870170_2022_宇林德_2022年年度报告_2023-04-18.txt

1 2022 宇林德 NEEQ:870170 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 Datong YuLinDe Graphite New Material Co.,Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 1、2022 年 1 月，公司“高效筛分碳素原料的直线筛”项目被大同市总工会授 予大同市“五小”创新大赛优秀成果三等奖。 2、2022 年 3 月 24 日，公司“使用国产针状焦制备直径 600mm 及以上大规格 超高功率石墨电极技术”通过了科学技术成果评价为国内先进水平。 3、2022 年 5 月 16 日山西省委常委、省纪委书记、省监察委员会主任王拥军 及山西省委常委、大同市委书记、大同军分区党委第一书记卢东亮莅临公司检 查指导工作。 4、2022 年 6 月 15 日，公司被大同市推进企业上市挂牌联席会议办公室评为 “2022 年度市重点上市后备企业”。 5、2022 年 7 月 “锂电池专用石墨新材料配套项目"压型车间正式投产。 6、2022 年 8 月 “锂电池专用石墨新材料配套项目”炭化一车间正式投产。 7、2022 年 9 月 “锂电池专用石墨新材料配套项目”炭化二车间正式投产。 8、2022 年 12 月，刘雁伟创新工作室被命名为“山西省职工创新工作室”。 9、2022 年 12 月，公司被大同市委、大同市人民政府评为“2022 年度大同市 优秀民营企业”。 10、2022 年 12 月，公司与中德证券有限责任公司签订北交所上市辅导协议， 并在当月通过了上市辅导备案申请，成为在上市辅导企业。 11、2022 年 12 月，公司被山西省工业和信息化厅授予省级智能制造试点企业。 12、2022 年 12 月 15 日，全资子公司大同通扬新材料有限公司“石墨烯在石 墨电极接头中的应用”通过了科学技术成果评价为国内领先水平。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 38 第八节 行业信息 .......................................................... 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 42 第十节 财务会计报告 ...................................................... 47 第十一节 备查文件目录 .................................................... 83 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赤九林、主管会计工作负责人张惠兵及会计机构负责人（会计主管人员）辛丽芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 宏观经济和产业政策波动风险 石墨资源属于国家战略型资源,其开发应用受到宏观经济 和产业政策的影响较大。目前,国家已先后出台多项政策及配套 措施鼓励石墨的开发和应用。然而,一旦宏观经济形势和产业政 策发生变化,将削弱对整个石墨行业的扶持力度,从而对行业及 公司业务产生不利影响。 公司治理的风险 股份公司设立后, 虽制定了与日常生产经营管理相关的内 部控制制度、“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外担 保管理制度、对外投资融资管理制度等规章制度,逐步建立健全 了法人治理结构,相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公 司设立时间较短,各项内部控制制度的执行需要经过一定经营 周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 5 过程中逐渐完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大,人员 不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经 营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人赤九林、赤义德系父子关系,二人合计持有 公司 36.53%的股份,其中赤九林是公司的法定代表人、董事长, 赤义德任公司董事,二人对公司的生产经营有重大影响。尽管公 司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度管理体系,在 组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及中 小股东的权益,但若实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决 权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外 投资等进行控制,可能对公司及公司其他股东的权益产生不利 影响。 原材料价格波动风险 公司主要产品为超高功率石墨电极、高功率石墨电极等,原 材料主要为针状焦、煅烧石油焦等。针状焦、煅烧石油焦作为 公司主要原材料,其价格变动对产品的毛利率和净利润产生较 大的影响。目前我国石墨新材料行业正处于成长期,同时受国外 石墨新材料市场的影响,针状焦、煅烧石油焦等石墨材料价格有 一定上涨的风险,公司未来的盈利空间存在压缩的风险。 产品研发、技术创新风险 随着公司不断发展壮大及行业竞争的日趋激烈,公司只有 不断的推陈出新,加速新产品研发及加快产品升级换代,才能在 激烈的市场经济竞争环境中立于不败之地。然而在产品研发中 存在较高的不确定性风险,若公司在大量研发投入后未能形成 预期的研发成果,可能对公司的技术优势和业务发展造成不利 影响。 经营管理风险 受到诸多因素的影响,报告期内,公司生产规模、销售规模、 员工数量等与经营相关的指标较小。在此情况下,公司借助于规 范的流程和内控制度等管理手段能够对其日常业务经营进行有 效地管理。随着石墨新材料应用的发展,以及其他领域相关技术 6 研发地不断深入,未来期间公司经营规模短时间内可能会出现 爆发式增长。届时公司生产规模、销售规模、员工数量等与经 营相关的指标随之呈爆发式增加,这对公司管理层的经营管理 方式、方法提出较高程度的挑战。若公司管理人员、组织架构、 流程制度未能及时随业务规模作出有效调整,以满足业务发展 的需求,则公司会面临一定程度的经营管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 有限公司 指 大同市宇林德炭材料科技有限公司 子公司、全资子公司 指 大同扬子新材料有限公司、大同通扬新材料有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市大安律师事务所 主办券商 指 山西证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 章程、公司章程 指 大同宇林德石墨新材料股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Datong YuLinDe Graphite New Material Co.,Ltd. YLD 证券简称 宇林德 证券代码 870170 法定代表人 赤九林 二、 联系方式 董事会秘书姓名 赵志超 联系地址 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 电话 0352-3156399 传真 0352-3156399 电子邮箱 yldcwzcb@ 公司网址 办公地址 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 邮政编码 037002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-石墨及其他非金属矿物制品制造-石 墨及碳素制品制造 主要产品与服务项目 石墨电极及锂电池负极材料研发、设计、生产及销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 97,966,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（赤九林） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（赤九林、赤义德），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140200595332388Y 否 注册地址 山西省大同市新荣区花园屯乡花 园屯村北 否 注册资本 97,966,000.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 山西证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 曾庆德 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 147,438,730.08 172,015,087.59 -14.29% 毛利率% 34.01% 24.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,121,852.69 7,463,270.01 62.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,718,545.97 3,749,754.75 159.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.33% 3.51% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.27% 1.77% - 基本每股收益 0.12 0.08 50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 510,836,824.31 467,015,266.11 9.38% 负债总计 282,629,207.06 250,929,501.55 12.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 228,207,617.25 216,085,764.56 5.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.33 2.43 -4.12% 资产负债率%（母公司） 46.38% 49.97% - 资产负债率%（合并） 55.33% 53.73% - 流动比率 1.13 1.20 - 利息保障倍数 2.42 1.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 322,359.60 22,441,602.47 -98.56% 应收账款周转率 8.42 11.51 - 存货周转率 0.48 0.66 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.38% 5.62% - 营业收入增长率% -14.29% 19.35% - 净利润增长率% 62.42% 182.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 97,966,000 89,060,000 10% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 - 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,906,818.10 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,077.76 非经常性损益合计 2,834,740.34 所得税影响数 431,433.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,403,306.72 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专业从事石墨新材料的研发、设计、生产、销售等业务，产品广泛应用于冶金、锂电池正负极 材料、光伏、航空航天、原子能、化工、电子等领域，销售网络不仅覆盖国内 20 多个省、市、自治区， 同时还出口南美、欧盟、中东、东南亚等国家和地区。 公司秉承“创新铸魂，科技兴企”的研发理念，将科技创新与企业发展深度融合，先后与多所高校 科研单位建立了“先进材料研究与开发合作”关系，并建有山西省企业技术中心，大同市石墨新材料电 极工程技术研究中心等科研创新平台，多项研发成果处于国内先进水平。参与主导《石墨电极企业绿色 工厂评价要求》等 9 项国家标准及 2 项行业标准的制定。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 1、2020 年 12 月，经中国工业和信息化部评审，公司被认定为第 二批专精特新“小巨人”企业，有效期三年。 2、2020 年 12 月 3 日，山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家 税务局山西省税务局共同认定公司为高新技术企业，有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年，公司实现营业收入 14,743.87 万元同比下降了 14.29%，营业成本 9,729.46 万元，同比下 降了 25.36%，净利润 1,212.18 万元，比上年同期增加 62.42%，经营活动产生的现金流量 32.24 万元， 比去年同期下降了 98.56%。总资产 510,83.68 万元，比年初增加了 9.38%。净资产 22,820.76 万元，比 年初增加了 5.61%。 报告期内，公司始终坚持以客户需求为导向、以研发创新为动力，加强内部改革创新和精细化管理 力度，优化资源配置，加大战略合作伙伴的开发，有规划的进行业务拓展，公司整体经营状况继续保持 良好增长态势，公司行业地位和市场竞争力进一步加强。且公司进一步加强规范化治理工作，继续加强 了人力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，公司治理有序推进，助推公司健康持 续发展。 截至本报告披露日，公司主营业务、主要产品和服务未发生重大变化。 (二) 行业情况 2020 年国家发改委发布《关于扩大战略性新兴产业投资培育壮大新增长点增长极的指导意见》，加 快在耐腐蚀材料等领域实现突破，实施新材料创新发展行动计划，提升稀土、钒钛、锂、石墨等特色资 源在开采、冶炼、深加工等环节的技术水平。2021 年国家发改委发布《污染治理和节能减排中央预算内 投资专项管理办法》，按照科学、民主、公正、高效的原则，平等对待各类投资主体，紧紧围绕实现碳 达峰、碳中和，在“十一五”以来安排专项资金支持各地资源节约和环境保护基础设施能力建设的基础 上，继续统筹安排污染治理和节能减碳中央预算内投资支持资金。 随着近年来我国炼钢、金属硅等产业的快速发展，我国石墨电极需求量不断增加，国内政策对电炉 炼钢的引导，都推动着石墨电极的市场需求快速增长。根据北京研精毕智的数据显示，2021 年我国石墨 电极产量约 100 万吨，同比增长 20%左右，预计在 2025 年产量将达到 200 万吨。从产量结构分布看，我 国超高功率石墨电极产量约 62 万吨，占比约 61%；高功率石墨电极产量约 26 万吨，占比 26%；普通功 率石墨电极产量约为 13 万吨，占比 13%。 随着下游需求的持续增长，我国石墨电极消耗量也随之不断增加。2021 年我国石墨电极消耗量约 67 万吨，同比增长 13%左右；预计在 2023 年消耗量还将继续增加，有望达到 100 万吨。从石墨电极消费结 构看，我国石墨电极出口占比约 43%，在钢铁行业的需求占比 41%左右；其中电炉冶炼主要使用超高功 14 率石墨电极，炉外精炼主要使用了超高功率、高功率石墨电极；金属硅、黄磷、电石的冶炼使用普通功 率石墨电极，需求占比分别为 12%、3%和 1%。总体上看，我国石墨电极出口量呈现上升趋势，2021 年石 墨电极出口量约 43 万吨，出口金额约为 10 亿美元。预计在 2023 年出口量将增长到 48 万吨，出口金额 提高大 15 亿美元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,736,956.91 1.12% 8,463,781.33 1.81% -32.22% 应收票据 26,451,753.09 5.18% 3,058,151.30 0.65% 764.96% 应收账款 15,836,295.35 3.10% 19,166,827.41 4.10% -17.38% 存货 207,122,335.32 40.55% 195,180,021.53 41.79% 6.12% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 其他流动资产 1,226,282.79 0.24% 5,466,779.70 1.17% -77.57% 固定资产 203,626,552.72 39.86% 184,007,785.52 39.40% 10.66% 在建工程 12,505,797.64 2.45% 14,175,465.14 3.04% -11.78% 无形资产 10,411,148.25 2.04% 10,444,875.97 2.24% -0.32% 商誉 - - - - - 短期借款 116,180,927.73 22.74% 91,000,000.00 19.49% 27.67% 长期借款 36,000,000.00 7.05% 36,000,000.00 7.71% - 合同负债 18,879,420.07 3.70% 34,717,988.51 7.43% -45.62% 应付职工薪酬 2,008,557.13 0.39% 851,244.50 0.18% 135.96% 应交税费 2,047,160.64 0.40% 97,796.49 0.02% 1,993.29% 其他应付款 2,421,884.78 0.47% 770,816.33 0.17% 214.2% 其他流动负债 27,941,311.49 5.47% 4,513,338.50 0.97% 519.08% 资本公积 3,694,975.98 0.72% 12,600,975.98 2.70% -70.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金本期期末金额 5,736,956.91 元与上年期末相较减少了 32.22%原因为：报告期第四季度当地 因为疫情封控，全市处于静默状态，公司销售受到很大影响，回款较少，引起公司货币资金减少了。 2、 应收票据本期期末金额 26,451,753.09 元与上年期末相较增加了 764.96%原因为：公司根据企业会计 准则关于应收票据分类将信用等级不高且未到期的银行承兑汇票进行了确认。 15 3、 其他流动资产本期期末金额 1,226,282.79 元与上年期末金额相较减少了 77.57%原因为：本年度公司 享受了增值税留抵退税政策，留抵税额减少，引起其他流动资产金额相较上年期末金额减少了。 4、 合同负债本期期末金额 18,879,420.07 元与上年期末金额相较减少了 45.62%原因为：报告期公司执 行了部分合同，引起合同负债本期期末金额较上年期末金额减少了。 5、 应付职工薪酬本期期末金额 2,008,557.13 元与上年期末金额相较增加了 135.96%原因为：报告期公 司受当地疫情影响，计提的应付职工薪酬尚未发放，引起应付职工薪酬本期期末金额较上年期末金 额增加了。 6、 应交税费本期期末金额 2,047,160.64 元与上年期末金额相较增加了 1993.29%原因为:报告期公司享 受增值税缓交政策，引起应交税费本期期末金额较上年期末金额增加了。 7、 其他应付款本期期末金额 2,421,884.78 元与上期期末金额相较增加了 214.20%原因为：报告期因大 同泓泰石墨材料有限公司支付的保证金，引起的其他应付款本期期末金额较上期期末金额增加了。 8、 其他流动负债本期期末金额 27,941,311.49 元与上期期末金额相较增加了了 519.08%原因为：公司根 据企业会计准则关于应收票据分类将信用等级不高且未到期的银行承兑汇票进行了确认，并计提其 他流动负债。 9、 资本公积本期期末金额 3,694,975.98 元与上年期末金额相较减少了 70.68%原因为:报告期公司进行 权益分派，资本公积转增股本，引起资本公积本期期末金额较上期期末金额减少了。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 147,438,730.08 - 172,015,087.59 - -14.29% 营业成本 97,294,616.45 65.99% 130,358,006.58 75.78% -25.36% 毛利率 34.01% - 24.22% - - 销售费用 751,896.24 0.51% 1,588,284.81 0.92% -52.66% 管理费用 12,028,328.42 8.16% 12,652,887.99 7.36% -4.94% 研发费用 14,347,763.08 9.73% 14,671,908.60 8.53% -2.21% 财务费用 9,908,613.08 6.72% 9,289,135.23 5.40% 6.67% 信用减值损失 -88,120.37 -0.06% -256,859.50 -0.15% -65.69% 资产减值损失 -313,871.06 -0.21% 147,296.21 0.09% -313.09% 其他收益 2,938,681.10 1.99% 4,378,719.51 2.55% -32.89% 投资收益 - - - - - 16 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,853,690.23 9.40% 6,253,112.66 3.64% 121.55% 营业外收入 0.28 0.00% 228,464.26 0.13% -100.00% 营业外支出 72,078.04 0.05% 21,201.04 0.01% 239.97% 所得税费用 1,659,759.78 1.13% -1,002,894.13 -0.58% -265.50% 净利润 12,121,852.69 8.22% 7,463,270.01 4.34% 62.42% 项目重大变动原因： 1、 销售费用本期金额 751,896.24 元与上年同期金额相较减少了 52.66%原因为：本年度第四季度当地因 为疫情封控，全市处于静默状态，公司销售受到很大影响，引起销售费用本期期末金额较上年期末 金额减少了。 2、 信用减值损失本期金额-88,120.37 元与上年同期金额相较减少了 65.69%原因为:公司加强了应收账 款及其他应收款的管理，故计提的减值损失相较去年减少了。 3、 资产减值损失本期金额-313,871.06 元与上年同期金额相较增加了 313.09%原因为:报告期公司根据 市场情况计提了存货跌价准备，引起资产减值损失本期金额相较上年同期金额增加了。 4、 其他收益本期金额 2,938,681.10 元与上年同期金额相较减少了 32.89%原因为：报告期获得的政府补 助减少，引起的其他收益本期金额较上年同期金额减少了。 5、 营业利润本期金额 13,853,690.23 元与上年同期金额相较增加了 121.55%原因为：其一是报告期石墨 电极市场逐渐回暖，价格不断提高；其二是公司投资建设的产品生产工序运行后，部分规格产品可 以自营生产，因此需要委外加工的环节减少了，其三是公司还采取了一系列降本增效的生产销售管 理办法，营业利润本期金额较上年同期金额相较增加了。 6、 营业外收入本期金额 0.28 元与上年同期金额相较减少了 100.00%原因为：公司上年同期营业外收入 为委外加工赔款，报告期公司加强了委外产品的管理，故公司因产品毁损收到的赔偿减少了，引起 营业外收入本期金额较上年同期金额减少了。 7、 营业外支出本期金额 72,078.04 与上年同期金额相较增加了 239.97%原因为：报告期公司新生产的产 品因技术指标未达标赔付质保金。 8、 所得税费用本期金额 1,659,759.78 元与上年同期金额相较增加了 265.50%原因为：报告期公司根据 利润情况计提了所得税费用。 9、 净利润本期金额 12,121,852.69 元与上年同期金额相较增加了 62.42%原因为：随着公司营业利润的 增加，净利润同步增加。 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 147,438,730.08 172,015,087.59 -14.29% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 97,294,616.45 130,358,006.58 -25.36% 其他业务成本 - - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减百分 点 石墨电极 126,910,955.70 83,503,514.50 34.20% -12.10% -24.12% 10.42% 针状焦、煅烧石油焦、 石墨材料等 9,508,189.74 6,176,790.25 35.04% -43.05% -51.00% 12.48% 石墨设备及部件 2,217,019.65 673,369.39 69.63% 22.02% 27.89% -1.39% 加工费及其他 6,168,671.18 5,631,858.04 8.70% -32.36% -21.61% -12.52% 石墨坩埚 2,633,893.81 1,309,084.27 50.30% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，石墨电极市场回暖，公司产品委外环节减少，成本降低，故产品毛利率上升。 2、 报告期内，公司销售了部分原材料， 回流资金。报告期石墨材料涨价幅度较大，公司前期采购的针 状焦、煅烧石油焦等石墨材料价格较低，在加上公司有稳定的材料供应商，故采购价格相对稳定， 公司毛利率显著上升。 3、 报告期内，石墨设备及部件的生产和销售较上年有较大增长，报告期公司石墨设备引起的。 4、 报告期内，随着公司建设项目陆续完工，公司在满足自营生产的同时为客户进行代加工业务，报告 期公司代加工产品因产品工序不同，所耗用燃气及电力较多，故加工成本显著上升。 5、 报告期内，公司根据市场需求，新建石墨坩埚生产线。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关 联关系 18 1 中信泰富钢铁贸易有限公司 20,881,742.20 12.46% 否 2 安师德公司（美国） 12,102,889.91 7.22% 否 3 响水恒生不锈钢铸造有限公司 9,877,231.00 5.89% 否 4 抚顺特殊钢股份有限公司 9,444,701.80 5.64% 否 5 浦项（张家港）不锈钢有限公司 8,654,789.41 5.16% 否 合计 60,961,354.32 36.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存 在关联 关系 1 乌兰察布市旭峰炭素科技有限公司 20,914,124.80 14.55% 否 2 乌兰察布瑞科碳素科技有限公司 17,654,107.50 12.29% 否 3 葫芦岛市宏峰碳素制品有限公司 16,417,245.24 11.43% 否 4 兴和兴旺碳素有限责任公司 15,207,994.48 10.58% 否 5 中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 7,743,741.50 5.39% 否 合计 77,937,213.52 54.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 322,359.60 22,441,602.47 -98.56% 投资活动产生的现金流量净额 -17,914,420.57 -10,528,842.43 -70.15% 筹资活动产生的现金流量净额 14,934,149.08 -9,114,878.49 263.84% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额期末金额 322,59.60 元比上年同期金额下降了 98.56%原因是：报告期 公司收到的货款大多是银行承兑汇票，二是公司第四季度因当地疫情原因销售锐减，销售回款减少。 2、 投资活动产生的现金流量净额期末金额-17,914,420.57 元比上年同期金额增加了 70.15%原因是：公 司新上项目引起的投资活动产生的现金流量净额增加。 3、 筹资活动产生的现金流量净额期末金额 14,934,149.08 元比上年同期金额增加了 263.84%主要系公 司报告期借款资金增加引起的。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 19 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 大 同 扬 子 新 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 石墨制 品和新 型碳素 材料制 造加工 及销售。 30,000,000 31,485,672.89 22,221,653.92 1,386,657.04 -804,945.65 大 同 通 扬 新 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 石墨及 炭素新 材料的 研制、科 技研发、 技术推 广、生产 加工、批 发零售 85,000,000 169,118,963.52 79,963,311.21 32,728,434.64 -5,119,350.42 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 14,347,763.08 14,671,908.60 研发支出占营业收入的比例 9.73% 8.53% 20 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科以下 21 16 研发人员总计 23 17 研发人员占员工总量的比例 16.67% 10.90% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 131 118 公司拥有的发明专利数量 3 3 研发项目情况： 公司紧跟行业技术发展方向，以市场需求和自身发展为导向开展技术创新活动，持续加大技术研发 投入，重视专业技术领域扩展，承担省级研发平台和项目的建设与实施为强化公司的核心竞争力和持续 盈利能力，公司不断加大研发投入，本年度公司的研发投入总额为 1434.78 万元，比上年同期下降比例 为 2.21%。研发投入占营业收入的比例为 9.73%。 公司一直将技术的研发与创新作为企业发展的重中之重，通过长期的引进与培养，建立了一支高水 平的技术团队，建立了完善有效的技术研发创新组织体系。报告期公司持续保持对科技研发的投入，在 设备改造、新产品研发等方面加大了力度，并在材料消耗控制方面取得了较好的成效，有利于公司产品 市场竞争能力的进一步提升。根据发展规划，利用自身的技术优势，一方面对传统产品进行技术革新， 一方面加大新产品的研究开发力度，以便更好适应市场的需求。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 2022 年度，宇林德公司利润表营 业收入 147,438,730.08 元，其 中 石 墨 制 品 收 入 （1）我们了解、测试宇林德公 司销售与收款循环相关的内部 控制制度的设计和执行，复核宇 21 136,994,770.35 元，占营业收入 的 92.92%，为利润表重要组成项 目，由于收入的确认对公司的利 润产生重大影响，存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵 收入确认的固有风险，使得收入 存在虚增的风险 林德公司制定的收入确认政策 是否适当且一贯地运用； （2）我们分品种、分客户对主 营业务收入执行分析性复核程 序，判断收入和毛利变动的合理 性，判断本期收入金额是否出现 异常波动的情况； （3）我们抽样检查与收入确认 相关的支持性文件，其中国内销 售收入相关的销售合同、销售发 票、产品出库单、产品托运单等； 国外收入相关的发票、出口报关 单、产品托运单等；检查收款记 录，对期末应收账款进行函证； （4）我们针对资产负债表日前 后确认的国内销售收入，抽样核 对产品托运单日期、产品出库单 日期是否与收入确认期间相符； 针对资产负债表日前后确认的 国外销售收入，抽样核对产品托 运单、出口报关单日期是否与收 入确认期间相符；结合期后事项 审计检查资产负债表日后产成 品的入库是否存在销售退回情 况，以评估销售收入是否在恰当 的期间确认。 存货 宇林德 2022 年期末存货余额为 219,630,870.70 元，跌价准备 12,508,535.40 元 ， 净 值 为 （1）我们了解、测试宇林德公 司采购与付款循环、生产与仓储 相关的内部控制制度的设计和 22 207,122,335.32 元，约占资产 总额的 42.67%，账面价值较高， 如果存货发生重大减值的情况， 对宇林德公司财务报表可能产 生重大影响，存在管理层为了达 到特定目标或期望而操纵的固 有风险 执行有效性； （2）了解宇林德存货核算相关 会计政策本期是否存在变化，评 价管理层选用的存货核算相关 会计政策的适当性； （3）对宇林德的存货实施监盘 程序，检查存货的数量、状况及 产品有效期等； （4）获取宇林德存货的期末库 龄清单、存货跌价准备计算表， 执行存货减值测试，检查是否按 照宇林德相关会计政策执行，分 析存货跌价准备是否合理； （5）检查以前年度计提跌价存 货本期的变化情况； （6）查询本年度原料单价变动 情况，特别是主要材料针状焦、 煅后石油焦和沥青的价格走势， 查询石墨电极价格的走势，判断 宇林德存货受市场价格走势影 响的程度，判断产生跌价的风 险； （7）执行存货减值测试，结合 不同的存货类别，对管理层计算 的存货可变净值所涉及的重要 假设进行评价，例如对部分在 2022 年 12 月 31 日之后销售的存 货进行抽样，将样本的实际售价 与预计售价进行比较，评价至完 23 工时发生的成本、销售费用以及 相关税费等。 （8）通过存货计价测试、成本 倒轧测试、成本计算单测试等程 序，检查存货计价的准确性； （9）准对可能出现的截止性风 险，我们实施了截止性测试程 序。 固定资产 宇林德的固定资产主要包括厂 房及建筑物、石墨制品生产相关 的生产设备、运输工具和其他电 子设备，2022 年期末固定资产净 额为 203,626,552.72 元，约占 资产总额的 41.95%，账面价值较 高，如果固定资产发生重大减值 的情况，对宇林德公司财务报表 可能产生重大影响，存在管理层 为了达到特定目标或期望而操 纵的固有风险 （1）我们了解、测试宇林德公 司固定资产管理、工程项目相关 的内部控制制度的设计和执行 有效性； （2）对宇林德的固定资产进行 实地勘察，并实施了监盘程序， 关注固定资产的利用状况、是否 淘汰或报废，检查固定资产权属 清晰度，是否存在抵押事项； （3）获取宇林德固定资产清单、 固定资产减值计算表，执行固定 资产减值测试，检查是否按照宇 林德相关会计政策执行，分析固 定资产减值是否合理； （4）考虑在财务报表中有关资 产减值的披露是否按照企业会 计准则的要求反映了管理层关 键假设所具有的风险 （5）我们评估了管理层进行固 定资产减值测试时确定固定资 产和固定资产组可收回金额的 24 重要参数。 （6）我们对其他重要参数进行 了评估，包括对产量、生产成本 和营业费用等参数与历史数据 进行比较，检查支持文档，获取 资产负债表日期后的证据以及 相关行业预测。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关规定，解释发 布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调 整。该会计政策变更对本公司无影响。 （2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于亏损 合同的判断”的相关规定，根据累计影响数，调整年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对前期比 较财务报表数据不予调整。该会计政策变更对本公司无影响。 （3）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关于 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的相关规定，解释发布前企业的 财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政 策变更对本公司无影响。 （4）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关于 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支 付的会计处理”的相关规定，根据累计影响 数，调整年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对前期比较财务报表数据不予调整。该会计政策变 更对本公司无影响。 2、会计估计变更 无。 25 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司遵循以健康、环保、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高品质的 产品和优质的服务回报社会，努力履行着作为优良企业应承担的社会责任和使命，公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以科技创新、环保节能来支持绿色制造 和保护环境。报告期内，公司积极参于地方扶贫计划，多次进行支农建设，安排当地困难村民就业，积 极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力，公 司营业收入、利润均保持稳定增长；会计核算、财务管理、风险控制等内部控制体系运行良好；经营管 理层、核心员工、核心技术人员相对稳定；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况、不存在实际控 制人失联或高级管理人员无法履职的情况、不存在拖欠员工工资及供应商货款的情况，不存在主要生产 经营资质缺失或者无法续期的情况。 由于受国家产业政策及环保政策的影响，国内外石墨电极需求量大，报告期内公司石墨电极的产量 大大提高，市场占有份额提升，为公司取得了良好的经营业绩。公司着重在研发新品种上下功夫，在巩 固现有老客户的基础上也不断拓展新客户。 报告期内，公司管理规范并持续提升内控能力，制定了切合公司实际的目标、合理的绩效考核和激 励机制；公司针对客户需求注重研发投入，着力推进研发成果迅速转化为公司产品，提升了产品竞争力。 公司业务稳步发展，与一批稳定的客户建立了良好的信赖关系。从公司最近几年的经营情况来看，公司 始终保持健康稳定的成长，市场占有率较为稳定，经营业绩大幅度提升，资产负债结构合理，公司具备 持续发展能力和经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险和隐患，公司前景广阔，属于朝阳 企业。 26 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、产业集中度不断提升 目前，在我国“双碳”政策的引导下，行业的环保、能耗要求不断提高，然而想要实现需要更多的 去技术支撑，使得中小企业面临的压力较大，产能利用率整体处于低位。在此背景下，许多中低端石墨 电极企业一方面需要面临需求的萎缩，另一方面还得面临环保、能耗要求的提高，竞争力将继续减弱， 从而逐渐被淘汰。可以预计，未来随着大量中低端企业的退出以及行业整合推进，石墨电极行业集中度 也将随之不断提升。 2、超高功率石墨电极产品成为行业主流趋势 石墨电极是电弧炼钢所必需的消耗品，随着近年来国家对电弧炉短流程炼钢的大力支持，短流程炼 钢也就是电炉炼钢将成为未来的重要趋势。优质钢、特种钢也都是通过电炉冶炼而成，我国要从钢铁大 国转变为钢铁强国，提高电炉钢的占比是一个重要的举措。此外超高功率石墨电极相对来说具有高效、 污染较小、成本较低等特点，更符合我国节能降耗的环保要求，将更受到市场青睐，需求量不断增长， 推动我国石墨电极行业的发展。 3、工业及出口发展环境向好 中国工业发展促进了石墨电极下游应用的稳步发展，如电弧炉炼钢市场、工业硅市场及黄磷市场。 因此，稳定的工业发展是中国石墨电极市场的动力之一。另一方面，随着中国石墨电极行业技术水平和 产品竞争力的不断提高，中国石墨电极将越来越受到海外客户认可和信赖，石墨电极出口量有望进一步 上升，成为拉动中国石墨电极产量消化的关键因素。 (二) 公司发展战略 1、加大机制完善、课题攻关和全员创新力度，用创新活力为企业发展赋能。坚持与产业技术项目相关 的高校科研院所展开产学研合作，力争碳纤维、石墨烯能够在接头中实现工业化应用。 2、提升创新创效的质量和层次，加大科技创新项目、专利、标准的申报力度，完善知识产权保护体系， 力争完成多项技术创新项目申报，以及持续推动国家级技术中心创建工作。 3、提升装备智能化水平，要围绕智能制造建设目标，推动“黑湖”智能制造和华为云监控平台的综合 应用。实现各类生产数据、材料消耗数据的在线监测、智能展示和数据集成，实现安全、质量、效率、 27 能耗、效益等管控水平的全面提档升级。 4、完善产业链条，增强发展后劲。公司是较早介入石墨负极材料的企业，但是由于石墨负极材料工艺 技术的发展，公司所生产的石墨负极材料在当下只能算该行业的低端产品，实现产业升级换代，必须完 善产业链条，弥补工序不足，按照技术要求进行石墨化工艺处理。因此，前期公司已经完成负极材料石 墨化项目选址、环评等手续，2023 年要按照既定目标全力推进，力争年内实现产业链石墨化项目投产达 效，增强公司发展后劲。 (三) 经营计划或目标 以党的二十大重要思想为指导，以绿色低碳发展为引领，聚焦“石墨电极、特炭、负极坩埚”三大 板块协同发展，着力提升安全保障、质量预控、市场开拓、经营改善、降本增效、产业升级高质量发展 能力、发展力量，打造驱动发展新引擎、踔厉奋发、勇毅前行，全力以赴实现公司稳健高质量发展新跨 越。 1、科学组织，精益生产，在优化生产组织上实现新跨越。 按照“以销定产、以产促销”总体工作思路，进一步加强生产运行的过程管理，通过周控制、月分 析的方式提高管理的时效性，及时查摆和解决影响运行基础的瓶颈问题，保证全年生产目标的实现。 2、压实责任，强本固基，在推动安全发展上实现新跨越。 安全是企业永恒的主题。实现高质量安全发展，关键是要压实主体责任，强本固基，做到思想认识 上警钟长鸣、制度保证上严密有效、技术支撑上坚强有力、监督检查上严格细致、隐患处理上严肃认真。 3、协同发展，抢抓机遇，在提升运营质效上实现新跨越。 抢抓后疫情时期经济复苏有利时机，强化市场意识，健全完善企业经营管控体系，要坚持以市场为 导向，坚持以销售为龙头。加大客户开发力度，提高市场占有率，促进公司产品结构调整。优化工艺流 程、提高产品质量，补短板、提质量、增效益。各部门协同配合，周密组织，突出时间就是效益，与时 间赛跑，实现项目建设与生产经营两不误、两促进，力保年内特炭材料上市，成为公司一个新的利润增 长点。 4、强化管理，激发活力，在推进管理提升上实现新跨越。 进一步加强制度建设，加快健全符合公司管控体系和业务特点、“于事简便、于法周延”的制度体 系，进一步规范企业运作和管理。强化成本管理，牢固树立长期过“紧日子”思想，强化财务管控、物 资管控，强化合作共赢，严格贯彻执行国家及地方相关环保法律、法规，聚焦稳妥推进“双碳”目标， 持续加大环境治理，开展常态化的环保大排查大整治活动，坚定不移守牢环保底线，压实责任推进公司 28 绿色发展，加快推进两化融合升级建设，实现对人、财、物、产、供、销等全业务领域的数字化智能化 治理。 5、以人为本，凝心聚力，在推动公司和谐发展上实现新跨越。 坚持以党的二十大精神为指导，突出党建引领，推进公司党群团组织建设。坚持人才队伍建设，建 立和完善员工收入递增机制，建立完善扶贫助困机制，坚持创造条件，完善“职工之家”的功能和作用， 保障员工健康安全。 (四) 不确定性因素 公司业务主要依靠自有资金发展，发展速度可能会受到限制，公司需要尽快打通直接融资渠道，为 公司的持续快速发展提供资金支持。公司发展战略和未来经营目标是基于目前市场回暖，行业前景持续 向好的基础上预测的，也不排除在企业经营过程中出现产品销售价格波动、原材料价格波动等不利因素 的影响，请广大投资者注意相关风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济和产业政策波动风险 石墨资源属于国家战略型资源，其开发应用受到宏观经济和产业政策的影响较大。目前，国家已先 后出台多项政策及配套措施鼓励石墨的开发和应用。然而，一旦宏观经济形势和产业政策发生变化，将 削弱对整个石墨行业的扶持力度，从而对行业及公司业务产生不利影响。 针对宏观经济和产业政策波动引起的风险，公司董事会广泛招纳行业优秀人才和风险防控人才，深 入调研市场，预测并了解市场变化方向，及时调整公司经营方略。同时加大了研发力度，使公司产品向 更高更精的方向发展，拓宽销售渠道和应用领域，将风险防范在可控范围内。 2、公司治理的风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规 则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资融资管理制度等规章制度，未形成完整的内部控 制体系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于 股份公司设立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不 29 断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内 部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对公司治理存在的风险，公司拟在日常生产经营活动中不断建立和完善各项管理制度，提高管理 经验和管理水平，严格依照各项法律法规、规章制度办事，加强公司治理，充分发挥监事会及职工代表 大会的监督管理职责，根据公司发展的需要及时完善各项管理制度的不足和缺陷，最大限度地保障公司 持续、稳定、健康发展。 3、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人赤九林、赤义德系父子关系，二人合计持有公司 36.53%的股份，其中赤九林是公司 的法定代表人、董事长，赤义德任公司董事，二人对公司的生产经营有重大影响。尽管公司已建立了较 为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及 中小股东的利益，但若实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人 事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 为防止实际控制人不当控制风险的产生，公司建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在 组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，公司财务独立、三会制度健全，严格依据《公司法》、《证 券法》、公司章程及其他管理制度办事，严格规范实际控制人及各股东行为，保障所有股东的正当权益 及公司利益不受损害。 4、经营管理风险 受到诸多因素的影响，报告期内，公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营相关的指标较小。 在此情况下，公司借助于规范的流程和内控制度等管理手段能够对其日常业务经营进行有效地管理。随 着石墨设备应用的发展，以及其他领域相关技术研发地不断深入，未来期间公司经营规模短时间内可能 会出现爆发式增长。届时公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营相关的指标随之呈爆发式增加， 这对公司管理层的经营管理方式、方法提出较高程度地挑战。若公司管理人员、组织架构、流程制度未 能及时随业务规模作出有效调整，以满足业务发展的需求，则公司会面临一定程度的经营管理风险。 针对上述风险预测，公司将会随着生产规模、销售规模、员工数量等的变化及时调整组织架构、管 理流程，完善管理制度，强化并提升管理水平，降低经营管理风险。 5、产品研发、技术创新风险 随着公司不断发展壮大及行业竞争的日趋激烈，公司只有不断的推陈出新，加速新产品研发及加快 产品升级换代，才能在激烈的市场竞争环境中立于不败之地。然而在产品研发中存在较高的不确定性风 险，若公司在大量研发投入后未能形成预期的研发成果，可能对公司的技术优势和业务发展造成不利影 30 响。 针对上述风险预测，公司加强技术中心的建设，引入行业高端人才和研发设备，组织技术人员考察 市场，学习先进技术，组织实施研发项目，推陈出新，加快新产品的研发及产品升级换代，充分发挥公 司技术优势，打造属于企业的拳头产品，不断开拓市场，提高企业盈利能力和持续发展能力。 6、原材料价格波动风险 公司主要产品为超高功率石墨电极、高功率石墨电极等,原材料主要为针状焦、煅烧石油焦等。针 状焦、煅烧石油焦作为公司主要原材料,其价格变动对产品的毛利率和净利润产生较大的影响。目前我 国石墨新材料行业正处于成长期,同时受国外石墨新材料市场的影响,针状焦、煅烧石油焦等石墨材料价 格有一定上涨的风险,公司未来的盈利空间存在压缩的风险。 针对上述风险，公司派出市场调研员了解掌握国内外市场的发展趋势和市场需求空间，面对原材料 涨价的趋势，根据企业生产经营需要，适时适量储备一定数量的原材料，同时不断提高企业管理水平， 加强成本核算，提高产品性能及质量，降低能耗，节约增效，降低因原材料价格波动给企业经营带来的 风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 31 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 22,000,000.00 755,407.97 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 32 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 销售产品、商品，提供劳务 0 1,325,309.74 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 根据《公司章程》及公司《关联交易管理制度》，本议案需提交董事会审议。该关联交易是公司正 常生产经营所需，支持公司业务发展，交易遵循公平、公开、公正的原则，定价合理，不存在损害公司 及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺内容 承诺履 行情况 董监高 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞 争 正在履 行中 董监高 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 规范关联交易 《关于规范关联交 易承诺函》 正在履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 一致行动承诺 《一致行动承诺函》 正在履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 资金占用承诺 《关于不占用或转 移公司资金、资产及 其他资源的承诺函》 正在履 行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 资金占用承诺 《关于不占用或转 移公司资金、资产及 其他资源的承诺函》 正在履 行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞 争 正在履 行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 规范关联交易 《关于规范关联交 易承诺函》 正在履 行中 承诺事项详细情况： 无 33 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 50,952,914.71 9.97% 向银行贷款 土地 无形资产 抵押 7,986,058.89 1.56% 向银行贷款 总计 - - 58,938,973.60 11.54% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该资产抵押是公司经营发展需要，向银行办理的抵押融资，有利于公司解决短期资金缺口，保障其 健康持续发展。公司将定期分析负债结构及期限，对银行借款使用情况进行监督管理，确保风险可控， 不会对公司造成不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 38,209,475 42.90% 3,820,948 42,030,423 42.90% 其中：控股股东、实际控制 人 5,609,207 6.30% 544,901 6,154,108 6.28% 董事、监事、高管 7,860,875 8.83% 786,087 8,646,962 8.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,850,525 57.10% 5,085,052 55,935,577 57.10% 其中：控股股东、实际控制 人 26,937,900 30.25% 2,693,790 29,631,690 30.25% 董事、监事、高管 23,912,625 26.85% 2,391,262 26,303,887 26.85% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 89,060,000 - 8,906,000 97,966,000 - 普通股股东人数 102 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 34 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 赤九林 24,503,600 2,450,360 26,953,960 27.51% 22,030,470 4,923,490 25,975,000 2 张惠兵 11,000,000 1,100,000 12,100,000 12.35% 9,075,000 3,025,000 11,700,000 3 张志忠 11,000,000 1,100,000 12,100,000 12.35% 9,075,000 3,025,000 9,500,000 4 袁慧斌 9,773,500 977,349 10,750,849 10.97% 8,153,887 2,596,962 5 赤义德 8,043,507 788,331 8,831,838 9.02% 7,601,220 1,230,618 8,435,000 6 张罡 6,625,000 662,500 7,287,500 7.44% 7,287,500 7 大 同 市 欣 美 房 地 产 开 发 有 限 公司 5,500,000 550,000 6,050,000 6.18% 6,050,000 8 任淑林 4,000,700 400,070 4,400,770 4.49% 4,400,770 9 田博 2,600,000 260,000 2,860,000 2.92% 2,860,000 10 秦浩斌 1,823,985 180,927 2,004,912 2.05% 2,004,912 合计 84,870,292 8,469,537 93,339,829 95.28% 55,935,577 37,404,252 55,610,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人赤九林与赤义德系父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东赤九林先生持有公司股份 26,953,960 股，持股比例为 27.51%。赤九林，男，1962 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1982 年 6 月至 1985 年 8 月，任大同县第二轻工业局企管员； 1985 年 9 月至 1987 年 6 月，在山西经济管理干部读书；1987 年 7 月至 1993 年 12 月，任大同县建筑工 程公司副总经理；1994 年 1 月至 2001 年 5 月，在大同市炭素厂分厂历任厂长、劳动服务公司经理；2001 年 6 月至 2003 年 6 月，大同新成炭素有限公司任总经理；2003 年 7 月至 2007 年 8 月，任内蒙古察右前 35 旗海鑫炭素有限公司董事长；2007 年 9 月至 2012 年 10 月，任大同市新成特碳有限公司总经理；2012 年 11 月至 2014 年 1 月，在清华大学总裁班进修；2012 年 11 月至 2015 年 11 月，大同新成新材料股份 有限公司历任董事、常务副总；2016 年 1 月至 2016 年 2 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任执行 董事；2016 年 3 月 2019 年 2 月，大同宇林德石墨新材料股份有限公司任第一届董事董事长、法定代表 人；2019 年 3 月至今任大同宇林德石墨新材料股份有限公司第三届董事会董事长、法定代表人。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为赤九林和赤义德先生。赤九林先生参阅“（一）控股股东情况”。 赤义德先生持有公司股份 8,831,838 股，持股比例为 9.02%。赤义德，男，1991 年 1 月出生，中国 籍，无境外永久居留权。2013 年毕业于山西农业大学国际经济与贸易专业，本科学历；2013 年 7 月至 2014 年 6 月，待业；2014 年 7 月至 2015 年 12 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任执行董事；2016 年 2 月至 2016 年 3 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任董事；2016 年 3 月至今，大同宇林德石墨 设备股份有限公司任董事，2018 年 8 月 2019 年 2 月，大同宇林德石墨设备股份有限公司任董事、副总 经理；2019 年 3 月至今任大同宇林德石墨新材料股份有限公司第三届董事会董事、副总经理。 报告期内实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 36 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 委托 贷款 晋商银行股份有 限公司大同分行 银行 30,000,000 2022 年 4 月 27 日 2023 年 5 月 27 日 4.785% 2 抵押 贷款 大同农村商业银 行股份有限公司 业务部 银行 49,980,000 2022 年 9 月 5 日 2023 年 8 月 25 日 7.51% 3 抵押 贷款 大同农村商业银 行股份有限公司 业务部 银行 36,000,000 2019 年 6 月 10 日 2024 年 6 月 4 日 8.55% 4 信用 贷款 中国农业银行股 份有限公司山西 省大同市分行 银行 10,000,000 2022 年 1 月 13 日 2023 年 1 月 1 日 3.95% 5 信用 贷款 中信银行股份有 限公司山西省大 同市迎宾街支行 银行 6,000,000 2022 年 1 月 26 日 2023 年 1 月 26 日 4.5% 6 质押 贷款 上海浦东发展银 行股份有限公司 朔州分行营业部 银行 5,000,000 2022 年 8 月 29 日 2023 年 8 月 11 日 4.45% 7 信用 贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 山西省大同市分 行 银行 5,000,000 2022 年 7 月 18 日 2023 年 7 月 17 日 5.35% 8 抵押 贷款 中国银行股份有 限公司大同市分 行和四路支行 银行 5,000,000 2022 年 8 月 19 日 2023 年 8 月 18 日 3.7% 9 抵押 贷款 中国银行股份有 限公司大同市分 行和四路支行 银行 5,000,000 2022 年 9 月 26 日 2023 年 9 月 25 日 3.7% 合 计 - - - 151,980,000 - - - 37 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 10 日 0 0 1 合计 0 0 1 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 根据公司 2022 年 5 月 10 日召开的 2021 年年度股东大会决议，公司以权益分派实施时股权登记日 的总股本为基数，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 1 股,公司总股本由 89,060,000 股，增至 97,966,000 股，并领取了新的营业执照。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赤九林 董事长 男 1962 年 1 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 张惠兵 董事、总经理 男 1967 年 8 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 张志忠 董事 男 1963 年 8 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 赤义德 董事、副总经理 男 1991 年 1 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 袁慧斌 董事 男 1965 年 8 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 陶龙 监事会主席 男 1988 年 11 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 符凯凯 监事 男 1994 年 11 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 杨彬 职工代表监事 男 1992 年 9 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 陈士林 副总经理 男 1962 年 11 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 杨艮奎 副总经理 男 1966 年 9 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 温志伟 副总经理 男 1978 年 2 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 范志利 副总经理 男 1982 年 4 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 辛丽芳 财务负责人 女 1967 年 8 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 赵志超 董事会秘书 男 1993 年 11 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人赤九林与赤义德系父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 赤九林 董事长 24,503,600 2,450,360 26,953,960 27.51% 0 0 张惠兵 董事、总经理 11,000,000 1,100,000 12,100,000 12.35% 0 0 张志忠 董事 11,000,000 1,100,000 12,100,000 12.35% 0 0 赤义德 董事、副总经理 8,043,507 788,331 8,831,838 9.02% 0 0 袁慧斌 董事 9,773,500 977,349 10,750,849 10.97% 0 0 陶龙 监事会主席 0 0 39 符凯凯 监事 0 0 杨彬 职工代表监事 0 0 陈士林 副总经理 0 0 杨艮奎 副总经理 0 0 温志伟 副总经理 0 0 范志利 副总经理 0 0 辛丽芳 财务负责人 0 0 赵志超 董事会秘书 0 0 合计 - 64,320,607 - 70,736,647 72.20% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 38 4 34 生产人员 64 26 90 销售人员 6 2 8 技术人员 23 6 17 财务人员 7 7 员工总计 138 28 10 156 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 25 27 专科 31 38 专科以下 80 90 员工总计 138 156 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 40 1、公司重视人才在企业发展中的价值,在人才引进上不遗余力,主要通过高端猎头顾问、各类专业 招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进人才,并提供匹配的职位和福利待遇及保留企业核心 关键人才,增强公司核心竞争力; 2、公司建立了完善的员工培训体系,培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培 训方式主要包括员工入职培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等; 3、 重视薪酬设计和调整,使公司薪酬体系相对公平和具有吸引力,同时进一步完善各项福利制度和 倾向于各类人才的薪酬制度; 4、不断完善绩效考核办法,通过绩效考核体系,公正评价员工业绩,优胜劣汰。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 41 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 42 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 12 月 20 日正式挂牌后，依据《公司法》和《公司章程》《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章逐步建立健全各项内控管理 制度，2017 年公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2018 年 4 月 9 日，公司在全国股转平台披露了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》、《重大事项处置权限管理办法》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制 度，2018 年公司建立了《利润分配制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》不仅规范了公司的利 润分配行为，建立科学、持续、稳定的分配机制，增强利润分配的透明度，还加强公司控股股东、实际 控制人、关联方、收购人以及公司的承诺及履行承诺行为的规范，切实保护中小投资者合法权益。 2020 年 4 月 15 日根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）于 2020 年 1 月 10 日发布的《关于做好实施等相关制度准备工作的通知》,为提高公司治理水平，公司根据《公 司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》”等相关规定，公司在全国股转平台披露了新修订的《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等制 度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解 决机制、关联关系等制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 43 报告期内，公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在 召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东均出席，对各项议案予以审 议并参与表决，公司治理制度均履行了内部流程。 公司将根据未来发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部管理制度。公司的治 理机制、治理结构能够给所有的股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、人事变动、融资等重大经营决策事项及财务决策事项等，均按照《公 司章程》及《重大投资决策管理办法》等有关内控制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 1、公司 2021 年年度股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》的议案，对公司章程的相应条 文进行了修改，修订后的章程已在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（） 披露，详见公告《公司章程》（公告编号：2022-026）； 2、公司 2022 年第三次股东大会审议通过了《关于拟变更经营范围及经营期限并修订<公司章程>》的议 案，对公司章程的相应条文进行了相应的修改，修订后的章程已在全国中小企业股份转让系统官方信息 披露平台（）披露，详见公告《公司章程》（公告编号：2022-038）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 8 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 均符合《公司法》、《公司章程》的规定，三会的决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所作决议、 记录内容完备、合法有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《董事会制度》、《股东大会制度》、《监事会制度》、《募集资金管理制度》、 《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《承诺管理制度》等制度规范公司的治理结构，股东大 44 会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履 行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和 规则进行。公司结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管 理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效地听取吸收多方有助于 改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平，具体体现在：1.公司积极加 强对管理层进行学习培训，提升管理层之专业技能、职业素养；2.公司严格参照会计准则与税务部门要 求，优化了财务部门的工作流程与标准，提升了公司财务风险控制能力与规范性。 报告期内，公司无控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理的情况，公司管理 层也没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司由证券事务部负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方 式。《投资者关系管理制度》详细规定了公司与投资者沟通的内容，公司通过电话、网站、邮件、来访 接待等途径与股权投资人和潜在投资者保持沟通联系，积极答复有关的问题，保持沟通渠道畅通，确保 投资者能及时且低成本地了解公司情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具体 情况如下： 1、业务分开情况 公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力，主营业务明确，建立了与业务体系配套的管理制度 和相应的职能机构，能够独立开展业务，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和 渠道，完全独立于股东单位及其他关联方。公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，公 45 司拥有必要的人员、资金、技术，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体 系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，公司业务独立。 2、资产分开情况 公司系由大同市宇林德炭材料科技有限公司变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。 整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与经营业务体系相配套的资产，具有 开展业务所需要的技术、设备、设施、场所，同时具有与业务经营有关的品牌、专利及技术服务系统， 公司具有完全独立的业务运作系统，不存在对公司控股股东、实际控制人或者第三方重大依赖的情形， 具有独立的服务提供机制，控股股东、实际控制人不存在占用公司资产和其他资源的情况。 3、人员分开情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人事行政部，独立 进行劳动、人事和工资管理。截至报告期末，公司与员工，均依法签订了劳动合同或聘用合同。公司的 董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定设立，不存在股东超越公司董 事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在 公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他 职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，依据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为全 体员工办理了社会保险并按期缴纳，保障了员工的利益。 4、财务分开情况 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务 决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用银行账户的情形。 5、机构分开情况 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、 经理层等完善的公司治理结构，明确了各机构的职权范围，且具有健全的内部经营管理机构，独立行使 经营管理职权。公司的办公场所独立运作。公司不存在与任何其他单位机构混同、合署办公的情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥 有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 46 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为：公司现行的制度能够对公司各项业务活动的健康运行、对国家有关法律法规的贯 彻执行提供保证，同时公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加 以改进和完善，从而使内控制度得到进一步完善。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。公司在编制年报的过程中，按照《公司法》、 《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件的要 求，为确保信息披露的真实、准确、完整，努力提升年报信息披露的质量。 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了 上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 47 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 01620015 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 曾庆德 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 大同宇林德石墨新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了大同宇林德石墨新材料股份有限公司（以下简称“宇林德”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宇林德 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宇林德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 48 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 2022 年度，宇林德利润表营业收入 147,438,730.08 元，其中石墨制品收入 136,994,770.35 元，占营业收入的 92.92%， 为利润表重要组成项目，由于收入的确认对 公司的利润产生重大影响，存在管理层为了 达到特定目标或期望而操纵收入确认的固 有风险，使得收入存在虚增的风险 （1）我们了解、测试宇林德销售与收款循环相关的内 部控制制度的设计和执行，复核宇林德制定的收入确认 政策是否适当且一贯地运用； （2）我们分品种、分客户对主营业务收入执行分析性 复核程序，判断收入和毛利变动的合理性，判断本期收 入金额是否出现异常波动的情况； （3）我们抽样检查与收入确认相关的支持性文件，其 中国内销售收入相关的销售合同、销售发票、产品出库 单、产品托运单等；国外收入相关的发票、出口报关单、 产品托运单等；检查收款记录，对期末应收账款进行函 证； （4）我们针对资产负债表日前后确认的国内销售收入， 抽样核对产品托运单日期、产品出库单日期是否与收入 确认期间相符；针对资产负债表日前后确认的国外销售 收入，抽样核对产品托运单、出口报关单日期是否与收 入确认期间相符；结合期后事项审计检查资产负债表日 后产成品的入库是否存在销售退回情况，以评估销售收 入是否在恰当的期间确认。 （二）存货 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 宇 林 德 2022 年 期 末 存 货 余 额 为 219,630,870.70 元 ， 跌 价 准 备 12,508,535.40 元 ， 净 值 为 207,122,335.32 元 ， 约 占 资 产 总 额 的 42.67%，账面价值较高，如果存货发生重大 （1）我们了解、测试宇林德采购与付款循环、生产与 仓储相关的内部控制制度的设计和执行有效性； （2）了解宇林德存货核算相关会计政策本期是否存在 变化，评价管理层选用的存货核算相关会计政策的适当 性； 49 减值的情况，对宇林德财务报表可能产生重 大影响，存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵的固有风险 （3）对宇林德的存货实施监盘程序，检查存货的数量、 状况及产品有效期等； （4）获取宇林德存货的期末库龄清单、存货跌价准备 计算表，执行存货减值测试，检查是否按照宇林德相关 会计政策执行，分析存货跌价准备是否合理； （5）检查以前年度计提跌价存货本期的变化情况； （6）查询本年度原料单价变动情况，特别是主要材料 针状焦、煅后石油焦和沥青的价格走势，查询石墨电极 价格的走势，判断宇林德存货受市场价格走势影响的程 度，判断产生跌价的风险； （7）执行存货减值测试，结合不同的存货类别，对管 理层计算的存货可变净值所涉及的重要假设进行评价， 例如对部分在 2022 年 12 月 31 日之后销售的存货进行 抽样，将样本的实际售价与预计售价进行比较，评价至 完工时发生的成本、销售费用以及相关税费等。 （8）通过存货计价测试、成本倒轧测试、成本计算单 测试等程序，检查存货计价的准确性； （9）对可能出现的截止性风险，我们实施了截止性测 试程序。 （三）固定资产 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 宇林德的固定资产主要包括厂房及建 筑物、石墨制品生产相关的生产设备、运输 工具和其他电子设备，2022 年期末固定资产 净额为 203,626,552.72 元，约占资产总额 的 41.95%，账面价值较高，如果固定资产发 生重大减值的情况，对宇林德财务报表可能 产生重大影响，存在管理层为了达到特定目 标或期望而操纵的固有风险 （1）我们了解、测试宇林德固定资产管理、工程项目 相关的内部控制制度的设计和执行有效性； （2）对宇林德的固定资产进行实地勘察，并实施了监 盘程序，关注固定资产的利用状况、是否淘汰或报废， 检查固定资产权属清晰度，是否存在抵押事项； （3）获取宇林德固定资产清单、固定资产减值计算表， 执行固定资产减值测试，检查是否按照宇林德相关会计 政策执行，分析固定资产减值是否合理； 50 （4）考虑在财务报表中有关资产减值的披露是否按照 企业会计准则的要求反映了管理层关键假设所具有的 风险 （5）我们评估了管理层进行固定资产减值测试时确定 固定资产和固定资产组可收回金额的重要参数。 （6）我们对其他重要参数进行了评估，包括对产量、 生产成本和营业费用等参数与历史数据进行比较，检查 支持文档，获取资产负债表日期后的证据以及相关行业 预测。 四、 其他信息 宇林德管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括宇林德 2022 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宇林德的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇林德、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宇林德的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 51 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 宇林德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致宇林德不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就宇林德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 52 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 龚勇 曾庆德 中国·北京 二〇二三年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 5,736,956.91 8,463,781.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 26,451,753.09 3,058,151.30 应收账款 六、3 15,836,295.35 19,166,827.41 应收款项融资 预付款项 六、4 7,445,967.43 7,078,500.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 930,194.12 869,587.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 207,122,335.32 195,180,021.53 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 1,226,282.79 5,466,779.70 流动资产合计 264,749,785.01 239,283,649.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 53 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 203,626,552.72 184,007,785.52 在建工程 六、9 12,505,797.64 14,175,465.14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 10,411,148.25 10,444,875.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 17,443,730.69 19,103,490.47 其他非流动资产 六、12 2,099,810.00 - 非流动资产合计 246,087,039.30 227,731,617.10 资产总计 510,836,824.31 467,015,266.11 流动负债： 短期借款 六、13 116,180,927.73 91,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 63,794,948.11 68,003,644.35 预收款项 合同负债 六、15 18,879,420.07 34,717,988.51 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 2,008,557.13 851,244.50 应交税费 六、17 2,047,160.64 97,796.49 其他应付款 六、18 2,421,884.78 770,816.33 其中：应付利息 六、18 566,872.50 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、19 94,050.00 其他流动负债 六、20 27,941,311.49 4,513,338.50 54 流动负债合计 233,368,259.95 199,954,828.68 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、21 36,000,000.00 36,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、22 13,260,947.11 14,974,672.87 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 49,260,947.11 50,974,672.87 负债合计 282,629,207.06 250,929,501.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 97,966,000.00 89,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 3,694,975.98 12,600,975.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 20,627,398.91 20,627,398.91 一般风险准备 未分配利润 六、26 105,919,242.36 93,797,389.67 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 228,207,617.25 216,085,764.56 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 228,207,617.25 216,085,764.56 负债和所有者权益（或股东权益）总计 510,836,824.31 467,015,266.11 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,498,761.93 7,855,140.07 交易性金融资产 衍生金融资产 55 应收票据 24,191,753.09 2,908,151.30 应收账款 十三、1 15,509,920.81 19,040,161.90 应收款项融资 预付款项 3,772,878.41 5,254,069.26 其他应收款 十三、2 6,993,206.73 6,601,421.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 195,591,352.71 194,684,290.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 349,308.52 流动资产合计 251,557,873.68 236,692,543.30 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 109,404,198.00 109,404,198.00 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - 投资性房地产 - 固定资产 60,207,051.80 61,523,674.72 在建工程 4,455,731.89 7,143,943.81 生产性生物资产 - 油气资产 - 使用权资产 - 无形资产 2,816,734.19 2,908,351.19 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 16,174,577.28 17,835,432.07 其他非流动资产 非流动资产合计 193,058,293.16 198,815,599.79 资产总计 444,616,166.84 435,508,143.09 流动负债： 短期借款 111,180,413.84 91,000,000.00 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 32,151,071.48 47,515,703.89 预收款项 - 卖出回购金融资产款 - 56 应付职工薪酬 1,685,522.32 698,601.00 应交税费 2,004,179.32 97,503.95 其他应付款 16,025,589.94 40,359,491.63 其中：应付利息 0 472,822.50 应付股利 - 合同负债 17,108,901.50 33,023,218.90 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 25,451,144.08 4,293,018.46 流动负债合计 205,606,822.48 216,987,537.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 586,038.11 649,038.83 递延所得税负债 其他非流动负债 - 非流动负债合计 586,038.11 649,038.83 负债合计 206,192,860.59 217,636,576.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 97,966,000.00 89,060,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 3,694,975.98 12,600,975.98 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 20,627,398.91 20,627,398.91 一般风险准备 - 未分配利润 116,134,931.36 95,583,191.54 所有者权益（或股东权益）合计 238,423,306.25 217,871,566.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 444,616,166.84 435,508,143.09 57 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 147,438,730.08 172,015,087.59 其中：营业收入 六、27 147,438,730.08 172,015,087.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 136,121,729.52 170,031,131.15 其中：营业成本 六、27 97,294,616.45 130,358,006.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 1,790,512.25 1,470,907.94 销售费用 六、29 751,896.24 1,588,284.81 管理费用 六、30 12,028,328.42 12,652,887.99 研发费用 六、31 14,347,763.08 14,671,908.60 财务费用 六、32 9,908,613.08 9,289,135.23 其中：利息费用 六、32 9,675,924.04 8,526,856.24 利息收入 六、32 10,165.99 10,863.90 加：其他收益 六、33 2,938,681.10 4,378,719.51 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -88,120.37 -256,859.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -313,871.06 147,296.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,853,690.23 6,253,112.66 加：营业外收入 六、36 0.28 228,464.26 减：营业外支出 六、37 72,078.04 21,201.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,781,612.47 6,460,375.88 减：所得税费用 六、38 1,659,759.78 -1,002,894.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,121,852.69 7,463,270.01 58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,121,852.69 7,463,270.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,121,852.69 7,463,270.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 12,121,852.69 7,463,270.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,121,852.69 7,463,270.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三、4 143,206,334.57 163,005,886.97 59 减：营业成本 十三、4 94,968,808.98 134,290,320.22 税金及附加 1,127,865.82 710,242.70 销售费用 751,896.24 1,588,284.81 管理费用 6,961,322.57 7,532,575.88 研发费用 11,461,768.45 10,627,844.65 财务费用 6,009,177.05 6,165,381.31 其中：利息费用 6,498,630.14 5,094,128.49 利息收入 8,161.31 8,286.82 加：其他收益 753,868.23 2,586,602.88 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -80,820.26 -246,809.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -313,871.06 147,296.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,284,672.37 4,578,327.27 加：营业外收入 0.28 228,464.26 减：营业外支出 72,078.04 21,191.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,212,594.61 4,785,600.49 减：所得税费用 1,660,854.79 -681,823.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,551,739.82 5,467,423.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,551,739.82 5,467,423.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 60 六、综合收益总额 20,551,739.82 5,467,423.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,837,698.16 127,838,387.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,368,479.83 91,721.36 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 23,533,190.34 5,388,614.73 经营活动现金流入小计 119,739,368.33 133,318,723.44 购买商品、接受劳务支付的现金 65,506,403.46 84,635,140.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,821,146.81 10,836,475.14 支付的各项税费 5,230,664.01 5,106,917.90 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 39,858,794.45 10,298,587.02 经营活动现金流出小计 119,417,008.73 110,877,120.97 经营活动产生的现金流量净额 322,359.60 22,441,602.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 61 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 17,914,420.57 10,528,842.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,914,420.57 10,528,842.43 投资活动产生的现金流量净额 -17,914,420.57 -10,528,842.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 115,980,000.00 51,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 30,258,924.00 40,000,000.00 筹资活动现金流入小计 146,238,924.00 91,000,000.00 偿还债务支付的现金 91,000,000.00 51,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,946,774.92 8,214,878.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 30,358,000.00 40,000,000.00 筹资活动现金流出小计 131,304,774.92 100,114,878.49 筹资活动产生的现金流量净额 14,934,149.08 -9,114,878.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -68,912.53 96,727.55 五、现金及现金等价物净增加额 -2,726,824.42 2,894,609.10 加：期初现金及现金等价物余额 8,463,781.33 5,569,172.23 六、期末现金及现金等价物余额 5,736,956.91 8,463,781.33 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,065,993.74 126,649,453.49 收到的税费返还 90,597.88 收到其他与经营活动有关的现金 16,997,256.47 5,167,018.45 经营活动现金流入小计 108,063,250.21 131,907,069.82 购买商品、接受劳务支付的现金 45,463,189.32 68,190,320.40 支付给职工以及为职工支付的现金 7,132,566.10 8,549,832.96 支付的各项税费 4,536,487.15 2,152,941.79 支付其他与经营活动有关的现金 66,418,194.92 9,494,108.16 经营活动现金流出小计 123,550,437.49 88,387,203.31 62 经营活动产生的现金流量净额 -15,487,187.28 43,519,866.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 840,542.60 395,530.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 840,542.60 395,530.00 投资活动产生的现金流量净额 -840,542.60 -395,530.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,980,000.00 51,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,258,924.00 42,708,000.00 筹资活动现金流入小计 141,238,924.00 93,708,000.00 偿还债务支付的现金 91,000,000.00 51,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,771,038.80 5,094,128.49 支付其他与筹资活动有关的现金 29,427,620.93 72,179,500.00 筹资活动现金流出小计 127,198,659.73 129,173,628.49 筹资活动产生的现金流量净额 14,040,264.27 -35,465,628.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -68,912.53 96,727.55 五、现金及现金等价物净增加额 -2,356,378.14 7,755,435.57 加：期初现金及现金等价物余额 7,855,140.07 99,704.50 六、期末现金及现金等价物余额 5,498,761.93 7,855,140.07 63 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 93,797,389.67 216,085,764.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 93,797,389.67 216,085,764.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,906,000.00 -8,906,000.00 12,121,852.69 12,121,852.69 （一）综合收益总额 12,121,852.69 12,121,852.69 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 64 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 8,906,000.00 -8,906,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 8,906,000.00 -8,906,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 97,966,000.00 3,694,975.98 20,627,398.91 105,919,242.36 228,207,617.25 65 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 86,334,119.66 208,622,494.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 86,334,119.66 208,622,494.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,463,270.01 7,463,270.01 （一）综合收益总额 7,463,270.01 7,463,270.01 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 66 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 93,797,389.67 216,085,764.56 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 67 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 95,583,191.54 217,871,566.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 95,583,191.54 217,871,566.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,906,000.00 -8,906,000.00 20,551,739.82 20,551,739.82 （一）综合收益总额 20,551,739.82 20,551,739.82 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 8,906,000.00 -8,906,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 68 3.对所有者（或股东）的分 配 8,906,000.00 -8,906,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 97,966,000.00 3,694,975.98 20,627,398.91 116,134,931.36 238,423,306.25 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 69 益 一、上年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 90,115,767.90 212,404,142.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 90,115,767.90 212,404,142.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,467,423.64 5,467,423.64 （一）综合收益总额 5,467,423.64 5,467,423.64 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 70 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 95,583,191.54 217,871,566.43 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 18 页 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 大同宇林德石墨新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大同市 宇林德炭材料科技有限公司, 于 2012 年 05 月 14 日成立。2016 年 3 月 5 日，公司全体 股东作为发起人签订发起人协议，协议约定有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行 审计的净资产折股整体变更为大同宇林德石墨设备股份有限公司。2016 年 3 月 14 日股份 公司经大同市工商行政管理局登记注册成立，由赤九林、张惠兵、张志忠、袁慧斌、赤义德 共同发起设立股份有限公司。现持有统一社会信用代码为 91140200595332388Y 的营业执照， 并于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 870170。2019 年 6 月 11 日经大同市市场监督管理局批准公司名称变更为：大同宇林德石墨新材料股份有限公 司。 经过历年的转增股本及增发新股截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 9,796.60 万股，注册资本为 9,796.60 万元。 本公司注册地：大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 法定代表人：赤九林 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 公司的业务性质：非金属矿物制品业中的石墨及碳素制品制造业行业 主要经营活动：制造销售石墨电极、石墨设备、石墨制品、石墨材料；设计、安装及维 修化工设备、环保设备、石墨制品的成套设备。 （二）本财务报告于 2023 年 4 月 18 日经公司董事会批准报出 （三）本年度合并财务报表范围 报告期内公司合并报表范围为全资子公司大同扬子新材料有限公司和大同通扬新材料 有限公司，详见本附注 “七、在其他主体中的权益”中披露。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 19 页 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制。 2、 持续经营 本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持 续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财 务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 20 页 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 21 页 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 22 页 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本 附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 23 页 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 24 页 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 25 页 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 26 页 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 27 页 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择按照未来 12 个月内的预期信 用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 28 页 或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 各类金融资产信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 29 页 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易 形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用 损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评 估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的 依据 款项性质及风险特征 组合 1（信用风险组 合） 客户类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编辑应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失 组合 2（无风险组合） 客户类型 按其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，经测试未发生减值 的，不计提坏账准备 组合中，信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 30 页 组合名称 方法说明 无风险组合 应退税款、代扣代缴款等经测试无风险的应收款项 10、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、委托加工材料，摊 销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按移动加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料按五五摊销法摊销。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 31 页 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 32 页 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 33 页 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建 筑物 年限平均法 15-30 5.00 3.17-6.33 机器设备 年限平均法 5-15 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 34 页 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、25“租赁”。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 35 页 16、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 直线法 财务软件 5 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 36 页 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 37 页 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 19、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、25“租赁”。 21、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 38 页 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 收入确认的具体方法 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 国内销售：本公司货物出库发出，财务人员确认销售合同的基础上，由销售人员提交库 存商品出库单、签收单和开票申请时确认销售收入的实现。 国外销售：本公司货物出库发出已报关离岸且公司取得交易对应的报关单和提单时确认 销售收入的实现。 22、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 39 页 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 23、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 40 页 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 41 页 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁 内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、12“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 42 页 步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集 团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本集团采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期 内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生 时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关 于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销 售的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按 照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政策变更对本公司无影响。 （2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于亏损合同的判断”的相关规定，根据累计影响数，调整年初留存收益及其 他相关的财务报表项目，对前期比较财务报表数据不予调整。该会计政策变更对本公司 无影响。 （3）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 43 页 的相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可 比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政策变更对本公司无影响。 （4）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号）中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”的相关规定，根据累计影响数，调整年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对 前期比较财务报表数据不予调整。该会计政策变更对本公司无影响。 2、会计估计变更 无。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 13% 城市维护建设税 7% 教育费附加 3% 地方教育附加 2% 企业所得税 15%、25% 其中：企业所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 15% 大同通扬新材料有限公司 15% 大同扬子新材料有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 1、企业所得税税收优惠 公司于 2021 年 1 月 22 日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202014001143， 有效期三年；大同通扬新材料有限公司于 2021 年 12 月 7 日获得的《高新技术企业证书》， 证书编号：GR202114000218，有效期三年；2022 年适用 15%的企业所得税税率。 2、加计扣除优惠 公司根据财政部、税务总局财税【2021】13 号文件，公司在 2022 年度的研发费用支出 中享受加计扣除比例为 100%。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 44 页 六、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 12,523.93 15,267.21 银行存款 5,724,432.98 8,448,514.12 其他货币资金 合 计 5,736,956.91 8,463,781.33 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 26,451,753.09 2,658,151.30 商业承兑汇票 其他应收票据 400,000.00 小 计 26,451,753.09 3,058,151.30 减：坏账准备 合 计 26,451,753.09 3,058,151.30 （2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,141,793.33 25,486,986.88 合 计 13,141,793.33 25,486,986.88 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 14,883,074.53 1 至 2 年 1,495,856.01 2 至 3 年 3 至 4 年 1,871.00 4 至 5 年 104,265.90 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 45 页 账 龄 年末余额 5 年以上 2,181,562.80 小 计 18,666,630.24 减：坏账准备 2,830,334.89 合 计 15,836,295.35 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账 准备的应收账 款 2,181,382.80 11.69 2,181,382.80 100.00 0.00 按组合计提坏 账准备的应收 账款 16,485,247.44 88.31 648,952.09 3.94 15,836,295.35 组合 1：信用风 险组合 16,485,247.44 88.31 648,952.09 3.94 15,836,295.35 合 计 18,666,630.24 —— 2,830,334.89 —— 15,836,295.35 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信 用损失的应收账 款 2,181,382.80 9.93 2,181,382.80 100.00 0.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 19,789,053.48 90.07 622,226.07 3.14 19,166,827.41 组合 1：信用风 险组合 19,789,053.48 90.07 622,226.07 3.14 19,166,827.41 合 计 21,970,436.28 —— 2,803,608.87 —— 19,166,827.41 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 46 页 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 2,181,382.80 100.00 预期无法 收回 合 计 2,181,382.80 2,181,382.80 —— —— ②组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期 信用 损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期信 用损失 率（%） 坏账准备 1 年 以 内 14,883,074.53 3.00 446,492.24 19,682,736.58 3.00 590,482.10 1 至 2 年 1,495,856.01 10.00 149,585.60 10.00 2 至 3 年 20.00 1,871.00 20.00 374.20 3 至 4 年 1,871.00 30.00 561.30 104,265.90 30.00 31,279.77 4 至 5 年 104,265.90 50.00 52,132.95 180.00 50.00 90.00 5 年 以 上 180.00 100.0 0 180.00 100.00 合 计 16,485,247.44 648,952.09 19,789,053.48 622,226.07 （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 2,803,608.87 26,726.02 2,830,334.89 合 计 2,803,608.87 26,726.02 2,830,334.89 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 Amsted Rail Company ,Inc. 2,828,082.67 15.15 84,842.48 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 11.69 2,181,382.80 唐山港陆钢铁有限公司 1,998,647.50 10.71 86,616.44 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 47 页 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 通化钢铁股份有限公司 1,845,500.59 9.89 55,365.02 江苏德龙镍业有限公司 1,471,432.50 7.88 44,142.98 合 计 10,325,046.06 55.32 2,452,349.72 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,996,262.06 0.19 6,667,733.39 94.20 1 至 2 年 38,938.45 5.33 396,589.69 5.60 2 至 3 年 396,589.69 0.52 14,177.23 0.20 3 至 4 年 14,177.23 93.96 合 计 7,445,967.43 —— 7,078,500.31 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数 的比例（%） 大同华润燃气有限公司 3,428,074.86 46.04 宁夏知泽能源有限公司 911,364.12 12.24 山西恒科新材料科技有限公司 568,772.00 7.64 山西中烨新能源科技有限公司 568,140.00 7.63 上海智晏商贸有限公司 393,439.69 5.28 合 计 5,869,790.67 78.83 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 930,194.12 869,587.43 合 计 930,194.12 869,587.43 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 48 页 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 461,394.25 1 至 2 年 2 至 3 年 600,000.00 小 计 1,061,394.25 减：坏账准备 131,200.13 合 计 930,194.12 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 577,229.61 621,433.00 暂借款 100,000.00 100,000.00 代扣代缴款 84,921.98 12,534.03 其他往来款 299,242.66 205,426.18 小 计 1,061,394.25 939,393.21 减：坏账准备 131,200.13 69,805.78 合 计 930,194.12 869,587.43 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 9,805.78 60,000.00 69,805.78 本年计提 7,256.33 60,000.00 67,256.33 本年转回 5,861.98 5,861.98 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 11,200.13 120,000.00 131,200.13 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 49 页 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 69,805.78 67,256.33 5,861.98 131,200.13 合 计 69,805.78 67,256.33 5,861.98 131,200.13 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 中信泰富钢铁贸易 有限公司 保证金 500,000.00 2-3 年 47.11 100,000.00 花园屯村委会 借款 100,000.00 2-3 年 9.42 20,000.00 大同市迈特瑞新能 源科技有限公司 往来款 231,877.66 1 年以内 21.85 6,956.33 社会保险费 代扣代缴款 84,921.98 1 年以内 8.00 常熟市龙腾特种钢 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 4.71 1,500.00 合 计 —— 966,799.64 —— 91.09 128,456.33 6、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 7,581,007.31 560,941.00 7,020,066.31 库存商品 75,725,899.46 4,500,353.56 71,225,545.90 周转材料 694,851.13 694,851.13 委托加工物资 85,593,422.94 2,236,673.33 83,356,749.61 半成品 50,035,689.88 5,210,567.51 44,825,122.37 合 计 219,630,870.72 12,508,535.40 207,122,335.32 项 目 年初余额 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 50 页 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 4,914,246.23 521,600.70 4,392,645.53 库存商品 77,563,486.77 6,188,504.69 71,374,982.08 周转材料 479,783.80 479,783.80 委托加工物资 84,166,915.36 2,780,819.08 81,386,096.28 半成品 40,250,253.71 2,703,739.87 37,546,513.84 合 计 207,374,685.87 12,194,664.34 195,180,021.53 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其 他 转回或 转销 其 他 原材料 521,600.70 39,340.30 560,941.00 库存商品 6,188,504.69 1,688,151.13 4,500,353.56 委托加工物资 2,780,819.08 544,145.75 2,236,673.33 半成品 2,703,739.87 2,506,827.64 5,210,567.51 合 计 12,194,664.34 3,090,313.69 1,688,151.13 12,508,535.40 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税留抵扣额 1,226,282.79 5,466,779.70 合 计 1,226,282.79 5,466,779.70 8、 、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 203,626,552.72 184,007,785.52 固定资产清理 合 计 203,626,552.72 184,007,785.52 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 53 页 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 147,275,487.91 70,604,284.91 1,612,191.68 1,883,627.63 221,375,592.13 2、本年增加金额 22,693,302.79 10,812,399.15 622,617.69 34,128,319.63 （1）购置 7,498,564.71 622,617.69 8,121,182.40 （2）在建工程转 入 22,693,302.79 3,313,834.44 26,007,137.23 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 二、累计折旧 169,968,790.70 81,416,684.06 1,612,191.68 2,506,245.32 255,503,911.76 1、年初余额 15,764,137.28 19,784,997.81 749,021.39 1,069,650.13 37,367,806.61 2、本年增加金额 7,101,954.30 6,931,649.41 153,158.18 322,790.54 14,509,552.43 （1）计提 7,101,954.30 6,931,649.41 153,158.18 322,790.54 14,509,552.43 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 22,866,091.58 26,716,647.22 902,179.57 1,392,440.67 51,877,359.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 147,102,699.12 54,700,036.84 710,012.11 1,113,804.65 203,626,552.72 2、年初账面价值 131,511,350.63 50,819,287.10 863,170.29 813,977.50 184,007,785.52 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 54 页 9、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 8,406,669.87 7,114,669.32 工程物资 4,099,127.77 7,060,795.82 合 计 12,505,797.64 14,175,465.14 （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 成品库及装 配车间 73,056.60 73,056.60 56,075.47 56,075.47 机器设备 225,898.02 225,898.02 职工食堂、宿 舍下水道管 道改造工程 33,547.52 33,547.52 33,547.52 33,547.52 消防工程 400,000.00 400,000.00 扬子成品库 7,900,065.75 7,900,065.75 6,799,148.31 6,799,148.31 合 计 8,406,669.87 8,406,669.87 7,114,669.32 7,114,669.32 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 本报告书共 82 页第 55 页 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定资 产金额 本年 其他 减少 金额 年末余额 工程 累计 投入 占预 算比 例（%） 工程 进度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本年 利息 资本 化金 额 本年 利息 资本 化率 （%） 资 金 来 源 碳化车间 25,000,000.00 21,903,293.86 21,903,293.86 87.61 100.00 自 筹 成品库及装配车 间 100,000.00 56,075.47 16,981.13 73,056.60 73.06 73.06 自 筹 35KV 花前线路改 线工程 1,000,000.00 922,752.30 922,752.30 92.28 100.00 自 筹 机器设备 1,850,000.00 225,898.02 225,898.02 80.60 100.00 自 筹 扬子成品库 8,000,000.00 6,799,148.31 1,100,917.44 7,900,065.75 98.75 98.75 自 筹 消防工程 500,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00 自 筹 职工食堂、宿舍下 水道管道改造工 程 50,000.00 33,547.52 33,547.52 67.10 67.10 自 筹 合 计 35,500,000.00 7,114,669.32 24,343,944.73 23,051,944.18 8,406,669.87 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 56 工程物资 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 工程物资 4,099,127.77 4,099,127.77 7,060,795.82 7,060,795.82 合 计 4,099,127.77 4,099,127.77 7,060,795.82 7,060,795.82 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 11,544,605.17 108,965.82 1,177,490.57 12,831,061.56 2.本期增加金额 331,437.74 331,437.74 （1）购置 331,437.74 331,437.74 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,544,605.17 108,965.82 1,508,928.31 13,162,499.30 二、累计摊销 1.上年年末余额 2,055,518.40 85,356.67 245,310.52 2,386,185.59 2.本期增加金额 211,813.33 21,793.20 131,558.93 365,165.46 （1）计提 211,813.33 21,793.20 131,558.93 365,165.46 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,267,331.73 107,149.87 376,869.45 2,751,351.05 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,277,273.44 1,815.95 1,132,058.86 10,411,148.25 2.上年年末账面价值 9,489,086.77 23,609.15 932,180.05 10,444,875.97 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 57 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差 异 递延所得税 资 产 可抵扣暂时性 差 异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 15,470,070.42 2,320,510.56 15,068,078.99 2,260,211.86 可抵扣亏损 100,821,467.53 15,123,220.13 111,699,481.45 16,843,278.61 合 计 116,291,537.95 17,443,730.69 126,767,560.44 19,103,490.47 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 8,763,616.33 合 计 8,763,616.33 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2032 年 8,763,616.33 合 计 8,763,616.33 12、 其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 2,099,810.00 合 计 2,099,810.00 13、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 本金-抵押借款 79,980,000.00 51,000,000.00 本金-委托贷款 30,000,000.00 40,000,000.00 本金-信用贷款 6,000,000.00 借款利息 200,927.73 合 计 116,180,927.73 91,000,000.00 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 58 注：公司与大同农村商业银行股份有限公司营业部签订流动资金借款合同，借款金额 49,980,000.00 元，借款期限从 2022 年 9 月 5 日到 2023 年 8 月 25 日，年利率为 7.51%，借款合同号为 021571032209051B7428。借款条件为抵押、质押，抵押合同号 021571032209051B7428-1，抵押人为：大 同宇林德石墨新材料股份有限公司；抵押物为晋（2019）大同不动产权第 0034617 号的房屋及其对应的 土地。抵押合同号 021571032209051B7428-2，抵押人为：大同扬子新材料有限公司；抵押物为同房权证 城 字 第 1014842 号 、 同 房 权 证 城 字 第 1014841 号 房 屋 及 其 对 应 的 土 地 。 抵 押 合 同 号 021571032209051B7428-3。抵押人为：大同通扬新材料有限公司；晋（2022）大同市不动产权第 0110984 号；晋（2022）大同市不动产权第 0110985 号及其对应的土地；公司四名股东以各自持有的股权作质押， 最高额权利质押合同号抵押合同号 021571032209051B7428-4，质押人：赤九林，质押股票数量 1000 万 股。质押合同号 021571032209051B7428-5，质押人：赤义德，质押股票数量 400 万股。质押合同号 021571032209051B7428-6，质押人：张志忠，质押股票数量 500万股。质押合同号021571032209051B7428-7， 质押人：张惠兵，质押股票数量 500 万股。 公司与中国农业银行股份有限公司大同前进支行签订流动资金借款合同，借款金额 10,000,000.00 元，借款期限从2022年1月13日到2023年1月4日，年利率为3.95%，借款合同号为14010120220000008。 借款条件为保证，保证合同号：14010120220000008-1，保证人：赤九林、杨美玲。 公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司大同市御河西路支行签订流动资金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元，借款期限从 2022 年 7 月 19 日到 2023 年 7 月 18 日，年利率为 5.35%，借款合同号为 0214011957220718147174。借款条件为保证，保证合同号：0714011957220718754851，保证人：赤九林、 赤义德、张惠兵。 公司与上海浦东发展银行朔州分行营业部签订流动资金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元，借 款期限从 2022 年 8 月 26 日到 2023 年 8 月 11 日，年利率为 4.45%，借款合同号为 22412022280074。借 款条件为保证、质押，保证合同号：ZB2241202200000007、ZB2241202200000008，保证人：赤九林、杨 美玲。质押合同号：ZZ2241202200000001，质押物：知识产权质押。 公司与中国银行股份有限公司大同和四路支行签订流动资金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元， 借款期限从 2022 年 9 月 30 日到 2023 年 9 月 25 日，年利率为 3.70%，借款合同号为 2022 年宇林德惠担 贷借字 01 号。借款条件为保证，保证合同号：2022 年宇林德惠担贷保字 02 号，保证人：赤九林、杨美 玲。借款金额 5,000,000.00 元，借款期限从 2022 年 8 月 19 日到 2023 年 8 月 18 日，年利率为 3.70%， 借款合同号为 2022 年通扬新材料惠担贷借字 01 号。借款条件为保证，保证合同号：2022 年通扬新材料 惠担贷保字 02 号，保证人：大同市财信融资担保有限公司。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 59 公司与晋商银行股份有限公司大同分行签订委托借款合同，委托人为大同市产业转型项目投资管理 有限公司，借款金额 30,000,000.00 元，借款期限从 2022 年 5 月 5 日到 2023 年 4 月 28 日，年利率为 4.785%，借款合同号为（1001）晋银委借字（2022）第 005 号， 公司五名股东以各自持有公司的股权作质押，质押担保合同编号 2022-01，质押人：赤九林，质押 股票数量 100 万股。质押担保合同编号 2022-02，质押人：赤义德，质押股票数量 100 万股。质押担保 合同编号 2022-03，质押人：张志忠，质押股票数量 100 万股。质押担保合同编号 2022-04，质押人： 张惠兵，质押股票数量 100 万股。 公司与中信银行大同迎宾街支行签订流动资金借款合同，借款金额 6,000,000.00 元，借款期限从 2022 年 1 月 26 日到 2023 年 1 月 26 日，年利率为 5.00%，借款合同号为银（普惠）字/第（202200019822） 号。借款条件为信用借款。 14、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 47,475,615.91 56,570,160.76 工程款 9,959,187.55 4,480,512.70 设备款 4,971,060.73 5,249,312.78 费用款 1,389,083.92 1,703,658.11 合 计 63,794,948.11 68,003,644.35 （2） 按期末余额归集前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款总额的比例(%) 大同泓泰石墨材料有限公司 11,370,386.95 17.82 大同市明阳新材料有限公司 6,862,554.33 10.76 葫芦岛市宏峰碳素制品有限公司 6,688,640.61 10.48 大同市国兴建设有限责任公司 5,741,341.00 9.00 大同新成新材料股份有限公司 4,209,923.11 6.60 合 计 34,872,846.00 54.66 15、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收合同未履约货款 18,879,420.07 34,717,988.51 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 60 项 目 年末余额 年初余额 合 计 18,879,420.07 34,717,988.51 16、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 851,244.50 10,275,219.39 9,117,906.76 2,008,557.13 二、离职后福利-设定提存 计划 449,897.32 449,897.32 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 851,244.50 10,725,116.71 9,567,804.08 2,008,557.13 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 851,244.50 9,085,791.59 7,928,478.96 2,008,557.13 2、职工福利费 711,858.00 711,858.00 3、社会保险费 305,932.21 305,932.21 其中：医疗保险费 229,985.32 229,985.32 工伤保险费 75,946.89 75,946.89 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经 费 171,637.59 171,637.59 合 计 851,244.50 10,275,219.39 9,117,906.76 2,008,557.13 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 424,720.00 424,720.00 2、失业保险费 25,177.32 25,177.32 3、企业年金缴费 合 计 449,897.32 449,897.32 17、 应交税费 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 61 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,767,525.34 38,926.68 水资源税 5,000.00 28,788.00 印花税 60,895.24 13,050.00 教育费附加 52,785.12 1,167.80 地方教育附加 35,190.08 778.54 城市维护建设税 123,165.24 2,724.86 环境保护税 1,636.62 395.52 个人所得税 11,636.09 城镇垃圾处理费 963.00 329.00 合 计 2,047,160.64 97,796.49 18、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 566,872.50 应付股利 其他应付款 2,421,884.78 203,943.83 合 计 2,421,884.78 770,816.33 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 质保金/保证金 84,000.00 68,000.00 代扣代缴款 103,103.13 59,364.35 支农款 30,000.00 30,000.00 往来款 2,204,781.65 46,579.48 合 计 2,421,884.78 203,943.83 ②按收款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付账 款总额的比例 (%) 大同泓泰石墨材料有限公司 往来款 2,202,353.99 一年以内 90.94 工会经费 代扣代缴款 92,279.85 一年以内 3.81 南京舜祖软件有限公司 质保金/保证金 60,000.00 5 年以上 2.48 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 62 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付账 款总额的比例 (%) 大同市新荣区花园屯乡家农村综 合便民服务中心 支农款 30,000.00 2-3 年 1.24 杨正斌（租车费） 质保金/保证金 24,000.00 一年以内 0.99 合 计 2,408,633.84 99.46 19、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款应付利息 94,050.00 合 计 94,050.00 20、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 2,454,324.61 4,513,338.50 年末未终止确认金额应收票据 25,486,986.88 合 计 27,941,311.49 4,513,338.50 21、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证+质押借款 36,000,000.00 36,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 合 计 36,000,000.00 36,000,000.00 公司的全资子公司大同通扬新材料有限公司与大同农村商业银行股份有限公司总行营业部签订固 定资产借款合同，借款金额 40,000,000.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日余额为 36,000,000.00 元，借 款期限从 2019 年 6 月 10 日到 2024 年 6 月 4 日，年利率为 8.55%。借款条件为保证，保证人为大同 市财信融资担保有限公司。 赤义德与大同市财信融资担保有限公司签订了质押担保合同，合同编号 2019022-3，质押期限为 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日，赤义德以其持有的公司 200 万股份及其派生的权益向大同市财信融 资担保有限公司提供质押反担保，质押价值 800 万元；赤九林与大同市财信融资担保有限公司签订了质 押担保合同，合同编号 2019022-2，质押期限为 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日，赤九林以其持 有的公司 500 万股份及其派生的权益向大同市财信融资担保有限公司提供质押反担保，质押价值 2000 万元；张惠兵与大同市财信融资担保有限公司签订了质押担保合同，合同编号 2019022-5，质押期限为 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 63 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日，张惠兵以其持有的公司 50 万股份及其派生的权益向大同市财 信融资担保有限公司提供质押反担保，质押价值 200 万元；张惠兵与大同市财信融资担保有限公司签订 了质押担保合同，合同编号 2019022-4，质押期限为 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日，张惠兵以 其持有的公司 250 万股份及其派生的权益向大同市财信融资担保有限公司提供质押反担保，质押价值 1000 万元。 22、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 与资产相关政府 补助 14,974,672.87 1,713,725.76 13,260,947.11 政府补贴资 金 合 计 14,974,672.87 1,713,725.76 13,260,947.11 — 其中，涉及政府补助的项目： 项 目 年初余额 本年 新增 补助 金额 本年计 入营业 外收入 金额 本年计入其他 收益金额 其 他 变 动 年末余额 与资产/ 收益相 关 基础设施配套 费 3,564,331.03 326,905.20 3,237,425.83 与资产 相关 技术改造项目 （年产 20000 吨焙烧品配套 项目） 2,445,237.32 295,450.08 2,149,787.24 与资产 相关 技术改造项目 （年产 2.2 万 吨 600 以上石 墨电极项目） 8,965,104.52 1,091,370.48 7,873,734.04 与资产 相关 合 计 14,974,672.87 1,713,725.76 13,260,947.11 —— 23、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 89,060,000.00 8,906,000.00 97,966,000.00 24、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 12,600,975.98 8,906,000.00 3,694,975.98 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 64 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 12,600,975.98 8,906,000.00 3,694,975.98 注：2022 年 5 月 10 日召开股东大会，审议通过《公司 2021 年度权益分派预案》。以公司原股本 89,060,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 1 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 89,060,000 股，分红后总股本增至 97,966,000 股。 25、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 20,627,398.91 20,627,398.91 合 计 20,627,398.91 20,627,398.91 26、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 93,797,389.67 86,334,119.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 93,797,389.67 86,334,119.66 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,121,852.69 7,463,270.01 减：提取法定盈余公积 （10%） 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 105,919,242.36 93,797,389.67 27、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 147,438,730.08 97,294,616.45 172,015,087.59 130,358,006.58 合 计 147,438,730.08 97,294,616.45 172,015,087.59 130,358,006.58 28、 税金及附加 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 65 项 目 本年发生额 上年发生额 房产税 532,960.78 595,182.80 土地使用税 331,549.20 389,828.70 印花税 162,335.94 132,895.58 水资源税 19,680.00 146,452.00 残保金 107,387.79 87,523.96 教育费附加 157,093.83 34,194.22 地方教育附加 104,729.21 23,207.85 城市维护建设税 366,552.23 55,925.67 环保税 8,223.27 5,697.16 合 计 1,790,512.25 1,470,907.94 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 543,402.08 881,977.24 差旅与车辆费 55,017.15 177,441.82 业务招待费 53,966.70 58,770.00 办公费 98,910.31 167,173.48 销售佣金 244,136.41 其他 600.00 58,785.86 合 计 751,896.24 1,588,284.81 注：其他费用含有维修费、物业管理费、维护费等其他费用。 30、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧与摊销 3,083,089.56 3,166,189.67 职工薪酬 4,541,593.12 4,258,324.46 第三方服务费 1,853,452.71 1,922,820.35 业务招待费 782,221.10 769,723.47 办公费 400,945.03 1,069,901.00 车辆使用费 128,204.91 364,176.33 维修费 223,215.27 其他 803,478.86 633,245.23 物料消耗 435,343.13 245,292.21 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 66 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 12,028,328.42 12,652,887.99 注：其他费用含有检验费、电费、系统技术维护费等其他费用。 31、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 材料费 11,067,023.81 10,399,440.32 职工薪酬 1,498,361.12 1,847,980.42 折旧与摊销 1,211,749.75 1,576,303.30 其他 570,628.40 848,184.56 合 计 14,347,763.08 14,671,908.60 注：其他费用含有差旅费、办公费、电费、燃气费等其他费用。 32、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 9,675,924.04 8,526,856.24 减：利息收入 10,165.99 10,863.90 汇兑损益 -686,801.58 670,486.62 银行手续费 29,289.01 31,440.84 贴现利息 58,386.49 71,215.43 担保费 841,981.11 合 计 9,908,613.08 9,289,135.23 33、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 递延收益-大同市财政局关于提 前下达 2019 年山西省技术改造 项目资金的通知同财建（2018） 205 号 1,131,000.00 1,091,370.48 1,131,000.00 递延收益-基础设施配套费 271,725.72 326,905.20 271,725.72 递延收益-大同市财政局关于下 达 2019 年山西省技术改造项目 资金（第二批）的通知同财建 （2019）139 号 311,000.04 295,450.08 311,000.04 大同市社会保险服务中心失业 保险稳岗补贴 31,863.00 大同市新荣区人民政府就业工 作部门联席会议办公室企业职 34,500.00 34,500.00 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 67 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 工技能培训补贴 大同市科学技术局科技计划项 目经费 500,000.00 500,000.00 大同市新荣区中小企业服务中 心“小升规”奖励资金 207,500.00 207,500.00 大同市新荣区中小企业服务中 心“专精特新”奖励资金 200,000.00 200,000.00 山西省科学技术厅 2022 年科技 创新奖 50,000.00 50,000.00 科技局科技创新奖励 200,000.00 200,000.00 科技局 2019 年度企业科技创新 奖励资金 38,000.00 大同市社会保险管理服务局稳 岗补贴 6,410.00 大同市新荣区财政 2021 年行动 能专项资金-研发投入奖励 1,650,000.00 大同市新荣区人民政府就业工 作部门联席会议办公室企业职 工培训补贴 46,800.00 大同市新荣区人民政府就业工 作部门联席会议办公室一次性 吸纳就业补贴 64,500.00 大同市人力资源和社会保障局 工业企业结构调整补贴款 1,479.80 批量代付山西省市场监督管理 局知识产权奖励资金过渡户奖 励 5,000.00 大同市新荣区工业和信息化局 规上企业技术创新进行奖励 60,000.00 大同市财政局“绿色工厂”奖励 补助经费 700,000.00 大同市新荣区中小企业服务中 心 2020 年小升规奖补 92,500.00 财政返还个税手续费 1,092.34 303.95 1,092.34 合 计 2,938,681.10 4,378,719.51 2,906,818.10 34、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -88,120.37 -256,859.50 合 计 -88,120.37 -256,859.50 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 68 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 35、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -313,871.06 147,296.21 合 计 -313,871.06 147,296.21 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 36、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 核销往来款 228,144.80 其他 0.28 319.46 0.28 合 计 0.28 228,464.26 0.28 37、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 罚款 40,000.00 40,000.00 税收滞纳金 21,181.00 其他 32,078.04 20.04 32,078.04 合 计 72,078.04 21,201.04 72,078.04 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 1,659,759.78 -1,002,894.13 合 计 1,659,759.78 -1,002,894.13 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 13,781,612.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,067,241.87 子公司适用不同税率的影响 291,813.19 调整以前期间所得税的影响 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 69 项 目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,171.27 加计扣除影响 -2,152,164.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,396,697.91 所得税费用 1,659,759.78 39、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 政府补助 1,224,955.62 2,664,993.75 利息收入 10,165.99 10,863.90 其他往来 22,298,068.73 2,712,757.08 合 计 23,533,190.34 5,388,614.73 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 期间费用及其他 39,858,794.45 10,298,587.02 合 计 39,858,794.45 10,298,587.02 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 宋建华 258,924.00 大同市投资担保中心政府保障资金 30,000,000.00 20,000,000.00 大同市财信融资担保有限公司 20,000,000.00 合 计 30,258,924.00 40,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 大同市投资担保中心政府保障资金 30,000,000.00 20,000,000.00 大同市财信融资担保有限公司 20,000,000.00 宋建华 358,000.00 合 计 30,358,000.00 40,000,000.00 （5）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 70 项 目 本年金额 上年金额 净利润 12,121,852.69 7,463,270.01 加：信用减值损失 88,120.37 256,859.50 资产减值准备 313,871.06 -147,296.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,509,552.43 11,578,006.45 无形资产摊销 365,165.46 351,355.56 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,949,111.34 8,526,856.24 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,659,759.78 -1,001,770.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,256,184.85 4,287,045.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,627,396.08 720,650.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,056,284.76 -9,593,374.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 322,359.60 22,441,602.47 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,736,956.91 8,463,781.33 减：现金的年初余额 8,463,781.33 5,569,172.23 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,726,824.42 2,894,609.10 （6） 现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 71 现金 其中：库存现金 12,523.93 15,267.21 可随时用于支付的银行存款 5,724,432.98 8,448,514.12 年末现金和现金等价物余额 5,736,956.91 8,463,781.33 40、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末数 受限制的原因 用于担保的资产： 固定资产 50,952,914.71 抵押借款 无形资产 7,986,058.89 抵押借款 合 计 58,938,973.60 注：截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司以房屋建筑物 50,952,914.71 元和土地使用权 7,986,058.89 元 作为抵押，取得大同农村商业银行股份有限公司营业部人民币 4998 万元短期借款，期限为一年。 41、 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 665,171.25 6.9646 4,632,651.69 应收账款 其中：美元 521,546.62 6.9646 3,632,363.59 1,186,717.87 8,265,015.28 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 大同扬子新材料 有限公司 山西省大同市 山西省大 同市 非金属矿物 制品业 100.00 现金购入 大同通扬新材料 有限公司 山西省大同市 山西省大 同市 非金属矿物 制品业 100.00 现金购入 八、 金融工具及其风险 （一） 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 72 详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的 最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （1） 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承 受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要 业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2022 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、（40）“外币货币性项目”。 汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可 能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。 项 目 本年 上年 对利润的影 响 对股东权益的 影响 对利润的影 响 对股东权益的 影响 人民币对美元汇率升值 1% -82,650.15 -111,406.60 人民币对美元汇率贬值 1% 82,650.15 111,406.60 注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。 注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。 2、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 于 2022 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。合并资产负债表中 已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。 本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 73 生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项 融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押 而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有 重大的信用集中风险。 本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分 组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金 融资产减值”部分的会计政策。 本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计 量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、 担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析， 识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集 团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇 总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于 2022 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 一年以内 一年以上 合计 短期借款 116,180,927.73 116,180,927.73 应付账款 39,679,571.18 24,115,376.93 63,794,948.11 其他应付款 2,331,884.78 90,000.00 2,421,884.78 合 计 157,991,455.96 24,205,376.93 182,196,832.89 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 74 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人 实际控制人 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例 (%) 赤九林、赤义德 36.5452 36.5452 注：公司实际控制人赤九林、赤义德直接持有本公司股份比例为 36.5452%，对本公司直接表决权 36.5452%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 张惠兵 本公司股东 张志忠 本公司股东 袁慧斌 本公司股东 张罡 本公司股东 大同市欣美房地产开发有限公司 本公司股东 丰镇市宏升炭素有限公司 受持股 5%以上的股东控制 大同市睿康房地产开发有限责任公司 受持股 5%以上的股东控制 广泓富昶（北京）投资管理有限责任公司 受持股 5%以上的股东控制 陶龙 监事会主席 符凯凯 监事 杨彬 职工监事 温志伟 副总经理 陈士林 副总经理 杨艮奎 副总经理 范志利 副总经理 辛丽芳 财务负责人 赵志超 董事会秘书 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 丰镇市宏升炭素有限公司 加工服务 755,407.97 7,878,313.83 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 75 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 丰镇市宏升炭素有限公司 销售石墨坩 埚 1,325,309.74 （2） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 赤九林 20,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2024 年 6 月 5 日 否 赤义德 8,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2024 年 6 月 5 日 否 张惠兵 12,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2024 年 6 月 5 日 否 赤九林 9,980,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 是 赤义德 3,620,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 是 张惠兵 5,700,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 是 张志忠 5,700,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 是 赤九林 10,000,000.00 2022 年 9 月 5 日 2023 年 8 月 25 日 否 赤义德 4,000,000.00 2022 年 9 月 5 日 2023 年 8 月 25 日 否 张惠兵 5,000,000.00 2022 年 9 月 5 日 2023 年 8 月 25 日 否 张志忠 5,000,000.00 2022 年 9 月 5 日 2023 年 8 月 25 日 否 赤九林、杨美玲 10,000,000.00 2022 年 1 月 13 日 2023 年 1 月 4 日 否 赤九林、赤义德、 张惠兵 5,000,000.00 2022 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 18 日 否 赤九林、杨美玲 5,000,000.00 2022 年 8 月 26 日 2023 年 8 月 11 日 否 赤九林、杨美玲 5,000,000.00 2022 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 25 日 否 大同市财信融资担 保有限公司、赤九 林、杨美玲 5,000,000.00 2022 年 8 月 19 日 2023 年 8 月 18 日 否 赤九林 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2021 年 5 月 11 日 是 赤义德 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 7 日 是 张惠兵 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 7 日 是 张志忠 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 7 日 是 赤九林 2,000,000.00 2022 年 4 月 27 日 2023 年 5 月 27 日 否 赤义德 2,000,000.00 2022 年 4 月 27 日 2023 年 5 月 27 日 否 张惠兵 2,000,000.00 2022 年 4 月 27 日 2023 年 5 月 27 日 否 张志忠 2,000,000.00 2022 年 4 月 27 日 2023 年 5 月 27 日 否 5、 关联方应收应付款项 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 76 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 丰镇市宏升炭素有限公司 329,034.42 9,871.03 合 计 329,034.42 9,871.03 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 丰镇市宏升炭素有限公司 755,407.97 2,876,823.40 合 计 755,407.97 2,876,823.40 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的日后事项。 十二、 其他重要事项 截止财务报表报出日，本公司不存在应披露的重要其他重要事项。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 14,546,605.93 1 至 2 年 1,495,856.01 2 至 3 年 3 至 4 年 1,871.00 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 77 账 龄 年末余额 4 至 5 年 104,265.90 5 年以上 2,820,420.83 小 计 18,330,161.64 减：坏账准备 2,820,240.83 合 计 15,509,920.81 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应 收账款 2,181,382.80 11.90 2,181,382.80 100.00 0.00 其中：华盛江泉国际贸 易有限公司 2,181,382.80 11.90 2,181,382.80 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 16,148,778.84 88.10 638,858.03 3.96 15,509,920.81 组合 1：信用风险组合 16,148,778.84 88.10 638,858.03 3.96 15,509,920.81 合 计 18,330,161.64 —— 2,820,240.83 —— 15,509,920.81 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应 收账款 2,181,382.80 9.99 2,181,382.80 100.00 其中：华盛江泉国际贸易 有限公司 2,181,382.80 9.99 2,181,382.80 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 19,658,470.48 90.01 618,308.58 3.15 19,040,161.90 组合 1：信用风险组合 19,658,470.48 90.01 618,308.58 3.15 19,040,161.90 合 计 21,839,853.28 —— 2,799,691.38 —— 19,040,161.90 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 78 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 2,181,382.80 100.00 预期无法 收回 合 计 2,181,382.80 2,181,382.80 —— —— ②组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,546,605.93 436,398.18 3.00 1 至 2 年 1,495,856.01 149,585.60 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 1,871.00 561.30 30.00 4 至 5 年 104,265.90 52,132.95 50.00 5 年以上 180.00 180.00 100.00 合 计 16,148,778.84 638,858.03 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 2,799,691.38 20,549.45 2,820,240.83 合 计 2,799,691.38 20,549.45 2,820,240.83 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 Amsted Rail Company ,Inc. 2,828,082.67 15.43 84,842.48 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 11.90 2,181,382.80 唐山港陆钢铁有限公司 1,998,647.50 10.90 86,616.44 通化钢铁股份有限公司 1,845,500.59 10.07 55,365.02 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 79 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 江苏德龙镍业有限公司 1,471,432.50 8.03 44,142.98 合 计 10,325,046.06 56.33 2,452,349.71 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,993,206.73 6,601,421.42 合 计 6,993,206.73 6,601,421.42 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 2,924,224.79 1 至 2 年 3,592,925.74 2 至 3 年 600,000.00 小 计 7,117,150.53 减：坏账准备 123,943.80 合 计 6,993,206.73 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 577,229.61 621,433.00 往来款 6,379,512.14 5,940,848.22 暂借款 100,000.00 100,000.00 代扣代缴款 60,408.78 2,813.19 小 计 7,117,150.53 6,665,094.41 减：坏账准备 123,943.80 63,672.99 合 计 6,993,206.73 6,601,421.42 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 80 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 9,805.78 60,000.00 69,805.78 本年计提 60,000.00 60,000.00 本年转回 5,861.98 5,861.98 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 3,943.80 120,000.00 123,943.80 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 69,805.78 60,000.00 5,861.98 123,943.80 合 计 69,805.78 60,000.00 5,861.98 123,943.80 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年 末余额 大同扬子新材料有限公司 往来款 6,325,281.74 1 年以 内、1-2 年 88.87 中信泰富钢铁贸易有限公 司 保证金 500,000.00 2-3 年 7.03 100,000.00 花园屯村委会 暂借款 100,000.00 2-3 年 1.41 20,000.00 社会保险费 代扣代缴款 60,408.78 1 年以 内 0.85 大同市财信融资担保有限 公司 往来款 33,333.40 1 年以 内 0.47 1,000.00 合 计 —— 7,019,023.92 —— 98.63 121,000.00 3、 长期股权投资 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 81 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司 投资 109,404,198.00 109,404,198.00 109,404,198.00 109,404,198.00 对联营、合 营企业投 资 合 计 109,404,198.00 109,404,198.00 109,404,198.00 109,404,198.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备年 末余额 大同扬子新材 料有限公司 23,950,000.00 23,950,000.00 大同通扬新材 料有限公司 85,454,198.00 85,454,198.00 合 计 109,404,198.00 109,404,198.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,206,334.57 94,968,808.98 163,005,886.97 134,290,320.22 合 计 143,206,334.57 94,968,808.98 163,005,886.97 134,290,320.22 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,906,818.10 4,372,309.51 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,077.76 207,263.22 小 计 2,834,740.34 4,579,572.73 减：所得税影响额 431,433.62 866,057.47 合 计 2,403,306.72 3,713,515.26 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 82 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.33 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.27 0.10 0.10 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 二○二三年四月十九日 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注 83 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室