870298_2019_中网信息_2019年年度报告_2022-03-10.txt

1 2019 年度报告 山西中网信息产业股份有限公司 NetchinaHuaxinTechnologyCo.,Ltd. 中网信息 NEEQ:870298 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，中网信息政法跨部 门大数据办案平台发布并应用，实现政 法各单位数据资源汇聚共享、业务应用 有效协同、政法业务大数据智能分析， 为提高执法司法质效、监督管理、辅助 决策提供有力支撑。 中网信息参与大量信创项目产品的开发、 适配、迁移等工作。自主通用产品 5 款；定制 型业务应用系统 13 款分别获得了相关行业的 证书。 2019 年 5 月中网信息在由山西省公安 厅主办的“HW2019 网络攻防实战练 习”中获得山西省网络与信息安全通 报中心颁发的“优秀攻击队”荣誉。 中网信息在中北大学软件学院启动 2016 届学生山西省共享式软件人才实训 （信息安全方向）。这是中网公司第三次 承办的中北软院信息安全实训任务。此 次实训方式新颖、效果显著，赢得了校方 和学生的一致认可。 2019 年 5 月中网信息在由山西省 公安厅主办的“HW2019 网络攻防实战 练习”中获得山西省网络与信息安全通 报中心颁发的“优秀攻击队”荣誉。 公司 2019 年度针对多个重点行业产品 提前进行信创技术适配，中网信创已适配内 容基本覆盖不同机型（通用终端/服务器、专 用终端/服务器）、不同厂商基础环境（中间 件 3 款、数据库 3 款）、不同架构模式（C/S 模式、B/S 模式，带认证终端 key 模式）下的 各类组合应用情况，为服务我省信创项目积 累了丰富的适配迁移技术经验。 3 2019 年 4 月，中网信息与中国联合 网络通信有限公司签订《山西政法综合信 息网》合同。该合同的签订标志着公司市 场拓展取得了积极的成效，为公司进一步 扩大在国内相关领域的知名度并争取更多 的市场份额奠定了坚实的基础。 2019 年 8 月，中网信息参加第二 届青年运动会火炬传递山西转型综合改 革示范区站起跑仪式。 此次“起跑仪式”由综改区总工会 组织，总工会特邀中网公司工会出席本 次活动。 2019 年 12 月，中网信息成功中标“××智 慧园区云底座及数字平台基础服务”，依托其智慧 园区-云底座及数字平台基础，提供基于大数据的 数据挖掘分析功能服务，实现大数据分析成果的 可视化展示，提升政府治理能力和公共服务水平。 成为省级大数据智慧应用试点项目，具备及其重 要的战略意义。 2019 年 9 月，工业和信息化部网络安 全产业发展中心、山西省互联网协会在 “2019 年山西省互联网企业 20 强发布 会暨 20 强企业家论坛”上向社会正式 公布了 2019 年山西省互联网企业 20 强 名单，中网信息位列其中。 2019 年 12 月，中北大学软件学院中网英 才奖（助）学金暨学涯服务平台启动大会圆满 落幕。从 2016 年中网公司与中北大学软件学院 合作启动“山西省共享式软件人才实训”起，中 网公司已经为省内外输送了上百名信息安全人 才并在校内开设多场网安公益讲座。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................6 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 31 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 5 释义 释义项目 释义 公司、我公司、本公司、中网信息 指 山西中网信息产业股份有限公司 北京中网 指 北京中网信通科技有限公司 四川中网 指 四川中网信通科技有限公司 内蒙古中网 指 内蒙古中网联创信息产业有限公司 研究院 指 山西信息安全研究院 元/万元 指 人民币元/万元,文中另有说明的除外 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 公司股东大会 指 山西中网信息产业股份有限公司股东大会 公司董事会 指 山西中网信息产业股份有限公司董事会 公司监事会 指 山西中网信息产业股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 现行的《山西中网信息产业股份有限公司章程》 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 律师事务所 指 山西祝融万权律师事务所 中喜会计师事务所、审计机构 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高小娥、主管会计工作负责人张芳及会计机构负责人（会计主管人员）张芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司持有山西省国家保密局核发的《涉密信息系统集成乙级资质》及国家保密局核发的《涉密信 息系统集成甲级资质》涉密甲级资质。依据《中华人民共和国保密法》、《涉密信息系统集成资质管理 办法》、《涉密信息系统集成资质管理补充规定》等相关法律法规、用户单位要求及公司制定的保密工 作制度,公司需要对定期报告材料进行脱密处理。涉密销售合同的金额、日期、客户名称及项目名称在 同时披露时,由于关联性容易造成泄密的情况,故公司在申报材料中隐去了合同基本信息中可能涉及国 家秘密的内容,即客户名称、项目名称,均以“涉密单位”、“涉密项目”字样做脱密处理,为区分具体的 客户名称和项目名称,采用不同字母作为指代。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）管控不严造成无法继续持有涉 密甲级资质的风险 公司目前持有国家保密局颁发的涉密信息系统集成资质 证书(甲级)，已于 2019 年 3 月 1 日通过复审，资质有效期延续 至 2022 年 2 月 28 日。根据国家保密局于 2015 年 11 月出具的 《涉密信息系统集成资质管理补充规定(国保发[2015]13 号)》 规定“一、资质申请单位资本结构审查原则：1、资质申请单位 的实际控制人为中方，无境外(含香港、澳门、台湾)直接投资, 董事会、监事会成员以及高级管理人员无境外(含香港、澳门、 台湾)人员；2、通过间接投资的外方投资者及其一致行动人在 资质申请单位中的出资比例,最终不得超过 20%；3、外方投资 7 者及其一致行动人在资质申请单位的母公司中的出资比例，最 终不得超过 20%；4、资质申请单位股东的实际控制人为中方。” “四、新三板挂牌的企业申请(保持)集成资质的审查原则：1、 企业参与挂牌交易的股份比例不高于企业总股本的 30%；2、 企业控股股东不变；3、企业股东不得向外籍自然人、外资机构 或身份不明确的人员、机构转让股份；4、企业信息披露应当符 合国家保密管理有关规定；5、企业持股 5%(含)以上的股东发 生变化前,应当向保密行政管理部门申报；6、企业制定控制方 案,保证持有涉密资质证书期间，符合上述条件要求。”根据国 家保密局的规定，公司挂牌后保持该资质需要在股份转让、信 息披露方面受到一定程度的限制，同时负有按规定向保密行政 管理部门申报的义务。公司如挂牌后管控不严，不能按照《涉 密信息系统集成资质管理补充规定(国保发[2015]13 号)》等规 定进行股份转让、申报及信息披露,存在无法继续保持集成资 质的风险。 (二)本报告期内取得税收优惠政策 公司 2005 年即被认定为高新技术企业，并按照高新技术 企业的标准进行研发管理及财务核算。2015 年 10 月 16 日取 得高新技术企业证书（证书编号：GR201514000175）后，2015 年至 2017 年按 15％计提缴纳企业所得税。2018 年，由于主管 单位对公司 2015 年根据上市公司审计标准正常调整财务报告 等原因存有异议，因此未通过高新技术企业的审批，造成 20185 年度报告按 25%计提缴纳所得税。2019 年公司继续取得高新 技术企业的资质，按 15％计提缴纳企业所得税。 (三) 公司销售区域集中的风险 报告期内，公司在山西地区的销售收入占主营业务收入的 比重在 90%以上，区域销售集中度较高，公司的销售并无区域 性障碍，公司通过建立省外营销团队，拓展省外业务，扩大客 户群体等方式进行销售区域的延展，如果公司山西区域的市场 容量或竞争格局发生重大变化，将对公司产品销售产生较大影 响。 (四)股东自愿作出了股份流通等限制 性约定及承诺 公司作为国家保密局颁发的涉密信息系统集成资质证书 (甲级)持有企业，需要受到《涉密信息系统集成资质管理补充 规定(国保发[2015]13 号)》等规定的限制。为更好的执行国家 保密局的有关规定，保证公司能够长期有效的持有涉密资质证 书，稳定公司股权结构,推动公司业务发展，公司 2016 年第二 次临时股东会通过《山西中网信息产业股份有限公司关于全国 中小企业股份转让系统挂牌后保持集成资质的控制方案》，对 公司的流通股比例及股份限售等作出了自愿限制及相关承诺。 在 2018 年年度股东大会中，公司股东继续做出了股份自愿限 售的承诺，该承诺持续到本报告期。公司采取的上述措施可能 造成未来公司的股份流通受到限制。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西中网信息产业股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Netchina Information Industry Co.,Ltd 证券简称 中网华信 证券代码 870298 法定代表人 高小娥 办公地址 太原市高新区南中环街 529 号 D 座 20 层 3-6、10 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王虎君 职务 董事会秘书 电话 0351-8330236-6999 传真 0351-8330229 电子邮箱 Zwhuaxin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市高新区南中环街 529 号 D 座 20 层 030032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 6 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 提供“大数据+安全”综合服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李晓林 实际控制人及其一致行动人 李晓林 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 911401007363424926 否 注册地址 太原市高新区南中环街 529 号 D 座 20 层 3-6、10 房间 否 注册资本 31,600,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 祁卫红周天明 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 139,178,598.36 101,905,287.84 36.58% 毛利率% 38.52% 31.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,694,579.93 4,944,584.25 318.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 16,600,306.12 -468,118.81 3,646.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 26.23% 7.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.04% -0.63% - 基本每股收益 0.65 0.16 306.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 237,477,074.37 181,914,241.23 30.54 负债总计 148,634,924.58 113,539,545.03 30.91 归属于挂牌公司股东的净资产 89,256,196.69 68,561,616.76 30.18 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.82 2.17 29.95% 资产负债率%（母公司） 60.25% 59.87% - 资产负债率%（合并） 62.59% 62.41% - 流动比率 1.5 1.54 - 利息保障倍数 12.91 7.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,984,537.55 -12,564,136.14 273.42% 应收账款周转率 1.13 1.00 - 存货周转率 2.77 4.09 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 30.54% 14.87% - 营业收入增长率% 36.58% -15.02% - 净利润增长率% 319.07% -72.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,600,000 31,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -63,261.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,576,100.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 217,060.00 委托他人投资或管理资产的损益 48,588.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.90 非经常性损益合计 4,778,488.01 所得税影响数 684,214.20 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,094,273.81 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下 统称“新金融工具准则”）。本公司自期初余额起执行上述新金融工具准则，并依据上述新金融工具准则 的规定对财务报表相关信息进行了列报。 根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号）要求，本公司按照上述规定编制了 2019 年度的财务报表，并采用追溯调整法变更了相关 财务报表列报。 相关列报调整影响如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 114,607,823.86 - 114,254,101.81 应收票据及应收账 款 114,607,823.86 - 114,254,101.81 - 应付账款 - 63,566,720.26 - 62,730,341.41 应付票据及应付账 款 63,566,720.26 - 62,730,341.41 - 可供出售金融资产 110,000.00 - 110,000.00 - 其他权益工具投资 - 110,000.00 - 110,000.00 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 山西中网信息产业股份有限公司秉承“大数据＋安全综合服务提供商”的企业使命，专注打造大 数据业务、安全可信、国密安全产品研发生产、计算机信息系统智慧应用、IT 安全运维服务等全方位、 一体化的自主可控产业链，以中网数据安全整体解决方案的形式落地于行业用户。十八年来，在大数 据、云计算、AI 等新技术的安全风险下，中网拓展应用、深扎技术，广泛服务于政府部门、党政机关、 企事业单位，结合国家相关技术标准和行业发展趋势，凭借过硬的技术实力和灵活的产品优势，在山 西省首创“大数据+信创+区块链+智慧应用”的整体解决方案；企业自主研发的密码产品获得了国家科 技进步三等奖，填补了省内国密产品研发的空白；企业发起并成立了我省唯一研究网络安全和密码技 术的专业机构——山西信息安全研究院，与国内知名大学、科研院所深度合作，搭建了产学研战略高 地。 作为省级技术中心，中网始终坚持创新，充分发挥“大数据+安全”平台的研发优势，形成了以信 创产品生态+大数据智慧应用整体解决方案为核心的多条产品线，同时按照信息系统等级保护与涉密 信息系统分级保护要求，重点解决客户在规划、建设、运行过程中的智能应用及安全保障问题。及时 为客户提供复杂业务体系的综合保障。 报告期内公司商业模式未有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 截至报告期末，公司资产总计 237,477,074.37 元。公司在 2019 年度继续坚持战略发展方向，以 “大数据+信创+区块链+智慧应用”的整体解决方案为核心竞争力。在原有客户基础上结合行业发展趋 势，持续提升产品和服务。整体实现了营业总收入 139,178,598.36 元，净利润 20,467,453.59 元。报告 期内，公司持续加大研发投入，引入省内外技术信息安全专业人才，针对检察院、监察委、政法委、 党政等行业，全面发展五大产品线和行业通用产品，提升自有产品的销售比重，签订可持续服务合同。 同时，结合公司减员增效政策，进一步控制企业成本费用，深化“中网+”运营小组制改革，引入并落 地 OKR 管理政策，打造以目标和数据为导向的内驱动的企业团队。报告期内，公司整体营业收入中主 营业务收入、主要产品和服务、商业模式等均未发生重大变化。预计未来“大数据+信创+区块链+智慧 应用”整体解决方案的市场规模将继续扩大。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 39,411,649.79 16.6% 25,900,028.28 14.24% 52.17% 应收票据 - - - - - 应收账款 123,814,012.73 52.14% 114,607,823.86 63.00% 8.03% 存货 42,340,658.58 17.83% 19,495,344.38 10.72% 117.18% 投资性房地产 2,209,222.10 0.93% 2,385,165.26 1.31% -7.38% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,704,831.72 0.72% 2,269,864.60 1.25% -24.89% 在建工程 - - - - - 短期借款 22,000,000 9.26% 13,000,000 7.15% 69.23% 长期借款 1,000,000.00 0.42% - - - 无形资产 903,535.98 0.38% 1,415,375.21 0.78% -36.16% 资产总计 237,477,074.37 - 181,914,241.23 - 30.54% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期较上期货币资金增长 52.17%，主要是报告期内经营回款较上年同期增长所致。 2、 存货：报告期较上期存货增长 117.18%,主要是由于待验收的在建项目增长。 3、 无形资产：报告期内无形资产摊销导致本年度无形资产减少。 4、 短期借款：报告期较上期银行融资增加 900 万元导致，随着公司业务持续开展，公司已跟多家银 行建立了良好的合作关系，增加融资以适应公司的发展需求。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 139,178,598.36 - 101,905,287.84 - 36.58% 营业成本 85,564,956.44 61.48% 69,773,793.02 68.47% 22.63% 毛利率 38.52% - 31.53% - - 销售费用 10,612,591.57 7.63% 7,791,613.58 7.65% 36.21% 管理费用 11,021,787.70 7.92% 13,560,103.13 13.31% -18.72% 研发费用 9,434,182.37 6.78% 9,539,761.67 9.36% -1.11% 财务费用 2,138,130.96 1.54% 644,465.92 0.63% 231.77% 信用减值损失 -2,869,882.63 -2.06% - - - 资产减值损失 -28,495.54 -0.02% -1,999,572.70 -1.96% -98.57% 15 其他收益 6,882,852.92 4.95% 4,863,469.69 4.77% 41.52% 投资收益 51,442.12 0.04% 6,545.74 0.01% 685.89% 公允价值变动 收益 217,060.00 0.16% -176,064.00 -0.17% 223.28% 资产处置收益 -60,350.64 -0.04% 45,458.22 0.04% -232.76% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 23,931,930.05 17.2% 2,956,687.59 2.9% 709.42% 营业外收入 1.60 0.00% 1,658,338.93 1.63% -100.00% 营业外支出 2,911.10 0.00% 84,240.33 0.08% -96.54% 净利润 20,467,453.59 14.71% 4,884,065.16 4.79% 319.07% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期营业收入较上年同期增长 36.58%，主要是由于公司报告期在业务开展方面进行 了整体解决方案的优化升级，本年度新增落地了多个重点项目。 2、 财务费用: 报告期财务费用较上年同期增长 231.77%，主要是由于本期随着业务的增加同时增加 了适当的银行融资，本报告期使用的银行贷款最高金额总计 3,705 万元，较上年同期 1,600 万元 大幅增加，贷款增加导致财务利息总体增加。 3、 资产减值损失：报告期资产减值损失较上年同期下降 98.57%，主要由于根据会计政策变更，本期 资产减值损失中只有存货跌价损失，将应收账款计提的坏账损失计入信用减值损失。 4、 其他收益：报告期其他收益较上年同期增长 41.52%，主要是由于公司申请了政府补贴 457.61 万 元，较上年同期申请补贴 392.8 万元增长 16.5%；公司本报告年度销售软件产品申请增值税退税 230.63 万元，较上年同期申请退税 93.55 万元增长 146.53%，这些综合导致本报告期此项增长比 例较大。 5、 投资收益：报告期投资收益较上年同期增长 685.89%，主要由于交易性金融资产在持有期间的投 资收益增加所致。 6、 公允价值变动收益：报告期公允价值变动收益较上年同期增长 223.28%，主要由于以公允价值计 量的且其变动计入当期损益的金融资产市值增加所致。 7、 资产处置收益：报告期资产处置收益较上年同期减少 232.76%，主要由于本期处置已计提完折旧， 需要更新换代的固定资产所致。 8、 营业利润、净利润：营业利润和净利润均有大幅增长，主要是由于本期毛利额较上期增长 2,148.21 万元，增长比例为 66.8%，且毛利率较上期增长 6.99%；期间费用较上期增长 167.07 万元，增长 比例为 5.3%；毛利的增长高于期间费用的增长，同时本报告期的其他收益，即申请的各项政府补 贴及退税金额也高于去年同期水平，这些综合因素导致本期利润指标较上期大幅增长。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 138,541,939.22 101,619,811.65 36.33% 其他业务收入 636,659.14 285,476.19 123.02% 主营业务成本 85,403,675.21 69,573,576.35 22.75% 其他业务成本 161,281.23 200,216.67 -19.45% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 智慧应用综 合解决方案 130,976,859.60 94.11% 93,900,689.37 92.15% 39.48% 自主软件 779,888.82 0.56% 4,317,745.20 4.24% -81.94% 运维服务 6,785,190.80 4.88% 3,401,377.08 3.34% 99.48% 合计 138,541,939.22 99.54% 101,619,811.65 99.72% 36.33% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入：报告期主营业务收入较上年同期增长 36.33%，主要是由于公司报告期业务开展较 上年同期较好，本年度新增落地了多个重点项目。其中，智慧应用综合解决方案同比上年增长 39.48%， 主要是由于重点项目落地；自主软件收入同比下降 81.94%，主要是由于当期自主软件需求有所下降； 运维服务收入同比增长 99.48%，主要是由于随着公司客户逐步积累，运维服务需求持续增加。 其他业务收入：报告期其他业务收入较上年同期增长 123.02%，主要是公司自有房产租金收入正常增 长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销 售占 比% 是否存在关 联关系 1 涉密单位 AF 24,675,808.85 17.81% 否 2 中国联合网络通信有限公司山西省分公司 24,329,923.49 17.56% 否 3 涉密单位 AI 8,422,654.87 6.08% 否 4 中国共产党山西省委员会政法委员会 6,572,923.00 4.74% 否 5 朔州市公安局朔城分局 4,325,221.23 3.12% 否 合计 68,326,531.44 49.31% - 注：销售占比计算公式为：销售金额/主营业务收入金额 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 驰远科技集团有限公司 9,858,256.80 9.83% 否 山东七次方智能科技有限公司 5,598,089.73 5.58% 否 2 百信信息技术有限公司 7,382,977.88 7.36% 否 山西百得科技开发股份有限公司 1,926,907.78 1.92% 否 3 山西博宏基建筑劳务有限公司 7,173,995.01 7.15% 否 4 山西陆广建筑劳务有限公司 5,734,490.99 5.72% 否 5 广州汇视通网络科技有限公司 4,225,522.12 4.21% 否 合计 41,900,240.31 41.77% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,984,537.55 -12,564,136.14 273.42% 投资活动产生的现金流量净额 -11,108,377.12 -112,468.45 9,776.88% 筹资活动产生的现金流量净额 6,635,461.08 143,975.52 4,508.74% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本报告期净额为正，主要是由于本报告期因加大回款力度，经营 活动现金流入项目“销售商品、提供劳务收到的现金”较上期增长 101.79%，“收到的税费返还”较 上期增长 146.56%；本报告期经营活动现金流出项目“购买商品、接受劳务支付的现金”较上期增长 93.18%，“支付给职工以及为职工支付的现金”较上期增长 3.23%；本报告期经营活动现金流入项目 总体增长高于经营活动现金流出项目，且上期经营活动现金流入项目总体增长低于经营活动现金流出 项目，这些综合导致本期经营活动净现金流量大幅增长。 投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额与购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金金额相当，符合公司的实际情况。 筹资活动产生的现金流量净额：本报告期较上期增加 4,508.74%，主要是由于本报告期筹资活动现金 流入项目中“取得借款收到的现金”较上期增长 1,634.66 万元，增长 68.2%；筹资活动现金流出项目 中“偿还债务支付的现金”较上期增长 1235.66 万元，增长 65.18%，“分配股利、利润或偿付利息支 付的现金”因 2018 年度股东没有进行利润分配，本报告期较上期减少 288.99 万元，减少比例 59.39%， 这些综合导致本期筹资活动净现金流量大幅增长。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内无来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响 10%以上的 情况。 截止报告期末，公司控股子公司包括：四川中网信通科技有限公司、北京中网信通技术有限公司、 内蒙古中网联创信息产业有限公司、山西中网信息科技有限公司、山西安达信科技有限公司共 5 个， 另外，还有 1 个非营利性民间社会团体——山西信息安全研究院，具体情况如下： （一）四川中网信通科技有限公司 18 1、基本情况 注册地：四川成都 类型：内资公司 注册资本：200 万元人民币 经营范围：计算机软硬件开发、计算机系统集成、电子产品、通讯设备等 2、股东构成 股东名称 注册资本（万人民币） 持股比例（%） 山西中网信息产业股份有限公 司 130 65 何森 70 35 （二）北京中网信通技术有限公司 1、基本情况 注册地：北京 类型：内资公司 注册资本：300 万元人民币 经营范围：技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；数据处理；软件开 发；销售机械设备、通讯设备、电子产品、计算机软件及辅助设备；货物进出口。 2、股东构成 股东名称 注册资本(万人民币) 持股比例(%) 山西中网信息产业股份有限公 司 300 100 （三）内蒙古中网联创信息产业有限公司 1、基本情况 注册地：内蒙古呼和浩特 类型：内资公司 注册资本：500 万元人民币 经营范围：许可经营项目：无一般经营项目：计算机软硬件开发、销售；办公设备、电子产 品、通迅器材的批发、零售；信息技术开发；技术服务；监控设备的销售；进出口贸易；室内装饰 装修的施工；计算机系统的集成；互联网接入及相关服务，互联网信息服务及其他互联网服务；其 他机械设备及电子产品的销售。 2、股东构成 股东名称 注册资本(万人民币) 持股比例(%) 山西中网信息产业股份有限公司 275 55 李强 175 35 刘章宝 50 10 （四）山西中网信息科技有限公司 1、基本情况 注册地：山西太原 类型：内资公司 注册资本：200 万元人民币 经营范围：计算机信息系统集成服务;计算机软硬件的开发、生产(仅限分支机构经营)、销售;计 算机信息技术咨询(不含培训);大数据技术开发、技术服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外);计算机网络工程。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动) 19 2、股东构成 股东名称 注册资本(万人民币) 持股比例(%) 山西中网信息产业股份有限公 司 200 100 （五）山西安达信科技有限公司 1、基本情况 注册地：山西太原 类型：内资公司 注册资本：1000 万元人民币 经营范围：省内互联网信息服务;计算机系统集成服务;计算机软硬件的开发、销售;计算机系统的 开发、设计、安装、调试;应用软件服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云 计算数据中心除外)和存储服务;软件咨询;计算机软件产品设计;基础软件服务;计算机技术服务、技术 转让、技术开发、技术推广及技术咨询;计算机信息系统集成服务;计算机信息技术咨询服务;数字内容 服务;办公设备、电器产品、有线通讯器材的销售;安全技术防范设备的销售;室内装饰装修;房屋租赁; 进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2、股东构成 股东名称 注册资本(万人民币) 持股比例(%) 山西中网信息产业股份有限公 司 1000 100 （六）山西信息安全研究院 1、基本情况 注册地：山西太原 类型：内资公司 注册资本：20 万元人民币 经营范围：以商用密码理论为基础，开展密码学术研究与交流；密码算法、密码通信、密码协 议、密钥策略及信息安全理论、技术的研发与应用。商用密码、信息安全常识和政策法规的宣传、 普及、咨询和业务培训；商用密码和信息安全工作研讨和基础性调研，为政府部门提供服务。 2、股东构成 股东名称 注册资本(万人民币) 持股比例(%) 山西中网信息产业股份有限公 司 20 100 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①本公司根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 20 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 114,607,823.86 应收票据 - 应收账款 114,607,823.86 应付票据及应付账款 63,566,720.26 应付票据 - 应付账款 63,566,720.26 ②根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号--金独工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号--套期保值》、《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》 等 4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依 据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计 政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影 响 金融资产减 值影响 小计 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 717,312.00 -717,312.00 - -717,312.00 - 交易性金融资产 - 717,312.00 - 717,312.00 717,312.00 可供出售金融资产 110,000.00 -110,000.00 - -110,000.00 - 其他权益工具投资 - 110,000.00 - 110,000.00 110,000.00 ③公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财 会【2019】8 号），该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 ④公司自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 12 号—债务重组》 （财会【2019】 9 号），该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 公司无重要会计估计变更。 三、 持续经营评价 公司产品和服务均有可延续性，受为用户提供的整体解决方案中软件部分和运维部分的技术因素 影响，未来公司在客户粘性和用户业务系统的可拓展性方面将发挥重要优势。 目前为止，中网信息不存在证券违约、债务无法按期偿还的情况，实际控制人和公司高级管理人 员按既定程序履职，无拖欠工资或无法支付供应商货款的情况。为保证公司有效经营，报告期内，公 21 司继续加大研发投入，丰富了自有产品线，在信创领域进入了国家级供应商名录，并在国密产品研发 方面获得了重要突破。充分整合厂家资源，加强运维团队人员技术培训，增强客户粘性。在已有行业 外积极拓展新业务，在政法委、监察委等领域利用先进研发能力和行业技术沉淀，建立了代表性示范 项目，增量和存量市场都得到了很好的保障，拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、管控不严造成无法继续持有涉密甲级资质的风险 公司目前持有国家保密局颁发的涉密信息系统集成资质证书(甲级)，已于 2019 年 3 月 1 日通过复 审，资质有效期延续至 2022 年 2 月 28 日。根据国家保密局于 2015 年 11 月出具的《涉密信息系统集 成资质管理补充规定(国保发[2015]13 号)》规定“一、资质申请单位资本结构审查原则：1、资质申请 单位的实际控制人为中方，无境外(含香港、澳门、台湾)直接投资,董事会、监事会成员以及高级管理 人员无境外(含香港、澳门、台湾)人员；2、通过间接投资的外方投资者及其一致行动人在资质申请单 位中的出资比例,最终不得超过 20%；3、外方投资者及其一致行动人在资质申请单位的母公司中的出 资比例，最终不得超过 20%；4、资质申请单位股东的实际控制人为中方。”“四、新三板挂牌的企业 申请(保持)集成资质的审查原则:1、企业参与挂牌交易的股份比例不高于企业总股本的 30%；2、企业 控股股东不变；3、企业股东不得向外籍自然人、外资机构或身份不明确的人员、机构转让股份；4、 企业信息披露应当符合国家保密管理有关规定；5、企业持股 5%(含)以上的股东发生变化前,应当向保 密行政管理部门申报；6、企业制定控制方案,保证持有涉密资质证书期间，符合上述条件要求。”根 据国家保密局的规定，公司挂牌后保持该集成资质需要在股份转让、信息披露方面受到一定程度的限 制，同时负有按规定向保密行政管理部门申报的义务。公司如挂牌后管控不严，不能按照《涉密信息 系统集成资质管理补充规定(国保发[2015]13 号)》等规定进行股份转让、申报及信息披露,存在无法继 续保持集成资质的风险。 2、保密工作管控不严造成客户流失或泄密的风险 对于公司从事的涉密集成项目，需要通过加强内部控制等方式实现保密的目的。对此国家保密局 在《涉密信息系统集成资质管理办法》中要求企业具备相应保密制度、保密组织、涉密人员管理、涉 密场所、涉密设备等相关要素；《涉密信息系统集成资质管理补充规定(国保发[2015]13 号)》规定“四、 新三板挂牌的企业申请(保持)集成资质的审查原则：企业信息披露应当符合国家保密管理有关规定。” 一旦企业管控不到位，出现重要涉密信息外泄的情况，将会对公司的业务水平和声誉带来不利影响， 公司可能面临客户流失甚至泄密的法律风险。 3、公司销售区域集中的风险 报告期内，公司在山西地区的销售收入占主营业务收入的比重在 90%以上，区域销售集中度较高， 公司的销售并无区域性障碍，公司通过建立省外营销团队，拓展省外业务，扩大客户群体等方式进行 销售区域的延展，如果公司的营销网络布局不顺，省外业务拓展受阻，且山西区域的市场容量或竞争 格局发生重大变化，将对公司产品销售产生较大影响。 4、股东自愿作出了股份流通等限制性约定及承诺 公司作为国家保密局颁发的涉密信息系统集成资质证书(甲级)持有企业,需要受到《涉密信息系 统 集成资质管理补充规定(国保发[2015]13 号)》等规定的限制。为更好的执行国家保密局的有关规定, 保 证公司能够长期有效的持有涉密资质证书，稳定公司股权结构,推动公司业务发展，公司 2016 年第 二 次临时股东会通过《山西中网信息产业股份有限公司关于全国中小企业股份转让系统挂牌后保持集 成资质的控制方案》，对公司的流通股比例及股份限售等作出了自愿限制及相关承诺。在 2018 年年 度 股东大会中，公司股东继续做出了股份自愿限售的承诺。公司采取的上述措施可能造成未来公司的 股 份流通受到限制。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 102,239.42 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） -- - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000,000 22,000,000 24 报告期内，公司发生日常性关联交易金额 22,102,239.42 元，其中关联方采购 102,239.42 元，关联 担保 22,000,000 元。根据《公司章程》约定，上述关联采购金额未达到董事会审议及披露标准，关联 采购发生时已履行公司内部审批程序。 2019 年 4 月 30 日，公司披露《关于增加预计 2019 年日常性关联交易的公司》（公告编号：2019- 011），预计公司实际控制人及其配偶对公司进行关联担保 3,000 万元。 2019 年 5 月 15 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过上述议案。 2022 年 3 月 11 日，第二届董事会第十五次会议审议通过《关于补充确认 2019 年度、2020 年度、 2021 年度关联交易的议案》。该议案尚需提交 2021 年年度股东大会审议。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 山西中网传媒有限 公司 资金拆入 460,000 460,000 已事前及时履 行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 根据《公司章程》约定，上述关联交易金额未达到董事会审议及披露标准，关联采购发生时已履 行公司内部审批程序。基于公司经营发展需要，对公司发展具有积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2019年3月 1 日 2022 年 2 月 28 日 涉密资质 限售承诺 确 保 公 司 总 股 本 70%的部分不 参与挂牌交易， 参 与 挂 牌 交 易 的 股 份 比 例 不 高 于 公 司 总 股 本的 30% 正在履行中 其他股东 2019年3月 1 日 2022 年 2 月 28 日 涉密资质 限售承诺 确 保 公 司 总 股 本 70%的部分不 参与挂牌交易， 参 与 挂 牌 交 易 的 股 份 比 例 不 高 于 公 司 总 股 本的 30% 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018年3月 1 日 - 同业竞争 同业竞争 承诺 从 未 参 与 或 公 司 存 在 的 同 业 竞争行为，与公 司 不 存 在 同 业 竞争 正在履行中 实 际 控 制 2016年1月 关联交易 《公司章 公司在《公司章 正在履行中 25 人 或 控 股 股东 28 日 程》和《关 联交易管 理办法》 程》和《关联交 易管理办法》中 对 关 联 交 易 的 决 策 程 序 作 出 了明确的规定。 董监高 2016年1月 28 日 - 关联交易 《公司章 程》和《关 联交易管 理办法》 公司在《公司章 程》和《关联交 易管理办法》中 对 关 联 交 易 的 决 策 程 序 作 出 了明确的规定。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年1月 28 日 - 关 联 方 资 金 占 用 《减少和 规范关联 交易的承 诺函》、 《关联方 资金占用 承诺函》 报 告 期 内 发 生 的 关 联 交 易 均 按照公平、合理 及 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行 并 履 行 了 合 法 程序，及时进行 信息披露 正在履行中 董监高 2016年1月 28 日 关 联 方 资 金 占 用 《减少和 规范关联 交易的承 诺函》、 《关联方 资金占用 承诺函》 报 告 期 内 发 生 的 关 联 交 易 均 按照公平、合理 及 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行 并 履 行 了 合 法 程序，及时进行 信息披露 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为确保公司自全国中小企业股份转让系统挂牌后保持国家保密局颁发的涉密信息系统集成资 质证书（甲级），全体股东、员工持股平台山西中正博业科技服务中心（有限合伙），按照全国股转系 统关于股份转让的相关规定，承诺：（1）确保公司总股 70%的部分不参与挂牌交易，参与挂牌交易的 股份比例不高于公司总股本的 30%。（2）自愿锁定所持股份 2 年，且在股转公司制定的证券登记结算 机构办理相关锁定手续，并提供给保密行政管理部门备案。（3）控制定向增发股份比例，保证现有股 东控制地位，公司总股份发生变动时经保密行政管理部门认可后，可转让股本数量做相应的调整。同 时在引进外部投资者时签署的协议中约定锁定期限条款，以保证公司股权稳定性。（4）在挂牌后，股 份转让和定增过程中，如涉及持股 5%（含）以上的股东（含员工持股平台）发生变化，则主动提前向 保密行政管理部门申报。报告期内严格履行此承诺，未有违背承诺事项。 2、为避免同业竞争，保障公司利益，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员均出具了不可撤销的《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内严格履行此承诺，未有 违背承诺事项。 3、股份公司成立后，为防止关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司在 《公司章程》和《关联交易管理办法》中对关联交易的决策程序作出了明确的规定，管理层与股东均 承诺将严格执行上述制度。 26 4、为规范关联交易，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，持有公司 5%以上股份的股东、 董事、监事及高级管理人员出具了《减少和规范关联交易的承诺函》、《关联方资金占用承诺函》。报告 期内发生的关联交易均按照公平、合理及正常的商业交易条件进行并履行了合法程序，及时进行信息 披露。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 2,209,222.10 0.93% 短期借款抵押给华 夏银行太原漪汾街 应收账款 流动资产 质押 10,697,181.99 4.5% 质押，为山西省融资 再担保集团有限公 司提供反担保 总计 - - 12,906,404.09 5.43% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,500,000 4.75% - 1,500,000 4.75% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,100,000 95.25% - 30,100,000 95.25% 其中：控股股东、实际控 制人 16,856,000 53.34% - 16,856,000 53.34% 董事、监事、高管 6,321,000 20.00% - 6,321,000 20% 核心员工 - - - - - 总股本 31,600,000 - 0 31,600,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 27 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李晓林 16,856,000 - 16,856,000 53.34% 16,856,000 2 胡文斌 3,913,000 - 3,913,000 12.38% 3,913,000 3 田昕 3,913,000 - 3,913,000 12.38% 3,913,000 4 山西中正博业 科技服务中心 (有限合伙) 3,010,000 - 3,010,000 9.53% 3,010,000 5 赵姿娟 2,408,000 - 2,408,000 7.62% 2,408,000 6 珠海安赐艳阳 天网络信息安 全产业股权投 资基金企业(有 限合伙) 1,500,000 - 1,500,000 4.75% - 1,500,000 合计 31,600,000 0 31,600,000 100% 30,100,000 1,500,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东李晓林持有公司股东中正博业 74.70%的出资额，为中正博业的执行事务合伙人；公司股东李晓林的姐姐高小娥持有公司股东中正博业 3.66%的出资额。公司股东赵姿娟的弟弟赵姿俊持有公司股东中正博业 0.77%的出资额。除已披露的情形 外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李晓林直接持有公司 53.34%的股份，在山西中正博业科技服务中心（有限合伙）的出资比例为 74.70%，山西中正博业科技服务中心（有限合伙）持有公司 9.53%的股份，因此李晓林间接持有公司 7.12%的股份。李晓林在公司日常运营的经营决策过程中起主导作用，现任公司董事长，故作为公司控 股股东、实际控制人。 李晓林先生，1972 年 6 月出生，中国国籍，研究生学历，无境外永久居留权。2002 年 4 月至 2016 年 7 月任中网有限执行董事，期间曾兼任总经理，2013 年不再担任中网总经理职务；2016 年 7 月至 2019 年 7 月，任山西中网信息产业股份有限公司董事长；2019 年 7 月至今，任山西中网信息产业股 份有限公司董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东和实际控制人无变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 交 通 银 行 太 原 文 源 巷 支行 银行 7,000,000 2019 年 6 月 28 日 2020 年 1 月 20 日 4.35 2 保证借 款 中 国 银 行 太 原 滨 东 支 行 银行 10,000,000 2019 年 11 月 11 日 2020 年 5 月 11 日 7.39 3 抵押借 款 华 夏 银 行 太 原 漪 汾 街 支行 银行 5,000,000 2019 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 20 日 5.30 合计 - - - 22,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 29 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.05 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 李晓林 董事长 男 1972 年 6 月 研究生 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 田昕 董事 男 1968 年 7 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 否 赵姿娟 副董事长 女 1982 年 9 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 高小娥 董事、总经理 女 1969 年 6 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 张芳 董事、财务总监 女 1979 年 6 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 杨旭东 董事、保密总监 男 1979 年 12 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 赵睿 董事 男 1971 年 1 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 张艳茹 监事会主席 女 1982 年 7 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 郭伟 监事 男 1979 年 1 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 赵建东 监事 男 1984 年 4 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 王虎君 董事会秘书 女 1986 年 5 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、总经理高小娥女士为控股股东、实际控制人、董事长李晓林先生的姐姐，其他董事、监事、 高级管理人员相互间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李晓林 董事长 16,856,000 - 16,856,000 53.34% - 田昕 董事 3,913,000 - 3,913,000 12.38% - 赵姿娟 副董事长 2,408,000 - 2,408,000 7.62% - 合计 - 23,177,000 0 23,177,000 73.34% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 78 78 运营业务人员 77 102 财务人员 7 8 管理人员 37 22 员工总计 199 210 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 118 117 专科 73 85 专科以下 0 0 员工总计 199 210 31 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规 范性文件的要求，不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系。 公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。三会召开、会议文件存档保存规范，三会决议均得到确实的执行。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相 关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理 制度》、《关联交易管理制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》及其他相关制度规定的 程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规 及规范性文件的要求，充分尊重股东的权利。 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司无重大人事变动，高级管理层人员结构稳定，在公司对内投资、对外投资、对外 融资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易、财产清查处理决策等问题上 依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等相关制度的要求，结合《公司章程》，在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理 制度》及其他相关制度进行了明确规定，认真履行权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公 司重大决策事项履行程序合理、合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对章程进行修订 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年年度报告及利润分配相关事项； 2、2019 年半年度报告相关事项； 3、关于公司董事会换届选举相关事项； 4、关于选举公司高管相关事项； 5、关于公司 2019 年半年度权益分派相关事 项 监事会 4 1、2018 年年度报告及利润分配相关事项； 2、2019 年半年度报告相关事项； 3、关于公司监事会换届选举相关事项； 4、关于选举公司监事会主席相关事项； 股东大会 3 1、2018 年年度报告及利润分配相关事项； 2、关于公司董事会、监事会换届选举相关事 项； 3、关于公司 2019 年半年度权益分派相关事 项 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开 3 次股东大会，召开 5 次董事会会议，召开 4 次监事会会议。具体情况为： 序号 类别 召开时间 出席情况 主要决策事项 1 股东大会 2019.05.15 全体 2018 年年度报告及利润分配相关事项 2 股东大会 2019.07.11 全体 关于公司董事会、监事会换届选举相关事项 3 股东大会 2019.12.16 全体 关于公司 2019 年半年度权益分派相关事项 4 董事会 2019.04.23 全体 2018 年年度报告及利润分配相关事项 33 5 董事会 2019.06.24 全体 关于公司董事会换届选举相关事项 6 董事会 2019.07.11 赵姿娟缺席 关于选举公司高管相关事项 7 董事会 2019.08.21 赵姿娟缺席 2019 年半年度报告相关事项 8 董事会 2019.11.29 田昕缺席 关于公司 2019 年半年度权益分派相关事项 9 监事会 2019.04.23 全体 2018 年年度报告及利润分配相关事项 10 监事会 2019.06.24 全体 关于公司董事会换届选举相关事项 11 监事会 2019.07.11 全体 关于选举公司监事会主席相关事项 12 监事会 2019.08.21 全体 2019 年半年度报告相关事项 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、董事会秘书等法人治理结构，并制定 了公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、 《对外管理办法》、《对外投资管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《承诺管理制 度》、《募集资金管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系 管理制度》等内部管理制度，上述制度对公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案、表决 等各项程序进行了详细规定，对公司经营过程中的重大事项决策程序、决策权限、决策方法进行了全 面要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决 策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规 和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。公司 2019 年年度报告财务报表在所有重大方面公允、 客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计制度健 全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。股东大会决议执行 情况在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能 够认真落实和履行股东大会的有关决议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、 准确、完整地反映公司实际情况。监事会对公司本年度其他监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、资产独立性 公司已足额收到全体股东按公司章程规定应缴纳的出资，具备与开展经营活动有关的业务体系 及相关资产，公司独立、合法拥有上述资产的所有权或使用权，且其资产与控股股东、实际控制人及 其他股东的资产之间产权权属界定明确，不存在权属争议。 二、 人员独立性 公司已与员工依法签订了劳动合同并建立了劳动关系，同时建立 了独立完整的劳动人事、工资管 理等内部管理制度。公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员均 系按照《公司法》、《公司章程》 规定的程序选举或聘任产生。公司的控股股东、高级管理人员和核心 员工均未在公司的控股股东、实 34 际控制人及其控制的其他企业担任除董事以外的其他职务，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其 他企业领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业兼职。 三、财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范、完 善的财务会计管理制度；公司在银行开立了独立的账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户的情形；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其它企业混合纳税的情形。 四、机构独立性 公司设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并设立了总经办、保密工作领导小组、产品 中心、营销中心、财务部、采购管理部、企管部、技术管理办公室、技术组、业务组等职能部门。公 司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 五、业务独立性 根据公司《营业执照》及公司章程，公司的经营范围为：省内互联网信息服务；销售经国家密码 管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品；经国家密码管理机构批准的商用密码 的开发、生产；计算机系统智能应用服务；计算机软硬件的开发、销售；计算机网络开发、设计、安 装、调试；办公设备、电器产品、有线通讯器材的销售；安全技术防范产品的销售；信息化和智能化 建设； 室内装饰工程的施工；房屋租赁；上述项目进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方 可开展经营活动）。公司在上述经营范围内开展经营业务，具备与业务经营有关的研发系统、 运营系统、管理系统及相关配套设施、设备，合法拥有与业务经营有关的资产，具备独立的采购与销 售系统， 独立进行业务经营。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 六、公司的自主经营能力及其他方面的独立性 公司具有独立法人资格，全部经营活动在公司章程规定的经营范围内自主运行。公司具有独立完 整的经营、财务、行政管理体系，具有直接面向市场的自主经营能力及风险承受能力，不存在独立性 方面的其他严重缺陷。综上，公司资产完整独立，人员、财务、机构、业务均独立于其控股股东和关 联企业，符合相关法律法规及《业务规则》的相关规定。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、董事会秘书等法人治理结构，并制定 了公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部管理制度，公司具 有健全的法人治理机制，并在法律、法规、规范性文件及其内部管理制度的体系内独立行使经营管理 职权、开展业务活动，相关机构和人员能够依法履行职责，能够依法保障股东权益。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 21 日，公司董事会通过《山西中网信息产业股份有限公司年度报告差错责任追究制 度》，对公司财务报告重大差错的认定及处理程序、其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序做了 明确规定。按照该制度要求：年报信息披露发生重大差错的，公司将追究导致年报信息披露发生重大 差错的直接相关人员的责任；公司董事长、总经理、董事会秘书对公司年报信息披露的真实性、准确 性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人对公司 财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。公司将年报信息披露重大差错 责任追究的结果纳入年度绩效考核指标。目前该制度已生效并正在实施中。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 00637 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 祁卫红周天明 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 39,411,649.79 25,900,028.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 1,941,732.00 717,312.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 123,814,012.73 114,607,823.86 应收款项融资 预付款项 五、4 3,753,910.36 435,284.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 9,056,204.47 12,346,512.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 36 存货 五、6 42,340,658.58 19,495,344.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 870,482.69 846,235.12 流动资产合计 221,188,650.62 174,348,540.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 五、8 0 0 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 110,000 110,000 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 2,209,222.10 2,385,165.26 固定资产 五、10 1,704,831.72 2,269,864.60 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 903,535.98 1,415,375.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 - 28,333.45 递延所得税资产 五、13 1,360,833.95 1,356,961.93 其他非流动资产 五、14 10,000,000.00 - 非流动资产合计 16,288,423.75 7,565,700.45 资产总计 237,477,074.37 181,914,241.23 流动负债： 短期借款 五、15 22,000,000 13,000,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 81,080,350.58 63,566,720.26 预收款项 五、17 13,891,037.37 9,287,108.36 合同负债 卖出回购金融资产款 37 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 8,068,764.27 4,835,141.20 应交税费 五、19 4,744,666.77 2,324,652.31 其他应付款 五、20 4,121,203.33 4,416,412.66 其中：应付利息 33,458.33 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 - 1,000,000.00 其他流动负债 13,429,711.51 14,553,199.43 流动负债合计 147,335,733.83 112,983,234.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、22 1,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、23 299,190.75 556,310.81 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,299,190.75 556,310.81 负债合计 148,634,924.58 113,539,545.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 31,600,000.00 31,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 13,622,028.27 13,622,028.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 9,729,463.08 5,504,181.70 一般风险准备 未分配利润 五、27 34,304,705.34 17,835,406.79 归属于母公司所有者权益合 计 89,256,196.69 68,561,616.76 38 少数股东权益 -414,046.90 -186,920.56 所有者权益合计 88,842,149.79 68,374,696.20 负债和所有者权益总计 237,477,074.37 181,914,241.23 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 38,907,644.57 25,287,548.70 交易性金融资产 1,941,732.00 717,312.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 123,511,557.48 114,254,101.81 应收款项融资 预付款项 1,685,064.16 157,779.51 其他应收款 十四、2 10,772,836.01 13,752,659.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,707,822.59 18,183,945.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 656,687.20 791,329.55 流动资产合计 219,183,344.01 173,144,676.42 非流动资产： 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 5,050,000.00 5,050,000.00 其他权益工具投资 110,000.00 110,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,209,222.10 2,385,165.26 固定资产 1,610,751.22 2,087,536.30 在建工程 生产性生物资产 39 油气资产 使用权资产 无形资产 903,535.98 1,415,375.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,360,833.95 1,356,961.93 其他非流动资产 10,000,000.00 - 非流动资产合计 21,244,343.25 12,405,038.70 资产总计 240,427,687.26 185,549,715.12 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 13,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 80,616,849.81 62,730,341.41 预收款项 13,688,347.40 9,287,108.36 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,478,245.87 4,409,303.72 应交税费 4,720,467.33 2,300,102.50 其他应付款 2,104,458.63 3,537,007.90 其中：应付利息 33,458.33 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 - 1,000,000.00 其他流动负债 12,941,187.93 14,277,007.77 流动负债合计 143,549,556.97 110,540,871.66 非流动负债： 长期借款 1,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 299,190.75 556,310.81 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,299,190.75 556,310.81 40 负债合计 144,848,747.72 111,097,182.47 所有者权益： 股本 其他权益工具 31,600,000.00 31,600,000.00 其中：优先股 永续债 资本公积 14,970,623.00 14,970,623.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,729,463.08 5,504,181.70 一般风险准备 未分配利润 39,278,853.46 22,377,727.95 所有者权益合计 95,578,939.54 74,452,532.65 负债和所有者权益合计 240,427,687.26 185,549,715.12 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、29 139,178,598.36 101,905,287.84 其中：营业收入 139,178,598.36 101,905,287.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 119,439,294.54 101,688,437.20 其中：营业成本 85,564,956.44 69,773,793.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 667,645.50 378,699.88 销售费用 五、31 10,612,591.57 7,791,613.58 管理费用 五、32 11,021,787.70 13,560,103.13 研发费用 五、33 9,434,182.37 9,539,761.67 财务费用 五、34 2,138,130.96 644,465.92 其中：利息费用 2,009,565.29 657,661.47 利息收入 20,135.9 32,918.48 41 加：其他收益 五、34 6,882,852.92 4,863,469.69 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 51,442.12 6,545.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、36 217,060.00 -176,064.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -2,869,882.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -28,495.54 -1,999,572.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 -60,350.64 45,458.22 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,931,930.05 2,956,687.59 加：营业外收入 五、40 1.60 1,658,338.93 减：营业外支出 五、41 2,911.10 84,240.33 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,929,020.55 4,530,786.19 减：所得税费用 五、42 3,461,566.96 -353,278.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,467,453.59 4,884,065.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,467,453.59 4,884,065.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -227,126.34 -60,519.09 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 20,694,579.93 4,944,584.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 - 42 融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 20,467,453.59 4,884,065.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,694,579.93 4,944,584.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -227,126.34 -60,519.09 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.65 0.16 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 137,085,476.64 100,438,157.25 减：营业成本 十四、4 84,098,259.25 69,130,849.96 税金及附加 664,012.85 345,252.16 销售费用 10,560,936.07 7,738,206.29 管理费用 9,751,242.97 12,328,203.49 研发费用 9,434,182.37 9,539,761.67 财务费用 2,134,806.88 639,768.68 其中：利息费用 2,009,565.29 657,661.47 利息收入 19,302.78 31,682.13 加：其他收益 6,882,669.97 4,863,469.69 投资收益（损失以“-”号填列） -109,889.08 -197,489.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 217,060.00 -176,064.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -2,752,147.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） -28,495.54 -1,989,821.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） -60,350.64 45,458.22 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,590,883.35 3,261,667.22 加：营业外收入 1.60 1,355,667.34 43 减：营业外支出 2,911.10 83,864.04 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,587,973.85 4,533,470.52 减：所得税费用 3,461,566.96 -353,278.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,126,406.89 4,886,749.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 21,126,406.89 4,886,749.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 21,126,406.89 4,886,749.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.67 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.67 0.15 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 181,847,772.59 90,116,519.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 44 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,306,472.92 935,459.69 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 9,211,997.71 16,611,903.56 经营活动现金流入小计 193,366,243.22 107,663,882.90 购买商品、接受劳务支付的现金 132,224,417.23 68,445,840.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,184,328.63 19,553,306.96 支付的各项税费 6,358,233.49 6,961,591.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 16,614,726.32 25,267,280.84 经营活动现金流出小计 175,381,705.67 120,228,019.04 经营活动产生的现金流量净额 17,984,537.55 -12,564,136.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 180,000.00 取得投资收益收到的现金 48,588.15 6,545.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,800.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 168.34 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,556.49 186,545.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,154,573.61 299,014.19 投资支付的现金 1,007,360.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,161,933.61 299,014.19 投资活动产生的现金流量净额 -11,108,377.12 -112,468.45 三、筹资活动产生的现金流量： 45 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,315,512.49 23,968,910.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,315,512.49 23,968,910.50 偿还债务支付的现金 31,315,512.49 18,958,910.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,976,106.96 4,866,024.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 388,431.96 筹资活动现金流出小计 33,680,051.41 23,824,934.98 筹资活动产生的现金流量净额 6,635,461.08 143,975.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,511,621.51 -12,532,629.07 加：期初现金及现金等价物余额 25,900,028.28 38,432,657.35 六、期末现金及现金等价物余额 39,411,649.79 25,900,028.28 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 179,108,593.70 87,481,277.27 收到的税费返还 2,306,289.97 935,459.69 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 7,609,985.17 16,721,690.64 经营活动现金流入小计 189,024,868.84 105,138,427.60 购买商品、接受劳务支付的现金 128,833,275.51 62,470,781.49 支付给职工以及为职工支付的现金 19,576,660.12 19,025,846.38 支付的各项税费 6,354,365.84 6,849,453.82 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 16,230,900.29 29,364,288.06 经营活动现金流出小计 170,995,201.76 117,710,369.75 经营活动产生的现金流量净额 18,029,667.08 -12,571,942.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 48,588.15 4,473.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,800.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 168.34 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,556.49 4,473.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 10,091,228.78 299,014.19 46 付的现金 投资支付的现金 1,007,360.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,098,588.78 299,014.19 投资活动产生的现金流量净额 -11,045,032.29 -294,540.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,315,512.49 23,968,910.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,315,512.49 23,968,910.50 偿还债务支付的现金 31,315,512.49 18,958,910.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,976,106.96 4,866,024.48 支付其他与筹资活动有关的现金 388,431.96 筹资活动现金流出小计 33,680,051.41 23,824,934.98 筹资活动产生的现金流量净额 6,635,461.08 143,975.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,620,095.87 -12,722,507.22 加：期初现金及现金等价物余额 25,287,548.70 38,010,055.92 六、期末现金及现金等价物余额 38,907,644.57 25,287,548.70 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,600,000.00 13,622,028.27 5,504,181.70 - 17,835,406.79 -186,920.56 68,374,696.20 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - 1,205,739.86 -4,822,959.46 -6,028,699.32 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 31,600,000.00 - - - 13,622,028.27 5,504,181.70 - 17,835,406.79 -186,920.56 68,374,696.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,225,281.38 16,469,298.55 -227,126.34 20,467,453.59 （一）综合收益总额 20,694,579.93 -227,126.34 20,467,453.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 48 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,225,281.38 - -4,225,281.38 1．提取盈余公积 4,225,281.38 -4,225,281.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 31,600,000.00 - - - 13,622,028.27 - - - 9,729,463.08 - 34,304,705.34 -414,046.90 88,842,149.79 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,600,000 13,622,028.27 4,526,831.80 18,134,172.44 -126,401.47 67,756,631.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 - - - 13,622,028.27 4,526,831.80 - 18,134,172.44 -126,401.47 67,756,631.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 977,349.90 - -298,765.65 -60,519.09 618,065.16 （一）综合收益总额 4,944,584.25 -60,519.09 4,884,065.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 50 益的金额 4．其他 （三）利润分配 977,349.90 - -5,243,349.90 - -4,266,000.00 1．提取盈余公积 977,349.90 - -977,349.90 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,266,000.00 -4,266,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 - - - 13,622,028.27 5,504,181.70 - 17,835,406.79 -186,920.56 68,374,696.20 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 31,600,000.00 14,970,623.00 5,504,181.70 22,377,727.95 74,452,532.65 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 - 1,205,739.86 -4,822,959.46 -6,028,699.32 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 14,970,623.00 5,504,181.70 22,377,727.95 74,452,532.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,225,281.38 16,901,125.51 21,126,406.89 （一）综合收益总额 21,126,406.89 21,126,406.89 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 52 4．其他 （三）利润分配 4,225,281.38 -4,225,281.38 1．提取盈余公积 4,225,281.38 -4,225,281.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 14,970,623.00 9,729,463.08 39,278,853.46 95,578,939.54 53 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 31,600,000.00 14,970,623.00 4,526,831.80 22,734,328.36 77,659,484.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 14,970,623.00 4,526,831.80 22,734,328.36 73,831,783.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 977,349.90 -356,600.41 620,749.49 （一）综合收益总额 4,886,749.49 4,886,749.49 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 977,349.90 -5,243,349.90 -4,266,000.00 1．提取盈余公积 977,349.90 -977,349.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -4,266,000.00 -4,266,000.00 54 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 14,970,623.00 5,504,181.70 22,377,727.95 74,452,532.65 法定代表人：高小娥 主管会计工作负责人：张芳 会计机构负责人：张芳 55 山西中网信息产业股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 （除另有说明外，以人民币元为单位） 一、公司基本情况 1、公司概况 山西中网信息产业股份有限公司（以下简称本公司或公司）由何永户、胡文斌、李晓林、 田昕联合出资设立。于 2002 年 4 月 6 日经山西省太原市工商行政管理局注册登记，注册资 本金为 200 万元。其中，何永户以货币出资 12.50 万元，实物出资 37.50 万元，占注册资本 总额的 25%；胡文斌以货币出资 12.50 万元，实物出资 37.50 万元，占注册资本总额的 25%； 李晓林以货币出资 12.50 万元，实物出资 37.50 万元，占注册资本总额的 25%；田昕以货币 出资 12.50 万元，实物出资 37.50 万元，占注册资本总额的 25%。以上投资人出资业经山西 亚强会计师事务所有限责任公司出具晋亚会验字[2002]第 3-144 号验资确认。 2004 年 11 月 26 日，公司召开 2004 年第一次临时股东会，会议决定何永户将持有的公 司股权 50 万元（实物 37.5 万元，货币 12.5 万元），按原价转让给胡文斌 30 万元（实物 22.5 万元，货币 7.5 万元），转让给李晓林 10 万元（实物 7.5 万元，货币 2.5 万元），转让给田昕 10 万元（实物 7.5 万元，货币 2.5 万元）。 2006 年 12 月 26 日，公司召开 2006 年第一次临时股东会，会议决定股东胡文斌将其持 有的公司股权 14 万元，按原价转让给股东李晓林 8 万元，转让给股东田昕 6 万元。 2009 年 7 月 2 日，公司召开 2009 年第二次临时股东会，会议决定变更注册资本由人民 币 200 万元增加到人民币 1,016.00 万元，新增注册资金由股东李晓林出资人民币 307.92 万 元，股东田昕出资人民币 203.24 万元，股东胡文斌出资人民币 203.24 万元，股东赵姿娟出 资人民币 101.6 万元。增资后各股东出资明细如下： 投资者 出资金额（万元） 比例% 李晓林 375.92 37.00 田昕 269.24 26.50 胡文斌 269.24 26.50 赵姿娟 101.60 10.00 合计 1,016.00 100.00 本次增资业经山西润元会计师事务所有限责任公司出具晋润元验字[2009]0210 号验资 确认。 2010 年 10 月 28 日，公司召开 2010 年第一次临时股东会，会议决定股东田昕将其持有 的公司股权 269.24 万元中的 60.96 万元，按原价转让给股东李晓林，股东赵姿娟将其持有的 公司股权 101.60 万元中的 20.32 万元，按原价转让给股东李晓林，股东胡文斌将其持有的公 56 司股权 269.24 万元中的 60.96 万元，按原价转让给股东李晓林。 2012 年 4 月 27 日，公司召开 2012 年第一次临时股东会，会议决定变更注册资本由人 民币 1,016 万元增加到人民币 1,506 万元，新增注册资金由股东田昕出资人民币 205 万元， 股东胡文斌出资人民币 205 万元，股东赵姿娟出资人民币 80 万元。本次增资业经山西润元 会计师事务所有限责任公司出具晋润元验字[2012]5086 号验资确认。 2012 年 6 月 20 日，公司召开 2012 年第二次临时股东会，会议决定变更注册资本由人 民币 1,506 万元增加到人民币 2,016 万元，新增注册资金由股东李晓林出资人民币 510 万元。 本次增资业经山西润元会计师事务所有限责任公司出具晋润元验字[2012]6231 号验资确认。 2012 年 10 月 12 日，公司召开第三次临时股东会，会议决定公司注册资本由人民币 2,016 万元增加到人民币 3,516 万元，新增注册资金由股东李晓林出资人民币 765 万元、股东田昕 出资人民币 307.5 万元，股东胡文斌出资人民币 307.5 万元，股东赵姿娟出资人民币 120 万 元。本次增资业经山西润元会计师事务所有限责任公司出具晋润元验字[2012]10105 号验资 确认。 2013 年 8 月 20 日，公司召开 2013 年第三次临时股东会，会议决定变更注册资本由人 民币 3,516 万元增加到人民币 5,071 万元，新增注册资金由股东李晓林出资人民币 793.05 万 元、股东田昕出资人民币 318.775 万元，股东胡文斌出资人民币 318.775 万元，股东赵姿娟 出资人民币 124.4 万元。本次增资业经太原瑞智联合会计师事务所出具《验资报告》（并瑞 智联合验【2013】第 8-028 号）验资确认。 2016 年 2 月 19 日，公司召开股东会并通过决议，同意将公司注册资本从 5071 万元减 少至 3010 万元。减资后，股东李晓林出资人民币 1,535.10 万元，占比 51%；股东田昕出资 人民币 617.05 万元，占比 20.50%；股东胡文斌出资人民币 617.05 万元，占比 20.50%；股东 赵姿娟出资人民币 240.80 万元，占比 8.00%。 公司于 2002 年成立时的出资为货币 50 万元、实物 150 万元，根据山西亚强会计师事务 所（有限公司）晋亚会验字（2002）第 3-144 号《验资报告》及实物出资发票，并经查验相 关的财务记录，公司已收到上述实物出资，但当时未对出资的实物进行评估，存在程序瑕疵。 此后，从 2009 年公司第一次增资开始，相关的《验资报告》及工商登记材料中的出资方式 均将上述实物出资变更为货币出资，导致实际出资方式与工商登记的出资方式存在不一致的 形式瑕疵。为维护公司出资真实性，山西中网信息产业有限公司全体股东于 2016 年 4 月以 150 万元等额现金向公司补足出资，公司已收到上述款项。 2016 年 5 月 9 日，公司召开股东会并通过决议，同意胡文斌将其持有公司的 225.75 万 元出资额，占注册资本的 7.5%转让给李晓林；田昕将其持有公司的 225.75 万元出资额，占 注册资本的 7.5%转让给李晓林。 2016 年 5 月 31 日，公司召开股东会并通过决议，同意李晓林将其持有公司的 301 万元 出资额，占注册资本的 10%转让给山西中正博业科技服务中心（有限合伙）。 57 2016 年 7 月 10 日，公司召开股东会，会议作出将公司整体变更为股份有限公司的决议， 以公司截至 2016 年 4 月 30 日账面净资产 34,780,056.96 元，按照折股比例 1：0.8654 折为股 份公司股本总额 30,100,000 股，其余 4,680,056.96 元计入公司资本公积。变更为股份有限公 司后，公司的注册资本为 30,100,000.00 元，股份总数为 30,100,000 股，每股面值 1 元，全 部为普通股。其中：李晓林认缴 16,856,000 股，占注册资本的 56％；胡文斌认缴 3,913,000 股，占注册资本的 13％；田昕认缴 3,913,000 股，占注册资本的 13％；山西中正博业科技服 务中心（有限合伙）认缴 3,010,000 股，占注册资本的 10％；赵姿娟认缴 2,408,000 股，占 注册资本的 8％。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字【2016】 第 115704 号验资报告验资。2016 年 7 月 27 日，公司取得了山西省太原市工商行政管理 局核发的《企业法人营业执照》。企业法人营业执照注册号为 911401007363424926。 2017 年 12 月 10 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于<山西中 网信息产业股份有限公司股票发行方案>的议案》，方案主要内容为公司向珠海安赐艳阳天 网络信息安全产业股权投资基金企业（有限合伙）按每股 8 元的价格发行 150.00 万股股票， 由发行对象全部以现金方式认购，发行金额为 1,200.00 万元，发行完成后，公司新增股东珠 海安赐艳阳天网络信息安全产业股权投资基金企业（有限合伙）持股 150.00 万股，占总股 本 4.75%，本次发行股票募集资金已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具【信会师报 字[2017]第 ZA16516 号】验资报告验资确认。公司于 2018 年 1 月办理了工商变更登记。 增资后各股东出资明细如下： 投资者 出资金额（万元） 比例% 李晓林 1,685.60 53.34 田昕 391.30 12.38 胡文斌 391.30 12.38 赵姿娟 240.80 7.62 山西中正博业科技服务中心（有限合伙） 301.00 9.53 珠海安赐艳阳天网络信息安全产业股权投资基金企业 （有限合伙） 150.00 4.75 合计 3,160.00 100.00 2019 年 12 月 16 日，公司召开 2019 年第二次股东大会，审议通过了《关于公司 2019 年半年度权益分派预案》议案，会议决定拟以权益分派实施时股权登记日总股本 31,600,000 为基数，向权益登记日在册股东，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 3.16 股，共计转增 9985600 股；同时以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2.84 股，共计派送 8974400 股。 公司注册资本变更为 50,560,000 元，公司于 2019 年 12 月 26 日办理注册资本工商变更登记。 此次分配实施：权益分派权益登记日为 2020 年 1 月 10 日，除权除息日为 2020 年 1 月 13 日，利润分配完成后，公司总股本增至 50,560,000 股。 权益分派后，各股东出资明细如下： 58 投资者 出资金额（万元） 比例% 李晓林 2,696.96 53.34 田昕 626.08 12.38 胡文斌 626.08 12.38 赵姿娟 385.28 7.62 山西中正博业科技服务中心（有限合伙） 481.60 9.53 珠海安赐艳阳天网络信息安全产业股权投资基金企业 （有限合伙） 240.00 4.75 合计 5,056.00 100.00 本公司注册地址：太原市高新区南中环街 529 号 D 座 20 层 3-6、10 号房间。 法定代表人：高小娥；业务性质为软件和信息技术服务业。 经营范围：省内互联网信息服务；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品 质量检测的商用密码产品；经国家密码管理机构批准的商用密码的开发、生产；计算机系统 集成服务；计算机软硬件的开发、销售；计算机网络开发、设计、安装、调试；办公设备、 电器产品、有线通讯器材的销售；安全技术防范产品的销售；信息化和智能化建设；室内装 饰工程的施工；房屋租赁；上述项目进出口贸易。 本公司实际控制人为李晓林。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 23 日批准报出。 2、合并财务报表范围 子公司名称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资 本 实际出资 额 持股比 例% 四川中网信通科技有限 公司 有 限 责 任 公司 四川成都 软件和信息技术 服务业 200.00 200.00 65.00 北京中网信通技术有限 公司 有 限 责 任 公司 北京 软件和信息技术 服务业 300.00 300.00 100.00 内蒙古中网联创信息产 业有限公司 有 限 责 任 公司 内 蒙 古 呼 和 浩特市 软件和信息技术 服务业 100.00 100.00 55.00 山西信息安全研究院 民 办 非 企 业 山西太原 民办非企业单位 20.00 20.00 100.00 山西中网信息科技有限 公司 有 限 责 任 公司 山西太原 软件和信息技术 服务业 200.00 0.00 100.00 山西安达信科技有限公 司 有 限 责 任 公司 山西太原 科技推广和应用 服务业 1000.00 0.00 100.00 2019 年 7 月 26 日，公司设立全资子公司山西安达信科技有限公司，注册资本为 1000 万元，法定代表人为赵建东。 2019 年 4 月 22 日，子公司山西中网慧炬信息技术有限公司已办理注销。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 59 二、财务报表编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年 12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历一月一日至十二月三十一日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并：本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计 入当期损益。为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 60 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 61 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：a、以摊余成本计量的金融资产；b、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；c、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；b、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；c、不属于上述 a 或 b 的财务担保合同，以及不属于上述 a 并以低于市场利率贷款的 贷款承诺；d、以摊余成本计量的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认 一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 62 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确 认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交 易价格进行初始计量。 1）金融资产的后续计量方法 以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成 本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分 类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，采用公允价值进行后续计 量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损 失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，采用公允价值进行后续计 量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他 综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，产生 的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部 分。 2）金融负债的后续计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的 一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款 承诺的，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减 值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊 销时计入当期损益。 3）金融资产和金融负债的终止确认 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终 止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金 63 融资产终止确认的规定。 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a、未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；b、保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所 转移金融资产的账面价值;b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止 确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资） 之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。 公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：a、第一层次输入值是在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；b、第二层次输入值是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负 债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值， 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；c、第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验 证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的 财务预测等。 （5）金融工具减值 a、金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 64 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合 同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。由于预期信用损失考虑付款的金额和时间分布，因此即使企业预计可以全额 收款但收款时间晚于合同规定的到期期限，也会产生信用损失。对于不含重大融资成分或者 公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司 在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始 确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风 险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量 损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在 资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风 险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融 工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司 以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值； 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其 损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 b、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 账龄组合 相同账龄其他应收款项具 有类似信用 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款逾账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失 关联方组合 关联方往来 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：a、公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；b、公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。 该准则从 2019 年 1 月 1 日起开始执行。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、原材料、在产品、低值易耗品等。 （2）存货发出的计价方法 库存商品、在产品主要按销售项目进行核算，按项目核算的存货采用个别计价法计价， 65 非按项目核算的存货采用移动加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法 9、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 10、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 66 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 67 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长 期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外 义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （4）处置长期股权投资 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制 且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 68 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 期间的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 电子及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19 13、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14、借款费用 （1）借款费用的内容及资本化原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 69 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额及利率的确定 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、无形资产 （1）无形资产的计价方法： ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 70 量的前提下，货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带 来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命预估情况： 项目 预计使用年限（年） 依据 办公软件 3 预计受益期 其他软件 10 预计受益期 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 （3）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括租赁办公产所装修费。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （2）摊销年限 本公司长期待摊费用-装修费摊销年限为 3 年。 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 71 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法。 ①设定提存计划： 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划： 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 72 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入 其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 19、收入确认原则 （1）销售商品收入确认的一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定。②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 （3）劳务收入确认的一般原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据提供服务期间占合同约定服务期间比例来确定完工进度，在资产负债表日 提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期收益，不确认提供劳 务收入。 73 （4）收入确认的具体方法 ①智慧应用综合解决方案 公司向客户提供智慧应用综合解决方案服务业务，公司在取得客户最终验收报告或阶段 性验收证明时确认收入。 ②自主软件收入 主要指公司自主研发软件产品的销售收入。公司在将产品交付给购买方，取得客户的验 收文件时确认收入。 ③运维服务收入 运维服务主要指向用户提供的收费服务，包括系统维护、客户人员培训等。公司对服务 内容、服务期限、收入总额、收款条件均有明确约定的技术服务合同，公司在提供服务的结 果能够可靠估计的情况下，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；对按照合同约定的需 要服务完成后验收的，经用户验收后确认收入。 ④其他收入 公司其他业务收入为租金收入，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为其他业务收入。 20、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）确认时点 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 74 21、递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 23、重要会计政策和会计估计变更 ①本公司根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 114,607,823.86 应收票据 应收账款 114,607,823.86 应付票据及应付账款 63,566,720.26 应付票据 应付账款 63,566,720.26 ②根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号--金独工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号--套期保值》、《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》等 4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则。 75 根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具 准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整， 本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影 响 金融资产减 值影响 小计 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 717,312.00 -717,312.00 -717,312.00 交易性金融资产 717,312.00 717,312.00 717,312.00 可供出售金融资产 110,000.00 -110,000.00 -110,000.00 其他权益工具投资 110,000.00 110,000.00 110,000.00 ③公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 7 号—非货币性资 产交换》（财会【2019】8 号），该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 ④公司自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 12 号—债务重组》 （财会【2019】9 号），该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 16%、13%、11%、 10%、6%、5%、3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、子公司 25% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司 2019 年 9 月 16 日被山西 省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合认定为高新技术企业企 业，证书编号 GR201914000040，有效期三年，所得税减按 15%的税率征收。 根据财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%（16%）税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。2013 年 12 月起公司享受此增值税即征 即退优惠政策 根据财政部、税务总局财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 76 知》, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额。子公司均符合小型微利企业认定标准。 五、合并财务报表项目注释 （说明：本注释中“期初余额”指“2019 年 1 月 1 日”，“期末余额”指“2019 年 12 月 31 日”；“本期”、“本期发生额”“本期金额”指“2019 年度”，“上期”“上期发生额” “上期金额”指“2018 年度”。此说明适用于“附注五”至“附注十四”） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 271,366.07 118,498.48 银行存款 39,138,639.13 25,763,809.19 其他货币资金 1,644.59 17,720.61 合计 39,411,649.79 25,900,028.28 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,644.59 元为本公司在证券户 存出投资款。 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 1,941,732.00 717,312.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 1,941,732.00 717,312.00 衍生金融资产 合计 1,941,732.00 717,312.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的应收 账款 按风险组合计提坏账准备的 应收账款 129,079,669.03 100.00 5,265,656.30 4.08 123,814,012.73 其中： 0.00 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 129,039,669.03 99.97 5,265,656.30 4.08 123,774,012.73 按关联方组合计提坏账准备 的应收账款 40,000.00 0.03 40,000.00 合计 129,079,669.03 100.00 5,265,656.30 4.08 123,814,012.73 77 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的应收 账款 按风险组合计提坏账准备的 应收账款 117,801,689.30 100.00 3,193,865.44 2.71 114,607,823.86 其中： 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 117,761,689.30 99.97 3,193,865.44 2.71 114,567,823.86 按关联方组合计提坏账准备 的应收账款 40,000.00 0.03 40,000.00 合计 117,801,689.30 100.00 3,193,865.44 2.71 114,607,823.86 按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含） 83,731,464.20 837,314.64 1.00 1－2 年 27,043,640.69 1,352,182.03 5.00 2－3 年 13,370,888.56 1,337,088.86 10.00 3－4 年 3,865,668.61 1,159,700.58 30.00 4－5 年 897,273.57 448,636.79 50.00 5 年以上 130,733.40 130,733.40 100.00 合计 129,039,669.03 5,265,656.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 组合计提 3,193,865.44 2,101,790.86 0.00 30,000.00 5,265,656.30 合计 3,193,865.44 2,101,790.86 0.00 30,000.00 5,265,656.30 说明：当期核销的应收账款为无法收回的厦门松盛智汇信息技术有限公司款项。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 坏账准备 占应收账款 总额的比例 (%) 涉密单位 AF 27,878,221.52 278,782.22 21.60 中国联合网络通信有限公司山西省分公司 10,697,181.99 106,971.82 8.29 中国移动通信集团山西有限公司运城分公司 10,336,870.18 103,368.70 8.01 涉密单位 C 8,844,249.69 548,683.52 6.85 南京烽火天地通信科技有限公司 5,446,540.00 272,327.00 4.22 78 合计 63,203,063.38 1,310,133.26 48.96 （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,601,783.67 95.95 336,438.56 77.29 1-2 年 152,126.69 4.05 98,846.20 22.71 合计 3,753,910.36 100.00 435,284.76 100.00 （2）账龄 1 年以上的预付款项主要为预付的项目材料款。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付款项总 额的比例（%） 内蒙古利峰信息技术有限公司 工程款 2,000,000.00 1 年以内 53.28 山西博瑞信安网络技术有限公司 材料款 697,470.19 1 年以内 18.58 北京鑫海方圆软件科技有限公司 材料款 423,008.84 1 年以内 11.27 太原市众成达网络科技有限公司 材料款 168,100.00 1 年以内 4.48 山西玉海电子科技有限公司 工程款 135,317.16 1 年以内 3.60 合计 3,423,896.19 91.21 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的其他 应收款 按风险组合计提坏账准备的 其他应收款 10,455,381.09 100.00 1,399,176.62 13.38 9,056,204.47 其中： 0.00 按帐龄组合计提坏账准备的 其他应收款 9,712,422.53 92.89 1,399,176.62 14.41 8,313,245.91 按关联方组合计提坏账准备 的其他应收款 742,958.56 7.11 0.00 742,958.56 合计 10,455,381.09 100.00 1,399,176.62 13.38 9,056,204.47 （续） 79 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的其他 应收款 按风险组合计提坏账准备的 其他应收款 12,977,597.23 100.00 631,084.85 4.86 12,346,512.38 其中： 按帐龄组合计提坏账准备的 其他应收款 12,356,510.11 95.21 631,084.85 5.11 11,725,425.26 按关联方组合计提坏账准备 的其他应收款 621,087.12 4.79 621,087.12 合计 12,977,597.23 100.00 631,084.85 4.86 12,346,512.38 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 1 年以内（含） 4,815,196.32 1—2 年 1,847,158.47 2—3 年 30,000.00 3—4 年 3,263,113.00 4—5 年 402,300.00 5 年以上 97,613.30 小计 10,455,381.09 减：坏账准备 1,399,176.62 合计 9,056,204.47 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 101,700.00 7,654.67 保证金 8,040,812.30 12,178,119.20 职工备用金 1,717,562.80 790,838.04 其他代收付款 595,305.99 985.32 小计 10,455,381.09 12,977,597.23 减：坏账准备 1,399,176.62 631,084.85 合计 9,056,204.47 12,346,512.38 （3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 80 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期初余额 631,084.85 631,084.85 期初余额在本期 本期计提 768,091.77 768,091.77 本期转回 期末余额 1,399,176.62 1,399,176.62 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 组合计提 631,084.85 768,091.77 1,399,176.62 合计 631,084.85 768,091.77 1,399,176.62 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例% 坏账准备年 末余额 涉密单位 B 保证金 3,406,075.00 1-2 年 196,07 5.00 元；3- 4 年 3,210, 000.00 元 32.58 972,803.75 南京烽火天地通信科技 有限公司 保证金 1,063,895.00 1 年 以内 10.18 10,638.95 涉密单位 AE 保证金 914,596.00 1-2 年 8.75 43,339.80 高辉 备用金 531,903.00 1 年 以内 5.09 70,955.91 太原市助保金贷款工作 领导组办公室 保证金 400,000.00 4-5 年 3.83 200,000.00 山西广信建设项目管 理有限公司 保证金 400,000.00 1 年 以内 3.83 4,000.00 合计 6,716,469.00 64.24 1,301,738.41 （6）报告期内无涉及政府补助的其他应收款。 （7）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 （1）存货分类 81 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 797,107.00 40,752.41 756,354.59 已完工未结算资产 41,584,303.99 41,584,303.99 合计 42,381,410.99 40,752.41 42,340,658.58 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 313,534.00 12,256.87 301,277.13 在产品 18,668,496.56 18,668,496.56 库存商品 525,570.69 525,570.69 合计 19,507,601.25 12,256.87 19,495,344.38 （2）存货跌价准备计提情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 12,256.87 28,495.54 40,752.41 合计 12,256.87 28,495.54 40,752.41 -- 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 656,687.20 791,329.55 留抵增值税 213,795.49 54,905.57 合计 870,482.69 846,235.12 8、其他权益工具投资 期末按成本计量的其他权益工具投资 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 山西省物联网行业技 术中心（有限公司） 110,000.00 110,000.00 11.00 合计 110,000.00 110,000.00 -- 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值： 82 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 1.期初余额 3,717,502.00 3,717,502.00 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,717,502.00 3,717,502.00 二、累计折旧 1.期初余额 1,332,336.74 1,332,336.74 2.本期增加金额 175,943.16 175,943.16 （1）计提 175,943.16 175,943.16 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,508,279.90 1,508,279.90 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 2,385,165.26 2,385,165.26 2.期末账面价值 2,209,222.10 2,209,222.10 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，公司以【晋（2017）太原市不动产权第 0005378 号】 位于长治路 226 号 1 幢 19 层 1901 号面积 646.58 平方米的房产作为抵押物，为本公司 向华夏银行太原漪汾街支行 500.00 万元的借款提供抵押担保。 10、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,704,831.72 2,269,864.60 固定资产清理 合计 1,704,831.72 2,269,864.60 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 办公家具 合计 83 一、账面原值： 1.期初余额 2,741,349.82 2,962,313.51 846,165.92 6,549,829.25 2.本期增加金额 63,344.83 68,928.36 17,481.45 149,754.64 （1）购置 63,344.83 68,928.36 17,481.45 149,754.64 3.本期减少金额 0.00 1,278,615.64 28,863.03 1,307,478.67 （1）处置或报废 0.00 1,278,615.64 28,863.03 1,307,478.67 4.期末余额 2,804,694.65 1,752,626.23 834,784.34 5,392,105.22 二、累计折旧 1.期初余额 1,157,391.74 2,511,260.67 611,312.24 4,279,964.65 2.本期增加金额 414,620.95 217,932.42 103,480.04 736,033.41 （1）计提 414,620.95 217,932.42 103,480.04 736,033.41 3.本期减少金额 0.00 1,303,991.78 24,732.78 1,328,724.56 （1）处置或报废 0.00 1,303,991.78 24,732.78 1,328,724.56 4.期末余额 1,572,012.69 1,425,201.31 690,059.50 3,687,273.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 1,583,958.08 451,052.84 234,853.68 2,269,864.60 2.期末账面价值 1,232,681.96 327,424.92 144,724.84 1,704,831.72 （2）公司无暂时闲置的固定资产情况。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）公司无经营租赁租出的固定资产情况。 （5）公司无未办妥产权证书的固定资产情况 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,879,121.27 1,879,121.27 2.本期增加金额 4,818.97 4,818.97 （1）购置 4,818.97 4,818.97 84 项目 软件使用权 合计 （2）内部研发 0.00 3.本期减少金额 0.00 （1）处置 0.00 4.期末余额 1,883,940.24 1,883,940.24 二、累计摊销 1.期初余额 463,746.06 463,746.06 2.本期增加金额 516,658.20 516,658.20 （1）计提 516,658.20 516,658.20 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 980,404.26 980,404.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 1,415,375.21 1,415,375.21 2.期末账面价值 903,535.98 903,535.98 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 期末余额 装修款 28,333.45 0.00 28,333.45 0.00 0.00 合计 28,333.45 0.00 28,333.45 0.00 0.00 13、递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 应收款项坏账准备 6,490,135.23 973,520.29 3,767,987.62 941,996.91 交易性金融资产公允 价值变动动 606,106.00 90,915.90 804,826.00 201,206.50 85 存货跌价准备 40,752.41 6,112.86 12,256.87 3,064.22 工会经费和职工教育 经费 1,935,232.66 290,284.90 842,777.21 210,694.30 合计 9,072,226.30 1,360,833.95 5,427,847.70 1,356,961.93 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付购房款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 15、短期借款 （1）短期借款分类 借款类型 期末余额 期初余额 信用借款 2,000,000.00 保证借款 17,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 8,000,000.00 质押借款 3,000,000.00 合计 22,000,000.00 13,000,000.00 （2）短期借款说明： 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向交通银行太原文源巷支行的借款余额为 700.00 万 元，借款期限自 2019 年 6 月 28 日至 2020 年 1 月 20 日，借款年利率 4.35%，由山西省融资 再担保集团有限公司提供保证担保。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向华夏银行太原漪汾街支行的借款余额为 500.00 万 元，借款期限自 2019 年 11 月 11 日至 2020 年 5 月 11 日，借款年利率 9.00%，以本公司拥 有产权的【晋（2017）太原市不动产权第 0005378 号】位于长治路 226 号 1 幢 19 层 1901 号面积 646.58 平方米的房产作为本合同的抵押物，同时由本公司控制人李晓林提供保证担 保。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向中国银行太原滨东支行的借款余额为 1,000.00 万元， 借款期限自 2019 年 6 月 20 日至 2020 年 6 月 19 日，借款年利率 5.30%，由启迪（太原）科 技园投资发展有限公司提供保证担保，同时由本公司控制人李晓林及配偶次小娟、总经理高 小娥提供保证担保。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无逾期借款。 16、应付账款 （1）应付账款账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 66,912,347.92 49,968,530.49 86 账龄 期末余额 期初余额 1－2 年 3,493,866.47 8,212,574.56 2－3 年 5,521,457.15 3,142,906.46 3 年以上 5,152,679.04 2,242,708.75 合计 81,080,350.58 63,566,720.26 17、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,314,381.97 6,781,855.93 1－2 年 2,301,851.62 129,930.58 2－3 年 117,680.39 849,652.76 3 年以上 1,157,123.39 1,525,669.09 合计 13,891,037.37 9,287,108.36 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,835,141.20 22,406,127.43 19,172,504.36 8,068,764.27 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 1,014,768.89 1,014,768.89 0.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,835,141.2 23,420,896.32 20,187,273.25 8,068,764.27 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,838,958.82 18,154,551.93 16,017,170.22 5,976,340.53 2、职工福利费 0.00 2,154,212.62 2,148,317.05 5,895.57 3、社会保险费 0.00 497,472.53 497,472.53 0.00 其中：医疗保险费 0.00 424,968.04 424,968.04 0.00 工伤保险费 0.00 30,237.19 30,237.19 0.00 生育保险费 0.00 42,267.30 42,267.30 0.00 4、住房公积金 1,032.00 41,690.00 41,690.00 1,032.00 5、工会经费和职工教育经费 995,150.38 1,558,200.35 467,854.56 2,085,496.17 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,835,141.2 22,406,127.43 19,172,504.36 8,068,764.27 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 970,951.95 970,951.95 2、失业保险费 43,816.94 43,816.94 合计 1,014,768.89 1,014,768.89 19、应交税费 税种 期末余额 期初余额 应交增值税 1,657,579.75 1,487,840.89 应交所得税 2,689,503.22 402,465.51 城市维护建设税 135,132.88 123,251.16 教育费附加 57,914.09 52,821.93 地方教育费附加 34,158.50 30,763.72 房产税 57,900.00 57,900.00 印花税 106,204.13 137,367.02 代扣代缴个人所得税 6,274.20 32,242.08 合计 4,744,666.77 2,324,652.31 20、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 33,458.33 应付股利 其他应付款 4,087,745.00 4,416,412.66 合计 4,121,203.33 4,416,412.66 20-1、应付利息 应付利息列示： 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 33,458.33 合计 33,458.33 20-2、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 88 1 年以内 1,198,160.55 1,864,108.23 1-2 年 340,316.66 2,519,304.43 2-3 年 2,516,267.79 33,000.00 3 年以上 33,000.00 0.00 合计 4,087,745.00 4,416,412.66 （2）按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 保证金 189,000.00 918,000.00 借款 0 3,126,458.84 往来款 3,898,745.00 371,953.82 合计 4,087,745.00 4,416,412.66 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 22、长期借款 项目 期末余额 期初余额 山西省投资集团有限公司 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 说明：根据 2014 年 9 月 22 日本公司与山西省投资集团有限公司签订编号为 STJT[2014]特转第 0038 号《财政投入经营性领域项目资金特别流转金投资协议》约定本 公司应当自投资到位起三年后十日内一次性向甲方足额归还特别流转金。该借款于 2019 年 5 月办理展期，展期到期日为 2022 年 5 月 12 日，由山西博瑞信安网络技术有限公司提供 保证担保。 23、新增-其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税金 13,429,711.51 14,553,199.43 已背书未到期汇票 合计 13,429,711.51 14,553,199.43 89 24、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 购入固定资产分期应付款 299,190.75 556,310.81 合计 299,190.75 556,310.81 25、股本 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 李晓林 16,856,000.0 0 16,856,000.0 0 田昕 3,913,000.00 3,913,000.00 胡文斌 3,913,000.00 3,913,000.00 赵姿娟 2,408,000.00 2,408,000.00 山西中正博业科技服务中心（有限合伙） 3,010,000.00 3,010,000.00 珠海安赐艳阳天网络信息安全产业股权投资 基金企业（有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 31,600,000.0 0 31,600,000.0 0 26、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,622,028.27 13,622,028.27 合计 13,622,028.27 13,622,028.27 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,752,090.85 2,112,640.69 4,864,731.54 任意盈余公积 2,752,090.85 2,112,640.69 4,864,731.54 合计 5,504,181.70 4,225,281.38 9,729,463.08 28、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 22,658,366.25 21,196,333.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,822,959.46 -3,062,160.73 调整后年初未分配利润 17,835,406.79 18,134,172.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,694,579.93 4,944,584.25 90 减：提取法定盈余公积金 2,112,640.69 488,674.95 减：提取任意盈余公积金 2,112,640.69 488,674.95 应付普通股股利 0.00 4,266,000.00 期末未分配利润 34,304,705.34 17,835,406.79 29、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,541,939.22 85,403,675.21 101,619,811.65 69,573,576.35 其他业务 636,659.14 161,281.23 285,476.19 200,216.67 合计 139,178,598.36 85,564,956.44 101,905,287.84 69,773,793.02 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 327,154.59 168,588.89 教育费附加 140,209.11 72,224.62 地方教育费附加 93,472.76 42,981.35 房产税 52,258.15 36,000.00 土地使用税 150.54 267.60 印花税 54,400.35 58,637.42 合计 667,645.50 378,699.88 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,613,901.53 3,932,321.42 招待费 303,639.08 595,998.94 办公费 983,998.40 835,156.19 通迅费 - 13,596.60 交通费 429,154.52 110,641.64 汽车费用 - 525,484.75 差旅费 1,007,361.04 849,675.00 印刷费 174,604.25 183,124.35 折旧费 24,225.59 39,287.95 招标费 955,280.07 298,124.15 会议费 53,500.00 84,528.30 91 其他 66,927.09 323,674.29 合计 10,612,591.57 7,791,613.58 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,320,938.40 7,009,247.13 业务招待费 184,658.48 181,345.04 办公费 421,016.64 412,888.92 电话费 16,124.13 交通费 606,329.281 139,310.45 汽车费用 652,042.58 差旅费 934,879.71 1,109,725.91 物业水电费 330,867.13 347,803.83 租赁费 795,420.78 1,391,026.86 残保金 80,705.43 68,744.64 折旧费 581,166.15 601,413.14 中介服务费 1,069,332.71 790,771.45 无形资产摊销 544,991.65 151,720.58 其他 151,481.34 687,938.47 合计 11,021,787.70 13,560,103.13 33、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,040,815.98 7,700,987.81 委托研发费 1,034,796.36 1,611,831.35 折旧摊销费 55,996.67 71,695.68 其他费用 302,573.36 155,246.83 合计 9,434,182.37 9,539,761.67 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,009,565.29 657,661.47 减：利息收入 20,135.90 32,918.48 手续费 20,856.65 19,722.93 担保费 127,844.92 92 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,138,130.96 644,465.92 35、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,576,100.00 3,928,010.00 税收返还 2,306,289.97 935,459.69 税收减免 462.95 合计 6,882,852.92 4,863,469.69 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 发放主体 发放原因 性质 类型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否 特殊 补贴 本期发生额 与资产 相关/与 收益相 关 山 西 省 级 企 业技术中心 山西转型综 改示范区管 委会 关于认定山西省第二十 二批省级企业技术中心 的通知 C 是 否 3,000,000.00 收益相 关 山西省 2019 促 进 大 数 据 发展 山西转型综 改示范区管 委会 山西省工业和信息化厅 关于组织申报山西省 2019 年促进大数据发展 应用专项资金的通知 C 是 否 1,246,100.00 收益相 关 研 发 创 新 平 台扶持 山西转型综 合改革示范 区管委会 山西转型综合改革示范 区支持科技研发创新平 台建设运营扶持办法 C 是 否 300,000.00 收益相 关 2019 国家科 技 型 中 小 企 业 信 息 科 企 业 山西转型综 改示范区管 委会 关于落实 2019 年纳入 国家科技型中小企业信 息库企业相关补助政策 的通知 C 是 否 30,000.00 收益相 关 合计 -- -- -- -- -- 4,576,100.00 -- 注：A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取 得） C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助 F 奖励上市而给予的政府补助 36、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,853.97 理财收益 48,588.15 6,545.74 合计 51,442.12 6,545.74 37、公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 93 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 217,060.00 -176,064.00 合计 217,060.00 -176,064.00 38、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 -2,101,790.86 其他应收款坏账准备 -768,091.77 合计 -2,869,882.63 39、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 0.00 -1,999,572.70 存货跌价损失 -28,495.54 0.00 合计 -28,495.54 -1,999,572.70 40、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 -60,350.64 45,458.22 合计 -60,350.64 45,458.22 41、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的金额 政府补助 1,110,000.00 其他 1.60 548,338.93 1.60 合计 1.60 1,658,338.93 1.60 42、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的金额 固定资产报废 2,910.40 2,910.40 罚款 203.24 其他 0.70 84,037.09 0.70 合计 2,911.10 84,240.33 2,911.10 43、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,465,438.98 551,619.21 94 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -3,872.02 -904,898.18 合计 3,461,566.96 -353,278.97 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 23,929,020.55 4,530,786.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,589,353.08 1,132,696.55 部分子公司适用不同税率的影响 98,399.03 10,895.57 调整以前期间所得税的影响 2,478.02 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 658,316.07 93,828.12 研发支出加计扣除的影响 -887,423.19 -1,227,773.93 未确认递延所得税的税务亏损 443.95 -61,549.45 其他 -301,375.83 所得税费用 3,461,566.96 -353,278.97 44、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 4,576,100.00 1,963,010.00 往来款 3,279,043.32 1,530,000.00 保证金 768,470.00 13,076,819.35 备用金 568,248.49 0.00 其他 20,135.90 42,074.21 合计 9,211,997.71 16,611,903.56 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 3,964,808.95 3,794,596.92 付现管理费用 4,566,532.00 2,224,157.68 付现研发费用 1,337,369.72 1,851,779.87 往来款 6,725,158.30 5,251,963.48 保证金 0.00 11,999,946.00 其他 20,857.35 144,836.89 合计 16,614,726.32 25,267,280.84 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 95 项目 本期发生额 上期发生额 长期应付款-购车分期付款 257,120.06 融资担保费 131,311.90 合计 388,431.96 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,467,453.59 4,884,065.16 加：资产减值准备 28,495.54 1,999,572.70 信用减值损失 2,869,882.63 0.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 736,033.41 888,339.93 无形资产摊销 516,658.20 151,720.58 长期待摊费用摊销 28,333.45 54,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 60,350.64 -45,458.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,910.40 -6,404.99 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -217,060.00 176,064.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,140,877.19 657,661.47 投资损失（收益以“－”号填列） -51,442.12 -6,545.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -467477.6 -904,898.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -19011735.66 -7,884,968.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9748874.56 -30,659,008.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,630,132.44 18,130,724.92 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 17,984,537.55 -12,564,136.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,411,649.79 25,900,028.28 减：现金的期初余额 25,900,028.28 38,432,657.35 96 项目 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,511,621.51 -12,532,629.07 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 39,411,649.79 25,900,028.28 其中：库存现金 271,366.07 118,498.48 可随时用于支付的银行存款 39,138,639.13 25,763,809.19 可随时用于支付的其他货币资金 1,644.59 17,720.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 39,411,649.79 25,900,028.28 46、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 2,209,222.10 短期借款抵押给华夏银行太原漪汾街支行 应收账款 10,697,181.99 质押，为山西省融资再担保集团有限公司提供反担保 合计 12,906,404.09 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、其他原因的合并范围变动 2019 年 7 月 26 日，公司设立全资子公司山西安达信科技有限公司。 2019 年 4 月 22 日，注销子公司山西中网慧炬信息技术有限公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 97 四川中网信通科技有 限公司 四川成都 四川成都 软件和信息 技术服务业 65.00 投资设立 北京中网信通技术有 限公司 北京 北京 软件和信息 技术服务业 100.00 投资设立 内蒙古中网联创信息 产业有限公司 内蒙古呼和 浩特市 内蒙古呼和 浩特市 软件和信息 技术服务业 55.00 投资设立 山西信息安全研究院 山西太原 山西太原 民办非企业 单位 100.00 投资设立 山西中网信息科技有 限公司 山西太原 山西太原 软件和信息 技术服务业 100.00 投资设立 山西安达信科技有限 公司 山西太原 山西太原 科技推广和 应用服务业 100.00 投资设立 2、在联营企业中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风 险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行 交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。 另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风 险。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本 公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，通过建 立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额 度充足，满足公司各类短息融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条 款，合理降低利率波动风险。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司带息债务主要为固定利率的 98 短期借款 22,000,000.00 元，长期借款 1,000,000.00 元。 （2）汇率风险 无 3、流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公 司主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量列示如下： 项目 期末余额 合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 39,411,649.7 9 39,411,649.79 交易性金融资产 1,941,732.00 1,941,732.00 应收账款 83,731,464.2 0 27,043,640.6 9 13,390,888.5 6 4,913,675.5 8 129,079,669.0 3 短期借款 22,000,000.0 0 22,000,000.00 应付账款 66,912,347.9 2 3,493,866.47 5,521,457.15 5,152,679.0 4 81,080,350.58 九、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定。 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 1.交易性金融资产 1,941,732.00 1,941,732.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 1,941,732.00 1,941,732.00 （3）衍生金融资产 2.其他权益工具投资 110,000.00 110,000.00 99 持续以公允价值计量的资产总额 1,941,732.00 110,000.00 2,051,732.00 （二）交易性金融负债 1、发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2、指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 资产负债表日交易性金融资产以在股票市场和基金市场的价值确定。 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司其他权益 工具公允价值与账面价值无重大差异。 十、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 实际控制人 注册地 业务性质 注册资本 实际控制人对本企 业的持股比例 实际控制人对本企业 的表决权比例 李晓林 53.34% 53.34% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山西中正博业科技服务中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 高小娥 法人及高管 李晓林 实际控制人、董事长 赵睿 董事 张艳茹 监事会主席 郭伟 职工监事 王虎君 董事会秘书 高辉 子公司北京中网执行董事兼经理 赵姿娟 董事 100 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨旭东 高管 李强 子公司内蒙古中网股东 何森 子公司四川中网执行董事兼经理 刘章宝 子公司内蒙古中网执行董事兼经理 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 交易内容 定价政策 本期金额 上期金额 山西中网传媒有限公司 提供服务 市场定价 102,239.42 114,225.71 合计 102,239.42 114,225.71 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李晓林 500 万元 2019/11/11 2020/5/11 否 李晓林、次小娟、高小娥 1000 万元 2019/6/20 2020/6/19 否 （3）本公司作为被担保方，为山西省融资再担保集团有限公司提供反担保 担保方 反担保金 额 借款起始日 借款到期日 反担保是否已经履行完 毕 李晓林、次小娟、高小娥 700 万元 2019/6/28 2020/1/20 是 （4）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,443,041.44 1,832,468.39 6、关联方应收、应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 山西中正博业科技服务中心(有限 合伙) 40,000.00 40,000.00 其他应收款 高小娥 1,222.00 28,854.00 其他应收款 李晓林 37,804.94 45,367.93 其他应收款 张艳茹 176.50 12,615.50 其他应收款 高辉 532,807.91 14,430.36 其他应收款 杨旭东 110,450.00 21,500.00 其他应收款 刘章宝 30,497.21 250,651.62 其他应收款 赵姿娟 107,520.00 其他应收款 李强 351,481.69 101 其他应收款 王文丽 4,369.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李强 793,112.21 其他应付款 何森 363,265.35 366,621.82 应付账款 山西中网传媒有限公司 102,239.42 9,676.94 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2020 年 1 月 2020-001 号公告，权益分派权益登记日为 2020 年 1 月 10 日，除权除息 日为 2020 年 1 月 13 日，利润分配完成后，公司总股本增至 50,560,000 股。 权益分派后，后各股东出资明细如下： 投资者 出资金额（万元） 比例% 李晓林 2,696.96 53.34 田昕 626.08 12.38 胡文斌 626.08 12.38 赵姿娟 385.28 7.62 山西中正博业科技服务中心（有限合伙） 481.60 9.53 珠海安赐艳阳天网络信息安全产业股权投资基金企业 （有限合伙） 240.00 4.75 合计 5,056.00 100.00 2、利润分配 根据公司 2020 年 4 月 23 日第二届董事会第五次会议决议，公司拟以总股本 5,056.00 万 股为基数，向全体股东按每 10 股派现金红利 1.05 元（含税），共计分配利润 530.88 万元。 该决议尚需提交公司股东大会审议。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 102 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的应收 账款 按风险组合计提坏账准备的 应收账款 128610074.03 100.00 5098516.55 3.96 123511557.48 其中： 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 128335074.03 99.79 5098516.55 3.97 123236557.48 按关联方组合计提坏账准备 的应收账款 275,000.00 0.21 275,000.00 合计 128610074.03 100.00 5098516.55 3.96 123511557.48 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的应收 账款 按风险组合计提坏账准备的 应收账款 117,392,394.30 100.00 3,138,292.49 2.67 114,254,101.81 其中： 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 117,117,394.30 99.77 3,138,292.49 2.68 113,979,101.81 按关联方组合计提坏账准备 的应收账款 275,000.00 0.23 275,000.00 合计 117,392,394.30 100.00 3,138,292.49 2.67 114,254,101.81 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含） 83,620,464.20 836,204.64 1.00 1－2 年 26,997,045.69 1,349,852.28 5.00 2－3 年 13,368,888.56 1,336,888.86 10.00 3－4 年 3,320,668.61 996,200.58 30.00 4－5 年 897,273.57 448,636.79 50.00 5 年以上 130,733.40 130,733.40 100.00 合计 128,335,074.03 5,098,516.55 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 103 计提 收回或转回 核销 组合计提 3,138,292.49 1,990,224.06 30,000.00 5,098,516.55 合计 3,138,292.49 1,990,224.06 30,000.00 5,098,516.55 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 坏账准备 占应收账款总额的 比例(%) 涉密单位 AF 27,878,221.52 278,782.22 21.68 中国联合网络通信有限公司山西省分公 司 10,697,181.99 106,971.82 8.32 中国移动通信集团山西有限公司运城分 公司 10,336,870.18 103,368.70 8.04 涉密单位 C 8,844,249.69 548,683.52 6.88 南京烽火天地通信科技有限公司 5,446,540.00 272,327.00 4.23 合计 63,203,063.38 1,310,133.2 6 49.15 （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的其他 应收款 按风险组合计提坏账准备的 其他应收款 12,164,454.69 100.00 1,391,618.68 11.44 10,772,836.01 其中： 0.00 按帐龄组合计提坏账准备的 其他应收款 9,428,628.69 77.51 1,391,618.68 14.76 8,037,010.01 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 2,735,826.00 22.49 2,735,826.00 合计 12,164,454.69 100.00 1,391,618.68 11.44 10,772,836.01 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按单项计提坏账准备的其他 应收款 按风险组合计提坏账准备的 其他应收款 14,382,354.75 100.00 629,695.13 4.38 13,752,659.62 其中： 104 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 按帐龄组合计提坏账准备的 其他应收款 12,217,538.19 84.95 629,695.13 5.15 11,587,843.06 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 2,164,816.56 15.05 2,164,816.56 合计 14,382,354.75 100.00 629,695.13 4.38 13,752,659.62 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 1 年以内（含） 6,242,269.92 1—2 年 1,729,158.47 2—3 年 260,000.00 3—4 年 3,393,113.00 4—5 年 442,300.00 5 年以上 97,613.30 小计 12,164,454.69 减：坏账准备 1,391,618.68 合计 10,772,836.01 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,025,969.56 1,940,530.13 保证金及押金 7,867,812.30 12,019,962.27 职工备用金 1,677,065.59 421,862.35 其他代收付款 593,607.24 小计 12,164,454.69 14,382,354.75 减：坏账准备 1,391,618.68 629,695.13 合计 10,772,836.01 13,752,659.62 （3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期初余额 629,695.13 629,695.13 期初余额在本期 本期计提 761,923.55 761,923.55 本期转回 期末余额 1,391,618.68 1,391,618.68 105 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 组合计提 629,695.13 761,923.55 1,391,618.68 合计 629,695.13 761,923.55 1,391,618.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例% 坏账准备年末 余额 涉密单位 B 保证金 3,406,075.00 3-4 年 28.00 972,803.75 南京烽火天地通信科技 有限公司 保证金 1,063,895.00 1 年以内 8.75 10,638.95 涉密单位 AE 保证金 914,596.00 1-2 年 7.52 43,339.80 山西信息安全研究院 往来款 904,259.56 2-3 年 7.43 70,955.91 内蒙中网联创信息技术 有限公司 往来款 720,000.00 1 年以内 5.92 7,200.00 合计 7,008,825.56 57.62 1,104,938.41 （6）报告期内无涉及政府补助的其他应收款。 （7）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,050,000.00 5,050,000.00 5,050,000.00 5,050,000.00 合计 5,050,000.00 5,050,000.00 5,050,000.00 5,050,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 四川中网信通科技有 限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 北京中网信通技术有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 内蒙古中网联创信息 产业有限公司 550,000.00 550,000.00 山西信息安全研究院 200,000.00 200,000.00 合计 5,050,000.00 5,050,000.00 4、营业收入、营业成本 106 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,448,817.50 83,936,978.02 100,152,681.06 68,954,906.80 其他业务 636,659.14 161,281.23 285,476.19 175,943.16 合计 137,085,476.64 84,098,259.25 100,438,157.25 69,130,849.96 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -158,477.23 -201,963.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 48,588.15 4,473.60 合计 -109,889.08 -197,489.85 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -63,261.04 51,863.21 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 4,576,100.00 5,973,469.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 48,588.15 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 217,060.00 -176,064.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 107 项目 本期发生额 上期发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.90 457,693.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,545.74 减：所得税影响额 684,214.20 897,516.66 少数股东权益影响额 3,288.53 合计 4,094,273.81 5,412,703.06 2、净资产收益率及每股收益 本期发生额利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.23% 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.04% 0.53 0.53 山西中网信息产业股份有限公司 二Ｏ二Ｏ年四月二十四日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室