870253_2019_鹏源药业_2019年年度报告_2020-04-23.txt

公告编号：2020-002 1 2019 年度报告 鹏源药业 NEEQ : 870253 广东鹏源药业股份有限公司 Guangdong Pengyuan pharmaceutical co., LTD 公告编号：2020-002 2 公司年度大事记 2019 年 1 月公司通过广东省药监局组织的现场检查， 于 2019 年 1 月 23 日取得新的药品经营质量规范认证证书， 证书编号（A-GD-19-0088）。 2019 年 7 月子公司金 源药业通过广东省药监局 组织的现场检查，于 2019 年 5 月 23 日取得新的药品 经营质量规范认证证书，证 书编号（A-GD-19-0476）。 2019 年 5 月子公司好万 家药房连锁通过广东省药监 局组织的现场检查，于 2019 年5月23日取得新的药品经 营质量规范认证证书，证书 编号（B-GD-19-059）。 公告编号：2020-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 27 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 31 公告编号：2020-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鹏源药业 指 广东鹏源药业股份有限公司 前海创赫 指 深圳市前海创赫投资合伙企业（有限合伙） 润盛源 指 揭阳市润盛源投资合伙企业（有限合伙） 宝捷源 指 揭阳市宝捷源投资合伙企业（有限合伙） 鹏联盛 指 揭阳市鹏联盛投资合伙企业（有限合伙） 好万家、好万家药房 指 广东好万家药房连锁有限公司 金源药业 指 东莞市金源药业有限公司 鹏源科技 指 普宁市鹏源科技有限公司 佰利源 指 普宁市佰利源药业有限公司 创美药业 指 创美药业股份有限公司 股转公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 华创证券、主办券商 指 华创证券有限责任公司 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 临时股东大会 指 广东鹏源药业股份有限公司临时股东大会 董事/董事会 指 广东鹏源药业股份有限公司董事/董事会 监事/监事会 指 广东鹏源药业股份有限公司监事/监事会 《公司章程》 指 广东鹏源药业股份有限公司的公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公告编号：2020-002 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人江海涛、主管会计工作负责人巫淑香及会计机构负责人（会计主管人员）巫淑香保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 截止 2019 年 12 月 31 日公司实际控制人为江海涛、罗娟如以直 接和间接的方式合计持有公司 92.99%的股份，公司董事会 5 名 成员中有 4 名与江海涛、罗娟如存在亲属关系，且公司高级管 理人员中，除财务总监外，其他均为江海涛本人或亲属。若公 司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来风险。 内部治理风险 公司于 2016 年 7 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公司 后，公司建立健全了三会治理机构、三会议事规则及其他内部 管理制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司 阶段高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管 理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步 理解、熟悉。因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风 险。 医药流通行业政策风险 医药流通行业是我国重点监管的特殊行业，受相关法律法规及 政策影响的波动大且速度快，特别是医疗卫生、医疗保障、医 药流通体制改革以及地方有关政策的影响。如公司无法及时根 据政策变化调整内部管理机制并提升企业综合实力，将可能导 致公司因无法满足医药流通行业监管要求受到处罚，或造成公 司盈利能力下降的风险。 公告编号：2020-002 6 药品质量风险 公司作为综合型的医药流通企业，已严格按照国家相关法律法 规要求对医药流通各个环节进行严格控制，确保药品质量安全。 但公司处于医药生产企业及经销商或零售终端客户的中间环 节，在市场中主要扮演“第三方”的角色，即便谨慎选择相对 安全可靠的供应商也无法完全控制和保证医药产品的生产质 量。因此，公司在日常采购或者销售中仍可能出现医药产品质 量问题，将为公司经营带来一定的风险。 产业链中下游地位风险 公司处于医药全产业链的中下游，主要从事医药批发、零售， 由于公司缺乏医药生产能力，产品全部来自于其他厂商，因此 公司价格决定能力相对较弱，利润空间受到一定程度的限制。 同时，由于医药流通行业通常由医药生产企业采取层层授权的 方式，确定下游经销商、二级经销商或分销商，如公司无法取 得相应医药生产企业的授权，公司可能面临采购成本提高或销 售产品种类受限。 部分租赁房屋无房产证的风险 公司及子公司的经营场所均为租赁取得，其中部分所租赁的房 屋系集体土地自建房产或为超出规划等原因导致未能取得房产 证。尽管公司及子公司所租赁的房屋权属存在一定的瑕疵，公 司存在出租方可能被相关主管机构勒令停止出租而导致公司经 营场所需要搬迁的风险。 关键客户资源丧失的风险 报告期内，公司前五名客户的销售额占主营业务收入比重为 24.40%，前五大客户占比较高，2019 年度对第一大客户普宁市 佰利源药业有限公司销售额占当期营业收入高达 20.23%，虽然 公司吸引该客户的主要原因为：①地域相同可节约物流成本， ②公司普药品种相对较多，基本能够满足其采购需求，③产品 价格相对较优，且客户对公司的产品和服务等都较为满意，但 该客户的经营稳定性还存在一定的不确定性，若该客户因某些 原因影响其持续经营，公司很可能因丧失关键客户而对经营业 绩产生重大不利影响。 应收账款发生坏账的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 11,880.20 万元，账面价值 11,750.84 万元，占总资产的比例为 59.71%。 应收账款前五名客户占公司期末应收账款的比例为 63.53%，其 中应收第一大客户普宁市佰利源药业有限公司货款占 59.28%。 虽然公司应收账款的账龄基本都在 1 年以内，发生大额坏账的 可能性较小，但如果公司不能对应收账款进行有效管理，应收 账款占资产总额比较过高，则不能及时收回客户所欠的款项的 风险增大，一旦应收账款发生大额坏账损失，将会对公司经营 造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东鹏源药业股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Pengyuan Pharmaceutical Co., LTD 证券简称 鹏源药业 证券代码 870253 法定代表人 江海涛 办公地址 广东省普宁市池尾街道华市村新华里 22 幢第 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 江海涛 职务 董事长、总经理、董事会秘书 电话 0663-2297345 传真 0663-2297345 电子邮箱 pnpy1976@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省普宁市池尾街道华市村新华里 22 幢第 9 层 邮政编码：515300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省普宁市池尾街道华市村新华里 22 幢第 9 层董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗器械批发-F5151 西药 批发 主要产品与服务项目 批发：中药材，中药饮片，中成药，化学药制剂，抗生素原料药， 抗生素制剂，生化药品，生物制品（除疫苗），保健食品，预包装 食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；医疗器械；化妆品；日用百 货，消毒用品，普通货运；医药信息咨询服务；会议及展览服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 55,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江海涛、罗娟如 实际控制人及其一致行动人 江海涛、罗娟如、深圳市前海创赫投资合伙企业（有限合伙） 公告编号：2020-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91445281745536141L 否 注册地址 广东省普宁市池尾街道华市村新华里 22 幢第 9 层 否 注册资本 55,200,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小磊、杨桂丽 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 507,292,137.48 455,585,425.16 11.35% 毛利率% 9.68% 8.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,258,661.85 2,102,375.81 102.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,366,273.99 1,734,192.04 151.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.41% 3.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.57% 2.74% - 基本每股收益 0.08 0.04 100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 196,806,579.45 167,654,889.85 17.39% 负债总计 128,247,724.22 103,354,696.47 24.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,558,855.23 64,300,193.38 6.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.16 3.38% 资产负债率%（母公司） 55.50% 52.44% - 资产负债率%（合并） 65.16% 61.65% - 流动比率 1.50 1.57 - 利息保障倍数 45,132.81 88.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,551,417.84 1,234,852.23 25.64% 应收账款周转率 4.50 4.82 - 存货周转率 11.34 11.82 - 公告编号：2020-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.39% 14.80% - 营业收入增长率% 11.35% 24.55% - 净利润增长率% 102.56% 17.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,200,000 55,200,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - -- - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -83,772.06 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,317.65 非经常性损益合计 -86,089.71 所得税影响数 21,522.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -107,612.14 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2020-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司及子公司业务立足医药及医疗器械批发、零售行业，通过与国内大型制药企业签订一级、二 级分销协议或合作协议等方式建立战略合作关系，在全国范围内根据库存状况及客户需求采购药品、 医疗器械以及保健品等。公司及子公司拥有药品、医疗器械、保健食品、食品经营许可证以及互联网 药品经营资质，同时严格按照GSP 认证规范要求对仓储及药品质量进行严格管理，致力于为医药配送 企业、诊所、药店以及终端消费者提供种类齐全、质量规范且合格的药品、医疗器械、保健品等。公 司及子公司与2,000 多家下游客户建立了良好的合作关系，销售渠道遍布省内外，公司在粤东地区有 较强影响力。 1、采购模式 公司及子公司根据产品市场需求、产品利润及销量每月制定采购计划，并据此初步筛选供应商， 然后由质管部、采购部对供应商的经营资格、商业信誉、质量信誉、经营信誉及履约能力进行评审， 对于首营企业和首营品种，公司将建立合格供货方档案，列入合格供方名录。公司综合比价后确定最 终合作供应商，签订合作协议；公司综合采用预付款、货到付款、月结、批结等方式与供应商结算， 货到公司后，公司对药品批件、药检报告单等文件审核，同时检查药品外观并进行拆箱验收。 2、营销模式 公司及其子公司药品销售方式分为批发、连锁零售、网络零售，公司及子公司金源药业销售重点 服务对象包括药品配售企业、药品零售企业、单体药店以及诊所等，公司销售区域以广东省为主，集 中于粤东及东莞地区。公司建立有客户档案，通过定期走访等方式维护客户关系，同时以赠品、活动 支持等方式为客户提供售后服务。子公司好万家面向个人消费者通过实体门店、网络渠道销售各类药 品。好万家旗下各门店一般每月开展一次活动进行产品推广，同时与各网络媒体合作进行网络销售推 广，并结合天猫商城、自主网上药店实现网络销售。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年是公司在新三板挂牌后的第四个会计年度，公司积极整合医药产业链各领域优势资源，优化 产品结构，利用自身营销网络的核心优势，业务发展规模不断壮大。努力构建有效的风险防控机制，并 公告编号：2020-002 12 不断完善各项管理制度和内控管理体系，经营管理与风险预防水平全面提升。报告期内，公司管理层紧 紧围绕年初制定的经营目标，继续推动各项目的开展，加强质量和内部控制；不断强化综合竞争力，实 现经营业绩的稳步增长；公司的销售水平、客户服务质量都得到了提升，营业收入增加，盈利能力增强， 取得了较好的经营业绩。 报告期内，公司实现营业收入 50,729.21 万元，较上年同期增长 11.35%；本期毛利率为 9.68%，较 上年同期增长 0.79%；净利润 425.87 万元，较上年同期增加 215.63 万元，增长 102.56%。报告期末， 公司总资产为 19,680.66 万元，较上期末增加 2,915.17 万元，增长 17.39%，净资产为 6,855.89 万元， 较上期末增加 425.87 万元。 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 31.66 万元，主要系公司客户回款周期正常化。投资活动 产生的现金流量净支出较上期减少 40.13 万元，主要系母公司鹏源药业处置固定资产和子公司金源药业 及好万家减少固定资产支出所致。筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 154.58 万元，主要系子公 司好万家向银行贷款所致。 公司实施批零一体化，效率、效益逐步提升的同时实现规模的增长。传统零售连锁方面，子公司好 万家持续加速门店扩张布局，截至报告期末，子公司好万家拥有门店总数 15 家。与此同时，公司实施 精细化经营，不断优化商品结构和提升服务水平，客户粘性和客单数均有明显提高。传统批发业务方面， 公司及子公司金源药业新增热销、高毛利产品代理，业绩保持稳定增长。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 17,281,476.09 8.78% 10,325,332.93 6.16% 67.37% 应收票据 295,470.96 0.15% - -- - 应收账款 117,508,436.78 59.71% 108,178,525.45 64.52% 8.62% 存货 45,514,578.24 23.13% 35,325,956.02 21.07% 28.84% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,004,237.44 1.53% 3,480,436.56 2.08% -13.68% 在建工程 - - -- - -- 短期借款 1,000,000.00 0.51% - - - 长期借款 - - - - - 应付票据 26,960,871.29 13.70% 21,821,168.81 13.02% 23.55% 应付账款 92,386,095.48 46.94% 74,557,756.78 44.47% 23.91% 应付职工薪酬 2,120,199.05 1.08% 1,722,526.96 1.03% 23.09% 应交税费 5,576,745.01 2.83% 5,193,972.09 3.10% 7.37% 资产总计 196,806,579.45 - 167,654,889.85 - 17.39% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：较去年增加 695.61 万元，增长 67.37%，主要系本年度内回款金额随着营业收入的增长 而增加等原因所致。 公告编号：2020-002 13 2、 存货：较去年增加 1,018.86 万元，增长 28.84%，主要系本年度业务发展稳定，应对业务发展需要而 提高存货储备所致。 3、 应付账款：较去年增加 1,782.83 万元，增长 23.91%，主要系本年度随着业务发展，公司部分主要供 应商的账期较长，下半年形成的应付账款尚未支付所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 507,292,137.48 - 455,585,425.16 - 11.35% 营业成本 458,196,472.55 90.32% 416,356,894.72 91.39% 10.05% 毛利率 9.68% - 8.61% - - 销售费用 33,798,200.45 6.66% 27,881,737.85 6.12% 21.22% 管理费用 6,800,563.69 1.34% 6,475,755.62 1.42% 5.02% 研发费用 - - - - 财务费用 123,659.30 0.02% 105,911.66 0.02% 16.76% 信用减值损失 -171,463.88 0.03% - - - 资产减值损失 -935,708.16 0.18% -351,591.81 0.08% 166.13% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -83,772.06 -0.02% 6,311.14 0.00% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,273,382.48 1.24% 3,564,815.35 0.78% 75.98% 营业外收入 - - 500,000.00 0.11% - 营业外支出 2,317.65 0.00% 26,906.14 0.01% -91.39% 净利润 4,258,661.85 0.84% 2,102,375.81 0.46% 102.56% 项目重大变动原因： 1、营业收入和营业成本：本期营业收入 50,729.21 万元，较去年同期增加 5,170.67 万元，增幅 11.35%, 毛利率增长 1.07%，营业成本随之相应增加 4,183.96 万元,增幅 10.05%。主要系子公司好万家的收入增加 为 2,701.70 万元，零售行业毛利率较高为 25.15%，导致总体毛利率有所增长。 2、销售费用：本期销售费用 3,379.82 万元，较去年同期增长 591.65 万元，增幅 21.22%，主要系营业收 入的增加，销售费用随之相应增加所致。公司销售费用主要包括销售人员工资福利、物流费用、网络服 务费、物料费等。主要变动原因系：①随着业务量的增加，销售人员人数及人均工资、伙食费有所增加， 同比增加约 234 万；②物流费用随着收入增加而相应增加约 239 万；③随着电商（天猫、京东）收入的 增加网络服务费增加 52 万；④物料费即纸箱、包装膜、打印纸等随着业务增长增加 33 万。 3、财务费用：本期财务费用 12.37 万元，较去年同期增加 1.77 万元，主要系本期银行利息收入增加 1.9 万，手续费增加 8.26 万元，利息支出减少 4.58 万元。 4、信用资产减值损失/资产减值损失：本期信用和资产减值损失 110.72 万元，较去年同期增加 75.56 万 公告编号：2020-002 14 元，主要系计提存货跌价准备增加约 90 万，计提应收帐款坏帐准备减少约 12 万元所致。 5、营业外收入：本期营业外收入减少 50 万元，是由于公司在新三板成功挂牌，2018 年收到地方政府财 政补贴 50 万元。 6、营业外支出：本期营业外支出减少 2.46 万元是由于上期子公司金源药业报废空调及处置 4 辆汽车共 损失 2.13 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 506,181,676.73 454,612,752.97 11.34% 其他业务收入 1,110,460.75 972,672.19 14.17% 主营业务成本 458,196,472.55 416,356,894.72 10.05% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 药品 478,693,583.75 94.36% 432,691,598.53 94.97% 10.63% 器械 3,044,950.42 0.60% 3,715,114.61 0.82% -18.04% 中药饮片、中 药材 9,928,049.25 1.96% 4,633,913.17 1.02% 114.25% 其他 15,625,554.06 3.08% 14,544,798.85 3.19% 7.43% 合计 507,292,137.48 - 455,585,425.16 - 11.35% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本期仍以药品的批发、连锁零售、网络零售为主，收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 普宁市佰利源药业有限公司 102,634,359.27 20.23% 否 2 广东康爱多连锁药店有限公司 6,610,890.80 1.30% 否 3 大参林医药集团股份有限公司 5,795,654.20 1.14% 否 4 广东帝豪药业有限公司 4,757,852.84 0.94% 否 5 广州福济药业有限公司 3,974,661.08 0.79% 否 合计 123,773,418.19 24.40% - 公告编号：2020-002 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 创美药业股份有限公司 41,382,708.91 7.76% 否 2 康美药业股份有限公司 40,046,585.16 7.51% 否 3 普宁市佰利源药业有限公司 27,202,043.53 5.10% 否 4 广东九州通医药有限公司 18,845,368.50 3.53% 否 5 广东众生医药贸易有限公司 18,569,915.68 3.48% 否 合计 146,046,621.78 27.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,551,417.84 1,234,852.23 25.64% 投资活动产生的现金流量净额 -856,859.90 -1,258,119.41 31.89% 筹资活动产生的现金流量净额 999,861.05 -545,908.16 283.16% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期减增加 31.66 万元，主要系公司客户回款周期正常化。 2、 投资活动产生的现金流量净支出较上期减少 40.13 万元，主要系母公司鹏源药业处置固定资产和子 公司金源药业及好万家减少固定资产支出所致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 154.58 万元，主要系子公司好万家向银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司金源药业 2019 年度实现营业收入 123,489,061.95 元，净利润 -495,506.53 元。 报告期内，公司全资子公司好万家 2019 年度实现营业收入 70,369,559.77 元，净利润-770,647.38 元。 报告期内，公司全资子公司鹏源科技 2019 年实现营业收入 0 元，净利润-5,394.82 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，资产、人员、财务等完全独立，公司保持有良好的公司独立性 和自主经营能力。公司会计核算、财务管理风险控制等各项重大内部体系运行良好，主要财务、业务等 经营指标正常；公司经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司 2019 年度营业收入稳定提高，品牌和市场 地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制不当风险 截止 2019 年 12 月 31 日公司实际控制人为江海涛、罗娟如以直接和间接的方式合计持有公司 92.99% 的股份，公司董事会 5 名成员中有 4 名与江海涛、罗娟如存在亲属关系，且公司高级管理人员中，除财 务总监外，其他均为江海涛本人或亲属。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来风险。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易 管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，明确了关联交易的决策程序，设置了 关联股东和董事的回避表决条款，同时在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》中也做了相应的制度安排。公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的 要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。 （二）内部治理风险 公司于 2016 年 7 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公司后，公司建立健全了三会治理机构、 三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高，但由于 股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需 逐步理解、熟悉。因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 应对措施：公司将加大对内部控制的重视程度，发挥监事的作用，严格按照公司的管理制度进行经 营、管理，从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效的执行。 （三）医药流通行业政策风险 医药流通行业是我国重点监管的特殊行业，受相关法律法规及政策影响的波动大且速度快，特别是 医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革以及地方有关政策的影响。如公司无法及时根据政策变化调整 内部管理机制并提升企业综合实力，将可能导致公司因无法满足医药流通行业监管要求受到处罚，或造 成公司盈利能力下降的风险。 应对措施：报告期内，医药行业利好政策不断，为公司提供良好的经营环境。公司将持续关注政 策动态和行业资讯，适时调整发展策略，不断增强整体抗风险能力。 （四）药品质量风险 公司作为综合型的医药流通企业，已严格按照国家相关法律法规要求对医药流通各个环节进行严格 控制，确保药品质量安全。但公司处于医药生产企业及经销商或零售终端客户的中间环节，在市场中主 要扮演“第三方”的角色，即便谨慎选择相对安全可靠的供应商也无法完全控制和保证医药产品的生产 质量。因此，公司在日常采购或者销售中仍可能出现医药产品质量问题，将为公司经营带来一定的风险。 应对措施：公司不断强化质管部门监管职责，建立完善的质量控制体系，明确每个经营环节的质 量责任，制定了质量体系管理文件等；公司配备充足的质量管理人员和检测设备，检测手段齐全。 （五）产业链中下游地位风险 公司处于医药全产业链的中下游，主要从事医药批发、零售，由于公司缺乏医药生产能力，产品全 公告编号：2020-002 17 部来自于其他厂商，因此公司价格决定能力相对较弱，利润空间受到一定程度的限制。同时，由于医药 流通行业通常由医药生产企业采取层层授权的方式，确定下游经销商、二级经销商或分销商，如公司无 法取得相应医药生产企业的授权，公司可能面临采购成本提高或销售产品种类受限。 应对措施：扩大与大型医药生产企业的直接合作，有效缩短药品供应链，降低采购成本。同时， 在巩固现有采购渠道的基础上积极拓展新品类、新厂商，进一步丰富采购渠道；公司计划在三年内并购 或自建中药材、中药饮片生产企业，向产业链上游延伸，扩大利润规模，并建立公司的自主品牌，提升 公司核心竞争力；在现有 B2C 基础上，大力发展医药电商业务，充分利用公司已有的互联网医药交易许 可证等资源，实现 B2B 业务的快速突破。同时，依托好万家旗下各实体店，进一步开拓 O2O 销售模式， 为客户提供各种快捷、便利的医药信息服务。 （六）部分租赁房屋无房产证的风险 公司及子公司的经营场所均为租赁取得，其中部分所租赁的房屋系集体土地自建房产或为超出规划 等原因导致未能取得房产证。尽管公司及子公司所租赁的房屋权属存在一定的瑕疵，公司存在出租方可 能被相关主管机构勒令停止出租而导致公司经营场所需要搬迁的风险。 应对措施：公司所在地周边可租赁房屋较多，租赁投入较小，如需更换租赁经营场所，公司可在周 边迅速找到可替代的租赁房屋；同时公司控股股东及实际控制人已对如因房屋租赁问题导致的公司损失 作出了足额补偿的承诺，因此上述租赁房屋瑕疵不会对公司造成直接经济损失，亦不会对公司的正常经 营活动产生重大不利影响。 （七）关键客户资源丧失的风险 报告期内，公司前五名客户的销售额占主营业务收入比重为 24.40%，前五大客户占比较高，2019 年度对第一大客户普宁市佰利源药业有限公司销售额占当期营业收入高达 20.23%，虽然公司吸引该客 户的主要原因为：①地域相同可节约物流成本，②公司普药品种相对较多，基本能够满足其采购需求， ③产品价格相对较优，且客户对公司的产品和服务等都较为满意，但该客户的经营稳定性还存在一定的 不确定性，若该客户因某些原因影响其持续经营，公司很可能因丧失关键客户而对经营业绩产生重大不 利影响。 应对措施：根据公司的经营战略，公司未来将在稳固广东市场的基础上，加大省外的市场拓展力度， 力争发展成为跨区域的大型医药流通企业。公司经整合子公司金源药业及好万家的资源后，扩大了自身 在广东地区的业务范围，增强公司的品牌影响力，同时拥有直接面对终端消费者的销售渠道，进一步拓 展了下游市场渠道。公司自 2016 年已开始逐步发力进行省外市场开发，目前已初步与广西、福建、重 庆、贵州等当地较有影响力的企业开展合作。随着公司未来在省外市场取得突破，公司业务规模将进一 步扩大，客户集中度已逐步下降。 （八）应收账款发生坏账的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 11,880.20 万元，账面价值 11,750.84 万元， 占总资产的比例为 59.71%。应收账款前五名客户占公司期末应收账款的比例为 63.53%，其中应收第一 大客户普宁市佰利源药业有限公司货款占 59.28%。虽然公司应收账款的账龄基本都在 1 年以内，发生大 额坏账的可能性较小，但如果公司不能对应收账款进行有效管理，应收账款占资产总额比较过高，则不 能及时收回客户所欠的款项的风险增大，一旦应收账款发生大额坏账损失，将会对公司经营造成不利影 响。 应对措施：持续完善管理制度，完善控制不良应收账款的制度保证体系，并严格执行，相关制度包括： 1、信用评价制度；2、合同管理制度；3、应收账款的责任制度；4、合理的奖罚制度；5、应收账款分 析制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-002 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 498,983.00 480,617.00 6．其他 - - 公告编号：2020-002 19 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易 内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时 间 江海涛、罗娟如 保证 13,000,000.00 - 已事前及时履行 2019 年 4 月 23 日 罗娟如 抵押 11,273,600.00 - 已事前及时履行 2019 年 4 月 23 日 江海涛、罗娟如 抵押 16,232,900.00 - 已事前及时履行 2019 年 4 月 23 日 合计 - 40,506,500.00 - 已事前及时履行 2019 年 4 月 23 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016年4月，为确保普宁市鹏源药业有限公司（鹏源药业前身）与中国民生银行股份有限公司（揭 阳分行）综合授信的实施，江海涛、罗娟如分别与中国民生银行股份有限公司（揭阳分行）签订了最高 额担保合同，并办理了房产抵押。此时鹏源药业尚未在股转系统挂牌，该抵押合同已在《广东鹏源药业 股份有限公司公开转让说明书》予以披露。 2019年6月26日，公司与中国民生银行股份有限公司揭阳分行签订编号为公授信字第 17242019pyyy001的综合授信合同(最高授信额1300万元)，期限为一年。为保证该合同项下的债权能得 到清偿，公司股东江海涛、罗娟如与中国民生银行股份有限公司揭阳分行签订最高额担保合同进行保证 担保和抵押担保。 上述关联交易系关联方江海涛、罗娟如自愿为公司申请银行授信提供担保，有利于增加公司的流动 资金和促进公司的发展。 该项交易关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形，符合全体股东和公司利益。 对公司业务的独立性没有影响。 上述关联交易已经公司召开第一届董事会第八次会议、2018 年年度股东大会审议通过。上述关联交 易已对外公告，公告编号：2019-008。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 连带承担 经济损失 承诺 公司及子公司因未遵守药品经 营质量管理规范而被处罚或再 次被撤销 GSP 认证证书，控股股 东及实际控制人连带承担由此 给公司造成的一切经济损失。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 连带承担 经济损失 承诺 因租赁房产导致公司及其子公 司遭受的任何损失，向公司及其 子公司承担赔偿责任。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 连带承担 经济损失 承诺 因社保问题导致公司及子公司 遭受损失的，连带承担公司及控 股子公司因此遭受的一切经济 损失。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 不与公司及子公司产生同业竞 争。 正在履行中 公告编号：2020-002 20 董监高 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 规范和减 少关联交 易承诺 为规范和减少公司与关联方的 关联交易，以及对外担保行为， 公司股东、董事、监事、高级管 理人员签署了《关于规范关联交 易的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 董事、监事、高级管理人员竞业 禁止承诺。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人承诺：公司及子公司将严格遵守《药品经营质量管理规范》有关规 定进行操作，防止再次出现 GSP 认证证书被撤销的风险。如公司及子公司因未遵守药品经营质量管理规 范而被处罚或再次被撤销 GSP 认证证书，控股股东及实际控制人连带承担由此给公司造成的一切经济损 失。 履行情况：该承诺在报告期内得到履行。 2、公司控股股东及实际控制人江海涛、罗娟如已出具承诺：因租赁房产发生被拆除或拆迁等情形， 或者该房产租赁合同被认定为无效或出现任何因该等租赁房产引发的纠纷，因此而给公司及其子公司造 成的经济损失，包括但不限于被拆除、被处罚等直接或间接损失，或者因拆迁可能产生的搬迁费用、固 定配套设施损失、停工损失，或者被有权部门处以罚款或者被利害关系人追索而支付的赔偿等，本人就 公司及其子公司遭受的任何损失，向公司及其子公司承担赔偿责任，以保证公司及其子公司不因此遭受 任何经济损失。 履行情况：该承诺在报告期内得到履行。 3、公司实际控制人已出具书面承诺：如果公司及子公司被主管部门要求为其员工补缴社会保险及 住房公积金，其将连带承担公司及控股子公司被要求补缴或追偿的社会保险及住房公积金；若公司及子 公司因未依法为其员工缴纳社会保险及住房公积金而受到相关行政处罚的，其将连带承担公司及控股子 公司因此遭受的一切经济损失。 履行情况：该承诺在报告期内得到履行。 4、为避免日后可能发生的同业竞争，公司实际控制人承诺如下：本人将尽职、勤勉地履行《公司 法》、《公司章程》所规定的股东职责，不利用公司实际控制人地位损害公司或公司其他股东、债权人 的合法权益；本人或本人控制的其他企业均未生产、开发任何与公司生产、开发的产品构成竞争或可能 构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与 投资任何与公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其他组织、机 构；本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争 的产品；不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；不参与投资任何与 公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其他组织、机构；如本人或本人 控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或公司进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其 他企业将不与公司现有或拓展后的产品或业务相竞争。 履行情况：该承诺在报告期内得到履行。 5、为规范和减少公司与关联方的关联交易，以及对外担保行为，公司股东、董事、监事、高级管 理人员签署了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下： 1）自该承诺函签署之日起，其本人及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家 庭成员所控制的其他企业、机构或经济组织，将尽可能减少和规范与申请人之间的关联交易； 2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规及公司章程的规定， 遵循等价、有偿、公平交易的原则，促使交易价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求申请 人给予更优惠于市场第三方的条件，履行合法程序并订立相关协议或合同，并在申请人本次挂牌后，按 公告编号：2020-002 21 照相关法律、法规和规章等规范性文件履行相应的信息披露义务，以保证关联交易的公允性； 3）不利用股东或董事地位或其他身份及便利条件，促使申请人的股东大会或董事会作出侵害申请 人和其他股东合法权益的决议，或者利用上述身份地位及影响力谋求申请人在业务合作等方面给予其本 人及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家庭成员所控制的其他企业、机构或经济 组织优于市场第三方的权利； 4）其本人及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家庭成员所控制的其他企业、 机构或经济组织与申请人之间就关联事务和关联交易的任何约定及安排，均不得妨碍申请人为自身利 益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易； 5）其本人将严格按照《公司法》及申请人公司章程的有关规定，行使股东和/或董事权利，在股东 大会和/或董事会上对与其本人及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家庭成员所 控制的其他企业、机构或经济组织有关的关联交易进行表决时，严格执行关联股东/董事回避制度，以 维护全体股东的合法权益； 6）上述所载的每一项承诺均可为独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效将不影响其他承诺 的有效性； 7）上述承诺为不可撤销的承诺，一经签署即具法律效力，并在其本人持有申请人股份期间，或申 请人存续且依照中国证监会、股转公司等部门的相关规定其本人被认定为申请人关联人期间持续有 效。” 履行情况：该承诺在报告期内得到履行。 6、公司董事、监事、高级管理人员就竞业禁止作出如下承诺：未与原任职单位签订竞业禁止的协 议，不存在违反任何竞业禁止约定的情形，不存在与竞业禁止相关的纠纷或者潜在纠纷，不存在侵犯原 单位知识产权、商业秘密的情形，不存在与原单位的纠纷或者潜在纠纷。 履行情况：该承诺在报告期内得到履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 受限货币资金 冻结 14,084,447.11 7.16% 银行承兑汇票保证金 总计 - - 14,084,447.11 7.16% - 公告编号：2020-002 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 718,000 1.30% 0 718,000 1.30% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 54,482,000 98.70% 0 54,482,000 98.70% 其中：控股股东、实际控制 人 39,466,000 71.50% 0 39,466,000 71.50% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 55,200,000 - 0 55,200,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 江海涛 34,016,000 0.00 34,016,000 61.62% 34,016,000 0.00 2 深圳市前海创赫投资 合伙企业（有限合伙） 10,000,000 0.00 10,000,000 18.12% 10,000,000 0.00 3 罗娟如 5,450,000 0.00 5,450,000 9.87% 5,450,000 0.00 4 揭阳市润盛源投资合 伙企业（有限合伙） 4,077,000 0.00 4,077,000 7.39% 4,077,000 0.00 5 揭阳市宝捷源投资合 伙企业（有限合伙） 939,000 0.00 939,000 1.70% 939,000 0.00 6 揭阳市鹏联盛投资合 伙企业（有限合伙） 718,000 0.00 718,000 1.30% 0.00 718,000 合计 55,200,000 0.00 55,200,000 100.00% 54,482,000 718,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东江海涛与罗娟如系夫妻关系，股东江海涛持有润盛源 30.10% 的份额、持有宝捷源 36.95%的份额、持有鹏联盛 40.11%的份额持有深圳创赫 100%的份额，并担任上 述四名合伙企业的执行事务合伙人。除此之外，不存在其他关联关系。 公告编号：2020-002 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为江海涛和罗娟如夫妇。江海涛直接持有公司 61.623%的股份，罗娟如 直接持有公司 9.873%的股份。 江海涛，男，1976 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2003 年 4 月至 2007 年 4 月，任普宁市广龙药业有限公司业务经理；2016 年 3 月至今任好万家执行董事兼经理；2016 年 4 月至 今任润盛源、宝捷源、鹏联盛执行事务合伙人；2005 年 7 月至 2016 年 6 月，任鹏源药业有限执行董事 兼总经理；2016 年 6 月起任公司董事长、总经理、董事会秘书，任期三年。2019 年 7 月起连任公司董 事长、总经理、董事会秘书，任期三年。 罗娟如，女，1975 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2003 年 4 月至 2007 年 7 月，任普宁市广龙药业有限公司会计；2007 年 8 月至 2016 年 6 月，历任鹏源药业有限监事、行政总监； 2016 年 6 月起任公司董事兼行政总监，任期三年。2019 年 7 月起连任公司董事兼行政总监，任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-002 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 银行 中国建设银 行普宁支行 1,000,000.00 2019 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 12 日 5.0025% 2 银行 授信 银行 中国民生银 行股份有限 公司（揭阳 分行） 13,000,000.00 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 26 日 - 合计 - - - 14,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日 期 江海涛 董事长、总经理、 董事会秘书 男 1976-07-10 大专 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 是 罗娟如 董事 女 1975-06-14 大专 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 是 罗俊荣 董事 男 1962-04-04 高中 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 是 罗楚东 董事、副总经理 男 1982-09-17 大专 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 是 甘双发 董事 男 1983-09-20 高中 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 是 方锦文 监事 男 1966-07-10 大专 2019 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 是 林泽铭 监事 男 1986-05-22 大专 2019 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 是 江秋鸿 监事 男 1986-09-09 大专 2019 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 是 巫淑香 财务总监 女 1978-10-23 本科 2019 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、总经理、董事会秘书江海涛与董事罗娟如系夫妻关系，董事罗俊荣系罗娟如兄长、江海 涛妻兄，董事兼副总经理罗楚东系罗娟如姨侄、罗俊荣外甥。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 江海涛 董事长、总经理、 董事会秘书 34,016,000 0 34,016,000 61.62% 0 罗娟如 董事 5,450,000 0 5,450,000 9.87% 0 合计 - 39,466,000 0 39,466,000 71.49% 0 公告编号：2020-002 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 6 7 财务人员 28 24 采购人员 14 36 销售人员 117 127 行政管理人员 18 15 信息技术人员 21 19 质量管理人员 23 24 仓储人员 94 112 员工总计 321 364 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 15 专科 52 50 专科以下 257 299 员工总计 321 364 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》 的相关规定，根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等各项规章制度严格管理，不断完善 公司法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司完善内控制度，进一步明确了内部监管工作 的职能及运作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时的责任意识，促进了公司整体管理水平的 提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规及《公司章程》 等要求；公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定及《信息披露管理制度》，保证真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；所有股东享有平等地位，保证所有股东能够充分行 使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控 制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能 够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2020-002 28 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 22 日第一届董事会第八次会议召开，审议通过：《关 于<公司 2018 年度总经理工作报告>的议案》；《关于<公司 2018 年度 董事会工作报告>的议案》； 《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议 案》； 《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》； 《关于<公司 2018 年年度报告及其摘要>的议案》等十项议案。 2、2019 年 6 月 17 日第一届董事会第九次会议召开，审议通过：《关 于<公司董事会换届选举>的议案》； 《关于<召开公司 2019 年度第一次 临时股东大会>的议案》。 3、2019 年 7 月 8 日第二届董事会第一次会议召开，审议通过：《关 于<选举公司第二届董事会董事长>的议案》；《关于<聘任公司高级管 理人员>的议案》。 4、2019 年 8 月 21 日第二届董事会第二次会议召开，审议通过：《关 于<公司 2019 年半年度报告>的议案》。 监事会 4 1、2019 年 4 月 22 日第一届监事会第六次会议召开，审议通过：《关 于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》；《关于<公司 2018 年度 财务决算报告>的议案》；《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议 案》；《关于<公司 2018 年年度报告及其摘要>的议案》等五项议案。 2、2019 年 6 月 17 日第一届监事会第七次会议召开，审议通过：《关 于<公司监事会换届选举>的议案》。 3、2019 年 7 月 8 日第二届监事会第一次会议召开，审议通过：《关 于<选举公司第二届监事会主席>的议案》。 4、2018 年 8 月 21 日第二届监事会第二次会议召开，审议通过：《关 于<公司 2019 年半年度报告>的议案》。 股东大会 2 1、2019 年 5 月 15 日 2017 年年度股东大会召开，审议通过：《关于< 公司 2018 年度总经理工作报告>的议案》； 《关于<公司 2018 年度董事 会工作报告>的议案》；《关于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议 案》《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》；《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》； 《关于<公司 2018 年年度报告及其摘要> 的议案》等九项议案。 2、2019 年 7 月 5 日 2019 年第一次临时股东大会会议召开，审议通 过：《关于<公司董事会换届选举>的议案》；《关于<公司监事会换届选 举>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 公告编号：2020-002 29 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、 资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立 完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司及子公司的主营业务为药品批发、零售。公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于实 际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系、独立的生产经营场所，拥有独立的供应、销售机 构和渠道，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司的业务独立。 （二）资产完整情况 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司合法拥有或使用公司业务经营所需的主要资产，包括 租赁房产、运输设备、商标、域名等。公司资产独立完整、与股东的资产严格分开，资产产权关系清晰， 公司能够完全控制并支配所拥有的资产。公司最近两年不存在资金、资产或其他资源被实际控制人及其 控制的其他企业占用而未归还，或者为实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形；公司为防止股 东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了措施及相应的制度安排，公司的资产 完整。 （三）机构独立情况 公司建立健全了企业法人治理结构和内部组织机构，公司在生产经营及管理上独立运作，股份公司 与关联方不存在显失公平的关联交易。 公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号— 章程必备条款》等法律法规、规范性文件的规定设立了股东大会、董事会、监事会、公司管理层，并制 定了各机构的议事规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配合且相互制衡的 公司法人治理结构。公司内部经营管理机构健全，各部门职责明确，能够独立作出经营决策，不存在与 实际控制人控制的其他企业之间机构混同的情形。不存在受实际控制人干预、控制的情形。公司的机构 独立。 （四）人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均系依照《公司章程》的有关规定进行；不存在公司的高 级管理人员在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在公司 的高级管理人员在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形，不存在公司的财务人员在实际控制人及 其控制的其他企业中兼职等情形。 公司建立了独立完整的劳动、人事管理体系。公司的劳动、人事及工资管理与实际控制人及其所控 制的其他企业严格分离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等 人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。公司的人员独立。 （五）财务独立情况 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务人员，财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司取 公告编号：2020-002 30 得了《开户许可证》，独立开立银行账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 形。公司依法独立进行纳税申报，缴纳税款。公司具有严格的资金管理制度，独立运营资金，公司的财 务独立。 综上，公司资产完整，在业务、机构、人员、财务等方面独立，具有完整的业务体系和直接面向市 场独立经营的能力及风险承受能力。公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的 组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的生产经营和 办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司将根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制系统,对实现公司内部控制目标提供了合理的保障,能 提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内，公司不存在财务报告、非财务 报告及内部控制有重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作 中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司的《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》要求 严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信 息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 公告编号：2020-002 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2020）第 2833 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 杨小磊、杨桂丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审计报告正文： 审计报告 上会师报字（2020）第 2833 号 广东鹏源药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东鹏源药业股份有限公司（以下简称“鹏源药业”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、现金流量表、所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鹏源药业 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2020-002 32 师职业道德守则，我们独立于鹏源药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鹏源药业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 鹏源药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鹏源药业的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏源药业、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督鹏源药业的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 公告编号：2020-002 33 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对鹏源药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏源药业不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就鹏源药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨小磊 中国注册会计师：杨桂丽 中国 上海 二○二○年四月二十二日 公告编号：2020-002 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 17,281,476.09 10,325,332.93 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 295,470.96 - 应收账款 六、3 117,508,436.78 108,178,525.45 应收款项融资 - - 预付款项 六、4 3,825,719.87 2,289,132.68 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、5 1,353,372.51 752,260.25 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 45,514,578.24 35,325,956.02 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 6,640,579.38 5,615,831.56 流动资产合计 192,419,633.83 162,487,038.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 3,004,237.44 3,480,436.56 在建工程 - -- 公告编号：2020-002 35 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - -- 无形资产 六、9 605,318.56 730,426.02 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、10 177,503.00 329,002.03 递延所得税资产 六、11 599,886.62 627,986.35 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,386,945.62 5,167,850.96 资产总计 196,806,579.45 167,654,889.85 流动负债： 短期借款 六、12 1,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、13 26,960,871.29 21,821,168.81 应付账款 六、14 92,386,095.48 74,557,756.78 预收款项 六、15 177,670.51 39,539.95 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、16 2,120,199.05 1,722,526.96 应交税费 六、17 5,576,745.01 5,193,972.09 其他应付款 六、18 26,142.88 19,731.88 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 128,247,724.22 103,354,696.47 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 公告编号：2020-002 36 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 128,247,724.22 103,354,696.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 55,200,000.00 55,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、20 6,087,693.44 6,087,693.44 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、21 1,610,872.20 1,094,735.63 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 5,660,289.59 1,917,764.31 归属于母公司所有者权益合计 68,558,855.23 64,300,193.38 少数股东权益 - - 所有者权益合计 68,558,855.23 64,300,193.38 负债和所有者权益总计 196,806,579.45 167,654,889.85 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 10,488,505.63 7,688,218.80 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 295,470.96 - 应收账款 十一、1 111,218,917.09 100,222,859.86 应收款项融资 - - 预付款项 1,933,543.50 1,035,473.03 公告编号：2020-002 37 其他应收款 十一、2 151,208.90 115,106.69 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 27,653,889.13 20,705,312.33 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,611,576.36 4,751,899.12 流动资产合计 157,353,111.57 134,518,869.83 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - -- 长期股权投资 十一、3 14,683,206.78 14,683,206.78 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,165,108.69 1,921,660.18 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 261,557.45 305,286.17 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 16,444.03 递延所得税资产 459,225.13 427,530.41 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 16,569,098.05 17,354,127.57 资产总计 173,922,209.62 151,872,997.40 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 22,683,644.56 20,452,101.22 应付账款 68,386,358.10 54,354,064.85 预收款项 25,888.43 29,370.78 卖出回购金融资产款 - - 公告编号：2020-002 38 应付职工薪酬 1,162,321.00 849,973.00 应交税费 4,241,497.76 3,932,764.43 其他应付款 26,142.88 19,731.88 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 96,525,852.73 79,638,006.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 96,525,852.73 79,638,006.16 所有者权益： 股本 55,200,000.00 55,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6,087,693.44 6,087,693.44 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,610,872.20 1,094,735.63 一般风险准备 - - 未分配利润 14,497,791.25 9,852,562.17 所有者权益合计 77,396,356.89 72,234,991.24 负债和所有者权益合计 173,922,209.62 151,872,997.40 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 公告编号：2020-002 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 507,292,137.48 455,585,425.16 其中：营业收入 六、23 507,292,137.48 455,585,425.16 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 499,827,810.90 451,675,329.14 其中：营业成本 六、23 458,196,472.55 416,356,894.72 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、24 908,914.91 855,029.29 销售费用 六、25 33,798,200.45 27,881,737.85 管理费用 六、26 6,800,563.69 6,475,755.62 研发费用 - - 财务费用 六、27 123,659.30 105,911.66 其中：利息费用 138.95 45,908.16 利息收入 138,976.49 119,910.80 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -171,463.88 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 -935,708.16 -351,591.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、30 -83,772.06 6,311.14 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,273,382.48 3,564,815.35 加：营业外收入 六、31 - 500,000.00 减：营业外支出 六、32 2,317.65 26,906.14 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,271,064.83 4,037,909.21 减：所得税费用 六、33 2,012,402.98 1,935,533.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,258,661.85 2,102,375.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 公告编号：2020-002 40 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,258,661.85 2,102,375.81 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 4,258,661.85 2,102,375.81 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,258,661.85 2,102,375.81 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -- 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.04 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-002 41 一、营业收入 十一、4 327,109,454.48 309,983,206.82 减：营业成本 十一、4 304,057,830.79 288,511,265.62 税金及附加 548,882.31 521,351.24 销售费用 10,352,762.72 9,078,110.03 管理费用 4,162,972.85 3,923,842.84 研发费用 - - 财务费用 -68,083.93 -60,253.85 其中：利息费用 - - 利息收入 - - 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -148,318.31 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） -694,837.60 -498,955.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） -61,793.92 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,150,139.91 7,509,934.96 加：营业外收入 - 500,000.00 减：营业外支出 2,117.65 8,941.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,148,022.26 8,000,993.07 减：所得税费用 1,986,656.61 2,033,892.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,161,365.65 5,967,100.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,161,365.65 5,967,100.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - - 公告编号：2020-002 42 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 5,161,365.65 5,967,100.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 428,893,917.09 410,311,531.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 277,910.49 9,127,269.54 经营活动现金流入小计 429,171,827.58 419,438,800.85 购买商品、接受劳务支付的现金 382,285,488.35 372,493,898.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 19,702,276.70 17,145,315.78 支付的各项税费 8,238,978.91 7,768,060.29 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 17,393,665.78 20,796,674.49 公告编号：2020-002 43 经营活动现金流出小计 427,620,409.74 418,203,948.62 经营活动产生的现金流量净额 1,551,417.84 1,234,852.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 165,685.00 75,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 165,685.00 75,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,022,544.90 1,333,919.41 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,022,544.90 1,333,919.41 投资活动产生的现金流量净额 -856,859.90 -1,258,119.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,820,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,820,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 3,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138.95 45,908.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,000,138.95 3,365,908.16 筹资活动产生的现金流量净额 999,861.05 -545,908.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,694,418.99 -569,175.34 加：期初现金及现金等价物余额 1,502,609.99 2,071,785.33 六、期末现金及现金等价物余额 3,197,028.98 1,502,609.99 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-002 44 销售商品、提供劳务收到的现金 225,092,284.44 256,669,096.54 收到的税费返还 -- - 收到其他与经营活动有关的现金 229,504.79 8,565,240.26 经营活动现金流入小计 225,321,789.23 265,234,336.80 购买商品、接受劳务支付的现金 202,111,040.40 238,590,891.25 支付给职工以及为职工支付的现金 8,486,607.60 6,282,353.46 支付的各项税费 5,573,355.96 5,251,958.35 支付其他与经营活动有关的现金 8,747,028.73 6,547,128.02 经营活动现金流出小计 224,918,032.69 256,672,331.08 经营活动产生的现金流量净额 403,756.54 8,562,005.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 137,185.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 137,185.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 94,220.00 83,161.70 投资支付的现金 - 8,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 94,220.00 8,983,161.70 投资活动产生的现金流量净额 42,965.00 -8,983,161.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 446,721.54 -421,155.98 加：期初现金及现金等价物余额 234,563.45 655,719.43 六、期末现金及现金等价物余额 681,284.99 234,563.45 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 公告编号：2020-002 45 公告编号：2020-002 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,094,735.63 - 1,917,764.31 - 64,300,193.38 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,094,735.63 - 1,917,764.31 - 64,300,193.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - -- - - 516,136.57 - 3,742,525.28 - 4,258,661.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,258,661.85 - 4,258,661.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 516,136.57 - -516,136.57 - - 公告编号：2020-002 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 516,136.57 - -516,136.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,610,872.20 - 5,660,289.59 - 68,558,855.23 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 498,019.70 - 412,104.43 - 62,197,817.57 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2020-002 48 前期差错更正 - - - - - - - - - - -- - -- 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 498,019.70 - 412,104.43 - 62,197,817.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 596,715.93 - 1,505,659.88 - 2,102,375.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,102,375.81 - 2,102,375.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 596,715.93 - -596,715.93 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 596,715.93 - -596,715.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-002 49 5.其他综合收益结转留存收益 - - - -- - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,094,735.63 - 1,917,764.31 - 64,300,193.38 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,094,735.63 - 9,852,562.17 72,234,991.24 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 -55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,094,735.63 - 9,852,562.17 72,234,991.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 516,136.57 - 4,645,229.08 5,161,365.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,161,365.65 5,161,365.65 公告编号：2020-002 50 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 516,136.57 - -516,136.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 516,136.57 - -516,136.57 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-002 51 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,610,872.20 - 14,497,791.25 77,396,356.89 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 498,019.70 - 4,482,177.25 66,267,890.39 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 498,019.70 - 4,482,177.25 66,267,890.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 596,715.93 - 5,370,384.92 5,967,100.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,967,100.85 5,967,100.85 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-002 52 （三）利润分配 - - - - - - - - 596,715.93 - -596,715.93 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 596,715.93 - -596,715.93 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,200,000.00 - - - 6,087,693.44 - - - 1,094,735.63 - 9,852,562.17 72,234,991.24 法定代表人：江海涛 主管会计工作负责人：巫淑香 会计机构负责人：巫淑香 公告编号：2020-002 53 广东鹏源药业股份有限公司 二0一九年度财务报表附注 2019年1月1日至2019年12月31日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司基本情况 1、注册资本、股东、信用代码和总部注册地址 广东鹏源药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，前身系普宁市安和药业有限 公司(以下简称“安和药业”)，经历次工商变更后，本公司注册资本为 5,520.00 万人民币， 股东为江海涛、罗娟如、深圳市前海创赫投资合伙企业(有限合伙)、揭阳市宝捷源投资合伙 企业(有限合伙)、揭阳市润盛源投资合伙企业(有限合伙)、揭阳市鹏联盛投资合伙企业（有 限合伙）；统一社会信用代码 91445281745536141L；注册地址为普宁市池尾街道华市村新华 里 22 幢第 9 层。公司于 2016 年 11 月 30 日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转 系统函【2016】8852 号批准，在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码：870253。 公司的设立 安和药业由陈端洪、罗恩潮共同出资设立，于 2002 年 12 月 13 日取得普宁市工商行政管理 局颁发的 445281000001016 法人营业执照，公司成立时各方股东出资额出资比例如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 陈端洪 500,000.00 50.00% 货币出资 罗恩潮 500,000.00 50.00% 货币出资 合计 1,000,000.00 100.00% 设立出资已经揭阳市华信会计师事务所有限公司揭市华验字(2002)485 号验资报告验证。 2007 年 5 月 10 日召开股东会，根据股权转让合同同意股东陈端洪将所持普宁安和药业有限 公司 50%的股份以 50.00 万元转让给江海涛，此次变更事项已于 2007 年 5 月 14 日完成工商 变更登记，同时公司法人由陈端洪变更为江海涛，公司名称由普宁市安和药业有限公司变更 为普宁市鹏源药业有限公司，本次变更后各股东出资金额及出资比例如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 江海涛 500,000.00 50.00% 货币出资 罗恩潮 500,000.00 50.00% 货币出资 合计 1,000,000.00 100.00% 公告编号：2020-002 54 2007 年 8 月 20 日召开股东会，根据股权转让合同同意股东罗恩潮将所持普宁市鹏源药业有 限公司 50%的股份以 50.00 万元转让给罗娟如，此次变更事项已于 2007 年 8 月 22 日完成工 商变更登记，本次变更后各股东出资金额及比例如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 江海涛 500,000.00 50.00% 货币出资 罗娟如 500,000.00 50.00% 货币出资 合计 1,000,000.00 100.00% 2016 年 3 月 13 日公司股东会通过以下决议：同意公司注册资本由人民币 100.00 万元变更为 4946.60 万元。新增注册资本 4846.60 万元，其中江海涛以货币方式认缴出资人民币 4351.60 万元；罗娟如以货币方式认缴出资人民币 495.00 万元，于 2016 年 4 月 30 日前缴足。本次变 更事项已于 2016 年 4 月 1 日完成工商变更登记手续。本次变更后各股东出资金额及比例如 下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 江海涛 44,016,000.00 88.98% 货币出资 罗娟如 5,450,000.00 11.02% 货币出资 合计 49,466,000.00 100.00% 本次增资分二次已经普宁市天元会计师事务所有限公司普天元验字(2016)2 号验资报告、普 天元验字(2016)3 号验资报告验证 2016 年 4 月 11 日公司股东会通过以下决议：同意股东江海涛将其占公司注册资本 20.22%的 股权共 1,000.00 万元以 1,000.00 万元转让给深圳市前海创赫投资合伙企业(有限合伙)。本次股 权变更事项已于 2016 年 4 月 19 日完成工商变更登记手续。 本次变更后，公司各股东出资金额及比例如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 江海涛 34,016,000.00 68.76% 货币出资 罗娟如 5,450,000.00 11.02% 货币出资 深圳市前海创赫投资合伙企业(有限合 伙) 10,000,000.00 20.22% 货币出资 合计 49,466,000.00 100.00% 2016 年 4 月 21 日公司股东会通过以下决议：同意公司注册资本由人民币 4,946.6 万元变更为 5,448.20 万元，本次新增注册资本人民币 501.60 万元，其中揭阳市宝捷源投资合伙企业(有限 公告编号：2020-002 55 合伙)以货币方式认缴出资人民币 93.90 万元；揭阳市润盛源投资合伙企业(有限合伙)以货币 出资方式认缴人民币 407.70 万元，于 2016 年 4 月 30 日前缴足，本次股权变更事项已于 2016 年 4 月 26 日完成工商变更登记手续。本次变更后，公司各股东出资金额及比例如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 江海涛 34,016,000.00 62.44% 货币出资 罗娟如 5,450,000.00 10.00% 货币出资 深圳市前海创赫投资合伙企业(有限合 伙) 10,000,000.00 18.36% 货币出资 揭阳市宝捷源投资合伙企业(有限合伙) 939,000.00 1.72% 货币出资 揭阳市润盛源投资合伙企业(有限合伙) 4,077,000.00 7.48% 货币出资 合计 54,482,000.00 100.00% 本次增资已经普宁市天元会计师事务所有限公司普天元验字(2016)4 号验资报告验证。 2016 年 6 月 10 日，鹏源有限的全体股东签署了《发起人协议》，同意公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具“上 会师报字（2016）第 3478 号”验资报告审验。 2016 年 7 月 12 日，股份公司召开 2015 年度第二次临时股东大会并通过决议，增加注册 资本人民币 71.80 万元，新增注册资本由揭阳市鹏联盛投资合伙企业（有限合伙）认缴，变 更后注册资本为 5,520.00 万元，并经揭西群信会计师事务所出具“揭群会所验字(2016)第 05 号”《验资报告》验证。本次变更后公司的股权结构如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 江海涛 34,016,000.00 61.62% 货币出资 罗娟如 5,450,000.00 9.87% 货币出资 深圳市前海创赫投资合伙企业(有限合 伙) 10,000,000.00 18.12% 货币出资 揭阳市宝捷源投资合伙企业(有限合伙) 939,000.00 1.70% 货币出资 揭阳市润盛源投资合伙企业(有限合伙) 4,077,000.00 7.39% 货币出资 揭阳市鹏联盛投资合伙企业（有限合伙） 718,000.00 1.30% 货币出资 合计 55,200,000.00 100.00% 2、经营范围 批发：中药材，中药饮片，中成药，化学药制剂，抗生素原料药，抗生素制剂，生化药品， 公告编号：2020-002 56 生物制品（除疫苗），保健食品，预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉），医疗器械，化 妆品、日用百货，消毒用品；普通货运；医药信息咨询服务；会议及展览服务。 二、本年度合并财务报表范围 （1）同一控制下合并取得的子公司 子公司名称 子公司类 型 注册地 注册资本 主要经营范围 东莞市金源药业有限公司 (简称：“金源药业”) 全资子公 司 广东省东莞市 500 万 批发：中药材、中药饮片、 中成药、化学原料药、 化学药制剂等 广东好万家药房连锁有限公 司 公司(简称：“好万家药房”) 全资子公 司 广东省普宁市 1000 万 零售(连锁)：中药饮片， 中成药，化学药制剂等 (续上表) 子公司名称 实际持股比例 表决权比例 期末实际出资额 东莞市金源药业有限公司 (简称：“金源药业”) 100.00% 100.00% 500 万 广东好万家药房连锁有限公司公 司 (简称“好万家药房”) 100.00% 100.00% 1000 万 （2）投资设立的子公司 子公司名称 子公司类 型 注册地 注册资本 主要经营范围 普宁市鹏源科技有限公司 (简称：“鹏源科技”) 全资子公 司 广东省东莞市 190 万 计算机软件开发,信息系统 集成服务,技术咨询服务 (续上表) 子公司名称 实际持股比例 表决权比例 期末实际出资额 普宁市鹏源科技有限公司 (简称：“鹏源科技”) 100.00% 100.00% - 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 公告编号：2020-002 57 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司记账本位币为人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 公告编号：2020-002 58 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 公告编号：2020-002 59 (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 ( 自 2019 年 1 月 1 日起适用 ) 公告编号：2020-002 60 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产 ①分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。 公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期 的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公告编号：2020-002 61 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 ②减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、 当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期 信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 公告编号：2020-002 62 对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 应收票据及应收账款减值 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大 融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客 观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款 单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 公告编号：2020-002 63 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 组合类型 确定组合的依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收账款组合 1 合并范围内关联方款项 应收账款组合 2 账龄组合 经过测试，上述应收票据组合 1 和应收账款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。 其他应收款减值 对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，如果有客观证据表明某项其 他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏准备并确认预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 其他应收款组合： 组合类型 确定组合的依据 其他应收款组合 1 合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2 押金、保证金、代缴代扣社保、公积金、备用金 其他应收款组合 3 其他往来款 经过测试，上述其他应收款组合 1 和其他应收款组合 2 一般情况下不计提预期信用损失。 ③终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 公告编号：2020-002 64 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以 低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有 对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 公告编号：2020-002 65 负债）。 (3)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4)后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述 政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生 的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面 余额来计算确定利息收入。 9、应收款项 公司 2018 年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下： 公告编号：2020-002 66 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额 100 万元以上(含)的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 经单独减值测试有客观证据证明发生减值 的，根据未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减 值的，将其划入具有类似信用风险特征的组 合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据：按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年，下同) 1% 1% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额不重大的具体标准为：金额在 100 万元以下。 单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单项期末金额为 100 万以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可回收性与该账龄判 断应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反 映其可回收金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 公告编号：2020-002 67 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 公司 2019 年 1 月 1 日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注四、8、金融工具。 10、存货 (1) 存货的分类 存货包括库存商品及发出商品。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按个别计价法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法。 对包装物采用一次转销法。 11、长期股权投资 公告编号：2020-002 68 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 公告编号：2020-002 69 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 12、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 公告编号：2020-002 70 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 运输工具 年限平均法 5 年 5% 19.00% 电子、办公设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00% 经营设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 仓储设备 年限平均法 4 年 5% 23.75% 13、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 公告编号：2020-002 71 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 15、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、 预计净残值率如下： 公告编号：2020-002 72 名称 预计使用寿命(年) 依据 财务软件 10 年 预计使用年限 运营软件 10 年 预计使用年限 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 公告编号：2020-002 73 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 房屋装修费 3 年 18、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 公告编号：2020-002 74 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 公告编号：2020-002 75 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19、收入 (1) 销售商品 本公司营业收入主要包括销售商品收入，销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司销售商品主要客户为药品经销商及药店，药品销售方式分为批发业务、零售连锁、电子 商务批发和电子商务销售，具体销售收入确认原则为： 批发业务：公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将商品发送给购 买方，收到经购买方签收的发货单确认销售收入的实现； 零售连锁：零售连锁主要通过公司所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销 售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时，同 时索取银行到账结算单确认销售收入的实现。 电子商务批发和零售：公司通过淘宝商城进行网上销售，以客户(消费者)在淘宝商务平台确 认收货并通知支付宝等第三方支付平台付款确认销售收入的实现。 20、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 公告编号：2020-002 76 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益冲减相关成本费用. 与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (1) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益冲减相关成本；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： （一）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 （二）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法 摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (2) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 公告编号：2020-002 77 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 22、经营租赁和融资租赁 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 公告编号：2020-002 78 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 23、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 重要会计政策变更 ① 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据通知的有关要求，公 司对财务报表格式及部分科目列报进行了相应调整。 ② 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上 述准则在本报告期内无重大影响。 ③ 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重 大影响。 ④ 2017 年，财政部颁布了《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期保值》以及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。 本公司自 2019 年 1 月 1 日 公告编号：2020-002 79 开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日 执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （3）2019 年起首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况： 本报告期首次执行新金融工具准则无需要调整首次执行当年年初财务报表相关项目的情况。 (4)2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 根据新金融工具准则的相关规定，公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初 留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的比较财务报表未重列。 2019 年 1 月 1 日，公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规 定进行分类和计量无变化 7、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (2) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 公告编号：2020-002 80 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 (3) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (4) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 公告编号：2020-002 81 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品 0%、6%、11%、13%、16% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 报告期除子公司鹏源科技为小规模纳税人外，其余公司均为一般纳税人。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 441,852.50 556,353.00 银行存款 2,181,170.39 824,380.31 其他货币资金 14,658,453.20 8,944,599.62 合计 17,281,476.09 10,325,332.93 说明：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金 14,084,447.11 元。 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 295,470.96 (1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 37,652,863.98 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 118,201,138.37 108,867,953.04 1－2 年(含 2 年) 343,396.54 443,613.27 2－3 年(含 3 年) 257,504.16 合计 118,802,039.07 109,311,566.31 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备： 118,802,039.07 100.00% 1,293,602.29 1.09% 117,508,436.78 其中：账龄组合 118,802,039.07 100.00% 1,293,602.29 1.09% 117,508,436.78 公告编号：2020-002 82 (续上表 1) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款： 其中：账龄组合 109,311,566.3 1 100.00% 1,133,040.86 1.04% 108,178,525.4 5 组合小计 109,311,566.3 1 100.00% 1,133,040.86 1.04% 108,178,525.4 5 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 合计 109,311,566.3 1 100.00% 1,133,040.86 1.04% 108,178,525.4 5 (3)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 转销或核销 其他变动 账龄组合 1,133,040.86 166,822.99 6,261.56 1,293,602.29 组合中，按账龄计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 118,201,138.37 1,182,011.3 8 1.00% 1-2 年 343,396.54 34,339.66 10.00% 2-3 年 257,504.16 77,251.25 30.00% 合计 118,802,039.07 1,182,011.3 8 1.09% （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 108,867,953.04 1,088,679.5 3 1.00% 1-2 年 443,613.27 44,361.33 10.00% 合计 109,311,566.31 1,133,040.8 6 1.04% （4）本期实际核销的应收账款情况 公告编号：2020-002 83 单位名称 与本公司关系 账面余额 壹号店网店 非关联方 6,261.56 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 普宁市佰利源药业有限公司 非关联方 70,432,662.60 704,326.63 1 年以内 59.28% 大参林医药集团股份有限公司 非关联方 1,546,962.84 15,469.63 1 年以内 1.30% 广东康仕达药业有限公司 非关联方 1,433,022.43 14,330.22 1 年以内 1.21% 广东日兴药品有限公司 非关联方 1,103,746.57 11,037.47 1 年以内 0.93% 广东振群药业有限公司 非关联方 963,793.95 9,637.94 1 年以内 0.81% 合计 75,480,188.39 754,801.89 63.53% 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 3,740,053.05 97.76% 1,729,073.48 92.83% 1-2 年(含 2 年) 32,332.12 0.85% 558,202.50 7.16% 2-3 年 51,478.00 1.35% 1,856.70 0.01% 3 年以上 1,856.70 0.04% 合计 3,825,719.87 100.00% 2,289,132.68 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期末 余额合计数的比例 预付款时间 未结算原因 重庆迪康长江制药有限公司 非关联方 248,501.43 6.50% 1 年以内 交易未完成 江西大自然医药商贸有限公司 非关联方 166,542.98 4.35% 1 年以内 交易未完成 黑龙江省灵泰益生医药有限公 司 非关联方 155,790.67 4.07% 1 年以内 交易未完成 山东司邦得医药贸易有限公司 非关联方 147,000.00 3.84% 1 年以内 交易未完成 广东大康华药业有限公司 非关联方 145,510.56 3.81% 1 年以内 交易未完成 合计 863,345.64 22.57% 5、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 1,353,372.51 752,260.25 合计 1,353,372.51 752,260.25 (1) 按账龄披露 公告编号：2020-002 84 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 755,163.11 420,049.16 1 至 2 年 272,500.00 330,000.00 2 至 3 年 323,000.00 3 至 4 年 3,000.00 4 至 5 年 3,000.00 合计 1,353,663.11 753,049.16 (2) 按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,303,503.55 656,280.75 往来款 28,789.87 78,890.87 代垫社保及个税等 21,369.69 17,877.54 合计 1,353,663.11 753,049.16 (3) 坏账准备计提情况； 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019年1月1日余额 788.91 788.91 2019年1月1日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,139.20 5,139.20 本期转回 498.31 498.31 本期转销 5,139.20 5,139.20 本期核销 其他变动 2019年12月31日余 额 290.60 290.60 (4) 本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 上海智奥一号店信息技术有限公司 非关联方 5,139.20 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公 司关系 款项的性 质 金额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数 坏账准备 期末余额 公告编号：2020-002 85 的比例 浙江天猫技术有限公司 非关联 方 保证金 600,000.00 1 年以内 190000、1-2 年90000、2-3 年 320000 44.32% 东莞市蓝驰互联汽车科技有 限公司 非关联 方 保证金 207,500.00 1 年以内 60000、1-2 年 147500 15.33% 北京同仁堂科技发展股份有 限公司 非关联 方 保证金 101,000.00 1 年以内 7.46% 广州速道信息科技有限公司 非关联 方 保证金 100,000.00 1 年以内 7.39% 上海寻梦信息技术有限公司 非关联 方 保证金 66,915.55 1 年以内 4.94% 合计 1,075,415.55 79.44% 6、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 45,681,453.90 1,007,057.05 44,674,396.85 35,312,688.05 787,725.93 34,524,962.12 发出商品 840,181.39 840,181.39 800,993.90 800,993.90 合计 46,521,635.29 1,007,057.05 45,514,578.24 36,113,681.95 787,725.93 35,325,956.02 (1)存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 787,725.93 935,708.16 716,377.04 1,007,057.05 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 6,640,579.38 5,615,831.56 8、固定资产 项目 办公设备 运输设备 电子设备 仓储设备 经营设备 合计 (1) 账面原值 期初余额 1,409,874.79 1,108,524.60 1,546,408.76 1,803,048.50 1,226,600.93 7,094,457.58 本期增加金额 218,655.90 344,959.64 139,201.70 251,966.79 5,442.48 960,226.51 其中：购置 218,655.90 344,959.64 139,201.70 251,966.79 5,442.48 960,226.51 本期减少金额 6,346.15 636,400.81 3,487.10 646,234.06 其中：处置或报 废 6,346.15 636,400.81 3,487.10 646,234.06 期末余额 1,622,184.54 817,083.43 1,682,123.36 2,055,015.29 1,232,043.41 7,408,450.03 公告编号：2020-002 86 项目 办公设备 运输设备 电子设备 仓储设备 经营设备 合计 (2) 累计折旧 期初余额 649,476.89 719,119.86 931,264.31 675,214.22 638,945.74 3,614,021.02 本期增加金额 259,012.84 85,939.96 270,983.32 338,573.51 233,945.91 1,188,455.54 其中：计提 259,012.84 85,939.96 270,983.32 338,573.51 233,945.91 1,188,455.54 本期减少金额 4,402.86 390,548.37 3,312.74 398,263.97 期末余额 904,086.87 414,511.45 1,198,934.89 1,013,787.73 872,891.65 4,404,212.59 (3) 减值准备 (4) 账面价值 期末账面价值 718,097.67 402,571.98 483,188.47 1,041,227.56 359,151.76 3,004,237.44 期初账面价值 760,397.90 389,404.74 615,144.45 1,127,834.28 587,655.19 3,480,436.56 9、无形资产 项目 外购软件 合计 (1) 账面原值 期初余额 1,063,041.40 1,063,041.40 本期增加金额 其中：购置 本期减少金额 期末余额 1,063,041.40 1,063,041.40 (2) 累计摊销 期初余额 332,615.38 332,615.38 本期增加金额 125,107.46 125,107.46 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 457,722.84 457,722.84 (3) 减值准备 (4) 账面价值 期末账面价值 605,318.56 605,318.56 期初账面价值 730,426.02 730,426.02 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 329,002.03 111,048.00 262,547.03 177,503.00 11、递延所得税资产 公告编号：2020-002 87 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,300,949.94 575,237.49 1,921,555.70 480,388.92 内部交易未实现利 润 98,596.50 24,649.13 590,389.73 147,597.43 合计 2,399,546.44 599,886.62 2,511,945.43 627,986.35 12、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,000,000.00 13、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 26,960,871.29 21,821,168.81 14、应付账款 (1) 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 92,260,419.40 74,553,882.78 1-2 年 122,753.44 3,874.00 2-3 年 2,922.64 合计 92,386,095.48 74,557,756.78 15、预收款项 (1) 预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 175,209.37 39,525.15 1-2 年 2,446.34 14.80 2-3 年 14.80 合计 177,670.51 39,539.95 16、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,722,526.96 19,788,958.49 19,391,286.40 2,120,199.05 离职后福利-设定提存计划 327,302.80 327,302.80 合计 1,722,526.96 20,116,261.29 19,718,589.20 2,120,199.05 公告编号：2020-002 88 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,722,526.96 18,247,022.97 17,849,350.88 2,120,199.05 职工福利费 1,308,111.50 1,308,111.50 社会保险费 101,607.68 101,607.68 其中：医疗保险费 84,975.50 84,975.50 补充医疗保险 工伤保险费 2,561.48 2,561.48 生育保险费 14,070.70 14,070.70 住房公积金 6,525.00 6,525.00 工会经费和职工教育经费 125,691.34 125,691.34 合计 1,722,526.96 19,788,958.49 19,391,286.40 2,120,199.05 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 314,505.61 314,505.61 失业保险费 - 12,797.19 12,797.19 合计 - 327,302.80 327,302.80 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,427,972.41 4,064,419.37 企业所得税 1,054,902.53 1,037,242.27 个人所得税 8,266.33 7,214.40 城市维护建设税 34,760.29 36,175.61 教育费附加 15,734.01 16,162.10 地方教育附加 10,489.34 10,774.74 印花税 24,620.10 21,983.60 合计 5,576,745.01 5,193,972.09 18、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付利息 应付股利 其他应付款 26,142.88 19,731.88 合计 26,142.88 19,731.88 公告编号：2020-002 89 (1) 其他应付款列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 26,142.88 19,731.88 19、股本 投资方名称 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 江海涛 34,016,000.00 34,016,000.00 罗娟如 5,450,000.00 5,450,000.00 深圳市前海创赫投资合伙企业 (有限合伙) 10,000,000.00 10,000,000.00 揭阳市宝捷源投资合伙企业 (有限合伙) 939,000.00 939,000.00 揭阳市润盛源投资合伙企业 (有限合伙) 4,077,000.00 4,077,000.00 揭阳市鹏联盛投资合伙企业 (有限合伙) 718,000.00 718,000.00 合计 55,200,000.00 55,200,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 本期增加 本期减少 股本溢价 6,087,693.44 - - 6,087,693.44 21、盈余公积 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 本期计提 本期减少 法定盈余公积 1,094,735.63 516,136.57 - 1,610,872.20 22、未分配利润 项目 本期发生额 备注 调整前上期末未分配利润 1,917,764.31 - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减 -) - - 调整后期初未分配利润 1,917,764.31 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,258,661.85 - 减：提取法定盈余公积 516,136.57 10% 期末未分配利润 5,660,289.59 - 公告编号：2020-002 90 23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 506,181,676.73 458,196,472.55 454,612,752.97 416,356,894.72 其他业务收入 1,110,460.75 972,672.19 合计 507,292,137.48 458,196,472.55 455,585,425.16 416,356,894.72 (1) 主营业务(分产品) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 药品 478,693,583.75 435,396,498.59 432,691,598.53 397,156,547.14 器械 3,044,950.42 2,613,525.92 3,715,114.61 3,030,557.42 中药饮片、中药材 9,928,049.25 7,608,841.12 4,633,913.17 3,856,466.27 其他 14,515,093.31 12,577,606.92 13,572,126.66 12,313,323.89 合计 506,181,676.73 458,196,472.55 454,612,752.97 416,356,894.72 (2)报告期内前五名客户的营业收入情况 项目 本期发生额 占公司本期全部收入比例 普宁市佰利源药业有限公司 102,634,359.27 20.23% 广东康爱多连锁药店有限公司 6,610,890.80 1.30% 大参林医药集团股份有限公司 5,795,654.20 1.14% 广东帝豪药业有限公司 4,757,852.84 0.94% 广州福济药业有限公司 3,974,661.08 0.79% 合计 123,773,418.19 24.40% 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 353,639.07 336,983.95 教育费附加 160,484.49 154,905.28 地方教育费附加 106,989.66 103,270.19 土地使用税 16,127.99 27,728.77 残疾人保障金 15,082.80 印花税 256,590.90 232,141.10 合计 908,914.91 855,029.29 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,920,815.08 12,824,501.80 公告编号：2020-002 91 业务招待费 127,759.57 179,534.44 福利费 1,246,097.79 999,146.34 物流费用 7,547,969.27 5,155,521.92 办公费 699,621.31 549,917.00 水电费 772,993.72 646,943.09 交通差旅费 246,336.80 247,773.50 租赁费 1,665,168.36 1,516,265.68 折旧费 960,038.53 1,000,673.47 无形资产摊销 39,228.72 39,228.72 物料费 1,265,670.20 931,986.52 装修费摊销 287,998.75 101,429.37 网络服务费 3,114,087.82 2,591,689.62 广告宣传费 658,346.17 1,022,284.55 其他支出 246,068.36 74,841.83 合计 33,798,200.45 27,881,737.85 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,886,268.71 3,525,643.34 福利费 495,844.50 401,063.65 业务招待费 98,255.33 229,882.50 办公费 448,674.14 554,393.40 水电费 137,767.22 117,946.81 差旅费 30,137.58 72,064.70 租赁费 467,417.64 450,385.32 折旧费 228,417.01 274,363.68 费用摊销 0.28 152,724.24 网络服务费 2,301.82 3,740.28 培训费 42,210.00 2,524.27 中介机构服务费 418,686.87 378,121.01 无形资产摊销 85,878.74 81,254.44 低值易耗品摊销 - 3,698.00 其他支出 458,703.85 227,949.98 合计 6,800,563.69 6,475,755.62 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 138.95 45,908.16 减：利息收入 138,976.49 119,910.80 公告编号：2020-002 92 手续费 262,496.84 179,914.30 合计 123,659.30 105,911.66 28、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -171,494.67 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -288,844.28 存货跌价损失 -935,708.16 -62,747.53 合计 -935,708.16 -351,591.81 30、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -83,772.06 6,311.14 31、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 - 500,000.00 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失 2,117.65 26,759.72 其他 200.00 146.42 合计 2,317.65 26,906.14 33、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,984,303.25 2,158,631.21 递延所得税费用 28,099.73 -223,097.81 合计 2,012,402.98 1,935,533.40 (2) 会计利润调整到所得税费的调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 6,271,064.83 4,037,909.21 按适用税率计算的所得税费用 1,567,766.21 1,009,477.30 公告编号：2020-002 93 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 225,827.58 61,412.54 使用前期未确认递延 所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 218,809.19 864,643.56 减免税 所得税费用 2,012,402.98 1,935,533.40 34、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 500,000.00 利息收入 138,976.49 119,910.80 往来款 138,934.00 8,507,358.74 合计 277,910.49 9,127,269.54 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 16,111,309.78 12,200,304.78 往来款 1,282,356.00 8,596,369.71 合计 17,393,665.78 20,796,674.49 35、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,258,661.85 2,102,375.81 加：信用减值准备 171,463.88 资产减值准备 935,708.16 351,591.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,188,455.54 1,281,452.65 无形资产摊销 125,107.46 120,483.16 长期待摊费用摊销 262,547.03 211,500.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 83,772.06 -6,311.14 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,117.65 26,759.72 公告编号：2020-002 94 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 138.95 45,908.16 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 28,099.73 -223,097.81 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -10,407,953.34 -288,753.71 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -60,875,865.51 -24,995,442.74 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 65,779,164.38 22,608,386.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,551,417.84 1,234,852.23 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,197,028.98 1,502,609.99 减：现金的年初余额 1,502,609.99 2,071,785.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,694,418.99 -569,175.34 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ①现金 3,197,028.98 1,502,609.99 其中：库存现金 441,852.50 556,353.00 可随时用于支付的银行存款 2,401,078.99 824,380.31 支付宝账号余额 354,097.49 121,876.68 ②现金等价物 ③期末现金及现金等价物余额 3,197,028.98 1,502,609.99 七、关联方及关联交易 1、公司股东情况 股东 持股方式 持股比例 江海涛 直接持股 61.62% 罗娟如 直接持股 9.87% 深圳市前海创赫投资合伙企业(有限合伙) 直接持股 18.12% 揭阳市润盛源投资合伙企业(有限合伙) 直接持股 7.39% 公告编号：2020-002 95 股东 持股方式 持股比例 揭阳市宝捷源投资合伙企业(有限合伙) 直接持股 1.70% 揭阳市鹏联盛投资合伙企业（有限合伙） 直接持股 1.30% 合计 100.00% 2、公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江镇丰 原金源药业股东、实际控制人江海涛父亲 罗俊荣 公司董事、原金源药业、好万家药房股东、公司股东罗娟如 的哥哥 罗楚东 公司董事、副总经理、公司业务经理、股东罗娟如的侄子 3、关联交易情况 (1) 经常性交易 关联租赁情况： 本公司作为承租方： 出租方名称 内容 本期发生额 上期发生额 江海涛、罗娟如 房屋租赁 480,617.00 498,983.00 2016 年 1 月 1 日，江海涛、罗娟如将位于普宁市池尾街道华市村广达北路西侧居民楼、普宁 市池尾街道华市村新华里第 22 幢及普宁市池尾金池路北侧世纪领寓 A 幢的共有房产租赁给鹏 源药业用于办公、仓库及员工宿舍用(租赁期限 2016 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年租赁 费 407,117.00 元) 2018 年 4 月 1 日，江海涛、罗娟如将位于普宁市场流沙体育西小区第 39 幢的共有房产租赁 给好万家药店用于办公、仓库及员工宿舍用(租赁期限 2018 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日， 年租赁费 73,500.00 元) ②关联方担保情况： 本公司 2019 年 6 月 26 日，公司与中国民生银行股份有限公司揭阳分行签订编号为公授信字 第 17242019pyyy001 的综合授信合同(最高授信额 1,300 万元)，同时为保证该合同项下的债权 能得到清偿，由本公司股东江海涛、罗娟如与中国民生银行股份有限公司揭阳分行签订最高 额担保合同进行保证担保(抵押物为江海涛与罗娟如共有房产，担保明细见下表)。 担保权人 担保人 担保类别 合同编号 期限 担保金额 抵押物 中国民生银行股 份有限公司揭阳 江海涛 罗娟如 保证 公授信字第 17242019pyyy001 2019.6.26-2020. 6.26 13,000,000.00 元 公告编号：2020-002 96 分行 中国民生银行股 份有限公司揭阳 分行 罗娟如 抵押 个高抵字第 17242016 pyyy001 2016.4.13 -2021.4.13 11,273,600.00 元 深房地字第 3000630322 号 深房地字第 3000630269 号 中国民生银行股 份有限公司揭阳 分行 江海涛 罗娟如 担保 个高抵字第 17242019 pyyy001 2018.6.22 -2023.6.22 16,232,900.00 元 粤房地权证普池 私字 第 2533 号 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例直接 取得方式 东莞市金源药 业 有限公司 广东省东莞市 广东省东莞市 批发：中药材、 中药饮片、中成药化、 学原料药、化学药制剂等 100% 购买 广东好万家药房连 锁有限公司 广东省普宁市 广东省普宁市 零售(连锁)：中药饮片， 中成药，化学药制剂等 100% 购买 普宁市鹏源科技有 限公司 广东省普宁市 广东省普宁市 计算机软件开发,信息系 统集成服务,技术咨询服 务 100% 设立 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 根据公司因租赁经营场所而签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低支付租金汇总如下： 剩余租赁期 最低付款额 1 年以内（含 1 年） 780,011.33 2-5 年（含 2 年） 1,365,012.63 5 年以上 178,419.46 合计 2,323,443.42 2、或有事项 截至审计报告报出日，公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至审计报告报出日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目附注 公告编号：2020-002 97 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 112,131,374.82 101,113,008.32 1－2 年(含 2 年) 126,386.30 103,022.20 2－3 年(含 3 年) 103,022.20 合计 112,360,783.32 101,216,030.52 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比 例 账面价值 按组合计提坏账准备： 其中：账龄组合 110,937,813.13 98.73% 1,141,866.23 1.02% 109,795,946.90 关联方组合 1,422,970.19 1.27% 1,422,970.19 组合小计 112,360,783.32 100.00% 1,141,866.23 1.02% 111,218,917.09 合计 112,360,783.32 1,141,866.23 1.02% 111,218,917.09 (续上表 1) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 - - - - - 其中：账龄组合 98,389,865.94 97.21% 993,170.66 1.01% 97,396,695.28 关联方组合 2,826,164.58 2.79% 2,826,164.58 组合小计 101,216,030.52 100% 993,170.66 0.98% 100,222,859.86 合计 101,216,030.52 100% 993,170.66 0.98% 100,222,859.86 (3)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 转销或核销 其他变动 账龄组合 993,170.66 148,695.57 1,141,866.23 按账龄计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 110,805,772.48 1,108,057.72 1.00% 公告编号：2020-002 98 1-2 年 29,018.45 2,901.85 10.00% 2-3 年 103,022.20 30,906.66 30.00% 合计 110,937,813.13 1,141,866.23 1.02% （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 98,286,843.74 982,868.44 1.00% 1-2 年 103,022.20 10,302.22 10.00% 合计 98,389,865.94 993,170.66 1.01% (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 坏账准备 年限 占总金额比例 普宁市佰利源药业有限公司 非关联方 69,759,431.55 697,594.32 1 年以内 62.09% 大参林医药集团股份有限公司 非关联方 1,546,962.84 15,469.63 1 年以内 1.38% 广东康仕达药业有限公司 非关联方 1,433,022.43 14,330.22 1 年以内 1.28% 广东好万家药房连锁有限公司 关联方 1,422,970.19 1 年以内 1.27% 广东日兴药品有限公司 非关联方 1,103,746.57 11,037.47 1 年以内 0.97% 合计 75,266,133.58 653,222.24 66.99% 2、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 151,208.90 115,106.69 合计 151,208.90 115,106.69 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 100,905.58 109,180.63 1 至 2 年 44,000.00 3,500.00 2 至 3 年 3,500.00 3 至 4 年 3,000.00 4 至 5 年 3,000.00 合计 151,405.58 115,680.63 (2)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 109,000.00 36,000.00 往来款 34,167.90 71,893.59 公告编号：2020-002 99 代垫社保、个税 8,237.68 7,787.04 合计 151,405.58 115,680.63 (2) 坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019年1月1日余额 573.94 573.94 2019年1月1日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 377.26 377.26 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31日余额 196.68 196.68 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 573.94 377.26 196.68 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 河南省康华药业股份有限 公司 保证金 20,000.00 1 年以内 13.21% 广州白云山星群（药业）股 份有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 13.21% - 普宁市嘉鸿新能源汽车有 限公司 保证金 15,000.00 1 年以内 9.91% - 普宁市鹏源科技有限公司 往来款 14,770.00 1 年以内 270、 1-2 年 500、2-3 年 14,000.00 9.76% 广州速道信息科技有限公 司（药师帮平台） 往来款 12,940.90 1 年以内 8.55% 129.41 合计 82,710.90 54.64% 129.41 公告编号：2020-002 100 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,683,206.78 - 14,683,206.78 14,683,206.78 - 14,683,206.78 对子公司投资 被投资单位 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞市金源药业 有限公司 5,076,604.21 5,076,604.21 - - 广东好万家药房 连锁有限公司 9,606,602.57 9,606,602.57 - - 合计 14,683,206.7 8 14,683,206.78 - - 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 326,111,432.17 304,057,830.79 309,222,214.91 288,511,265.62 其他业务 998,022.31 760,991.91 合计 327,109,454.48 304,057,830.79 309,983,206.82 288,511,265.62 (1) 主营业务(分产品) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 药品 321,536,484.82 299,613,508.98 303,415,822.99 282,847,862.92 器械 845,696.03 757,982.18 551,175.80 519,918.33 中药饮片、中药材 571,778.55 567,293.89 1,503,431.78 1,467,759.07 其他 3,157,472.77 3,119,045.74 3,751,784.34 3,675,725.30 合计 326,111,432.17 304,057,830.79 309,222,214.91 288,511,265.62 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 -83,772.06 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,317.65 公告编号：2020-002 101 项目 本期发生额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -21,522.43 合计 -107,612.14 2、净资产收益率 项目 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.41% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.57% 0.08 0.08 广东鹏源药业股份有限公司 二 0 二 0 年四月二十二日 公告编号：2020-002 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省普宁市池尾街道华市村新华里 22 幢第 9 层董事会办公室