870318_2016_恒锵航空_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 西安恒锵航空科技股份有限公司 Xi'an HengQiang Aviation Technology Co.,Ltd 恒锵航空 NEEQ :870318 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 1 、 2016.1.21 获 得 动 力 装 置 发 动 机 IO-360-ES, IO-360-L2A, IO-540-AE1A5, HIO-360-D1A 修理,改装,翻修, 检测能力 2、2016 年 7 月 14 日 由“西安恒锵航空科技 有限公司”变更为“西安恒锵航空科技股份有 限公司” 3、2016 年 11 月 30 日收到全国中小企业股 份转让系统同意我公司挂牌的函；2017 年 2 月 17 日正式挂牌。 公告编号：2017-009 1 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 10 第五节 重要事项 .......................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ......................................................................... 19 第七节 融资及分配情况 ................................................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 公司治理及内部控制 ......................................................................... 29 第十节 财务报告 .......................................................................................... 36 公告编号：2017-009 2 释义 释义项目 释义 公司、恒锵航空、股份公司 指 西安恒锵航空科技股份有限公司 股东大会 指 西安恒锵航空科技股份有限公司股东大会 董事会 指 西安恒锵航空科技股份有限公司董事会 监事会 指 西安恒锵航空科技股份有限公司监事会 公司章程 指 西安恒锵航空科技股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 西安恒锵航空科技股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法 指 2012 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日起执行的《中华 人民共和国公司法》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所、希格玛 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)出具的基准日为 2016 年 12 月 31 日的希会审字(2017)1331 号《审计报 告》 恒锵投资(上海) 指 恒锵投资管理(上海)有限公司 永铿实业 指 恒锵航空控股股东西安永铿实业发展有限公司 报告期 指 恒锵航空参股子公司 2016 年度 元,万元 指 指人民币元,人民币万元 CAAC 指 中国民用航空局,Civil Aviation Administration of China 的缩写 EASA 指 欧洲航空安全局,European Aviation Safely Agency 的缩写 JMM 指 中港澳(CAAC/HKCAD/AACM)联合认证维修许可证 MRO 指 航空器维修及航空器维修服务商,Maintenance Repair Overhaul 的缩写 GTA 指 通用保证协议,Guaranteed Traffic Agreement 的缩写 CCAR-145R3 指 《民用航空器维修单位合格审定规定(2005 年修订)》 (中国民用航空总局令第 152 号) 机载设备 指 为完成飞行任务、作战任务以及为保证飞行员与乘员 安全、 舒适而安置在飞机上的、有独立功能装置的总 称。主要分 为机载电子设备和机载机械设备 件号 指 Part Number,简称 PN,是指飞机上某一零部件的具体 型号 航空维修 指 国 际 标 准 化 组 织 , 英 文 名 称 “InternationalOrganizationforStandardization ”的缩写 公告编号：2017-009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 我公司特申请对 2016 年度报告及审计报告里豁免披露前五大客户名称、前五大供应商名称、期末余额 前五大应收账款单位名称、期末余额前五大预付账款单位名称。 公告编号：2017-009 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、报告期内公司净利润为负的风险 公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度净利润分别为-178.98 万元、-190.71 元、-174.44 元。这主要是因为公司 2013 年完 成厂房建设并搬入新厂房后,固定资产折旧摊销增大、固定成本 增加导致报告期内持续亏损,同时 2015 年度因东方航空提出新 的资质要求导致送件减少,亏损扩大。目前公司已取得 EASA 资 质,且 2016 年开始业务规模快速提升,报告期内持续亏损的情况 有望改善。但因为公司收入规模较小,产能未完全释放,导致固 定成本占营业成本较大,短期内仍可能存在无法盈利或盈利规 模较小的风险。 2、市场竞争加剧的风险 公司的主营业务为民用航空器部件的维修、检测。目前国内从 事此类业务的服务企业主要由三大类型的企业构成:独立第三 方航空维修企业、航空公司下属的维修企业及合资或外资维修 企业,行业面临三类企业的竞争,其中国内第三方航空维修企业 竞争压力最大。公司所处航空器维修行业市场竞争较为激烈,公 司近年来不断加大技术投入,努力提升维修技术的先进性及技 术人员的技术水平,公司机载设备维修能力得到持续提升,在国 内各大航空公司具有一定的品牌知名度以及良好的口碑,但随 着行业内技术水平提升及专业领域细分的要求的提高以及国内 外行业市场的进一步开拓,行业竞争将日渐加剧。 3、行业技术风险 航空维修是指对飞机及其上的技术装备进行的维护和修理,确 保飞机的安全,航空维修是飞机使用的前提和必要条件,是航空 业的重要组成部分。近年来,随着航空设备不断的应用最新的科 技成果,性能更高级,技术更加综合,结构也更加复杂,给航空设 备的维修带来了巨大的挑战。若技术人员无法掌握最新的维修 技术,不断提升维修技能,保证维修技术的领先性,则公司可能 面临客户流失,不能有效的抢占市场,最终使得公司盈利能力下 降的风险。 4、技术人员流失风险 航空器维修作为高技术要求的行业,对于专业维修人员素质和 能力要求较高,维修能力的获取依赖于核心技术人员对于维修 技术的掌握以及技术工人的培养。随着行业的迅速发展,对具有 丰富经验的高端技术人才需求增大,人才竞争日益激烈。如何吸 引技术人才和稳固企业自身的核心技术团队则是企业的一项重 任,是企业能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发 展能力的关键。公司十分重视核心技术人员成长和激励,对于核 心技术人员进行报酬、股权等激励,但未来若核心技术人员发生 流失,势必会对公司的发展产生不利影响。 5、企业维修资质风险 我国对航空维修行业采用了维修许可管理制度,取得对应项目 的《维修许可证》是从事航空维修的必备资质条件,企业获得许 可证后方可从事航空维修业务。中国民用航空局及其地区管理 局每年定期或不定期进行审核、检查等监管,若检查发现企业不 符合 CCAR-145R3《民用航空器维修单位合格审定规定(2005 修 公告编号：2017-009 5 订)》要求,根据 CCAR-145R3 部“罚责”部分条款,严重时可 吊销企业的维修许可。倘若因中国民用航空局修改相关法律法 规,以及经检查发现企业不符合维修许可要求的,企业有可能发 生该维修许可证被吊销的经营风险,将对企业的持续经营产生 严重的不利影响。 6、维修质量风险 公司从事民用航空器部件的维修业务,随着竞争加剧客户对企 业维修质量、维修技术、维修管理等方面也提出了更高的要求。 此外,航空机载设备的新技术、新创新,也增加了维修的技术难 度和复杂程度。若企业在客户服务过程中,未够达到应有的维修 服务质量标准,也将减少企业的目标客户或潜在客户,造成客户 流失,企业面临经营业绩下滑的风险。 7、法人治理风险 因公司改制为股份公司成立时间较短,虽建立健全了法人治理 结构,完善了企业发展所需的内部控制体系,但公司治理模式和 内部控制体系的落实和执行也需要在生产经营过程中逐渐完 善。另外,随着公司经营规模不断扩大,对公司的管理、治理也 会提出更高的要求。如果公司管理、治理水平不能适应公司规 模迅速扩张的需要,管理机制和组织结构未能随之进行及时的 调整和完善,将难以保证公司安全和高效地运营,进而削弱公司 的市场竞争力。 8、客户集中度较高的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度公司前五大客户的销售额占同 期销售额的比重分别为 83.19%、78.46%和 87.35%,公司的客户 集中度相对较高,主要系国内航空行业现有竞争格局所致。公司 与国内各主要航空公司签订了 GTA 维修协议,与东方航空、深圳 航空等大型航空企业建立了持续、稳定的合作关系,未来随着业 务规模的不断扩大以及服务种类的不断丰富、客户数量不断增 多,公司前五名客户收入占比将逐渐下降。 9、税收优惠政策变动风险 财政部、国家税务总局 2000 年 10 月 12 号发布的《财政部、国 家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》(财税[2000]102 号),为支持飞机维修行业的发展,自 2000 年 1 月 1 日起对飞机 维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分实行由税务机关即征即 退的政策。若未来该税收政策取消或税率增加,将会增加公司的 税负支出,间接影响公司的净利润水平。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号：2017-009 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 西安恒锵航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xian HengQiang Aviation Technology Co.,Ltd 证券简称 恒锵航空 证券代码 870318 法定代表人 吴迅达 注册地址 西安市阎良国家基地高技术产业基地迎宾路 18 号 办公地址 西安市阎良国家基地高技术产业基地迎宾路 18 号 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杜敏 邱程红 会计师事务所办公地址 西安高新路 25 号希格玛大厦 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭继军 电话 029-89081188 传真 029-89081919 电子邮箱 guojijun_hq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市阎良区迎宾路 18 号 710089 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C4343 航空航天器修理 主要产品与服务项目 航空器部附件的维修、检测和 IO-360 系统航空器动力装置(发动 机的修理)修理、改装和翻修 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 恒锵投资管理(上海)有限公司 实际控制人 曾婉莉 四、注册情况 公告编号：2017-009 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610137791650527B 是 税务登记证号码 91610137791650527B 是 组织机构代码 91610137791650527B 是 注：我公司于 2016 年 9 月 23 日办理了新的营业执照，实行五证合一。 公告编号：2017-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,493,887.63 11,616,337.02 7.55% 毛利率 34.32% 29.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,789,848.15 -1,907,142.22 6.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -1,790,623.94 -2,032,696.61 11.91% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -11.90% -25.34% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.91% -27.24% - 基本每股收益 -0.11 -0.19 43.68% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,609,009.06 43,438,487.73 -11.12% 负债总计 19,785,496.83 36,866,518.30 -46.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,823,512.23 6,571,969.43 186.42% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.94 0.66 42.42% 资产负债率 51.25% 84.87% - 流动比率 0.64 0.38 - 利息保障倍数 -3.93 -2.78 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,940,805.15 2,970,353.39 - 应收账款周转率 3.56 2.84 - 存货周转率 1.11 1.19 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -11.12% -6.00% - 营业收入增长率 7.55% -11.60% - 净利润增长率 6.15% -9.33% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 10,000,000 100.00% 公告编号：2017-009 9 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -0.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 913.46 非经常性损益合计 912.70 所得税影响数 136.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 775.79 公告编号：2017-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司利用我国航空事业快速发展和航空器部件维修本地化、国产化的行业发展趋势，在向国际机载 设备 OEM 厂家合作及学习的基础上，消化、吸收国外先进机载设备检测维修技术，以“更高的维修质量、 更短的维修周期、更周到的服务”为服务理念，向民航运输、通用航空客户提供航空器部件深度维修服务， 公司基于持续的市场投入和研发测试系统的建设，通过不断延伸可修理的器部件项目和件号，实现更全面 的服务民航运输企业。此外，在现有修理能力基础上，优化升级空调气动系统、机械件等优势项目修理能 力，力争在优势项目上持续扩大市场份额；第三，把握通航飞行市场机遇，立足以通航发动机维修为制高 点，切入通用航空领域飞机维修、养护等综合服务市场。公司主要以航空器部件的维修作为收入来源。 对于机载设备维修服务，航空公司等航空运营单位将其故障机载设备，通过航空快件等方式送往公 司，公司接收到故障部件后，利用自有检测及维修设备提供检测、更换故障器件、再次检测等相关修理工 序，使故障机载设备部件恢复正常状态，返还给客户。 公司机载设备维修主要以民航运输客户为主，其所需要的原材料主要为国外进口的机载设备零部件。 公司采购的物资也主要为维修用航材、辅助材料，航材采购一般通过具备航材销售资格的第三方公司购买， 若国内代理公司购买价格过高或无法及时供货的，公司也通过直接向境外零部件 OEM 厂家购买的方式采 购航材。其次，考虑到送修器部件的故障拆换率和自身的维修项目情况，公司会主动提前采购一定的机载 设备零部件，以保持合理的备件库存，确保及时的修理、换件。对于机载设备维修的辅助材料，如润滑油、 包装物等，公司在国内直接采购。 公司充分发挥在航空机载设备领域 10 多年积累的技术优势，并根据不同领域的客户需求特征，建立 起了一定的市场营销体系。机载设备维修业务方面，公司与国内十多家民航运输企业签有维修协议。公司 将以持续提高维修深度能力、保障维修质量、缩短维修周期，不断增强对客户的综合服务能力、提升公司 市场占有率。根据客户的不同需求，公司机载设备维修确立了“材料费+工时费”、“按维修机载设备价值 一定比例收费”和“按机载设备件号固定价格收费”三种不同的维修定价模式。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营概况： 报告期内，公司充分利用自身独特的竞争优势，持续加大市场推广力度。同时，公司进一步完善了 经营管理体系，提高管理水平，提升技术研发，使公司业绩得到稳步提升，有望在一定期间内实现扭亏为 盈的目标。 2、国家级高新技术企业认定 公告编号：2017-009 11 公司于 2016 年 12 月 6 日由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税 务局认定为高新技术企业，收到证书编号为 GR20166100012 的“高新技术企业证书”，有效期：三年，获 得高新技术企业认证，对企业的税务相关成本费用产品积极影响。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 12,493,887.63 7.55% - 11,616,337.02 -11.60% - 营业成本 8,205,788.25 0.85% 65.68% 8,136,859.67 -8.83% 70.05% 毛利率 34.32% 29.95% - 管理费用 5,991,433.11 20.45% 47.95% 4,974,187.12 -8.56% 42.82% 销售费用 309,140.63 11.81% 2.47% 276,475.12 -28.61% 2.38% 财务费用 429,562.78 -29.77% 3.44% 611,677.76 57.94% 5.27% 营业利润 -2,568,940.74 8.80% -20.56% -2,361,140.13 3.35% -20.33% 营业外收入 615,295.23 308.08% 4.92% 150,777.33 -47.19% -1.30% 营业外支出 - 3,066.28 - 净利润 -1,789,848.15 -6.15% -14.33% -1,907,142.22 9.33% -16.42% 项目重大变动原因： 1、2016 年管理费用较 2015 年同期增加了 20.45%。主要原因：报告期内筹备新三版挂牌，新增新商、 会计师事务所、律师事务所等中介机构相关费用导致。 2、2016 年财务费用较 2015 同期减少了 29.77%。主要原因：2016 年归还银行借款 200 万元，减少了 借款利息的支出。 3、2016 年营业外收入较 2015 年同期增加了 308.08%。主要原因：我公司系航空维修业，根据国家 财政局、国家税务总局 2000(102)号文件的精神，我司可以享受超出 6%的税率可以即征即退的优惠政策， 此项收入计入营业外收入，由于 2016 年进项税额较少，故退税额增大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 12,376,807.05 8,108,551.90 11,616,337.02 8,136,859.67 其他业务收入 117,080.58 97,236.35 合计 12,493,887.63 8,205,788.25 11,616,337.02 8,136,859.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 航空维修及服务 12,493,887.63 100.00% 11,616,337.02 100.00% 其他 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合计 12,493,887.63 100.00% 11,616,337.02 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年主营业务收入比上年同期增长 7.55%，得益于公司业务增长现处于良性循环，公司主营业务 呈稳步增长态势。2016 年度公司业务收入仍以航空维修及服务为主。 （3）现金流量状况 单位：元 公告编号：2017-009 12 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,940,805.15 2,970,353.39 投资活动产生的现金流量净额 -4,976,235.10 -1,656,903.30 筹资活动产生的现金流量净额 2,658,619.09 -1,162,619.06 现金流量分析： 1、经营活动的现金流量净额本年较上年减少了 1,029,548.24 元，原因为报告期内支付了有关新三版 上市的券商、会计师事务所、律师、评估等相关费用。 2、本期末净利润为-1,789,848.15 元，经营活动的现金流量净额为 1,940,805.15 元，有较大差异。 原因为： 1）本期资产折旧为 1,873,474.89 元，未增加实际现金支出。 2）应收账款周转率有所提高，经营性应收项目较上期减少 1,495,417.58 元。导致本期现金增加。 3、投资活动产生的现金流量净额本年较上年减少了 3,319,331.80，原因为报告期内固定资产增加所 致。 4、筹资活动产生的现金流量净额本年较上年增加了 3,821,238.15，原因为报告期内为实收资本增加 1，000 万元，和归还部分欠款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 5,892,122.13 47.16% 否 2 客户 2 4,727,379.62 37.84% 否 3 客户 3 967,380.94 7.74% 否 4 客户 4 384,944.79 3.08% 否 5 客户 5 117,542.84 0.94% 否 合计 12,089,370.32 96.76% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 1,817,481.34 39.82% 否 2 供应商 2 1,110,811.60 24.34% 否 3 供应商 3 879,102.07 19.26% 否 4 供应商 4 294,887.13 6.46% 否 5 供应商 5 196,902.46 4.31% 否 合计 4,299,184.60 94.19% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 806,567.97 1,048,873.90 研发投入占营业收入的比例 6.46% 9.03% 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-009 13 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司 2013-2015 年度，研发费用总额 270.03 万元，占公司销售收入总额的 7.11%，符合《高新技术 企业认定管理办法》中研发费用比例的要求。 公司至 2016 年未已取得 6 个实用新型专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,150,431.89 -24.67% 2.98% 1,527,236.48 10.96% 3.52% -0.54% 应收账款 3,170,188.09 13.96% 8.21% 2,781,820.92 -34.34% 6.40% 1.81% 存货 7,587,271.00 4.51% 19.65% 7,260,121.37 12.66% 16.71% 2.94% 长期股权投资 -100.00 % 1,802,183.70 -0.18% 4.15% -4.15% 固定资产 21,732,301.69 -7.49% 56.29% 23,492,008.00 3.99% 54.08% 2.21% 在建工程 128,258.05 9.45% 0.33% 117,186.20 -91.40% 0.27% 0.06% 短期借款 3,000,000.00 -40.00% 7.77% ____________ 66.67% 11.51% -3.74% 长期借款 资产总计 38,609,009.06 -11.12% 95.23% 43,438,487.73 -6.00% 96.64% -1.41% 资产负债项目重大变动原因： 1、长期股权投资变化：2016 年 8 月公司转让了一直处于亏损状态的投资公司，公司占该公司 20%的 股份，全部转让。 2、短期借款：我公司于 2016 年 6 月归还借款 200 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内我公司以人民币 180.15 万元的价格将其持有的西安永铿实业发展有限公司的 20%的股权转 让给恒锵投资管理（上海）有限公司。西安永铿实业发展有限公司设立至今未实际经营业务，一直处于亏 损状态。为剥离公司的不良资产、优化财务结构，公司于 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于西 安恒锵航空科技股份有限公司将其持有的西安永铿实业发展有限公司 20%的股权转让给恒锵投资管理（上 海）有限公司的议案》 。 截至报告期末，上述股权转让已完成，我公司与西安永铿实业发展有限公司不再具有关联关系。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内不存在委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 中国民用航空局公开数据显示，，2016 年，航空全行业完成运输总周转量 960.9 亿吨公里、旅客运输量 4.88 亿人次、货邮运输量 667 万吨，同比分别增长 14.4%、10.7%和 6%。至 2016 年底，中国民航运输飞机机队 数量（不含港、澳、台）达到了 2933 架，全年共引进飞机 369 架，民航继续保持较快增长态势。 公告编号：2017-009 14 近年来随着民航运输客货运输量的稳步上升，全球民用航空维修市场也会保持平稳的增长，全球航空 维修市场的前景也十分可观。《中国产业信息网》预计航空维修业每年的平均产值保持在 400 亿美元以上， 2011 年达到 469 亿美元，预计在 2017 年达到 545 亿美元，2022 年达到 684 亿美元。 全球航空维修市场中区域分布不均衡明显从全球航空维修市场分布来看，北美、西欧和亚太依然是全 球最大的航空运输器维修市场。从 2015 年-2025 年分区域的维修支出净增长预测统计数据来看，未来十 年亚太（不含中国区域）成为了全球航天维修市场净增长最多的区域，其次是中国、西欧和中东。亚太地 域未来 10 年累计净值增长达到 8,173 亿美元，其中中国地区累计预计达到 6,545 亿美元。 我国航空维修业相对于欧美国家来说历史较短，但已在改革开放以来的 30 年时间里发展成为国际航 空维修市场里的重要构成部分。国内维修市场的高速发展主要是借助了中国市场对航空需求的快速增长。 在未来，中国作为人口众多、经济高速增长的国家，随着国民收入水平的提高以及飞机出行的普及，对民 航的需求将会越来越大。 我国民用航空维修的势头依然强劲。TeamSAI2014～2024 年的市场预测中的数据表示，全球的航空维 修市场的复合增长率降高达 4.20%，在 2024 年全球数值将高达 868 亿美元。亚太地区将占据 31.30%的比 重，约有 272 亿美元，有望成为全球最大的航空维修市场，中国作为其中最大的主力之一，未来市场容量 较为乐观。 因此，部件维修业务一方面面临着市场竞争加剧的现状，要应对来自 OEM 厂商以及航空公司背景的 维修企业的竞争压力，另一方面飞机附件种类繁多，数量庞大，包括了机轮与刹车、起落架、航电、反推、 滑梯、气瓶、燃滑油系统等众多类别，同一类型的附件产品又有不同的制造厂家（OEM），这为产业链下游 的附件维修业提供了广阔的舞台。此外，随着国内新机型的引进、旧机型的维护更新以及国内维修企业技 术水平的提升，机载设备维修市场的市场规模也得到进一步扩大的同时也为维修企业提供了较为广阔的发 展空间。 （四）竞争优势分析 （1）资质优势 航空维修行业实行严格的维修许可证管理制度及维修清单管理制度。行业内航空维修企业申请维修件 号批准需要满足以下条件：1）件号的维修资料保证最新有效；2）工具设备满足维修资料要求；3）人员要 经过相关培训并且要求该项目的放行签署人员；4）厂方设施要满足适航规章以及维修资料的要求。 截至目前公司拥有中国民用航空局（CAAC）维修许可证、中港澳（CAAC/HKCAD/AACM）联合认证维修许 可证、欧洲航空安全局（EASA）维修机构批准证书及 ISO90001 质量认证等。其中中国民用航空局批准的维 修项目清单合计 27 个系统、471 个项目、2000 余个件号以及欧洲航空安全局（EASA）批准涉及 10 个类别 合计 13 个项目的修理能力。齐全的维修资质以及较高覆盖面的维修清单体现了公司的技术实力，也是公司 业务承接和确保维修品质的基础性条件。 区域及园区优势。 公司地处西安阎良航空产业基地，该基地为全国唯一以航空产业为特色的经济技术开发区，园区内驻 有中航工业西安飞机工业（集团）有限责任公司、中国一航飞行试验研究院、中航一集团第一设计研究院、 623 飞机结构强度研究中心等国家级航空企业，是亚洲地区最大的集飞机研究设计、生产制造、强度检测、 试飞鉴定、航空教学五位一体的“航空城”。阎良航空产业基地大力支持航空企业的发展，基地内众多优 秀企业的技术、人才储备能够为公司发展带来得天独厚的机遇和优势。 管理及技术团队优势。 公司自设立以来始终从事机载设备维修业务，公司核心管理团队及技术团队服务公司将近十年，稳定 度高，核心管理层具备丰富的行业经验及管理经验。核心管理层具备多年的公司管理经验及较高的行业判 断能力，对公司未来发展的认可度高，且与公司的发展方向、发展战略保持一致，保证了公司的凝聚力。 公告编号：2017-009 15 （五）持续经营评价 公司自成立以来业务发展稳定，公司在报告期内有持续的营运记录，公司与主要客户建立着稳定的维 修合作关系，同时在航空器空调、气动系统部附件维修中已建立一定的行业口碑，优势项目维修能力已获 得部分下游客户的认可。结合报告期至今的公司主营业务盈利的可持续性、研发费用及研发能力、公司的 后续市场开发能力、商业模式创新性和市场前景、公司核心竞争优势、风险管理、期后合同签订情况及收 入确认情况、盈利能力、偿债能力、营运能力、资金筹集和获取现金流能力、主要客户及供应商情况及期 后财务指标分析等内容，对公司的持续经营能力进行如下分析： 主营业务盈利的可持续性： 公司 2016 年、2015 年度、2014 年度营业收入分别为 12,493,887.63 元、11,616,337.02 元、 13,139,940.35 元。公司 2016 年、2015 年度、2014 年度的毛利率分别为 34.32%、29.95%以及 32.07%，毛 利率处于稳定的趋势。 公司现有的主营业务能够保证可持续发展，经营模式和市场前景良好，行业经营环境和市场需求奕不 存在重大不利变化。因公司所处行业市场竞争激烈，且考虑到行业的特殊性，前期需要较高的成本投入。 导致报告期存在亏损，但这是业务扩张的必须阶段，随着公司业务的不段增大，新项目的完善，有望短期 内盈利水平回转。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，各项规章制度完善，具有良好的独立自主经营的能力。 公司拥有自己独立的商业模式，公司不存在法律、法规及公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情 况。也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司已经取得从事民用航空器部件维修的各项资质，并已与国内三大航空公司东航、南航、国航及下 属航空公司建立了业务合作关系，随着未来公司维修能力及质量的不断加强，公司可获得的送修件数也将 持续增加，公司业绩有望实现持续稳定增长。 综上所述，公司主营业务突出明确，有着清晰的盈利模式和较高的盈利潜力，营业收入呈快速，健康 稳定增长的态势，公司具有较好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、报告期内公司净利润为负的风险 2016 年度、2015 年度、2014 年度净利润分别为-178.98 万元、-190.71 元、-174.44 元。这主要是因 为公司 2013 年完成厂房建设并搬入新厂房后，固定资产折旧摊销增大、固定成本增加导致报告期内持续 亏损，同时 2015 年度因东方航空提出新的资质要求导致送件减少，亏损扩大。目前公司已取得 EASA 资质， 且 2016 年开始业务规模快速提升，报告期内持续亏损的情况有望改善。但因为公司收入规模较小，产能 未完全释放，导致固定成本占营业成本较大，短期内仍可能存在无法盈利或盈利规模较小的风险。 应对措施：坚持“精、专”维修思路，稳步提升现有业务发展，提高产品毛利率水平和盈利能力；积 极开拓通航发动机维修市场，利用通用航空发展的业务机会，快速做大企业规模。 2、机载设备维修市场竞争加剧的风险 公司的主营业务为航空机载设备的维修、检测，国内从事机载设备维修的服务企业主要由航空企业下 属的维修企业、飞机部附件制造商在国内设立的独资或合资维修企业、独立第三方航空维修企业等三类企 业组成，因此目前公司面临行业内三类公司的竞争压力。 应对策略：公司近年来不断加大技术开发投入，努力提升维修技术的先进性及技术人员的技术水平， 公告编号：2017-009 16 缩短维修周期的同时公司机载设备维修能力也得到持续提升，在国内各大航空公司具有一定的品牌知名度 以及良好的口碑，在市场以及技术方面具有一定的竞争优势。 3、维修技术风险 航空维修是指对航空器或航空器部件进行检测、修理、排除故障、定期检修、翻修和改装等工作，使 故障的航空器或航空器部件恢复至可用状态，保证航空器的适航性，是飞机使用的前提和必要条件，因此 机载设备维修作为航空运输业的上游行业，其维修能力以及技术积累直接影响航空运输的安全稳定以及运 营效率。 应对策略：公司在机载设备维修技术的研发上加大投入，公司及时跟进新技术的发展做出公司设备、 人员的应对。 4、公司治理风险 公司整体改制为股份公司之前，治理机制不够健全，存在会议届次不清、相关会议文件保存不完整、 部分重大决策事项未能保留书面决策或审批记录等不规范情况。公司整体变更为股份公司后，建立了由股 东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》等规章制度，明确了“三 会”职责划分，同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培训。但鉴于股份公司成立时间较短，公司治 理机制的有效运行仍需磨合，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能执行到位的风险。 应对策略：自整体变更为股份公司以来，公司对高级管理人员、部门负责人就公司三会及部门规章等 制度进行了全面的宣讲和学习，针对业务、财务等内部管理流程进行了优化，并尽量保证各项制度的顺利 执行。公司规范治理的要求及各项制度已经开始逐步落实并走向正轨。另外，在公司管理方面，制定了对 高级管理人员及部门负责人的内部培训方案，提高管理人员的管理能力。 5、维修资质风险 我国对航空维修行业采用了“维修许可证”管理制度，主要由维修单位许可和维修许可项目两级管理 制度组成，维修许可证由中国民用航空局及其地区管理局审核、颁发、监管。企业获得许可证后方可从事 航空维修业务。 中国民用航空局及其地区管理局每年定期或不定期进行检查，倘若检查发现企业不符合 CCAR-14《5 民用航空器维修单位合格审定规定》要求，根据 CCAR145 部“罚责”部分条款，严重时可吊销企业的维修 许可。此外，倘若因中国民用航空局修改相关法律法规，也有可能造成企业不符合维修许可的要求。一旦 公司维修许可证被吊销将对公司持续经营产生极大的影响。 应对策略：公司应严格按照 CCAR-14《5 民用航空器维修单位合格审定规定》要求进行维修，提高维 修质量，降低维修资质风险。 6、维修服务质量风险 公司从事机载设备维修检测及研发制造业务，目前具有中国民用航空局批准的 2362 个项目、18,910 个件号的机载设备的深度修理能力，包含 30 余种机型（含民航运输、通用航空和军用航空），涉及 32 个系统，公司的维修产品涉及的件号及项目众多，并属于多种技术交叉领域，因此具有技术复杂度高的特 点。公司自成立以来未发生过维修质量纠纷，但由于所处行业以及所维修产品的特性，公司仍将面临着维 修服务质量方面的风险。 应对策略：公司将积极加强维修服务质量管理，学习同行业公司先进的技术，提高维修服务，降低维 修质量风险。 7、技术人员流失风险 航空器维修作为高技术要求的行业，对于专业维修人员素质和能力要求较高，维修能力的获取依赖于 核心技术人员对于维修技术的掌握以及技术工人的培养。随着行业的迅速发展，对具有丰富经验的高端技 术人才需求增大，人才竞争日益激烈。如何吸引技术人才和稳固企业自身的核心技术团队则是企业的一项 重任，是企业能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键。公司十分重视核心技术人 员成长和激励，对于核心技术人员进行报酬、股权等激励，但未来若核心技术人员发生流失，势必会对公 公告编号：2017-009 17 司的发展产生不利影响。 应对策略：不断优化薪酬机制，提升员工尤其是核心技术人员的收入水平；’同时通过实施股权激励 计划，提升员工队伍的凝聚力、向心力；加强企业文化建设，塑造家园文化。 8、客户集中度较高的风险 公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度前五大客户的销售额占同期销售额的比重分别为 73.69%、72.12% 和 83.35%，公司的客户集中度相对较高，主要系国内航空行业现有竞争格局所致。公司与各大主要航空 公司建立了长期、持续、稳定的合作关系，未来随着业务规模的不断扩大以及服务种类的不断丰富、客户 数量不断增多，公司前五名客户收入占比将逐渐下降。 应对策略：积极开拓下游客户，同时积极拓展以通航发动机维修为方向的新的业务增长点，提升公司 的抗风险能力和竞争水平。 9、税收政策的风险 根据财政部、国家税务总局（2000）102 号文，为支持飞机维修行业的发展，经国务院批准，自 2000 年 1 月 1 日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分实行由税务机关即征即退的政策。根据上述 文件，本公司飞机维修劳务按 17%的法定税率征收增值税后，增值税实际税负超过 6%的部分，可享受即征 即退的税收优惠政策。 企业所得税优惠：根据《中华人民共和国企业所得税税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税，公司于 2016 年 12 月 6 日由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、 陕西省国家税务局、陕西省地方税务局认定为高新技术企业，收到证书编号为 GR20166100012 的“高新技 术企业证书”，有效期：三年，获得高新技术企业认证，对企业的税务相关成本费用产品积极影响。 应对策略：公司将持续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质；同时，公司还将从提 升服务质量、扩大市场份额等多个方面，努力扩大收入规模，提高利润水平，最大程度减少税收政策对公 司业绩的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-009 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式(资 金、资产、资 源) 占用性质(借款、 垫支、其他) 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 吴迅达 资金 借款 168,800.00 - 0.00 是 是 郭继军 资金 借款 1,584,700.00 - 0.00 是 是 总计 - - 1,753,500.00 0.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司关联方资金拆借情况主要发生与公司挂牌前，截至公司挂牌前，关联方往来借款已经偿还完毕，不再 存在关联方资金占用的情形。报告期内公司不存在关联方占用公司资金的情形，不存在违反相应承诺的情 况，不存在其他资金占用的情形。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 恒锵投资管理(上海)有限公司 子公司股权 1,801,511.00 是 总计 - 1,801,511.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 西安恒锵航空科技股份有限公司以人民币 180.1511 万元的价格将其持有的西安永铿实业发展有限公司的 公告编号：2017-009 19 20%的股权转让给恒锵投资管理（上海）有限公司。西安永铿实业发展有限公司设立至今未实际经营业务， 一直处于亏损状态。转让永铿实业的股权能剥离公司的不良资产，有利于公司的持续发展。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于西安恒锵航空科技股份有限公司将其持有的西安永铿实业发 展有限公司 20%的股权转让给恒锵投资管理（上海）有限公司的议案》，同意西安恒锵航空科技股份有限 公司以人民币 180.1511 万元的价格将其持有的西安永铿实业发展有限公司的 20%的股权转让给恒锵投资 管理（上海）有限公司。 （四）承诺事项的履行情况 （1）公司董事、监事、高级管理人员已作出《公司董事、监事及高级管理人员关于 诚信状况的书面 声明》等 （2）控股股东关于避免同业竞争的承诺 报告期内，公司法人、股东董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 土地使用权 抵押 3,298,481.00 8.54% 向中国建设银行陕西省分行贷款 办公大楼所有权 抵押 19,003,404.08 49.22% 向中国建设银行陕西省分行贷款 总计 - 22,301,885.08 57.76% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 截止期末，公司以土地使用权及办公大楼所有权取得中国建设银行股份有限公司陕西 省分行的 600.00 万元贷款而设定抵押。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100.00% -10,000,00 0 0 - 其中:控股股东、实际控制人 8,700,000 87.00% -8,700,000 0 - 公告编号：2017-009 20 董事、监事、高管 1,300,000 13.00% -1,300,000 0 - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 - - 14,790,000 14,790,000 73.95% 董事、监事、高管 - - 3,300,000 3,300,000 16.50% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 10,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 42 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 恒锵投资管理 (上海)有限公 司 8,700,000 6,090,000 14,790,000 73.95% 14,790,000 - 2 吴迅达 650,000 895,000 1,545,000 7.73% 1,545,000 - 3 郭继军 650,000 455,000 1,105,000 5.53% 1,105,000 - 4 蒲蓉 480,000 480,000 2.40% 480,000 - 5 田利民 400,000 400,000 2.00% 400,000 - 6 周芳 200,000 200,000 1.00% 200,000 - 7 梁兵 200,000 200,000 1.00% 200,000 - 8 陈毅隽 190,000 190,000 0.94% 190,000 - 9 焦拓玄 80,000 80,000 0.40% 80,000 - 10 俞绍兵 80,000 80,000 0.40% 80,000 - 合计 10,000,000 9,070,000 19,070,000 95.35% 19,070,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东中郭继军与蒲蓉系夫妻关系，自然人股东吴迅达在法人股东恒锵投资（上海）担任监事职务。 除前述外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 恒锵投资管理(上海)有限公司持有公司 1,479 万股股份，占公司股本总数的 73.95%，系公司的控股 股东。 恒锵投资(上海)基本情况如下: 公告编号：2017-009 21 名 称 恒锵投资管理(上海)有限公司 注 册 号 310000400426484 类 型 有限责任公司(台港澳与外国投资者合资) 住 所 上海市闸北区大宁路 660 弄 18 号 102 室 法定代表人 曾婉莉 注 册 资 本 439.999 万美元 成 立 日 期 2005 年 6 月 6 日 营 业 期 限 2005 年 6 月 6 日至 2025 年 6 月 5 日 经 营 范 围 受投资企业委托对所投资企业进行管理,国际贸易咨询,国际经济咨 询,投资咨询,房地产咨询(不含经纪),企业管理咨询,物业发展管理 咨询,经济信息咨询,环保信息咨询,科技咨询。[依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动] 登记机关 上海市工商行政管理局 登记状态 存续(在营、开业、在册) 恒锵投资(上海)股权结构为： 股 东 认缴额（万美元） 实缴额（万美元） 所占比例（%） Reynold Group Investments Ltd.（注） 309.999 309.999 70.45 曾婉莉 130.000 130．000 29.55 共 计 439.999 439.999 100.00 注：曾婉莉持有Reynold Group Investments Ltd.100%的股权。 （二）实际控制人情况 报告期内，曾婉莉直接和通过 Reynold Group Investments Ltd.间接持有恒锵投资(上海)100%的股 权，同时曾婉莉担任恒锵投资(上海)的法定代表人、执行董事、总经理。曾婉莉通过恒锵投资(上海)能够 主导公司的发展战略及重大决策,实际控制公司的经营管理,曾婉莉为公司实际控制人。 曾婉莉，女，1949 年 2 月出生，中国香港居民，中学学历。1966 年 3 月毕业于印度尼西亚万隆华侨 中学；1966 年 4 月至 1989 年 11 月，待业；1989 年 12 月至 1997 年 2 月，在 Boto Company Limited 任董 事；1997 年 3 月至 2002 年 12 月，在 Boto international Holdings Limited（HK）任董事；2003 年 1 月至 2005 年 5 月，退休状态；2005 年 6 月至今，在恒锵投资（上海）任执行董事兼任总经理。2006 年 7 月至 2016 年 7 月，在恒锵有限担任董事。2016 年 7 月至今，任恒锵航空董事，董事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 公告编号：2017-009 22 公告编号：2017-009 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 建行阎良区支行 3,000,000.00 5.87% 2016 年 3 月 4 日至 2017 年 3 月 3 日 否 银行借款 建行阎良区支行 3,000,000.00 6.41% 2016 年 5 月 17 日至 2017 年 11 月 16 日 否 合计 6,000,000.00 - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-009 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴迅达 法定代表人兼 董事长 男 49 硕士 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 曾婉莉 董事 女 67 中学 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 否 郭继军 董事、总经理 兼董事会秘书 男 51 硕士 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 王丽娟 董事 女 53 专科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 否 田利民 董事兼副总经 理 男 51 专科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 周健乐 监事会主席、 质量部经理 男 48 硕士 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 俞绍兵 监事兼生产保 险部经理 男 46 本科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 朱贵森 监事兼生产部 经理助理 男 32 专科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 牟伟锋 总工程师 男 41 专科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 杨红梅 财务总监 女 42 专科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票期 公告编号：2017-009 25 股数 股数 股比例 权数量 吴迅达 董事长 650,000 895,000 1,545,000 7.73% 郭继军 董事、总经理兼 董事会秘书 650,000 455,000 1,105,000 5.53% 田利民 董事兼副总经 理 0 400,000 400,000 2.00% 俞绍兵 监事兼生产保 障部经理 0 80,000 80,000 0.40% 朱贵森 监事兼生产部 经理助理 0 80,000 80,000 0.40% 牟伟锋 总工程师 0 60,000 60,000 0.30% 杨红梅 财务总监 0 30,000 30,000 0.15% 合计 1,300,000 2,000,000 3,300,000 16.50% （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 吴迅达 董事长 新任 董事长 有限公司改制股份有限公司 郭继军 总经理 新任 总经理兼董事会 秘书 有限公司改制股份有限公司 曾婉莉 董事 新任 董事 有限公司改制股份有限公司 田利民 董事 新任 董事、副总经理 有限公司改制股份有限公司 王丽娟 - 新任 董事 有限公司改制股份有限公司 周健乐 质量部经理 新任 监事会主席、职 工代表监事 有限公司改制股份有限公司 朱贵森 生产保障部经理 助理 新任 监事 有限公司改制股份有限公司 俞绍兵 生产保障部经理 新任 监事 有限公司改制股份有限公司 杨红梅 财务部经理 新任 财务总监 有限公司改制股份有限公司 牟伟锋 电子电气部经理 新任 总工程师 有限公司改制股份有限公司 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、吴迅达，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1990 年 7 月专科毕业于 安徽省政法学院法律专业，2007 年 7 月毕业于上海交通大学，取得 MBA 硕士研究生学历。1985 年 8 月至 1987 年 9 月，在安徽省安庆市石化总厂任工人；1990 年 8 月至 1993 年 10 月，在安徽省安庆市公安局任办 事员；1993 年 11 月至 1997 年 10 月，在上海市金山县公安局任办事员；1997 年 11 月至 2003 年 2 月，在 上海市闸北区公安分局任副主任科员；2003 年 3 月至 2005 年 5 月，在上海乐华物资有限公司任部门经理； 2005 年 6 月至今，在恒锵投资（上海）任监事；2006 年 7 月至 2016 年 7 月，在恒锵有限任董事长。2016 年 7 月起任恒锵航空董事长、董事，董事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 公告编号：2017-009 26 2、郭继军，男，1965 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1987 年 7 月毕业于西北 政法学院法律专业，2003 年 2 月毕业于西北大学国民经济学专业，获硕士研究生学历。1987 年 9 月至 1997 年 12 月，在陕西省乡镇企业局供销总公司任职员；1998 年 1 月至 2000 年 10 月，在陕西顺通实业有限公 司任副总经理；2000 年 11 月至 2006 年 6 月，在西安翔宇航空科技股份有限公司任副总经理兼董事会秘书； 2006 年 7 月至 2016 年 7 月，在恒锵有限任总经理。2016 年 7 月起，任恒锵航空董事、总经理并兼任董事 会秘书，董事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 3、曾婉莉，女，1949 年 2 月出生，中国香港居民，中学学历。1966 年 3 月毕业于印度尼西亚万隆华侨 中学；1966 年 4 月至 1989 年 11 月，待业；1989 年 12 月至 1997 年 2 月，在 Boto Company Limited 任董 事；1997 年 3 月至 2002 年 12 月，在 Boto international Holdings Limited（HK）任董事；2003 年 1 月 至 2005 年 5 月，退休状态；2005 年 6 月至今，在恒锵投资（上海）任执行董事兼任总经理。2006 年 7 月 至 2016 年 7 月，在恒锵有限担任董事。2016 年 7 月至今，任恒锵航空董事，董事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 4、田利民，男，1965 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1987 年 7 月专科毕 业于兰州民航学校。1987 年 7 至 2002 年 7 月，在东方航空西北分公司飞机维修基地任工程师；2002 年 7 月至 2006 年 7 月在西安翔宇航空科技股份有限公司任生产经理；2006 年 7 月至 2015 年 3 月，在恒锵有限 任生产保障部经理，2015 年 4 月至 2016 年 7 月任恒锵有限副总经理，2016 年 4 月至 7 月担任恒锵有限董 事。2016 年 7 月至今，任恒锵航空董事、副总经理，董事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 5、王丽娟，女，1963 年 5 月出生，中国香港居民，专科学历。1980 年 6 月中学毕业于 St.Margaret’Girls College(HK)读书，1991 年 12 月专科毕业于 Kensington College of Business(UK)。1980 年 7 月至 1980 年 12 月在家待业；1981 年 1 月至 1983 年 12 月，在 Cheng Wing Garment Factory Limited(HK)任品质控 制员；1984 年 1 月至 1984 年 3 月在家待业；1984 年 4 月至 1989 年 6 月，在恒星电子有限公司(HK)任财务 主任；1989 年 7 月至 1991 年 12 月，专科就读于 Kensington College of Business(UK)进修 Diploma of Business Adminstration；1992 年 1 月至 1992 年 3 月在家待业；1992 年 4 月至 2008 年 5 月，在宝途有限 公司任财务经理；2008 年 6 月至今，在恒锵投资（上海）任财务总监。2016 年 7 月至今，任恒锵航空董事， 董事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 6、周健乐，男，1968 年 10 月出生,中国香港居民，硕士学历。1995 年 11 月本科毕业于 Coventry University，Bachelor of Engineering in Manufacturing Systems Engineering 专业。1995 年 12 月至 1997 年 9 月，在 NEC Technologies Hong Kong Limited 任品质控制工程师；1997 年 9 月至 2010 年 12 月， 在宝途集团国际有限公司任高级质量经理；2008 年 11 月至 2009 年 11 月，硕士就读于 The University of WARWICK Postgraduate Award in Engineering Business Management；2011 年 1 月至 2011 年 3 月在家待 业；2011 年 3 月至今在公司任质量部经理。2016 年 7 月至今，任恒锵航空监事会主席、职工代表监事，监 事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 7、朱贵森，男，1984 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月专科毕业 于西安航空技术高等专科学校制冷技术专业，2007 年 3 月至 2009 年 7 月，在职本科就读于西北工业大学 机械设计制造及其自动化专业。2006 年 7 至 2008 年 5 月，在武汉航达航空科技发展有限公司任气动部经 理助理；2008 年 6 月至今，在公司任生产保障部经理助理。2016 年 7 月至今，任恒锵航空监事，监事任期 为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 8、俞绍兵，男，1970 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1991 年 7 月专科毕业 于民航兰州技校仪电航材专业。1991 年 8 月至 2001 年 3 月，在中国西北航空公司航材处任航材助理员； 公告编号：2017-009 27 2001 年 3 月至 2009 年 8 月，在西安翔宇航空科技股份有限公司任采购部经理，2009 年 9 月至今，在公司 任生产保障部经理。2016 年 7 月至今，任恒锵航空监事，监事任期为 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日。 9、杨红梅，女，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1992 年 7 月高中毕业 于西安四十二中，1999 年 9 月至 2001 年 7 月在西北工业大学专科学习会计电算化专业。1992 年 8 月至 1994 年 12 月在家待业；1995 年 1 月至 1997 年 7 月在 86128 部队参军任战士；1997 年 8 月至 2005 年 3 月，在 西安翔宇航空科技股份有限公司任财务会计；2005 年 4 月至 2007 年 4 月在嘉里大通物流有限公司任财务 会计；2007 年 5 月至 2016 年 7 月，在恒锵有限任财务经理。2016 年 7 月至今，在恒锵航空任财务总监。 10、牟伟锋，男，1975 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 7 月中专毕业 于陕西省机电工程学校电气技术专业，2004 年 9 月至 2007 年 7 月在西安电子科技大学专科学习计算机信 息管理专业。1995 年 7 月至 1998 年 9 月，在西安标准件总厂任技术员；1998 年 9 月至 2000 年 1 月，在广 东爱多电器有限公司任维修工程师；2000 年 1 月至 2007 年 4 月，在西安翔宇航空工程有限公司任维修工 程师；2007 年 4 月至 2016 年 7 月，在公司任电子电气部经理。2016 年 7 月至今，在恒锵航空任总工程师。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 5 5 行政人员 10 13 财务人员 1 2 生产人员 33 34 质量人员 5 5 销售人员 3 3 员工总计 57 62 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 5 8 专科 45 46 专科以下 4 5 员工总计 57 62 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司管理层及核心团队十分稳定，无人员流动。 2、人才引进及招聘：公司建立了良好的人才引进机制，通过社会招聘、内部竞聘、应届毕业生人才 引进等方式引进符合公司各岗位要求及企业文化的人员，不断推动公司人才队伍的壮大，为公司的持续发 展提供了稳定的人力保障。 3、员工培训：公司十分重视人才的培养，并对维修技术人员制定了一套系统化、专业化的培训制度，不断 提高员工素质与能力，提升各部门与员工的工作效率，为公司发展提供有力保 公告编号：2017-009 28 障。 4、薪酬政策：公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核 机制，以此激发员工的工作积极性，提高管理效能。 5、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 8 71 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心技术人员无变化。 田利民，男，出生于 1965 年 10 月 24 日，中国公民，无境外永久居留权，专科学历。1987 年 7 月专 科毕业于兰州民航学校；1987 年 7 至 2002 年 7 月，在东方航空西北分公司飞机维修基地任工程师；2002 年 7 月至 2006 年 7 月，在西安翔宇航空科技股份有限公司任生产经理；2006 年 7 月至 2015 年 3 月，在恒 锵有限任生产保障部经理；2015 年 4 月至今，在公司任副总经理。 牟伟锋，详见本法律意见书“十六、公司的管理层及核心技术人员（一）公司现任董事、监事和高级 管理人员 3、高级管理人员”。 焦拓玄，男，出生于 1975 年 9 月 5 日，中国公民，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 7 月本科 毕业于西安交通大学材料成型与控制工程专业；1999 年 7 月至 2005 年 5 月，在中国人民解放军第 5702 工 厂任车间主任兼技术员；2005 年 6 月至 2009 年 12 月，在北京科荣达新技术有限责任公司任车间主任兼主 管工程师；2010 年 1 月至今，在公司任活塞发动机部经理兼主管工程师。 孙云鹏，男，出生于 1986 年 1 月 12 日，中国公民，无境外永久居留权，专科学历。2007 年 1 月专科 毕业于西安航空职业技术学院航空机电设备维修专业；2007 年 1 月至今，在公司任生产部维修员。 宋海涛，男，出生于 1978 年 4 月 26 日，中国公民，无境外永久居留权，专科学历。2002 年 7 月专科 毕业于西安石油学院；2002 年 7 月至 2003 年 9 月在西安翔宇航空科技有限公司任库房管理员；2003 年 9 月至 2007 年 3 月，在西安翔宇航空科技有限公司任机械维修工程师；2007 年 3 月至 2011 年 11 月，在恒 锵有限任机械维修工程师；2011 年 11 月至 2013 年 5 月，在恒锵有限任机械一部主管；2013 年 6 月至今， 在公司任技术部负责人。 李杨，男，出生于 1983 年 10 月 24 日，中国公民，无境外永久居留权，专科学历。2005 年 7 月专科 毕业于西安航空技术高等专科学校供热、通风与空调技术专业；2005 年 7 月至 2007 年 3 月，在武汉航达 航空科技发展有限公司任气动部修理工程师；2007 年 3 月至 2007 年 9 月，在武汉大玩家超乐场任技术部 技术员；2007 年 9 月至今，在公司任机械部维修员。 朱贵森，详见本法律意见书“十六、公司的管理层及核心技术人员（一）公司现任董事、监事和高级 管理人员 2、监事”。 党超，男，出生于 1982 年 9 月 29 日，中国公民，无境外永久居留权，专科学历。2006 年 8 月专科毕 业于西北工业大学金叶学院通讯与网络专业；2006 年 9 月至 2010 年 10 月，在昆明易安飞科技责任有限公 司工程技术部任电子附件维修/工程师；2010 年 11 月至今，在公司任电子电气部维修员。 公告编号：2017-009 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 本年度，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有 关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开， 保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公 司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列 内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度， 能够保护股东及投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股 东提供合适的保护，确保所有股东、特别是中小股东充分行使其合法权利。 公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时，公司的 董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制 度，更好的保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均是严格按照《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规的要求 规范运作，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和 表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决 策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 23 日，修改原章程第一章第十条，高级管理人员名单中增加总检验师，修改原章程第三 章第十七条中资产、负债、净资产中的错误数据。 公告编号：2017-009 30 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、第一届董事会第一次会议决议(2016 年 7 月 1 日召开) 1、选举吴迅达为西安恒锵航空科技股份有 限公司第一届董事会董事长。 2、经董事长提名,聘任郭继军为西安恒锵航 空科技股份有限公司总经理。 3、经总经理提名,聘任田利民为西安恒锵航 空科技股份有限公司副总经理。 4、经总经理提名,聘任杨红梅为西安恒锵航 空科技股份有限公司财务总监。 5、经董事长提名,聘任郭继军为西安恒锵航 空科技股份有限公司董事会秘书。 6、经总经理提名,聘任牟伟峰为西安恒锵航 空科技股份有限公司总工程师。 7、审议通过《西安恒锵航空科技股份有限 公司信息披露管理制度》。 8、审议通过《西安恒锵航空科技股份有限 公司总经理工作细则》。 10、审议通过《西安恒锵航空科技股份有限 公司董事会秘书工作制度》。 二、第一届董事会第二次会议决议:(2016 年 7 月 15 日) 1、审议通过《关于西安恒锵航空科技股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监 管的议案》。 2、审议通过《关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式 的议案》。 3、 审议通过《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众 公司监管相关事宜的议案》。 4、审议通过《关于公司未来两年的发展计 划与战略的议案》。 5、审议通过《关于聘请兴业证券股份有限 公司为公司申请股票进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让主办券商的议 案》。 6、审议通过《关于聘请陕西海普睿诚律师 公告编号：2017-009 31 事务所、希格玛会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司申请公司股票进入全国中小企业 股份转让系统 挂牌并公开转让的中介机 构的议案》。 7、审议通过《关于建立健全公司治理机制 的议案》。 8、审议通过《关于批准报出公司报告期内 审计报告的议案》。 9、审议通过《关于审议<对现有公司治理机 制的讨论与评估>的议案》。 10、 《关于召开公司 2016 年第二次临时股东 大会的议案》。 监事会 1 一、第一届监事会第一次会议决议选举周健 乐为西安恒锵航空科技股份有限公司第一 届监事会主席。 股东大会 2 一、2016 年第一次股东大会决议(2016 年 7 月 1 日召开) 1、审议通过议案 1《西安恒锵航空科技股 份有限公司筹建工作报告》。 2、审议通过议案 2《关于西安恒锵航空科 技股份有限公司设立费用情况报告》。 3、审议通过议案 3《西安恒锵航空科技股 份有限公司章程》及其附件《西安恒锵航空 科技股份有限公司股东大会议事规则》、 《西 安恒锵航空科技股份有限公司董事会议事 规则》、 《西安恒锵航空科技股份有限公司监 事会议事规则》。 4、审议通过议案 4《关于选举西安恒锵航 空科技股份有限公司第一届董事会董事的 议案》。 5、审议通过议案 5《关于选举西安恒锵航 空科技股份有限公司第一届监事会监事的 议案》。 6、审议通过议案 6 根据希格玛会计师事务 所(特殊普通合伙)《验资报告》,确认各发 起人出资到位。 7、审议通过议案 7《西安恒锵航空科技股 份有限公司投资者关系管理制度》。 8、审议通过议案 8《西安恒锵航空科技股 份有限公司关联交易决策制度》。 9、审议通过议案 9《西安恒锵航空科技股 份有限公司重大事项处置权限管理办法》。 10、 审议通过议案 10 授权西安恒锵航空科 技股份有限公司董事会办理股份公司工商 公告编号：2017-009 32 注册登记事宜。 二、2016 年第二次临时股东大会决议(2016 年 7 月 18 日) 1、审议通过《关于西安恒锵航空科技股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监 管的议案》。 2、审议通过《关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式 的议案》。 3、审议通过《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众 公司监管相关事宜的议案》。 4、审议通过《关于公司未来两年的发展计 划与战略的议案》。 5、审议通过《关于聘请兴业证券股份有限 公司为公司申请股票进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让主办券商的议 案》。 6、审议通过《关于聘请陕西海普睿诚律师 事务所、希格玛会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司申请公司股票进入全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构 的议案》。 7、审议通过《关于建立健全公司治理机制 的议案》。 8、审议通过《关于批准报出公司报告期内 审计报告的议案》。 9.、审议通过《关于审议<对现有公司治理 机制的讨论与评估>的议案》。 三、2016 年第 3 次临时股东大会决议(2016 年 7 月 28 日召开) 1、审议通过《关于西安恒锵航空科技股份 有限公司将其持有的西安永铿实业发展有 限公司 20%的股权转让给恒锵投资管理(上 海)有限公司的议案》,同意西安恒锵航空科 技股份有限公司以人民币 180.1511 万元的 价格将其持有的西安永铿实业发展有限公 司的 20%的股权转让给恒锵投资管理(上 海)有限公司。 公告编号：2017-009 33 四、2016 年第 4 次临时股东大会决议(2016 年 9 月 1 日召开) 1、审议通过了《《修改西安恒锵航空科技股 份有限公司章程的议案》,同意修改公司章 程第一章第十条和第三章第十七条。 2、审议通过就本次章程修正向工商登记部 门办理工商变更登记手续,授权冯莹办理工 商变更具体事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董 事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会， 监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。截至报告期末，公司 三会的召集、召开、表决程序符合法律 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定 的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以热心的解答，记录投资者提出的意见 和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2017-009 34 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 公司与关联方之间不存在显失公平的关联交易，且不存在同业竞争情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关 联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了 员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产独立情况 有限公司完整拥有软件著作权等知识产权，公司由有限公司整体变更设立而来，具有独立完整的资产 结构。截至本年年末，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款 或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其 他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控 制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方 面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 公告编号：2017-009 35 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2017-009 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 2017-1331 审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 西安高新路 25 号希格玛大厦 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 杜敏 邱程红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 希会审字(2017)1331 号 审 计 报 告 西安恒锵航空科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安恒锵航空科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 西安市 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十四日 公告编号：2017-009 37 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,150,431.89 1,527,236.48 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、（二） 3,170,188.09 2,781,820.92 预付款项 六、（三） 450,619.73 449,857.49 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、（四） 163,028.85 1,885,507.64 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、（五） 7,587,271.00 7,260,121.37 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、（六） 112,860.44 90,963.81 流动资产合计 12,634,400.00 13,995,507.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 六、（七） 1,802,183.70 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、(八) 21,732,301.69 23,492,008.00 在建工程 六、(九) 128,258.05 117,186.20 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、(十) 3,298,601.00 3,379,951.16 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 38 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 六、(十一) 815,448.32 651,650.96 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 25,974,609.06 29,442,980.02 资产总计 38,609,009.06 43,438,487.73 流动负债： 短期借款 六、(十二) 3,000,000.00 ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、(十三) 1,054,851.44 1,064,438.96 预收款项 六、(十四) 120,000.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、(十五) 663,981.37 638,011.52 应交税费 六、(十六) 43,264.72 174,060.59 应付利息 六、(十七) 10,237.50 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、(十八) 11,893,161.80 29,990,007.23 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 六、(十九) 3,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 19,785,496.83 36,866,518.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 39 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 19,785,496.83 36,866,518.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十) 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、(二十一) 447,721.71 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、(二十二) 22,350.39 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、(二十三) -1,624,209.48 -3,450,380.96 归属于母公司所有者权益合计 18,823,512.23 6,571,969.43 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 18,823,512.23 6,571,969.43 负债和所有者权益总计 38,609,009.06 43,438,487.73 法定代表人：吴迅达 主管会计工作负责人：杨红梅 会计机构负责人：杨红梅 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、(二十四) 12,493,887.63 11,616,337.02 其中：营业收入 12,493,887.63 11,616,337.02 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 ____________ ____________ 其中：营业成本 六、(二十四) 8,205,788.25 8,136,859.67 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、(二十五) 310,195.73 109,287.03 销售费用 六、(二十六) 309,140.63 276,475.12 管理费用 六、(二十七) 5,991,433.11 4,974,187.12 财务费用 六、(二十八) 429,562.78 611,677.76 资产减值损失 六、(二十九) -183,964.83 -134,299.35 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________ 公告编号：2017-009 40 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(三十) -672.70 -3,198.62 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -671.94 -3,198.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,568,940.74 -2,361,140.13 加：营业外收入 六、(三十一) 615,295.23 150,777.33 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、(三十二) 3,066.28 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,953,645.51 -2,213,429.08 减：所得税费用 六、(三十三) -163,797.36 -306,286.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,789,848.15 -1,907,142.22 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -1,789,848.15 -1,907,142.22 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -1,789,848.15 -1,907,142.22 公告编号：2017-009 41 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.11 -0.19 （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：吴迅达 主管会计工作负责人：杨红梅 会计机构负责人：杨红梅 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,333,680.67 15,156,946.48 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 491,749.30 109,220.24 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十四)、1 1,772,402.05 2,133.33 经营活动现金流入小计 16,597,832.02 15,268,300.05 购买商品、接受劳务支付的现金 5,738,020.10 4,681,149.60 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,369,160.33 4,260,634.52 支付的各项税费 1,848,866.70 1,259,361.89 支付其他与经营活动有关的现金 2,700,979.74 2,096,800.65 经营活动现金流出小计 14,657,026.87 12,297,946.66 经营活动产生的现金流量净额 1,940,805.15 2,970,353.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,976,235.10 1,656,903.30 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 4,976,235.10 1,656,903.30 投资活动产生的现金流量净额 -4,976,235.10 -1,656,903.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,041,390.95 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四)、3 2,500,000.00 筹资活动现金流入小计 20,041,390.95 2,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 386,294.64 592,619.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四)、4 11,996,477.22 70,000.00 筹资活动现金流出小计 17,382,771.86 3,662,619.06 筹资活动产生的现金流量净额 2,658,619.09 -1,162,619.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6.27 五、现金及现金等价物净增加额 -376,804.59 150,831.03 加：期初现金及现金等价物余额 1,527,236.48 1,376,405.45 六、期末现金及现金等价物余额 1,150,431.89 1,527,236.48 法定代表人：吴迅达 主管会计工作负责人：杨红梅会计机构负责人：杨红梅 公告编号：2017-009 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 -10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 22,350.39 - -3,450,380.9 6 ____ 6,571,969.43 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 22,350.39 ____ -3,450,380.9 6 ____ 6,571,969.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 ____ ____ ____ 447,721.71 ____ ____ ____ -22,350.39 ____ 1,826,171.48 ____ 14,041,390.95 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,789,848.1 5 ____ -1,789,848.15 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 ____ ____ ____ 4,041,390.95 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 14,041,390.95 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 ____ ____ ____ 4,041,390.95 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 14,041,390.95 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-009 44 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -3,593,669.24 ____ ____ ____ -22,350.39 - 3,616,019.63 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -3,593,669.24 ____ ____ ____ -22,350.39 ____ 3,616,019.63 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 447,721.71 ____ ____ ____ ____ -1,624,209.4 8 ____ 18,823,512.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 22,350.39 ____ -1,543,238.7 4 ____ 8,479,111.65 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-009 45 并 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 -10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 22,350.39 ____ -1,543,238.7 4 ____ 8,479,111.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,907,142.2 2 ____ -1,907,142.22 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,907,142.22 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-009 46 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 -10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 22,350.39 - -3,450,380.9 6 ____ 6,571,969.43 法定代表人：吴迅达 主管会计工作负责人：杨红梅 会计机构负责人：杨红梅 公告编号：2017-009 47 财务报表附注 一、公司基本情况 西安恒锵航空科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由恒锵投资管理（上海）有 限公司、禄宏志共同出资，于 2006 年 7 月 19 日在西安市工商行政管理局阎良国家航空高新技术 产业基地分局注册成立。2006 年 7 月 13 日止，公司已收到股东首次缴纳的注册资本合计人民币 750.00 万元，其中：恒锵投资管理（上海）有限公司实缴出资 700.00 万元、禄宏志实缴出资 50.00 万元；2006 年 12 月 30 日公司收到股东禄志宏缴纳的第 2 期出资人民币 50.00 万元。 2009 年 4 月 28 日经股东会会议同意，股东禄宏志于 2009 年 5 月 27 日将其依法持有的本公 司 15.00%（出资权，尚未实缴）的股权转让给石春建。截至 2009 年 6 月 15 日止，公司已收到 股东缴纳的第 3 期出资人民币 200.00 万元。其中：禄宏志实缴出资 50.00 万元、石春建实缴出 资 150.00 万元。至此公司实收资本为人民币 1,000.00 万元，占注册资本的 100.00%。其中恒锵 投资管理（上海）有限公司出资比例为 70.00%，禄宏志出资比例为 15.00%，石春建出资比例为 15.00%。 2009 年 8 月 2 日，经公司 2009 年第一次股东会会议同意，恒锵投资管理（上海）有限公司 将其持有的本公司 13.00%的股权分别转让给自然人郭继军 6.50%，吴迅达 6.50%，至此恒锵投资 管理（上海）有限公司出资比例为 57.00%，禄宏志出资比例为 15.00%，石春建出资比例为 15.00%， 郭继军出资比例为 6.50%，吴迅达出资比例为 6.50%。 2013 年 12 月 19 日，经公司 2013 年第二次股东会会议同意，股东禄志宏将其持有的本公司 15.00%的股权全部转让，其中 13.00%的股权转让给恒锵投资管理（上海）有限公司，2.00%的股 权转让给原股东石春建。至此恒锵投资管理（上海）有限公司出资比例为 70.00%，石春建出资 比例为 17.00%，郭继军出资比例为 6.50%，吴迅达出资比例为 6.50%。 2015 年 11 月 20 日，经公司 2015 年第一次股东会会议同意，股东石春建将其持有的本公司 17.00%的股权全部转让给恒锵投资管理（上海）有限公司。至此恒锵投资管理（上海）有限公司 出资比例为 87.00%，郭继军出资比例为 6.50%，吴迅达出资比例为 6.50%。 2016 年 4 月 5 日，经公司 2016 年第一次临时股东会会议决议，同意公司新增注册资本 700.00 万元，恒锵投资管理（上海）有限公司认缴出资 609 万元，郭继军认缴出资 45.50 万元，吴迅达 认缴出资 45.50 万元。至此公司实收资本为人民币 1,700.00 万元，占注册资本的 100.00%，其中 公告编号：2017-009 48 恒锵投资管理（上海）有限公司出资比例为 87.00%，郭继军出资比例为 6.50%，吴迅达出资比例 为 6.50%。 2016 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年第二次股东会作出决议并修改章程，同意公司新增注 册资本 300.00 万元，公司注册资本由 1700.00 万元变更为 2000.00 万元；公司股东由原“恒锵投 资管理（上海）有限公司、吴迅达、郭继军”三名变更为“恒锵投资管理（上海）有限公司、吴 迅达、郭继军、蒲蓉、田利民、周芳、梁兵、陈毅隽、焦拓玄、俞绍兵、朱贵森、魏海林、习 武、张文恒、田方粮、牟伟锋、相阳、韩旭东、党超、李杨、孙云鹏、杨红梅、徐民筑、程振 华、董文霞、丁焜、张晓飞、高鲜萍、黄攀、韩述科、黄春花、冯朗、方远彪、张杨、冯莹、 夏艺、李婷婷、解文莹、王海茹、李冲、朱梓静、郝严伟”四十二名。 2016 年 7 月 1 日，经股东会决议公司以 2016 年 4 月 30 日的账面净资产折股整体变更为股 份有限公司，整体变更后公司股本总额为 2,000 万股人民币普通股，每股面值为人民币 1.00 元， 注册资本为人民币 2,000.00 万元。股本 2,000.00 万元已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 希会验字（2016）0070 号验资报告验证。 统一社会信用代码：91610137791650527B 公司住所：西安市阎良国家航空高技术产业基地迎宾路 18 号 企业法定代表人：吴迅达 注册资本：人民币贰仟万元 公司类型：其他股份有限公司(非上市) 经营范围：许可经营项目：民用航空器部件的维修。 一般经营项目：航空机务管理软件的 开发；航空器部附件维修设备的研发；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制的货物、技 术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 根据2016年11月30日全国中小企业股份转让系统文件（股转系统函[2016年]8756号）同意公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司于2017年2月17日正式在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让，证券简称：恒锵航空，股票代码：870318。 本财务报表及财务报表附注经公司2017年4月24日第一届董事会第十五次会议批准对外报 出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会 公告编号：2017-009 49 计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计编 制而成。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估 计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真 实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 （一）会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。公司在符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财 务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、 重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成 本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值 或现值。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 1.同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 公告编号：2017-009 50 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企 业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流 量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 2.非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购 买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编 制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 以公允价值列示。 （五）合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控 制方控制之日起纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相 应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制 时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子 公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 在合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并财务报表中股东权益、净利润及综 合收益总额项目下单独列示。 公告编号：2017-009 51 （六）合营安排 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相关约 定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。 公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共 同经营和合营企业。 共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2.确认单独所承担的负债，以 及按其份额确认共同承担的负债；3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5、确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。 （七）现金等价物的确定标准 本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所 持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资等。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 本公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折 算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负债， 主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期 借款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。 与购建和生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照《借款费用》 公告编号：2017-009 52 的规定执行。 2.外币报表折算 对境外经营的财务报表进行折算时，应遵循以下规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系 统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算（如平均汇率）。 （3）产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益” 中列示。 （九）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1.金融资产和金融负债的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 2.金融资产和金融负债的分类和计量 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他 金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易 性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工 具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类 金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 公告编号：2017-009 53 持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有 明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期 投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到 期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前 三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付 或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重 分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、 其他应收款、长期应收款等。 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利 率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量， 其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产 的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益的单独 部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在其他综合收益中确认的 累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 投资企业持有的对被投资者不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，确认为可供出售金融资产。 （5）其他金融负债 其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的 利得或损失，应当计入当期损益。 3.金融资产转移 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终 公告编号：2017-009 54 止对该金融资产的确认。 （2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （3）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 （4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确 认为一项金融负债。 （5）对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 5.金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据 表明发生减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资 根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收 款项减值损失计量方法处理。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 (如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是， 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 （2）可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属 于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资 产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 公告编号：2017-009 55 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益 转回。 （十）应收款项 1.应收款项坏账准备的计提方法和计提比例 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项的 确定标准 单项金额重大标准为 100.00 万元以上（包含 100.00 万元）的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据（如客户公司解散、法律诉讼或存在争议的应收款项）表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备 （3）对于其他单项金额不重大的应收款项，以及单独测试未发生减值的重大应收款项， 本公司根据信用风险特征组合确定为两类，以应收款项的款项性质、与交易对象关系以及交 易对象信用为特征划分为无风险组合，不计提坏账准备；以应收款项的账龄为信用风险特征 划分组合，按账龄分析法计提坏账，计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 2.坏账的计提范围 上述坏账准备计提方法主要适用于应收账款、其他应收款。公司对应收票据、预付款项 等单独进行减值测试，按个别认定计提减值准备。 3.坏账准备核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失，期末单项或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入 公告编号：2017-009 56 当期损益。 4.坏账的确认标准 包括因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回的；因债务单位 撤消、资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回的；因发生严重自然灾害等导致债务单 位停产而在短时间内无法偿付债务，确实无法收回的；有确凿证据表明该项应收账款不能够 收回或收回的可能性极小的应收款项。 对于有证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金 流严重不足等，根据公司的管理权限，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （十一）存货 1.存货的分类 存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货主要包括原材料、低值易耗品、产成品（库存商品）、在产品、自制半成品及发出 商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 各项存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 产成品入库时按实际成本计价,领用和发出原材料、自制半成品采用先进先出法计价。 产成品发出时按实际成本核算。 包装材料、低值易耗品采取一次性摊销法进行核算。 3.存货的盘存制度 公司对存货采用永续盘存制度。 4.期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低计量,按存货可变现净值低于成本的差额计 提存货跌价损失准备。 (1)用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料仍然按其成本计量，如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础，用以出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量 基础； (2)存货跌价准备按单个存货项目计提，在某些情况下，比如，与具有类似目的或最终 用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开 来进行估价的存货，合并计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 (3)资产负债表日，本公司确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素 公告编号：2017-009 57 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （十二）长期股权投资 长期股权投资包括：公司对子公司的长期股权投资；公司对合营企业和联营企业的长期 股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是由本公司与其他合营方 共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决 策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 1.投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股 权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股 权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 2.后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量， 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权 投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其 他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的， 继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担 的部分直接计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。被投资单位分派的利润或 现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公 司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团 公告编号：2017-009 58 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制，是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权力时，本公司仅考虑与被投 资方相关的实质性权利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动（即对安排 的回报产生重大影响的活动）必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4．本公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面 成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的 有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本“附注四、(二十六) 资产减值”。 （十四）固定资产 1.固定资产的确认 固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形 资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的计价 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的 价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照应予资本化的以外， 公告编号：2017-009 59 在信用期间内计入当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照 相关规定确定。 3.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。 公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的， 改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定 各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备及其他 5 5.00 19.00 4.固定资产后续支出的会计处理方法 固定资产的后续支出为固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续 支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价 值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 5.固定资产减值准备 公司期末按固定资产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其 差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。 （十五）在建工程 1.在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 公告编号：2017-009 60 2.在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 3.在建工程减值准备 公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其 差额计提减值准备。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者 可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生 的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工 且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 公告编号：2017-009 61 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本。 （十七）无形资产 1.无形资产的确认 无形资产为本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列 条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本 能够可靠地计量。 2.无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究为获取 并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发为在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额， 但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公告编号：2017-009 62 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相 关规定确定。 3.无形资产摊销方法和期限 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使 用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定 的受益年限摊销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限按不超过法 律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限按不超 过受益年限与有效年限两者之中较短者摊销；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定 有效年限的，摊销年限按实际受益年限摊销。 无形资产为土地使用权的，按可使用年限平均摊销。 其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销。 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，进行摊销。 无形资产的摊销金额一般计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产 品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 4.无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形 资产减值准备。 （十八）研发支出 1.本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 2.研究阶段支出，于发生时计入当期损益。 3.开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2017-009 63 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 4.对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出， 不再进行资本化。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬，公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积 金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金 额计量。 2.离职后福利计划（设定提存计划）,是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或根据 相关规章或办法，向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福 利计划。在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 3.辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 公告编号：2017-009 64 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （二十一）预计负债 1.因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利 益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 2.预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计 入当期损益。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 1.商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 3.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税 影响。 公告编号：2017-009 65 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分， 其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税 资产账面价值可以恢复。 （二十三）收入 1.销售商品 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从 接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 具体的确认方法为： 本公司航空维修及检测收入在同时满足以下三个条件时确认收入的实现： a 维修及检测服务已完成； b 相关产品已发运客户； c 维修及检测服务经客户验收确认。 公告编号：2017-009 66 （二十四）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1.政府补助的确认与计量 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当 期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 （二十五）经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公告编号：2017-009 67 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发 生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 （二十六）资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 3.资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 4.就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 5.资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （二十七）公允价值计量 公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参 与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或 公告编号：2017-009 68 负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使 用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （二十八）利润分配政策 根据有关法规及公司章程的规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：弥补以前年度 亏损；提取 10%的法定盈余公积金；根据股东大会决议提取任意盈余公积；向股东分配股利。 （二十九）主要会计政策、会计估计变更 1． 会计政策变更：无 2．会计估计变更：无 （三十）前期会计差错更正 1．追溯重述法：无 2．未来适用法：无 公告编号：2017-009 69 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以销售货物、应税劳务和服务收入为基础计 算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为 应交增值税。 17%/6%(详见“五、（二） 税收优惠及批文”) 企业所得税 按税法规定的应纳税所得额计征 25%/15% 城市维护建设税 以当期应缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 以当期应缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 以当期应缴纳的流转税计征 2% 其他税项 按税法有关规定 按有关规定执行 税种 计税依据 税率 (二) 税收优惠 1.增值税优惠：根据财政部、国家税务总局（2000）102 号文，为支持飞机维修行业的 发展，经国务院批准，自 2000 年 1 月 1 日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分 实行由税务机关即征即退的政策。根据上述文件，本公司飞机维修劳务按 17%的法定税率征 收增值税后，增值税实际税负超过 6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。 2.企业所得税优惠：本公司根据“陕科产发〔2017〕2 号”文件，认定本公司为陕西省 高新技术企业，自 2016 年度起享受 15%所得税税率优惠政策。陕西省科学技术厅、陕西省 财政厅、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号： GR201661000012，发证时间：2016 年 12 月 6 日，有效期：三年。 六、财务报表重要项目注释 以下注释中“期末余额”系 2016 年 12 月 31 日相关数据，“期初余额”系 2015 年 12 月 31 日相关数据，“本期发生额”系 2016 年度相关数据，“上期发生额”系 2015 年度相关数据。若 无特别指明，货币单位为人民币元。 公告编号：2017-009 70 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 15,942.91 9,837.44 银行存款 1,134,488.98 1,517,399.04 其他货币资金 合 计 1,150,431.89 1,527,236.48 （二）应收账款 1．应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,708,776.06 100.00 538,587.97 14.52 3,170,188.09 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 3,708,776.06 100.00 538,587.97 14.52 3,170,188.09 续上表 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,304,608.17 100.00 522,787.25 15.82 2,781,820.92 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 3,304,608.17 100.00 522,787.25 15.82 2,781,820.92 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 公告编号：2017-009 71 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,337,040.10 166,852.01 5.00 1 年以内小计 3,337,040.10 166,852.01 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 371,735.96 371,735.96 100.00 合 计 3,708,776.06 538,587.97 14.52 确定该组合依据的说明： 组合中，采用账龄百分比法计提坏账准备的应收账款。 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 15,800.72 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3.本期内无核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 客户 1 1,590,693.28 42.89 79,534.66 客户 2 450,385.41 12.14 22,519.27 客户 3 371,735.96 10.02 371,735.96 客户 4 309,908.00 8.36 15,495.40 客户 5 308,585.24 8.32 15,429.26 合 计 3,031,307.89 81.73 504,714.55 5.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6.期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （三）预付款项 1．预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 450,619.73 100.00 449,857.49 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 公告编号：2017-009 72 3 年以上 个别认定 合 计 450,619.73 100.00 449,857.49 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项余额的比例(%) 单位一 200,000.00 44.38 单位二 109,222.75 24.24 单位三 76,500.00 16.98 单位四 48,753.18 10.82 单位五 13,400.00 2.97 合 计 447,875.93 99.39 3.期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （四）其他应收款 1.其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 163,028.85 100.00 163,028.85 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 163,028.85 100.00 163,028.85 续上表 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,085,273.19 100.00 199,765.55 9.58 1,885,507.64 单项金额虽不重大但单项计提坏 公告编号：2017-009 73 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 账准备的其他应收款 合 计 2,085,273.19 100.00 199,765.55 9.58 1,885,507.64 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）采用信用风险特征组合(账龄分析法)计提坏账准备的其他应收款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 年以内小计 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 ②组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 账面余额 备注 金额 比例(%) 应退增值税款 163,028.85 100.00 政府款项不计提坏账 合 计 163,028.85 100.00 续上表 账 龄 期初余额 账面余额 坏帐准备 金额 比例(%) 应退增值税款 40,396.38 100.00 政府款项不计提坏账 合 计 40,396.38 100.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-199,765.55 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3.本报告期内无核销的其他应收款。 公告编号：2017-009 74 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,993,289.79 应退增值税款 163,028.85 40,396.38 备用金及其他 51,587.02 合 计 163,028.85 2,085,273.19 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 应退增值税款 退税款 163,028.85 1 年内 100.00 合计 163,028.85 100.00 6.期末其他应收款中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 7.期末其他应收款中无应收其他关联方欠款。 （五）存货 1.存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,235,709.43 6,235,709.43 6,320,402.67 6,320,402.67 在产品 299,522.23 299,522.23 173,865.73 173,865.73 库存商品 发出商品 1,052,039.34 1,052,039.34 765,852.97 765,852.97 合 计 7,587,271.00 7,587,271.00 7,260,121.37 7,260,121.37 2.期末公司无对外担保、抵押的存货。 （六）其他流动资产 1.其他流动资产分类 项 目 期末余额 期初余额 预缴税款 112,860.44 90,963.81 合 计 112,860.44 90,963.81 公告编号：2017-009 75 （七）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投 资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 一、联营企业 西安永铿实业发展有限公司 1,802,183.70 1,801,511.76 -671.94 合 计 1,802,183.70 1,801,511.76 -671.94 续下表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股利或 利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 西安永铿实业发展有限公司 合 计 （八）固定资产 1.固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合 计 一、账面原值 1. 期初余额 21,770,750.32 6,677,221.85 479,862.78 1,156,000.43 30,083,835.38 2.本期增加金额 36,120.00 60,000.00 17,648.58 113,768.58 （1）外购 36,120.00 60,000.00 17,648.58 113,768.58 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）投资性房地产转 入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地 产 4. 期末余额 21,770,750.32 6,713,341.85 539,862.78 1,173,649.01 30,197,603.96 二、累计折旧 1.期初余额 2,412,924.75 3,133,983.28 275,404.85 769,514.50 6,591,827.38 2.本期增加金额 1,035,588.37 647,285.88 47,077.80 143,522.84 1,873,474.89 公告编号：2017-009 76 （1）计提 1,035,588.37 647,285.88 47,077.80 143,522.84 1,873,474.89 （2）投资性房地产转 入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地 产 4.期末余额 3,448,513.12 3,781,269.16 322,482.65 913,037.34 8,465,302.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 18,322,237.20 2,932,072.69 217,380.13 260,611.67 21,732,301.69 2.期初账面价值 19,357,825.57 3,543,238.57 204,457.93 386,485.93 23,492,008.00 2.期末公司无暂时闲置的固定资产。 3.期末公司无融资租赁租入的固定资产。 4.期末公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 5.所有权受限资产情况 项目 账面价值 备注 办公大楼 19,003,404.08 截止期末，公司办公大楼因取得中国建设银行股份有限公司陕西省分行的 600.00 万元 贷款而设定抵押，贷款情况详见本附注“六、（十二）短期借款”及六、（十九）一年内到期 的非流动负债”。 （九）在建工程 1.在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 公告编号：2017-009 77 自制设备 128,258.05 128,258.05 117,186.20 117,186.20 合 计 128,258.05 128,258.05 117,186.20 117,186.20 2.在建工程本期及期末无资本化利息。 3.期末在建工程不存在对外抵押、担保的情况。 （十）无形资产 1.无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 其他 合 计 一、账面原值 1.期初余额 3,883,330.79 61,400.00 3,944,730.79 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,883,330.79 61,400.00 3,944,730.79 二、累计摊销 1.期初余额 503,739.63 61,040.00 564,779.63 2.本期增加金额 81,110.16 240.00 81,350.16 （1）计提 81,110.16 240.00 81,350.16 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 584,849.79 61,280.00 646,129.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,298,481.00 120.00 3,298,601.00 2.期初账面价值 3,379,591.16 360.00 3,379,951.16 2.期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 3.所有权受限资产情况 公告编号：2017-009 78 项目 账面价值 备注 土地使用权 3,298,481.00 注：截止期末，公司土地使用权因取得中国建设银行股份有限公司陕西省分行的 600.00 万元贷款而设定抵押，贷款情况详见本附注“六、（十二）短期借款”及六、（十九）一年 内到期的非流动负债”。 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 538,587.97 80,788.20 722,552.80 108,382.92 未弥补亏损 4,897,734.12 734,660.12 3,621,786.96 543,268.04 合 计 5,436,322.09 815,448.32 4,344,339.76 651,650.96 2.未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 长期股权投资账面价值大于计税 差异 长期股权投资确认损益 合 计 （十二）短期借款 1.短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 3,000,000.00 保证借款 信用借款 合 计 3,000,000.00 2.期末公司无已到期未偿还的短期借款情况。 3.短期借款明细 公告编号：2017-009 79 贷款单位 借款金额 借款条件 保证方或抵押内容 中国建设银行股份有限公司陕西省分行 3,000,000.00 抵押借款 公司以办公大楼和土地抵押 合 计 （十三）应付账款 1.应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 存货采购款 1,054,851.44 1,064,438.96 合 计 1,054,851.44 1,064,438.96 2.应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 870,016.73 1,064,438.96 1 至 2 年 184,834.71 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,054,851.44 1,064,438.96 （十四）预收款项 1.预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 120,000.00 合 计 120,000.00 2.预收款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 120,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 120,000.00 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2017-009 80 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 638,011.52 4,028,688.84 4,002,718.99 663,981.37 二、离职后福利-设定提存计划 368,575.45 368,575.45 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 638,011.52 4,397,264.29 4,371,294.44 663,981.37 2.短期薪酬的披露 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 413,271.85 3,603,470.11 3,718,849.13 297,892.83 二、职工福利费 62,508.00 62,508.00 三、社会保险费 145,206.47 145,206.47 其中：1.医疗保险费 132,211.40 132,211.40 2.工伤保险费 8,395.50 8,395.50 3.生育保险费 4,599.57 4,599.57 四、住房公积金 55,250.00 55,250.00 五、工会经费和职工教育经费 224,739.67 162,254.26 20,905.39 366,088.54 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 638,011.52 4,028,688.84 4,002,718.99 663,981.37 3.离职后福利的披露 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 352,467.66 352,467.66 二、失业保险 16,107.79 16,107.79 三、企业年金缴费 合 计 368,575.45 368,575.45 应付职工薪酬中无拖欠性质款项。 （十六）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 97,987.02 营业税 企业所得税 个人所得税 6,105.26 8,420.15 公告编号：2017-009 81 城市维护建设税 716.68 6,859.09 教育费附加 511.92 4,899.35 水利基金 583.89 767.88 印花税 389.89 504.92 土地使用税 30,283.83 30,282.15 房产税 4,673.25 24,340.03 其他 合 计 43,264.72 174,060.59 （十七）应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应计利息 10,237.50 合 计 10,237.50 （十八）其他应付款 1.按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 暂借款 11,184,961.80 29,858,652.43 未结算费用 700,000.00 其他 8,200.00 131,354.80 合 计 11,893,161.80 29,990,007.23 2.按账龄列示其他应付款 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 703,564.11 2,615,388.80 1 至 2 年 1,710,000.00 2 至 3 年 6,118,075.58 3 年以上 11,189,597.69 19,546,542.85 合 计 11,893,161.80 29,990,007.23 3.账龄超过 1 年的重要其他应付款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 公告编号：2017-009 82 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 恒锵投资管理（上海）有限公司 2,181,789.00 未到付款期 西安永铿实业发展有限公司 9,002,908.69 未到付款期 合 计 11,184,697.69 — 4.期末其他应付款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 单位名称 期末余额 期初余额 恒锵投资管理（上海）有限公司 2,181,789.00 3,983,300.00 （十九）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,000,000.00 5,000,000.00 合 计 3,000,000.00 5,000,000.00 （二十）股本（实收资本） 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比率 （%） 恒锵投资管理（上海）有 限公司 8,700,000.00 6,090,000.00 14,790,000.00 73.950 郭继军 650,000.00 455,000.00 1,105,000.00 5.525 吴迅达 650,000.00 895,000.00 1,545,000.00 7.725 冯莹 10,000.00 10,000.00 0.050 朱梓静 10,000.00 10,000.00 0.050 方远彪 10,000.00 10,000.00 0.050 李冲 10,000.00 10,000.00 0.050 朱贵森 80,000.00 80,000.00 0.400 孙云鹏 30,000.00 30,000.00 0.150 相阳 40,000.00 40,000.00 0.200 冯朗 10,000.00 10,000.00 0.050 党超 30,000.00 30,000.00 0.150 张晓飞 20,000.00 20,000.00 0.100 公告编号：2017-009 83 张杨 10,000.00 10,000.00 0.050 牟伟锋 60,000.00 60,000.00 0.300 郝严伟 10,000.00 10,000.00 0.050 高鲜萍 20,000.00 20,000.00 0.100 韩旭东 30,000.00 30,000.00 0.150 俞绍兵 80,000.00 80,000.00 0.400 韩述科 20,000.00 20,000.00 0.100 董文霞 20,000.00 20,000.00 0.100 黄攀 20,000.00 20,000.00 0.100 夏艺 10,000.00 10,000.00 0.050 王海茹 10,000.00 10,000.00 0.050 魏海林 80,000.00 80,000.00 0.400 程振华 20,000.00 20,000.00 0.100 田利民 400,000.00 400,000.00 2.000 张文恒 80,000.00 80,000.00 0.400 徐民筑 30,000.00 30,000.00 0.150 陈毅隽 190,000.00 190,000.00 0.950 周芳 200,000.00 200,000.00 1.000 黄春花 20,000.00 20,000.00 0.100 习武 80,000.00 80,000.00 0.400 李婷婷 10,000.00 10,000.00 0.050 丁焜 20,000.00 20,000.00 0.100 蒲蓉 480,000.00 480,000.00 2.400 梁兵 200,000.00 200,000.00 1.000 田方粮 60,000.00 60,000.00 0.300 焦拓玄 80,000.00 80,000.00 0.400 杨红梅 30,000.00 30,000.00 0.150 李杨 30,000.00 30,000.00 0.150 公告编号：2017-009 84 解文莹 10,000.00 10,000.00 0.050 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 100.00 2016 年 4 月 5 日，经公司 2016 年第一次临时股东会会议决议，同意公司新增注册资 本 700.00 万元，恒锵投资管理（上海）有限公司认缴出资 609 万元，郭继军认缴出资 45.50 万元，吴迅达认缴出资 45.50 万元。至此公司实收资本为人民币 1,700.00 万元，占注册资 本的 100.00%，其中恒锵投资管理（上海）有限公司出资比例为 87.00%，郭继军出资比例 为 6.50%，吴迅达出资比例为 6.50%。 2016 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年第二次股东会作出决议并修改章程，同意公司 新增注册资本 300.00 万元，公司注册资本由 1700.00 万元变更为 2000.00 万元；公司股东 由原“恒锵投资管理（上海）有限公司、吴迅达、郭继军”三名变更为“恒锵投资管理（上海） 有限公司、吴迅达、郭继军、蒲蓉、田利民、周芳、梁兵、陈毅隽、焦拓玄、俞绍兵、朱 贵森、魏海林、习武、张文恒、田方粮、牟伟锋、相阳、韩旭东、党超、李杨、孙云鹏、 杨红梅、徐民筑、程振华、董文霞、丁焜、张晓飞、高鲜萍、黄攀、韩述科、黄春花、冯 朗、方远彪、张杨、冯莹、夏艺、李婷婷、解文莹、王海茹、李冲、朱梓静、郝严伟”四十 二名。 2016 年 7 月 1 日，经股东会决议公司以 2016 年 4 月 30 日的账面净资产折股整体变更 为股份有限公司，整体变更后公司股本总额为 2,000 万股人民币普通股，每股面值为人民 币 1.00 元，注册资本为人民币 2,000.00 万元。股本 2,000.00 万元已经希格玛会计师事务所 （特殊普通合伙）希会验字（2016）0070 号验资报告验证。 （二十一）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,041,390.95 3,593,669.24 447,721.71 其他资本公积 合 计 4,041,390.95 3,593,669.24 447,721.71 本期减少为公司以 2016 年 4 月 30 日的账面净资产折股所致。 公告编号：2017-009 85 （二十二）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 22,350.39 22,350.39 合 计 22,350.39 22,350.39 本期减少为公司以 2016 年 4 月 30 日的账面净资产折股所致。 （二十三）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,450,380.96 -1,543,238.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,450,380.96 -1,543,238.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,789,848.15 -1,907,142.22 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -3,616,019.63 期末未分配利润 -1,624,209.48 -3,450,380.96 注：本期其他减少为公司以 2016 年 4 月 30 日的账面净资产折股所致。 （二十四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,376,807.05 8,108,551.90 11,616,337.02 8,136,859.67 其他业务 117,080.58 97,236.35 合 计 12,493,887.63 8,205,788.25 11,616,337.02 8,136,859.67 （二十五）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-009 86 营业税 城市维护建设税 92,935.72 63,750.77 教育费附加 66,382.67 45,536.26 印花税 4,848.04 房产税 59,000.12 水利基金 6,275.66 土地使用税 80,753.52 合 计 310,195.73 109,287.03 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知 （财会[2016]22 号）的相 关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 （二十六）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 101,116.64 122,177.70 招待费 50,899.39 68,444.20 办公费 34,842.40 64,316.40 交通费 7,362.20 8,240.00 会务费 99,920.00 其他 15,000.00 13,297.00 合 计 309,140.63 276,475.30 （二十七）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,046,588.76 1,094,668.19 研发费 806,567.97 1,059,209.13 折旧费 708,083.91 716,912.78 水电费 425,935.72 441,072.00 办公费 716,434.41 489,461.98 税金 92,775.14 255,103.87 差旅费 318,826.40 330,644.65 公告编号：2017-009 87 保险费用 37,030.00 40,677.39 会费 2,988.00 10,000.00 招待费 78,551.07 133,175.07 车辆费用 165,442.88 220,094.41 无形资产摊销 81,270.16 81,350.16 中介机构服务费 1,461,662.39 其他 49,276.30 101,908.49 合 计 5,991,433.11 4,974,278.12 注：管理费用-税金详见“六、（二十五）税金及附加”相关注释。 （二十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 396,532.14 592,619.06 减：利息收入 4,338.52 2,133.33 汇兑损益 33,414.87 18,369.71 其他 3,954.29 2,822.32 合 计 429,562.78 611,677.76 （二十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -183,964.83 -134,299.35 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计 -183,964.83 -134,299.35 （三十）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -671.94 -3,198.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -0.76 合 计 -672.70 -3,198.62 （三十一）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公告编号：2017-009 88 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 614,381.77 149,616.62 其他 913.46 1,160.71 913.46 合 计 615,295.23 150,777.33 913.46 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税退税 614,381.77 149,616.62 与收益相关 合 计 614,381.77 149,616.62 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 其他 3,066.28 合 计 3,066.28 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -163,797.36 -306,286.86 合 计 -163,797.36 -306,286.86 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -1,953,645.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 -293,046.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 公告编号：2017-009 89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,124.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 76,124.55 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -163,797.36 （三十四）现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4338.52 2,133.33 往来款 1,767,150.07 其他 913.46 合 计 1,772,402.05 2,133.33 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费 36,207.21 2,822.32 费用性支出 2,664,772.53 2,054,136.55 支付往来款 备用金及其他支出 39,841.78 合 计 2,700,979.74 2,096,800.65 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 11,996,477.22 70,000.00 合 计 11,996,477.22 70,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,789,848.15 -1,907,142.22 公告编号：2017-009 90 加：资产减值准备 -183,964.83 -134,299.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,873,474.89 1,926,735.62 无形资产摊销 81,350.16 81,350.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 0.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 429,953.28 592,619.06 投资损失（收益以“－”号填列） 672.70 3,198.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -163,797.36 -306,286.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -323,928.13 -816,126.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,495,417.58 3,751,162.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 521,474.25 -220,857.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,940,805.15 2,970,353.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,150,431.89 1,527,236.48 减：现金的期初余额 1,527,236.48 1,376,405.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -376,804.59 150,831.03 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,150,431.89 1,527,236.48 其中：库存现金 15,942.91 9,837.44 可随时用于支付的银行存款 1,134,488.98 1,517,399.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：2017-009 91 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 19,003,404.08 抵押取得借款 无形资产 3,298,481.00 抵押取得借款 合 计 22,301,885.08 （三十七）外币货币性项目 1.外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：澳元 62.85 5.0157 315.24 七、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 公告编号：2017-009 92 （二）本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、 流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风 险的政策，概括如下: 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措 施： （1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照 本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司 对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 （2）本公司的其他应收款主要系保证金、暂付款等，公司对此等款项与相关经济业 务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该 项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性 之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 3.市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。本公司市场风险主要指利率风险，利率风险主要来源于银行银行借款，因此利率变 动可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司密切关注利率变动对本公司的影响。 八、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 母公司 名称 关联 关系 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资 本(万美 元) 母公司对本 企业的持股 比例（%） 母公司对 本企业的 表决权比 例（%） 统一社会 信用代码 公告编号：2017-009 93 恒锵投 资管理 （上 海）有 限公司 控股 股东 台港澳 与外国 投资者 合资 上海 曾婉莉 受投资企业委托 对所投资企业进 行管理，国际贸 易咨询，投资咨 询等 440.00 73.95 73.95 91310000 77523796 XT （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 西安永铿实业发展有限公司 同受母公司控制 916101376786396926 吴迅达 董事长、董事 曾婉莉 实际控制人、董事 郭继军 董事、总经理、董事会秘书 王丽娟 董事 田利民 董事、副总经理 杨红梅 财务总监 （三）关联交易情况 1.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 449,985.00 415,258.85 （四）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其 他 应 收 款 郭继军 1,584,747.17 126,074.7 2 其 他 应 收 款 吴迅达 168,797.10 8,439.86 其 他 应 收 款 田利民 16,127.00 806.35 小 计 1,769,671.27 135,320.9 3 其 他 应 付 款 恒锵投资管理（上海）有限公司 2,181,789.00 3,983,300.00 公告编号：2017-009 94 其 他 应 付 款 西安永铿实业发展有限公司 9,002,908.69 20,423,243.3 2 其 他 应 付 款 曾婉莉 2,952,109.11 其 他 应 付 款 杨红梅 30,010.00 小 计 11,184,697.6 9 27,388,662.4 3 九、或有事项 截至期末，本公司不存在应披露的或有事项。 十、承诺事项 截至期末，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至期末，本公司不存在资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至期末，本公司无需要披露的其他事项。 十三、非经常性损益明细表 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -0.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 公告编号：2017-009 95 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 913.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 912.70 减：非经常性损益的所得税影响数 136.91 非经常性损益净额 775.79 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益 775.79 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -11.90% -0.1074 -0.1074 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -11.91% -0.1074 -0.1074 公告编号：2017-009 96 公告编号：2017-009 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -