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重庆创高装饰工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 1 证券代码：870172 证券简称：创高股份 主办券商：申万宏源 年度报告 2018 创高股份 NEEQ :870172 重庆创高装饰工程股份有限公司 CHONGQING TOPGO DECORATION ENGINEERING CORP. 重庆创高装饰工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 5 月，创高股份装配式装修技术研发 基地投入使用，该基地将对 BIM（建筑信息模 型）技术的应用及装配式全装修技术的研发 和应用起到重要作用，为公司未来在装配式 装修领域的业务开展奠定了基础。 装配式装修是将工厂化生产的部品由产业工 人按照标准程序实现现场绿色装配的装修方 式，代表未来居住空间装修方式的发展方向。 2018 年 2 月，创高股份首套全装配式装修公 寓样板房落地，装修用时 2.5 天。2018 年 11 月，公司承接的成都龙湖花照西宸天街项目 冠寓精装修工程实施完成，该项目是公司首 个批量实施的全装配式装修项目，该项目 500 余套公寓房间装修用时仅 3 个月，标志着公 司已具备大规模大体量实施装配式装修项目 的能力。 报告期内，龙湖地产授予公司“重庆龙湖十年 分供方”荣誉，公司的工程管理水平、工程质 量和对客户的忠诚度又一次得到了客户的高 度肯定。 公司在报告期内与重庆兴冠寓商业管理有限 公司签署了《重庆龙湖 2018-2019 长租公寓 精装总包工程合作框架协议书》，该协议所涉 项目金额合计 1.3 亿，预计将对公司的营业 收入和利润总额产生积极的影响。 报告期内，公司与万科（重庆）房地产有限公 司签署了《重庆万科 2018-2020 年度示范区精 装工程集中采购协议》，该协议所涉项目金额 合计约 6000 万元，预计将对公司的营业收入 和利润总额产生积极的影响。 公告编号：2019-008 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 26 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 29 第九节 行业信息 .......................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 33 第十一节 财务报告 ........................................................ 38 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、创高股份 指 重庆创高装饰工程股份有限公司 创高有限 指 重庆创高装饰工程有限公司 大辰咨询 指 重庆大辰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 创世华宸 指 重庆创世华宸家居系统集成有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 西南证券 指 西南证券股份有限公司 天衡会所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）以 2018 年 12 月 31 日为审计基准日对重庆创高装饰工程股份有限公 司的财务报表进行审计后于 2018 年 4 月 17 日出具的 天衡审字[2019]00996 号《审计报告》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年度 业务规则(试行) 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《重庆创高装饰工程股份有限公司公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 BIM 指 Building Information Modeling 的缩写，即建筑信 息化模型 装配式装修 指 由预制部品部件在工地装配而成的装修方式 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶铠、主管会计工作负责人余忠及会计机构负责人（会计主管人员）江祖平保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东叶铠持有公司 55.44%股份,并通过大辰咨询间 接拥有公司 12.28%股份的表决权,罗雪系叶铠配偶,持有公司 9.78%股份,为公司共同实际控制人、董事长、总经理,能够对股 东大会、董事会、公司的经营决策等事项施加重大影响。若共 同实际控制人对公司的经营方针、投资计划、董事和监事选举、 利润分配等重大事项进行不当控制,可能给公司经营带来风 险、损害公司及其他股东的利益。 二、宏观经济波动风险 公司所处的行业为建筑装饰业,虽然建筑装饰行业受益于建筑 物装饰的周期性更新,但新增建筑所带来的业务机会、现有建 筑装饰更新周期的长短和预算水平与宏观经济发展水平相关, 宏观经济的周期性波动对建筑装饰行业有一定影响。近年来, 国民经济增速放缓,经济下行压力较大,2015 年至 2018 年,我国 GDP 增长率分别为 6.9%、6.7%、6.8%和 6.6%。如若未来几年 我国宏观经济出现较大波动,将对建筑装饰行业的整体需求产 生影响,进而对公司经营环境造成一定影响。此外，2010 年以 来,由于宏观经济不景气及国家和各级政府出台了调控和规范 房地产市场的一系列政策,房地产行业的发展受到一定的冲击, 进而影响到公司所处的建筑装修装饰行业。一旦房地产行业在 未来一段时间内出现景气度回落的情况,将直接影响公司扩张 公告编号：2019-008 6 速度,对公司业务造成负面影响。 三、原材料价格波动及劳务成本上升 的风险 建筑装修装饰企业处于行业产业链的中端,上游石材、木制品 等原材料供应商因规模较大，议价能力强。公司施工所需原材 料主要为石材、铝型材、玻璃制品、瓷砖、木制品等，其中石 材、瓷砖、木制品的价格在总成本中的占比较高，如果未来主 要原材料价格发生较大幅度波动,将很可能影响公司盈利水 平。此外，随着我国近年人力成本逐渐上升，公司的劳务分包 成本也将持续上升。 四、工程质量与施工安全风险 公司承接的建筑装饰工程大部分为大型住宅精装修、商业综合 体工程，投资规模大，施工质量要求高，若公司施工工程质量 不能达到业主的要求，可能存在不能按时收回工程款甚至被业 主索赔的情况。同时建筑装修装饰工程施工业务中的部分细分 工程需在露天、高空作业，存在一定危险性，如防护不当可能 出现人员伤亡。若公司在施工过程中发生责任事故，将对公司 的声誉和业绩产生一定影响。 五、新业务拓展不力风险 公司目前主要客户为房地产开发商。根据规划，公司将大力开 拓中高端住宅批量精装修业务以及豪宅装修业务。如果公司不 能有效地提升管理能力、运营能力和适应高端客户的定制化要 求，将对公司的整体运营效率、盈利能力产生负面影响。 六、应收账款回收风险 2018 年末，公司应收账款净额 61,960,082.77 元，占资产总额 的比例为 32.82%。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断 加强客户信用管理，但若宏观经济环境或房地产市场发生较大 波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账 款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影 响。 七、对房地产开发企业类客户依赖度 较高的风险 报告期内，公司前五大客户中，其中三家为房地产开发企业类 客户，占当期收入的比例分别为 12.60%、11.29%和 7.78%。下 游客户受宏观经济形势及政府调控政策影响较大，若下游客户 出现经营困难，将给公司经营带来较大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 重庆创高装饰工程股份有限公司 英文名称及缩写 CHONGQING TOPGO DECORATION ENGINEERING CORP. 证券简称 创高股份 证券代码 870172 法定代表人 叶铠 办公地址 重庆市渝中区大坪龙湖时代天街 3 号楼 2401 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 云刚 职务 董事会秘书 电话 023-86188067 传真 023-86188067 电子邮箱 939345282@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市渝中区大坪龙湖时代天街 3 号楼 2401 室 400042 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业（E）-建筑装饰和其他建筑业（E50）-建筑装饰业（E5010） 主要产品与服务项目 建筑装饰装修服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,800,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 叶铠 实际控制人及其一致行动人 叶铠、罗雪 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915001072031028673 否 注册地址 重庆市九龙坡区科园一路 2 号 22-2 号 否 注册资本 36,800,000.00 否 公告编号：2019-008 8 五、中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王强、段理 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 7 日，全国中小企业股份转让系统出具《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督 导协议无异议的函》，创高股份主办券商由西南证券变更为申万宏源。 公告编号：2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 164,387,177.55 95,991,203.25 71.25% 毛利率% 19.86% 19.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,054,639.68 4,084,965.49 23.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 5,331,821.15 2,769,300.96 92.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.03% 7.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 8.48% 4.75% - 基本每股收益 0.14 0.11 27.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 188,808,056.59 179,593,651.16 5.13% 负债总计 121,363,176.72 116,656,360.24 4.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,395,920.54 60,341,280.86 8.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.64 8.38% 资产负债率%（母公司） 63.99% 66.19% - 资产负债率%（合并） 64.28% 64.96% - 流动比率 114.75% 109.43% - 利息保障倍数 2.66 2.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,043,853.51 -16,361,766.85 136.94% 应收账款周转率 345.33% 316.68% - 存货周转率 268.38% 150.45% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.13% 20.29% - 营业收入增长率% 71.25% -7.32% - 净利润增长率% 21.58% 250.57% - 公告编号：2019-008 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,800,000 36,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -245,829.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -95,393.29 非经常性损益合计 -341,222.32 所得税影响数 -54,883.35 少数股东权益影响额（税后） -9,157.50 非经常性损益净额 -277,181.47 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 11,578,448.50 9,701,105.66 - - 研发费用 1,877,342.84 - - 应收票 据及 应收账款 26,865,666.61 - - 应付票 据及 应付账款 62,679,662.25 - - 公告编号：2019-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家拥有建筑装修装饰工程专业承包壹级、建筑幕墙工程专业承包贰级、建筑装饰工程设 计专项乙级等资质的建筑装修装饰工程企业，以办公、住宅、商业、金融、餐饮、娱乐空间及高档别 墅设计、施工为主营业务。 公司属于建筑装饰行业，通过承接各类建筑装饰工程获取利润。公司根据收集到的项目信息选择 投标项目，中标后签订工程合同。公司签订的合同通常为总价合同，约定合同总价、施工范围、施工 期限、质量要求等。公司按照合同的要求，提供深化设计、材料采购、施工等服务，客户依据合同约 定的阶段或进度向公司支付工程款，形成现金流。公司各项工程收入，扣除成本、费用、税费形成公 司利润。 公司拥有与企业共同成长起来的管理团队，经过不断努力发展，公司建立起了成熟的项目管理体 系，为提高设计与施工工艺、保证工程质量奠定了坚实的基础。长期以来，公司以优质的服务、合理 的报价完成了诸多优秀的装修装饰项目，赢得了客户的认可与支持，与许多的优质客户建立了长期的 合作关系，保证了公司的业务来源。 针对目前重庆地区建筑装饰企业较多的特点，公司还推出了“华宸汇”顶级豪宅整体装修服务， “华宸汇”顶级豪宅整体装修服务把前沿的设计理念、尖端的科技应用、高质的装饰材料、领先的施 工工艺等植入到豪宅装饰作品之中，达到住宅智能化的目的，使居住者与住宅实现互动。 另外，公司还注重在传统产业上的创新和升级，致力于智能、节能、环保的整体家居集成技术的 开发利用，为客户打造“健康住宅，科技住宅”，提供健康、舒适、智慧的生活方式。同时，公司响应 国家对装配式建筑的倡导和促进，着眼于装配式装修技术的开发与应用，不断创新和突破，形成了集 健康、科技、高效等理念于一体的装配式装修系统，力争通过新的技术和商业模式吸引新的用户，从 而创造更多的收入来源。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年度，公司实现营业收入 164,387,177.55 元，同比增长 71.25%；实现归属于挂牌公司股东 的净利润 5,054,639.68 元，同比增长 23.74%。 报告期内，公司主要做了以下几个方面的工作： 1、积极开拓和承接业务。报告期内，公司努力获取业务，加强业务信息收集和投标工作，签订了 装修工程施工合同 40 余份，年度合作协议 4 份，为公司营业收入增长打下了良好基础。 2、加强公司内部管理，提升经营能力。以盈利为核心，继续深化公司内部管理体系改革，通过深 公告编号：2019-008 12 化工程项目管理责任制度和激励制度，提升了公司各项目管理团队的项目管理能力和盈利能力。报告 期内，公司营业收入和净利润均明显增长，公司内部管理体系改革成效显著。 3、大力推进装配式装修技术的研发和应用。装配式建筑是将工厂化生产的部品系统由产业工人按 照标准程序实现现场绿色装配的建造方式，装配式装修是装配式建筑的重要组成部分，是对传统装修 方式的颠覆，代表未来居住空间装修方式的发展方向。报告期内，公司装配式装修技术研发基地投入 使用，首套全装配式装修公寓样板房落地，首个批量实施的全装配式装修项目完成施工交付，为公司 未来在装配式装修领域的业务开展奠定了基础。 （二） 行业情况 2018 年，我国 GDP 增长 6.6%，较去年略有下降，我国目前经济增长压力仍然较大，国家对房地产 行业的调控力度不减，给基础建设投资造成冲击，对建筑装饰行业产生不利影响。2017 年，住房城乡 建设部印发的《建筑业发展“十三五”规划》中指出，“到 2020 年，城镇绿色建筑占新建建筑比重达 到 50%，新开工全装修成品住宅面积达到 30%”。同时，国家对大力推进装配式建筑的发展，继 2017 年 住建部发布了《“十三五”装配式建筑行动方案》《装配式建筑示范城市管理办法》《装配式建筑产业基 地管理办法》后，全国各省市也相继出台了装配式建筑的发展规划，2018 年 1 月，住房和城乡建设部 正式公布了《装配式建筑评价标准》，自 2 月 1 日起实施，为发展和推进装配式建筑提供了评价标准。 在此背景下，公司将在做好做精传统业务的基础上，大力开展成品住宅批量精装业务，同时，不 断开发装配式装修技术和产品，及时调整发展战略，加快实施转型创新，紧跟政策和市场趋势。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 16,634,001.76 8.81% 4,211,953.47 2.35% 294.92% 应收票据与应 收账款 73,577,777.94 38.97% 26,865,666.61 14.96% 173.87% 存货 31,741,670.67 16.81% 65,768,367.19 36.62% -51.74% 投资性房地产 2,230,147.40 1.18% 2,322,429.32 1.29% -3.97% 长期股权投资 固定资产 45,857,145.78 24.29% 45,950,274.05 25.59% -0.20% 在建工程 短期借款 30,020,000.00 15.90% 20,000,000.00 11.14% 50.10% 长期借款 预付款项 12,339,867.12 6.54% 28,385,662.88 15.81% -56.53% 资产总计 188,808,056.59 179,593,651.16 5.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金本期期末金额为16,634,001.76元，比上年同期增加12,422,048.29元，同比增幅294.92%， 主要原因是在报告期内，公司加大对前期工程项目的结算和催收前期工程款的力度，其中重庆阳 光100国际新城E3#楼一单元各户型及公区（三标段）精装工程、光控朝天门中心的I标段精装修工 程、巫山同济医院等2017年度已完工未结算的跨年度大型工程项目在报告期内已陆续结算完毕并 公告编号：2019-008 13 相继回款。 2、 应收票据及应收账款本期期末金额为73,577,777.94元，同比增幅达173.87%，其中主要是应收账 款的变动，应收账款本期期末余额比上年同期增加39,147,077.29元,主要原因是公司本期承建工 程项目数量比上年同期增加，项目产值也陆续增长，并积极与甲方客户办理本期工程项目进度产 值确认，同时对2017年度已完工未结算的跨年度工程项目完成结算。 3、 存货本期期末余额比上年期末余额减少34,026,696.52元，同比减幅51.74%，主要原因是公司从本 期开始加强对项目的管理，督促各项目管理团队及时与甲方客户积极办理工程结算手续，并集中 对2017年度已完工未结算的工程项目陆续完成工程结算，以致存货大幅度下降。 4、 短期借款本期期末金额比上年期末金额增加10,020,000.00元，同比增幅50.10%,主要原因是报告 期内新增招商银行股份有限公司重庆分行抵押借款金额：8,000,000.00元和中国建设银行股份有 限公司重庆市分行抵押借款金额：2,020,000.00元，此两笔银行借款在报告期末并未到期。 5、 预付款项本期期末余额比上年期末余额减少16,045,795.76元，同比减幅56.53%，主要原因是公司 在报告期内加快了与供应商之间的往来结算，相应地减少了预付款项。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 164,387,177.55 - 95,991,203.25 - 71.25% 营业成本 131,736,955.66 80.14% 77,135,105.88 80.36% 70.79% 毛利率 19.86% - 19.64% - - 管理费用 12,111,217.51 7.37% 9,701,105.66 10.11% 24.84% 研发费用 6,190,744.11 3.77% 1,877,342.84 1.96% 229.76% 销售费用 268,381.00 0.16% 465,478.62 0.48% -42.34% 财务费用 3,479,222.07 2.12% 2,580,992.38 2.69% 34.80% 资产减值损失 3,500,493.66 2.13% 611,322.97 0.64% 472.61% 其他收益 投资收益 -371,294.58 -0.23% 公允价值变动 收益 资产处置收益 125,465.55 0.08% 74,228.15 0.08% 69.03% 汇兑收益 营业利润 5,801,615.95 3.53% 3,226,539.15 3.36% 79.81% 营业外收入 113,415.56 0.07% 1,503,857.34 1.57% -92.46% 营业外支出 208,808.85 0.13% 33,763.20 0.04% 518.45% 净利润 4,507,588.95 2.74% 3,707,411.83 3.86% 21.58% 项目重大变动原因： 1、 营业收入比上年同期增加68,395,974.30元，同比增长71.25%，主要原因是在报告期内，住宅批量 精装修业务需求不断增加的背景下，公司的业务开拓保持稳定发展态势，新增重庆龙湖冠寓嘉陵 大厦项目精装修总包工程、成都龙湖花照西宸天街项目冠寓精装修工程、重庆万科翡翠公园万科 公告编号：2019-008 14 生活体验服务中心装修施工等大型工程项目；其次是上年期未完工的星耀天地27号楼批量精装修 工程、巫山同济医院等大型工程项目在本期完工所致。 2、 营业成本比上年同期增幅70.79%，主要原因是在报告期内，营业收入有所增长，营业成本随之相 应增加。 3、 研发费用比上年同期增加4,313,401.27元，同比增幅229.76%，主要原因是公司加大对装配式装修 技术的研发投入，公司致力于研发集健康、科技、高效等理念于一体的装配式装修系统，将更好 地服务于现有客户和吸引新的潜在客户，从而增加公司的营业收入。 4、 销售费用比上年同期减少197,097.62元，同比减幅42.34%,主要原因是子公司创世华宸本期发生的 安装搬运费比上年同期大幅减少所致。 5、 财务费用比上年同期增加898,229.69元，同比增幅34.80%，主要原因是本期银行贷款金额增加， 相应银行贷款利息金额增加，和报告期内因甲方客户采用供应链融资（保理）、商业承兑汇票支付 工程款的比例加大，以致公司发生的商业保理利息和贴现利息有所增加。 6、 资产减值损失比上年同期增加2,889,170.69元，主要原因是报告期内应收账款期末余额大幅增加， 以致采用账龄分析法计提坏账准备金额相应增加。 7、 资产处置收益比上年同期增加51,237.40元，同比增幅69.03%，主要原因是报告期内公司对外销售 不动产，位于大学城169号4幢32-2的一套房产，取得资产处置收益：124,465.55元。 8、 营业利润比上年同期增长2,575,076.8元，同比增幅79.81%，主要原因是本期营业收入比上年同期 大幅增长，且公司在业务选择上，更重视项目的利润指标，同时改革公司内部管理体系，通过深 化工程项目管理责任制和激励制度，提升了公司各项目管理团队的项目管理能力，项目成本得到 了有效控制，以致营业利润比同期有较大增长。 9、 营业外收入比上年同期减少1,390,441.78元，同比减幅92.46%，主要原因是2017年度公司获得重 庆市高新区关于“新三板”挂牌的财政补贴 50 万元；并获得重庆市财政局关于重点培育企业在 “新三板”挂牌的财政奖励 100 万元，本报告期内并无此项。 10、 营业外支出比上年同期增加175,045.65元，同比增幅达518.45%，主要原因是报告期内对其他 应收款科目进行清理，并对长期无法收回的押金、施工保证金进行坏账处理。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 163,176,534.00 94,974,812.07 71.81% 其他业务收入 1,210,643.55 1,016,391.18 19.11% 主营业务成本 130,849,113.14 76,001,252.52 72.17% 其他业务成本 887,842.52 1,133,853.36 -21.70% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公共建筑装修 162,729,303.82 98.99% 94,854,976.60 98.82% 住宅精装修 447,230.18 0.27% 119,835.47 0.12% 合计 163,176,534.00 99.26% 94,974,812.07 98.94% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公告编号：2019-008 15 报告期内，公司收入构成未发生重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 重庆兴冠寓商业管理有限公司 25,932,074.47 14.60% 否 2 重庆鹏汇房地产有限公司 22,379,170.11 12.60% 否 3 成都旭泰置业有限公司 20,061,622.01 11.29% 否 4 重庆柯航置业有限公司 13,816,915.18 7.78% 否 5 巫山同济医院有限公司 6,567,826.80 3.70% 否 合计 88,757,608.57 49.97% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 重庆大忠建筑劳务有限公司 24,620,608.32 15.92% 否 2 重庆西坤装饰工程有限公司 9,395,692.71 6.07% 否 3 欧派家居集团股份有限公司 7,719,266.32 4.99% 否 4 重庆亮渝装饰工程有限公司 6,986,517.30 4.52% 否 5 重庆卓伟家具制造有限公司 5,606,812.82 3.62% 否 合计 54,328,897.47 35.12% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,043,853.51 -16,361,766.85 136.94% 投资活动产生的现金流量净额 -648,821.15 -313,420.96 -107.01% 筹资活动产生的现金流量净额 2,880,371.93 11,577,820.60 -75.12% 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额是 6,043,853.51 元，同比增幅达 136.94%，主要原因是 公司加大对工程项目的结算和工程款项的催收工作，特别重视对前期工程项目款项的催收，并取 得明显成效，其中重庆阳光 100 国际新城 E3#楼一单元各户型及公区（三标段）精装工程、光控朝 天门中心的 I 标段精装修工程、巫山同济医院等 2017 年度已完工未结算的跨年度大型工程项目在 报告期内已陆续结算完毕并相继收回工程款。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额是-648,821.15 元，主要是创高股份与股东陈洪伟于 2018 年 2 月 5 日投资成立重庆华宸菲尔家具有限公司，该公司注册资本 200.00 万元，其中创高公司认 缴比例 51%，实际出资 644,294.58 元。陈洪伟认缴比例 49%。创高股份于 2018 年 12 月 6 日将其 持有的 51%股权转让给外部非关联方李凡，转让价款 273,000.00 元；其次为装配式装修技术的研 发购置电子设备支出。 3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额是 2,880,371.93 元，主要是取得银行借款 32,020,000.00 公告编号：2019-008 16 元，向非金融机构（叶铠）借款 48,461,000.00 元，和非金融机构（重庆福冠汽车销售服务有限 公司）借款 1,000,000.00 元；偿还债务支付的现金 70,976,000.00 元，开具银行承兑汇票支付银 行受限保证金 4,146,644.00 元，支付利息等 3,477,984.07 元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家控股子公司，子公司基本情况如下： 公司名称：重庆创世华宸家居系统集成有限公司 注册资本：10,000,000.00 元 注册地：重庆市渝中区时代天街 2 号 1 幢 24-8# 统一社会信用代码：915001033459838585 成立日期：2015 年 07 月 08 日 企业类型：有限责任公司 法定代表人：余忠 经营范围：从事建筑相关业务（取得资质许可后方可执业）；销售：建筑材料（不含危险化学品）、 装饰材料（不含危险化学品）、家具；家具安装、维修；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外， 法律、行政法规限制的项目取得许可后经营）。『依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动』 报告期内，子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 2、 委托理财及衍生品投资情况 - （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润 表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明 确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还 是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金 额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重列后金 额 备注 管理费用 11,578,448.50 1,877,342.84 9,701,105.66 研发费用 1,877,342.84 1,877,342.84 应收票据及应收 26,865,666.61 26,865,666.61 公告编号：2019-008 17 账款 应付票据及应付 账款 62,679,662.25 62,679,662.25 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工 与公司共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。 公司不断整合供应商资源，并进行技术创新，优化施工工艺，注重环保、节能技术在工程项目中 的应用，为客户提供节能环保产品，努力在节约资源、保护环境及提高效能方面贡献力量。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公 司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 在国家对房地产行业的调控力度不减的背景下，房地产行业资金面趋紧，建筑装饰行业面临着较 大的挑战。随着刚需住宅的逐步饱和，改善性住宅将正在成为行业发展的趋势，中高端住宅产品将可 能迎来机会。 随着人们对居住环境需求的不断升级，市场客户将对居住空间提出更多更高的要求，在美观、舒 适、实用的基础上，健康节能，科技智能等新的需求将逐步涌现，这也给建筑装饰行业指明了发展的 方向。 另外，国家大力推行全装修成品住宅和装配式建筑，明确到 2020 年，新开工全装修成品住宅面积 达到 30%，全国装配式建筑占新建建筑的比例达到 15%以上，这也将对建筑装饰行业产生深远的影响。 （二） 公司发展战略 为顺应市场和行业发展的趋势，公司一方面将深耕传统的工装业务板块，力争为地产开发商，企 业客户等打造更多的优秀作品，加深与客户之间的合作，降本增效，挖掘更多的价值和利润。 另一方面，有序推进中高端住宅，全装修成品住宅，装配式装修住宅产品的打造和推出。 （三） 经营计划或目标 2019 年度，公司计划营业收入 3 亿元，净利润 2,000 万元，为实现营收和利润目标，公司将加大 业务拓展力度，继续深化内部管理体系改革，提高管理效率，提升利润转化能力。另外，公司将加大 应收账款回收力度，为公司的发展提供资金保障。 公告编号：2019-008 18 （四） 不确定性因素 1、国家产业发展政策的变化。如未来国家对房地产调控的力度加大，或对建筑行业提出更多更高 的要求等因素，将对市场环境造成影响，进而对公司战略和经营计划产生影响。 2、原材料价格大幅度波动。公司处于行业产业链的中端，原材料在总成本中的占比较高，未来如 果主要原材料价格发生大幅度波动，可能影响公司盈利水平。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东叶铠持有公司 55.44%股份,并通过大辰咨询间接拥有公司 12.28%股份的表决权, 罗雪系叶铠配偶,持有公司 9.78%股份,为公司共同实际控制人、董事长、总经理,能够对股东大会、董 事会、公司的经营决策等事项施加重大影响。若共同实际控制人对公司的经营方针、投资计划、董事 和监事选举、利润分配等重大事项进行不当控制,可能给公司经营带来风险、损害公司及其他股东的利 益。 应对措施：公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《总经理工作细则》等内部控制制度，提高公 司治理水平，降低控股股东和实际控制人控制不当的风险。此外，公司还将通过加强对管理层培训等 方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促控股股东和实际控制人遵照相关法规规范经 营公司，忠实履行职责。 2、宏观经济波动风险 公司所处的行业为建筑装饰业,虽然建筑装饰行业受益于建筑物装饰的周期性更新,但新增建筑 所带来的业务机会、现有建筑装饰更新周期的长短和预算水平与宏观经济发展水平相关,宏观经济的 周期性波动对建筑装饰行业有一定影响。近年来,国民经济增速放缓,经济下行压力较大,2015 年至 2018 年,我国 GDP 增长率分别为 6.9%、6.7%、6.8%和 6.6%。如若未来几年我国宏观经济出现较大波 动,将对建筑装饰行业的整体需求产生影响,进而对公司经营环境造成一定影响。此外，2010 年以来, 由于宏观经济不景气及国家和各级政府出台了调控和规范房地产市场的一系列政策,房地产行业的发 展受到一定的冲击,进而影响到公司所处的建筑装修装饰行业。一旦房地产行业在未来一段时间内出 现景气度回落的情况,将直接影响公司扩张速度,对公司业务造成负面影响。 应对措施：针对房地产业增速可能回落的风险，公司推出了“华宸汇”顶级豪宅整体装修服务， 力争通过新的商业模式吸引新的用户，从而创造更多的社会价值。同时，公司将在未来把更多精力投 入到如长租公寓、经营性场所等服务业客户，从而降低公司对于房地产行业的依赖程度。 3、原材料价格波动及劳务成本上升的风险 建筑装修装饰企业处于行业产业链的中端，上游石材、木制品等原材料供应商因规模较大，议价 能力强。公司施工所需原材料主要为石材、铝型材、玻璃制品、瓷砖、木制品等，其中石材、瓷砖、 木制品的价格在总成本中的占比较高，未来如果主要原材料价格发生较大幅度波动，将很可能影响公 司盈利水平。此外，随着我国近年人力成本逐渐上升，公司的劳务分包成本也将持续上升。 应对措施： 公司生产所使用的原材料替代性较高，市场上有多家供应商，公司能够通过询价得到最高性价比 的原材料。同时，公司自成立以来所承接业务在行业内积累了较好的声誉，受到了客户的认可，也使 公司取得了一定的议价能力，有助于公司在原材料价格上涨时将成本转移给客户。 4、工程质量与施工安全风险 公司承接的建筑装饰工程大部分为大型住宅精装修、商业综合体工程，投资规模大，施工质量要 公告编号：2019-008 19 求高，若公司施工工程质量不能达到业主的要求，可能存在不能按时收回工程款甚至被业主索赔。同 时建筑装修装饰工程施工业务中的部分细分工程需在露天、高空作业，存在一定危险性，如防护不当 可能出现人员伤亡。若公司在施工过程中发生责任事故，将对公司的声誉和业绩产生一定影响。 应对措施：报告期内，公司未发生过重大工程质量与施工安全事故。公司制定了与安全施工相关 的管理制度，并在业务开展时得到了有效的执行。 5、新业务拓展不力风险 公司目前主要客户为房地产开发商。根据规划，公司将大力开拓中高端住宅批量精装修业务以及 豪宅装修业务。如果公司不能有效地提升管理能力、运营能力和适应高端客户的定制化要求，将对公 司的整体运营效率、盈利能力产生负面影响。 应对措施：公司将紧跟政策和市场步伐，利用自身的技术优势、团队优势，有序推进中高端住宅， 全装修成品住宅，装配式装修住宅产品的打造和推出，用具有竞争力的产品满足客户需求。公司豪宅 装修业务聚集了重庆地区行业内最顶尖的团队，并已有过成功案例。公司也计划通过与住宅开发商合 作，由公司装修样板房的方式给潜在客户直观感受，增强潜在客户对公司的信心，提升公司销售能力。 6、应收账款回收风险 2018 年，公司应收账款净额 61,960,082.77 元，占资产总额的比例为 32.82%。尽管公司大部分 客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境或房地产市场发生较大波动，客户 财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受 到较大影响。 应对措施：公司制定了严格的客户开发与应收账款管理控制程序，主要包括：（1）在客户开发前， 由公司多个部门共同对客户价值进行评审，包括其信用、征信情况；（2）对于不能按期回款的客户， 加大项目管理人员的催收责任，将未按期回款的金额与项目管理人员的业绩挂钩；（3）对超期付款客 户，积极通过法律程序进行清收，最大限度的降低呆坏账带来的损失。 7、对房地产开发企业类客户依赖度较高的风险 报告期内，公司前五大客户中，其中三家为房地产开发企业类客户，占当期收入的比例分别为 12.60%、11.29%和 7.78%。下游客户受宏观经济形势及政府调控政策影响较大，若下游客户出现经营 困难，将给公司经营带来较大风险。 应对措施：公司将积极开拓中高端住宅精装修业务，努力发展长租公寓、经营性场所等服务业客 户，降低对房地产开发客户的依赖。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2019-008 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 第五节 二 （一） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节 二 （二） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节 二 （三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节 二 （四） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节 二 （五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节 二 （六） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 2016 年 3 月 28 日，创高有限与叶铠签订《委托借款协议》，创高有限委托叶铠以叶铠名义向兴业银行 股份有限公司重庆分行申请 200 万元贷款，所贷款项用于创高有限的经营活动；创高有限按照贷款合 同的约定将应归还的本金和利息支付给叶铠，再由叶铠向前述银行归还本金和支付利息；创高有限同 意为上述贷款提供担保。 2016 年 3 月 30 日，叶铠与兴业银行股份有限公司重庆分行签订编号为 341616724010000 的《零售授 信额度借款合同》，最高授信额度为 200 万元，授信有效期为 36 个月，自 2016 年 3 月 30 日起至 2019 年 3 月 30 日止。创高有限以其名下位于重庆市南岸区花园路街道丹龙路 16 号 11、12 幢裙楼底层门 面 4 号及重庆市南岸区花园路街道丹龙路 16 号 11、12 幢裙楼底层 5 号门面房产（不动产权证书号为 渝（2016）南岸区不动产权第 000297411 号、渝（2016）南岸区不动产权第 000297681 号）为上述借 款提供抵押担保，并与兴业银行股份有限公司重庆分行签订编号为 341616724003001 的《零售借款最 高额抵押合同》；创高有限为上述借款提供保证担保，并与兴业银行股份有限公司重庆分行签订编号为 公告编号：2019-008 21 341616724004001 的《零售借款最高额保证合同》。 上述关联担保经创高有限股东会审议通过，有关关联股东均回避表决。不存在违规对外担保情形。该 笔贷款实际为公司使用，不存在公司股东侵占公司利益的情况。股份公司成立后，制定了《对外担保 管理办法》，对于未来的对外担保情况进行了详细的约束。 截止 2018 年 5 月 21 日，公司已将上述 200 万元的借款全部本金及利息归还给叶铠，叶铠亦向兴业银 行归还了全部本金及利息，至此，该笔借款及关联担保到期并终止。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 20,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 5,000,000.00 4,020,000.00 注：上表列示的“6.其他”项的金额为关联方向公司提供担保的金额，系 2018 年度预计日常性关联 交易。公司于 2017 年 12 月 21 日在全国股份转让系统指定信息披露平台（）披露《预 计 2018 年度日常性关联交易公告》（2017-031），预计 2018 年度关联方叶铠、罗雪向公司提供金额不超 过 5,000,000.00 元的担保，截止本报告期末，实际发生金额为 4,020,000.00 元。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临 时 报 告 编号 重庆福冠汽车 销售服务有限 公司 关联方向公 司提供借款 1,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 4 月 18 日 2018-010 叶铠 关联方为公 司提供借款 2,000,000.00 已事前及时 履行 2016 年 11 月 30 日 公转书 叶铠 关联方为公 司提供借款 28,131,000.00 已事前及时 履行 2018 年 8 月 9 日 2018-019 叶铠、罗雪 关联方向公 司提供担保 8,000,000.00 已事前及时 履行 2017 年 11 月 20 日 2017-025 叶铠、罗雪 关联方向公 司提供担保 15,000,000.00 已事后补充 履行 2017 年 8 月 29 日 2017-020 叶铠、罗雪 关联方向公 司提供担保 5,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 8 月 9 日 2018-019 陈洪伟 对外投资 1,020,000.00 已事前及时 履行 2017 年 12 月 21 日 2017-030 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方重庆福冠汽车销售服务有限公司向公司提供借款 100 万元，已经公司股东大会审议通 过，有关关联股东均回避表决，详见公司于 2018 年 4 月 18 日在全国中小企业股份转让系统的指定信 公告编号：2019-008 22 息披露平台（网址：）披露的《关于补充确认偶发性关联交易的公告》（2018-010）， 以及 2018 年 5 月 10 日披露的《2017 年年度股东大会决议公告》（2018-013）。该笔关联交易情况具体 如下： 公司向关联方重庆福冠汽车销售服务有限公司借款 100 万元，用于公司流动资金周转，借款年利 率 12%，借款期限为 2018 年 3 月 14 日至 2019 年 3 月 13 日。 关联方重庆福冠汽车销售服务有限公司向公司提供借款的关联交易，借款主要用于补充公司的流 动资金，解决公司业务和经营发展的资金需求。该交易能够帮助公司的正常经营，不存在损害公司和 其他股东利益的情形，公司的主营业务也不会因此而对关联方形成依赖。 2、关联方叶铠向公司提供借款 200 万元，系叶铠以其个人名义向银行借款用于公司日常经营，公 司按照同等的银行本金和利息支付叶铠，借款期限：2016 年 3 月 30 日起至 2019 年 3 月 30 日。2018 年 5 月，公司已将上述 200 万元的借款全部本金及利息归还给叶铠，叶铠亦向兴业银行归还了全部本 金及利息，至此，该笔借款及关联担保到期并终止。此笔关联交易发生在有限公司阶段，已在《公开 转让说明书》之“第三节 公司治理”之“五、报告期资金占用和对外担保情况”之“（二）对外担保 情况”中作出披露。 3、关联方叶铠向公司提供借款 2,813.10 万元，已经公司股东大会审议通过，有关关联股东均回 避表决，详见公司于 2018 年 8 月 9 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网址： ）披露的《偶发性关联交易的公告》 （2018-019），以及 2018 年 8 月 27 日披露的《2018 年第二次临时股东大会决议公告》（2018-022）。该笔关联交易情况具体如下： 公司拟向关联方叶铠先生借总额不超过 3,000 万元的借款，用于公司流动资金周转，本次借款为 无息借款，预计交易发生时间为 2018 年 12 月 31 日前； 截止报告期末，本次关联交易最终实际发生的金额为 2,813.10 万元。 本次关联交易的借款主要用于补充公司的流动资金，解决公司业务和经营发展的资金需求。本次 交易能够帮助公司的正常经营，不存在损害公司或其他股东利益的情形，公司的主营业务也不会因此 而对关联方形成依赖。 4、关联方叶铠、罗雪为公司提供担保 800 万元，已经公司股东大会审议通过，有关关联股东均回 避表决，详见公司于 2017 年 11 月 20 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网址： ）披露的《偶发性关联交易公告》（2017-025），以及 2017 年 12 月 6 日披露的《2017 年第二次临时股东大会决议公告》（2017-028）。该笔关联交易情况具体如下： 公司于 2018 年 2 月 8 日与招商银行股份有限公司签订了《授信协议》，获得银行最高额不超过人 民币 800 万元的授信额度。同时，由公司控股股东、实际控制人叶铠及公司股东、共同实际控制人罗 雪做最高额保证，且罗雪与招商银行股份有限公司签订了《最高额抵押合同》，合同期限：自 2018 年 2 月 11 日起至 2021 年 2 月 10 日止。 本次关联交易，叶铠、罗雪向公司提供担保，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司或 其他股东利益的情形；关联交易获得的银行贷款主要用于补充公司的流动资金，解决公司业务和经营 发展的资金需求。本次交易能够帮助公司的正常经营，公司的主营业务也不会因此而对关联方形成依 赖。 5、关联方叶铠、罗雪为公司提供担保 1,500 万元，已经公司股东大会审议通过，有关关联股东均 回避表决，详见公司于 2017 年 8 月 29 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网址： ）披露的《关于补充确认偶发性关联交易的公告》（2017-020），以及 2017 年 9 月 14 日披露的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（2017-022）。该笔关联交易情况具体如下： 公司于 2017 年 8 月 22 日与重庆银行股份有限公司签订了《最高额授信业务总合同》，获得银行 最高额不超过人民币 1,500 万元的授信额度。同时，由公司控股股东、实际控制人叶铠及公司股东、 共同实际控制人罗雪做最高额保证，并与重庆银行股份有限公司签订了《最高额保证合同》，合同期 限：自 2017 年 8 月 22 日起至 2020 年 8 月 22 日止。 公告编号：2019-008 23 该笔关联交易系发生于 2017 年度并存续于报告期。 本次关联交易，叶铠、罗雪向公司提供担保，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司或 其他股东利益的情形；关联交易获得的银行贷款主要用于补充公司的流动资金，解决公司业务和经营 发展的资金需求。本次交易能够帮助公司的正常经营，公司的主营业务也不会因此而对关联方形成依 赖。 6、关联方叶铠、罗雪为公司提供担保 500 万元，已经公司股东大会审议通过，有关关联股东均回 避表决，详见公司于 2017 年 11 月 20 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网址： ）披露的《偶发性关联交易的公告》 （2017-025），以及 2017 年 12 月 6 日披露的《2017 年第二次临时股东大会决议公告》（2017-028）。该笔关联交易情况具体如下： 公司拟向重庆渝北银座村镇银行借款 500 万元，用于补充公司流动资金，本次贷款拟由叶铠、罗 雪向公司提供担保，预计交易发生时间为 2017 年 12 月 31 日前。 2017 年 11 月 21 日，关联方叶铠、罗雪与重庆渝北银座村镇银行签订了《最高额保证合同》，为 公司向重庆渝北银座村镇银行的 500 万元借款提供担保，合同期限：2017 年 11 月 21 日起至 2019 年 11 月 20 日止。 该笔关联交易系发生于 2017 年度并存续于报告期。 本次关联交易，叶铠、罗雪向公司提供担保，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司或 其他股东利益的情形；关联交易获得的银行贷款主要用于补充公司的流动资金，解决公司业务和经营 发展的资金需求。本次交易能够帮助公司的正常经营，公司的主营业务也不会因此而对关联方形成依 赖。 7、公司与关联方陈洪伟共同出资设立公司的关联交易，已经公司股东大会审议通过，有关关联股 东均回避表决，详见公司于 2017 年 12 月 21 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网 址：）披露的《对外投资(设立控股子公司)暨关联交易的公告》 （2017-030），以及 2018 年 1 月 8 日披露的《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（2018-001）。 2018 年 2 月 5 日，公司与关联方陈洪伟共同投资成立重庆华宸菲尔家具有限公司，该公司注册资 本 200.00 万元，其中公司认缴比例 51%，陈洪伟认缴比例 49%。公司认缴注册资本为 1,020,000.00 元，报告期内，公司实际出资 64.43 万元。公司于 2018 年 12 月 6 日将其持有的 51%股权转让给外部 非关联方李凡，转让价款 27.30 万元。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、 报告期内，公司与陈洪伟共同出资设立控股子公司重庆华宸菲尔家具有限公司，该对外投资事项 已经公司股东大会审议通过，详见公司于 2017 年 12 月 21 日在全国中小企业股份转让系统的指定 信息披露平台（网址：）披露的《对外投资(设立控股子公司)暨关联交易的公告》 （2017-030），以及 2018 年 1 月 8 日披露的《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（2018-001）。 2、 2018 年 11 月 9 日，公司与李凡在公司会议室签订协议，拟将公司所持重庆华宸菲尔家居有限公 司 51%的股权转让给李凡，转让价格 273,000.00 元。该交易的具体情况详见公司于 2018 年 11 月 12 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网址：）披露的《关于 出售子公司股权的公告》（2018-029）。本次交易不构成重大资产重组，亦不构成关联交易。 3、 公司于 2018 年 12 月 7 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网址： ）披露了《关于对外投资设立全资子公司的公告》（2018-034），公司拟设立全资 子公司创高装配式智能建筑研究院（重庆）有限责任公司（以工商核名为准），注册地拟为重庆市 北部新区高新园，注册资本拟为 1000 万元人民币。本次交易不构成重大资产重组。 本次对外投资设立全资子公司事项已经公司第一届董事会第十四次会议审议通过，详见公司于 2018 年 12 月 7 日在全国中小企业股份转让系统的指定信息披露平台（网址：） 披露的《第一届董事会第十四次会议决议公告》（2018-033）。 公告编号：2019-008 24 报告期后，公司于 2019 年 1 月 3 日投资设立全资子公司重庆创高装配式建筑技术有限责任公司， 注册资本 1,000 万元，注册地址：重庆市北部新区高新园黄山大道中段 5 号水星科技大厦北翼厂 房一楼 2#，经营范围： 从事建筑技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；从事 建筑相关业务（取得相关资质后方可执业）；建筑信息咨询；智能产品的设计、研发、销售、安装 及技术服务；销售：建筑材料（不含危险化学品）、装饰材料（不含危险化学品）；对室内空气质量 进行检测。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 （五） 承诺事项的履行情况 报告期内，已披露的承诺如下： 股东作出的对所持股份自愿锁定的承诺； 实际控制人叶铠作出的承诺：对于公司以未分配利润转增实收资本（2001 年 8 月，创高有限增加 注册资本 400 万元，新增资本中有 70 万元系由当时的股东叶铠、田东东以未分配利润转增）过程中 涉及的全部股东的个人所得税，本人将负责履行本人及田东东的纳税义务，并自行承担由此产生的全 部滞纳金或罚款等费用，若因此导致公司承担任何责任或遭受任何损失，本人将及时、足额、连带地 向公司进行赔偿，保证公司不因此遭受任何经济损失。报告期内，未出现税务部门要求叶铠履行或承 担本人及其他股东纳税义务的情况，未发生因此导致公司承担任何责任或遭受任何损失的情况。 实际控制人叶铠作出的承诺，承诺其委托徐泳绵代为持有创高有限 50%的股权及对该等股权的后 续处置行为不存在任何纠纷或潜在纠纷等情形，如因此造成公司损失的，一切赔偿责任及其他相关法 律责任均由叶铠个人承担。报告期内，未出现叶铠因该股权代持及后续处置行为引发纠纷的情况，未 发生因此造成公司损失的情况。 公司控股股东、实际控制人出具的《避免同业竞争的承诺函》 公司实际控制人出具的《关于规范公司票据管理的承诺》：“对于公司因历史上存在的不规范票据 行为而受到的任何处罚，或因该等行为公司被任何第三方追究任何形式的法律责任以及造成的一切损 失均由本人无条件承担。未来，公司将规范资金运作，合法合规进行对外融资，严格遵守国家关于票 据的法律法规，严格按照《票据法》、《票据管理制度》进行票据开具、承兑、背书等。” 公司股东及董事、监事、高级管理人员出具的《减少和规范关联交易的承诺》 报告期内，承诺人均未发生违反上述承诺的事项。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 重庆市北部新区金海大道 77 号 13 幢 抵押 31,896,687.05 16.89% 公司向银行借款,以 该资产作抵押 渝中区时代天街 2 号 1 幢 24- 10#、24-9#、24-8#、24-2#、24- 1# 抵押 11,157,575.08 5.91% 公司向银行借款,以 该资产作抵押 重庆市沙坪坝区大学城南一路 169 号 3 幢 32-3 号、32-7 号，4 幢 32-3 号、32-6 号、32-7 号 抵押 1,849,682.08 0.98% 公司向银行借款,以 该资产作抵押 重庆市南岸区花园路街道丹龙 路 16 号 11、12 幢裙楼底层门面 4 号、5 号 抵押 2,230,147.40 1.18% 公司向银行借款,以 该资产作抵押 总计 - 47,134,091.61 24.96% - 公告编号：2019-008 25 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-008 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 15,320,000 41.63% 0 15,320,000 41.63% 其中：控股股东、实际控 制人 6,300,000 17.12% 0 6,300,000 17.12% 董事、监事、高管 5,560,000 15.11% 0 5,560,000 15.11% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 21,480,000 58.37% 0 21,480,000 58.37% 其中：控股股东、实际控 制人 17,700,000 48.10% 0 17,700,000 48.10% 董事、监事、高管 16,680,000 45.33% 0 16,680,000 45.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 36,800,000 - 0 36,800,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 叶铠 20,400,000 0 20,400,000 55.44% 15,300,000 5,100,000 2 大辰咨询 3,600,000 920,000 4,520,000 12.28% 2,400,000 2,120,000 3 罗雪 3,600,000 0 3,600,000 9.78% 2,400,000 1,200,000 4 李智霞 2,300,000 0 2,300,000 6.25% 0 2,300,000 5 赵奇宇 2,300,000 0 2,300,000 6.25% 0 2,300,000 合计 32,200,000 920,000 33,120,000 90.00% 20,100,000 13,020,00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东叶铠与罗雪系夫妻关系；叶铠同时持有公司 55.44%的股份及公司股东大辰咨询 79.63% 出资份额。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2019-008 27 （一） 控股股东情况 叶铠，男，1971 年 6 月出生，中国国籍，拥有匈牙利共和国永久居留权。2010 年 12 月毕业 于重庆大学项目管理专业，研究生学历。1992 年 7 月至 1995 年 12 月，任重庆正阳国际建设公司 项目经理；1995 年 12 月至 1998 年 10 月，任重庆立业商贸发展公司部门经理；1998 年 10 月至 2016 年 6 月，任重庆创高装饰工程有限公司董事长；2016 年 7 月至今，任创高股份董事长、总 经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 叶铠与罗雪系夫妻关系，叶铠系公司的创始人，一直为公司提供技术及市场。自公司设立至 今，一直担任公司法定代表人、董事长，单独持有公司 2,040.00 万股股份，占公司股本总额的 55.44%，罗雪单独持有公司 9.78%股份。此外，叶铠通过大辰咨询能够有效控制 9.78%股份的表决 权。2016 年 11 月 16 日，叶铠、罗雪夫妇签订《一致行动协议》，约定二人在公司经营发展的重 大事项、董事会决议、作为公司股东代表行使提案权或在股东大会行使股东表决权时，均保持一 致。双方合计能够控制公司 75.00%的表决权，足以决定对公司董事、监事、高级管理人员的任免， 能够对公司股东大会的决议实施决定性影响，构成对公司的实际控制，属于公司共同实际控制人。 罗雪，女，1980 年 2 月出生，中国国籍，有匈牙利共和国永久居留权。2005 年 7 月毕业于重 庆市工业管理学院旅游管理专业，大专学历。2001 年 3 月至 2003 年 6 月就职于重庆黄金岛商务 酒店，任大堂主管；2003 年 7 月至 2004 年 11 月就职于海兰云天锦江宾馆，任大堂经理；2005 年 至今，从事自由职业。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-008 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 抵押借款 重庆银行股份有限公司九 龙广场支行 15,000,000.00 7.10% 2017.8.22- 2020.8.22 否 抵押借款 招商银行股份有限公司重 庆分行 8,000,000.00 6.20% 2018.2.11- 2021.2.10 否 抵押借款 中国建设银行股份有限公 司重庆市分行 2,020,000.00 6.48% 2018.6.29- 2019．6.28 否 抵押借款 招商银行股份有限公司重 庆分行 2,000,000.00 6.10% 2018.11.22- 2021.11.21 否 保证借款 重庆渝北银座村镇银行 5,000,000.00 8.01% 2018.11.12- 2019.11.1 否 合计 - 32,020,000.00 - - - 注：上表列示的间接融资情况为报告期内发生的间接融资。其中，公司于 2018 年 2 月向招商银行股 份有限公司重庆分行的 800 万元借款，公司于报告期内归还了 200 万元，该笔借款的期末余额为 600 万 元。 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-008 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 叶铠 董事长、总经理 男 1971 年 6 月 研究生 2016.6-2019.6 是 周兵 董事、副总经理 男 1971 年 1 月 本科 2016.6-2019.6 是 云刚 董事、董事会秘书 男 1982 年 7 月 本科 2016.6-2019.6 是 陈相臣 董事 男 1978 年 6 月 本科 2016.6-2019.6 是 杨福均 董事 男 1972 年 12 月 大专 2016.6-2019.6 是 张婵 监事会主席 女 1979 年 5 月 大专 2016.6-2019.6 是 卿霞 监事 女 1990 年 7 月 大专 2018.1-2019.6 是 陈洪伟 监事 男 1970 年 7 月 高中 2016.6-2019.6 否 余忠 副总经理、财务总监 男 1969 年 10 月 大专 2016.3-2019.6 是 王建 副总经理 男 1972 年 5 月 大专 2017.3-2019.6 是 付渝 工程总监 男 1976 年 5 月 大专 2016.6-2019.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间均无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 叶铠 董事长、总经理 20,400,000 0 20,400,000 55.44% 0 陈洪伟 监事 1,840,000 0 1,840,000 5.00% 0 周兵 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 云刚 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 陈相臣 董事 0 0 0 0.00% 0 杨福均 董事 0 0 0 0.00% 0 张婵 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 卿霞 监事 0 0 0 0.00% 0 余忠 副总经理、财务总监 0 0 0 0.00% 0 王建 副总经理 0 0 0 0.00% 0 付渝 工程总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 22,240,000 0 22,240,000 60.44% 0 （三） 变动情况 公告编号：2019-008 30 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨光梅 监事 离任 无 个人原因 卿霞 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 卿霞，女，1990 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年 6 月毕业于重庆工贸职业技 术学院，大专学历。2010 年 12 月至 2012 年 11 月，就职于利维高旅游用品(深圳)有限公司，任财务 部成本会计；2013 年 1 月至 2016 年 6 月，就职于重庆创高装饰工程有限公司，任财务部会计；2016 年 7 月至今，任重庆创高装饰工程股份有限公司财务部会计。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 33 38 财务人员 6 6 人事行政人员 7 10 营销人员 9 6 技术人员 55 70 员工总计 110 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 34 42 专科 59 75 专科以下 16 11 员工总计 110 130 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，随着公司业务的增长，公司人员增加 20 人。本年度，公司加强员工的专 业技能和整体素质各方面的培养，重人才，进一步完善了公司的组织构架体系。 人才引进：公司历来注重人才引进工作，一方面公司通过市场招聘、校园交流、内部推荐、退休 公告编号：2019-008 31 返聘、人才特聘等多种方式引进专业人才；另一方面公司建立“人才激励培养”方案，加大对引进人 才的考核跟踪、技能培训，增强员工对企业的归属感和企业凝聚力，吸引和留住优秀人才。 员工培训：公司重视员工培训与发展，定期开展在职员工专业技能培训、中高层管理人员管理培 训，鼓励员工参加各种继续教育，考取相关职业资格证书。同时公司定期对员工进行企业文化、安全 意识、岗位技能、法律法规等相关知识的培训，不断提高公司员工整体素质，实现员工与企业共同成 长的理念。 招聘渠道：公司与市内部分高校建立了良好的校企合作关系，选拔优秀应届生和专业技术人才。 同时公司通过网络招聘、内部推荐、校园交流等多种方式引进人才。 薪酬政策：公司员工的薪酬包括基本工资、岗位工资、年终奖等，同时依据相关法律法规，与员 工签订《劳动合同书》，并按国家有关法律法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育等社会保险。 福利政策：公司严格遵守国家相关劳动法律法规，根据《全国年节及纪念日放假办法》给予员工 相关假期，并在重大传统节日为员工发放节日礼金或礼品。 报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 9 9 核心人员的变动情况 上表列示的“其他对公司有重大影响的人员”为报告期末在职的核心技术人员。报告期内，公司核心 人员未发生变动。 公告编号：2019-008 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-008 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司第一届董事会第九次会议及 2017 年年度股东大会审议通过了《关于修改<信息披 露事务管理制度>的议案》，建立了新的《信息披露事务管理制度》，具体详见公司在全国股份转让系统 指定信息披露平台（）上披露的《信息披露事务管理制度》（公告编号：2018- 011）。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立的完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《投 资者关系管理制度》、《对外担保管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露 事务管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》等制度，在制度层面保障公司股东特别 是中小股东行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规 及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法 公告编号：2019-008 34 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提 高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内，未修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第九次会议：《2017 年度总经理工作报告》；《2017 年度董事会工作报告》；《<2017 年年度报告>及<2017 年年度报 告摘要>》；《2017 年度公司财务审计报告批准报出的议案》； 《2017 年度财务决算报告》；《2018 年度财务预算报告》；《关 于续聘 2018 年度会计师事务所的议案》；《关于修改<信息披露 事务管理制度>的议案》；《关于补充确认偶发性关联交易的议 案》；《2017 年度利润分配方案》；《关于提请召开 2017 年年 度股东大会的议案》 第一届董事会第十次会议：《关于重庆创高装饰工程股份有限公 司<2018 年半年度报告>的议案》；《关于偶发性关联交易的议 案》；《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十一次会议：《关于对外担保暨关联交易的议 案》；《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第十二次会议：《关于董事会对董事长授权的议 案》； 第一届董事会第十三次会议：《关于公司与西南证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》；《关于公司与承接主办券商申万 宏源证券有限公司签署持续督导协议的议案》；《重庆创高装饰 工程股份有限公司关于与西南证券股份有限公司解除持续督导 协议的说明报告》；《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次变更持续督导主办券商相关事宜的议案》； 《关于提请召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第十四次会议：《关于对外投资设立全资子公司的 议案》。 监事会 2 第一届监事会第四次会议：《2017 年度监事会工作报告》；《<2017 年年度报告>及<2017 年年度报告摘要>》；《2017 年度财务决算报 告》；《2018 年度财务预算报告》；《关于续聘 2018 年度会计师事 务所的议案》；《2017 年度利润分配方案》； 第一届监事会第五次会议：《关于重庆创高装饰工程股份有限公 司<2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 5 2018 年第一次临时股东大会：《关于对外投资设立控股子公司暨 关联交易的议案》；《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 2017 年年度股东大会：《2017 年度董事会工作报告》；《<2017 年 公告编号：2019-008 35 年度报告>及<2017 年年度报告摘要>》；《2017 年度财务决算报 告》；《2018 年度财务预算报告》；《关于续聘 2018 年度会计师事 务所的议案》；《关于修改<信息披露事务管理制度>的议案》；《关 于补充确认偶发性关联交易的议案》； 《2017 年度利润分配方案》； 《2017 年度监事会工作报告》； 2018 年第二次临时股东大会：关于《偶发性关联交易》的议案； 2018 年第三次临时股东大会：关于《对外担保暨关联交易》的议 案； 2018 年第四次临时股东大会：《关于公司与西南证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》；《关于公司与承接主办券商申万宏 源证券有限公司签署持续督导协议的议案》 《重庆创高装饰工程股份有限公司关于与西南证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告》；《关于股东大会授权董事会全 权办理本次变更持续督导主办券商相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规所规定的 任职要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范自己的行为，三会运 作程序健全、规范。同时，公司董事、监事和管理层仍需不断加强相关知识的学习，以提高公司治理 的意识。未来，公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公 司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉 尽职地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的要求，认真做好信息披露工 作，确保投资者及时、全面地了解公司报告期内的生产经营、财务状况、内部控制等情况，严格按照 信息披露格式要求真实、准确、完整、及时地披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其 他临时报告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司的动态信息。 报告期内，公司按照公司章程等相关规定，及时发布股东大会通知，认真做好股东大会的登记、 安排和现场会议的召开工作。报告期内，公司与投资者之间的信息沟通工作正常开展，答复投资者询 问及时，投资者来访接待和交流顺畅。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 公告编号：2019-008 36 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、业务独立情况 公司主要业务为公共建筑及高档住宅的装修施工。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场 所以及独立的采购、销售系统，独立签署各项与生产经营相关的合同，独立开展各项生产经营活动， 并独立获取营业收入及利润。公司拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权，不存在控股股 东对公司业务活动进行干预而损害公司利益的情形。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关 联交易。公司独立对外签订业务合同，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 二、资产独立情况 公司系创高有限整体变更而来，完全继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行 任何业务和资产剥离。公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的资产的使用 权等。公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在资产被任何股东占用的情形。 三、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司独立自主地确定公司人员 的聘用、解聘。公司董事、监事、高管均按照相关法律法规及公司章程规定的程序产生，不存在控股 股东、实际控制人越过公司直接干预上述人员任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书等高管均专职在公司工作及领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的其他职务。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 严格分离。 四、财务独立情况 公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记证，拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核 算体系和财务制度以及风险控制等内部管理制度，能够独立做出财务决策。公司的财务人员专职在公 司任职，并领取薪酬，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、合并 申报纳税的情形。 五、机构独立情况 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开， 拥有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自 身实际情况，制定、完善内部控制制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要 求。公司将依据经营的发展，对内部控制制度适时地完善，并确保其能够有效执行。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从自身情况 出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，从财务会计人员、 财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系，做到有序工作、 严格管理，保证财务管理工作的顺利进行。 公告编号：2019-008 37 3、关于风险控制体系。公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后监督等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，履行信息披露义务及管理 事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披 露的质量和透明度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-008 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字[2019]00996 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 王强、段理 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 天衡审字[2019]00996 号 重庆创高装饰工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆创高装饰工程股份有限公司(以下简称创高装饰公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创高装饰 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于创高装饰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 创高装饰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，创高装饰公司管理层负责评估创高装饰公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创高装饰公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督创高装饰公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 公告编号：2019-008 39 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 创高装饰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致创高装饰公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就创高装饰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王强 中国·南京 2019 年 4 月 17 日 中国注册会计师：段理 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 16,634,001.76 4,211,953.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 73,577,777.94 26,865,666.61 其中：应收票据 11,617,695.17 4,052,661.13 应收账款 61,960,082.77 22,813,005.48 预付款项 注释 3 12,339,867.12 28,385,662.88 应收保费 应收分保账款 公告编号：2019-008 40 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 4,965,137.19 2,190,302.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 31,741,670.67 65,768,367.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 234,455.62 流动资产合计 139,258,454.68 127,656,408.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 注释 7 2,230,147.40 2,322,429.32 固定资产 注释 8 45,857,145.78 45,950,274.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 9 427,637.96 855,828.68 递延所得税资产 注释 10 1,034,670.77 539,101.49 其他非流动资产 注释 11 2,269,609.61 非流动资产合计 49,549,601.91 51,937,243.15 资产总计 188,808,056.59 179,593,651.16 流动负债： 短期借款 注释 12 30,020,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 13 63,513,727.48 62,679,662.25 其中：应付票据 5,006,644.00 3,000,000.00 应付账款 58,507,083.48 59,679,662.25 预收款项 注释 14 6,885,512.60 20,144,912.10 卖出回购金融资产款 公告编号：2019-008 41 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 15 425,019.36 应交税费 注释 16 2,014,880.38 975,776.73 其他应付款 注释 17 9,603,752.01 9,126,829.40 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 18 8,900,284.89 3,729,179.76 流动负债合计 121,363,176.72 116,656,360.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 121,363,176.72 116,656,360.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 36,800,000.00 36,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 注释 20 17,992,138.47 17,992,138.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 21 1,314,377.37 697,845.53 一般风险准备 未分配利润 注释 22 9,289,404.70 4,851,296.86 归属于母公司所有者权益合计 65,395,920.54 60,341,280.86 少数股东权益 2,048,959.33 2,596,010.06 所有者权益合计 67,444,879.87 62,937,290.92 公告编号：2019-008 42 负债和所有者权益总计 188,808,056.59 179,593,651.16 法定代表人：叶铠 主管会计工作负责人：余忠 会计机构负责人：江祖平 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,469,468.69 3,671,257.08 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 68,621,690.99 26,610,003.32 其中：应收票据 11,617,695.17 4,052,661.13 应收账款 57,003,995.82 22,557,342.19 预付款项 11,997,831.05 27,496,125.58 其他应收款 注释 2 4,023,687.19 1,707,502.24 其中：应收利息 应收股利 存货 31,431,990.17 64,493,962.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 177,900.52 流动资产合计 132,544,668.09 124,156,751.50 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 6,700,000.00 6,700,000.00 投资性房地产 2,230,147.40 2,322,429.32 固定资产 45,809,524.37 45,891,558.92 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 427,637.96 855,828.68 递延所得税资产 949,921.85 526,298.77 其他非流动资产 2,269,609.61 非流动资产合计 56,117,231.58 58,565,725.30 资产总计 188,661,899.67 182,722,476.80 公告编号：2019-008 43 流动负债： 短期借款 28,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 64,382,623.64 63,034,156.52 其中：应付票据 5,006,644.00 3,000,000.00 应付账款 59,375,979.64 60,034,156.52 预收款项 6,885,512.60 19,915,912.10 应付职工薪酬 425,019.36 应交税费 1,748,115.16 975,587.92 其他应付款 10,384,431.84 13,297,046.74 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,900,284.89 3,729,179.76 流动负债合计 120,725,987.49 120,951,883.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 120,725,987.49 120,951,883.04 所有者权益： 股本 36,800,000.00 36,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,992,138.47 17,992,138.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,314,377.37 697,845.53 一般风险准备 未分配利润 11,829,396.34 6,280,609.76 公告编号：2019-008 44 所有者权益合计 67,935,912.18 61,770,593.76 负债和所有者权益合计 188,661,899.67 182,722,476.80 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 23 164,387,177.55 95,991,203.25 其中：营业收入 164,387,177.55 95,991,203.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 158,339,732.57 92,838,892.25 其中：营业成本 注释 23 131,736,955.66 77,135,105.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 1,052,718.56 467,543.90 销售费用 注释 25 268,381.00 465,478.62 管理费用 注释 26 12,111,217.51 9,701,105.66 研发费用 注释 27 6,190,744.11 1,877,342.84 财务费用 注释 28 3,479,222.07 2,580,992.38 其中：利息费用 3,477,984.07 2,422,179.40 利息收入 -18,570.02 -11,799.37 资产减值损失 注释 29 3,500,493.66 611,322.97 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 30 -371,294.58 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 31 125,465.55 74,228.15 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,801,615.95 3,226,539.15 加：营业外收入 注释 32 113,415.56 1,503,857.34 减：营业外支出 注释 33 208,808.85 33,763.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,706,222.66 4,696,633.29 减：所得税费用 注释 34 1,198,633.71 989,221.46 公告编号：2019-008 45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,507,588.95 3,707,411.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,507,588.95 3,707,411.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -547,050.73 -377,553.66 2.归属于母公司所有者的净利润 5,054,639.68 4,084,965.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 4,507,588.95 3,707,411.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,054,639.68 4,084,965.49 归属于少数股东的综合收益总额 -547,050.73 -377,553.66 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.11 （二）稀释每股收益 法定代表人：叶铠 主管会计工作负责人：余忠 会计机构负责人：江祖平 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 151,461,788.09 93,820,883.77 减：营业成本 注释 4 119,787,397.97 76,003,378.20 税金及附加 1,034,398.06 463,673.73 销售费用 4,718.43 管理费用 10,138,137.73 8,017,942.07 研发费用 6,190,744.11 1,877,342.84 财务费用 3,353,562.26 2,578,944.97 公告编号：2019-008 46 其中：利息费用 3,357,532.83 2,422,179.40 利息收入 -18,021.85 -11,391.33 资产减值损失 3,212,708.86 573,270.56 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 -371,294.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 125,465.55 74,228.15 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,494,291.64 4,380,559.55 加：营业外收入 113,415.54 1,503,452.03 减：营业外支出 171,808.85 33,763.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,435,898.33 5,850,248.38 减：所得税费用 1,270,579.91 998,734.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,165,318.42 4,851,513.82 （一）持续经营净利润 6,165,318.42 4,851,513.82 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 6,165,318.42 4,851,513.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,897,097.73 79,689,658.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 公告编号：2019-008 47 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29,078.37 2,130,373.37 经营活动现金流入小计 110,926,176.10 81,820,032.32 购买商品、接受劳务支付的现金 82,097,666.64 71,601,345.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,838,207.41 6,563,488.93 支付的各项税费 7,440,070.88 2,286,708.32 支付其他与经营活动有关的现金 7,506,377.66 17,730,256.87 经营活动现金流出小计 104,882,322.59 98,181,799.17 经营活动产生的现金流量净额 6,043,853.51 -16,361,766.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 273,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 800.00 230,337.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 273,800.00 230,337.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 278,326.57 543,758.02 投资支付的现金 644,294.58 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 922,621.15 543,758.02 投资活动产生的现金流量净额 -648,821.15 -313,420.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,020,000.00 23,800,000.00 公告编号：2019-008 48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 49,461,000.00 筹资活动现金流入小计 81,481,000.00 23,800,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 8,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,477,984.07 2,422,179.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 53,122,644.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 78,600,628.07 12,222,179.40 筹资活动产生的现金流量净额 2,880,371.93 11,577,820.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,275,404.29 -5,097,367.21 加：期初现金及现金等价物余额 3,211,953.47 8,309,320.68 六、期末现金及现金等价物余额 11,487,357.76 3,211,953.47 法定代表人：叶铠 主管会计工作负责人：余忠 会计机构负责人：江祖平 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,154,730.60 77,016,586.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,530.20 2,129,965.33 经营活动现金流入小计 103,183,260.80 79,146,551.87 购买商品、接受劳务支付的现金 71,617,891.12 68,054,117.19 支付给职工以及为职工支付的现金 6,556,189.22 5,514,305.77 支付的各项税费 7,265,574.67 2,250,586.67 支付其他与经营活动有关的现金 9,441,734.49 20,221,650.37 经营活动现金流出小计 94,881,389.50 96,040,660.00 经营活动产生的现金流量净额 8,301,871.30 -16,894,108.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 273,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 800.00 230,337.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 273,800.00 230,337.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 260,632.28 515,399.18 投资支付的现金 644,294.58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2019-008 49 投资活动现金流出小计 904,926.86 515,399.18 投资活动产生的现金流量净额 -631,126.86 -285,062.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 23,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 49,461,000.00 筹资活动现金流入小计 79,461,000.00 23,800,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 8,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,357,532.83 2,422,179.40 支付其他与筹资活动有关的现金 53,122,644.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 78,480,176.83 12,222,179.40 筹资活动产生的现金流量净额 980,823.17 11,577,820.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,651,567.61 -5,601,349.65 加：期初现金及现金等价物余额 2,671,257.08 8,272,606.73 六、期末现金及现金等价物余额 11,322,824.69 2,671,257.08 公告编号：2019-008 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 697,845.53 4,851,296.86 2,596,010.06 62,937,290.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,800,000.00 17,992,138.47 697,845.53 4,851,296.86 2,596,010.06 62,937,290.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 616,531.84 4,438,107.84 -547,050.73 4,507,588.95 （一）综合收益总额 5,054,639.68 -547,050.73 4,507,588.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 616,531.84 -616,531.84 1．提取盈余公积 616,531.84 -616,531.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-008 51 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 1,314,377.37 9,289,404.70 2,048,959.33 67,444,879.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 212,694.15 1,251,482.75 2,973,563.72 59,229,879.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,800,000.00 17,992,138.47 212,694.15 1,251,482.75 2,973,563.72 59,229,879.09 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 485,151.38 3,599,814.11 -377,553.66 3,707,411.83 （一）综合收益总额 4,084,965.49 -377,553.66 3,707,411.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-008 52 4．其他 （三）利润分配 485,151.38 -485,151.38 1．提取盈余公积 485,151.38 -485,151.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 697,845.53 4,851,296.86 2,596,010.06 62,937,290.92 法定代表人：叶铠 主管会计工作负责人：余忠 会计机构负责人：江祖平 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 697,845.53 6,280,609.76 61,770,593.76 加：会计政策变更 公告编号：2019-008 53 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,800,000.00 17,992,138.47 697,845.53 6,280,609.76 61,770,593.76 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 616,531.84 5,548,786.58 6,165,318.42 （一）综合收益总额 6,165,318.42 6,165,318.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 616,531.84 -616,531.84 1．提取盈余公积 616,531.84 -616,531.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 1,314,377.37 11,829,396.34 67,935,912.18 公告编号：2019-008 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 212,694.15 1,914,247.32 56,919,079.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,800,000.00 17,992,138.47 212,694.15 1,914,247.32 56,919,079.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 485,151.38 4,366,362.44 4,851,513.82 （一）综合收益总额 4,851,513.82 4,851,513.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 485,151.38 -485,151.38 1．提取盈余公积 485,151.38 -485,151.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-008 55 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,800,000.00 17,992,138.47 697,845.53 6,280,609.76 61,770,593.76 56 重庆创高装饰工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 重庆创高装饰工程股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为重庆创高装饰工程有限公司 ,于 2016 年 7 月完成公司类型变更。公司营业执照注册号：915001072031028673，并于 2016 年 11 月 29 日收到 股转系统函[2016]8686 号关于同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌函。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 3680.00 万股，注册资本为 3680.00 万元，注册地 址：重庆市九龙坡区科园一路 2 号 22-2 号，办公地址：重庆市渝中区大坪龙湖时代天街 3 号楼 2401， 叶铠、罗雪（夫妻关系）为公司共同控制人。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 重庆创世华宸家居系统集成有限公司 控股子公司 2 67.00 67.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本 准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 57 下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买 方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在 购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 5、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主 体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务 状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在 本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相 应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各 项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳 入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期 间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实 现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减 58 值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易， 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独 所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生 的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则 59 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 应当按照前述规定进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 应收票据及应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额在 100 万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 所有关联方客户 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门 的款项、员工的备用金、保证金及押金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 40.00 40.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提。 60 9、 存货 （1）本公司存货包括原材料、工程施工等。 （2）原材料、产成品发出时采用个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货 价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 10、 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 11、 长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似 权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要 交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个 参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢 价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 61 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按 成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之 和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期 损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、5 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时， 确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期 股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 62 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照 本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部 交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产 生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的， 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长 期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。 12、 投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法 计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 30.00 0.00 3.33% 13、 固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如 下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 63 房屋及建筑物 30 0.00 3.33 机器设备 1-3 0.00 33.33-100.00 其他 3-8 0.00 12.50-33.33 运输工具 3-10 0.00 10.00-33.33 电子设备 3-5 0.00 20.00-33.33 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 14、 借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产 达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专 门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 15、 长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房 地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资 产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是 否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用 状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组 由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考 64 虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰 当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。 性 质 摊销年限 备注 房屋装修及维护 3 年 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 17、 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 18、 收入 （1） 工程承包收入 在工程承包合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如工程承包合同的 结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认 合同收入。当使工程承包合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在时，按照完工百分比法确认与 工程承包合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同预计总收入的，将预计损失确认为当期费用。 65 （2）设计收入 设计收入：本公司根据合同金额在提供设计的服务期限内按照直线法摊销确认。 （3）租金收入 本公司根据合同期间，将合同总额在合同期间内按照直线法摊销确认 19、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府 补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资 产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资 产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收 到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿 命内分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 20、 所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所 得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年 度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。 66 递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或 负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延 所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 21、 租赁 （1）经营租赁 ①租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发 生时计入当期损益。 ②租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 ②租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长 期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 67 五、 重要会计政策和会计估计变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 管理费用 11,578,448.50 1,877,342.84 9,701,105.66 研发费用 1,877,342.84 1,877,342.84 应收票据及应收账款 26,865,666.61 26,865,666.61 应付票据及应付账款 62,679,662.25 62,679,662.25 本公司会计估计无变更。 六、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 建筑劳务收入、设计收入、租金 收入 16%、10%、6%、简易计税 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育附加 实缴流转税税额 5% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 重庆创高装饰工程股份有限公司 15% 重庆创世华宸家居系统集成有限公司 25% 本公司享受“设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%税率征收企业所得税”的税收 优惠。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2018 年 12 月 31 日为截止日，金额单位若未特别注明者均为人民币 元） 68 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 154,844.91 35,876.73 银行存款 11,332,512.85 1,176,076.74 其他货币资金 5,146,644.00 3,000,000.00 合计 16,634,001.76 4,211,953.47 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 5,006,644.00 3,000,000.00 保函保证金 140,000.00 合计 5,146,644.00 3,000,000.00 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 11,617,695.17 4,052,661.13 应收账款 61,960,082.77 22,813,005.48 合计 73,577,777.94 26,865,666.61 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 11,617,695.17 4,052,661.13 合计 11,617,695.17 4,052,661.13 2． 期末公司无质押的应收票据 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 8,574,390.72 合计 8,574,390.72 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 69 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 68,556,540.76 100.00 6,596,457.99 9.62 61,960,082.77 其中：账龄组合 68,556,540.76 100.00 6,596,457.99 9.62 61,960,082.77 关联方组合 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 68,556,540.76 100.00 6,596,457.99 — 61,960,082.77 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,946,819.81 100.00 3,133,814.33 12.08 22,813,005.48 其中：账龄组合 25,946,819.81 100.00 3,133,814.33 12.08 22,813,005.48 关联方组合 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 25,946,819.81 100.00 3,133,814.33 12.08 22,813,005.48 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 54,753,327.54 2,737,666.38 5.00 1－2 年 8,704,502.92 870,450.30 10.00 2－3 年 1,253,076.01 250,615.20 20.00 3－4 年 918,036.78 367,214.70 40.00 4－5 年 2,785,430.51 2,228,344.41 80.00 5 年以上 142,167.00 142,167.00 100.00 合计 68,556,540.76 6,596,457.99 3． 本期计提坏账准备 3,462,643.66 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 70 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆阳光壹佰房地产开发有限公司 6,320,452.23 9.22 316,022.61 成都旭泰置业有限公司 6,018,486.61 8.78 300,924.33 重庆兴冠寓商业管理有限公司 4,738,670.16 6.91 236,933.51 重庆柯航置业有限公司 4,172,442.60 6.09 208,622.13 重庆鹏汇房地产有限公司 3,367,090.71 4.91 168,354.54 合计 24,617,142.31 35.91 1,230,857.12 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,221,249.46 99.04 22,307,812.51 78.59 1 至 2 年 16,848.40 0.14 5,460,046.74 19.24 2 至 3 年 384,357.83 1.35 3 年以上 101,769.26 0.82 233,445.80 0.82 合计 12,339,867.12 100.00 28,385,662.88 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 未结算原因 重庆卓伟家具制造有限公司 7,071,747.04 57.31 未结算 重庆鑫龙祥建筑工程有限公司 550,000.00 4.46 未结算 重庆荣富邦厨具设备有限公司 445,707.15 3.61 未结算 重庆峰尚健身器材有限公司 354,330.00 2.87 未结算 重庆睿锋润不锈钢有限公司 309,774.34 2.51 未结算 合计 8,731,558.53 70.76 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,965,137.19 2,190,302.24 合计 4,965,137.19 2,190,302.24 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 71 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,040,487.19 100.00 75,350.00 1.50 4,965,137.19 其中：账龄组合 1,016,500.00 20.17 75,350.00 7.41 941,150.00 关联方组合 无风险组合 4,023,987.19 79.83 4,023,987.19 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,040,487.19 100.00 75,350.00 4,965,137.19 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,227,802.24 85.15 37,500.00 2,190,302.24 其中：账龄组合 520,000.00 19.87 37,500.00 1.68 482,500.00 关联方组合 无风险组合 1,707,802.24 65.27 7.21 1,707,802.24 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 388,555.00 14.85 388,555.00 100.00 合计 2,616,357.24 100.00 426,055.00 — 2,190,302.24 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 793,000.00 39,650.00 5.00 1－2 年 90,000.00 9,000.00 10.00 2－3 年 133,500.00 26,700.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 1,016,500.00 75,350.00 （1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 72 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 无风险组合 4,023,987.19 合计 4,023,987.19 3． 本期计提坏账准备 37,850.00 元。 4． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 388,555.00 其中：重要的其他应收款核销情况如下 单位名称 其他应收款性质 核销金额 协信远汇房地产开发有限公司 履约保证金 388,555.00 合计 388,555.00 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 3,830,810.41 1,799,089.02 备用金 832,456.78 616,118.00 其他往来 377,220.00 201,150.22 合计 5,040,487.19 2,616,357.24 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款期末 余额的比例(%) 欧派家居集团股份有限公司 保证金 995,000.00 19.74 重庆市渝中区人力资源和社会保障局 保证金 420,000.00 8.33 重庆两江新区建设管理事务中心 保证金 727,748.00 14.44 重庆恒德远景实业有限公司 保证金 530,000.00 10.51 重庆市南岸区建设工程施工安全监督站 保证金 190,000.00 3.77 合计 2,862,748.00 56.79 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 344,960.50 344,960.50 1,336,069.39 1,336,069.39 建造合同形成的已 完工未结算资产 31,396,710.17 31,396,710.17 64,432,297.80 64,432,297.80 合计 31,741,670.67 31,741,670.67 65,768,367.19 65,768,367.19 73 2． 建造合同形成的已完工未结算资产 项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的 已完工未结算资 产 期末金额 165,901,940.48 43,205,078.30 177,710,308.61 31,396,710.17 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 234,455.62 合计 234,455.62 注释7． 投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,768,458.60 2,768,458.60 2． 本期增加金额 外购 存货\固定资产\在建工程转入 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 处置子公司 4． 期末余额 2,768,458.60 2,768,458.60 二. 累计折旧（摊销） 1． 期初余额 446,029.28 446,029.28 2． 本期增加金额 92,281.92 92,281.92 本期计提 92,281.92 92,281.92 存货\固定资产\在建工程转入 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 处置子公司 4． 期末余额 538,311.20 538,311.20 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 存货\固定资产\在建工程转入 3． 本期减少金额 74 项目 房屋建筑物 合计 处置 处置子公司 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 2,230,147.40 2,230,147.40 2． 期初账面价值 2,322,429.32 2,322,429.32 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 45,857,145.78 45,950,274.05 固定资产清理 合计 45,857,145.78 45,950,274.05 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 47,844,883.17 58,994.40 3,548,793.87 555,331.18 41,286.06 52,049,288.68 2． 本期增加金额 2,269,609.61 278,326.57 2,547,936.18 重分类 购置 2,269,609.61 278,326.57 2,547,936.18 在建工程转入 3． 本期减少金额 372,499.87 58,994.40 2,650.00 131,175.00 30,497.06 595,816.33 处置或报废 372,499.87 58,994.40 2,650.00 131,175.00 30,497.06 595,816.33 4． 期末余额 49,741,992.91 3,546,143.87 702,482.75 10,789.00 54,001,408.53 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,195,791.64 58,994.40 2,341,431.15 461,511.38 41,286.06 6,099,014.63 2． 本期增加金额 1,645,361.22 349,060.80 277,246.72 2,271,668.74 重分类 本期计提 1,645,361.22 349,060.80 277,246.72 2,271,668.74 3． 本期减少金额 3,104.16 58,994.40 2,650.00 131,175.00 30,497.06 226,420.62 处置或报废 3,104.16 58,994.40 2,650.00 131,175.00 30,497.06 226,420.62 4． 期末余额 4,838,048.70 2,687,841.95 607,583.10 10,789.00 8,144,262.75 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 重分类 本期计提 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 44,903,944.21 858,301.92 94,899.65 45,857,145.78 2． 期初账面价值 44,649,091.53 1,207,362.72 93,819.80 45,950,274.05 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋装修维护费 855,828.68 428,190.72 427,637.96 合计 855,828.68 428,190.72 427,637.96 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,671,807.98 1,034,670.77 3,559,869.33 539,101.49 合计 6,671,807.98 1,034,670.77 3,559,869.33 539,101.49 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,484,815.57 1,072,149.37 合计 2,484,815.57 1,072,149.37 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 2020 2021 2022 1,072,149.37 1,072,149.37 2023 1,412,666.20 合计 2,484,815.57 1,072,149.37 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 抵款房屋 2,269,609.61 合计 2,269,609.61 76 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款[注 1] 25,020,000.00 15,000,000.00 保证借款[注 2] 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 合计 30,020,000.00 20,000,000.00 短期借款分类的说明： 注 1：本公司当期向银行借款 1500 万元，将本公司产权下的位于重庆市北部新区金海大道 77 号 13 幢房屋抵押给重庆银行股份有限公司九龙广场支行。叶铠、罗雪提供连带责任担保。 本公司当期与招商银行股份有限公司重庆分行累计借款 1000 万元，其中一笔借款金额 800 万元， 本公司将产权下的渝中区时代天街 2 号楼 1 幢五处办公用房抵押，截止 2018 年 12 月 31 日已归还借款 200 万元。另一笔借款金额 200 万元，公司将位于重庆市南岸区花园路街道丹龙路 16 号 4 号、5 号门 市抵押。上述两笔借款，叶铠、罗雪提供连带责任担保。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司与中国建设银行股份有限公司重庆市分行借款余额为 202.00 万元，本公司将产权下的重庆市沙坪坝区大学城南一路 169 号 3 幢 32-3 号、32-7 号，4 幢 32-3 号、32-6 号、32-7 号共五处房产抵押给中国建设银行股份有限公司重庆市分行。叶铠、罗雪提供连带 责任担保。 注 2： 500 万元保证借款由叶铠、罗雪、龚小莉、重庆市均利汽车配件有限公司提供连带责任保 证。保证期限为主债务期限届满之日起 2 年。 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 5,006,644.00 3,000,000.00 应付账款 58,507,083.48 59,679,662.25 合计 63,513,727.48 62,679,662.25 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,006,644.00 3,000,000.00 商业承兑汇票 合计 5,006,644.00 3,000,000.00 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 77 工程材料、劳务费 58,507,083.48 59,679,662.25 合计 58,507,083.48 59,679,662.25 1． 按欠款方归集的应付账款前五名 单位名称 期末余额 占期末余额比例（%） 未结算原因 福建南安市新弘艺石材有限公司 2,762,355.00 4.72 未到付款节点 重庆亮渝装饰工程有限公司 2,611,456.00 4.46 未到付款节点 重庆西坤装饰工程有限公司 2,100,687.86 3.59 未到付款节点 成都诺博朗建筑装饰工程有限公司 1,455,859.68 2.49 未到付款节点 九龙坡区九龙园区鸿兴石材厂 1,255,410.43 2.15 未到付款节点 合计 10,185,768.97 17.41 未到付款节点 2． 账龄超过一年的重要应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 成都诺博朗建筑装饰工程有限公司 1,455,859.68 未到付款节点 合计 1,455,859.68 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 148,996.52 8,511,072.22 已结算未完工 6,736,516.08 11,633,839.88 合计 6,885,512.60 20,144,912.10 2． 无账龄超过一年的重要预收款项 3． 建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额 期余余额 54,153,899.26 10,561,386.58 71,451,801.92 6,736,516.08 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,382,701.12 6,957,681.76 425,019.36 离职后福利-设定提存计划 880,525.65 880,525.65 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 8,263,226.77 7,838,207.41 425,019.36 2． 短期薪酬列示 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,557,243.28 6,132,223.92 425,019.36 职工福利费 304,695.49 304,695.49 社会保险费 486,522.35 486,522.35 其中：基本医疗保险费 427,177.91 427,177.91 补充医疗保险 工伤保险费 59,344.44 59,344.44 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 34,240.00 34,240.00 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 7,382,701.12 6,957,681.76 425,019.36 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 857,825.92 857,825.92 失业保险费 22,699.73 22,699.73 企业年金缴费 合计 880,525.65 880,525.65 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 569,051.19 企业所得税 1,377,734.01 924,924.26 个人所得税 197.66 城市维护建设税 38,994.25 25,585.95 教育费附加 17,460.54 10,965.40 其他 11,640.39 14,103.46 合计 2,014,880.38 975,776.73 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,603,752.01 9,126,829.40 合计 9,603,752.01 9,126,829.40 79 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 15,725.00 13,000.00 借款 9,445,000.00 8,960,000.00 其他往来 143,027.01 153,829.40 合计 9,603,752.01 9,126,829.40 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 罗雪 4,160,000.00 未到归还借款时间 合计 4,160,000.00 注释18． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未终止确认的商业承兑汇票贴现 8,574,390.72 3,634,173.80 待转销项税 325,894.17 95,005.96 合计 8,900,284.89 3,729,179.76 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 36,800,000.00 36,800,000.00 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,992,138.47 17,992,138.47 其他资本公积 合计 17,992,138.47 17,992,138.47 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 697,845.53 616,531.84 1,314,377.37 合计 697,845.53 616,531.84 1,314,377.37 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 4,851,296.86 — 80 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 4,851,296.86 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,054,639.68 — 减：提取法定盈余公积 616,531.84 提取任意盈余公积 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 9,289,404.70 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 163,176,534.00 130,849,113.14 94,974,812.07 76,001,252.52 其他业务 1,210,643.55 887,842.52 1,016,391.18 1,133,853.36 2． 建造合同收入 本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 79,060,222.89 元，占本期全部营业收入总额的比例 48.09%。 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 373,432.67 158,223.38 教育费附加 162,872.31 67,810.02 房产税 320,384.86 128,365.68 印花税 78,182.48 66,103.30 其他 117,846.24 47,041.52 合计 1,052,718.56 467,543.90 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 10,751.56 20,274.00 运输装卸费 47,488.76 93,476.37 安装搬运费 130,949.00 220,805.86 其他 79,191.68 130,922.39 合计 268,381.00 465,478.62 注释26． 管理费用 81 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 410,218.83 290,315.98 职工薪酬 6,147,360.84 4,689,044.20 折旧费 2,241,808.84 2,015,694.35 保险费 240,323.80 办公费 1,157,001.60 915,458.08 差旅费 943,365.66 532,317.29 汽车费用 211,116.39 376,511.93 其他 760,021.55 881,763.83 合计 12,111,217.51 9,701,105.66 注释27． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 装配式建筑产业基地 6,190,744.11 1,877,342.84 合计 6,190,744.11 1,877,342.84 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,477,984.07 2,422,179.40 减：利息收入 18,570.02 11,799.37 汇兑损益 其他 19,808.02 170,612.35 合计 3,479,222.07 2,580,992.38 注释29． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,500,493.66 611,322.97 合计 3,500,493.66 611,322.97 注释30． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -371,294.58 合计 -371,294.58 2． 投资收益的说明 82 重庆创高装饰工程股份有限公司（以下简称“创高公司”）与股东陈洪伟于 2018 年 2 月 5 日投资 成立重庆华宸菲尔家具有限公司，该公司注册资本 200.00 万元，其中创高公司认缴比例 51%，实际出 资 64.43 万元。陈洪伟认缴比例 49%。创高公司于 2018 年 12 月 6 日将其持有的 51%股权转让给外部非 关联方李凡，转让价款 27.30 万元。 注释31． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有待售处置利得或损失 固定资产处置利得或损失 125,465.55 74,228.15 在建工程处置利得或损失 生物资产处置利得或损失 无形资产处置利得或损失 合计 125,465.55 74,228.15 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 接受捐赠 与日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 盘盈利得 违约赔偿收入 久悬未决收入 其他 113,415.56 3,857.34 113,415.56 合计 113,415.56 1,503,857.34 113,415.56 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 重点培育企业奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 收新三板挂牌政府补贴 500,000.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 2． 营业外收入的其他说明 营业外收入“其他”主要是当期清理的不再支付的零星债务款项。 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 债务重组损失 83 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 久悬未决支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 208,808.85 33,763.20 208,808.85 合计 208,808.85 33,763.20 208,808.85 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,694,202.99 1,084,725.14 递延所得税费用 -495,569.28 -95,503.68 合计 1,198,633.71 989,221.46 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,706,222.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 855,933.40 子公司适用不同税率的影响 -172,967.57 调整以前期间所得税的影响 74,356.47 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 88,144.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 353,166.55 所得税费用 1,198,633.71 注释35． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 履约保证金净额、备用金、押金净额 618,574.00 利息收入 18,570.02 11,799.37 除税费返还外的其他政府补助收入 1,500,000.00 其他 10,508.35 合计 29,078.37 2,130,373.37 2． 支付其他与经营活动有关的现金 84 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 19,808.02 170,609.90 日常费用 5,052,539.29 3,565,652.47 履约保证金净额、备用金净额 2,021,367.55 179,454.59 其他 412,662.80 13,814,539.91 合计 7,506,377.66 17,730,256.87 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 49,461,000.00 合计 49,461,000.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 48,976,000.00 受限保证金 4,146,644.00 1,000,000.00 合计 53,122,644.00 1,000,000.00 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,507,588.95 3,707,411.83 加：资产减值准备 3,500,493.66 611,322.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,271,668.74 2,021,880.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 428,190.72 390,080.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -125,465.55 -74,228.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,477,984.07 2,422,179.40 投资损失（收益以“－”号填列） 371,294.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -495,569.28 -95,503.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 34,026,696.52 -30,503,282.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,427,650.52 -5,087,648.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,491,378.38 10,246,020.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,043,853.51 -16,361,766.85 85 项目 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,487,357.76 3,211,953.47 减：现金的期初余额 3,211,953.47 8,309,320.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,275,404.29 -5,097,367.21 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 154,844.91 35,876.73 可随时用于支付的银行存款 11,332,512.85 1,176,076.74 可随时用于支付的其他货币资金 2,000,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,487,357.76 3,211,953.47 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 5,146,644.00 保证金 固定资产 44,903,944.21 借款抵押 投资性房地产 2,230,147.40 借款抵押 合计 52,280,735.61 八、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 无。 (二) 同一控制下企业合并 无。 九、 在其他主体中的权益 86 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆创世华宸家居系统集 成有限公司 重庆 重庆 商务服 务 67.00% 投资设立 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 重庆创世华宸家居系统集成 有限公司 33% -547,050.73 2,048,959.33 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 重庆创世华宸家居系统集成有限公司 流动资产 9,013,110.75 非流动资产 132,370.33 资产合计 9,145,481.08 流动负债 2,936,513.39 非流动负债 负债合计 2,936,513.39 营业收入 12,008,424.97 净利润 -1,657,729.47 经营活动现金流量 -2,258,017.79 续： 项目 期初余额 重庆创世华宸家居系统集成有限公司 流动资产 8,214,114.35 非流动资产 71,517.85 资产合计 8,285,632.20 流动负债 418,935.04 非流动负债 负债合计 418,935.04 营业收入 3,002,752.48 净利润 -1,144,101.99 经营活动现金流量 532,341.28 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率 87 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主 要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这 些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本公司所承担的外汇变动市场风险 不重大。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 1． 叶铠系公司创始人，一直为公司提供技术及市场，自公司设立至今，一直担任公司法定代表 人、董事长。叶铠单独持有公司 2040 万股，占公司股本总额 55.54%，为公司控股股东。罗雪系叶铠配 偶，单独持有公司 9.78%股份，此外，叶铠通过重庆大辰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）能够有效 88 控制 9.78%股份的表决权。2016 年 11 月，叶铠、罗雪夫妇签订《一致行动协议》，约定二人在公司经 营发展的重大事项、董事会决议、作为股东代表行使提案权或在股东大会行使股东表决权时，均保持 一致。 综上所述，叶铠、罗雪为公司的共同实际控制人。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 重庆福冠汽车销售服务有限公司 同一最终实际控制人 重庆泰戈新能源发展有限公司 受赵奇宇实际控制 重庆大辰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 李智霞 自然人股东 王延 自然人股东 陈洪伟 自然人股东、监事 赵奇宇 自然人股东 罗雪 自然人股东 周兵 董事、副总经理 付渝 工程总监 杨福均 董事 张婵 监事会主席 卿霞 监事 余忠 副总经理、财务总监 王建 副总经理 陈相臣 董事 云刚 董事、董事会秘书 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2． 本期间未发生向关联方购买商品、接受劳务的关联交易 3． 本期间未发生向关联方销售商品、提供劳务的关联交易 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 叶铠 2,000,000.00 2016/3/30 2019/3/30 是 合计 2,000,000.00 上述担保涉及的借款 200 万元，公司已在报告期内归还。 89 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 叶铠、罗雪 15,000,000.00 2017-8-22 2020-8-22 否 叶铠、罗雪 5,000,000.00 2017-11-22 2019-11-20 否 叶铠、罗雪 8,000,000.00 2018-2-11 2021-2-10 否 叶铠、罗雪 2,000,000.00 2018-11-22 2021-11-21 否 叶铠、罗雪 2,020,000.00 2018-6-29 2019-6-28 否 合计 32,020,000.00 关联担保情况说明： 上述担保均为借款担保。 5． 关联方资金拆借 （1） 创高公司本期向关联方重庆福冠汽车销售服务有限公司取得短期资金周转 100.00 万元， 并在当期归还。该笔周转资金公司按照年利率 12%计算利息。 （2） 创高公司本期向叶铠个人取得借款 4,813.10 万元用于日常经营周转，归还叶铠借款 4,564.60 万元，创高公司免息使用叶铠借款。 （3） 2017 年叶铠以其个人名义向兴业银行大渡口支行借款 200 万元用于公司日常经营，创高 公司本期归还该笔借款 200 万元，按照同期银行贷款利率支付利息。 6． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 846,000.00 822,400.00 7． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 叶铠 5,285,000.00 4,800,000.00 罗雪 4,301,204.00 4,301,204.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 除附注五、注释 12 短期借款披露的重大资产抵押外，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 90 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 11,617,695.17 4,052,661.13 应收账款 57,003,995.82 22,557,342.19 合计 68,621,690.99 26,610,003.32 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 11,617,695.17 4,052,661.13 合计 11,617,695.17 4,052,661.13 2． 期末公司已质押的应收票据 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 8,574,390.72 合计 8,574,390.72 （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 63,336,808.14 100.00 6,332,812.32 10.00 57,003,995.82 其中：账龄组合 63,336,808.14 100.00 6,332,812.32 10.00 57,003,995.82 关联方组合 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 63,336,808.14 100.00 6,332,812.32 10.00 57,003,995.82 续： 91 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,677,445.65 100.00 3,120,103.46 12.15 22,557,342.19 其中：账龄组合 25,677,445.65 100.00 3,120,103.46 12.15 22,557,342.19 关联方组合 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 25,677,445.65 100.00 3,120,103.46 12.08 22,557,342.19 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,586,775.79 2,479,338.79 5.00 1－2 年 8,651,322.05 865,132.21 10.00 2－3 年 1,253,076.01 250,615.20 20.00 3－4 年 918,036.78 367,214.71 40.00 4－5 年 2,785,430.51 2,228,344.41 80.00 5 年以上 142,167.00 142,167.00 100.00 合计 63,336,808.14 6,332,812.32 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 成都旭泰置业有限公司 6,018,486.61 9.50 300,924.33 重庆柯航置业有限公司 4,172,442.60 6.59 208,622.13 重庆鹏汇房地产有限公司 3,367,090.71 5.32 168,354.54 重庆兴冠寓商业管理有限公司 4,738,670.16 7.48 236,933.51 重庆阳光壹佰房地产开发有限公司 6,320,452.23 9.98 316,022.61 合计 24,617,142.31 38.87 1,230,857.12 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,023,687.19 1,707,502.24 92 项目 期末余额 期初余额 合计 4,023,687.19 1,707,502.24 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,023,687.19 100.00 4,023,687.19 其中：账龄组合 关联方组合 无风险组合 4,023,687.19 100.00 4,023,687.19 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,023,687.19 100.00 4,023,687.19 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,707,502.24 81.46 1,707,502.24 其中：账龄组合 关联方组合 无风险组合 1,707,502.24 81.46 1,707,502.24 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 388,555.00 18.54 388,555.00 100.00 合计 2,096,057.24 100.00 388,555.00 1,707,502.24 （1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 无风险组合 4,023,687.19 合计 4,023,687.19 2． 其他应收款按款项性质分类情况 93 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 2,814,310.41 1,279,089.02 备用金 796,713.98 代垫款项 35,742.80 其他往来 376,920.00 816,968.22 合计 4,023,687.19 2,096,057.24 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 合计 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 重庆创世华宸 家居系统集成 有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 合计 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,251,144.54 118,899,555.45 92,804,492.59 74,869,524.84 其他业务 1,210,643.55 887,842.52 1,016,391.18 1,133,853.36 2． 建造合同收入 本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 79,060,222.89 元，占本期全部营业收入总额的 比例 52.20%。 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -371,294.58 合计 -371,294.58 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 94 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -245,829.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -95,393.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -54,883.35 少数股东权益影响额（税后） -9,157.50 合计 -277,181.47 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.04 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 8.48 0.14 0.14 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆创高装饰工程股份有限公司董事会秘书办公室