30,948,954.15 6,876,467.29 3,809,775.98 企业 7,724,384.09 3,125,367.27 11,297,146.38 7,141,777.04 其他 519,517.49 122,194.64 418,205.13 257,509.48 合计 43,578,710.85 34,196,516.06 18,591,818.80 11,209,062.50 （5）营业收入前五名列示如下： 客户名称 2016 年度 金额 占主营业务收入的比 例% 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 93 页/共 101 页 甘肃省安全生产监督管理局 28,555,555.56 65.53 承德开远矿业集团有限公司 2,735,042.74 6.28 廊坊市安全生产监督管理局 1,478,974.36 3.39 张掖市安全生产监督管理局 1,049,572.64 2.41 金昌市安全生产监督管理局 658,109.40 1.51 合计 34,477,254.70 79.12 22、 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 86,398.91 56,747.42 教育费附加 37,028.10 24,320.32 地方教育费附加 24,685.40 16,213.55 印花税 20,665.19 房产税 71,877.44 土地使用税 2,181.36 合计 242,836.40 97,281.29 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关 规定，全面试行营业税改增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附 加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教 育税附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，本公司房产税、印花税等相关税 费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 23、 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 418,275.00 329,145.57 服务费 203,206.32 折旧费 370,867.33 339,358.97 会议费 72,898.00 招标费 14,010.00 32,775.00 运费 8,595.25 40,890.47 设备维护费 759.00 27,829.06 劳务费 500.00 招待费 7,883.00 办公费 2,750.00 合计 812,506.58 1,057,236.39 24、 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资社保费 1,372,912.35 886,538.28 研发支出 1,715,008.93 440,865.99 房租物业费 301,012.86 128,970.84 折旧费 472,247.70 405,820.56 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 94 页/共 101 页 项目 2016 年度 2015 年度 差旅交通费 25,591.60 41,407.33 税费 129,686.47 办公费 189,732.85 146,585.51 修理费 444.44 69,609.40 招待费 87,458.11 51,927.30 残保金 21,408.06 17,727.00 车辆费 284,392.42 111,832.05 服务费 2,226,782.08 394,024.62 水电费 23,437.37 20,817.00 低值易耗品 18,114.24 16,014.00 诉讼费 37,760.00 其他 252,321.65 8,241.78 合计 6,990,864.66 2,907,828.13 25、 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 12,613.41 5,196.87 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 1,047.40 4,483.50 合计 -11,566.01 -713.37 26、 资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 -767,145.00 2,191,003.38 合计 -767,145.00 2,191,003.38 27、 投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 52,736.92 291,917.85 处置长期股权投资产生的投资收益 795,648.63 合计 52,736.92 1,087,566.48 28、 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非经常性损益 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 95 页/共 101 页 政府补助 117,611.96 773,170.93 其他 0.58 是 合计 117,611.96 773,171.51 计入当期损益的政府补助： 项目 2016 年度 2015 年度 增值税即征即退 117,611.96 773,170.93 合计 117,611.96 773,170.93 29、 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非经常性损益 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 滞纳金支出 871.85 946.89 是 其他 59,300.00 合计 871.85 60,246.89 30、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 232,932.80 754,303.65 递延所得税费用 115,071.75 -401,419.13 合计 348,004.54 352,884.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 2,284,175.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 342,626.28 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,378.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 子公司本期亏损的影响 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 96 页/共 101 页 项目 2016 年度 所得税费用 348,004.54 31、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款及保证金 8,059,500.00 7,502,237.92 利息收入 12,613.41 5,196.87 其他 5,366.99 0.58 合计 8,077,480.40 7,507,435.37 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款 1,439,962.97 8,437,768.47 销售管理费用中相关项 3,361,880.72 2,961,462.68 手续费 1,047.40 4,483.50 合计 4,802,891.09 11,403,714.65 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 非经营性往来款 3,500,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 非经营性往来款 2,850,000.00 8,820,157.16 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 非经营性往来款 7,762,310.79 39,579,437.31 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,936,170.65 2,577,727.06 加：资产减值准备 -767,145.00 2,191,003.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 944,344.82 832,089.27 无形资产摊销 21,367.52 长期待摊费用摊销 54,853.86 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 97 页/共 101 页 补充资料 2016年度 2015年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -52,736.92 -1,087,566.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 115,071.75 -401,419.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,412,403.24 1,679,026.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,497,872.54 -6,044,894.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,004,919.59 -5,868,658.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,157,282.87 -6,122,692.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,604,646.90 2,672,403.33 减：现金的期初余额 2,672,403.33 3,317,039.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,932,243.57 -644,635.87 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 5,604,646.90 2,672,403.33 其中：库存现金 41,041.69 15,294.42 可随时用于支付的银行存款 5,563,605.21 2,657,108.91 33、 所有权或使用权受到限制的资产 截至 2016 年 12 月 31 本公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。 六、关联方及其交易 1、 实际控制人 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 98 页/共 101 页 本公司实际控制人系高轶群，持股比例 75%，在公司担任董事长。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张晓明 总经理、法定代表人、与董事长高轶群为舅甥关系 曹 杰 副总经理 姚红丽 财务总监、董事会秘书、董事 王可群 董事 王 丹 董事 刘 娜 董事 杨笑雷 监事会主席 傅南翔 监事 吕金仓 职工监事 湖南方信贸易有限公司 董事王丹持股 93.33%的企业 独立时代科技（北京）有限公司 副总经理曹杰持股 35%并担任董事的企业 石家庄畅心斋医药科技有限公司 监事吕金仓持股 100%的企业 河北中创典当有限公司 本公司持股 15% 3、 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无 销售商品/提供劳务情况 无 （2）关联担保情况 无 （3）关联方资金拆借 2016 年 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 高轶群 1,000,000.00 无具体期限，无偿使用 张晓明 1,350,000.00 无具体期限，无偿使用 4、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 河北中创典当有限公司 14,000,000.00 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 99 页/共 101 页 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 其他应付 款 张汉武 1,020,000.00 其他应付 款 高轶群 1,000,000.00 其他应付 款 张晓明 5,822.21 5,398,133.00 合计 1,005,822.21 6,418,133.00 5、 关联担保情况 （1）不存在本公司作为担保方的情况。 （2）不存在本公司作为被担保方的情况。 七、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 八、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无对外担保情况。 九、资产负债表日后事项 无 十、其他事项说明 无 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 100 页/共 101 页 项目 2016 年度 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -871.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -871.85 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 -871.85 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -871.85 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 4.61 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属于普通 股股东的净利润 4.61 0.05 0.05 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 华夏明科（北京）互联网技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 第 101 页/共 101 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室