870302_2022_世品环保_2022年年度报告_2023-04-27.txt

1 2022 年度报告 世品环保 NEEQ: 870302 广州世品环保科技股份有限公司 Guangzhou ShiPin Environment Protection Technology Co.，Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王克光、主管会计工作负责人王克光及会计机构负责人（会计主管人员）陈苏平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 因公司与客户、供应商的保密合作条款，豁免披露公司前五大客户和前五大供应商，详见“第四节 管 理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（三）财务分析”。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、人才流失的风险 公司主要从事油气回收系统的整体方案设计、系统集成以及设 备的销售、指导安装调试服务，项目方案设计能力、项目管理 能力、技术储备对公司业务发展至关重要。核心技术积累和稳 定的人才储备是油气回收系统集成行业竞争的一个重要组成部 份，拥有高端技术人才团队是保持业务稳定乃至维护公司核心 竞争优势的关键，公司在转型期间已开始着力推进人才梯队建 设，挑选培养复合公司长远发展的人才。 2、市场竞争风险 目前国内市场上油气回收及相关大气污染综合治理行业不存在 具有垄断性地位的龙头企业，随着经济社会发展和城市化进程 的加速，国家对 PM2.5、VOCs 等污染物的治理日趋严格，相继 出台了有利于行业快速发展的相关政策。我国目前拥有加油站4 4 12 万余家，国家政策出台、落地、实施的过程，以及后续的大 气环境的监管维护，使得加油站油气回收改造在 2014 年以及 随后数年进入了一段时间集中建设期，油气回收系统建设完成 后的维护和检测使得油气回收领域在未来相当长的一段时间内 仍具有高速增长的趋势，随着油气回收系统市场的扩大，未来 推行在线监测或者三次回收在各个地区将涌现出更多的机会和 机遇，使得行业竞争进一步加剧，进而导致行业整体盈利水平 下降的风险，公司同时在油库油气回收方面经过近10 年的积 累，已经具备一定的技术基础。 3、客户集中风险 公司下游客户主要为中石油、中石化森美、中海油及其分支机 构。报告期内公司主要为中石油、中石化森美、中海油及其分 支机构等企业提供油气回收系统的整体方案设计、系统集成以 及设备的销售、指导安装调试等全套服务。截至 2022 年度12 月31 日，公司来源于前五大客户的营业收入占当期营业收入的 比重为72 %，客户集中度处于较高的水平。客户集中度较高是 公司下游行业竞争格局和公司市场战略选择的体现，但是如果 公司主要销售客户所处的行业、自身的生产经营情况发生不利 变化，将有可能对公司的营业收入和应收账款回收产生不利影 响。 4、存货规模较大风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司存货余额约为 1,921.86 万元， 存货余额较大，占当期总资产的比率为 16.16%。随着公司业务 规模的持续扩大，存货规模有可能很进一步增加。较大的存货 余额将占用公司更多的营运资金，降低公司资产周转速度，降 低资金运作效率。此外，项目执行过程中，如果出现客户财务 状况恶化等情形，还可能发生存货跌价的风险。 5、应收账款发生坏账风险 截至2022 年12 月31 日，公司应收账款金额约为5,642.96 万 元，占当期总资产的比率为47.44%。公司客户主要为中石油、 中石化森美等大型国有企业，内部的结算审批及付款流程较长， 付款计划也受其年度预算的影响，产生跨财务年度收款、结算 的情况，公司客户主要集中在资质优良、信誉良好、实力雄厚 的中石油、中石化等大型能源石油化工的子公司或分公司，公 司应收账款回款情况良好。公司建立了科学的管控体系，强化 了应收账款管理，报告期内公司应收账款回款情况良好。但随 着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模会持续增长， 若发生应收账款未能及时收回或无法收回的情况，将给公司带 来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、世品环保 指 广州世品环保科技股份有限公司 三会 指 广州世品环保科技股份有限公司股东大会、董事 5 会、 监事会 世品电气 指 广州世品电气科技有限公司 冠葆科技 指 广东冠葆科技有限公司 年度报告、本年度报告 指 广州世品环保科技股份有限公司 2022 年度报告 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 股东大会 指 广州世品环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州世品环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州世品环保科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《广州世品环保科 技 股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 VOCs 指 挥发性有机化合物，熔点低于室温而沸点在 50-260 度之间的挥发性有机化合物的总称 PM2.5 指 指环境空气中动力学当量直径小于等于 2.5 微米的 颗粒物，主要来自于各种烯料的燃烧 中森美 指 中石化森美(福建) 石油有限公司 中石油 指 中国石油天然气股份有限公司 中海油 指 中国海洋石油总公司 中石化 指 中国石油化工股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 中兴华、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州世品环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou ShiPin Environment Protection Technology Co.Ltd SIPEC 证券简称 世品环保 证券代码 870302 法定代表人 王克光 二、 联系方式 董事会秘书 王克光 联系地址 广州市海珠区新港东路 51 号（简称：北岛创意园 A9-01 栋） 电话 020-38736648 传真 020-38735520 电子邮箱 sipec_gz@ 办公地址 广州市海珠区新港东路 51 号（简称：北岛创意园 A9-01 栋） 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （N）水利、环境和公共设施管理业-（N77）生态保护和环境- （N772）环境治理业-（N7722）大气污染治理 主要业务 油库油气回收装置、加油站在线监测和三次回收 主要产品与服务项目 油库油气回收装置、配电柜及相关产品、修理、维修运维等服 务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 63,953,490 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郭萍） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郭萍、王克光），一致行动人为广州晟锋华科技 发展合伙企业（有限合伙）、广州晟意科技发展合伙企业（有限 7 合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144010478606489XY 否 注册地址 广东省广州市越秀区麓苑路 51 号 505 房（部 位：T2J）房 否 注册资本 63,953,490 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建谋 阚耀辉 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽 soho B 座 19 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司经 2023 年 3 月 2 日第三届董事会第一次会议和 2023 年 3 月 21 日 2023 年第一次临时股东大会 审议通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，聘任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年年度的审计机构，内容详见披露于全国中小企业股份转让系统官网（）的《拟变更 会计师事务所公告》（公告编号：2023-006）。 2、公司经 2023 年 3 月 2 号第二届董事会第十七次会议，任命陈建来先生为公司监事，提名杨文先生为 公司监事，任职期限为三年。内容详见披露于全国中小企业股份转让系统官网 （）的 《拟变更会计师事务所公告》（公告编号：2023-004）。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 31,842,819.20 26,348,493.13 20.85% 毛利率% 65.54% 45.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 318,346.02 2,692,237.11 -88.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 278,450.15 2,260,601.35 -87.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.68% 3.10% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.42% 2.60% - 基本每股收益 0.0050 0.0421 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 118,941,744.07 119,441,137.74 -0.42% 负债总计 29,381,094.08 30,064,331.05 -2.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,627,555.26 88,317,403.29 0.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.38 0.00% 资产负债率%（母公司） 20.40% 22.51% - 资产负债率%（合并） 24.70% 25.17% - 流动比率 3.19 3.51 - 利息保障倍数 3.16 15.63 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,060,561.21 13,076,159.02 -38.36% 应收账款周转率 0.52 0.55 - 存货周转率 0.57 0.78 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.42% 9.08% - 营业收入增长率% 20.85% -32.17% - 净利润增长率% -93.21% 164.34% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 63,953,490 63,953,490 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 31,821.23 其他 43,555.52 非经常性损益合计 75,376.75 所得税影响数 16,928.46 少数股东权益影响额（税后） 18,552.42 非经常性损益净额 39,895.87 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 详见第八节“财务会计报告”之“财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之“（二十三）重要 会计政策和会计估计的变更”。 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据中国证券会发布的《上市公司行业分类指引》（ 2012 年修订），公司所属行业为生态保护和 环境治理业（ N77），公司主营业务为根据客户需求为加油站或油库提供油气回收系统的整体方案设计、 系统集成以及设备的销售、指导安装调试等全套服务。公司下游客户主要是中国石油天然气股份有限公 司、中石化森美（福建）石油有限公司、中国海洋石油总公司及其分支机构。公司的核心竞争力是公司 具有较强的油气回收系统的整体方案设计能力和安装改造工艺水平。公司在与客户签订油气回收合同、 工艺改造合同等业务合同之后，按照客户的要求和现场的实际情况，从合格的设备供应商中采购设备， 然后为客户提供合适的安装和调式服务。在完成整套设备的安装调试之后，在质保期内公司还会为客户 提供免费的维修保养服务。公司早期主要经营电气配件、加油站配件业务，后逐步向大气污染治理过度， 公司利用自主研发和经验积累形成的整体方案设计和系统集成技术，结合国内、外著名制造商提供的优 质设备，为客户提供VOCs 治理的解决方案，综合采用“设计+生产+销售+服务”的定制化模式是公司经 营的核心所在。公司主要通过入围下游客户的供应商名录及参与投标的方式来获取经营业务，通过提供 产品及服务来获取利润。 报告期期初至本年度报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 10,655,282.19 8.96% 8,643,465.80 7.24% 23.28% 应收票据 100,000.00 0.08% -100.00% 应收账款 56,429,641.02 47.44% 65,934,003.79 55.20% -14.41% 存货 19,218,564.59 16.16% 19,318,494.86 16.17% -0.52% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 18,244,431.80 15.34% 6,376,621.86 5.34% 186.11% 在建工程 4,462,826.25 3.75% 4,651,369.09 3.89% -4.05% 无形资产 商誉 短期借款 7,365,000.00 6.19% 长期借款 应付账款 12,198,425.67 10.26% 9,394,043.05 7.86% 29.85% 递延所得税资 产 2,371,900.66 1.99% 2,705,019.69 2.26% -12.31% 其他应付款 5,112,240.97 4.30% 8,362,701.61 7.00% -38.87% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：2022 年期末应收账款金额为 5,642.96 万元，较上年同期下降 14.41%，逐步加强 对应收回款的跟进与管理。 2、 应收票据：2022 年期末应收票据金额为 0.00 万元，较上年同期下降 100%，应收票据款项均已 收回。 3、 固定资产：2022 年期末固定资产金额为 1,824.44 万元，较上年同期增加 186.11%，主要是 2022 年在建工程完工转入固定资产。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 31,842,819.20 - 26,348,493.13 - 20.85% 营业成本 10,973,820.66 34.46% 14,266,573.44 54.15% -23.08% 毛利率 65.54% - 45.85% - - 销售费用 3,401,028.19 10.68% 3,433,499.02 13.03% -0.95% 13 管理费用 8,217,919.14 25.81% 5,417,051.16 20.56% 51.70% 研发费用 4,149,899.28 13.03% 2,780,560.36 10.55% 49.25% 财务费用 231,623.23 0.73% 164,210.23 0.62% 41.05% 信用减值损失 -4,291,454.48 -13.48% -222,778.34 -0.85% 1826.33% 资产减值损失 0 0% 1,758,737.78 6.67% -100.00% 其他收益 74,323.69 0.23% 47,954.25 0.18% 54.99% 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 469,480.05 1.47% 1,592,890.76 6.05% -70.53% 营业外收入 12,534.27 0.04% 507,806.78 1.93% -97.53% 营业外支出 11,481.21 0.04% 净利润 192,037.35 10.73% 2,826,170.19 0.60% -93.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2022 年度的营业收入为3,184.28 万元，较上年增长20.85%，主要是公司业务 转型升级，整体业绩上涨。 2、 营业成本：公司 2022 年度的营业成本为 1,097.38 万元，较上年下降 23.08%。，主要是 2022 年能源合作陆续收回前期投入，能源合作的主要成本为油库的运维成本，因前期设备投入设备为新 设备，产生的运维费及人工费用较低，所以毛利高！ 3、 管理费用：公司2022 年度的管理费用金额为821.79 万元，较上年增长了51.70%。主要是公司 转型升级，开始增大公司员工规模，增加管理费用支出。 4、 财务费用：公司2022 年财务费用为23.16 万，较上年增长41.05%，主要是本年有新增短期借 款736.50万元，增加利息费用支出。 5、 信用减值损失：公司2022 年计提信用减值损失429.15 万，较上年下降94.56%，主要是对现有 应收账款分析，减少了未来存续期预期信用损失率测算预期信用损失。 6 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 31,842,819.20 26,348,493.13 20.85% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 10,973,820.66 14,266,573.44 -23.08% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 营业成本 比上年同 毛利率比上 年同期增减 14 增减% 期 增减% 百分点 油气回收系 统工艺改造 收入 16,263,943.66 3,269,034.50 79.9% 11.71% -146.23% 45.00% 油气回收系 统设备销售 收入 14,168,409.27 7,009,144.19 50.53% 45.35% 47.04% -3.03% 配电柜销售 收入 1,410,466.27 695,641.97 50.68% -201.04% -260.13% 19.10% 合计 31,842,819.20 10,973,820.66 65.64% 17.25% -30.01% 30.03% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，在疫情对整个市场环境影响，产能受限市场需求减少，公司配电柜销售收入整体业绩下 降201%。 2、油气回收能源合作上升11.71%，主要为前期投入较大资金的装置在陆续收回成本！ 3、报告期内产品销售结构的变化，主要是受客户需求变化以及公司销售政策调整的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 9,578,927.56 28% 否 2 客户 2 7,438,960.82 22% 否 3 客户 3 3,081,028.21 9% 否 4 客户 4 2,674,488.07 8% 否 5 客户 5 1,801,682.58 5% 否 合计 24,575,087.24 72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 2,850,000.00 34.85% 否 2 供应商 2 1,966,795.53 24.05% 否 15 3 供应商 3 1,282,650.00 15.68% 否 4 供应商 4 813,847.00 9.95% 否 5 供应商 5 790,024.64 9.66% 否 合计 7,703,317.17 94% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,060,561.21 13,076,159.02 -38.36% 投资活动产生的现金流量净额 -13,187,740.17 -4,864,145.27 171.12% 筹资活动产生的现金流量净额 7,142,495.35 -4,244,905.53 -268.26% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：2022 年公司经营活动产生的现金流量净额比上年减少了501.56万 元，变动率为38.36%，主要是由于本年因疫情影响业务下降，经营活动需支付的现金较去年减少792.71 万，整体上导致现金流量净额增长幅度较大。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司投资活动产生的现金流量净流出比上年减少832.36万元，变动 率171.12%，主要是由于报告期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,318.77万 元，较上期增加832.36万。 3、筹资活动产生的现金流量净额：公司筹资活动产生的现金流量净流出比上年增加 1,138.74 万元，变 动率 268.26%，主要是由于报告期内公司增加取得借款收到的现金 736.50 万元，较上期增加 736.50 万 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州世 品电气 科技有 限公司 控股子 公司 电气机 械和器 材业 10,000,000 10,204,228.29 2,532,539.05 2,595,877.98 -92,202.16 广东冠 葆科技 有限公 司 控股子 公司 科技推 广应用 服务 10,000,000 377.79 -65,341.25 0 -477.7 16 世品 （意大 利）有 限责任 公司 控股子 公司 电器机 械和器 材业 0 38,400.35 11,178.27 291,935.00 24,610.270 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立，公司具有良好的自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业绩等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司拥有自已的生产经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源 和要素，不存在法律法规和公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营 能力有重大不利影响的事项。 截至 2022 年年末，公司资产总计 118,941,744.07 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 88,627,555.26 元，合并报表资产负债率为 24.70%，资产负债率较低；此外，公司 2022 年度营业收入为 31,842,819.20 元，净利润为 192,037.35 元，净利润率为 0.60%。本年公司产业升级，整体业绩比上年有所上涨。不存 在影响公司持续经营能力的下列事项：“（一）营业收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三） 连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；（五） 实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；（七）主要 生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。” 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 13 日 挂牌 其他承诺 规范关联交易承 诺函 正在履行中 18 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、 公司在公开转让说明书中披露，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员作出了《关 于避免同业竞争的承诺》， 截至本报告披露之日，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的 情况。 2、公司实际控制人王克光、郭萍夫妇作出《关于规范公司关联交易的承诺函》， 截至本报告披露之日， 上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,305,230 31.75% 0 20,305,230 31.75% 其中：控股股东、实际控制 人 7,354,000 11.50% 0 7,354,000 11.50% 董事、监事、高管 799,465 1.25% 0 799,465 1.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,648,260 68.25% 0 43,648,260 68.25% 其中：控股股东、实际控制 人 41,250,000 64.50% 0 41,250,000 64.50% 董事、监事、高管 2,398,260 3.75% 0 2,398,260 3.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 63,953,490 - 0 63,953,490 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 19 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 郭萍 27,883,600 0 27,883,600 43.5998% 24,750,000 3,133,600 0 0 2 王克光 20,720,400 0 20,720,400 32.3992% 16,500,000 4,220,400 0 0 3 广州晟 锋华科 技发展 合伙企 业（有 限合 伙） 6,395,500 0 6,395,500 10.0002% 0 6,395,500 0 0 4 陶晔 3,197,675 0 3,197,675 5.0000% 2,398,260 799,415 0 0 5 李根凤 3,197,675 0 3,197,675 5.0000% 0 3,197,675 0 0 6 广州晟 意科技 发展合 伙企业 （有限 合伙） 2,558,140 0 2,558,140 4.0000% 0 2,558,140 0 0 7 张利娟 450 0 450 0.0007% 0 450 0 0 8 李立新 50 0 50 0.0001% 0 50 0 0 合计 63,953,490 0 63,953,490 100.00% 43,648,260 20,305,230 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东郭萍与王克光为夫妻关系。股东郭萍与王克光是广州晟锋华科技发展合伙企业（有限合 伙）、广州晟意科技发展合伙企业（有限合伙）的合伙人，且王克光为前述两家合伙企业的执行事 务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 20 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 科技信 用贷 建设银行 股份有限 公司广州 林和中路 支行 国有银行 4,360,000 2022 年 2 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 3.96% 2 科技信 用贷 中国银行 股份有限 公司广州 越秀支行 国有银行 3,000,000 2022 年 8 月 7 日 2023 年 8 月 6 日 3.92% 合计 - - - 7,360,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 21 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王克光 董 事 长， 总经 理，财务负责人 男 否 1965 年 11 月 2019 年 6 月 8 日 2023 年 3 月 28 日 郭萍 董事 女 否 1967 年 7 月 2019 年 6 月 8 日 2023 年 3 月 28 日 陶晔 董事 女 否 1973 年 10 月 2019 年 6 月 8 日 2023 年 3 月 28 日 汤建中 董事、副总经理 男 否 1979 年 5 月 2019 年 6 月 8 日 2023 年 3 月 28 日 李立新 董事 男 否 1966 年 12 月 2020 年 4 月 27 日 2023 年 3 月 28 日 刘秋仪 公 司 职工 代表 监事 女 否 1989 年 6 月 2020 年 11 月 16 日 2023 年 3 月 28 日 胡永明 监事主席 男 否 1974 年 10 月 2021 年 8 月 20 日 2023 年 3 月 28 日 范闽峰 监事 男 否 1993 年 3 月 2021 年 8 月 20 日 2023 年 3 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事王克光、郭萍是公司的实际控制人，二人为夫妻关系。 除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与公司控股股东、实际控制人之 间亦不存在任何关联关系。公司董事、监事、高级管理人员均不属于失信联合惩戒对象。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 23 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人王克光具备 会计师以上专业技术职务资 格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 王克光同时兼任公司董事长、 总经理、财务负责人职务 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 22 7 15 技术人员 8 8 生产人员 45 1 44 24 销售人员 20 5 25 员工总计 95 5 7 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 5 3 本科 28 26 专科 21 22 专科以下 41 41 员工总计 95 92 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，按照岗位级别确定薪金。公司依据《中华人民共和国劳动法》和广州市 相关规定、规范性文件，与所有员工签订了《劳动合同》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴 个人所得税。 2、培训计划 为提高员工素质，满足公司发展和员工自身需求，公司每年按计划，多层次、多方位、多形式的开 展员工培训，包括新员工入职培训、在职人员业务培训等。为帮助新员工尽快适应新环境新岗位，加强 新员工对公司制度、设备设施使用等培训。 3、离退休职工 公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律、法规，履行各自的权利和义务。公司重大经 营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时公 司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公 司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法 律法规的逐步深化及公司经营的需求，公司内部制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东大会。公司充分尊 重所有股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案所需材料，确保股 东充分的知情权，股东享有平等地位。公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权，且给所有股东合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审议程序， 严格履行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好，三会人 员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行 职责。公司董事会依法运作，对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级 管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。综上，截止报告期末， 26 公司重大决策运作情况良好，能够最大限的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内 召开的股东大会均由董事会召集召开。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司 董事会人数和人员构成符合法律法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会 表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。 监事认真履行职责，本着对公司股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人 员履行职责的合法性、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进 行有效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 27 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司的业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售体系，并按照经营管理的需要组建了相关部门，各部 门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务独 立性的情形，不存在依赖控股股东、实际控制人及其关联方进行经营的情形，不存在影响公司独立性的 重大或频繁的关联方交易。 2、 公司的资产独立 公司的资产完整，拥有与其开展业务相适应的房屋使用权、设备、商标等资产，公司资产权属清晰、 证件齐备、不存在权利瑕疵、权属争议纠份或其他权属不明的情形。公司资产不存在资产产权共有的情 形，不存在对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。公司不存在知识产权纠纷的诉讼 或仲裁。 3、 公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》的有关规定产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管理人员均在公司领 取报酬；公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均完全独立。截至本报告披露日，不存在 公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任 除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 4、 公司的财务独立 公司设有财务部，下设财务组、出纳组等部门。公司财务部中，财务负责人和大多数财务人员均具 有财务专业背景及多年从业经验，公司的财务人员能满足财务核算的需要。公司设置了独立的财务会计 部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度 并运行良好，公司财务独立。 5、 公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范性文件的要求设有“三会一层”，以及公司经营所必需的业务部门等组 织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公司章程》 赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司总体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的 监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行 监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 否 28 作 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了年度报告差错责任追究制度，并严格按照该制度执行。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 013604 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽 soho B 座 19 层 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建谋 阚耀辉 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2023）第 013604 号 广州世品环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州世品环保科技股份有限公司（以下简称“世品环保”）财务报 表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公 允反映了世品环保 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并 及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于世品环保，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了 基础。 三、其他信息 世品环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括世品环保 2022 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他 信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必 30 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负 责评估世品环保的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 管理层计划清算世品环保、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督世品环保的财务报告过 程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计 的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估 由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或 凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错 报 的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对世品环保 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来 的事项或情况可能导致世品环保不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价 财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就世品环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、 适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承 担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈建谋 中国·北京 中国注册会计师：阚耀辉 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 10,655,282.19 8,643,465.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 100,000 应收账款 六、3 56,429,641.02 65,934,003.79 31 应收款项融资 预付款项 六、4 5,318,351.16 6,288,088.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,561,476.07 4,996,691.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 19,218,564.59 19,318,494.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 679,270.33 352,382.33 流动资产合计 93,862,585.36 105,633,127.1 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 18,244,431.80 6,376,621.86 在建工程 六、9 4,462,826.25 4,651,369.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 75,000 递延所得税资产 六、11 2,371,900.66 2,705,019.69 其他非流动资产 非流动资产合计 25,079,158.71 13,808,010.64 资产总计 118,941,744.07 119,441,137.74 流动负债： 短期借款 六、12 7,365,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 32 应付票据 应付账款 六、13 12,198,425.67 9,394,043.05 预收款项 合同负债 六、14 4,008,028.48 11,470,030.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 452,687.32 636,011.54 应交税费 六、16 244,711.64 201,544.01 其他应付款 六、17 5,112,240.97 8,362,701.61 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,381,094.08 30,064,331.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,381,094.08 30,064,331.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 63,953,490.00 63,953,490.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 3,174,908.99 3,174,908.99 减：库存股 其他综合收益 六、20 -8,194.05 专项储备 33 盈余公积 六、21 4,589,105.16 4,569,815.93 一般风险准备 未分配利润 六、22 16,918,245.16 16,619,188.37 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 88,627,555.26 88,317,403.29 少数股东权益 933,094.73 1,059,403.40 所有者权益（或股东权益）合计 89,560,649.99 89,376,806.69 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 118,941,744.07 119,441,137.74 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：陈苏平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,278,634.60 8,433,227.89 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十四、1 100,000.00 应收账款 十四、2 54,070,123.31 65,690,630.41 应收款项融资 预付款项 4,571,193.55 4,864,149.12 其他应收款 十四、3 1,620,517.04 5,058,851.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 13,743,318.08 14,468,605.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 678,586.68 352,382.33 流动资产合计 84,962,373.26 98,967,846.96 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、4 1,548,561.03 1,548,561.03 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,244,298.21 6,365,803.23 34 在建工程 4,462,826.25 4,651,369.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 75,000.00 递延所得税资产 2,211,419.80 2,602,662.58 其他非流动资产 非流动资产合计 26,467,105.29 15,243,395.93 资产总计 111,429,478.55 114,211,242.89 流动负债： 短期借款 7,365,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,202,340.08 10,751,605.19 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 270,648.43 459,117.33 应交税费 204,280.95 161,994.71 其他应付款 741,300.61 4,477,004.08 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,949,942.98 9,858,448.34 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,733,513.05 25,708,169.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 35 负债合计 22,733,513.05 25,708,169.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 63,953,490.00 63,953,490.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,932,545.22 3,932,545.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,589,105.16 4,569,815.93 一般风险准备 未分配利润 16,220,825.12 16,047,222.09 所有者权益（或股东权益）合计 88,695,965.50 88,503,073.24 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 111,429,478.55 114,211,242.89 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 31,842,819.20 26,348,493.13 其中：营业收入 六、23 31,842,819.20 26,348,493.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,156,208.36 26,339,516.06 其中：营业成本 六、23 10,973,820.66 14,266,573.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 181,917.86 277,621.85 销售费用 六、25 3,401,028.19 3,433,499.02 管理费用 六、26 8,217,919.14 5,417,051.16 研发费用 六、27 4,149,899.28 2,780,560.36 财务费用 六、28 231,623.23 164,210.23 其中：利息费用 222,504.65 144,905.53 36 利息收入 19,367.88 20,080.22 加：其他收益 六、29 74,323.69 47,954.25 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、30 -4,291,454.48 -222,778.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 1,758,737.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 469,480.05 1,592,890.76 加：营业外收入 六、32 12,534.27 507,806.78 减：营业外支出 六、33 11,481.21 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 470,533.11 2,100,697.54 减：所得税费用 六、34 278,495.76 -725,472.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,037.35 2,826,170.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 192,037.35 2,826,170.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -126,308.67 133,933.08 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 318,346.02 2,692,237.11 六、其他综合收益的税后净额 -8,194.05 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -8,194.05 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -8,194.05 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 37 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -8,194.05 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 183,843.30 2,826,170.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 310,151.97 2,692,237.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -126,308.67 133,933.08 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0050 0.0421 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0050 0.0421 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：陈苏平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 28,898,445.07 22,979,606.85 减：营业成本 11,776,601.02 12,093,523.40 税金及附加 176,455.92 266,237.70 销售费用 3,401,028.19 3,433,499.02 管理费用 4,626,768.76 4,601,653.41 研发费用 4,149,899.28 2,780,560.36 财务费用 226,082.80 163,584.16 其中：利息费用 222,504.65 144,429.36 利息收入 18,876.88 13,225.32 加：其他收益 18,104.22 47,954.25 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,031,271.61 -8,528.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,758,737.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 528,441.71 1,438,712.63 加：营业外收入 12,534.27 507,806.78 减：营业外支出 11,481.21 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 529,494.77 1,946,519.41 38 减：所得税费用 336,602.51 -661,260.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 192,892.26 2,607,780.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 192,892.26 2,607,780.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 192,892.26 2,607,780.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,226,154.77 47,362,489.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 39 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35（1） 530,011.88 1,336,389.55 经营活动现金流入小计 35,756,166.65 48,698,878.91 购买商品、接受劳务支付的现金 8,242,649.99 20,074,662.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,800,354.71 5,575,262.44 支付的各项税费 1,515,891.27 4,708,547.43 支付其他与经营活动有关的现金 六、35（2） 8,136,709.47 5,264,247.37 经营活动现金流出小计 27,695,605.44 35,622,719.89 经营活动产生的现金流量净额 8,060,561.21 13,076,159.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,187,740.17 4,864,145.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,187,740.17 4,864,145.27 投资活动产生的现金流量净额 -13,187,740.17 -4,864,145.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,365,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,365,000.00 偿还债务支付的现金 4,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,504.65 144,905.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 222,504.65 4,244,905.53 筹资活动产生的现金流量净额 7,142,495.35 -4,244,905.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,015,316.39 3,967,108.22 加：期初现金及现金等价物余额 8,639,965.80 4,672,857.58 六、期末现金及现金等价物余额 10,655,282.19 8,639,965.80 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：陈苏平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,886,112.57 43,082,530.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 46,063.10 1,216,360.76 经营活动现金流入小计 33,932,175.67 44,298,891.46 购买商品、接受劳务支付的现金 10,993,180.93 16,150,690.06 支付给职工以及为职工支付的现金 6,087,795.77 4,992,432.46 支付的各项税费 1,433,522.76 4,289,861.66 支付其他与经营活动有关的现金 7,523,524.68 5,021,571.15 经营活动现金流出小计 26,038,024.14 30,454,555.33 经营活动产生的现金流量净额 7,894,151.53 13,844,336.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,187,740.17 4,864,145.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,187,740.17 4,864,145.27 投资活动产生的现金流量净额 -13,187,740.17 -4,860,945.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,365,000.00 41 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,365,000.00 偿还债务支付的现金 4,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,504.65 144,429.36 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 222,504.65 4,244,429.36 筹资活动产生的现金流量净额 7,142,495.35 -4,244,429.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,848,906.71 4,738,961.50 加：期初现金及现金等价物余额 8,429,727.89 3,690,766.39 六、期末现金及现金等价物余额 10,278,634.60 8,429,727.89 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,174,908.99 4,569,815.93 16,619,188.37 1,059,403.40 89,376,806.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 63,953,490.00 3,174,908.99 4,569,815.93 16,619,188.37 1,059,403.40 89,376,806.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -8,194.05 19,289.23 299,056.79 -126,308.67 183,843.30 （一）综合收益总额 -8,194.05 318,346.02 -126,308.67 183,843.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 43 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,289.23 -19,289.23 1．提取盈余公积 19,289.23 -19,289.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 3,174,908.99 -8,194.05 4,589,105.16 16,918,245.16 933,094.73 89,560,649.99 44 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,174,908.99 4,309,037.90 14,187,729.29 925,470.32 86,550,636.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 63,953,490.00 3,174,908.99 4,309,037.90 14,187,729.29 925,470.32 86,550,636.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 260,778.03 2,431,459.08 133,933.08 2,826,170.19 （一）综合收益总额 2,692,237.11 133,933.08 2,826,170.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 45 （三）利润分配 260,778.03 -260,778.03 1．提取盈余公积 260,778.03 -260,778.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 3,174,908.99 4,569,815.93 16,619,188.37 1,059,403.40 89,376,806.69 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：陈苏平 46 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,932,545.22 4,569,815.93 16,047,222.09 88,503,073.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 63,953,490.00 3,932,545.22 4,569,815.93 16,047,222.09 88,503,073.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,289.23 173,603.03 192,892.26 （一）综合收益总额 192,892.26 192,892.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,289.23 -19,289.23 1．提取盈余公积 19,289.23 -19,289.23 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 3,932,545.22 4,589,105.16 16,220,825.12 88,695,965.50 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永续 债 其他 48 股 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,932,545.22 4,309,037.90 13,700,219.82 85,895,292.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 63,953,490.00 3,932,545.22 4,309,037.90 13,700,219.82 85,895,292.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 260,778.03 2,347,002.27 2,607,780.30 （一）综合收益总额 2,607,780.30 2,607,780.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 260,778.03 -260,778.03 1．提取盈余公积 260,778.03 -260,778.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 49 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 3,932,545.22 4,569,815.93 16,047,222.09 88,503,073.24 50 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司概况 广州世品环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系广州世品石油 设备有限公司股份制改制成立，广州世品石油设备有限公司由郭萍出资人民币 60 万元，鲁 雯蔚出资人民币 40 万元设立，并于 2006 年 3 月 28 日在广州市工商行政管理局天河分局登 记注册。上述出资已经广州东辰会计师事务审验，并出具“东辰验字第 2006073 号”《验资 报告》验证。 根据公司2011年11月1日的股东会决议和2011年11月6日的《股权转让出资合同书》， 同意原股东鲁雯蔚将所持有的本公司 40%股权作价 40 万元转让给王克光。股权转让后股东 的出资情况为：郭萍出资人民币 60 万元，占公司注册资本的 60%；王克光出资人民币 40 万 元，占公司注册资本的 40%。公司于 2011 年 11 月 8 日在广州市工商行政管理局天河分局完 成工商变更登记。 根据 2016 年 4 月 27 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 1000 万元，新增注册资本由股东郭萍和王克光按原出资比例认缴。认缴完成后，股东郭萍共出资 人民币 660 万元，占 60%的股权比例，股东王克光共出资人民币 440 万元，占 40%的股权比 例。上述增资事项已经广州安勤会计师事务所审验，并于 2016 年 4 月 28 日出具 “穗安勤 验字[2016]B019 号”《验资报告》验证。 截止 2016 年 6 月 6 日止，公司以经审计的广州世品石油设备有限公司截至 2016 年 4 月 30 日止的净资产 40,059,330.16 元作为折股依据，按 1：0.2745927 的比例折股投入，其 中 11,000,000.00 元作为注册资本，折合 11,000,000.00 股，每股面值 1 元；29,059,330.16 元作为资本公积。上述事项已经广广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 6 月 6 日出具 “广会验字[2016]G15043930035 号”《验资报告》验证。 根据 2016 年 9 月 1 日的股东会决议，公司申请增加注册资本 179.0698 万元，新增注册 资本由新股东陶晔以货币出资 63.9535 万元，李根凤以货币出资 63.9535 万元，夏振源以 货币出资 51.1628 万元认缴。新增注册资本后合计注册资本为人民币 1279.0698 万元，具 体明细如下： 增资前 增资后 股东 出资金额（万元） 出资比率 股东 出资金额（万元） 出资比率 51 增资前 增资后 郭萍 660.00 60.00% 郭萍 660.00 51.60% 王克光 440.00 40.00% 王克光 440.00 34.40% / / / 陶晔 63.95 5.00% / / / 李根凤 63.95 5.00% / / / 夏振源 51.16 4.00% 合计 1,100.00 100.00% 合计 1,279.07 100.00% 根据公司 2018 年 5 月 8 日的股东大会审议通过的 2017 年度权益分派方案，同意以公司 现有总股本 12,790,698 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 15 股，同时，以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 25 股。分红前本公司总股本为 12,790,698 股，分红后总股本增至 63,953,490 股。公司现注册资本为人民币 6,395.3488 万元，实收资本为 6,395.3490 万元。 由郭萍以公司净资产折股出资 660 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 2,640.000067 万元，王克光以公司净资产折股出资 440 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 1,760.000045 万元，陶晔以货币出资 63.9535 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 255.81396 万元，李根凤以货币出资 63.9535 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 255.81396 万元，夏振源以货币出资 51.1628 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 204.651168 万元。上述增资事项未经审验。 2019 年 1 月 2 日，公司经营场所由广州市越秀区东风东路 575、577、579 号十三楼自 编 1319 房变更为广州市海珠区麓苑路 51 号 505 房（部位：T2J 房），领取由广州市工商行 政管理局颁发的《企业法人营业执照》，企业性质为股份有限公司，统一社会信用代码为 9144010478606489XY。 (二) 行业性质 生态保护和环境治理业。 (三) 经营范围 机械技术开发服务；机械技术咨询、交流服务；机电设备安装服务；通用设备修理；室 内装饰、设计；商品批发贸易(许可审批类商品除外)；商品零售贸易(许可审批类商品除外)。 (四) 公司住所 广州市越秀区麓苑路 51 号 505 房（部位：T2J 房） (五) 法定代表人 王克光 (六) 财务报告的批准报出日 52 本财务报表经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。 (七) 合并财务报表范围 合并财务报表的合并子公司为： 合并财务报表范围内单位名称 关系 广州世品电气科技有限公司 子公司 广东冠葆科技有限公司 子公司 世品（意大利）有限责任公司 子公司 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 53 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 54 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 55 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、15、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 56 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入 其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期 损益。 57 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 59 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 60 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 61 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 62 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 63 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 应收客户款:划分对于为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 押金保证金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项。 关联方组合 本组合为与关联方往来款项。 备用金组合 本组合为员工备用金组合。 其他组合 除上述外的其他款项。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减 值”。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、工程施工等。 64 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 14、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 65 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 15、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 66 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 67 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2021 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 68 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 69 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机械设备 年限平均法 10 5 9.50 电器及办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 70 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括绩效体系专项服务费。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 71 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 72 24、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 具体收入确认方法： A、公司对于施工期不超过一年的项目，在施工项目竣工验收时依据结算工作量及合同 金额确认收入，对于施工期超过一年的项目，公司根据投入法确定提供服务的履约进度收入， 履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 B、公司与客户之间的销售业务合同，在商品送达客户指定地点，并收到客户签收商品 的单证，商品的控制权转移，公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中， 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在 控制权转移该时点确认收入实现。 25、政府补助 73 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 其中：政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期 损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 74 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为经营租赁。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 75 租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更 采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 76 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 77 终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本报告期内无需披露会计政策变更情况。 （2）会计估计变更 本公司本报告期内无需披露的会计估计变更情况。 （3）前期会计差错更正 本公司本报告期内无需披露的前期重大会计差错更正情况。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、24、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 78 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 79 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、10%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总 署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/10%/9%/6%。 纳税主体名称 所得税税率 广州世品环保科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。 广州世品电气设备有限公司 按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 广东冠葆科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 世品（意大利）有限责任公司 按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 2、税收优惠及批文 80 母公司广州世品环保科技股份有限公司已于2019年获发编号为GR201944004087的高新 技术企业认定证书，有效期为三年。企业所得税适用优惠税率15%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 818.58 1,880.24 银行存款 10,654,463.61 8,638,085.56 其他货币资金 - 3,500.00 合 计 10,655,282.19 8,643,465.80 其中：存放在境外的款项总额 285,041.96 - 注：存放在境外的款项总额为子公司世品（意大利）有限责任公司银行存款 38,400.35 欧元，按期末基准汇率折合人民币 285,041.96 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 - 100,000.00 小 计 - 100,000.00 减：坏账准备 - - 合 计 - 100,000.00 （2）期末已质押的应收票据情况 无。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （5）按坏账计提方法分类列示 无。 （6）坏账准备的情况 无。 （7）本期实际核销的应收票据 81 无。 （8）其他说明 无。 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 31,303,546.04 29,262,964.66 1 至 2 年 11,906,127.28 23,493,932.12 2 至 3 年 15,471,753.65 19,897,897.13 3 至 4 年 8,020,651.52 1,235,953.18 4 至 5 年 1,235,953.18 689,973.21 5 年以上 1,386,323.62 757,928.23 小 计 69,324,355.29 75,338,648.53 减：坏账准备 12,894,714.27 9,404,644.74 合 计 56,429,641.02 65,934,003.79 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 69,324,355.29 100.00 12,894,714.27 18.60 56,429,641.02 其中：应收客户款 69,324,355.29 100.00 12,894,714.27 18.60 56,429,641.02 合 计 69,324,355.29 100.00 12,894,714.27 18.60 56,429,641.02 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的 应收账款 75,338,648.53 100.00 9,404,644.74 12.48 65,934,003.79 其中：应收客户款 75,338,648.53 100.00 9,404,644.74 12.48 65,934,003.79 合 计 75,338,648.53 100.00 9,404,644.74 12.48 65,934,003.79 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 82 无。 ②组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 31,303,546.04 2,208,736.59 7.06% 1 至 2 年 11,906,127.28 1,521,049.02 12.78% 2 至 3 年 15,471,753.65 3,648,264.44 23.58% 3 至 4 年 8,020,651.52 3,199,207.10 39.89% 4 至 5 年 1,235,953.18 931,133.50 75.34% 5 年以上 1,386,323.62 1,386,323.62 100.00% 合 计 69,324,355.29 12,894,714.27 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 9,404,644.74 3,490,069.53 - - 12,894,714.27 合 计 9,404,644.74 3,490,069.53 - - 12,894,714.27 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国石油天然气股份有限 公司_广东销售分公司 货款 22,085,738.46 31.86 4,243,476.65 中国石油天然气股份有限 公司云南销售分公司 货款 10,343,885.26 14.92 979,102.27 中石化森美(福建)石油有 限公司_福建销售分公司 货款 9,304,407.87 13.42 1,218,171.43 中国石油天然气股份有限 公司广西销售分公司 货款 7,637,179.35 11.02 1,683,555.24 中国石油天然气股份有限 公司_福建销售分公司 货款 3,448,747.00 4.97 243,339.00 合 计 —— 52,819,957.94 76.19 8,367,644.59 83 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,056,071.79 76.27 6,024,775.05 95.81 1 至 2 年 1,238,271.90 23.28 135,058.43 2.15 2 至 3 年 12,207.48 0.23 124,434.11 1.98 3 年以上 11,799.99 0.22 3,820.99 0.06 合 计 5,318,351.16 100.00 6,288,088.58 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 优捷特环保科技有限公司 1,366,995.71 25.70 萍乡千维机械设备租赁有限公 司 890,000.00 16.73 福州培畅机电设备有限公司 340,000.00 6.39 福州中兴福瑞电力科技有限公 司 186,391.20 3.50 广州中时创控制设备有限公司 139,009.00 2.61 合 计 2,922,395.91 54.95 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,561,476.07 4,996,691.74 合 计 1,561,476.07 4,996,691.74 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 84 （3）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,320,880.15 4,553,266.54 1 至 2 年 517,639.19 271,315.01 2 至 3 年 103,142.47 243,960.00 3 至 4 年 220,660.00 114,895.91 4 至 5 年 91,851.00 221,472.08 5 年以上 765,260.07 543,787.99 小 计 3,019,432.88 5,948,697.53 减：坏账准备 1,457,956.81 952,005.79 合 计 1,561,476.07 4,996,691.74 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 1,230,494.53 1,429,230.98 备用金 599,316.35 754,819.21 代扣代缴款项 116,008.45 4,742.96 往来款 884,477.17 3,577,728.25 其他 189,136.38 182,176.13 小 计 3,019,432.88 5,948,697.53 减：坏账准备 1,457,956.81 952,005.79 合 计 1,561,476.07 4,996,691.74 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 上年年末余额 951,777.18 951,777.18 上年年末其他应收 款账面余额在本期： - - ——转入第二阶段 - - ——转入第三阶段 - - ——转回第二阶段 - - ——转回第一阶段 - - 85 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 本期计提 800,971.85 800,971.85 本期转回 - - 本期转销 - - 本期核销 295,433.93 295,433.93 其他变动 - - 期末余额 1,457,315.10 1,457,315.10 ④其他应收款坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 952,005.79 801,384.95 - 295,433.93 1,457,956.81 合 计 952,005.79 801,384.95 - 295,433.93 1,457,956.81 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 295,433.93 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国石油天然气股份有限 公司广东销售分公司 押金保证金 255,620.00 1 年以内 8.47 19,823.12 王克光 备用金 238,770.00 1 年以内 7.91 18,516.41 中国石油天然气股份有限 公司福建福州销售分公司 押金保证金 170,252.23 3 年以内 5.64 52,199.86 富兰克林电气（上海）有 限公司 押金保证金 150,000.00 5 年以上 4.97 150,000.00 中国石油天然气股份有限 公司广西销售分公司 押金保证金 150,000.00 3-5 年 4.97 146,485.17 合计 —— 964,642.23 —— 31.96 387,024.56 ⑦涉及政府补助的应收款项 无。 86 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 1,721,462.84 - 1,721,462.84 库存商品 17,497,101.75 - 17,497,101.75 合 计 19,218,564.59 - 19,218,564.59 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 1,837,477.35 - 1,837,477.35 库存商品 17,831,845.34 350,827.83 17,481,017.51 合 计 19,669,322.69 350,827.83 19,318,494.86 （2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备 项 目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 350,827.83 350,827.83 - 合 计 350,827.83 350,827.83 - （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 留抵进项税额 678,586.68 352,382.33 预缴其他税金 683.65 合 计 679,270.33 352,382.33 8、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 18,244,431.80 6,376,621.86 87 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产清理 - - 合 计 18,244,431.80 6,376,621.86 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 7,445,169.32 1,825,140.89 257,323.29 358,149.48 9,885,782.98 2、本期增加金额 13,361,842.31 - 14,440.70 - 13,376,283.01 （1）购置 - - 14,440.70 - 14,440.70 （2）在建工程转入 13,353,722.33 - - - 13,353,722.33 （3）企业合并增加 - - - - - （4）其他 8,119.98 - - - 8,119.98 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 20,807,011.63 1,825,140.89 271,763.99 358,149.48 23,262,065.99 二、累计折旧 1、上年年末余额 1,960,223.48 1,032,096.92 205,120.82 311,719.90 3,509,161.12 2、本期增加金额 1,289,931.06 169,042.20 21,937.58 27,562.23 1,508,473.07 （1）计提 1,282,711.35 169,042.20 21,937.58 27,562.23 1,501,253.36 （2）其他 7,219.71 - - - 7,219.71 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,250,154.54 1,201,139.12 227,058.40 339,282.13 5,017,634.19 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 17,556,857.09 624,001.77 44,705.59 18,867.35 18,244,431.80 88 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 2、上年年末账面价值 5,484,945.84 793,043.97 52,202.47 46,429.58 6,376,621.86 ②暂时闲置的固定资产情况 截止 2022 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况。 ③通过经营租赁租出的固定资产 截止 2022 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产 ④未办妥产权证书的固定资产情况 截止 2022 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 （2）固定资产清理 无。 9、在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 4,462,826.25 4,651,369.09 工程物资 - - 合 计 4,462,826.25 4,651,369.09 （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厦门油库 58,186.34 58,186.34 泉州石湖油库 368,831.46 368,831.46 365,151.47 365,151.47 中石油福建省厦门集 美集罐加油站 2,776,999.71 2,776,999.71 2,570,354.25 2,570,354.25 东莞建兴油库 - 802,115.00 802,115.00 民众油库 - 426,346.61 426,346.61 湖北宜昌油库 644,895.52 644,895.52 377,338.52 377,338.52 泉州石湖油库-油库 油气回收 227,974.46 227,974.46 388.50 388.50 惠州大安油库油气回 收项目 51,488.40 51,488.40 汕头关埠油库 442,941.71 442,941.71 - 肇庆中寰油库 1,183.39 1,183.39 - 合 计 4,462,826.25 - 4,462,826.25 4,651,369.09 - 4,651,369.09 89 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 厦门油库 58,186.34 4,071.40 62,257.74 - 泉州石湖油库 5,010,000.00 365,151.47 3,679.99 - 368,831.46 中石油福建省厦门集 美集罐加油站 8,770,000.00 2,570,354.25 206,645.46 - 2,776,999.71 东莞建兴油库 11,080,000.00 802,115.00 5,985,982.51 6,788,097.51 - 民众油库 5,580,000.00 426,346.61 3,584,346.86 4,010,693.47 - 湖北宜昌油库 2,850,000.00 377,338.52 267,557.00 - 644,895.52 泉州石湖油库-油库油 气回收 388.50 227,585.96 - 227,974.46 惠州大安油库油气回 收项目 51,488.40 2,441,185.21 2,492,673.61 - 汕头关埠油库 4,740,000.00 442,941.71 - 442,941.71 肇庆中寰油库 5,190,000.00 1,183.39 - 1,183.39 合计 4,651,369.09 13,165,179.49 13,353,722.33 - 4,462,826.25 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 厦门油库 100% 自筹资金 泉州石湖油库 7.36% 7.36% 自筹资金 中 石 油 福 建 省 厦 门 集 美 集 罐 加油站 31.66% 31.66% 自筹资金 东莞建兴油库 61.26% 100% 自筹资金 民众油库 71.88% 100% 自筹资金 湖北宜昌油库 22.63% 22.63% 自筹资金 泉州石湖油库- 油库油气回收 自筹资金 惠 州 大 安 油 库 油气回收项目 100% 自筹资金 汕头关埠油库 9.34% 9.34% 自筹资金 肇庆中寰油库 0.02% 0.02% 自筹资金 90 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 合 计 （2）工程物资 无。 10、长期待摊费用 项 目 上年年末余 额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他长期待摊费用 75,000.00 75,000.00 - 合 计 75,000.00 75,000.00 - 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值准备 14,352,671.08 2,208,601.76 10,384,970.80 2,596,242.67 资产减值准备 - - 350,827.83 87,706.96 可抵扣亏损 1,032,051.01 163,298.90 84,280.24 21,070.06 合 计 15,384,722.09 2,371,900.66 10,820,078.87 2,705,019.69 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 （4）未确认递延所得税资产明细 无。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 4,365,000.00 信用借款 3,000,000.00 合 计 7,365,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 91 截止 20222 年 12 月 31 日，公司不存在逾期未偿还的短期借款情况。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 6,072,088.53 2,303,486.56 1—2 年 1,511,152.90 3,321,490.36 2—3 年 1,995,529.88 2,655,206.12 3 年以上 2,619,654.36 1,113,860.01 合 计 12,198,425.67 9,394,043.05 （2）应付账款按性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付货款 12,198,425.67 9,394,043.05 合 计 12,198,425.67 9,394,043.05 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 14、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收货款 4,008,028.48 11,470,030.84 合 计 4,008,028.48 11,470,030.84 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 636,011.54 9,238,355.91 9,421,680.13 452,687.32 二、离职后福利-设定提存计划 424,442.10 424,442.10 合 计 636,011.54 9,662,798.01 9,846,122.23 452,687.32 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 636,011.54 8,954,199.16 9,137,523.38 452,687.32 2、职工福利费 - 5,333.33 5,333.33 - 3、社会保险费 - 270,363.42 270,363.42 - 其中：医疗保险费 249,678.36 249,678.36 工伤保险费 20,685.06 20,685.06 92 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 - 8,460.00 8,460.00 - 合 计 636,011.54 9,238,355.91 9,421,680.13 452,687.32 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 412,622.06 412,622.06 2、失业保险费 11,820.04 11,820.04 合 计 424,442.10 424,442.10 16、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 35,224.60 33,011.78 企业所得税 111,435.43 126,529.43 个人所得税 24,365.78 -21,401.74 城市维护建设税 41,341.98 36,395.45 教育费附加 19,497.89 15,980.59 地方教育费附加 12,845.96 10,667.94 印花税 360.56 合 计 244,711.64 201,544.01 17、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 5,112,240.97 8,362,701.61 应付股利 - - 其他应付款 - - 合计 5,112,240.97 8,362,701.61 （1）应付利息 无。 （2）应付股利 无。 （3）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 72,999.00 - 93 项目 期末余额 上年年末余额 代扣代缴款项 97,474.63 - 代扣个人款项 8,826.80 - 已报销未付款 11,042.31 394,448.12 往来款 4,633,647.32 4,052,857.52 水电费 - 757.17 预提费用 262,330.23 3,884,843.05 其他 25,920.68 29,795.75 合 计 5,112,240.97 8,362,701.61 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 18、股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 63,953,490.00 63,953,490.00 19、资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,174,909.00 3,174,909.00 合 计 3,174,909.00 3,174,909.00 20、其他综合收益 项目 上年 末 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税前发 生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益（或留存 收益） 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 外币财务报表 折算差额 -8,194.05 -8,194.05 -8,194.05 其他综合收 益 合计 -8,194.05 -8,194.05 -8,194.05 21、盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,569,815.93 19,289.23 4,589,105.16 合 计 4,569,815.93 19,289.23 4,589,105.16 94 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 22、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 16,619,188.36 14,137,403.07 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后上年年末未分配利润 16,619,188.36 14,137,403.07 加：本期归属于母公司股东的净利润 318,346.02 2,742,563.32 减：提取法定盈余公积 19,289.23 260,778.03 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 16,918,245.15 16,619,188.36 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,842,819.20 10,973,820.66 26,348,493.13 14,266,573.44 其他业务 - - - - 合 计 31,842,819.20 10,973,820.66 26,348,493.13 14,266,573.44 24、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 97,236.70 154,430.25 教育费附加 41,672.85 65,989.57 地方教育费附加 27,781.88 43,993.02 印花税 15,226.43 13,209.01 合计 181,917.86 277,621.85 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,423,657.48 1,688,522.98 95 项目 本期金额 上期金额 折旧费 35,380.68 43,432.80 租赁费 163,215.39 171,406.00 运输费 41,429.70 44,135.71 业务招待费 301,630.73 228,044.20 办公费 42,839.16 44,004.13 差旅费 407,285.21 662,267.98 水电费 14,885.75 7,514.22 修理费 10,226.95 2,038.00 物业费 2,370.00 6,939.64 车辆费 417,734.83 182,318.69 邮电通讯费 8,237.46 5,049.05 咨询服务费 334,174.85 259,834.05 低值易耗品摊销 25,972.94 1,761.00 业务经费 69,001.63 57,973.90 其他 102,985.43 28,256.67 合 计 3,401,028.19 3,433,499.02 26、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,752,525.94 2,349,627.04 折旧费 136,558.06 171,357.33 长期待摊费用摊销 75,000.00 - 租赁费 625,047.86 645,462.98 业务招待费 194,871.30 80,628.76 办公费 131,717.35 237,527.41 差旅费 184,428.45 84,696.69 水电费 113,912.86 38,576.81 会议费 45,398.02 15,810.44 修理费 - 50.00 装修费 236.00 79,696.04 物业费 26,575.00 257.80 车辆费 347,201.38 152,405.03 邮电通讯费 140,471.20 81,424.39 96 项 目 本期金额 上期金额 财产保险费 4,424.02 - 咨询服务费 922,053.96 1,138,799.97 低值易耗品摊销 1,773.16 2,115.00 聘请中介机构费 234,180.19 130,937.02 培训费 95,820.73 25,273.31 其他 185,723.66 182,405.14 合 计 8,217,919.14 5,417,051.16 27、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,587,226.93 1,381,444.02 折旧费 57,426.12 57,426.12 材料费 359,852.24 1,315,653.64 设计费 968,486.50 - 专家咨询费 15,074.39 - 其他 161,833.10 26,036.58 合 计 4,149,899.28 2,780,560.36 28、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 222,504.65 144,429.36 其中：银行贷款 178,854.65 144,429.36 其他 43,650.00 - 减：利息收入 19,367.88 20,080.22 手续费 28,486.46 39,861.09 合 计 231,623.23 164,210.23 29、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 31,821.23 45,000.00 31,821.23 代扣个人所得税手续费返还 - 2,954.25 - 收退税款 42,502.46 42,502.46 合 计 74,323.69 47,954.25 74,323.69 30、信用减值损失 97 项 目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 - 71,466.40 应收账款坏账损失 -3,490,069.53 -262,247.47 其他应收款坏账损失 -801,384.95 -31,997.27 合 计 -4,291,454.48 -222,778.34 31、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 - 1,758,737.78 合 计 - 1,758,737.78 32、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 - 3,200.00 - 其中：固定资产 - 3,200.00 - 与企业日常活动无关的政府补助 - 500,000.00 违约赔偿收入 2,340.00 606.78 2,340.00 保险赔款收入 3,000.00 - 3,000.00 无法支付的应付款项 6,952.27 - 6,952.27 其他 242.00 4,000.00 242.00 合 计 12,534.27 507,806.78 12,534.27 33、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 11,481.21 - 11,481.21 合 计 11,481.21 - 11,481.21 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 125,711.48 递延所得税费用 333,119.03 -851,184.13 以前年度所得税 -54,623.27 合计 278,495.76 -725,472.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程 98 项目 本期金额 利润总额 470,533.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 70,579.96 子公司适用不同税率的影响 -79,205.17 调整以前期间所得税的影响 -54,623.27 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,695.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -255,740.27 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 119.43 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,093,689.20 所得税减免优惠的影响 - 研发费加计扣除的影响 -622,484.89 残疾人工资加计扣除的影响 - 非同一控制下企业合并的影响 - 其他 72,465.19 所得税费用 278,495.76 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 - 164,415.16 利息收入 19,367.88 20,080.22 政府补助 74,323.69 500,000.00 保证金 271,735.45 648,694.17 备用金 159,002.86 其他营业外收入 5,582.00 3,200.00 合 计 530,011.88 1,336,389.55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现的期间费用 6,729,557.86 4,785,292.24 往来款 1,407,151.61 478,955.13 合 计 8,136,709.47 5,264,247.37 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 99 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 192,037.35 2,826,170.19 加：资产减值准备 -1,758,737.78 信用减值损失 4,291,454.48 222,778.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,501,253.36 965,508.94 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 75,000.00 312,984.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 222,504.65 144,905.53 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 333,119.03 -851,184.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 450,758.10 -2,670,759.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,690,590.96 2,067,746.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,696,156.72 11,816,746.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,060,561.21 13,076,159.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,655,282.19 8,639,965.80 减：现金的上年年末余额 8,639,965.80 4,672,857.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 2,015,316.39 3,967,108.22 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 本期无发生该事项。 100 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 本期无发生该事项。 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 10,655,282.19 8,639,965.80 其中：库存现金 818.58 1,880.24 可随时用于支付的银行存款 10,654,463.61 8,638,085.56 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,655,282.19 8,639,965.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 37、所有权或使用权受限制的资产 无。 38、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：欧元 38,400.35 7.4229 285,041.96 （2）境外经营实体说明 公司全资子公司世品（意大利）有限责任公司经营地在意大利，记账本位币为选择当地 主要流通货币欧元。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期无发生的非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本期无发生的同一控制下企业合并。 3、反向购买 本期无发生反向购买。 4、处置子公司 本期无发生处置子公司。 5、其他原因的合并范围变动 101 本期无发生其他原因的合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州世品电气科 技有限公司 广东省 广州市 电气机械和器材业 56.00 同一控制下企业合并 广东冠葆科技有 限公司 广东省 广州市 科技推广应 用服务业 51.00 同一控制下企业合并 世品（意大利）有 限责任公司 意大利 意大利 电气机械和器材业 100.00 新设合并 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期无发生该交易事项。 3、在合营企业或联营企业中的权益 公司无重要的合营企业或联营企业。 4、重要的共同经营 公司不存在重要的共同经营。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司不存在重要的共同经营。 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 名称 与公司关 系 经济性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 郭萍 股东 自然人 43.60 43.60 王克光 股东 自然人 32.40 32.40 注：股东郭萍和王克光为夫妻关系，系共同实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 102 李立新 持有子公司广州世品电气科技有限公司 44%股权的股东 汤建中 公司董事、副总经理 陶晔 董事 刘秋仪 监事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 无。 （6）关联方资金拆借 项 目 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他应收款 王克光 238,770.00 - （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 王克光 238,770.00 18,516.41 - - 合 计 238,770.00 18,516.41 - - 7、关联方承诺 无。 十、股份支付 公司不存在股份支付。 103 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本报告期，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本报告期，公司不存在需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公司不存在需要披露说明的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 公司不存在需要披露说明的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 100,000.00 小 计 100,000.00 减：坏账准备 合 计 100,000.00 （2）期末已质押的应收票据情况 无。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （5）按坏账计提方法分类列示 无。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 30,251,200.14 29,656,621.05 104 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 10,972,847.01 22,824,209.22 2 至 3 年 14,805,399.21 19,870,713.13 3 至 4 年 7,993,467.52 1,066,444.78 4 至 5 年 1,066,444.78 689,973.21 5 年以上 1,319,109.72 690,714.33 小 计 66,408,468.38 74,798,675.72 减：坏账准备 12,338,345.07 9,108,045.31 合 计 54,070,123.31 65,690,630.41 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 66,408,468.38 100.00 12,338,345.07 18.58 54,070,123.31 其中：账龄组合 66,408,468.38 100.00 12,338,345.07 18.58 54,070,123.31 合 计 66,408,468.38 100.00 12,338,345.07 18.58 54,070,123.31 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 74,798,675.72 100.00 9,108,045.31 12.18 65,690,630.41 其中：账龄组合 74,798,675.72 100.00 9,108,045.31 12.18 65,690,630.41 合计 74,798,675.72 100.00 9,108,045.31 12.18 65,690,630.41 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 30,251,200.14 2,134,484.47 7.06 1 至 2 年 10,972,847.01 1,401,819.23 12.78 105 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 14,805,399.21 3,491,136.99 23.58 3 至 4 年 7,993,467.52 3,188,364.18 39.89 4 至 5 年 1,066,444.78 803,430.48 75.34 5 年以上 1,319,109.72 1,319,109.72 100.00 合 计 66,408,468.38 12,338,345.07 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 9,108,045.31 3,230,299.76 12,338,345.07 合 计 9,108,045.31 3,230,299.76 12,338,345.07 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 中国石油天然气股份有限 公司_广东销售分公司 货款 22,085,738.46 33.26 4,243,476.65 中国石油天然气股份有限 公司云南销售分公司 货款 10,343,885.26 15.58 979,102.27 中石化森美(福建)石油有 限公司_福建销售分公司 货款 9,304,407.87 14.01 1,218,171.43 中国石油天然气股份有限 公司广西销售分公司 货款 7,637,179.35 11.50 1,683,555.24 中国石油天然气股份有限 公司_福建销售分公司 货款 3,448,747.00 5.19 243,339.00 合 计 —— 52,819,957.94 79.54 8,367,644.59 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、其他应收款 106 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,620,517.04 5,058,851.53 合 计 1,620,517.04 5,058,851.53 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,312,605.27 4,548,523.58 1 至 2 年 517,639.19 337,989.15 2 至 3 年 169,816.61 243,960.00 3 至 4 年 220,660.00 114,895.91 4 至 5 年 91,851.00 221,472.08 5 年以上 765,260.07 543,787.99 小 计 3,077,832.14 6,010,628.71 减：坏账准备 1,457,315.10 951,777.18 合 计 1,620,517.04 5,058,851.53 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 1,230,494.53 1,429,230.98 备用金 599,316.35 754,819.21 代扣代缴款项 107,733.57 往来款 951,151.31 3,644,402.39 其他 189,136.38 182,176.13 小 计 3,077,832.14 6,010,628.71 减：坏账准备 1,457,315.10 951,777.18 合 计 1,620,517.04 5,058,851.53 ③坏账准备计提情况 107 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 上年年末余额 951,777.18 951,777.18 上年年末其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 800,971.85 800,971.85 本期转回 本期转销 本期核销 295,433.93 295,433.93 其他变动 年末余额 1,457,315.10 1,457,315.10 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 951,777.18 800,971.85 295,433.93 1,457,315.10 合 计 951,777.18 800,971.85 295,433.93 1,457,315.10 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 295,433.93 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国石油天然气股份有限 公司广东销售分公司 押金保证金 255,620.00 1 年以内 8.31 19,823.12 王克光 备用金 238,770.00 1 年以内 7.76 18,516.41 中国石油天然气股份有限 公司福建福州销售分公司 押金保证金 170,252.23 3 年以内 5.53 52,199.86 108 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 富兰克林电气（上海）有 限公司 押金保证金 150,000.00 5 年以上 4.87 150,000.00 中国石油天然气股份有限 公司广西销售分公司 押金保证金 150,000.00 3-5 年 4.87 146,485.17 合计 —— 964,642.23 —— 31.34 387,024.56 ⑦涉及政府补助的应收款项 无。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,548,561.03 - 1,548,561.03 1,548,561.03 - 1,548,561.03 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合 计 1,548,561.03 - 1,548,561.03 1,548,561.03 - 1,548,561.03 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州世品电气科 技有限公司 1,548,561.03 1,548,561.03 合 计 1,548,561.03 1,548,561.03 （3）对联营、合营企业投资 无。 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,898,445.07 11,776,601.02 22,979,606.85 12,093,523.40 109 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 - - - - 合 计 28,898,445.07 11,776,601.02 22,979,606.85 12,093,523.40 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 31,821.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司上年年末至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,555.52 110 项 目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 75,376.75 所得税影响额 16,928.46 少数股东权益影响额（税后） 18,552.42 合 计 39,895.87 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.0050 0.0050 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.31 0.0044 0.0044 广州世品环保科技股份有限公司 二〇二三年四月二十六日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室