870306_2016_朗科生物_2016年年度报告_2017-06-22.txt

公告编号：2017-011 1 朗 科 生 物 NEEQ:870306 苏州朗科生物技术股份有限公司 年度报告 2016 公告编号：2017-011 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 1 月，公司取得一项发明专 利授权公告，专利号： ZL201210223442.3，名称：一种苯甲酸 阿格列汀的制备方法 2016 年 3 月，公司与中国药科大学签订 合作协议，建立“新型药物制剂联合实 验室” ，正式开始全面产学研合作。 2016 年 4 月，公司负责技术开发的丙型 肝炎新药索氟布韦及片获得国家食品 药品监督管理总局颁发的《药物临床试 验批件》。 2016 年 7 月，公司负责技术开发的便秘 治疗新药鲁比前列酮及其软胶囊获得 国家食品药品监督管理总局颁发的《药 物临床试验批件》。 2016年8月，公司负责技术开发的丙型 肝炎新药雷迪帕韦及雷迪帕韦索氟布 韦片获得国家食品药品监督管理总局 颁发的《药物临床试验批件》。 2016年11月30日，公司取得全国中小企 业股份转让系统《关于同意苏州朗科生 物技术股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函》，2016年 12月13日公司正式在全国中小企业股 份转让系统挂牌。 公告编号：2017-011 3 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 5 第二节公司概况 ............................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................................................. 27 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 29 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 32 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 35 第十节财务报告 ............................................................................................. 40 公告编号：2017-011 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、朗科生物 指 苏州朗科生物技术股份有限公司 朗科有限 指 苏州朗科生物技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2005 年修订) 公司章程 指 苏州朗科生物技术股份有限公司公司章程 股东、股东大会 指 苏州朗科生物技术股份有限公司股东、股东大会 董事、董事会 指 苏州朗科生物技术股份有限公司董事、董事会 监事、监事会 指 苏州朗科生物技术股份有限公司监事、监事会 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 会计师事务所 熔拓新兴 指 苏州熔拓新兴创业投资企业(有限合伙)� 熔拓创新 指 苏州熔拓创新创业投资企业(有限合伙) 元、万元 指 人民币元, 人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 CFDA、药监局 指 国家食品药品监督管理总局� CRO 指 Contract Research Organization,即医药研发外包, 是一种学术性或商业性的科学机构和个人,负责实施 药物研究开发过程所涉及的全部或部分活动,基本目 的在于代表客户进行全部或部分的科学或医学实验, 以获取商业性的报酬。 MAH 指 药品上市许可持有人制度 GMP 指 药品生产质量管理规范 临床前药学研究 指 为申请药品注册而进行的临床前药学相关研究,包括 药物的合成工艺、提取方法、理化性质及纯度、剂型 选择、处方筛选、制备工艺、检验方法、质量指标、 稳定性等。 中间体 指 用于药品原料药合成工艺过程中的一些化工原料或化 工产品 仿制药 指 Generic Drug,是模仿业已存在的创新药,在剂量、安全 性和效力、质量、作用以及适应症上相同的一种仿制 品 原料药 指 用于生产各类制剂的原料药物,是制剂中的有效成分。 公告编号：2017-011 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-011 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月 10 日由有限公司变更为股份公司。变更为 股份公司后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业 发展所需的内部控制体系,制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》等制度。但是,由于股份公司成立的时间 较短,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不 能有效执行的风险。公司及相关当事人将加强学习,不断增强合 法合规意识,进一步提高公司治理水平。 二、应收账款可能发生坏账的风险 近年来,随着业务拓展,经营规模的提升,发行人应收账款规模 相应增大。截至 2016 年 12 月 31 日公司应收账款账面净值为 328.46 万元,占流动资产的比例为 8.9%,占总资产的比例分别为 8.46%、随着公司规模的扩大,应收账款可能会进一步增加。尽 管公司目前绝大多数应收账款账龄为一年以内,且公司主要客 户实力较强,信用较好,资金回收有保障,但如果出现应收账款 不能按期收回或无法收回发生坏账的情况,将对公司的资金使 用效率和经营业绩产生不利影响。 三、经营场所租赁风险 报告期内,公司经营所用场所系租用,如未来公司无法续签租赁 合同,则可能面临生产场地搬迁的风险。 四、客户集中的风险 报告期内,公司客户相对集中,主要为国内知名的制药厂家。 2016 年公司前五名客户销售收入占当期年营业收入比重为 88.75%。随着公司产销规模和市场的不断扩大,预计公司客户数 量将不断增加,客户集中度会逐渐降低,但在短期内仍存在由于 客户相对集中而导致经营业绩出现波动的风险。 五、市场和政策变动风险 公司所处行业为 CRO 行业,与医药行业联系紧密。随着中国医药 行业的发展,国家的监管日趋严格,围绕提高药品安全性、有效 性和质量可控性,建立了涵盖药品研究、生产、流通、使用各环 节的监管制度。如果 CFDA 对医药行业相关法律法规进行修改, 可能会造成医药行业既有研发工作标准和流程发生变化,医药 生产企业和医药研发机构经营成本增加,可能会调整经营策略, 进而影响包括公司在内的 CRO 企业的经营。 六、核心技术人员流失的风险 公司所处行业为技术密集型行业,核心技术人员是医药研发型 企业最为关键的核心资源要素,因此,核心技术人员的稳定对公 司的发展具有重要影响。目前,公司已拥有一批高素质技术人 员,为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激 烈,行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧,一旦核心 技术人员离开公司,将可能削弱公司的竞争优势,给公司的生产 经营和发展造成不利影响。� 七、技术研发风险 公司自成立以来持续将技术研发作为核心竞争力建设的重要组 成部分,近年来通过自主研发掌握了多项技术成果,并实现转 让。但由于技术研发持续时间长、技术能否开发成功具有不确 定性因素,不排除公司在技术研发方面不能及时跟上市场需求 公告编号：2017-011 7 从而对公司经营业绩产生较大波动的风险 八、技术泄密风险 公司在为医药生产企业和医药研发机构提供技术服务的过程 中,涉及到客户的敏感信息或者知识产权,所以一般签署的合同 都包含保密条款,履行相关保密义务。如果未来公司发生技术泄 密,可能造成公司竞争优势的丧失,同时可能使公司失去客户, 甚至面临诉讼或者赔偿,对公司的经营造成不利影响。 九、税收优惠政策到期或变化的险 本公司于 2015 年 7 月 6 日取得编号为:GR201532000048 的高新 技术企业证书。根据《高新技术企业认定管理办法》规定:高新 技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年,企业应在期满 前提出复审申请,通过复审的高新技术企业资格有效期为三年。 2015 年度、2016 年度及 2017 年度本公司适用 15%的企业所得税 优惠税率。如果公司无法在 2018 年通过高新技术企业的重新认 定或者国家对税收优惠政策发生变化,则将无法继续享受所得 税优惠政策,未来公司经营业绩将受到影响。 十、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、控股股东为严伟才,直接持有公司 65.355%的股 份。此外,严伟才为公司的创始人,自有限公司成立至今一致担 任公司董事长(执行董事),因此,严伟才可能利用其职权,对公 司经营决策施加重大影响。若严伟才用其对公司的实际控制权, 对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制、可能会对公司 经营及其他少数股东权益带来风险。 十一、市场竞争风险 近年来,我国 CRO 行业发展迅速,包括美迪生(MDS Pharma Services) 、 昆 泰 (Quintiles Transnational) 、 科 文 斯 (Covance)、PPD 等跨国 CRO 企业陆续进入中国市场,这些 CRO 企业成立时间长,资金雄厚,技术水平高,业务覆盖领域广,项目 经验丰富,对我国本土 CRO 企业开展业务造成很大的冲击。同时 我国本土 CRO 企业也迅速成长,加剧了市场竞争,对公司的市场 营销、技术研发、客户服务等方面提出了更高的要求。如果公 司不能很好的适应竞争,则可能对公司的经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-011 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州朗科生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Lanxite Biotechnology Co., Ltd. 证券简称 朗科生物 证券代码 870306 法定代表人 严伟才 注册地址 苏州工业园区若水路 388 号纳米技术国家大学科技园 D 幢 7 楼 办公地址 苏州工业园区若水路 388 号纳米技术国家大学科技园 D 幢 7 楼 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 叶慧、王磊 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金贸大厦 13 层� 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 胡玉琴 电话 0512-85180611 传真 0512-89171181 电子邮箱 lanxiteinvestor@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 苏州工业园区若水路 388 号纳米技术国家大学科技园 D 幢 7 楼 215126 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M73 研究和试验发展 主要产品与服务项目 临床前药学研究 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 严伟才 实际控制人 严伟才 四、注册情况 公告编号：2017-011 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913205945618377757 否 税务登记证号码 913205945618377757 否 组织机构代码 913205945618377757 否 公告编号：2017-011 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,404,422.66 19,370,294.18 -4.99% 毛利率 93.54% 77.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,418,682.45 6,277,059.91 -13.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,639,359.53 5,040,174.76 -7.95% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 24.20% 60.96% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.72% 48.95% - 基本每股收益 0.54 1.94 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,807,680.62 34,899,470.94 11.20% 负债总计 7,454,116.53 21,464,589.30 -65.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,353,564.09 13,434,881.64 133.37% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.14 4.48 -29.91% 资产负债率 19.21% 61.50% - 流动比率 4.9500 1.5100 - 利息保障倍数 195.21 192.46 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,863,710.09 9,965,387.90 - 应收账款周转率 7.70 8.41 - 存货周转率 0.95 17.22 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.20% 104.18% - 营业收入增长率 -4.99% -14.95% - 净利润增长率 -13.67% 48.78% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 3,000,000 233.33% 公告编号：2017-011 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -50,273.51 (2)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 1,042,356.00 (3)其他符合非经常性损益定义的损益项目 -75,232.00 非经常性损益合计 916,850.49 所得税影响数 137,527.57 少数股东权益影响额（税后） 779,322.92 非经常性损益净额 779,322.92 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-011 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）商业模式 公司是一家专业从事医药产品研发的高新技术企业，专注于临床前药学研究。公司自设立以来一直致 力于为医药企业和医药研发机构提供仿制药研发为主的技术服务。公司注重人才的培养，拥有一批熟悉医 药研发领域、研发经验丰富的人才，已经取得发明专利5项，实用新型专利6项，在审发明专利申请22项。 多年以来，公司通过不断发展，研发成果已经成功应用于癌症、肝炎、心血管、细菌感染等多个领域。 （一）采购模式 公司主要对外采购经营所需要的原材料和专业技术。原材料采购包括对照品、试剂、中间体、仪器设 备等，公司设有采购部，在质量得到保证的前提之下，选择价格更加优惠的供应商。专业技术采购是由公 司根据项目研发方案，由项目主管和研发总监共同筛选供应商，经总经理审核后进行采购。 （二）研发和销售模式 公司的销售模式主要包括技术开发与技术转让。 技术开发是指公司接受医药企业和医药研发机构等客户的委托，根据其具体需求为其提供临床前药学 研究，协助其进行药品临床批件申请、生产批件申请等服务。技术转让是指公司对已经完成或者阶段性完 成的自主研发成果进行转让，在客户申请药品批件过程中，就转让的研发成果提供技术支持。 公司销售会与客户签订合同，按照合同约定取得收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，在国内医药政策改革持续进行，医药行业监管环境趋严的形式下，公司继续专注于临床前 公告编号：2017-011 13 药学研究，持续加强人才队伍建设，进一步加强研发和创新，同时强化了客户拓展和企业推介，提升公司 核心竞争力，有效促进了企业的持续发展。 2016年公司参考国家《药品生产质量管理规范》（GMP），结合药学研究领域的实际情况，建立了药品 研发质量管理体系，进一步规范和完善了公司的研发流程。立足于医药研发行业，是一家以医药产业技术 研发为核心的创新技术型企业。报告期内，公司管理层强化技术创新，不断提高新药研发水平， 1、报告期内主要经营业绩 报告期内，公司实现营业收入18,404,422.66元，较去年同期减少965,871.52 元，同比减少4.99%。 实现归属于母公司股东的净利润5,418,682.45元，较去年同期减少858,377.46 元，同比减少13.67%。截 止2016年12月31日，公司资产总额38,807,680.62 元，净资产31,353,564.09 元，资产负债率19.21%。 2、报告期内业务研发情况 报告期内，公司进一步加强研发和创新，共计投入研发费用 6,707,728.31 元，取得发明专利授权 1 项，新提交发明专利申请 3 项。公司负责技术研发的项目索氟布韦及片、鲁比前列酮原料药及软胶囊、雷 迪帕韦原料药及雷迪帕韦索氟布韦片，获得国家食品药品监督管理总局颁发的《药物临床试验批件》。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 18,404,422.66 -4.99% - 19,370,294.18 -14.95% - 营业成本 1,188,899.72 -72.41% 6.46% 4,308,917.89 -49.97% 22.24% 毛利率 93.54% 16.05% - 77.76% 15.31% - 管理费用 11,670,031.83 33.19% 63.41% 8,761,952.58 5.38% 45.23% 销售费用 681,509.92 -24.48% 3.70% 902,376.14 29.43% 4.66% 财务费用 -96.24 -100.26% 0.00% 36,781.70 2,939.13% 0.19% 营业利润 4,851,145.73 -11.08% 26.36% 5,455,887.28 11.26% 28.17% 营业外收入 1,080,664.46 -25.74% 5.87% 1,455,159.00 362.94% 7.51% 营业外支出 163,813.97 100.00% 0.89% - -100.00% - 净利润 5,418,682.45 -13.67% 29.44% 6,277,059.91 48.78% 32.41% 项目重大变动原因： 1、营业成本： 营业成本核算的是受托开发合同成本，本期营业成本较上年同期减少 3,120,018.17 元，同比减少 72.41%。主要原因系： 1）、2016 年营业收入中技术开发收入为 12,788,584.91 元，占营业收入比 71.02%。而技术开发 收入中主要为受托开发合同中的取得 CFDA 批件收入，取得 CFDA 批件收入为 8,837,735.85 元， 公告编号：2017-011 14 占技术开发收入的 69.11%。2016 年 CFDA 加快了药品审评审批速度，公司多个已申报项目取得了 CFDA 批件，取得批件过程中主要是协助客户配合 CFDA 进行药品申报资料的审评、审批，成本支 出主要为少量的人工费、差旅费，属于技术开发合同后期低投入高回报环节。 2）、营业成本会计估计变更：受行业政策影响及公司业务规模的扩张，2016 年下半年及以后年度 公司营业收入主要来源于受托开发，若使用上年同期成本核算方法，对公司 2016 年及以后年度的 财务报表及报告具有直接影响，造成财务数据失真。为让所有股东和广大投资者全面的、充分的 了解公司财务状况、经营成果，本着谨慎性原则，2016 年度变更了成本核算方法。 营业成本会计估计变更前： 技术开发：技术开发服务成本在相应节点任务完成后，但未收到客户验收的项目交接确认单 之前，不能确定该已经发生的成本能够成功得到客户的认可，给公司带来经济利益的流入，故公 司根据谨慎性原则从技术开发合同签订之后开始归集该项目发生的劳务成本并在发生当期全部确 认为营业成本。 营业成本会计估计变更后： 技术开发：在研项目发生的成本支出计入存货-在研项目并进行归集，同时公司按照完工百分 比法确认收入，按照收入确认进度配比结转相应比例的项目成本计入营业成本，期末存货-在研项 目的结余成本为已发生尚未结转至营业成本的在研项目成本支出。 变更营业成本会计估计对公司的影响： 公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，对以往各年度财务状 况和经营成果不会产生影响，本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。此项会 计估计变更将对公司 2016 年 12 月 31 日合并资产负债表及 2016 年度合并利润表影响如下： 本期会计估计变更对公司 2016 年末归属于母公司所有者权益影响为 2,110,337.4 元，占 2016 年 末归属于母公司所有者权益的比例为 6.69%；对 2016 年度归属于母公司所有者的净利润影响为 2,110,337.4，占 2016 年度归属于母公司所有者的净利润比例为 38.94%。对朗科生物 2016 年度 财务报表公允性不构成重大影响 2、管理费用： 本期较上年同期增加 2,908,079.25 元，同比增加 33.19%。主要原因系： 1）、2016 年度公司为在新三板挂牌发生了较大金额的中介机构服务费，聘请中介机构费用 公告编号：2017-011 15 1,689,622.62 元。 2）、为配合公司在新三板挂牌，规范公司组织架构，对公司人员的岗位及职责进行了调整，增 加了管理人员人数、调整了管理人员薪酬，管理人员员工费用较上年同期增加了 447,740.54 元。 3）、随着国家药监局对医药行业的整顿和医药方面政策的明朗化，2016 年我司加大了自主研发投 入，自主研发投入较上年同期增加了 593,981.94 元。 4）、为进一步提升我司的研发能力，2016 年我司与中国药科大学签订了 5 年期产学研合作协议， 协议约定支付药科大学 50 万元建设费及每年 15 万元运行费。该项费用在 2016 年支出为 233， 333.30 元。 3、 销售费用： 本期较上年同期减少 220,866.22 元，同比减少 24.48%。主要原因系：员工费用较上年同期减少 292,287.00 元。为配合公司在新三板挂牌，规范公司组织架构，对公司销售人员的数量、岗位及 职责进行了调整。 4、 财务费用： 本期较上年同期减少 36,877.94 元，同比减少 100.26%。主要原因系： 1）、2016 年 6 月偿还了银行贷款，贷款利息支出比上年同期减少 6,481.7 元。 2）、银行存款活期利息比上年同期增加 32,198.68 元。 5、 营业外收入： 本期较上年同期减少 374,494.54 元，同比减少 25.74%。2016 年营业外收入主要系苏州金融办拨 付的上市企业补贴，金额为 1,000,000.00 元；2015 年营业外收入主要系苏州市科技局拨付 的领 军人才成长项目销售奖励和领军人才销售团队奖励，共计 1,425,828 元 6、 营业外支出： 本期较上年同期增加 163,813.97 元，同比增加 100%。2016 年营业外支出主要系: 1)、上市过程中对两年一期财务数据审计调整从而造成的纳税时间性差异，金额为 113,340.48 元。 2）2016 年清理一批使用年限到期的固定资产。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,006,132.08 1,174,797.15 16,758,584.85 3,773,020.45 其他业务收入 398,290.58 14,102.57 2,611,709.33 535,897.44 合计 18,404,422.66 1,188,899.72 19,370,294.18 4,308,917.89 公告编号：2017-011 16 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 技术开发 12,788,584.91 71.02% 14,194,905.62 84.70% 技术转让 5,217,547.17 28.98% 2,563,679.23 15.30% 合计 18,006,132.08 100.00% 16,758,584.85 100.00% 收入构成变动的原因： 本期技术开发收入较上年同期减少 1,406,320.71 元，同比减少 9.91%。主要原因系：技术开发合同 周期较长，节点较多，一般包括各阶段工艺开发服务、药品注册申报服务，CFDA 审评审批环节等。2015 年下半年至 2016 年上半年国家医药研发和生产环节政策变动幅度较大，受其影响，客户与公司协商，部 分技术开发合同暂缓执行，导致其收入有一定程度的延迟。自 2016 年 10 月起，新的医药政策基本明朗， 相关合同进入正常开发程序。 本期技术转让收入较上年同期增加 2,653,867.94 元，同比增加 103.52%。主要原因系：2016 年转让 湖南华纳大一项自研技术 3.500,000.00 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,863,710.09 9,965,387.90 投资活动产生的现金流量净额 -2,000,575.15 -1,848,905.96 筹资活动产生的现金流量净额 -1,029,700.00 13,463,818.30 现金流量分析： 1、 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 5,101,677.81 元，同比减少 51.19%。主要原因 系 2016 年销售商品、提供劳务收到的现金较 2015 年下降-4,302,126.82 元 。收到其他与经营活动有关 的现金-1,527,099.90 ，主要是备用金、押金、员工借款等。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少-151,669.19 元，同比减少 8.20%。主要原因 系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出较上年同期增加 185，187.19 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少-14,493,518.30 元 ，同比减少 107.65%。 主要原因系 2015 年吸收投资 12,500,000.00 元，获得银行短期贷款 1,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京正大天晴制药有限公司 10,600,000.00 58.87% 否 2 湖南华纳大药厂股份有限公司 3,500,000.00 19.44% 否 3 海南中和药业有限公司 640,000.00 3.55% 否 4 湖南科伦制药有限公司岳阳分公司� 640,000.00 3.55% 否 5 四川科伦制药有限公司邛崃分公司 600,000.00 3.33% 否 合计 15,980,000.00 88.75% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 公告编号：2017-011 17 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 博格隆(上海)生物技术有限公司 320,000.00 25.02% 否 2 苏州市联统仪器仪表试剂有限公司 263,894.00 20.63% 否 3 梯希爱(上海)化成工业发展有限公司 137,205.00 10.73% 否 4 江苏明捷科学仪器有限公司 96,804.00 7.56% 否 5 宁波高腾化工科技有限公司 83,040.00 6.49% 否 合计 880,139.00 70.43% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,707,728.31 6,113,746.67 研发投入占营业收入的比例 36.45% 31.56% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 公司始终坚持以研发和创新为公司驱动力，不断加强研发队伍建设和研发投入。公司是国家高新技 术企业，建设有“苏州市企业技术中心”和“苏州市新型抗感染药物工程技术研究中心”。至报告期末， 公司拥有研发人员 49 人，占企业当年职工总数的比例为 81.67% 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 23,836,341.54 8.33% 61.42% 22,002,906.60 5,106.48% 63.05% -1.63% 应收账款 3,284,640.00 119.88% 8.46% 1,493,800.00 -51.98% 4.28% 4.18% 存货 2,266,183.68 906.07% 5.84% 225,251.21 -18.13% 0.65% 5.19% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,201,933.13 -41.19% 3.10% 2,043,773.04 -30.56% 5.86% -2.76% 在建工程 37,606.84 0.00% 0.10% 37,606.84 0.00% 0.11% -0.01% 短期借款 - -100.00 % - 1,000,000.00 0.00% 2.87% -2.87% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 38,807,680.62 11.20% - 34,899,470.94 104.18% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：本期较上年同期增加 1,790,840.00 元，增长比例 119.88%。主要原因系：受托开发合 同在 2016 年 9 月达到收入确认条件，确认应收账款 2,650,000.00 元，由于该客户应收款信用账期为 6 公告编号：2017-011 18 个月，因此截止 2016 年 12 月 31 日客户尚未支付该笔货款。 2、存货：本期较上年同期增加 2,110,337.40 元，增加比例 906.07%。主要原因系：报告期内因营业 成本会计估计变更，报告期内技术开发在研项目未达到收入确认条件的成本支出为 2,110,337.40 元，该 部分成本支出资产负债表日留存在期末存货-在研项目中 3、固定资产：固定资产较上年同期减少 841,839.91 元，减少比例 41.19%。主要原因系：固定资产 按期摊销折旧，2016 年度固定资产摊销的折旧为 1,005,659.55 元。 4、短期借款：本期较上年同期减少 1,000,000.00 元，减少比例 100%。原因系公司 2015 年 6 月 3 在上海浦东发展银行借入一笔期限一年的 1,000,000.00 元短期贷款。至 2016 年 6 月 2 日，该笔短期贷款 到期偿还。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年是医药行业政策改革集中而深化的一年，国家出台了一系列医药行业新政策，涉及药品研发、 生产、销售、临床应用、医疗卫生体制改革等医药行业的各个环节，对医药研发和生产的监管和要求更加 严格，更加趋向于与欧美日等发达国家同级，对医药行业的长远发展有积极的推动意义。 2016 年 3 月，国务院办公厅印发了《关于促进医药产业健康发展的指导意见》。该意见提出了医疗产 业发展的主要任务：①加强技术创新；②加快质量升级；③优化产业结构；④构建医药诚信体系；⑤紧密 衔接医改，营造良好市场环境；⑥深化对外合作；⑦培育新兴业态，推动产业智能发展。意见还指出，医 疗产业发展的主要目标是到 2020 年，创新能力明显提高，供应保障能力显著增强，90%以上重大专利到期 药物实现仿制上市，临床短缺用药供应紧张状况有效缓解；产业组织结构进一步优化，体制机制逐步完善， 市场环境显著改善；医药产业规模进一步壮大，主营业务收入年均增速高于 10%，工业增加值增速持续位 居各工业行业前列。 2016 年 3 月，国务院办公厅印发了《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》。该意见中规定， 化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开 展一致性评价。这一举措将会有效促进我国仿制药在质量和疗效上达到与原研药一致，保障国民用药安全， 提升我国制药行业的整体水平。 2016 年 6 月，国务院办公厅印发了《药品上市许可持有人制度试点方案》，在北京、江苏等 10 省（市） 公告编号：2017-011 19 开展试点工作。该方案提出，试点行政区域内的药品研发机构或科研人员可以作为药品注册申请人提交药 物临床试验申请和药品上市申请，申请人取得药品上市许可及药品批准文号的，可以成为药品上市许可持 有人。这一方案将药品注册与生产许可解除“捆绑”，有利于鼓励药品研发创新，避免低水平重复建设。 2016 年 9 月，人力资源和社会保障部发布了关于《2016 年国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险 药品目录调整工作方案（征求意见稿）》公开征求意见的通知，自 2009 年后再次启动了医保目录调整工作。 该意见稿中提到在 2016 年底前完成医保药品目录调整工作，2017 年修改完善基本医保用药管理办法，逐 步建立规范的药品目录动态调整机制。医保目录再调整及建立动态调整机制，对具有较强研发和创能力， 能不断推出新产品的医药企业来说，更加有利于新产品的市场推广和临床应用。同事该意见稿提到很多对 患者有极大利好的举措，尤其是儿童药、急救药、高价药和重大疾病用药有望更多调入目录。 （四）竞争优势分析 公司成立于 2010 年，专注于临床前药学研究，自设立以来一直致力于为医药生产企业和医药研发机构 提供仿制药研发为主的技术服务。经过多年来在 CRO 行业中的精耕细作，公司积累了丰富的项目经验，已 经成功国内多家上市公司和知名医药企业建立了合作关系。公司虽然属于中小企业，与国内外知名 CRO 企 业存在较大差距，但是凭借自身的技术积累和项目经验，依靠与客户的良好合作关系，已经在临床前 CRO 行业赢得了一定的口碑，拥有良好的发展前景。 公司始终坚持技术创新为驱动力，不断加大研发投入和人才团队建设，经过多年的建设和积累形成了 多个平台技术： （1）手性药物合成技术 手性药物研究是药学研究领域的前沿，目前世界范围内销售的化学药物，大部分为手性化合物。手性 化合物一般存在药理活性高，制备工艺难度大等特点。公司通过多年来数十个手性药物研发项目积累的经 验，掌握了手性拆分、不对称催化氧化、不对称催化还原等手性化合物合成技术，并在多手性化合物的纯 化技术方面积累了丰富的经验。目前，公司已经成功研发多个手性药物，包括：依折麦布、替格瑞洛、LCZ696、 替比夫定、泊沙康唑、索氟布韦、福沙匹坦等。 （2）前列腺素类药物合成技术 前列腺素类药物是和前列腺素有相似分子结构的一系列药物，世界范围内已上市的前列腺素类药物有 近 20 个，应用于心脑血管、消化系统、生殖系统、眼科等多个领域。前列腺素类药物的突出特点之一是合 成难度大，目前仅有少数前列腺素类药物实现了原料的国产化。公司已经成功完成多个前列腺素类药物的 合成，其中鲁比前列酮和他氟前列素已完成临床前药学研究并成功协助客户完成药品注册申报。 （3）药物质量研究技术 公司配备有液相色谱、气相色谱、离子色谱、液质联用色谱、动态轴向制备色谱等全面的质量研究设 备，为药物质量研究提供了有力的硬件保障。在杂质研究方面，公司通过定向合成、色谱柱分离等方式取 公告编号：2017-011 20 得潜在杂质，进而对研发项目中成品的质量进行控制。 （4）药物晶型筛选与研究技术 晶型在原料药及固体药物制剂的研发中起到很大的作用，而国内制药企业和研发公司在晶型的研发方 面尚比较薄弱。公司组建了晶体研究实验室，由研发经验丰富的药物晶体研究人员领衔，配备了 X-射线粉 末衍射仪、热重分析仪、示差扫描量热仪、偏光显微镜等药物晶体研究设备，目前已经在乙酰左卡尼汀、 LCZ696 等药物的研发中得到新的晶型，并已经向中华人民共和国知识产权局提出了发明专利申请。 （5）微量药物制剂技术 公司积累了成熟的微量药物制剂处方设计和工艺开发经验，所研发的微量制剂产品具有稳定的均一度 和较小的批间差异。目前公司已成功研发他氟前列素滴眼液（37.5μ g）和鲁比前列酮软胶囊（8μ g、24 μ g）两个微克级剂量的制剂产品，为进行新的微量制剂项目提供了有效的支撑。 公司竞争优势目前主要体现在三个方面： （1）技术优势 多年来，公司在临床前药学研究方面已经成功完成数十个研究项目，研发项目覆盖广泛，研发成果已 经成功应用于癌症、肝炎、心血管、细菌感染等多个领域，积累了丰富的经验。公司拥有先进的实验设备， 掌握多手性药物合成技术、前列腺类药物合成技术、药物质量研究技术、晶型筛选与研究技术、微量药物 制剂技术等先进技术，拥有 5 项发明专利和 6 项实用新型专利，在审发明专利申请 22 项。 （2）人才优势 公司拥有一支年轻而专业的研发团队，成员多为相关领域的优秀人才。公司本科及以上学历的员工占 员工总数的 88.52%，研发人员占员工总数 81.67%。公司技术骨干多毕业于国内外知名大学，普遍具有 5 至 8 年的药物研发领域工作经验。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等 经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项。 1、公司总资产为 38,807,680.62，同比上年增加 11.53%； 2、净资产为 31,353,564.09，同比上年增加 133.37%； 3、公司连续三个会计年度净利润累计达 1500 万元以上； 4、不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 5、不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况； 公告编号：2017-011 21 6、不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况； 7、主要生产、经营资源供应及时，多方面资源配置合理，可满足公司的正常生产经营 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担自己的社会责任，维护员工的各项权益，依法参加失业保险并缴纳失业保险 费，按时足额发放劳动报酬，并逐步提高员工的工资水平。报告期内，公司没有出现主动裁员情况，而是 根据公司业务发展和岗位设置的需要对外招聘优秀人才进入公司。公司以诚信对待客户、供应商和社会各 界人士，今后将努力承担更多的扶贫与社会责任。 公司以研发创新为驱动力，为国内制药企业推出新的高质量药品提供高效的技术服务，以提高国民的 健康水平为己任，在心脑血管、抗感染、消化系统、肿瘤用药等多个领域进行了多项产品的研发，旨在打 破进口产品的高价垄断，为国民提供价格可及、质量和疗效与进口药品一致的高质量产品，为医药行业和 国民健康提高尽一份责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 医药行业关系国民健康的重要组成部分，国家十三五规划、《“健康中国 2030”规划纲要》、《医药工业 发展规划指南》等战略性文件均对医药行业的发展提供了战略性的规划和指导。 研发和创新将成为今后医药行业的重点投入和发展方向，药品上市许可持有人制度有利于推动药品研 发机构和科研人员积极创制新药，有利于产业结构调整和资源优化配置，避免重复投资和建设，对于药品 创新和提升药品质量具有重要推动意义。药品审评审批制度改革，加强药品审评审批队伍建设，对创新药 和临床急需品种实行优先审评审批，将推动医药企业加强研发投入、重视创新药和积极开发具有临床价值 品种，有实力的医药企业有望在未来进一步加大研发投入和产品储备。 一致性评价政策的推行和药品生产质量的监管的更加严格，一方面对于已经批准的药品开展一致性评 价，淘汰一批低质量低疗效的药品，另一方新审批的药品按照与原研药品质量和疗效一致原则审批，将使 得国内仿制药的质量水平得到显著提高。随着 GMP 飞行检查逐步常态化，将推动医药企业加强生产质量管 理。 临床用药上，对辅助用药进行严格的限制和监控，临床用药以临床路径和诊疗指南为依据，推动科学 合理用药。 多项政策改革共同推进，多种监管和鼓励措施共同实施，将从药品的研发、生产、流通及临床使用等 各个环节着手，进一步净化国内药品研发、生产及销售市场，提升药品质量和疗效保证，从用药的安全、 有效、经济等多方面促进国民健康水平的提高和用药保障。 公告编号：2017-011 22 （二）公司发展战略 公司将继续专注于临床前药学研究，为国内外制药企业提供更加规范和高效医药研发服务。公司将在 现有人才团队和技术平台的基础上，不断加强人才的培养和引进，进一步发挥公司在临床前药学研究的一 体化优势，不断提升服务质量，加强现有客户的维护和新客户开拓，力争三到五年成为国内知名的临床前 CRO 企业。 另一方面，公司将以新的医药政策为指导，加强研发投入与技术创新，以行业升级和 MAH 政策的执行 为推行为契机，逐步开展自主项目的立项与研发，通过 MAH 委托加工等方式为协助，以药品证书持有人的 方式逐步拓展公司的业务。 （三）经营计划或目标 新的年度公司将坚持和加强以研发创新和人才队伍建设为核心，从项目和人才两个方面为主，从研发、 管理、市场等多个方面推进公司竞争优势的进一步提升。 研发项目方面，进一步发挥公司已经积累的 5 大平台技术优势，着力推进一批技术壁垒高、临床价值 明确的项目的研发和市场推广。人才队伍建设方面，加强现有人才队伍的培训，同时注重研发水平扎实、 创新能力突出的人才的引进。在管理方面，进一步推进研发质量体系的建设和完善，促进公司的研发更加 规范和高效。 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 行业政策变化可能会为公司未来的经营计划带来不确定因素影响： 近几年，正值我国医药行业改革期，医药行业政策频频出台并逐渐推进，给整个行业带来了重大的机 遇和挑战，从大方向看给公司带来了较多的机会，但同时也会给公司的业务发展带来不稳定性。 针对可能出现的不确定性因素，公司将密切关注，并根据具体情况及时调整工作安排，积极应对，力 争圆满完成 2017 年经营目标。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月 10 日由有限公司变更为股份公司。变更为股份公司后，公司建立健全了法人治理 结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等制度。但是，由于股份公司成立的时 间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。公司及相关当事人 公告编号：2017-011 23 将加强学习，不断增强合法合规意识，进一步提高公司治理水平。 应对措施：针对上述风险，在相关中介机构的帮助下，从股份公司成立开始，按照新三板挂牌公司的 要求，公司建立健全的法人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的《公司章程》、“三会” 议事规则及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。公司在主办券商等中介机构的帮助和督 导下，严格按相关规则运作;同时公司及相关当事人将加强学习，不断增强合法合规意识，进一步以提高 公司治理水平。 二、应收账款可能发生坏账的风险 近年来，随着业务拓展，经营规模的提升，发行人应收账款规模相应增大。截至 2016 年 12 月 31 日、 公司应收账款账面净值为 328.46 万元，占流动资产的比例为 8.9%，占总资产的比例为 8.46%。随着公司 规模的扩大，应收账款可能会进一步增加。尽管公司目前绝大多数应收账款账龄为一年以内，且公司主要 客户实力较强，信用较好，资金回收有保障，但如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情 况，将对公司的资金使用效率和经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将进一步重视应收账款的管理和控制，制定完善的管理制度并严格遵 照执行。公司将进一步完善客户群体，注意对客户资信控制，合理调整公司应收款项的账龄结构，以此降 低应收账款不能按时回收风险，保证公司持续经营能力。 三、经营场所租赁风险 报告期内，公司经营所用场所系租用，如未来公司无法续签租赁合同，则可能面临生产场地搬迁的风 险。 应对措施：针对上述风险，公司所在地可供租赁的类似厂房较多，在目前租金价位下能够比较容易租 赁到合适的替代性生产经营场所。此外，公司大型机器设备较少，如未来因现有经营场所无法继续租用而 需要整体性搬迁，能够在较短的时间完成，对公司的生产经营不会造成重大不利影响。 四、客户集中的风险 报告期内，公司客户相对集中，主要为国内知名的制药厂家。2016 年度公司前五名客户销售收入占 当期年营业收入比重为 88.75%。随着公司产销规模和市场的不断扩大，预计公司客户数量将不断增加， 客户集中度会逐渐降低，但在短期内仍存在由于客户相对集中而导致经营业绩出现波动的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户 培育，不断拓展新的客户，并通过新产品开发，不断拓展应用领域。未来有望减轻对主要客户的依赖程度 从而避免由于某大客户自身的经营发生不利变化、或者减少甚至取消与本公司的合作而对公司生产经营带 来不利影响。 公告编号：2017-011 24 五、市场和政策变动风险 公司所处行业为 CRO 行业，与医药行业联系紧密。随着中国医药行业的发展，国家的监管日趋严格， 围绕提高药品安全性、有效性和质量可控性，建立了涵盖药品研究、生产、流通、使用各环节的监管制度。 如果 CFDA 对医药行业相关法律法规进行修改，可能会造成医药行业既有研发工作标准和流程发生变化， 医药生产企业和医药研发机构经营成本增加，可能会调整经营策略，进而影响包括公司在内的 CRO 企业的 经营。 应对措施：针对上述风险，公司将及时关注国家相关政策变动，积极参与相关培训，通过内部学习与 外界交流相结合，积极、及时的应对国家相关政策调整。 六、核心技术人员流失的风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员是医药研发型企业最为关键的核心资源要素，因此， 核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批高素质技术人员，为公司的长远 发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧，一旦 核心技术人员离开公司，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将建立健全创新激励机制，制定具有竞争力的薪酬制度、绩效考核制 度，持续吸引并留住人才。 七、技术研发风险 公司自成立以来持续将技术研发作为核心竞争力建设的重要组成部分，近年来通过自主研发掌握了多 项技术成果，并实现转让。但由于技术研发持续时间长、技术能否开发成功具有不确定性因素，不排除公 司在技术研发方面不能及时跟上市场需求从而对公司经营业绩产生较大波动的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将加大人才的培养和引进，持续关注行业内先进技术研究的方向，以 期找准科研方向，掌握科学方法，实现技术的持续突破。 八、技术泄密风险 公司在为医药生产企业和医药研发机构提供技术服务的过程中，涉及到客户的敏感信息或者知识产 权，所以一般签署的合同都包含保密条款，履行相关保密义务。如果未来公司发生技术泄密，可能造成公 司竞争优势的丧失，同时可能使公司失去客户，甚至面临诉讼或者赔偿，对公司的经营造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，一方面，公司与研发人员签订有《保密和竞业限制协议》，明确了员工的 保密责任；另一方面，公司将严格控制技术秘密的知晓范围，加强职业教育和法律意识培训。 九、税收优惠政策到期或变化的风险 本公司于 2015 年 7 月 6 日取得编号为：GR201532000048 的高新技术企业证书。根据《高新技术企业 公告编号：2017-011 25 认定管理办法》规定：高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，企业应在期满前提出复审申请， 通过复审的高新技术企业资格有效期为三年。2015 年度、2016 年度及 2017 年度本公司适用 15%的企业所 得税优惠税率。如果公司无法在 2018 年通过高新技术企业的重新认定或者国家对税收优惠政策发生变化， 则将无法继续享受所得税优惠政策，未来公司经营业绩将受到影响。 应对措施：针对上述风险，公司未来会不断加快业务拓展的脚步，扩大研发产品线，提高公司的销售 额和利润。公司会继续在所专注的领域做大做强，并逐步延伸自己的业务覆盖面，保持技术的领先。由此， 税收政策的变化对公司盈利能力所产生的影响将相对减小。 十、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、控股股东为严伟才，直接持有公司 65.355%的股份。此外，严伟才为公司的创始人， 自有限公司成立至今一致担任公司董事长（执行董事），因此，严伟才可能利用其职权，对公司经营决策 施加重大影响。若严伟才用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制、可能 会对公司经营及其他少数股东权益带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司将严格遵守《公司章程》、“三会”议事规则及各项规章制度，重大事 项严格依据制度要求由董事会及股东大会集体决策，进一步完善公司法人治理结构。同时通过培训不断加 强实际控制人的规范意识，督促其遵照相关法律法规及规章制度规范经营公司。 十一、市场竞争风险 近年来，我国 CRO 行业发展迅速，包括美迪生（MDS Pharma Services）、昆泰（Quintiles Transnational）、科文斯（Covance）、PPD 等跨国 CRO 企业陆续进入中国市场，这些 CRO 企业成立时间长， 资金雄厚，技术水平高，业务覆盖领域广，项目经验丰富，对我国本土 CRO 企业开展业务造成很大的冲击。 同时我国本土 CRO 企业也迅速成长，加剧了市场竞争，对公司的市场营销、技术研发、客户服务等方面提 出了更高的要求。如果公司不能很好的适应竞争，则可能对公司的经营造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，①公司将不断加强研发团队的建设和人员素质的提升②公司未来将优选 多手性药物、有晶型专利障碍的药物等市场前景好、有技术门槛、同时有技术优势的项目立项，从而突出 公司的竞争力③公司将在已制定执行的大量质量管理文件的基础上，持续完善和提高公司服务质量，力争 在药品研发要求不断提高的政策趋势下，不断提升公司竞争力④公司已与中国药科大学合作共建了“新型 药物制剂联合实验室”，有益于推进创新型制剂的研发⑤公司将在稳固现有合作客户基础上，积极参加各 类行业培训会议和会展，加强项目推广和客户拓展。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2017-011 26 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-011 27 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 南京源健医药 技术有限公司 资金 借款 1,450,000.0 0 1,850,000.00 0.00 是 是 严红芳 资金 借款 50,000.00 336,896.00 0.00 是 是 吴江市协和药 业有限公司 资金 借款 - 16,400,000.00 0.00 是 是 总计 - - 1,500,000.0 0 18,586,896.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 有限公司存续期间，由于公司管理层规范意识相对欠缺，治理结构不够健全，相应的规章制度尚未完 全建立，导致有限公司在资金控制方面存在不足之处，公司存在与实际控制人及其关联方之间资金拆借的 情况。截至挂牌申报前，上述相关款项已全额归还，公司不存在实际控制人及关联方占用的情况。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 公告编号：2017-011 28 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 南京源健医药技术有限公司 关联方资金拆借 1,850,000.00 是 严红芳 关联方资金拆借 336,896.00 是 徐西宁 关联方资金拆借 2,450,500.00 是 吴江市协和药业有限公司 关联方资金拆借 16,400,000.00 是 朱志雄 关联方资金拆借 212,610.00 是 王飞 关联方资金拆借 50,000.00 是 胡玉琴 关联方资金拆借 50,000.00 是 总计 - 21,350,006.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内关联方资金拆借发生在有限公司存续期间，由于公司管理层规范意识相对欠缺，治理结构不 够健全，相应的规章制度尚未完全建立，导致有限公司在资金控制方面存在不足之处。公司挂牌前，所有 关联方资金拆借款项已全额归还，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情 况。 （三）承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员出具了关于规范关联交易的《减少并规范关联交易承诺》。公司控股 股东、实际控制人已出具承诺书，承诺不以任何形式、任何理由占用公司的资金。 公司董事、监事、高 级管理人员均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》及《关于诚信状况的书面声明》。 公司董事、监事、 高级管理人员均出具了《关于竞业禁止的承诺函》。 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、 监事、高级管理人员均未发生违反上述承诺事项。 公告编号：2017-011 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 3,000,000 100.00% 7,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,499,000 83.33% 4,036,500 6,535,500 65.35% 董事、监事、高管 501,000 16.67% 2,213,500 2,714,500 27.15% 核心员工 - - - - - 总股本 3,000,000 - 7,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 严伟才 2,499,000 4,036,500 6,535,500 65.35% 6,535,500 - 2 张健 501,000 408,600 909,600 9.10% 909,600 - 3 陈激 - 1,804,900 1,804,900 18.05% 1,804,900 - 4 张洪刚 - 50,000 50,000 0.50% 50,000 - 5 熔拓创新 - 400,000 400,000 4.00% 400,000 - 6 熔拓新兴 - 300,000 300,000 3.00% 300,000 - 合计 3,000,000 7,000,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 张洪刚持有北京熔拓资本管理有限公司 25.67%股权，北京熔拓资本管理有限公司间接持有苏州拓联投资管理 企业（有限合伙）70%的财产份额。因此，张洪刚间接持有熔拓创新 0.18%的财产份额，间接持有熔拓新兴 0.17%的财产份额。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至2016年12月31日，严伟才持有本公司65.355%的股份，系本公司控股股东和实际控制人 公告编号：2017-011 30 严伟才，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 5 月出生，硕士学历。2003 年 6 月至 2003 年 10 月担任上海凯众聚氨酯有限公司研发人员；2003 年 12 月至 2005 年 5 月担任上海亨斯迈聚氨酯有限公 司研发人员；2006 年 9 月至 2008 年 7 月担任宁波海曙纽密胜机械有限公司监事；2013 年 9 月至 2016 年 6 月担任南京源健执行董事；2013 年 2 月至 2016 年 7 月担任南京天翔监事；2015 年 2 月至 2016 年 8 月 担任毅合化学监事；2015 年 4 月至 2016 年 6 月担任吉特诺监事；2010 年 9 月至 2016 年 8 月担任朗科有 限执行董事、总经理；2011 年 11 月至今担任协和药业监事；2015 年 9 月至今担任浙江华纳监事。现任 朗科生物董事长；协和药业、浙江华纳监事；吉特诺、南京源健执行董事。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与公司控股股东一致，均为严伟才先生。 公告编号：2017-011 31 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期银行贷款 上海浦东发展银行 1,000,000.00 6.48% 2015.6.3-2016.6.2 否 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-011 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 严伟才 董事长 男 39 硕士 2016.7.12-2019.7.11 是 陈激 董事 男 48 博士 2016.7.12-2019.7.11 是 张健 董事、总经理 男 38 硕士 2016.7.12-2019.7.11 是 宋亚飞 董事 男 29 硕士 2016.7.12-2019.7.11 否 王飞 董事 男 35 博士 2016.7.12-2019.7.11 是 马仕珉 监事会主席 男 44 硕士 2016.7.12-2019.7.11 是 徐西宁 监事 男 29 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 朱志雄 职工监事 男 34 硕士 2016.7.12-2019.7.11 是 胡玉琴 财务负责人 女 38 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 _________董事会人数：5 - 监事会人数：3 - 高级管理人员人数：2 - 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 严伟才 董事长 2,499,000 4,036,500 6,535,500 65.35% - 陈激 董事 - 1,804,900 1,804,900 18.05% - 张健 董事、总经理 501,000 408,600 909,600 9.10% - 合计 - 3,000,000 6,250,000 9,250,000 92.50% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 公告编号：2017-011 33 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 6 财务人员 2 3 研发人员 45 49 购销人员 5 2 员工总计 59 60 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 20 24 本科 24 27 专科 13 6 专科以下 1 1 员工总计 59 60 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 截止 2016 年 12 月 31 日，公司在职员工 60 人，公司依据战略计划，对内部组织架构、岗位职责及 人员分工进行了调整。同时，公司不断加强对技术团队的人员补充，为增强核心竞争力，2016 年对该 项业务的研发投入增加，研发人员相比 2015 年增加 4 人，研发人员的学历、从业经验大幅度提升，希 望整个技术团队以经验为基础，保证公司的核心竞争力优势。 2、 人才引进、招聘 公司通过校园招聘、社会招聘等多种方式和渠道引进人才，搭建企业后备人才梯队，补充企业成长所需 的新鲜血液，同时巩固和增强公司的技术团队和管理队伍，为企业的规划和发展提供了坚实的人力资源 保证。 3、 人才培训 公司重视人才培训工作，每年度专门制订年度培训计划，将入职培训系统化、岗位培训方案化，对各个 层级人员，多渠道、多领域开展培训工作，使得员工的技能和素质得到稳定提高。 4、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动合同法》和相关地方法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，及时定期向员工支付薪酬。根据员工年度工作考评，每年进行一次调薪。 5、需公司承担费用的退离休职工 报告期间，公司无离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-011 34 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 909,600 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、 核心技术人员基本情况 张健，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979年3月出生，硕士学历。2005年7月至2010年6月担任上 海清松制药有限公司研发人员；2010年7月至2012年2月担任上海汇伦生命科技有限公司项目经理；2012年3 月至2016年8月担任朗科有限监事；2015年4月至2016年6月担任吉特诺执行董事、总经理；2015年2月至2016 年8月担任毅合化学执行董事、总经理；2013年9月至今担任南京源健监事；2015年9月至今担任浙江华纳副 董事长。现任朗科生物董事、总经理；南京源健监事；浙江华纳副董事长。 马仕珉，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974年10月出生，硕士学历。1997年7月至2011年6月担 任江苏恒瑞医药股份有限公司研发人员、研发主任；2011年7月至2014年9月担任信泰制药(苏州)有限公司 研发总监；2014年10月至2016年7月担任朗科有限研发总监。现任朗科生物监事、研发总监。 2、 核心技术人员变动情况 报告期内核心技术人员无变动 公告编号：2017-011 35 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高治理水平。 报告期内，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会及 全 国中小企业股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 公司“三会”的召集、召开程 序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格 遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律 法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、重大合作、重要合约的签订均按照《公司法》、《公司章程》等 相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 股份公司成立于 2016 年 8 月 10 日，股份改制之前处于有限公司阶段，有限公司在报告期内共计发生两次 次公司章程的修改，股份公司在创立大会暨第一次股东大会时审议了公司章程的相关内容。 公告编号：2017-011 36 1、2016 年 1 月 28 日，朗科有限股东会决议，增加公司注册资本至 324.32 万元，由新增股东以货币资金 增资 1,250.00 万元，其中 24.3243 万元计入实收资本，1,225.6757 万元计入资本公积，并相应修改公司章程。 2、2016 年 6 月 25 日，朗科有限召开 2016 年第二次临时股东会，通过《关于公司整体变更为股份有限公 司方案的议案》。同日朗科有限全体股东共同签署了发起人协议，同意以朗科有限截至 2016 年 4 月 30 日经审计 的净资产 26,819,780.88 元按照 1：0.372859 的比例折合为股份公司股本，股份总数为 1,000 万股，每股面值为 人民币 1 元，除股本以外的净资产 16,819,780.88 元计入资本公积，并相应修改公司章程 3、2016 年 7 月 12 日，全体发起人出席了有限公司整体变更股份公司股东大会，通过了设立股份公司、制 定公司章程等议案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 12 日,苏州朗科生物技术股份有限 公司(以下简称“公司”)第一届董事会第一次会议 在公司会议室召开。会议通过如下决议:(1)选举严 伟才为股份公司第一届董事会董事长;(2)聘任张 健为股份公司总经理;(3)聘任胡玉琴为股份公司 财务负责人;(4)《关于设置苏州朗科生物技术股份 有限公司内部机构的议案》;(5)《关于制定<苏州 朗科生物技术股份有限公司总经理工作细则>的议 案》;(6)《关于制定<苏州朗科生物技术股份有限 公司投资者关系管理制度>的议案》;(7)《关于制 定<苏州朗科生物技术股份有限公司信息披露管理 制度>的议案》;(8)《关于制定<苏州朗科生物技术 股份有限公司内部控制制度>的议案》;(9)同意通 过《关于制定<苏州朗科生物技术股份有限公司年 报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》;(10) 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》;(11)《关于确定公司 股票在全国中小企业股份转让系统具体转让方式 的议案》 2016 年 8 月 8 日第一届董事会第二次会议在 公司会议室召开。会议通过如下决议: 《关于公司 治理机制及执行情况的说明和自我评估意见的议 案》 监事会 1 2016 年 7 月 12 日,苏州朗科生物技术股份有限 公司(以下简称“公司”)第一届监事会第一次会议 在公司会议室召开。会议通过如下议案:选举马仕 珉担任股份公司第一届监事会主席 公告编号：2017-011 37 股东大会 1 2016年 7 月 12 日苏州朗科生物技术股份有限公 司(以下简称“公司”) 整体变更股东大会第一次 会议在公司会议室召开。会议主要议题和议案如 下: (1)《苏州朗科生物技术股份有限公司筹建工作报 告》;(2)《关于苏州朗科生物技术有限公司整体变 更为苏州朗科生物技术股份有限公司的议案》;(3) 《关于制定<苏州朗科生物技术股份有限公司章 程>及其附件<苏州朗科生物技术股份有限公司股 东大会议事规则>、<苏州朗科生物技术股份有限公 司董事会议事规则>及<苏州朗科生物技术股份有 限公司监事会议事规则>的议案》;(4)《关于选举 苏州朗科生物技术股份有限公司第一届董事会成 员的议案》;(5)《关于选举苏州朗科生物技术股份 有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》;(6) 《关于制定〈苏州朗科生物技术股份有限公司对外 投资管理制度〉的议案》;(7)《关于制定〈苏州朗 科生物技术股份有限公司对外担保管理制度〉的议 案》;(8)《关于制定〈苏州朗科生物技术股份有限 公司关联交易管理制度〉的议案》;(9)《关于申请 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》;(10)《关于确定公司股票在全国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 具 体 转 让 方 式 的 议 案》;(11)《关于授权董事会办理公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜 的议案》;(12)《关于授权股份公司董事会办理公 司整体变更相关事宜的议案》;(13)《关于公司关 联交易的议案》;(14)《关于聘请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让中介机构 的议案》。(15)《关于制定〈苏州朗科生物技术股 份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理 制度〉的议案》� 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等严格按照《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露负责人和管理层均严格按照 《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策， 公告编号：2017-011 38 投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和法则进行，截止报告期末， 上述机构和人员依法运作，基本能够切实履行应尽的职责和义务。公司的各项内控制度在不断健全，并将 内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司发展的需要，有效保证了公司正常的生产经 营活动和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内控控制制度，为公司健康稳定发 展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关 系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司通过全国股转系 统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者 之间沟通的通畅。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司坚持在资产、人员、业务、机构、财务方面的独立。 资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。 公司变更设立后，已依法办理完成其他相关资产的变更登记手续。 人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 有关规定选举和聘任；公 司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪；公司的人事及工资管理与股东 控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开 展业务，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公 司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能。 财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律 公告编号：2017-011 39 法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制 制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严 格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进 行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公 司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司 未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立《年度报告差错责任追究制度》，但公司已经建立起《董事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作制度》等一系列管理制度体系，保证各部门各司其职，互相监督，保证信息披露的准 确性和及时性。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2017-011 40 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]13803 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2017 年 6 月 22 日 注册会计师姓名 叶慧、王磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 我们审计了后附的苏州朗科生物技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2017-011 41 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 二○一七年六月二十二日 中国注册会计师： 叶慧 中国注册会计师： 王磊 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 23,836,341.54 22,002,906.60 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 250,000.00 - 应收账款 六、3 3,284,640.00 1,493,800.00 预付款项 六、4 76,339.76 453,383.28 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、5 6,807,452.00 8,203,758.00 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 2,266,183.68 225,251.21 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 388,196.67 103,706.55 流动资产合计 36,909,153.65 32,482,805.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-011 42 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 1,201,933.13 2,043,773.04 在建工程 六、9 37,606.84 37,606.84 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 220,126.30 314,465.42 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、11 416,666.70 - 递延所得税资产 六、12 22,194.00 20,820.00 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,898,526.97 2,416,665.30 资产总计 38,807,680.62 34,899,470.94 流动负债： 短期借款 六、13 - 1,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、14 360,195.18 940,092.38 预收款项 六、15 5,021,500.00 5,238,500.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、16 1,399,556.19 898,221.17 应交税费 六、17 26,853.29 887,775.75 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、18 646,011.87 12,500,000.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,454,116.53 21,464,589.30 非流动负债： 公告编号：2017-011 43 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 7,454,116.53 21,464,589.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 10,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、20 16,819,780.88 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、21 541,868.25 1,048,090.53 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 3,991,914.96 9,386,791.11 归属于母公司所有者权益合计 31,353,564.09 13,434,881.64 少数股东权益 - - 所有者权益总计 31,353,564.09 13,434,881.64 负债和所有者权益总计 38,807,680.62 34,899,470.94 法定代表人：严伟才主管会计工作负责人：胡玉琴会计机构负责人：胡玉琴 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 18,404,422.66 19,370,294.18 其中：营业收入 六、23 18,404,422.66 19,370,294.18 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 13,553,276.93 13,914,406.90 其中：营业成本 六、23 1,188,899.72 4,308,917.89 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 公告编号：2017-011 44 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、24 3,771.70 9,061.09 销售费用 六、25 681,509.92 902,376.14 管理费用 六、26 11,670,031.83 8,761,952.58 财务费用 六、27 -96.24 36,781.70 资产减值损失 六、28 9,160.00 -104,682.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,851,145.73 5,455,887.28 加：营业外收入 六、29 1,080,664.46 1,455,159.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、30 163,813.97 - 其中：非流动资产处置损失 六、30 50,273.51 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,767,996.22 6,911,046.28 减：所得税费用 六、31 349,313.77 633,986.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,418,682.45 6,277,059.91 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 5,418,682.45 6,277,059.91 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - 公告编号：2017-011 45 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 5,418,682.45 6,277,059.91 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、1 0.54 1.94 （二）稀释每股收益 十四、1 0.54 1.94 法定代表人：严伟才主管会计工作负责人：胡玉琴会计机构负责人：胡玉琴 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,181,700.00 20,483,826.82 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 313,715.01 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 4,101,703.70 5,628,803.60 经营活动现金流入小计 20,597,118.71 26,112,630.42 购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,128.25 4,133,548.02 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 公告编号：2017-011 46 支付给职工以及为职工支付的现金 7,130,279.02 6,843,713.65 支付的各项税费 1,794,131.19 479,691.91 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 5,702,870.16 4,690,288.94 经营活动现金流出小计 15,733,408.62 16,147,242.52 经营活动产生的现金流量净额 六、33 4,863,710.09 9,965,387.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、32 22,148,856.11 14,436,338.00 投资活动现金流入小计 22,148,856.11 14,436,338.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 714,093.15 528,905.96 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、32 23,435,338.11 15,756,338.00 投资活动现金流出小计 24,149,431.26 16,285,243.96 投资活动产生的现金流量净额 -2,000,575.15 -1,848,905.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 12,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 13,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,700.00 36,181.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,029,700.00 36,181.70 筹资活动产生的现金流量净额 -1,029,700.00 13,463,818.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、33 1,833,434.94 21,580,300.24 加：期初现金及现金等价物余额 六、33 22,002,906.60 422,606.36 六、期末现金及现金等价物余额 六、33 23,836,341.54 22,002,906.60 法定代表人：严伟才主管会计工作负责人：胡玉琴会计机构负责人：胡玉琴 公告编号：2017-011 47 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,048,090.53 - 9,386,791.11 - 13,434,881.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,048,090.53 - 9,386,791.11 - 13,434,881.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 - - - 16,819,780.88 - - - -506,222.28 - -5,394,876.15 - 17,918,682.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,418,682.45 - 5,418,682.45 （二）所有者投入和减少 资本 243,243.00 - - - 12,256,757.00 - - - - - - - 12,500,000.00 1．股东投入的普通股 243,243.00 - - - 12,256,757.00 - - - - - - - 12,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 541,868.25 - -541,868.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 541,868.25 - -541,868.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-011 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 6,756,757.00 - - - 4,563,023.88 - - - -1,048,090.53 - -10,271,690.35 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 6,756,757.00 - - - 4,563,023.88 - - - -1,048,090.53 - -10,271,690.35 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 16,819,780.88 - - - 541,868.25 - 3,991,914.96 - 31,353,564.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 420,384.54 - 3,737,437.19 - 7,157,821.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 420,384.54 - 3,737,437.19 - 7,157,821.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 627,705.99 - 5,649,353.92 - 6,277,059.91 公告编号：2017-011 49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,277,059.91 - 6,277,059.91 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 627,705.99 - -627,705.99 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 627,705.99 - -627,705.99 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,048,090.53 - 9,386,791.11 - 13,434,881.64 公告编号：2017-011 50 法定代表人：严伟才主管会计工作负责人：胡玉琴会计机构负责人：胡玉琴 公告编号：2017-011 51 财务报表附注 苏州朗科生物技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 苏州朗科生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身苏州朗科生物 技术有限公司系由严伟才、严红芳于 2010 年 9 月 19 日出资设立的有限责任公司，经江苏省 苏州市吴中工商行政管理局登记。公司注册资本人民币 100.00 万元，在 2010 年 9 月 19 日 （设立登记日）前缴足。公司设立时股权结构如下： 名称 认缴资本（万元） 占比（%） 实缴资本（万元） 占比（%） 严伟才 80.00 80.00 80.00 80.00 严红芳 20.00 20.00 20.00 20.00 合计 100.00 100 100.00 100 2012 年 3 月 21 日，自然人股东严伟才与严红芳合计增加注册资本人民币 200.00 万元， 变更后的注册资本为人民币 300.00 万元。其中，严伟才新增注册资本人民币 160.00 万元， 占新增注册资本的 80%，严红芳认缴人民币 40.00 万元，占新增注册资本的 20%。新增注册 资本于 2012 年 3 月 21 日前已缴足。 2013 年 9 月 12 日，在公司会议室召开股东会议，决议公司股东由严伟才、严红芳变更 为严伟才、张健。严红芳将对公司的股权 60.00 万元中的 50.10 万元（占注册资本的 16.70%） 作价 50.10 万元转让给张健，严红芳将公司股权 60.00 万元中的 9.90 万元（占注册资本的 3.30%）转作价 9.90 万元转让给严伟才。 上述股权转让后，公司股权结构如下： 名称 认缴资本（万元） 占比（%） 实缴资本（万元） 占比（%） 严伟才 249.90 83.30 249.90 83.30 张健 50.10 16.70 50.10 16.70 合计 300.00 100 300.00 100 2015 年 12 月 22 日，公司股东会决议公司股东由严伟才、张健变更为严伟才、张健、 陈激。严伟才将公司股权 38.0355 万元作价 85 万元转让给陈激，张健将公司股权 20.5005 公告编号：2017-011 52 万元作价 45 万元转让给陈激。 2016 年 1 月 5 日，公司完成了工商变更登记。由于工作失误，本次股东会决议文件及 章程修订文件发生计算错误，导致工商变更登记的转让情况与转让协议存在如下差异：严伟 才的出资额多了 990 元，而张健的出资额相应少了 990 元。经全体股东协商，决定由张健将 上述出资转让给严伟才，双方签订股权转让补充协议后，由严伟才向张健支付 990 元出资的 转让款共计 2,212.41 元。鉴于股东补充了股权转让协议，相关股东支付了转让对价并缴纳 了个人所得税，最终股东出资金额、比例与工商备案章程不存在差异，且上述事项已获得全 体股东认可，因此不存在任何股权纷争。 上述股权转让后，公司股权结构如下： 名称 认缴资本（万元） 占比（%） 实缴资本（万元） 占比（%） 严伟才 211.9635 70.6545 211.9635 70.6545 张健 29.5005 9.8335 29.5005 9.8335 陈激 58.5360 19.5120 58.5360 19.5120 合计 300.00 100 300.00 100 2016 年 1 月 28 日，公司股东会决议，公司注册资本由 300.00 万元增加至 324.3243 万 元，实收资本由 300.00 万元增加至 324.3243 万元。由新股东投资 1,250.00 万元，其中 24.3243 万元计入实收资本，1,225.6757 万元计入资本公积。苏州熔拓创新创业投资企业（有 限合伙）以货币形式增资 666.6667 万元，其中 12.9730 万元计入实收资本，653.6937 万元 计入资本公积；苏州熔拓新兴创业投资企业（有限合伙）以货币形式增资 500.00 万元，其 中 9.7297 万元计入实收资本，490.2703 万元计入资本公积；张洪刚以货币形式增资 83.3333 万元，其中 1.6216 万元计入实收资本，81.7117 万元计入资本公积。 上述变更后，公司股权结构如下： 名称 认缴资本（万元） 占比（%） 实缴资本（万元） 占比（%） 严伟才 211.9635 65.3554 211.9635 65.3554 张健 29.5005 9.0960 29.5005 9.0960 陈激 58.5360 18.0486 58.5360 18.0486 苏州熔拓创新创业投资企业 （有限合伙） 12.9730 4.0000 12.9730 4.0000 苏州熔拓新兴创业投资企业 （有限合伙） 9.7297 3.0000 9.7297 3.0000 张洪刚 1.6216 0.5000 1.6216 0.5000 合计 324.3243 100 324.3243 100 公告编号：2017-011 53 2016 年 6 月，根据公司出资人关于公司改制变更的决议和改制公司章程，全体出资人 以其拥有的公司净资产于 2016 年 4 月 30 日折合为本公司的股份 1,000.00 万股，每股面值 人民币 1 元，2016 年 4 月 30 日公司净资产为 26,819,780.88 元（包含实收资本 3,243,243.00 元，资本公积-资本溢价 12,256,757.00 元，盈余公积 1,048,090.53 元，和未分配利润 10,271,690.35 元），其余 16,819,780.88 元转入公司的资本公积-股本溢价，各发起人按其 在公司原出资比例所享有的净资产作为对公司的出资，享有发行人股份。 本期公司改制后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 严伟才 6,535,500.00 65.355 陈激 1,804,900.00 18.049 张健 909,600.00 9.096 苏州熔拓创新创业投资企业（有限 合伙） 400,000.00 4.000 苏州熔拓新兴创业投资企业（有限 合伙） 300,000.00 3.000 张洪刚 50,000.00 0.500 合计 10,000,000.00 100 公司现持有统一社会信用代码 913205945618377757 的营业执照。 公司住所：苏州工业园区若水路 388 号纳米技术国家大学科技园 D 撞 7 楼。 法定代表人：严伟才。 注册资本：1,000.00 万元。 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 实际控制人：严伟才。 公司营业期限：2010 年 09 月 19 日至*******。 公司经营范围：医药技术研究、技术开发、技术转让及技术服务；医疗器械及实验器械 的研发；生物制品、化妆品的技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 本公司的 2016 年度财务报表及财务报表相关附注经公司管理层于 2017 年 6 月 22 日批 准报出。 公告编号：2017-011 54 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司的经营周期从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期 无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 公告编号：2017-011 55 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 公告编号：2017-011 56 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 公告编号：2017-011 57 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 100 万元以上（含）的款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减 值测试未发生减值的或者无法准确预计其未来现金流量现值的， 参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 与本公司的关联关系 单独测试无特别风险的不计提 备用金及押金组合 款项性质 单独测试无特别风险的不计提 非关联方账龄组合 与本公司的关联关系及账龄结构 除有证据表明无风险不计提外按账龄分析法计提 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，以下同） 0.00 0.00 7 个月-1 年 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 公告编号：2017-011 58 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类 存货包括原材料、开发成本等，原材料系公司在项目研发过程中需要领用的材料，开发 成本系按项目归集的成本，尚未转入营业成本的部分。原材料按成本与可变现净值孰低列示。 2.发出存货的计价方法 公司各类存货的入库按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均法。。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，单个项目存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期 损益。可变现净值，是指在日常活动中，该项目存货按合同的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基 础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 4.存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 5.低值易耗品摊销方法 低值易耗品在领用时一次摊销。 (十)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 公告编号：2017-011 59 （十一）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 项目 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 仪器设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 （十二）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十三）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 公告编号：2017-011 60 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十四）无形资产 1.无形资产包括专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 专利技术 5 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： （1）使用和出售在技术上具备可行性； （2）已经有意向并已经有具体的使用方案或出售意向及市场进入计划； （3）有足够的技术、财务资源和其他资源完成开发，并有能力使用或出售该无形资产； （4）开发阶段支出能够可靠计量。 自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等，不应确认为无形资产。 公告编号：2017-011 61 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 公告编号：2017-011 62 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （十七）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 公告编号：2017-011 63 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的技术开发项目，采用完工百分比法 （项目完工进度）确认技术开发收入。资产负债表日，根据已提供工作量占应提供工作量（预 计总工作量）比例，乘以预计总成本，扣除以前会计期间累计确认成本后的金额确认当期成 本。 具体确认依据、时点和确认金额遵照下列公式：本期确认的收入=劳务总收入×本期末 止劳务的完工进度-以前期间已确认的收入。 完工百分比的确定方法：按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。公 司按照业务的具体流程分为几个阶段工序并以此确认各阶段的完工进度。 公司技术开发项目完工百分比在实际操作中以合同约定的阶段进度确定，按进度确认劳 务收入。已发生的劳务成本预先在存货中进行归集，按照收入确认进度配比结转相应比例的 项目成本计入营业成本，期末存货-开发成本的结余成本为已发生尚未结转至营业成本的项 目支出。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 (十九)递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2017-011 64 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 公告编号：2017-011 65 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、0% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 本公司于 2015 年 7 月 6 日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局、江苏省地方税务局联合批准核发的编号为 GR201532000048 号《高新技术企业证书》，有 效期三年，即 2015 年度、2016 年度及 2017 年度本公司享受减免 10%的企业所得税优惠税率， 即 15%；根据财税〔2013〕37 号，即《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点 过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 免征增值税，本公司符合文件规定的技术转让免征增值税。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策及会计估计变更情况 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 1 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调增利润表税金及附加本年金额 3,771.70 元，调减 利润表管理费用本年金额 3,771.70 元。 （2）更改成本核算方法 为更合理、更准确的核算公司在研项目成本，公司对研项目成本核算方法进行了变更， 公司原在研项目成本核算方法为在发生时据实列支直接计入当期营业成本，现变更为公司在 研发项目发生的支出，计入存货-在研项目并进行归集，同时公司按照完工百分比法确认收 入，按照收入确认进度配比结转相应比例的项目成本计入营业成本，期末存货-在研项目的 结余成本为已发生尚未结转至营业成本的项目支出。 据此本期期末确认存货金额 公告编号：2017-011 66 2,110,337.40 元。 （二）前期重大会计差错更正情况 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 1,211.24 8,411.77 银行存款 23,835,130.30 21,994,494.83 合计 23,836,341.54 22,002,906.60 （2）期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款。 （3）期末无放在境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 250,000.00 合计 250,000.00 （2）无期末已质押的应收票据。 （3）无期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 公告编号：2017-011 67 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 3,372,600.00 100.00 87,960.00 1,502,600.00 100.00 8,800.00 组合 1:账龄分析组合 3,372,600.00 100.00 87,960.00 2.61 1,502,600.00 100.00 8,800.00 0.59 组合小计 3,372,600.00 100.00 87,960.00 1,502,600.00 100.00 8,800.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 3,372,600.00 100.00 87,960.00 1,502,600.00 100.00 8,800.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，以下同） 2,650,000.00 7 月至 12 月 390,000.00 19,500.00 5.00 1 至 2 年 244,600.00 24,460.00 10.00 2 至 3 年 88,000.00 44,000.00 50.00 合计 3,372,600.00 87,960.00 （3）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 79,160.00 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 南京正大天晴制药有限公司 2,650,000.00 6 个月以内 78.57 石家庄四药有限公司 274,000.00 1-2 年186,000.00 元， 2-3 年 88,000.00 元 8.12 62,600.00 福建海西新药创制有限公司 200,000.00 7 个月-1 年 5.93 10,000.00 成都倍特药业有限公司 150,000.00 7 个月-1 年 4.45 7,500.00 公告编号：2017-011 68 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 四川海思科制药有限公司 58,600.00 1-2 年 1.74 5,860.00 合计 3,332,600.00 98.81 85,960.00 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 坏账准备 期初余额 比例（%） 坏账准备 6个月以内（含6个月） 69,109.76 50.69 423,383.28 87.59 2-3 年（含 3 年） 7,230.00 5.30 60,000.00 12.41 30,000.00 3 年以上 60,000.00 44.01 60,000.00 合计 136,339.76 100.00 60,000.00 483,383.28 100.00 30,000.00 注：浙江赛特膜技术有限公司账龄3年以上，预计无法收回，已全额计提减值。 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项总额 的比例（%） 坏账准备期末余 额 浙江赛特膜技术有限公司 60,000.00 3 年以上 44.01 60,000.00 苏州博兰特实验室系统工程有限 公司 28,000.00 6 个月以内（含 6 个月） 20.54 中石油吴江分公司 10,950.00 6 个月以内（含 6 个月） 8.03 苏州爱康国宾门诊部有限公司 8,235.00 6 个月以内（含 6 个月） 6.04 苏州市计量测试研究所 6,700.00 6 个月以内（含 6 个月） 4.91 合计 113,885.00 83.53 60,000.00 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 公告编号：2017-011 69 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 1,350,000.00 16.26 按组合计提坏账准备的其他 应收款 6,807,452.00 100.00 6,748,758.00 81.27 100,000.00 组合 1：按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 1,180,000.00 14.21 100,000.00 8.47 组合 2：关联方组合 2,012,610.00 24.24 组合 3：押金、员工备用金及 借款组合 6,807,452.00 100.00 3,556,148.00 42.82 组合小计 6,807,452.00 100.00 6,748,758.00 81.27 100,000.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 205,000.00 2.47 合计 6,807,452.00 100.00 8,303,758.00 100.00 100,000.00 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 3：押金、员工备用金及借款组合 6,807,452.00 预计可收回 合计 6,807,452.00 （3）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 本期收回或转回的应收账款坏账准备 100,000.00 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款及备用金 6,694,560.00 3,395,468.00 押金 112,892.00 160,680.00 关联方借款 2,012,610.00 单位借款 2,735,000.00 合计 6,807,452.00 8,303,758.00 （5）期末其他应收款金额前五名情况 公告编号：2017-011 70 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 吴洪升 员工借款及备用金 600,000.00 6 个月以内 8.81 徐兰兰 员工借款及备用金 600,000.00 6 个月以内 8.81 刘运栋 员工借款及备用金 500,000.00 6 个月以内 7.34 张毅 员工借款及备用金 500,000.00 6 个月以内 7.34 王刚 员工借款及备用金 400,000.00 6 个月以内 5.88 合计 2,600,000.00 38.18 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 155,846.28 155,846.28 225,251.21 225,251.21 开发成本 2,110,337.40 2,110,337.40 合计 2,266,183.68 2,266,183.68 225,251.21 225,251.21 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项 137,587.90 103,706.55 预交所得税 250,608.77 合计 388,196.67 103,706.55 8.固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 6,817,011.49 214,093.15 1,005,470.13 6,025,634.51 其中：仪器设备 5,768,696.41 192,951.27 1,005,470.13 4,956,177.55 运输工具 646,377.70 646,377.70 办公设备 401,937.38 21,141.88 423,079.26 二、累计折旧合计 4,773,238.45 1,005,659.55 955,196.62 4,823,701.38 其中：仪器设备 4,190,974.53 793,777.42 955,196.62 4,029,555.33 运输工具 354,495.35 116,081.70 470,577.05 办公设备 227,768.57 95,800.43 323,569.00 公告编号：2017-011 71 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、固定资产减值准备累计金额 合计 其中：仪器设备 运输工具 办公设备 四、固定资产账面价值合计 2,043,773.04 1,201,933.13 其中：仪器设备 1,577,721.88 926,622.22 运输工具 291,882.35 175,800.65 办公设备 174,168.81 99,510.26 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 真空干燥机 37,606.84 37,606.84 37,606.84 37,606.84 合计 37,606.84 37,606.84 37,606.84 37,606.84 10.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 471,698.12 471,698.12 公告编号：2017-011 72 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：专利技术 471,698.12 471,698.12 二、累计摊销额合计 157,232.70 94,339.12 251,571.82 其中：专利技术 157,232.70 94,339.12 251,571.82 三、无形资产减值准备累计 金额合计 其中：专利技术 四、无形资产账面价值合计 314,465.42 220,126.30 其中：专利技术 314,465.42 220,126.30 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 实验室建设费 500,000.00 83,333.30 416,666.70 合计 500,000.00 83,333.30 416,666.70 12.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 147,960.00 22,194.00 138,800.00 20,820.00 合计 147,960.00 22,194.00 138,800.00 20,820.00 13.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 委托借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 14.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 360,195.18 240,092.38 1 至 2 年 700,000.00 合计 360,195.18 940,092.38 公告编号：2017-011 73 15.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 990,000.00 4,457,000.00 1 年以上 4,031,500.00 781,500.00 合计 5,021,500.00 5,238,500.00 （2）期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 通化济达医药有限公司 2,400,000.00 项目进行中 湖南千金湘江药业股份有限公司 540,000.00 项目进行中 山东齐都药业有限公司 395,000.00 项目进行中 合计 3,335,000.00 16.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 898,221.17 7,190,967.52 6,689,632.50 1,399,556.19 离职后福利中的设定提存计划负债 455,072.00 455,072.00 合 计 898,221.17 7,646,039.52 7,144,704.50 1,399,556.19 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 898,221.17 6,452,390.50 5,955,655.48 1,394,956.19 二、职工福利费 386,502.22 386,502.22 三、社会保险费 104,778.80 104,778.80 其中：1．医疗保险费 56,884.00 56,884.00 2．工伤保险费 19,452.80 19,452.80 3．生育保险费 28,442.00 28,442.00 四、住房公积金 224,296.00 224,296.00 五、工会经费和职工教育经费 23,000.00 18,400.00 4,600.00 合 计 898,221.17 7,190,967.52 6,689,632.50 1,399,556.19 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 公告编号：2017-011 74 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 426,630.00 失业保险 28,442.00 合计 455,072.00 17.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 875,347.94 2．代扣代缴个人所得税 26,853.29 12,427.81 合计 26,853.29 887,775.75 18.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付职工房租 19,800.00 房屋租赁及物业费 626,211.87 增资款 12,500,000.00 合计 646,011.87 12,500,000.00 19.股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 严伟才 2,119,635.00 70.6545 6,535,500.00 2,119,635.00 6,535,500.00 65.355 张健 295,005.00 9.8335 909,600.00 295,005.00 909,600.00 9.096 陈激 58,5360.00 19.5120 1,804,900.00 585,360.00 1,804,900.00 18.049 苏州熔拓创新创业投 资企业（有限合伙） 529,730.00 129,730.00 400,000.00 4.000 苏州熔拓新兴创业投 资企业（有限合伙） 397,297.00 97,297.00 300,000.00 3.000 张洪刚 66,216.00 16,216.00 50,000.00 0.500 合计 3,000,000.00 100.00 10,243,243.00 3,243,243.00 10,000,000.00 100.00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 12,256,757.00 12,256,757.00 公告编号：2017-011 75 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 16,819,780.88 16,819,780.88 合计 29,076,537.88 12,256,757.00 16,819,780.88 注：2016年1月28日，公司股东会决议，公司注册资本由300.00万元增加至324.3243万 元，实收资本由300.00万元增加至324.3243万元。由新股东投资1,250.00万元，其中24.3243 万元计入实收资本，1,225.6757万元计入资本公积-资本溢价。 2016 年 6 月，根据公司出资人关于公司改制变更的决议和改制公司章程，全体出资人 以其拥有的公司的净资产于 2016 年 4 月 30 日折合为本公司的股份 1,000.00 万股，每股面 值人民币 1 元，2016 年 4 月 30 日公司净资产为 26,819,780.88 元（包含实收资本 3,243,243.00 元，资本公积-资本溢价 12,256,757.00 元，盈余公积 1,048,090.53 元，和 未分配利润 10,271,690.35 元），剩余 16,819,780.88 元转入公司的资本公积-股本溢价，各 发起人按其在公司原出资比例所享有的净资产作为对公司的出资，享有发行人股份。 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,048,090.53 541,868.25 1,048,090.53 541,868.25 合计 1,048,090.53 541,868.25 1,048,090.53 541,868.25 注：2016年6月，根据公司出资人关于公司改制变更的决议和改制公司章程，全体出资 人以其拥有的公司的净资产于2016年4月30日折合为本公司的股份1,000.00万股，每股面值 人民币1元，2016年4月30日公司净资产为26,819,780.88元（包含实收资本3,243,243.00元， 资 本 公 积 - 资 本 溢 价 12,256,757.00 元 ， 盈 余 公 积 1,048,090.53 元 ， 和 未 分 配 利 润 10,271,690.35元），剩余16,819,780.88元转入公司的资本公积-股本溢价。本期盈余公积减 少即以2016年4月30日时点盈余公积余额整体转入股本及资本公积-股本溢价的金额。 本期盈余公积增加系按照本期净利润的10%计提法定盈余公积金。 22.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 9,386,791.11 3,737,437.19 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,386,791.11 3,737,437.19 加：本期净利润转入 5,418,682.45 6,277,059.91 减：提取法定盈余公积 541,868.25 627,705.99 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 10,271,690.35 公告编号：2017-011 76 项目 本期金额 上期金额 期末未分配利润 3,991,914.96 9,386,791.11 注：2016 年 6 月，根据公司出资人关于公司改制变更的决议和改制公司章程，全体出 资人以其拥有的公司的净资产于 2016 年 4 月 30 日折合为本公司的股份 1,000.00 万股，每 股面值人民币 1 元，2016 年 4 月 30 日公司净资产为 26,819,780.88 元（包含实收资本 3,243,243.00 元，资本公积-资本溢价 12,256,757.00 元，盈余公积 1,048,090.53 元，和 未分配利润 10,271,690.35 元），剩余 16,819,780.88 元转入公司的资本公积-股本溢价。本 期未分配利润其他减少系 2016 年 4 月 30 日公司未分配利润金额折股转入股本及资本公积- 股本溢价的部分。 23.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 18,006,132.08 16,758,584.85 其他业务收入 398,290.58 2,611,709.33 合计 18,404,422.66 19,370,294.18 主营业务成本 1,174,797.15 3,773,020.45 其他业务成本 14,102.57 535,897.44 合计 1,188,899.72 4,308,917.89 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 5,285.64 流转税的 7% 教育费附加 3,775.45 流转税的 3%、2% 车船使用税 660.00 印花税 3,111.70 技术合同*适用税率 合计 3,771.70 9,061.09 25.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 员工费用 296,528.00 588,815.00 折旧 13,328.12 7,639.99 交通费 32,847.20 17,591.50 业务招待费 20,048.97 33,105.31 差旅费 98,413.12 119,922.10 办公费 11,388.83 24,396.35 快递费 56,422.44 11,572.64 服务费 36,293.62 24,083.25 公告编号：2017-011 77 费用性质 本期发生额 上期发生额 展会费用 97,398.11 35,033.00 其他 18,841.51 40,217.00 合计 681,509.92 902,376.14 26.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 员工费用 1,560,292.98 1,115,552.44 折旧及摊销 165,688.47 184,578.17 交通通讯费 142,305.67 157,712.31 业务招待费 64,567.54 19,393.00 差旅费 71,257.85 14,338.97 水电费 139,518.72 164,966.00 办公费 146,498.31 206,536.57 房屋租赁及物业费 296,045.83 217,200.00 车辆维修保养费 34,724.11 45,754.66 服务费 401,039.30 275,839.28 税费 9,651.80 8,517.30 挂牌服务费 1,350,000.00 管理平台费 233,333.30 研发费用 6,707,728.31 6,113,746.67 其他 347,379.64 237,817.21 合计 11,670,031.83 8,761,952.58 27.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 29,700.00 36,181.70 减：利息收入 36,039.24 4,236.50 手续费 6,243.00 4,836.50 合计 -96.24 36,781.70 28.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 9,160.00 -104,682.50 合计 9,160.00 -104,682.50 29.营业外收入 公告编号：2017-011 78 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．政府补助 1,042,356.00 1,454,964.00 1,042,356.00 2．其他 38,308.46 195.00 38,308.46 合计 1,080,664.46 1,455,159.00 1,080,664.46 30.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置损失合计 50,273.51 50,273.51 其中：固定资产处置损失 50,273.51 50,273.51 2．滞纳金 113,340.46 113,340.46 3．其他 200.00 200.00 合计 163,813.97 163,813.97 31.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 349,313.77 633,986.37 其中：当期所得税 350,687.77 593,935.74 递延所得税 -1,374.00 40,050.63 （2）所得税费用与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,767,996.22 6,911,046.28 按法定税率计算的所得税费用 865,199.43 1,036,656.94 加计扣除的费用 -469,793.50 -458,531.00 对以前期间当期所得税的调整 -46,321.94 不可抵扣的费用 229.78 5,097.44 税率变动对期初递延所得税余额的影响 24,348.25 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 26,414.74 所得税费用合计 349,313.77 633,986.37 32.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到押金及资金往来款 2,985,000.00 350,170.00 公告编号：2017-011 79 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息收入 36,039.24 4,236.50 收到政府补助 1,042,356.00 1,454,964.00 收回备用金及其他 38,308.46 3,819,433.10 合计 4,101,703.70 5,628,803.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用和管理费用 5,380,874.70 2,846,942.94 支付手续费 6,243.00 4,836.50 滞纳金及罚款 113,540.46 支付押金备用金及其他 202,212.00 1,838,509.50 合计 5,702,870.16 4,690,288.94 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方归还借款 18,250,000.00 12,876,338.00 收到员工归还借款 3,898,856.11 1,560,000.00 合计 22,148,856.11 14,436,338.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付关联方借款 16,800,000.00 14,076,338.00 支付员工借款 6,635,338.11 1,680,000.00 合计 23,435,338.11 15,756,338.00 33.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,418,682.45 6,277,059.91 加：资产减值准备 9,160.00 -104,682.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,005,659.55 1,428,561.30 无形资产摊销 94,339.12 94,339.62 公告编号：2017-011 80 项目 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 83,333.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 50,273.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 29,700.00 36,181.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,374.00 40,050.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,040,932.47 49,887.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,009,831.52 4,029,113.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -794,962.89 -1,885,124.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,863,710.09 9,965,387.90 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 23,836,341.54 22,002,906.60 减：现金的期初余额 22,002,906.60 422,606.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,833,434.94 21,580,300.24 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,836,341.54 22,002,906.60 其中：1.库存现金 1,211.24 8,411.77 2.可随时用于支付的银行存款 23,835,130.30 21,994,494.83 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 公告编号：2017-011 81 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,836,341.54 22,002,906.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用 风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群比较分散， 因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其 他信用增级。 截止2016年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散 化的客户有关。 2.流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段 以保持融资的持续性与灵活性的平衡。期末公司已经没有银行借款等融资工资。 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 公告编号：2017-011 82 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 期末公司已无需要计息的负债。 （2）汇率风险 本公司本期无外币结算业务、无境外子公司、无汇率风险。 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 公司无证券权益工具。 4.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2016年度和2015年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 八、公允价值 本期无采取公允价值计量的资产和负债。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的控股股东、实际控制人情况 股东名称 直接持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 严伟才 65.355 65.355 3.本公司持股5%以上的主要股东情况 股东名称 直接持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 张健 9.096 9.096 陈激 18.049 18.049 公告编号：2017-011 83 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴江市协和药业有限公司 实际控制人控制的公司 苏州吉特诺生物技术有限公司 报告期内实际控制人和主要股东、董事各持股 50%，目前是吴江市协和药业有限公司全资子公司 南京源健医药技术有限公司 报告期实际控制人持股 83.30%，目前是吴江市协 和药业有限公司全资子公司 苏州毅合化学技术有限公司 报告期内公司主要股东、董事控制的公司，目前 已注销 南京天翔医药科技有限公司 报告期内实际控制人持股 50%的公司，目前已转 让 吴江市协和生化制品有限公司 报告期内公司主要股东、董事控制的公司，目前 已转让 苏州健能医药科技有限公司 报告期内公司主要股东、董事控制的公司，目前 已注销 浙江华纳药业有限公司 吴江市协和药业有限公司控股子公司 香港协和药业有限公司 吴江市协和药业有限公司全资子公司 宋亚飞 董事 王飞 董事 马仕珉 监事 徐西宁 监事 朱志雄 监事 胡玉琴 财务负责人 严红芳 实际控制人亲属 5.关联方交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 吴江市协和药业有限公司 中间体等销售 350,000.00 南京源健医药技术有限公司 中间体等销售 10,000.00 南京天翔医药科技有限公司 中间体等销售 20,000.00 （2）采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 吴江市协和药业有限公司 采购材料及服务 852,000.00 南京源健医药技术有限公司 采购材料及服务 510,000.00 南京天翔医药科技有限公司 采购材料及服务 20,000.00 （3）关联担保情况：无。 （4）关联方资金拆借 公告编号：2017-011 84 关联方 期初余额 拆出金额 收回金额 期末余额 南京源健医药技术有限公司 1,450,000.00 400,000.00 1,850,000.00 严红芳 50,000.00 286,896.00 336,896.00 徐西宁 200,000.00 2,250,500.00 2,450,500.00 吴江市协和药业有限公司 16,400,000.00 16,400,000.00 胡玉琴 50,000.00 50,000.00 朱志雄 212,610.00 212,610.00 王飞 50,000.00 50,000.00 6.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 关联方 项目名称 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 严红芳 其他应收款 50,000.00 南京源健医药技术有限 公司 其他应收款 1,450,000.00 徐西宁 其他应收款 200,000.00 胡玉琴 其他应收款 50,000.00 朱志雄 其他应收款 23,280.00 212,610.00 王飞 其他应收款 50,000.00 合计 23,280.00 2,012,610.00 注：关联方朱志雄其他应收款期初余额212,610.00元性质为关联方资金拆借，本期期末 余额23,280.00元性质为备用金。 （2）应付关联方款项 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 1.承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2.或有事项 公告编号：2017-011 85 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 无。 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.23 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.80 0.46 0.46 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -50,273.51 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,042,356.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2017-011 86 非经常性损益明细 金额 说明 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -75,232.00 非经常性损益合计 916,850.49 减：所得税影响金额 137,527.57 扣除所得税影响后的非经常性损益 779,322.92 其中：归属于股东的非经常性损益 779,322.92 归属于少数股东的非经常性损益 公告编号：2017-011 87 备查文件目录 （一） 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州朗科生物技术股份有限公司董事会秘书办公室