870300_2016_紫竹星_2016年年度报告_2017-03-30.txt

公告编号：2017-008 证券代码：870300 证券简称：紫竹星 主办券商：广发证券 海南紫竹星药业股份有限公司 Hainan Purple Bamboo Star Pharmaceutical Co., Ltd. 紫竹星 NEEQ :870300 年度报告 2016 XX 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 18 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，通过了股份 公司章程，选举了股份公司第一届董事会成员和第一届监事会成员。 2016 年 4 月 18 日，完成对海南合美药业有限公司 100%股权收购。 2016 年 4 月 21 日，公司完成股份制改造，在海南省洋浦经济开发区工商行政管 理局完成变更登记并领取新的营业执照。 2016 年 11 月 30 日，公司获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的 《关于同意海南紫竹星药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》，同意公司股票在股转系统挂牌。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 目 录 释义----------------------------------------------------------------1 第一节 声明与提示------------------------------------------------2 第二节 公司概况--------------------------------------------------4 第三节 会计数据和财务指标摘要----------------------------------6 第四节 管理层讨论与分析-----------------------------------------8 第五节 重要事项-------------------------------------------------16 第六节 股本变动及股东情况--------------------------------------19 第七节 融资及分配情况-------------------------------------------21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况--------------------23 第九节 公司治理及内部控制--------------------------------------25 第十节 财务报告--------------------------------------------------31 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 1 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、紫竹星 指 海南紫竹星药业股份有限公司 公司章程 指 海南紫竹星药业股份有限公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、质量负责人 新库方 指 海南新库方投资有限公司 合美药业 指 海南合美药业有限公司 中盛合美 指 海南中盛合美生物制药有限公司 江苏万高 指 江苏万高药业股份有限公司 海南中化联合 指 海南中化联合制药工业股份有限公司 海南皇隆 指 海南皇隆制药股份有限公司 海南通用三洋 指 海南通用三洋药业有限公司 报告期 指 2016 年度 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本年度报告中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与相关单项数据计算得出的结果略 有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）医药流通行业的政策性风险 医药行业是我国重点发展和管理的行业之一，容易受到国家 以及地方有关政策，特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通 体制改革的影响。药品 GSP 认证对公司的生存和发展至关重 要。药品招标政策的变化，二次议价政策的推行和廉价药物 目录的实施，将会压缩公司的利润空间。仿制药的一致性评 价等政策的推行将对整个医药行业产生深远的影响。2012 年 4 月 24 日，国家卫计委发布《抗菌药物临床应用管理办法》 （卫生部令第 83 号），该办法及一系列后续补充规定构成了 “限抗令”的主要内容，自此抗生素类用药的使用受到了限 制。“两票制”2017 年的实施范围将进一步扩大，2008 年有 望在全国推开。两票制的作用主要是建立价格追溯机制，最 大限度压缩流通中间环节，打击代理商过票洗钱行为，规范 流通秩序。医药流通行业监管政策的变化将对公司收入、成 本及盈利水平造成影响。 （二）质量控制风险 在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品 本身成分、含量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生 变化，不再符合国家相关标准，无法进行销售。公司自成立 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 3 以来，为确保产品质量，在采购、储存、运输过程中对温度 和湿度等都有十分严格的要求。公司设有质量控制部，具体 负责质量管理工作。虽然公司在操作流程和质量控制等方面 有一系列严格的制度、规定和要求，但由于采购、运输、存 储等环节众多，公司仍面临一定的质量控制风险。 （三）供应商较为集中的风险 公司与供应商之间是合作、互补的关系，通常签订期限较长 的合同，公司供应商较为集中。公司就大部分关键产品以协 议方式与供应商进行代理经销权和收益权方面的制度安排。 另一方面，公司的营销能力和销售网络可以弥补生产企业在 销售推广方面的不足。因此，公司与主要供应商之间的合作 关系极为紧密，目前这样的状态不会影响公司的持续经营。 但由于公司与部分供应商之间签订的合作协议中对代理产品 有销售量要求，如未完成对方可能终止合作，也不能排除供 应商因其他原因主动与公司中止合作关系，这都将对公司经 营造成不利的影响。除了现有供应商之外，公司还将根据市 场需求的变化、医药领域的发展趋势等因素，不断发掘新的 代理产品，开发新的供应商，以降低对供应商的依赖程度。 （四）理财产品违约风险 报告期内，为了提高资金使用效率，公司使用闲置资金投资 理财产品。虽然公司购买的理财产品主要为投资货币市场工 具或债券类的低风险、高流动性的产品，报告期内也未发生 理财产品本金或者收益无法兑付的情形，但是考虑到部分理 财产品并非保本类产品，极端情况下，公司仍存在损失收益 甚至本金的风险。公司将通过进一步完善决策机制，严格限 制投资产品风险等级及投资期限，并定期关注市场风险及时 调整投资计划的方式防范理财产品的违约风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南紫竹星药业股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Purple Bamboo Star Pharmaceutical Co., Ltd. 证券简称 紫竹星 证券代码 870300 法定代表人 张宏民 注册地址 海南省洋浦经济开发区浦馨苑 9 栋 903 房 办公地址 海南省洋浦经济开发区浦馨苑 9 栋 903 房 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卢剑、崔秀荣 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王胜 电话 0898-66523291 传真 0898-66566681 电子邮箱 PBSP168@ 公司网址 联系地址及邮政编码 海南省海口市国贸大道 1 号景瑞大厦 A 座 24 楼 571216 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-04 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发业 主要产品与服务项目 中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药 品的销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,000,000 做市商数量 - 控股股东 海南新库方投资有限公司 实际控制人 张宏民 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 5 企业法人营业执照注册号 914603006710789254 是，2016 年 4 月 21 日变更为 统一社会信用代码 税务登记证号码 914603006710789254 是，2016 年 4 月 21 日变更为 统一社会信用代码 组织机构代码 914603006710789254 是，2016 年 4 月 21 日变更为 统一社会信用代码 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 146,528,954.81 135,337,316.23 8.27% 毛利率% 32.24 31.60 - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,815,542.42 10,868,721.49 82.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 14,965,871.69 9,583,976.59 56.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 26.31 31.24 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.87 27.55 - 基本每股收益 0.57 0.43 32.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,975,171.28 80,879,269.66 17.43% 负债总计 29,569,960.10 29,289,600.90 0.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,405,211.18 51,589,668.76 26.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 2.58 -27.55% 资产负债率%（母公司） 29.93 42.52 - 资产负债率%（合并） 31.13 36.21 - 流动比率 3.17 2.69 - 利息保障倍数 206.21 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 40,564,862.84 -8,741,634.88 - 应收账款周转率 38,626.32 448.52 - 存货周转率 5.03 3.67 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.43 1.30 - 营业收入增长率% 8.27 -2.15 - 净利润增长率% 82.32 -4.41 - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 7 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 20,000,000 75.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -21,084.18 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 3,478,818.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 18,542.47 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 793,808.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 786,049.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,145,490.20 非经常性损益合计 6,201,624.94 所得税影响数 1,351,954.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,849,670.73 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于西药批发行业，主要从事慢性病、老年病等药品的批发业务。公司及其子公司（合美药业） 均已取得《药品经营许可证》及《药品经营质量管理规范认证证书》（GSP）。公司与江苏万高药业股份 有限公司、海南通用三洋药业有限公司、苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司等制药厂商建立了长期 稳定的合作关系，签订了长期合作协议，取得了厄贝沙坦氢氯噻嗪分散片、瑞舒伐他汀钙胶囊、注射用胸 腺法新等药品全国或部分省区的销售代理权。公司建有由五个大区，30 个省区办事处构成的、能够辐射 全国的营销网络，与全国 200 余家代理、经销企业建立了良好稳定的合作关系，构建了以省级为中心辐 射各地市的驻地精细化招商的管控型商业模式。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务状况 本期末总资产 9,497.52 万元，较上年末增长 17.43%；本期末净资产 6,540.52 万元，较上期末增长 26.78%。 本期实现营业收入 14,652.90 万元，较去年同期增长 8.27%，本期实现净利润 1,981.55 万元， 较去年同期增长 82.32%。 2、销售方面 报告期内，公司继续完善销售管理体系，注重市场拓展、品牌建设、市场营销，继续推进市场网络向 深度和广度拓展。 3、加强完善公司治理 2016 年 4 月 21 日，公司完成股份制改造。成为股份公司后，公司严格按照《公司法》、《证券法》 和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，控制防范风险，规范公 司运作，提高运作效率，不断提高公司治理水平，使公司各项内控制度得到有效的贯彻执行。 报告期内， 公司业务、产品或服务等无重大变化，供应商及重要客户未发生重大变动。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 146,528,954.81 8.27% - 135,337,316.23 -2.15% - 营业成本 99,287,757.93 7.31% 67.76% 92,525,992.71 2.77% 68.37% 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 9 毛利率 32.24% - - 31.60% - - 管理费用 10,851,887.71 6.58% 7.41% 10,182,032.26 78.39% 7.52% 销售费用 14,305,880.91 -18.18% 9.76% 17,485,576.99 -37.42% 12.92% 财务费用 82,359.88 196.76% 0.06% -85,117.89 -81.69% -0.06% 营业利润 22,802,653.13 64.24% 15.56% 13,883,671.63 -5.72% 10.26% 营业外收入 4,279,574.18 179.25% 2.92% 1,532,529.09 26.54% 1.13% 营业外支出 35,790.00 112.08% 0.02% 16,875.82 -92.51% 0.01% 净利润 19,815,542.42 82.32% 13.52% 10,868,721.49 -4.41% 8.03% 项目重大变动原因： 1.财务费用比上期增长 196.76%，主要是由于本期短期借款增加支付利息 131,797.52 元。 2、营业利润比上期增长 64.24%，主要是由于： （1）公司业务规模的增长，特别是慢性病、老年病用药的增长带来收入的增长； （2）慢性病、老年病用药和其他药品销售占比增加，抗生素类用药销售占比减少导致综合毛利率的 小幅增长； （3）公司 2015 年下半年将针剂销售队伍和口服制剂销售队伍进行整合，销售人员人数大幅下降，2016 年 4 月之后，公司重新招聘了 72 名销售人员，2016 年末销售人员比 2015 年末多 25 名，但是 2015 年平 均销售人员人数比 2016 年多 50 人，本期销售费用中职工薪酬下降幅度较大。本期营销网络建设逐渐趋于 稳定，报告期内销售费用中会务费、业务宣传及广告费、办公费等各项支出与上期相比有所下降； （4）公司清理关联方资金占用，期末其他应收款坏账准备减少冲回资产减值损失； （5）报告期内公司购买的理财产品增加，取得的投资收益相应增加。 3、营业外收入比上期增长 179.25%，主要是由于销售收入和净利润的增长，缴纳的税金的增加引起 取得的税收返还相应增加，以及取得洋浦经济开发区新三板挂牌扶持基金 1,000,000.00 元。 4、营业外支出比上期增长 112.08%，主要是由于本期固定资产处置损失 21,087.18 元。 5、净利润比上期增长 82.32%，主要是受上述各项目变动的综合影响所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 146,528,954.81 99,287,757.93 135,281,070.75 92,525,992.71 其他业务收入 - - 56,245.48 - 合计 146,528,954.81 99,287,757.93 135,337,316.23 92,525,992.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 慢性病、老年病用药 85,229,897.57 58.17 73,726,968.79 54.50 抗生素类用药 33,821,264.79 23.08 50,792,236.58 37.55 其他药品 27,477,792.45 18.75 10,761,865.39 7.96 合计 146,528,954.81 100.00 135,281,070.75 100.00 收入构成变动的原因： 受国家限制使用抗生素药物政策影响，公司近年来开始调整业务重点，代理产品从原先以抗生素类 药物为主，逐步向慢性病、老年病用药转移。报告期内抗生素类用药收入占比继续下降；慢性病、老年病 用药销售收入比上期增加 11,502,928.78 元，增长率为 15.60%，收入占比增加 3.67%，主要是由于厄贝沙 坦氢氯噻嗪分散片和瑞舒伐他汀钙胶囊的销量增长所致；其他药品销售收入比上期增加 16,715,927.06 元，增长率为 155.33%，收入占比增加 10.79%，主要是由于裸花紫珠胶囊、注射用兰索拉唑、射麻口服液 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 10 等药品的销售大幅增长所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 40,564,862.84 -8,741,634.88 投资活动产生的现金流量净额 -35,336,699.80 -5,322,396.69 筹资活动产生的现金流量净额 -5,131,797.52 15,000,000.00 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额40,564,862.84元，与上期-8,741,634.88元相比增长564.04%。 公司主要采用款到发货的销售模式，本期经营活动产生的现金流量金额与净利润、上期相比差异较大的主 要原因是： （1）收到关联方归还的往来款，其中主要是张宏民还款 7,186,032.00 元，收到赵辉群还款 4,631,532.66 元，收到海南欧圣格林医药科技有限公司还款 1,513,200.00 元； （2）公司加强了存货管理，期末存货账面余值比期初减少 8,447,295.91 元； （3）上期公司归还海南合美医疗器械有限公司 23,800,000.00 元。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-35,336,699.80 元，比上期减少 563.92%，主要是由于本期购 买的理财产品增加，理财产品期末余额比期初余额增加 36,450,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额-5,131,797.52 元，比上年度减少 134.21%，主要是由于上期收到 股东货币出资 15,000,000.00 元,本期新增银行贷款 1,000,000.00 元，收购合美形成同一控制下企业合并 支付给股东的对价 6,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江大正医药有限公司 9,019,829.15 6.16% 否 2 河南上善医药有限公司 5,133,333.37 3.50% 否 3 安徽省汇丰医药有限公司 4,712,333.36 3.22% 否 4 北京燃烽医药有限责任公司 4,205,128.17 2.87% 否 5 河北顺泽医药有限公司 3,348,205.12 2.29% 否 合计 26,418,829.17 18.03% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏万高药业有限公司 55,247,473.03 6,033.00% 否 2 海南中化联合制药工业股份有限公司 14,576,953.65 15.92% 否 3 苏州天马医药集团天吉生物制药有限 公司 8,316,239.32 9.08% 否 4 海南中盛合美生物制药有限公司 6,595,840.51 7.20% 是 5 海南通用三洋药业有限公司 5,854,401.71 6.39% 否 合计 90,590,908.21 98.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 11 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,458,818.06 -52.04% 3.64% 7,212,338.54 -22.57% 8.92% -5.28% 应收账款 - - - 6,454.80 -98.86% 0.01% -0.01% 存货 15,980,692.17 -31.93% 16.83% 23,477,055.29 -13.00% 29.03% -12.20% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 834,801.05 -42.34% 0.88% 1,447,876.63 -29.97% 1.79% -0.91% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,000,000.00 - 1.05% - - - 1.05% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 94,975,171.28 17.43% - 80,879,269.66 1.30% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期下降 52.04%，主要是公司为了提高资金使用效率，将闲置资金用于购买理财产 品，报告期末理财产品余额较上期增加 36,450,000.00 元； 2、公司代理江苏万高的苯扎贝特产品有销售量的要求，2015 年末公司按约定的年度销售量采购苯 扎贝特造成该药品期末库存较大，2016 年由于该药品销售情况较好，期末库存相对减少；另外 2016 年 公司逐渐减少了抗生素类药的销售，报告期末注射用兰索拉唑、头孢美唑钠、头孢西丁钠、头孢替唑钠 等药品的期末库存相应减少。 3、固定资产较上期下降 42.34%，主要是由于公司处置或报废了一批办公设备及一辆翼虎越野车。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司海南合美药业有限公司实现营业收入 8,276,156.62 元，净利润 1,391,210.75 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司报告期初理财产品余额 26,500,000.00 元，本期购买理财产品 205,900,000.00 元，本期赎回 理财产品 169,450,000.00 元，期末理财产品余额 62,950，000.00 元。公司报告期内购买的理财产品为 非保本浮动收益型和保本浮动收益型，投资周期分别为 28 天、63 天和 365 天，其中投资周期为 365 天 的在每个开放日均可以支取。 公司报告期内取得理财产品投资收益 1,145,490.20 元。 （三） 外部环境的分析 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 12 1、中国医药产业进入较为成熟的发展阶段，仍将保持快速增长。经过多年发展，中国医药产业进 入了较为成熟的发展阶段。无论从工业生产规模还是从销售市场容 量来看，医药产业都是近年来中国 增长较快的产业之一。未来一段时间，中国医药产业的发展面临着包括人口老龄化、城镇化水平不断提 高、农村医疗条件不断提升、居民收入不断增长、消费结构加快升级、政府对医药行业大力扶持的相关 政策等诸多有利条件。在上述有利因素的驱动下，未来我国医药产业仍将保持快速增长，有望在 2020 年 以前成为仅次于美国的全球第二大药品市场。 2、医改进入攻坚期和深水区，药企经营机遇与挑战并存。《“十三五”深化医药卫生体制改革规 划》指出，“十三五”期间，要在分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管等 5 项制度建设上取得新突破，同时统筹推进相关领域改革。随着医改进入攻坚期和深水区，深层次体制机 制矛盾的制约作用日益凸显，利益格局调整更加复杂，改革的整体性、系统性和协同性明显增强，任务 更为艰巨。同时，我国经济发展进入新常态，工业化、城镇化、人口老龄化进程加快，以及疾病谱变化、 生态环境和生活方式变化、医药技术创新等，都对深化医改提出了更高要求。 3、国家启动医保目录的调整，将对药品市场布局和营销手段进行利益重排。人社部发布了《关于 公开征求意见的通知》，此次药品目录调整分为药品调入和药品调出，调入药品重点考虑临床价值高的 新药、地方乙类调整增加较多的药品以及重大疾病治疗用药、儿童用药、急抢救用药、职业病特殊用药 等；目录内原有的药品，如已被国家药品监管部门禁止生产、销售和使用的，应予调出目录；存在其他 不符合医疗保险用药要求和条件的，经相应评审程序后可以被调出目录。这是自 2009 年调整时隔七年， 国家再一次启动了医保目录的调整。纳入医保目录后，药品有望快速放量。新版目录的诞生也意味着我 国的药品市场格局将被改写，将对药品市场布局和营销手段进行利益重排。 （四） 竞争优势分析 1、营销网络优势 公司建有由五个大区、30 个省区办事处构成的、能够辐射全国的营销网络，与全国 200 余家代理企 业建立了良好稳定的合作关系，构建了以省级为中心辐射各地市的驻地精细化招商的管控型商业模式。 2、团队与人才优势 公司高级管理人员具备深厚的医学背景，从事医药流通行业多年，对医药行业的发展趋势有比较准 确的预判，能够为公司的长期发展提供正确的战略引导。公司自成立以来，建立了辐射全国成熟、稳定 的销售团队。公司重视各层面人才的培养和引进工作，为其提供良好的发展平台，以适应公司快速发展 的需求。 3、产品优势 公司主要的目标市场为“慢性病、老年病”市场，所代理的品种均为学术地位高、市场容量大的市 场主流品种，包括心血管用药、抗肿瘤用药、止咳用药、止血用药、抗生素等类别，基本涵盖慢性病、 老年病领域。公司与上游供应生产厂经过多年的合作，保持良好的长期稳定的合作、互补关系，有利于 公司长期保持竞争优势。 4、供应商合作关系优势 公司与药品生产厂商建立优势互补型合作关系。药品生产厂商发挥其资金、技术和生产组织优势， 公司发挥其市场信息收集、行业发展趋势研判、销售服务的优势。公司利用这种合作关系与药品生产厂 商签订长期合作协议，取得药品的代理、经销权；并就部分关键产品以协议方式与供应商进行收益权方 面的制度安排。 5、区位优势 由于海南省政府的政策扶持力度较大，海南整体药品制剂产业发达；但这些制药企业的整体营销能 力薄弱。公司具有辐射全国的销售网络，可以和本地制药企业进行战略互补，便于获得优秀产品的代理 权，也利于获得当地政府的政策扶持。 （五） 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 13 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；公司 拥有一支专业化、富有工作激情且稳定的优秀管理团队，团队人员既有长期从事医药行业所 积累的丰 富实践经验，也具有较强的学习能力，对我国中药行业的发展趋势有着深刻的认识和全面的 把握；公 司主要管理层均持有公司股权，已初步建立起长效的激励和约束机制。 目前公司己建立一套完善的评 估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、医药行业市场规模将进一步增长，“十三五”期间医药制造业将长期维持在中高速平稳增长的新 常态。 医药行业是我国“十二五”规划中确定的朝阳型战略性新兴产业，也是《中国制造 2025》的重点 发 展领域，在国家对医药行业的空前重视下，医药行业的行业地位不断提升。此外，医药的市场需求是 一种 刚性需求，我国人口众多，在老龄化进程加快、环境恶化及人们生活方式改变的背景下，人类疾病 谱从传 染性疾病逐渐过渡到慢性疾病，医药行业的市场规模将进一步增长。 “十三五”时期是我国全面 建成小康社会的决胜阶段，也是建立健全基本医疗卫生制度、推进健康中国建设的关键时期。基于我国人 口结构老龄化、全面放开二胎政策、医改政策继续深入、人均收入水平提 高等因素的影响，“十三五” 期间医药制造业将长期维持在中高速平稳增长的新常态。 2、公司主要产品细分行业概况 公司主要产品为沙坦类与利尿剂复方抗高血压用药利培®厄贝沙坦氢氯噻嗪分散片，调节血脂的他汀 类合美舒®瑞舒伐他汀钙胶囊、贝特类释欣®苯扎贝特分散片，中成药有止血消炎抗菌促愈合的裸花紫珠胶 囊和清肺化痰止咳平喘的射麻口服液，所处行业主要覆盖化学、中成药制药行业。 （1）抗高血压药品市场规模及发展趋势：“十二五”期末，全国老年人口增加 4300 多万，达到 2.21 亿人， 80 岁以上的高龄老人达到 2,400.00 万，65 岁以上空巢老人超过 5100 万。日益严峻的老龄化趋 势意味着典型的高血压老年病将进一步加重，对抗高血压药物的需求亦增大。近几年迎来占高血压药三分 之一左右市场份额的沙坦类药物的专利开放期，我国沙坦类仿制药的产量将得到进一步的释放。 （2）中成药市场规模及发展趋势 ：2016 年 2 月国务院印发《中医药发展战略规划纲要（2016－2030 年）》，此《规划纲要》是首次在 国家层面编制中医药发展规划，标志着中医药发展已列入国家发展战 略。近年来，我国中成药产业市场销售稳中有增，在整个中药产业所占的市场份额日益扩大。《中医药发 展战略规划纲要（2016－2030 年）》数据显示，2014 年中医类医院总诊疗人次 5.31 亿，中药生产企业 达到 3813 家，中药工业总产值 7,302.00 亿元。有机构预测，随着供给侧改革的深入，未来的中医药产 业产值会是万亿元级别。 （3）调节血脂药市场规模及发展趋势：随着生活方式的改变和老龄化进程的加快带来了发病率的进 一步提升和患者就诊率的提高，我国降血脂药物市场规模自 2009 年的 92.28 亿元增长到 2014 年的 201.81 亿元，年复合增长率约为 16.94%。由于他汀类药物具有降脂作用强、疗效确切、功能多样、副作 用较少的特点，目前在降血脂药物市场中占据绝对优势的份额。从 2010 年至 2014 年，他汀类药物占降 血脂总体用药市场的比例分别是 81.07%、83.34%、87.02%、88.43%和 89.73%，呈逐年上升趋势。而《中 国成人血脂异常诊疗指南》2016 版的发布，在肯定他汀类治疗地位的基础上，新增对非-HDL-C 指标的控 制，这使得贝特类用药将迎来新的增长机遇。我们预计未来降血脂药物仍将保持快速扩容的增长态势，他 汀类贝特类药物都将保持持续的高增长。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 14 （二） 公司发展战略 综合考量公司的竞争优势、劣势、医药行业的形势变化，以及在同行业中的竞争地位，公司采取了以 下竞争策略和应对措施： 1、加强对药品研发环节的渗透 公司将持续加大研发投入，加强与江苏万高、海南中化联合、海南皇隆、海南通用三洋、各药物研究 院（公司）等知名制药公司和研究院校的科研合作。对药品研发环节的渗透，有助于公司提前掌握行业发 展趋势，同时对公司获得市场竞争力强的药品的代理销售权大有裨益。 2、重视新代理品种引进工作 公司已建立完善的新产品引进机制及管理制度，设立了新产品引进奖励资金，鼓励全员引进新产品。 公司成立新产品引进委员会，争取引进更多与公司目标市场契合、市场前景广阔、为临床学术主流认可、 能发挥公司销售团队优势的新代理品种。 3、广纳人才 公司通过与各大院校的紧密合作，吸收储备管理、科研人才，并通过各类培训与学习，巩固自身团队 的技术、知识水平，提升专业能力。另外，公司将进一步完善绩效考核制度和激励体制，使能力较强的人 才能获得相匹配的劳动报酬，增加核心团队的凝聚力和忠诚度。 4、强化管理 公司将强化管理在公司运营中的作用，不断完善标准化管理流程，提高员工工作效率、降低管理成本。 5、积极融资 成功挂牌新三板挂牌是公司进军资本市场的举措之一。公司拟拓宽各类融资渠道，以多种不同的融资 方式获得公司抢占市场和长期发展所必要的资金。 （三） 经营计划或目标 公司将在既定发展战略下，加大产品的研发投入，积极开拓市场，实现营业收入和营业利润快速 增 长的目标。2017 年，公司将继续通过深入开拓市场、强化渠道建设、优化营销模式、全力降低企业经营 成本等举措，不断提升公司的收入水平和盈利能力，力争 2017 年营业收入和净利润增长率均达到 30% 以上。特别提示：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者理解经营计划与业绩承诺之间的 差异，并对此保持足够的风险意识。 （四） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、医药流通行业的政策性风险。 医药行业是我国重点发展和管理的行业之一，容易受到国家以及地方有关政策，特别是医疗卫生、医 疗保障、医药流通体制改革的影响。药品 GSP 认证对公司的生存和发展至关重要。药品招标政策的变化， 二次议价政策的推行和廉价药物目录的实施，将会压缩公司的利润空间。仿制药的一致性评价等政策的推 行将对整个医药行业产生深远的影响。2012 年 4 月 24 日，国家卫计委发布《抗菌药物临床应用管理办法》 （卫生部令第 83 号），该办法及一系列后续补充规定构成了“限抗令”的主要内容，自此抗生素类用药 的使用受到了限制。“两票制”2017 年的实施范围将进一步扩大，2008 年有望在全国推开。两票制的 作用主要是建立价格追溯机制，最大限度压缩流通中间环节，打击代理商过票洗钱行为，规范流通秩序。 医药流通行业监管政策的变化将对公司收入、成本及盈利水平造成影响。 2、质量控制风险。 在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从而使药品 的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准，无法进行销售。 公司自成立以来，为确保产品质量，在采购、储存、运输过程中对温度和湿度等都有十分严格的要求。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 15 公司设有质量控制部，具体负责质量管理工作。虽然公司在操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制 度、规定和要求，但由于采购、运输、存储等环节众多，公司仍面临一定的质量控制风险。 3、供应商较为集中的风险。 公司与供应商之间是合作、互补的关系，通常签订期限较长的合同，公司供应商较为集中。公司就大 部分关键产品以协议方式与供应商进行代理经销权和收益权方面的制度安排。另一方面，公司的营销能力 和销售网络可以弥补生产企业在销售推广方面的不足。因此，公司与主要供应商之间的合作关系极为紧密， 目前这样的状态不会影响公司的持续经营。但由于公司与部分供应商之间签订的合作协议中对代理产品有 销售量要求，如未完成对方可能终止合作，也不能排除供应商因其他原因主动与公司中止合作关系，这都 将对公司经营造成不利的影响。除了现有供应商之外，公司还将根据市场需求的变化、医药领域的发展趋 势等因素，不断发掘新的代理产品，开发新的供应商，以降低对供应商的依赖程度。 4、理财产品违约风险。 报告期内，为了提高资金使用效率，公司使用闲置资金投资理财产品。虽然公司购买的理财产品主要 为投资货币市场工具或债券类的低风险、高流动性的产品，且报告期内也未发生理财产品本金或者收益无 法兑付的情形，但是考虑到部分理财产品并非保本类产品，极端情况下，公司仍存在损失收益甚至本金的 风险。公司将通过进一步完善决策机制，严格限制投资产品风险等级及投资期限，并定期关注市场风险及 时调整投资计划的方式防范理财产品的违约风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五（二）二 是否存在日常性关联交易事项 是 五（二）三 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）四 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二）五 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）六 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五（二）七 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 清偿情况： 无 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 赵辉群 资金 借款 4,631,532.66 -4,631,532.66 0.00 是 是 张宏民 资金 借款 7,186,032.00 -7,186,032.00 0.00 是 是 许力宏 资金 借款 165,560.00 -165,560.00 0.00 是 是 海南欧圣格林 医药科技有限 公司 资金 借款 1,513,200.00 -1,513,200.00 0.00 是 是 总计 13,496,324.66 -13,496,324.66 0.00 占用原因、归还及整改情况： 占用原因为借款，所有借款已在申报前清理完毕。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 17 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 6,790,015.26 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 6,790,015.26 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张宏民 购买合美药业 50%的 股权 3,000,000.00 是 赵辉群 购买合美药业 50%的 股权 3,000,000.00 是 张宏民 为本公司提供担保 1,000,000.00 否 郑少华 为本公司提供担保 1,000,000.00 否 赵辉群 为本公司提供担保 1,000,000.00 否 付昆 为本公司提供担保 1,000,000.00 否 许力宏 为本公司提供担保 1,000,000.00 否 邱晓兰 为本公司提供担保 1,000,000.00 否 海南中盛合美生物制药有限公 司 为本公司提供担保 1,000,000.00 否 海南中盛合美生物制药有限公 司 代理权保证金 5,000,000.00 否 海南中盛合美生物制药有限公 司 退回代理权保证金 3,000,000.00 是 赵辉群、郑少华 不动产租赁 257,241.60 是 总计 - 21,257,241.60 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 4 月，公司作出股东会决议，同意公司按照 3,000,000.00 元的价格受让股东张宏民占合 美药业注册资本 50%的出资额 3,000,000.00 元；同意公司按照 3,000,000.00 元的价格受让股东赵辉群 占合美药业注册资本 50%的出资额 3,000,000.00 元。合美药业于 2016 年 4 月完成工商变更登记。公司 购买合美药业是出于规范公司经营、避免同业竞争考虑，具有必要性。海南合美药业有限公司在合并日的 净资产为 16,233,569.46 元此次关联股权交易不存在向关联方输送利益的情形。 2、上述的所有的担保方的担保范围为海南紫竹星药业股份有限公司与平安银行股份有限公司海口分 行签订的所有授信额度合同及具体授信业务合同项下的债务。除了上述的担保事项外，股东赵辉群和关联 方郑少华为此项债务以其个人房产提供最高额抵押担保。 3、 报告期内，公司向中盛合美支付代理权保证金 5,000,000.00 元，为公司采购槟榔花口服液、射 麻口服液、裸花紫珠胶囊三种药品的代理权保证金。后双方签订补充协议，将保证金调整为 2,000,000.00 元，中盛合美退回代理权保证金 3,000,000.00 元。上述款项属于采购合同保证金，不属于资金占用。 4、关联方海南欧圣格林医药科技有限公司、张宏民、赵辉群、许力宏的借款均于申报前全部归还。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 18 公司于 2016 年 5 月 3 日召开第一届董事会第三次会议，于 2016 年 5 月 18 日召开 2016 年度第二次临时 股东大会，通过关联方回避表决的形式对紫竹星报告期内发生的资金占用及其资金占用费等事项进行了确 认。公司于 2016 年 5 月 1 日召开第一届董事会第四次会议，于 2016 年 5 月 28 日召开 2016 年第三次临 时股东大会，通过关联方回避表决的形式对合美药业报告期内发生的资金占用及其资金占用费等事项进行 了确认。该关联交易不具有持续性。 5、公司在海口的办公场所均是股东赵辉群及张宏民妻子郑少华名下共有房产，公司参考市场的价格 同股东签订房屋租赁合同并支付租金。交易价格公允。 （五） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 4 月，公司作出股东会决议，同意公司按照 3,000,000.00 元的价格受让股东张宏民占合美 药业注册资本 50%的出资额 3,000,000.00 元；同意公司按照 3,000,000.00 元的价格受让股东赵辉群占 合美药业注册资本 50%的出资额 3,000,000.00 元。合美药业于 2016 年 4 月完成工商变更登记。 （六） 承诺事项的履行情况 1、为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人、董监高签署了《避免同业竞争的 承诺函》。 2、为规范资金占用及关联交易情况，公司股东、实际控制人、董监高签署了《关于规范关联交易的 承诺函》。 3、为杜绝资金占用，公司、公司股东、实际控制人、董监高、关联企业签署了《关于杜绝关联方占 用资金的承诺函》。 承诺内容见公开转让说明书。 以上承诺主体在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 冻结 1,700,000.00 1.79% 2015 年 10 月 28 日，公司向 海南省洋浦区经济开发区 人民法院提出诉讼财产保 全申请，请求依法冻结被告 上海清松制药有限公司的 银行存款 1,674,317.66 元， 并以银行帐户内 1 ,700,000.00 元人民币存款 为诉讼财产保全申请提供 担保。后海南省洋浦区经济 开发区人民法院裁决紫竹 星药业胜诉。2016 年 7 月， 公司的 1,700,000.00 元的人 民存款解除冻结手续。 总计 1,700,000.00 1.79% - （八） 自愿披露重要事项 无 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 20,000,000 100.00 - - - 其中：控股股东、实际控制人 14,000,000 70.00 - - - 董事、监事、高管 5,600,000 28.00 - - - 核心员工 0 - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 15,000,000 35,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,500,000 24,500,000 70.00 董事、监事、高管 - - 4,200,000 9,800,000 28.00 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 15,000,000 35,000,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 海南新库方投 资有限公司 11,000,000 8,250,000 19,250,000 55.00 19,250,000 - 2 赵辉群 4,400,000 3,300,000 7,700,000 22.00 7,700,000 - 3 张宏民 3,000,000 2,250,000 5,250,000 15.00 5,250,000 - 4 许力宏 1,200,000 900,000 2,100,000 6.00 2,100,000 - 5 王骁 400,000 300,000 700,000 2.00 700,000 - 合计 20,000,000 15,000,000 35,000,000 100.00 35,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 张宏民持有股东新库方 58.18%的股权，并担任新库方执行董事；赵辉群持有股份公司股东新库 方 36.36%的股权，并担任新库方监事；许力宏持有股份公司股东新库方 3.64%的股权；王骁持有股 份公司股东新库方 1.82%的股权。除此之外，股份公司的其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 20 公司控股股东海南新库方投资有限公司，持有公司 55%的股份。新库方成立于 2015 年 7 月 23 日，注 册资本 11,000,000.00 元人民币，法定代表人张宏民，统一社会信用代码 914603003241875961。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 张宏民持有新库方 58.18%的股份，为新库方的实际控制人，同时张宏民还直接持有公司 22%的股份， 担任公司董事长，法定代表人，对公司的经营决策有重大影响，因此，张宏民为公司的实际控制人。 张宏民，男，中国国籍，无境外居留权，1962 年出生。1983 年毕业于海南大学医学部，1990-1993 年攻读同济医科大学研究生学历，获医学硕士学位。主治医师。公司创始人。1984 年 1 月至 1988 年 5 月 于海南省澄迈县人民医院任外科主治医师；1988 年 6 月至 1990 年 5 月于海南省澄迈县江南医院任外科主 任；1990 年 9 月-1993 年 12 月于同济医科大学脱产学习；1994 年 1 月-1994 年 5 月于海南省澄迈县江南 医院任外科主任；1994 年 6 月至 2004 年 5 月于山东天达药业有限公司历任销售部经理、销售总监、副总 经理；2004 年 6 月至 2005 年 8 月，于海南合美药业有限公司任执行董事；2009 年 7 月至 2010 年 2 月， 于海南合美药业有限公司任监事；2010 年 3 月至 2016 年 4 月，于海南合美药业有限公司任执行董事；2015 年 7 月至 2016 年 3 月任海南紫竹林药业有限公司执行董事；现任公司董事长，兼任海南合美药业有限公 司董事长、海南新库方投资有限公司执行董事、海南中盛合美生物制药有限公司执行董事、海南中银合美 生物制药有限公司执行董事、海南脉通医药科技开发有限公司执行董事、海南省医药保健品行业协会副会 长。 报告期内，实际控制人未发生变动。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一） 股东情况 单位：股 证券代码 870300 证券简称 紫竹星 股东人数 5 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 三、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 债券违约情况： 无 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 平安银行股份有限公司海口 分行 1,000,000.00 5.00 2016 年 4 月 15 日至 2017 年 4 月 15 日 否 银行贷款 平安银行股份有限公司海口 分行 14,000,000.00 5.22 2016 年 5 月 31 日至 2016 年 7 月 4 日 否 合计 15,000,000.00 违约情况： 无 五、 利润分配情况 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 22 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 4.50 3.00 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张宏民 董事长 男 55 研究生 2016.3.18-2019.3.17 是 赵辉群 副董事长 女 52 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 许力宏 董事、总经理、 财务负责人 男 64 研究生 2016.3.18-2019.3.17 是 焦解歌 董事 男 67 博士研究生 2016.3.18-2019.3.17 是 李光耀 董事 男 46 博士研究生 2016.3.18-2019.3.17 是 朱兴量 监事会主席 男 42 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 付孝仁 监事 男 80 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 符光雄 监事 男 55 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 叶桂松 副总经理 男 45 大专 2016.3.18-2019.3.17 是 宁国兴 副总经理 男 49 大专 2016.3.18-2019.3.17 是 殷明 副总经理 男 52 EMBA 2016.3.18-2019.3.17 是 谢少萍 质量负责人 女 30 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 副董事长赵辉群是监事付孝仁的儿媳妇。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 张宏民 董事长 3,000,000 2,250,000 5,250,000 15.00 - 赵辉群 副董事长 4,400,000 3,300,000 7,700,000 22.00 - 许力宏 总经理 1,200,000 900,000 2,100,000 6.00 - 合计 8,600,000 6,450,000 15,050,000 43.00 - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 41 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 24 销售人员 111 136 财务人员 6 6 员工总计 151 183 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 4 6 本科 31 43 专科 81 90 专科以下 34 42 员工总计 151 183 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司采用优胜劣汰的政策，行政人员增加 7 名，销售人员增加 25 名。各岗位新增员工 经过公司的一系列培训和考核合格后录用。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 3、培训政策 公司十分重视员工的培训、考核工作。公司根据经营发展和技术更新的现状，及时修订员工电子版 学习培训资料。对公司所有员工进行岗前培训，经考核试用合格后再上岗。高级管理人员送外培训，并 积极鼓励员工参加社会培训和学习。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行；除 此以外，为保障全体股东尤其是中小股东的权益，公司制定了《关联交易管理决策制度》、《对外投资 管理制度》及《对外担保管理制度》等制度，规范公司重大关联交易、对外投资及对外担保等重大事项 的决策程序和流程，促进公司治理的规范化发展。截止报告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。符合《公 司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能 够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按 照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策和财务决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则 进行。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2016 年 3 月 18 日，公司召开第一届董事会 第一次会议，审议《关于选举公司董事长的议 案》、《关于选举公司副董事长的议案》、《关于 聘任公司高级管理人员的议案》、《关于聘任许 力宏为公司总经理的议案》、《关于聘任许力宏 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 26 为公司财务负责人的议案》、《关于聘任叶桂松 为公司副总经理的议案》、《关于聘任宁国兴为 公司副总经理的议案》、《关于聘任殷明为公司 副总经理的议案》、《关于聘任公司信息披露人 的议案》、《关于公司组织机构设置的议案》、 《关于制定公司总经理工作细则的议案》。 2.2016 年 4 月 11 日，公司召开第一届董事会 第二次会议，审议《关于收购海南合美药业有 限公司的议案》、《关于召开 2016 年第一次临 时股东大会的议案》。 3.2016 年 5 月 3 日，公司召开第一届董事会 第三次会议，审议《关于免除关联方资金占用 费的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股 东大会的议案》。 4.2016 年 5 月 12 日，公司召开第一届董事会 第四次会议，审议《海南合美药业有限公司关 于免除关联方资金占用费的议案》、《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 5.2016 年 5 月 15 日，公司召开第一届董事会 第五次会议，审议《关于设立海南紫竹星药业 股份有限公司海口分公司的议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 6.2016 年 7 月 10 日，公司召开第一届董事会 第六次会议，审议《关于公司股票申请在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司股票申请在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让事宜的议案》、《关于确定公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后转 让方式的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于制定投资者关系管理制度的议案》、《关 于制定信息披露管理制度的议案》、《关于公司 截至 2016 年 4 月 30 日止及前二个年度财务报 告的议案》、《关于公司最近两年一期关联交易 事项的议案》、《关于聘请公司股票申请在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜 相关中介机构的议案》、《关于董事会对公司现 有治理机制的讨论与评估的意见的议案》、《关 于聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》、《关 于召开 2016 年第五次临时股东大会的议案》。 7.2016 年 7 月 28 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议《关于聘任谢少萍为公司质 量负责人的议案》、《关于制定防范控股股东及 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 27 其关联方资金占用制度的议案》、《关于制定承 诺管理制度的议案》、《关于制定利润分配管理 制度的议案》、《关于召开 2016 年第六次临时 股东大会的议案》。 8.2016 年 10 月 24 日，公司召开第一届董事 会第八次会议，审议《关于确认公司投资理财 产品的议案》、《关于召开 2016 年第七次临时 股东大会的议案》。 监事会 3 1.2016 年 3 月 18 日，公司召开第一届监事会 第一次会议，审议《关于选举公司监事会召集 人的议案》。 2.2016 年 4 月 11 日，公司召开第一届监事会 第二次会议，审议《关于受让张宏民和赵辉群 持有海南合美药业有限公司 100%股权的议 案》。 3.2016 年 7 月 10 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，审议《关于公司股票申请在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、《关于公司截至 2016 年 4 月 30 日止及前 二个年度财务报告的议案》、《关于公司最近两 年一期关联交易事项的议案》、《关于聘请中审 众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》。 股东大会 8 1.2016 年 3 月 18 日，公司召开创立大会暨第 一次股东大会，审议《关于股份公司筹办情况 的报告》、《关于股份公司设立费用开支情况的 说明 》、《关于发起人用于抵作股款的财产作 价报告 》《关于制定海南紫竹星药业股份有限 公司章程的议案 》、《关于选举股份公司第一 届董事会成员的议案》、《关于选举股份公司第 一届监事会股东代表监事的议案》、《关于授权 董事会相应权利的议案》、《关于股东大会议事 规则的议案》、《关于董事会议事规则的议 案》 、《关于监事会议事规则的议案》、《关于 关联交易管理制度的议案 》、《关于对外担保 管理制度的议案 》、《关于重大投资管理制度》 的议案。 2.2016 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年第一 次临时股东大会，审议《关于受让张宏民和赵 辉群持有海南合美药业有限公司 100%股权的 议案》。 3.2016 年 5 月 18 日，公司召开 2016 年第二 次临时股东大会，审议《关于免除关联方资金 占用费的议案》。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 28 4.2016 年 5 月 28 日，公司召开 2016 年第三 次临时股东大会，审议《海南合美药业有限公 司关于免除关联方资金占用费的议案》。 5.2016 年 6 月 1 日，公司召开 2016 年第四次 临时股东大会，审议《关于设立海南紫竹星药 业股份有限公司海口分公司的议案》。 6.2016 年 7 月 28 日，公司召开 2016 年第五 次临时股东大会，审议《关于公司股票申请在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理公司股票申请在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让事宜的议案》、《关于确定 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 后转让方式的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于公司最近两年一期关联交易事项的 议案》、《关于聘请中审众环会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议 案》。 7.2016 年 8 月 18 日，公司召开 2016 年第六 次临时股东大会，审议《关于聘任谢少萍为公 司质量负责人的议案》、《关于制定防范控股股 东及其关联方资金占用制度的议案》、《关于制 定承诺管理制度的议案》、《关于制定利润分配 管理制度的议案》。 8.2016 年 11 月 8 日，公司召开 2016 年第七 次临时股东大会，审议《关于确认公司投资理 财产品的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和 要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立了较为健全的三会治理结构。 并在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，公司的重大 事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 截止报告期末，上述机构和人员依照法律法规和公司章程运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方 有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会， 保 障股东行使权利；严格按照公司管理制度，召开管理层例会，保证管理问题得到快速有效解决，切 实保障股东享有的表决权、利润分配权、知情权、监督质询等权利，充分体现了保障股东利益的原则。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 29 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一） 业务独立 公司主营业务为药品代理批发、销售。目前已形成清晰的采购、运营和销售流程，并建立了独立采 购的流程和运营流程、以及成熟销售渠道和良好的市场口碑。公司完全以自身的名义独立开展业务和签 订合同。公司独立经营，独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独 立。 （二） 资产独立 公司系整体变更设立，原有限责任公司的资产与业务体系等由公司完整承继。目前，公司独立拥有 全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。截至报告期末，公司没有以其资产、权益或 信誉为股东的债务提供担保，除了公开转让说明书中已经披露的申报期内的部分关联方存在占用公司资 金现已规范外，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的 情况。故公司资产独立。 （三） 人员独立 本公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。公司的高级管理人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，公司高级 管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形， 也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司遵守《劳动法》、《劳动 合同法》相关的法律法规，独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪资福利，并建立了独立的人事管 理制度。公司人员独立。 （四） 财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置 了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户， 不存在与股东单位或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务。公司财务独立。 （五） 机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，截至本说明书签署日，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、 合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构 依照《公司法》及公司章程等规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完 整的内部管理机构。公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，公司制定、修订了一系列的内控管理制度，包括会计核算体系、财务管 理体系以及风险控制体系。公司董事会和管理层严格按照内控制度进行公司内部管理和运作。 1、内部控制体系 公司现行的治理机制和内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。 2、财务管理体系 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 30 公司根据实际情况修订并完善了各项财务管理制度，并确保制度得以严格执行。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，不断完善各项风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽 职守，公司结合实际情况，制定了《信息披露管理制度》。公司尚未制定《年度报告差错责任追究制度》。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 31 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字【2017】170013 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2017-03-30 注册会计师姓名 卢剑、崔秀荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 众环审字[2017]170013 号 海南紫竹星药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南紫竹星药业股份有限公司（以下简称“紫竹星药业”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年 1-12 月份的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是紫竹星药业管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，紫竹星药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫竹星 药业 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年 1-12 月份的合并及母公司经营成果和现 金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢 剑 中国注册会计师：崔秀荣 中国•武汉 二〇一七年三月三十日 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 32 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （七）1 3,458,818.06 7,212,338.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （七）2 - 6,454.80 预付款项 （七）3 3,180,820.33 5,090,385.69 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 （七）4 52,742.47 168,912.33 应收股利 - - - 其他应收款 （七）5 6,913,931.27 16,145,831.72 买入返售金融资产 - - - 存货 （七）6 15,980,692.17 23,477,055.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （七）7 64,296,348.68 26,652,981.34 流动资产合计 - 93,883,352.98 78,753,959.71 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （七）8 834,801.05 1,447,876.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 33 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 （七）9 57,017.25 477,433.32 其他非流动资产 （七）10 200,000.00 200,000.00 非流动资产合计 - 1,091,818.30 2,125,309.95 资产总计 - 94,975,171.28 80,879,269.66 流动负债： - 短期借款 （七）11 1,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 （七）12 - 2,149,886.00 应付账款 （七）13 362,389.60 1,849,045.89 预收款项 （七）14 14,560,330.96 11,490,161.95 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （七）15 1,806,798.41 1,497,494.78 应交税费 （七）16 4,350,835.13 3,024,980.54 应付利息 （七）17 1,730.97 - 应付股利 - - - 其他应付款 （七）18 7,487,875.03 9,278,031.74 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 29,569,960.10 29,289,600.90 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 34 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 29,569,960.10 29,289,600.90 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （七）19 35,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （七）20 1,149,907.39 7,365,839.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （七）21 2,838,858.35 2,474,831.99 一般风险准备 - - - 未分配利润 （七）22 26,416,445.44 21,748,997.54 归属于母公司所有者权益合计 - 65,405,211.18 51,589,668.76 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 65,405,211.18 51,589,668.76 负债和所有者权益总计 - 94,975,171.28 80,879,269.66 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,977,951.25 6,400,115.87 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 2,277,598.15 4,992,007.55 应收利息 - 52,742.47 168,912.33 应收股利 - - - 其他应收款 （十四）1 6,812,908.62 3,033,221.65 存货 - 14,565,093.49 20,519,633.23 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 35 其他流动资产 - 48,846,348.68 26,500,000.00 流动资产合计 - 75,532,642.66 61,613,890.63 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （十四）2 16,233,569.46 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 468,727.81 798,717.55 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 55,034.64 282,079.85 其他非流动资产 - 200,000.00 200,000.00 非流动资产合计 - 16,957,331.91 1,280,797.40 资产总计 - 92,489,974.57 62,894,688.03 流动负债： - 短期借款 - 1,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 2,149,886.00 应付账款 - 362,389.60 1,719,919.89 预收款项 - 13,793,742.10 10,101,005.50 应付职工薪酬 - 1,433,929.40 1,105,337.22 应交税费 - 3,988,088.95 2,806,587.29 应付利息 - 1,730.97 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,102,285.03 8,862,044.74 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,682,166.05 26,744,780.64 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 36 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 27,682,166.05 26,744,780.64 所有者权益： - 股本 - 35,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,383,476.85 1,365,839.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,842,433.17 1,478,406.81 未分配利润 - 16,581,898.50 13,305,661.35 所有者权益合计 - 64,807,808.52 36,149,907.39 负债和所有者权益合计 - 92,489,974.57 62,894,688.03 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 146,528,954.81 135,337,316.23 其中：营业收入 （七）23 146,528,954.81 135,337,316.23 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 124,871,791.88 121,982,224.91 其中：营业成本 （七）23 99,287,757.93 92,525,992.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 37 分保费用 - - - 营业税金及附加 （七）24 1,020,800.47 1,060,399.33 销售费用 （七）25 14,305,880.91 17,485,576.99 管理费用 （七）26 10,851,887.71 10,182,032.26 财务费用 （七）27 82,359.88 -85,117.89 资产减值损失 （七）28 -676,895.02 813,341.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （七）29 1,145,490.20 528,580.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 22,802,653.13 13,883,671.63 加：营业外收入 （七）30 4,279,574.18 1,532,529.09 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （七）31 35,790.00 16,875.82 其中：非流动资产处置损失 - 21,084.18 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 27,046,437.31 15,399,324.90 减：所得税费用 （七）32 7,230,894.89 4,530,603.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 19,815,542.42 10,868,721.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 19,815,542.42 10,868,721.49 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 19,815,542.42 10,868,721.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 19,815,542.42 10,868,721.49 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 （七）33 0.57 0.43 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 38 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十六）3 138,252,798.19 111,361,144.83 减：营业成本 （十六）3 93,272,113.07 78,223,951.31 营业税金及附加 - 953,650.33 648,382.96 销售费用 - 13,834,801.81 13,305,081.34 管理费用 - 9,842,068.59 6,988,433.23 财务费用 - 90,586.76 -41,231.52 资产减值损失 - 96,588.40 420,413.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （十六）4 857,717.08 455,947.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,020,706.31 12,272,061.72 加：营业外收入 - 4,168,949.20 1,504,244.09 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 12,573.30 14,003.69 其中：非流动资产处置损失 - 5,457.48 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 25,177,082.21 13,762,302.12 减：所得税费用 - 6,752,750.54 3,871,934.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,424,331.67 9,890,368.12 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 18,424,331.67 9,890,368.12 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 177,064,146.71 157,576,514.82 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,478,818.68 1,475,911.09 收到其他与经营活动有关的现金 （七）34（1） 17,782,926.89 8,037,619.04 经营活动现金流入小计 - 197,325,892.28 167,090,044.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 110,559,061.10 101,102,114.50 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,129,002.04 11,662,746.26 支付的各项税费 - 15,996,368.85 13,952,541.59 支付其他与经营活动有关的现金 （七）34（2） 22,076,597.45 49,114,277.48 经营活动现金流出小计 - 156,761,029.44 175,831,679.83 经营活动产生的现金流量净额 - 40,564,862.84 -8,741,634.88 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 169,450,000.00 63,200,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,145,490.20 528,580.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 （七）34（3） - 1,049,023.00 投资活动现金流入小计 - 170,595,490.20 64,777,603.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 32,190.00 200,000.00 投资支付的现金 - 205,900,000.00 69,900,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 40 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 205,932,190.00 70,100,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -35,336,699.80 -5,322,396.69 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 131,797.52 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）34（4） 6,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 20,131,797.52 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,131,797.52 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 96,365.52 935,968.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,362,452.54 2,426,484.11 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,458,818.06 3,362,452.54 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 167,286,364.11 131,738,195.09 收到的税费返还 - 2,478,818.68 1,475,911.09 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,062,365.30 46,189,326.95 经营活动现金流入小计 - 173,827,548.09 179,403,433.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 104,445,949.34 99,680,125.53 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,778,156.03 8,419,300.33 支付的各项税费 - 15,190,341.41 9,571,859.30 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,679,109.49 69,450,656.92 经营活动现金流出小计 - 148,093,556.27 187,121,942.08 经营活动产生的现金流量净额 - 25,733,991.82 -7,718,508.95 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 151,400,000.00 63,200,000.00 取得投资收益收到的现金 - 857,717.08 455,947.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 41 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 152,257,717.08 63,655,947.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 32,190.00 200,000.00 投资支付的现金 - 172,400,000.00 69,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 6,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 178,432,190.00 70,100,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -26,174,472.92 -6,444,052.62 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 131,797.52 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 14,131,797.52 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 868,202.48 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 427,721.38 837,438.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,550,229.87 1,712,791.44 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,977,951.25 2,550,229.87 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,365,839.23 - - - 2,474,831.99 - 21,748,997.54 - 51,589,668.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 7,365,839.23 - - - 2,474,831.99 - 21,748,997.54 - 51,589,668.76 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,000,000.00 - - - -6,215,931.84 - - - 364,026.36 - 4,667,447.90 - 13,815,542.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,815,542.42 - 19,815,542.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -6,000,000.00 - - - - - - - -6,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -6,000,000.00 - - - - - - - -6,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,842,433.17 - -1,842,433.17 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,842,433.17 - -1,842,433.17 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 - - - -215,931.84 - - - -1,478,406.81 - -13,305,661.35 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 15,000,000.00 - - - -215,931.84 - - - -1,478,406.81 - -13,305,661.35 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 1,149,907.39 - - - 2,838,858.35 - 26,416,445.44 - 65,405,211.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - 1,387,959.84 - 11,967,148.20 - 24,355,108.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - 1,387,959.84 - 11,967,148.20 - 24,355,108.04 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,000,000.00 - - - 1,365,839.23 - - - 1,086,872.15 - 9,781,849.34 - 27,234,560.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,868,721.49 - 10,868,721.49 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - 1,365,839.23 - - - - - - - 16,365,839.23 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 44 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,365,839.23 - - - - - - - 1,365,839.23 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,086,872.15 - -1,086,872.15 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,086,872.15 - -1,086,872.15 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,365,839.23 - - - 2,474,831.99 - 21,748,997.54 - 51,589,668.76 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永续债 其他 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 45 股 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,365,839.23 - - - 1,478,406.81 13,305,661.35 36,149,907.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,365,839.23 - - - 1,478,406.81 13,305,661.35 36,149,907.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 15,000,000.00 - - - 10,017,637.62 - - - 364,026.36 3,276,237.15 28,657,901.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 18,424,331.67 18,424,331.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,842,433.17 -1,842,433.17 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,842,433.17 -1,842,433.17 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 - - - 10,017,637.62 - - - -1,478,406.81 -13,305,661.35 10,233,569.46 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 15,000,000.00 - - - 10,017,637.62 - - - -1,478,406.81 -13,305,661.35 10,233,569.46 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 11,383,476.85 - - - 1,842,433.17 16,581,898.50 64,807,808.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续 债 其他 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 46 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 489,370.00 4,404,330.04 9,893,700.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 489,370.00 4,404,330.04 9,893,700.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 15,000,000.00 - - - 1,365,839.23 - - - 989,036.81 8,901,331.31 26,256,207.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,890,368.12 9,890,368.12 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - 1,365,839.23 - - - - - 16,365,839.23 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,365,839.23 - - - - - 1,365,839.23 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 989,036.81 -989,036.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 989,036.81 -989,036.81 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,365,839.23 - - - 1,478,406.81 13,305,661.35 36,149,907.39 法定代表人：张宏民 主管会计工作负责人：许力宏 会计机构负责人：李朝葵 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 47 海南紫竹星药业股份有限公司 2016年度财务报表附注 （一）公司的基本情况 海南紫竹星药业股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司）系由海南紫竹林 药业有限公司（以下简称―紫竹林‖）全体股东以其持有的紫竹林截止 2015 年 12 月 31 日的净资产发起设立。于 2016 年 4 月 21 日取得海南省洋浦经济开发区工商 行政管理局发放的营业执照，注册资本 3,500 万元，实收资本 3,500 万元。 紫竹林成立于 2008 年 4 月 7 日，成立时注册资本 120.00 万元，以货币形式 出资，股东赵辉群、张宏民分别出资 60.00 万元，各占注册资本的 50%。2008 年 5 月 5 日，有限公司股东会作出决议同意股东张宏民将其持有的 50%股权计 60 万元转让给郑少华，双方并签订了《股权转让协议》。首次出资 120.00 万元经海 南中天宏会计师事务所出具的―海南中天宏验字（2008）0012 号‖验资报告验证。 根据紫竹林 2009 年 5 月 19 日召开的公司第一届的第二次股东会议及章程修 正案，公司申请增加注册资本 380.00 万元，全部为货币出资。由原股东同比例增 资，本次出资 380.00 万元经海南海迪会计师事务所出具的―琼海迪验字（2009）第 180 号‖验资报告验证。 根据紫竹林 2015 年 7 月 31 日召开的股东会决议及修改后的章程规定，原股 东郑少华将其持有的股权转让给张宏民，同时公司的注册资本由 500.00 万元变更 为 2,000.00 万元，全部为货币出资。本次新增出资 1,500.00 万元经中审亚太会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的―中审亚太审字（2015）050103 号‖验资报告验 证。本次增资后股权结构如下：海南新库方投资有限公司出资 1,100.00 万元，占 注册资本 55%、赵辉群出资 440.00 万元，占注册资本 22%、张宏民出资 300.00 万 元，占注册资本 15%、许力宏出资 120.00 万元，占注册资本 6%、王胜出资 40.00 万元，占注册资本 2%。 根据紫竹林 2015 年 12 月 12 日召开的股东会决议及修改后的章程规定，全 体股东一致同意，股东王胜将其持有的 40.00 万元的出资全部转让给王骁，其他 股东均自愿放弃优先认购权。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 48 根据紫竹林 2016 年 3 月 15 日召开的股东会决议，全体股东一致同意以其持 有的紫竹林截止 2015 年 12 月 31 日的净资产发起设立海南紫竹星药业股份有限 公司。公司整体变更的出资情况经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 16 日出具的验资报告―众环验字[2016]170014 号‖验证，并于 2016 年 4 月 21 日在海南省洋浦经济开发区工商行政管理局完成变更登记并领取统一社会 信用代码为 914603006710789254 的营业执照。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 3,500.00 万元，实收资本 为人民币 3,500.00 万元，股本情况详见附注（七）19。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：海南省洋浦经济开发区浦馨苑9栋903房 本公司总部办公地址：海南省海口市国贸大道1号景瑞大厦A座24楼 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、 生化药品的销售。 本公司及子公司（以下合称―本公司‖） 主要经营药品销售。 3、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的最终控制人为张宏民。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年3月30日经公司第一届第十次董事会批准报出。 （二）本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告年末，纳入合并财务报表范围的子公司共计一家，详见本附注（九） 1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三）财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基 础上编制财务报表。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 49 （四）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （五）重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债 表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归 类为流动资产或流动负债。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会 计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计 入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的―合 并财务报表‖会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、 被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 50 截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制， 是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以―少数股东损益‖项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 51 初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权 时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整 的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 52 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政 策实施会计处理。 6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产 享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单 独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律 认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共 同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享 有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和 负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的 相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎 所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方 对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向 合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司 对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一 个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有 的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 53 等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买 资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担 的份额确认该部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照 本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 54 配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的 金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的 是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应 当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 55 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其 他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 56 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认 减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作 出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债 务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减 值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入 当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的 金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 57 明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断 可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融 资产的公允价值跌幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该 可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减 值损失。可供出售金融资产的年末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出 售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终 止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转 出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 58 是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应 当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终 止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 59 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分 摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的 义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转 出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10、应收款项坏账准备的确认和计提 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 60 应收款项包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款等，本公司对应 收票据、预付款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，确认减值 损失，计提坏账准备。其他应收款项采用以下方式确认和计提坏账准备： (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额达到100万元及以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法 (2)按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 信用风险组合 相同账龄的应收款项具有类似相同的信用风险 无信用风险组合 母公司集团内应收款项、押金和保证金 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 信用风险组合 账龄分析法 无信用风险组合 除有确凿证据证明其无法收回外，不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 债务公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应收 款项 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 11、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等。具体划分为在途物资、库存商品、发出商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 61 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量， 发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据 实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）年末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量， 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材 料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该 材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 12、持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为 持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股 东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 62 ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交 易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号―― 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这 种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低 于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处 置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产 范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该 资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不 再出售之日的再收回金额。 13、长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 63 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 64 股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性 交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 65 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧 失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期 股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享 有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对 应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比 例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项 安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 66 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的―资产 减值‖会计政策执行。 14、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投 资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投 资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转 换后的入账价值。 本公司年末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰 低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计 提，不予转回。 15、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 67 寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产 成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公工具 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 3-5 5 19.00-33.33 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利 益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预 计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。 16、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还 包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 68 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价 值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 69 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 18、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货 币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在 使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿 命不确定的无形资产不摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 70 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 19、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的 经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项 目受益期采用直线法平均摊销。 20、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 71 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 72 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福 利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 73 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只 有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 23、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。 具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和 资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考 虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易 期权等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行 权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 74 要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公 司确认已得到服务相对应的成本费用。 本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划。于限制性股票发行日确认 权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认 的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在 授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日， 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计 可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量， 本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司 按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改 后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予 日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少； 如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行 权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 75 具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理， 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 24、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法 （1）金融负债与权益工具的区分 本公司根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的 经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初 始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资 产的合同义务；在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义 务；将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据 该合同将交付可变数量的自身权益工具；将来须用或可用企业自身权益工具进行 结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产的衍生工具合同除外。本公司对全部现有同类别非衍生自身权益工具的 持有方同比例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金额的任何 货币换取固定数量的该企业自身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证分类 为权益工具。其中，企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回 售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分 类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益 工具的合同。 权益工具，是指能证明拥有本公司或本公司某组成部分在扣除所有负债后的 资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融 工具分类为权益工具：该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方， 或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或 可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包 括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本公司只 能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该 金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等 特殊金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交 付企业自身权益工具的合同。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 76 （2）复合金融工具 本公司对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融 工具。对于复合金融工具，本公司于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负 债、金融资产或权益工具。本公司发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分 和权益工具成分的，于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可 能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣 除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。 25、与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面 值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所 有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和 未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部 支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)； 低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作 为库存股处理，同时进行备查登记。 26、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的 金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入企业时，确认销售商品收入。 （2）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 77 27、政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相 关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 28、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 78 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 29、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 79 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 30、公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债， 考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交 易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在 相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现 其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价 值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计 入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用 中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 80 输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三 层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途 产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他 市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行 义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其 他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场 参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 31、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有 待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一 项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务 或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取 得的子公司。 32、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有 相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 33、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称及金额 将合并利润表及母公司的利润表中的―营业税 金及附加‖项目调整为―税金及附加‖项目 税金及附加 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 81 自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、印花税、车船 使用税、土地使用税从―管理费用‖项目重分类 至―税金及附加‖项目，2016 年 5 月 1 日之前发生 的税费不予调整，比较数据不予调整。 调增合并利润表税金及附加本年金额 176,002.60 元，调减合并利润表管理费用本年金 额 176,002.60 元；调增母公司利润表税金及附 加本年金额 14,212.90 元，调减母公司利润表管 理费用本年金额 14,212.90 元。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无重大会计估计变更事项。 （六）税项 1、主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为分别为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 营业税税率为营业收入的 5%。 （3） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 （4） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （5） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 2、本公司 2015 年度和 2016 年度的所得税税率为 25%。 （七）合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初 余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 185,590.17 248,421.67 银行存款 3,273,227.89 4,814,030.87 其他货币资金 2,149,886.00 合 计 3,458,818.06 7,212,338.54 注：本报告期末无使用受限的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 82 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 7,587.00 100.00 1,132.20 14.92 6,454.80 组合小计 7,587.00 100.00 1,132.20 14.92 6,454.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 7,587.00 100.00 1,132.20 14.92 6,454.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 2,330.00 116.50 5.00 1年至2年（含2年） 357.00 35.70 10.00 2年至3年（含3年） 4,900.00 980.00 20.00 合 计 7,587.00 1,132.20 14.92 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,132.20 元。 3、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 83 (%) (%) 1年以内（含1年） 3,082,442.19 96.91 5,090,385.69 100.00 1年至2年（含2年） 98,378.14 3.09 合计 3,180,820.33 100.00 5,090,385.69 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额的 比例(%) 海南中盛合美生物制药有限公司 1,399,169.90 43.99 海南中化联合制药工业股份有限公司 811,439.68 25.51 海南皇隆制药股份有限公司 736,101.06 23.14 海南通用三洋药业有限公司 171,151.78 5.38 江苏万高药业有限公司 62,957.91 1.98 合计 3,180,820.33 100.00 4、应收利息 （1）应收利息分类 项目 年末余额 年初余额 理财产品利息 52,742.47 168,912.33 合 计 52,742.47 168,912.33 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 4,001,000.00 56.62 4,001,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 3,029,969.53 42.88 152,018.26 5.02 2,877,951.27 组合小计 3,029,969.53 42.88 152,018.26 5.02 2,877,951.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 34,980.00 0.50 34,980.00 合 计 7,065,949.53 100.00 152,018.26 2.15 6,913,931.27 类别 年初余额 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 84 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 13,817,564.66 81.15 13,817,564.66 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 2,977,690.58 17.49 881,617.52 29.61 2,096,073.06 组合小计 2,977,690.58 17.49 881,617.52 29.61 2,096,073.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 232,194.00 1.36 232,194.00 合 计 17,027,449.24 100.00 881,617.52 5.18 16,145,831.72 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提 比例(%) 计提理由 海南通用三洋药业有限公司 1,001,000.00 保证金回收无风险不计提 苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司 1,000,000.00 保证金回收无风险不计提 海南中盛合美生物制药有限公司 2,000,000.00 保证金回收无风险不计提 合 计 4,001,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 3,023,573.78 151,178.68 5.00 1年至2年（含2年） 4,395.75 439.58 10.00 2年至3年（含3年） 2,000.00 400.00 20.00 合 计 3,029,969.53 152,018.26 5.02 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 495,210.79 24,760.54 5.00 1年至2年（含2年） 968,809.79 96,880.98 10.00 3年至4年（含4年） 1,503,200.00 751,600.00 50.00 4年至5年（含5年） 10,470.00 8,376.00 80.00 合 计 2,977,690.58 881,617.52 29.61 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 85 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 海南中化联合制药工业股份有限公司 30,000.00 保证金回收无风险不计提 海南光华景瑞物业服务有限公司景瑞大 厦管理处 2,980.00 押金回收无风险不计提 海南省邮政速递物流有限公司 2,000.00 押金回收无风险不计提 合 计 34,980.00 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 729,599.26 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 4,001,000.00 2,066,634.00 往来款 3,064,949.53 14,960,815.24 合 计 7,065,949.53 17,027,449.24 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备年末 余额 海南友邦康程药物研究院有限公司 研发费用 2,800,000.00 1 年以内 39.63 140,000.00 海南中盛合美生物制药有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 28.30 保证金回收无 风险不计提 海南通用三洋药业有限公司 保证金 1,001,000.00 1-2 年 14.17 保证金回收无 风险不计提 苏州天马医药集团天吉生物制药有 限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 14.15 保证金回收无 风险不计提 安徽深茂远健康投资管理有限公司 咨询费 100,000.00 1 年以内 1.42 5,000.00 合计 6,901,000.00 97.67 145,000.00 6、存货 （1）存货分类： 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,846,223.90 76,050.75 8,770,173.15 16,374,923.36 1,026,983.54 15,347,939.82 发出商品 6,569,493.38 6,569,493.38 5,458,137.18 5,458,137.18 在途物资 641,025.64 641,025.64 2,670,978.29 2,670,978.29 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 16,056,742.92 76,050.75 15,980,692.17 24,504,038.83 1,026,983.54 23,477,055.29 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 1,026,983.54 53,836.44 1,004,769.23 76,050.75 合 计 1,026,983.54 53,836.44 1,004,769.23 76,050.75 注：对于截止报告期末已过有效期或是处于近效期的存货，其可变现净值为 零。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 62,950,000.00 26,500,000.00 增值税留抵额 1,246,295.50 138,659.84 预交城建税 58,364.50 8,354.21 预交教育费 25,013.21 3,580.37 预交地方教育费附加 16,675.47 2,386.92 合 计 64,296,348.68 26,652,981.34 注：本公司本报告期末的理财产品为非保本浮动收益型和保本浮动收益型。 投资周期分别为 28 天、63 天和 365 天。投资周期为 365 天的在每个开放日均可 以支取。 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1．年初余额 4,541,310.91 524,198.71 5,065,509.62 2．本期增加金额 32,190.00 32,190.00 （1）购置 32,190.00 32,190.00 （2）企业合并增加 3．本期减少金额 280,000.00 493,248.71 773,248.71 （1）处置或报废 280,000.00 493,248.71 773,248.71 4．年末余额 4,261,310.91 63,140.00 4,324,450.91 二、累计折旧 1．年初余额 3,378,032.75 239,600.24 3,617,632.99 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 运输工具 办公设备 合计 2．本期增加金额 326,288.40 33,107.13 359,395.53 （1）计提 326,288.40 33,107.13 359,395.53 3．本期减少金额 268,244.85 219,133.81 487,378.66 （1）处置或报废 268,244.85 219,133.81 487,378.66 4．年末余额 3,436,076.30 53,573.56 3,489,649.86 三、减值准备 1．年初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 825,234.61 9,566.44 834,801.05 2．年初账面价值 1,163,278.16 284,598.47 1,447,876.63 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 228,069.01 57,017.25 1,909,733.26 477,433.32 合 计 228,069.01 57,017.25 1,909,733.26 477,433.32 10、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付特许权款 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 11、短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 年末余额 年初余额 抵押借款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 本公司短期借款详见附注（十一）4.（3）。上述借款的期限为 2016 年 4 月 15 日至 2017 年 4 月 15 日。 12、应付票据 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 88 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,149,886.00 合 计 2,149,886.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 239,688.00 1,726,344.29 1 年以上 122,701.60 122,701.60 合 计 362,389.60 1,849,045.89 （2）报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款 14、预收账款 预收款项明细情况 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 14,243,917.06 11,057,581.95 1 年以上 316,413.90 432,580.00 合 计 14,560,330.96 11,490,161.95 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,497,494.78 8,131,667.74 7,822,364.11 1,806,798.41 二、离职后福利—设定提存计划 133,273.20 133,273.20 合计 1,497,494.78 8,264,940.94 7,955,637.31 1,806,798.41 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 520,913.20 7,048,076.82 6,902,209.55 666,780.47 2、职工福利费 812.70 416,528.85 416,528.85 812.70 3、社会保险费 208,501.93 208,501.93 其中：医疗保险费 196,676.03 196,676.03 工伤保险费 5,255.94 5,255.94 生育保险费 6,569.96 6,569.96 4、住房公积金 29,928.50 29,928.50 5、工会经费和职工教育经费 975,768.88 428,631.64 265,195.28 1,139,205.24 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 合计 1,497,494.78 8,131,667.74 7,822,364.11 1,806,798.41 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险费 122,591.32 122,591.32 2、失业保险费 10,681.88 10,681.88 合计 133,273.20 133,273.20 16、应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 企业所得税 4,129,369.46 2,750,931.15 增值税 161,063.97 165,119.05 营业税 36,303.32 36,303.32 城市维护建设税 87.92 31,625.54 教育费附加 37.69 13,553.95 地方教育费附加 25.12 9,035.97 个人所得税 23,947.65 18,411.56 合 计 4,350,835.13 3,024,980.54 17、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,730.97 合计 1,730.97 本报告末不存在重要的已逾期未支付的利息情况。 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 保证金 5,905,261.60 5,815,314.77 往来款 1,582,613.43 3,462,716.97 合 计 7,487,875.03 9,278,031.74 （2）本报告期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 单位：股 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 90 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 年末余额 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 35,000,000.00 20、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,365,839.23 6,215,931.84 1,149,907.39 合 计 7,365,839.23 6,215,931.84 1,149,907.39 注：本公司资本公积的变动系同一控制下企业合并和公司改制导致。 21、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 2,474,831.99 1,842,433.17 1,478,406.81 2,838,858.35 合 计 2,474,831.99 1,842,433.17 1,478,406.81 2,838,858.35 注：本期减少的原因为本公司整体改制净资产折股导致的。 22、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 21,748,997.54 – 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） – 调整后年初未分配利润 21,748,997.54 – 加：本年归属于母公司所有者的净利润 19,815,542.42 – 减：提取法定盈余公积 1,842,433.17 10% 提取任意盈余公积 其它 13,305,661.35 年末未分配利润 26,416,445.44 注：本年度的其它减少的原因为本公司整体改制净资产折股导致的。 23、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 146,528,954.81 99,287,757.93 135,281,070.75 92,525,992.71 其他业务 56,245.48 合计 146,528,954.81 99,287,757.93 135,337,316.23 92,525,992.71 （1）主营业务（分行业） 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 91 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品销售 146,528,954.81 99,287,757.93 135,281,070.75 92,525,992.71 合 计 146,528,954.81 99,287,757.93 135,281,070.75 92,525,992.71 （2）主营业务（分地区） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东 38,735,854.34 27,670,484.54 43,593,380.62 31,525,952.49 华中 28,895,130.41 19,265,602.64 29,885,692.73 19,250,112.20 华北 24,504,785.81 15,286,421.78 23,168,329.91 14,649,204.76 东北 20,162,399.42 13,087,578.23 18,721,538.16 12,704,199.41 华南 17,059,627.61 12,147,518.82 7,790,657.16 5,600,388.77 西南 14,625,834.38 10,053,959.85 10,664,134.29 7,768,466.78 西北 2,545,322.84 1,776,192.07 1,457,337.88 1,027,668.30 合 计 146,528,954.81 99,287,757.93 135,281,070.75 92,525,992.71 24、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 577,293.06 614,608.12 营业税 6,785.37 教育费附加 254,056.31 263,403.52 地方教育费附加 158,295.87 175,602.32 土地增值税 31,155.23 合 计 1,020,800.47 1,060,399.33 25、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,076,909.52 7,368,183.98 差旅费 3,375,756.67 3,061,539.86 会务费 1,764,985.74 2,287,805.56 业务宣传费及广告费 819,672.59 1,479,489.00 办公费 530,277.60 1,140,165.95 运杂费 591,909.17 578,212.50 业务咨询费 966,098.70 285,600.00 招待费 534,354.15 382,514.54 汽车费 138,641.52 307,992.26 邮寄费 207,693.94 122,890.29 交通费 135,746.30 60,120.40 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 92 项 目 本年发生额 上年发生额 水电费 20,613.32 28,006.56 通讯费 31,609.72 57,019.43 租赁费 62,700.00 21,141.00 货物赠送 217,501.68 培训费 其它 48,911.97 87,393.98 合 计 14,305,880.91 17,485,576.99 注：本期的职工薪酬较上期减少 2,291,274.46 元，变动率为-31.10%，原因系 公司 2015 年下半年将针剂销售队伍和口服制剂销售队伍进行整合，销售人员人 数大幅下降，2016 年 4 月之后，公司重新招聘 72 名销售人员，2016 年末销售人 员比 2015 年末多 25 名，但 2015 年平均销售人员人数比 2016 年多 50 人。 本期业务咨询费较上期增加 680,498.70 元，变动 238.27%，原因系本公司受 ―两 票制‖影响，药业销售模式由药品代理销售逐渐向药品推广、咨询方向发展，导 致发生的咨询费用较高所致。 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,188,031.42 3,520,164.11 广告费 1,459,100.69 66,705.30 上市费用 1,442,087.60 258,885.30 招待费 908,002.70 996,974.70 差旅费 769,472.56 1,312,169.96 存货损溢 423,177.94 10,361.44 租赁费 377,095.24 513,058.94 律师费 369,289.99 车辆费 363,509.16 347,610.18 折旧费 359,395.53 619,604.08 仓储费 273,723.34 99,475.50 通讯费 73,634.39 91,701.81 水电费 61,782.55 116,579.71 运杂费 50,132.77 办公费 46,945.61 150,200.55 诉讼费 44,163.00 18,867.92 会议费 32,724.00 91,878.10 税金 22,873.18 55,306.78 交通费 22,026.00 27,070.90 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 本年发生额 上年发生额 邮寄费 10,118.59 14,692.94 业务咨询费 6,200.00 221,862.84 股份支付 1,365,839.23 评审费 58,303.48 其他 548,401.45 224,718.49 合 计 10,851,887.71 10,182,032.26 注：本期广告费较上期增加 1,392,395.39 元，变动 2,087.38%，原因系为了公 司形象宣传而支付给海南美亚广告有限公司的电台广告、电视广告或候车亭灯箱 广告费用。 27、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 133,528.49 利息收入 -58,490.13 -100,538.82 手续费 7,321.52 15,420.93 合 计 82,359.88 -85,117.89 28、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 -730,731.46 84,439.71 二、存货跌价损失 53,836.44 728,901.80 合 计 -676,895.02 813,341.51 29、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 持有或出售理财产品产生的投资收益 1,145,490.20 528,580.31 合 计 1,145,490.20 528,580.31 30、营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 3,478,818.68 1,475,911.09 3,478,818.68 其他 800,755.50 56,618.00 800,755.50 合 计 4,279,574.18 1,532,529.09 4,279,574.18 注：2016年度的其他主要为本公司收到的上海清松制药有限公司的滞纳金和 罚款。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 94 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 一、与资产相关的政府补助 小计 二、与收益相关的政府补助 税收返还(注1） 2,478,818.68 1,475,911.09 洋浦经济开发区开发建议基金办公室扶持基金 （注2） 1,000,000.00 小计 3,478,818.68 1,475,911.09 合 计 3,478,818.68 1,475,911.09 注1：根据2011年9月8日起执行的―浦管[2011]104号‖《洋浦经济开发区企业扶 持优惠政策暂行规定》，商贸企业在一个会计年度内，缴纳增值税10万元以上（含 10万元）的企业，按缴纳增值税税额的不同差别给予资金扶持：100万元（含100 万元）以下的部分按8%扶持；100万元至1000万元（含1000万元）的部分按11%扶 持；当缴纳增值税超过1000万元的，按全额的14%给予扶持。城建税和教育费附 加按50%给予资金扶持。一个会计年度内，缴纳企业所得税10万元以上（含10万 元）的企业，按所缴纳企业所得税的20.8%给予资金扶持。税收返还款发生额系 当期实际收到的财政资金扶持款。 注2：根据2015年10月28日洋浦经济开发区管理委员会下发的《洋浦经济开发 区促进企业上市暂行办法》，第四条第（三）款规定：（三）拟在主板、中小板 首发上市成功的企业，给予300万元扶持；在创业板首发上市成功的企业，给予 200万元扶持；在新三板挂牌成功的企业，给予100万元扶持。本公司于2016年12 月份收到该项补助款。 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 21,084.18 21,084.18 其中：固定资产处置损失 21,084.18 21,084.18 罚没支出 9.13 2,952.70 9.13 其他支出 14,696.69 13,923.12 14,696.69 合 计 35,790.00 16,875.82 35,790.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,810,478.82 4,733,938.78 加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） 420,416.07 -203,335.37 所得税费用 7,230,894.89 4,530,603.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 27,046,437.31 按适用税率计算的所得税费用 6,761,609.33 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 191,987.08 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 277,298.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 7,230,894.89 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上年发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 19,815,542.42 发行在外普通股的加权平均数 35,000,000.00 基本每股收益（元/股） 0.5662 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 年初发行在外的普通股股数 35,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 35,000,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 96 34、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 17,782,926.89 8,037,619.04 其中： 张宏民 7,186,032.00 赵辉群 4,631,532.66 海南欧圣格林医药科技有限公司 1,513,200.00 收到洋浦经济开发区开发建议基金办公室扶持基 金 1,000,000.00 收到的保证金 1,844,419.17 7,025,462.22 赔偿收入和罚款收入 690,130.52 61,618.00 芜湖辰优生物医药工程有限公司 300,000.00 许力宏 165,560.00 利息收入 58,490.13 100,538.82 贵州信邦制药股份有限公司 850,000.00 收到的其他款项 393,562.41 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 22,076,597.45 49,114,277.48 其中： 海南友邦康程药物研究院有限公司 2,800,000.00 海南中盛合美生物制药有限公司 2,000,000.00 管理费用和销售费用的付现支出 15,495,471.86 14,728,149.63 手续费支出 7,321.52 15,420.93 海南中化联合制药工业股份有限公司 1,470,000.00 赵辉群 2,055,064.92 海南合美医疗器械有限公司 23,800,000.00 张宏民 6,650,082.00 安徽深茂远健康投资管理有限公司 300,000.00 定期存款 1,700,000.00 许力宏 165,560.00 支付的其他往来款 3,804.07 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,049,023.00 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 97 其中： 海口国家高新区发展控股有限公司 1,049,023.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 其中： 形成同一控制企业合并支付给股东的对价 6,000,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项 目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,815,542.42 10,868,721.49 加：资产减值准备 -676,895.02 813,341.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 359,395.53 619,604.08 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 ―－‖号填列） 21,084.18 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 133,528.49 投资损失（收益以―－‖号填列） -1,145,490.20 -528,580.31 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 420,416.07 -203,335.37 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） 7,442,526.68 2,319,504.63 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 11,878,652.07 -7,149,700.01 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 2,316,102.62 -15,481,190.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 40,564,862.84 -8,741,634.88 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,458,818.06 3,362,452.54 减：现金的年初余额 3,362,452.54 2,426,484.11 加：现金等价物的期末余额 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 本年发生额 上年发生额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 96,365.52 935,968.43 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本年发生额 上年发生额 一、现金 3,458,818.06 3,362,452.54 其中：库存现金 185,590.17 248,421.67 可随时用于支付的银行存款 3,273,227.89 3,114,030.87 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,458,818.06 3,362,452.54 （八）合并范围的变更 （6） 同一控制下企业合并 （1）报告期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 交易购成同一 控制下企业合 并的依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并本期 期初至合 并日的收 入 合并本期 至合并日 的净利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 海 南 合 美 药 业 有 限 公司 100% 海南合美药业 有限公司和本 公司在合并前 后均受张宏民 最终控制且该 控制并非暂时 性的。 2016.4.30 取得最 终的控 制权 3,570,854.50 793,808.09 35,477,010.70 978,353.37 （2）合并成本 项 目 本公司 支付的现金 6,000,000.00 合并成本合计 6,000,000.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 海南合美药业有限公司 合并日（2016 年 4 月 30 日） 2015 年 12 月 31 日 资产： 货币资金 765,851.85 812,222.67 应收款项 11,492.60 6,454.80 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 海南合美药业有限公司 合并日（2016 年 4 月 30 日） 2015 年 12 月 31 日 预付款项 1,326,582.94 98,378.14 应收利息 8,466.67 其他应收款 241,926.75 13,112,610.07 存货 599,103.35 2,957,422.06 其他流动资产 15,000,000.00 152,981.34 固定资产 546,573.91 649,159.08 递延所得税资产 9,534.56 195,353.47 资产小计 18,509,532.63 17,984,581.63 负债： 应付账款 129,126.00 预收款项 958,416.46 1,389,156.45 应付职工薪酬 404,417.67 392,157.56 应交税费 525,324.04 218,393.25 其他应付款 387,805.00 415,987.00 负债小计 2,275,963.17 2,544,820.26 净资产 16,233,569.46 15,439,761.37 减：少数股东权益 取得的净资产 16,233,569.46 15,439,761.37 （九）在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 截至2016年4月30日止，本公司控制的子公司的基本情况如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 海南合美药业有限公司 中国海南 海口市 药品销售 100 100 同一控制企业合并 （十）金融工具及其风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、 借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司 还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、 应付账款及应付票据等。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 100 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1、金融工具分类信息 资产负债表日各类金融工具的账面价值如下： 年末余额： 项目 金融资产的分类 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售金 融资产 合计 1、以成本或摊销成本 计量 货币资金 3,458,818.06 3,458,818.06 应收利息 52,742.47 52,742.47 其他应收款 6,913,931.27 6,913,931.27 其他流动资产 62,950,000.00 62,950,000.00 小计 73,375,491.80 73,375,491.80 2、以公允价值计量 小计 合计 73,375,491.80 73,375,491.80 项目 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 1、以成本或摊销成本计量 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 362,389.60 362,389.60 应付利息 1,730.97 1,730.97 其他应付款 7,487,875.03 7,487,875.03 小计 8,851,995.60 8,851,995.60 2、以公允价值计量 小计 合计 8,851,995.60 8,851,995.60 年初余额： 项目 金融资产的分类 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售金 融资产 合计 1、以成本或摊销成本 计量 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 金融资产的分类 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售金 融资产 合计 货币资金 7,212,338.54 7,212,338.54 应收账款 6,454.80 6,454.80 应收利息 168,912.33 168,912.33 其他应收款 16,145,831.72 16,145,831.72 其他流动资产 26,500,000.00 26,500,000.00 小计 50,033,537.39 50,033,537.39 2、以公允价值计量 小计 合计 50,033,537.39 50,033,537.39 项目 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 1、以成本或摊销成本计量 应付票据 2,149,886.00 2,149,886.00 应付账款 1,849,045.89 1,849,045.89 其他应付款 9,278,031.74 9,278,031.74 小计 13,276,963.63 13,276,963.63 2、以公允价值计量 小计 合计 13,276,963.63 13,276,963.63 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经 营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公 司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款和其他应收款等，这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司与客户间的贸易条款全部要求客户预付款方式进行，因此不存在因应 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 102 收账款产生的信用风险。本公司因其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据， 参见附注（七）5的披露。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活 性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其 他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 于报告期末，本公司所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。 4、市场风险 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司期末短期借款贷款利率按照贷款合同规定为贷款发放日的人 民银行同档次贷款基准利率上浮30%，贷款发放日为2016年4月25日，贷款利率为 5.67%。 C、其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的 风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还 是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。 （十一）关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资 本（万 元） 母公司对 本企业的 持股比例 （%） 母公司对 本企业的 表决权比 例（%） 海 南 新 库 方 投 资 有 限 公 司 海南省洋 浦经济开 发区 实业投资、创业投资、医疗养老产业投资、医 疗产业投资、医疗器械产业投资，医疗领域新 材料开发投资、生物制剂开发投资，资产管理， 投资管理，房地产开发经营，建筑工程，从事 计算机、互联网领域内的技术开发、技术服务、 1,100.00 100 100 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 103 技术转让，企业营销策划。 本企业最终控制方是张宏民。 2、本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 赵辉群 持股 5%以上股东、副董事长 付昆 赵辉群的直系亲属 许力宏 持股 5%以上股东、董事、总经理、财务负责人 邱晓兰 许力宏的直系亲属 郑少华 张宏民的直系亲属 海南中银合美生物制药有限公司 受同一实际控制人具有重大影响的企业 海南微克西生物药业有限公司 受同一实际控制人具有重大影响的企业 海南欧圣格林医药科技有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南脉通医药科技开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南中盛合美生物制药有限公司 具有重大影响的企业 安徽深茂远健康投资管理有限公司 高管控制的企业 海南合美医疗器械有限公司 具有重大影响的企业 4、关联方交易 （1）关联方商品和劳务 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 海南中盛合美生物制药有限公司 采购药品 6,595,840.51 4,730,218.76 安徽深茂远健康投资管理有限公司 咨询服务 194,174.75 （2）关联租赁 本公司作为承租人的情况如下： 出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 本年数 上年数 赵辉群、郑少华 不动产租赁 257,241.60 354,687.07 （3）关联担保 本年度，关联方为本公司担保的情况如下： 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 104 担保方 被担保方 担保金额 年末担保 余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张宏民 海南紫竹星药业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 15 日 否 赵辉群 海南紫竹星药业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 15 日 否 付昆 海南紫竹星药业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 15 日 否 许力宏 海南紫竹星药业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 15 日 否 邱晓兰 海南紫竹星药业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 15 日 否 郑少华 海南紫竹星药业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 15 日 否 海南中盛合 美生物制药 有限公司 海南紫竹星药业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年 4 月 15 日 2017 年 4 月 15 日 否 注：上述的所有担保方的担保范围为海南紫竹星药业股份有限公司与平安银 行股份有限公司海口分行签订的所有的授信额度合同及具体授信业务合同项下 的债务。除了上述的担保事项外，股东赵辉群和关联方郑少华为此项债务以其个 人房产提供最高额抵押担保；股东王骁的直系亲属王胜和林芳为上述的债务事项 提供担保，担保金额分别为 100 万元，担保起始日为 2016 年 4 月 15 日，担保到 期日为 2017 年 4 月 15 日。 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 896,266.84 963,687.00 （5）其它关联交易 2016 年 4 月 28 日经海南合美药业有限公司全体股东的一致同意，股东赵辉 群和张宏民分别将其持有的 300.00 万元的出资，转让给海南紫竹星药业股份有限 公司。转让之后海南紫竹星药业股份有限公司持有海南合美药业有限公司的 100% 的股份，形成了同一控制下企业合并。 5、关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项目 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 海南中盛合美生物制药有 限公司 2,000,000.00 其他应收款 张宏民 7,186,032.00 其他应收款 赵辉群 4,631,532.66 其他应收款 海南欧圣格林医药科技有 1,513,200.00 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 限公司 其他应收款 许力宏 165,560.00 其他应收款 安徽深茂远健康投资管理 有限公司 100,000.00 5,000.00 预付款项 海南中盛合美生物制药有 限公司 1,399,169.90 814,960.26 合计 3,499,169.90 5,000.00 14,311,284.92 （十二）承诺及或有事项 （7） 重要承诺事项 截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （8） 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 3、其他事项 截至 2013 年底，上海清松制药有限公司（以下简称―上海清松‖）向公司累计 借款人民币 550 万元整；另外，上海清松因未按合同约定时间取得相应的药品（匹 多莫德颗粒、培哚普利片）国药批准文号，需退还海南紫竹林前期支付的产权买 断费用 120 万元整。两项合计，截至 2013 年底，上海清松共需支付公司人民币 670 万元整。2014 年 3 月 5 日，上海清松向公司发函承诺：借款 670 万元按照银 行同期贷款利率 8%计算，2014 年 3 月 31 日前，向公司支付本息共计 740.5 万元， 如逾期未还，除支付延期利息外，按日 0.05%加收滞纳金。截止目前，上海清松 仅支付 670 万元（2014 年 8 月支付 550 万元，2014 年 10 月支付 120 万元）本金， 没有支付利息 70.5 万元，更没有支付滞纳金。 2015 年 8 月 14 日，公司向海南省洋浦区经济开发区人民法院提交了上海清 松借贷纠纷一案的起诉状，并被法院受理。该案件将延期在 2015 年 10 月 21 日 开庭审理。2015 年 10 月 28 日，公司向海南省洋浦区经济开发区人民法院提出诉 讼财产保全申请，请求依法冻结被告上海清松制药有限公司的银行存款 1,674,317.66 元，查封、扣押被申请人相当于 1,674,317.66 元的其他财产，并愿以 银行帐户内 170.00 万元人民币存款为诉讼财产保全申请提供担保，并保证，如公 司所提的诉讼财产保全申请错误，公司愿赔偿因财产保全错误而给被告上海清松 制药有限公司造成的全部损失，并承担采取诉讼财产保全措施所需全部费用。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 106 2015 年 12 月 9 日海南省洋浦经济开发区人民法院做出了（2015）浦民初字 第 400 号民事判决书，判决如下：①被告上海清松制药有限公司于本判决生效之 日起十日内归还原告海南紫竹林药业有限公司借款本金人民币 70.5 万元；②支付 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日期间的利息和滞纳金共计人民币 83.808985 万元；③支付 2015 年 7 月 1 日起至本判决确定给付之日的利息和滞纳金(以本金 人民币 70.5 万元为基数，利息和滞纳金合并计算年利率 24%)； 另外，如果被告上海清松制药有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱 义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支 付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 19,692.00 元，诉讼保全费 5,000.00 元，以上费用共计 24,692.00 元，由被告上海清松制药有限公司负担 23,000.00 元，由原告海南紫竹林药业有 限公司负担 1,692.00 元；2016 年 1 月 9 日企业收到了二诉的开庭通知书，约定 2016 年 3 月 9 日开庭。经过二审的审理，海南省第二中级人民法院驳回了上海清松制 药有限公司的上诉，维持原判。对于二审案件的受理费 18,688.00 元，由上海清 松制药有限公司负担。2016 年 6 月 20 日，本公司收到了上海清松制药有限公司 的还款 1,751,400.00 元。2016 年 7 月 26 日，本公司 170.00 万元银行存款已解除冻 结手续。 （十三）资产负债表日后事项 2017 年 3 月 30 日，海南紫竹星药业股份有限公司（以下简称―公司‖）第一届 董事会第十次会议审议通过《关于 2016 年度利润分配及资本公积转增股本的议 案》。本公司拟以资本公积转增股本，向全体股东以每 10 股转增 3 股；并将未分 配利润派送红股，向全体股东每 10 股送红股 4.5 股；共计转增和派送 26,250,000.00 股，实施后总股本为 61,250,000.00 股，剩余资本公积金和未分配利润滚存于以后 年度进行分配。该利润分配方案已经本公司 2017 年 3 月 30 日召开的第一届董事 会第十次会议、第一届监事会第四次会议审议通过，尚需提交本公司 2016 年度 股东大会审议，最终的权益分派方案以股东大会审议结果为准。 （十四）其他重要事项 （9） 前期会计差错更正 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 107 本公司报告期内无前期会计差错更正事项。 （10） 债务重组 本公司报告期内无债务重组事项。 （11） 资产置换 本公司报告期内无资产置换事项。 （十五）母公司财务报表主要项目附注 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 4,001,000.00 57.49 4,001,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,926,661.48 42.05 146,852.86 5.02 2,779,808.62 组合小计 2,926,661.48 42.05 146,852.86 5.02 2,779,808.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 32,100.00 0.46 32,100.00 合 计 6,959,761.48 100.00 146,852.86 2.11 6,812,908.62 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 2,000,000.00 63.79 2,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,091,633.83 34.82 102,122.18 9.35 989,511.65 组合小计 1,091,633.83 34.82 102,122.18 9.35 989,511.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 43,710.00 1.39 43,710.00 合 计 3,135,343.83 100.00 102,122.18 3.26 3,033,221.65 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提 比例(%) 计提理由 海南通用三洋药业有限公司 1,001,000.00 保证金回收无风险不计提 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 108 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提 比例(%) 计提理由 苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司 1,000,000.00 保证金回收无风险不计提 海南中盛合美生物制药有限公司 2,000,000.00 保证金回收无风险不计提 合 计 4,001,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 2,920,265.73 146,013.28 5.00 1年至2年（含2年） 4,395.75 439.58 10.00 2年至3年（含3年） 2,000.00 400.00 20.00 合 计 2,926,661.48 146,852.86 5.02 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 140,824.04 7,041.20 5.00 1年至2年（含2年） 950,809.79 95,080.98 10.00 合 计 1,091,633.83 102,122.18 9.35 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海南中化联合制药工业股份有限 公司 30,000.00 保证金回收无风险不计提 海南省邮政速递物流有限公司 2,000.00 押金回收无风险不计提 海南光华景瑞物业服务有限公司 景瑞大厦管理处 100.00 押金回收无风险不计提 合 计 32,100.00 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 44,730.68 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 4,001,000.00 2,043,710.00 往来款 2,958,761.48 1,091,633.83 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 109 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合 计 6,959,761.48 3,135,343.83 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 海南友邦康程药物研究院有限公 司 研究开发费 2,800,000.00 1 年以内 40.23 140,000.00 海南中盛合美生物制药有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 28.74 海南通用三洋药业有限公司 保证金 1,001,000.00 1-2 年 14.38 苏州天马医药集团天吉生物制药 有限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 14.37 海南中化联合制药工业股份有限 公司 保证金 30,000.00 1-2 年 0.43 3,000.00 合计 6,831,000.00 98.15 143,000.00 2、长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,233,569.46 16,233,569.46 合计 16,233,569.46 16,233,569.46 （1）对子公司投资 被投资单位 年初初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 海南合美药业有 限公司 16,233,569.46 16,233,569.46 合 计 16,233,569.46 16,233,569.46 3、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,252,798.19 93,272,113.07 111,304,899.35 78,223,951.31 其他业务 56,245.48 合计 138,252,798.19 93,272,113.07 111,361,144.83 78,223,951.31 4、投资收益 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 110 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 持有或是出售理财产品产生的投资收益 857,717.08 455,947.38 合计 857,717.08 455,947.38 （十六）补充资料 1、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性 损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -21,084.18 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,478,818.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 18,542.47 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 793,808.09 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 786,049.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,145,490.20 理财产品的利息 收入 小 计 6,201,624.94 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 111 项 目 本年发生额 说明 减：非经常性损益的所得税影响数 1,351,954.21 少数股东损益的影响数 合 计 4,849,670.73 2、净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股 收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.31% 0.5662 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.87% 0.4276 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额单位：人民币元 项 目 期末数/ 年初数/ 变动额 原因说明 本期发生额 上年发生额 货币资金 3,458,818.06 7,212,338.54 -3,753,520.48 主要是当期理财产品增加。 预付款项 3,180,820.33 5,090,385.69 -1,909,565.36 本公司预付供应商药品采购款减少。 应收利息 52,742.47 168,912.33 -116,169.86 本公司期末理财产品持有期限较短。 其他流动资产 64,296,348.68 26,652,981.34 37,643,367.34 本公司当期期末理财产品大额增加。 固定资产 834,801.05 1,447,876.63 -613,075.58 本公司固定资产处置导致。 递延所得税资产 57,017.25 477,433.32 -420,416.07 公司本期期末处于近效期的存货减少，存货 跌价准备同时减少。 应付账款 362,389.60 1,849,045.89 -1,486,656.29 期末应付供应商采购药品款减少。 应交税费 4,350,835.13 3,024,980.54 1,325,854.59 公司盈利，期末应交企业所得税增加所致。 财务费用 82,359.88 -85,117.89 167,477.77 本期借款较上期增加，相应的利息支出增 加。 资产减值损失 -676,895.02 813,341.51 -1,490,236.53 本期存货跌价准备和坏账准备转回。 投资收益 1,145,490.20 528,580.31 616,909.89 主要是当期理财产品增加，同时利息收入增 加。 营业外收入 4,279,574.18 1,532,529.09 2,747,045.09 政府补助较上期增加。 所得税费用 7,230,894.89 4,530,603.41 2,700,291.48 营业收入较上期增加，递延所得税费用也较 上期增加。 注：上表中各项目变动额栏差 0.01 系四舍五入所致。 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 112 海南紫竹星药业股份有限公司 二〇一七年三月三十一日 海南紫竹星药业股份有限公司 2016 年度报告 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室