870168_2019_博源股份_2019年年度报告_2020-06-09.txt

河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 1 2019 年度报告 博源股份 NEEQ : 870168 河南博源电力设备股份有限公司 Henan Boyuan Electrical Equipment CO., Ltd. 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 2 公司年度大事记 2019 年 3 月 27 日，公司荣获兰考县产 业集聚区 2018 年度“环保工作先进企业”、 “综合提升先进企业”、“纳税先进企业”、 “统计规范化先进企业”、“最美爱心企业” 5 项荣誉。 2019 年 10 月 31 日，公司顺利通过高新技术企 业复认定，证书编号为 GR201941000214。 2019 年 12 月 24 日，公司荣获两化融合 管 理 体 系 评 定 证 书 （ 编 号 AIITRE-00119IIIMS0122401）,为公司打造 成兰考物联网示范基地和智能制造标杆企 业奠定坚实基础。 2019 年公司兰考生产基地厂房扩建及生 产车间改造顺利开展。为进一步提高生产效 率，扩充生产产能，提升产品质量做准备。 2019 年度，公司共取得了授权的 24 项使用新 型专利，其专利均为公司在产品特性研究方面的 专项成果。 2019 年 12 月公司被河南省电工行业协会评为 2019 年度河南省电工行业质量领跑者诚信单位。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 16 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................... 31 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................... 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 46 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、博源股份、挂牌股份 公司 指 河南博源电力设备股份有限公司 博源分公司 指 河南博源电力设备股份有限公司分公司 嘉瑞公司 指 河南嘉瑞电力工程有限公司 嘉瑞分公司 指 河南嘉瑞电力工程有限公司分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 股东大会 指 河南博源电力设备股份有限公司股东大会 董事会 指 河南博源电力设备股份有限公司董事会 监事会 指 河南博源电力设备股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 河南博源电力设备股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钱柏贤、主管会计工作负责人唐晓莉及会计机构负责人（会计主管人员）翟永涛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、不确定通过消防竣工验收时间的风 险 截至报告期末，公司虽然按照消防要求进行的消防施工及置备 消防器械，仍未取得消防验收。由于消防设施验收及消防工程 竣工验收属于政府有关部门的行政行为，公司将按政府有关部 门的要求积极配合验收，但存在不能确定最终通过消防验收时 间的风险。 应对措施：目前，公司已经进行了竣工消防备案，按新消 防规范重新进行消防图纸的审批，公司与有消防施工资质的施 工单位签订了消防防火漆及厂房消防工程的施工合同，并已施 工完成。公司将按政府有关部门的要求积极配合验收。 2、未全员缴纳社会保险的风险 报告期内，公司存在部分员工本人不愿意缴纳社会保险的 情形，因此公司未缴纳的社会保险部分可能存在被追缴的风险 。 公司的控股股东、实际控制人做出承诺：“如公司将来被任何有 权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用或因此受 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 6 到任何处罚或损失，我本人将连带承担全部费用，以确保公司 不会遭受任何损失。” 应对措施：公司自愿不缴纳社会保险的员工本人均出具承 诺，承诺系个人原因自愿放弃让公司缴纳社会保险的机会，不 向公司主张补缴及因未缴纳社会保险而要求公司给予任何补偿 或赔偿。同时，公司控股股东、实际控制人已做出承诺：承诺 如果公司所在地社会保险主管部门，要求公司对报告期内任何 期间员工应缴纳的社会保险费用进行补缴，实际控制人将按主 管部门核定的数额无偿代公司补缴，并承担相关补缴费用。 3、基础原材料价格波动风险 输配电及控制设备基础配件大量使用的钢材、铜、有色金 属、元器件等属于资源性产品，其价格在近年出现了较大变动。 公司所处的输配电设备行业的上游行业是原材料（金属加工） 行业、机械加工行业、仪器仪表等元器件制造业，原材料市场 的价格波动会直接影响公司产品的生产成本，同时，机械加工 行业的供求变化也可能对行业及公司制造成本构成影响。 应对措施：公司与主要供应商建立了良好的长期合作关系， 密切关注原材料的市场价格走势，对原材料的采购实施产地采 购和批量采购，降低产品成本；同时，公司采取以销定产的产 销模式，科学合理安排产、供、销周期，提高存货周转率，降 低营业成本和存货因原材料价格波动可能带来的风险。 4、营运资金不足的风险 2019 年年末，公司资产负债率为 63.43%，为进行债务融资， 公司已经将其房产、土地使用权等资产用于抵押，公司进一步 取得银行信贷资金的能力有限。未来，若公司业务持续保持快 速增长，现有营运资金将可能无法满足业务增长的需求，公司 存在营运资金不足的风险。 应对措施：针对营运资金不足的现象，公司将通过开拓新 市场、扩大销售、加速收款、节约成本等进行控制并改善。同 时，公司采取了实际控制人担保，股权质押等方式向银行等金 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 7 融机构筹措资金，并准备在适当时机时引入新的投资者，增加 公司的营运资金。 5、应收账款余额较大的风险 2019年年末，公司账面应收账款净额为144,118,991.46元， 占资产总额的 46.99%，同时，2019 年年末应收账款余额较 2018 年末增加 60,480,661.13 元，应收账款增加较快，虽然公司的 应收账款尚在信用期内，但仍存在一定的坏账及应收账款周转 率下降的风险。 应对措施：公司加强对应收账款的管理，对于账期较长的 款项，公司将采取措施积极催收，从而加大款项的回款力度。 公司也将关注客户的资信状况，对回款能力较差的客户，将不 予接单，以提高应收账款的质量，降低坏款发生的可能性，使 得公司有充足的现金流入以支持自身的运营与发展。 6、实际控制人控制不当风险 钱柏贤目前直接持有公司 78.65%的股份，通过持有东禾信 息 5.04%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司 1,915,900 股，合计控制公司股份 41,409,600 股，占公司总股 本的 82.46%。为公司实际控制人。同时，钱柏贤担任公司董事 长，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影 响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部 控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地 位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人 未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展 战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及 其他股东权益受损的风险。 应对措施：公司已建立了相对完善的公司治理结构和制度， 重大经营决策均需履行董事会、股东大会等审批程序，杜绝了 决策的随意性。并且，公司将逐步引入外部董事、监事，强化 对控股股东、实际控制人的监督职能，继续完善法人治理结构， 逐步健全公司运营体系，为公司的持续经营发展提供充足的动 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 8 力。 7、行业和市场风险 目前国内输配电及控制设备制造行业的竞争风险正在加 剧，市场竞争程度有所提升。过度的竞争环境将会使商品价格 下滑，同时使市场对产品的质量要求提高。如果公司内不能跟 进行业发展潮流，不能根据客户需求及时进行技术创新和业务 模式创新，则会因竞争优势减弱导致市场份额下降，对公司的 经营造成一定风险。 应对措施：针对行业和市场风险,公司采取:在巩固既有营 销理念和产品质量的前提下,积极探索资本市场之路,改善管 理、增强研发力量、推动技术创新,以提升产品的技术含量,改 善公司的盈利能力。 8、人才竞争风险 输配电及控制设备制造属于资源和技术密集型行业，关键 管理人员和核心人员是业务企业生存与发展的根本，也是业内 企业的核心竞争力的根本所在。随着市场竞争的日益加剧，企 业间对人才的争夺也日益激烈。关键管理人员和核心技术人员 的流失将使公司面临风险，从而削弱公司的竞争力，对公司经 营产生不利影响。 应对措施：公司树立企业与员工的合作伙伴关系，同时为 员工提供更多学习和培训的机会，从而降低员工离职意愿。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南博源电力设备股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Boyuan Electrical Equipment CO., Ltd. 证券简称 博源股份 证券代码 870168 法定代表人 钱柏贤 办公地址 兰考县产业集聚区航海路与迎宾路交叉口西南侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贾航 职务 董事会秘书 电话 0371-22737095 传真 0371-22737095 电子邮箱 By66666@ 公司网址 联系地址及邮政编码 兰考县产业集聚区航海路与迎宾路交叉口西南侧 475300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 博源股份董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电器机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-配电开 关控制设备制造 主要产品与服务项目 成套电力设备研发、生产、销售及工程安装，并提供相应的运维 及售后服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,215,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 钱柏贤 实际控制人及其一致行动人 钱柏贤 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410225559601413N 否 注册地址 兰考县产业集聚区航海路与迎宾 路交叉口西南侧 否 注册资本 50,215,900 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张旭宏、刘杰珊 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于第二届董事会第四次会议以及 2020 年第二次临时股东大会审议通过了变更券商 持续督导的相关议案。 根据中国证监会以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，2020 年 3 月 6 日公司已与国都证券签署了附生效条件的《国都证券股份有限公司与河南博源电 力设备股份有限公司之终止协议》；并于 2020 年 3 月 25 日与银河证券签署了附生效条件的 《持续督导协议书》，由银河证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 4 月 7 日出具了《关于对主办券商 和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述两份协议自此函出具之日起生 效。 本次变更持续督导主办券商的行为不会对公司的生产经营活动造成重大风险和影响。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 264,558,013.43 178,788,594.32 47.97% 毛利率% 37.05% 36.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 37,833,506.79 23,089,793.59 63.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 35,071,237.16 20,196,650.06 73.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.57% 33.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 36.39% 29.15% - 基本每股收益 0.75 0.62 20.97% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 306,678,031.76 278,545,689.45 10.10% 负债总计 194,516,393.92 204,217,558.40 -4.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 112,161,637.84 74,328,131.05 50.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.23 1.48 50.90% 资产负债率%（母公司） 54.57% 57.09% - 资产负债率%（合并） 63.43% 73.32% - 流动比率 1.42 1.24 - 利息保障倍数 21.18 12.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,120,176.96 8,906,751.47 -135.03% 应收账款周转率 1.87 1.59 - 存货周转率 2.15 1.87 - 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.10% 52.20% - 营业收入增长率% 47.97% 7.56% - 净利润增长率% 63.85% 10.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,215,900 50,215,900 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴 3,648,877.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -399,148.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 3,249,728.98 所得税影响数 487,459.35 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,762,269.63 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 125,095,484.21 应收票据 26,034,075.51 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 13 应收账款 99,061,408.70 应付票据及应付账 款 65,725,111.99 应付票据 0.00 应付账款 65,725,111.99 1、根据财务报表格式通知要求，本公司将资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示，比较数据相 应调整。该项调整仅对公司财务报表相关科目列示产生影响，对公司净资产、净利润等相关财务指标无 实质性影响。 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则，根据新金融工具准则的规定，将因追溯调整产生 的累计影响数调整当年年初留存收益，上年同期比较报表不进行追溯调整。 3、根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，对前期会计差错按照追溯 重述法进行更正。对财务状况和经营成果的影响如下： 1)、货币资金增加 35,012.89 元，系账务处理错误，公司期后已将该部分现金存入银行账户； 2)、应收票据增加 17,648,662.68 元，调整增加主要系还原到期前背书的商业承兑汇票 18,028,952.20 元；调整减少主要系票据背书手续不完善退回 200,000.00 元，以及补计提应收票据坏账准备 180,289.52 元； 3）、应收账款减少 21,348,573.71 元，调整增加主要系原供应链系统漏记 2018 年销售出库 10,977,893.30 元，重分类调整 3,481,166.41 元；调整减少主要系销售跨期冲回 17,885,044.37 元，补计 提坏账准备 6,446,698.59 元，以及合并层面抵消关联交易 5,592,530.73 元，抵消关联交易暂估销项税 1,672,714.74 元； 4）、预付账款减少 7,820,602.49 元，调整增加主要系账外预付工程项目施工费、材料费 1,835,400.00 元；调整减少主要系应付账款调整相应导致的重分类减少 9,157,958.00 元； 5）、其他应收款增加 3,972,307.61 元，调整增加主要系用于公司各项支出的个人卡余额 3,485,052.68 元，付深圳坤灿货款因交易取消待退回由预付账款重分类至其他应收款 600,120.00 元，与钱小乐资金拆 借 928,030.00 元，调整减少系公司与第三方对账后梳理的期初金额差异 1,308,824.74 元； 6）、存货增加 43,000,134.77 元，调整增加主要系项目跨期还原工程施工 45,215,228.47 元，账外采 购材料及施工费 788,488.00 元 ；调整减少主要系合并层面未实现内部交易损益抵消 3,801,501.23 元； 7）、其他流动资产增加 6,486,026.04 元，主要系收入跨期调整后，未满足收入确认条件但已开票形 成的销项税； 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 14 8）、固定资产增加 154,849.21 元，系还原了部分原计入原材料的固定资产机器设备； 9）、递延所得税资产增加 1,573,708.99 元，主要系补计提坏账准备影响递延所得税资产 1,003,483.80 元，以及合并层面抵消未实现内部交易损益形成的递延所得税资产 570,225.19 元； 10）、应付账款减少 6,989,236.27 元，调整增加主要系根据工程竣工结算单补确认施工费 3,386,372.07 元；调整减少主要系跨期调整 4,443,456.89 元，补确认供应链漏记及记账错误 2,835,071.19 元，以及重 分类调整差异 3,246,210.39 元； 11）、预收账款增加 38,637,510.07 元，调整增加主要系收入跨期调整后，收取的货款、工程款还原至 预收账款 39,845,755.86 元；调整减少主要系其他重分类调整 1,208,245.79 元。 12）、应付职工薪酬增加 1,069,120.62 元，主要系职工薪酬跨期调整； 13）、应交税费减少 1,954,628.43 元，主要系收入跨期调整减少暂估销项税； 14）、其他应付款增加 3,309,655.83 元，主要系调整确认少计费用对应的其他应付款 1,942,949.24 元， 其他应收款调整后影响重分类至其他应付款减少 1,459,599.62 元； 15）、其他流动负债增加 18,028,952.20 元，系还原到期前背书的商业承兑汇票； 16、盈余公积增加 2,986,778.38 元，系原合并抵消未作为同一控制下合并处理； 17）、营业收入减少 39,408,218.78 元，调整增加系补确认供应链漏记销售出库 9,382,814.79 元；调 整减少系收入跨期 44,646,443.83 元，以及合并抵消未实现内部交易损益 4,885,794.50 元； 18）、营业成本减少 37,726,617.70 元，调整增加账外支付的项目材料费、施工费等 3,264,837.56 元； 调整减少主要系销售跨期调整 36,927,449.47 元，原计入项目成本的客户协调费重分类至销售费用 2,215,122.01 元，以及合并层面抵消未实现内部交易损益 1,302,519.36 元； 19）、税金及附加减少 400,480.35 元，系账务梳理后补计提的各项流转税； 20）、销售费用增加 2,567,404.16 元，主要系原计入项目成本的客户协调费重分类至销售费用 2,215,122.01 元，销售人员薪酬重分类 1,007,603.35 元； 21）、管理费用增加 1,081,514.07 元，调整增加主要系补记账外费用 1,582,158.83 元；调整减少主要 系将融资租赁服务费重分类至财务费用 540,000.00 元； 22）、研发费用增加 490,710.28 元，主要系将原重分类至营业成本的研发人员职工薪酬予以还原； 23）、财务费用增加 591,125.69 元，主要系融资租赁服务费重分类至财务费用 540,000.00 元； 24）、资产减值损失增加 5,521,187.70 元，系补计提的坏账准备； 25）、营业外收入增加 6,474.00 元，主要系补计罚款收入 5,474.00 元； 26）、营业外支出减少 99.39 元，系原账务处理调整错误； 27）、企业所得税减少 2,276,986.21 元，系递延所得税费用减少 2,199,966.24 元 ，当期企业所得税 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 15 减少 77,019.98 元。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 16 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司 2010 年创建于全国红色文化名城、焦裕禄精神的发源地—兰考，是积极响应河南省委发出的 “全省十强县市帮扶兰考”号召的首批帮扶企业。 公司主要生产高低压开关柜、微机保护、断路器、电熔、仪器仪表等，产品涵盖输电、变电、配电 等电力系统各个环节，并陆续通过中国质量认证中心的 CQC 认证和中国强制认证 3C 认证，取得国家能 源局 110KV 及以下的电力施工资格，是电力系统的解决供应商。公司根据根据用户的需求进行工程设计 和开发，具有定制化、多品种的特征。公司立足河南、面向全国提供相关产品和服务，产品市场推向全 国，行业涵盖工矿、商业、医疗、教育、光伏等各个领域。 公司属于订单型的生产企业，采用存货与订单相结合的模式，根据客户的个性化需求，从优质的供 应商处采购原材料，并组织生产确保产品质量。公司销售采用直销模式，凭借产品优越的品质，成熟的 技术满足客户个性化的定制需求，在客户中积累了良好的口碑，从而与客户建立长期的合作关系。公司 进一步通过产业链的整体协同，把握行业发展契机和机遇，不断完善电力产业链各个环节，由单一的生 产设备制造朝集制造、安装、管理、运营为一体的综合型电力服务转型。 报告期内公司着力加大发展区域性终端客户，增强了对市场的可控性，但基本的商业模式没有发生 重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度公司在电力行业飞速发展和市场竞争的外部环境下，按照公司制定的预算和经营规划，进 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 17 一步完善销售人员梯队建设，加强成本管控，优化内部管理，研发技术方面也得到新的开拓和创新。报 告期内营业额良性增长，净利润比去年同期得到大幅度的提高。 1、 经营业绩情况 报告期内公司总资产为 306,678,031.76 元，较年初增加 10.10%；负债总额为 194,516,393.92 元， 较年初减少 4.75%；净资产总额为 112,161,637.84 元,较年初增加 50.90%。2019 年 12 月 31 日母公司的 资产负债率为 54.57%，比本期期初减少 2.52 个百分点，原因是长期应付融资款及预收款项的减少。随 着公司经营的稳步发展，资产结构趋于良性。 经营结果： 报告期内，公司实现营业收入 264,558,013.43 元，同比增加了 47.97%,与上年同期相 比营业收入增加的主要原因是产品产业链体系的不断完善,终端客户销售额及客户数量的增加。本期归 属于挂牌公司股东的净利润为 37,833,506.79 元，同比增加了 63.85%，主要原因是：（1）公司产业链条 体系完善带来的规模效应；（2）主营业务各渠道营业额的净增长和主营产品的快速增长；（3）管理内控 的完善在一定程度上降低了营业成本。 2、技术研发情况 公司高度重视科技创新，坚持走自主创新、技术强企之路，努力发展高科技产品，在新产品开发、 引进、消化和吸收过程中，不断进行技术创新，提高产品的科技含量，已经拥有了包括智能中低压设备 制造技术、信息采集和传输技术、远程测控技术、智能运维技术等多项核心技术，成为支撑企业发展的 强劲动力。在知识产权方面，截止报告期末公司授权的发明专利 1 项，使用新型专利 56 项，16 项软件 著作。公司有完善的产品研发体系，成立了专门的研发中心，拥有一支梯队搭配合理的高素质技术研发 团队，其中不乏国内输配电制造行业知名专家、电气设计制造专家以及知名院校毕业的研究生、大学生 等。在产品研发模式方面，公司主要以自主研发为主；近年来，开始与国内外知名高等学校和科研院所 进行合作，走“产、学、研、用”相结合的高效创新之路，不断研发具有高水平的科研成果，拓展产品 应用到更多的领域，获得广大客户的认可，为公司连续跨跃发展夯实基础。目前，公司与西安高压电器 研究院、沈阳高压电器研究所都建立了良好的合作关系。 3、销售工作情况 在业务方面，公司积极开展营销工作，扩大公司品牌影响力，特别是 2019 年以来公司实现从设备 制造商、电力施工商、运营商，转变为电力行业的服务商，为客户提供一条龙服务、交钥匙工程，帮助 客户解决电力方面所有需求。公司立足河南、面向全国，提供专业电力产品和服务，在电力、化工、冶 金、矿业、住宅、医院、学校、光伏、机场航运、地铁交通、大型商业网点等多个领域，拥有成熟的项 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 18 目解决方案和施工经验。与新郑国际机场、中铁集团、富士康科技集团、中国银行、恒大集团、正商地 产、建业集团、北京奔驰戴姆勒公司等上市企业、“中”字头企业、世界 500 强、全国房产地前 100 强 等大型企业建立了良好的合作关系，定向配套服务。 4、内部管理及企业文化方面 在工作理念层面，提炼公司的企业愿景、历史使命及核心价值观，绘制企业的愿景大厦。在工作 行为方面，倡导“工作精细化，职业标准化，执行规则化”，自上而下全面推行。在内部制度层面，公 司借助咨询机构进行梳理，并出台各项规章和管理制度并进行培训学习，增强规范意识。尤其今年完善 和升级了 ERP 业务流程的内控管控，在管理层面上了一个新的台阶。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,729,682.73 3.50% 8,861,975.48 3.18% 21.08% 应收票据 18,796,134.69 6.13% 26,007,778.46 9.34% -27.73% 应收账款 144,118,991.46 46.99% 91,796,361.10 32.96% 57.00% 存货 65,868,564.41 21.48% 88,912,568.07 31.92% -25.92% 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 0 0% 0 0% - 固定资产 23,041,958.17 7.51% 23,681,799.60 8.50% -2.70% 在建工程 731,952.35 0.24% 0 0% - 短期借款 25,000,000.00 8.15% 26,000,000.00 9.33% -3.85% 长期借款 0 0% 0 0% - 长期待摊费用 903,193.11 0.29% 393,373.83 0.14% 129.60% 递延所得税资 产 6,141,645.20 2.00% 4,053,404.90 1.46% 51.52% 应付账款 83,103,270.48 27.10% 65,725,111.99 23.60% 26.44% 预收款项 27,543,183.80 8.98% 57,619,439.50 20.69% -52.20% 应付职工薪酬 2,960,774.20 0.97% 2,290,045.36 0.82% 29.29% 应交税费 9,300,911.74 3.03% 4,096,058.82 1.47% 127.07% 长期应付款 2,691,822.66 0.88% 5,722,002.17 2.05% -52.96% 其他应付款 18,627,544.58 6.07% 17,197,781.48 6.17% 8.31% 盈余公积 10,645,775.37 3.47% 6,888,532.95 2.47% 54.54% 未分配利润 51,299,962.47 16.73% 17,223,698.10 6.18% 197.85% 资产负债项目重大变动原因： 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 19 1、货币资金本期末金额为 10,729,682.73 元，是正常结算结余，比本期期初增幅较大，主要原因在 于年底加大了资金的回笼。 2、应收票据期末金额为 18,796,134.69 元，比本期期初减少了 27.73%，主要原因是客户票据回收金 额减少。 3、应收账款期末金额为 144,118,991.46 元，比本期期初增加了 57.00%，原因是公司虽然在一定程 度上催收客户回款，但随着销售规模的增加应收账款也在一定程度上有所增加。 4、存货期末金额为 65,868,564.41 元，比本期期初减少了 25.92%，其主要原因是全资子公司嘉瑞公 司期末在建项目数量及金额减少，故工程施工的存货相应减少。 5、长期待摊费用期末金额为 903,193.11 元，比本期期初增加了 129.60%，其主要原因是报告期内厂 区增加消防系统、环保设备及厂区道路的改造等基础建设。 6、递延所得税资产期末金额为 6,141,645.20 元，比本期期初增加了 51.52%，原因是按照新金融工 具准则调整了坏账准备金；坏账准备金的增加引起了递延所得税金额的增加。 7、应付账款期末金额为 83,103,270.48 元，比本期期初增加了 26.44%，原因是公司销售规模的增加 引起采购原材料供应商数量和金额的增加；同时也在原有供应商基础上增加了公司的授信额度。 8、预收账款期末金额为 27,543,183.80 元，比本期期初减少了 52.20%，原因是公司报告期内预收款 项的减少。 9、应付职工薪酬期末金额为 2,960,774.20 元，比本期期初增加了 29.29%，原因是公司规模的扩大， 人员增加相应薪酬增加； 10、应交税费期末金额为 9,300,911.74 元，比本期期初增加了 127.07%，原因是 2019 年度应交所得 税额和增值税额的增加。 11、长期应付款期末金额为 2,691,822.66 元，比本期期初减少了 52.96%，原因是报告期公司偿还了 长期应付款； 12、盈余公积期末金额为 10,645,775.37 元，比本期期初增加了 54.54%，原因是报告期公司未分配 利润的增加，相应计提的盈余公积金额增加； 13、未分配利润期末金额为 51,299,962.47 元，比本期期初增加了 197.85%，原因是报告期营业收入 规模的增加及期间费用相应比例相应降低所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 20 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 额变动比例% 营业收入 264,558,013.43 - 178,788,594.32 - 47.97% 营业成本 166,533,658.18 62.95% 113,533,764.67 63.50% 46.68% 毛利率 37.05% - 36.50% - - 销售费用 13,510,424.28 5.11% 6,976,719.29 3.90% 93.65% 管理费用 16,554,829.19 6.26% 11,218,666.99 6.27% 47.57% 研发费用 14,970,942.39 5.66% 12,004,741.78 6.71% 24.71% 财务费用 2,249,998.97 0.85% 2,459,316.25 1.38% -8.51% 信用减值损失 -8,756,482.90 -3.31% - 资产减值损失 0.00 0% -8,476,405.81 -4.74% 0.00% 其他收益 3,648,877.04 1.38% 3,964,859.18 2.22% -7.97% 投资收益 0.00 0% 0.00 0% - 公允价值变动 收益 0.00 0% 0.00 0% - 资产处置收益 0.00 0% 0.00 0% - 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% - 营业利润 44,081,756.72 16.66% 26,880,037.13 15.03% 63.99% 营业外收入 41,140.35 0.02% 40,315.27 0.02% 2.05% 营业外支出 440,288.41 0.17% 601,476.18 0.34% -26.80% 净利润 37,833,506.79 14.30% 23,089,793.59 12.91% 63.85% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入同比增长 47.97%，营业成本同比增长 46.68%，销售费用同比增加 93.65%。主 要原因是报告期内企业完善了电力系统产业链条的服务体系，主营业务渠道营业额的增长及主营产品的 快速增长；同时嘉瑞公司工程类收入明显增加，营业成本和销售费用也相应增加。 2、管理费用本期发生额为 16,554,829.19 元，同比增长 47.57%，原因是公司业务规模的不断扩大， 人员同步增加，故对应的日常管理费用相应增长； 3、研发费用本期发生额为 14,970,942.39 元，同比增长 24.71%，原因是公司研发体系的不断完善， 机构人员及研发投入相应增加。 4、营业利润期末金额为 44,081,756.72 元，同比增加 63.99%，原因是营业收入的增加和期间费用占 比相应减少所致。 5、营业外支出本期发生额为 41,140.35 元，同比减少 26.80%，原因是公益性捐赠金额有所减少。 6、净利润报告期内同比增加 63.85%，主要原因是营业收入的增加，管理内控的完善在一定程度上降 低了营业成本和期间费用。 (2) 收入构成 单位：元 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 21 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 264,299,931.09 177,816,983.11 48.64% 其他业务收入 258,082.34 971,611.21 -73.44% 主营业务成本 166,499,224.28 112,833,806.94 47.56% 其他业务成本 34,433.90 699,957.73 -95.08% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 低压柜 17,266,471.32 6.53% 20,796,095.68 11.63% -16.97% 高压柜 12,903,360.88 4.88% 13,575,705.87 7.59% -4.95% 壳体 4,970,423.52 1.88% 5,337,402.69 2.99% -6.88% 封闭母线 10,683,662.32 4.04% 9,183,127.28 5.14% 16.34% 箱变 3,450,738.07 1.30% 4,219,710.68 2.36% -18.22% 配电箱 15,838,957.02 5.99% 17,371,695.93 9.72% -8.82% 其他 11,247,186.75 4.25% 10,389,654.92 5.81% 8.25% 设备安装 187,939,131.20 71.04% 96,943,590.07 54.22% 93.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、设备类构成结构变化主要原因是公司产品链条逐步完善，客户群体需求逐渐要求系统和工程化引起 的变动； 2、工程类与去年同期比占比增加，是因为子公司承揽的电力安装业务逐年增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 河南正商龙湖置业有限公司 60,105,913.26 22.72% 否 2 河南福诺电力工程有限公司 29,006,984.41 10.96% 否 3 荥阳市城市投资开发有限责任公司 18,710,003.87 7.07% 否 4 郑州清华园忆江南房地产开发有限公司 18,491,847.37 6.99% 否 5 兰考裕富紧密科技有限公司 17,290,530.59 6.54% 否 合计 143,605,279.50 54.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关系 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 22 比% 1 方乐电缆有限公司 13,810,578.74 10.30% 否 2 江苏上上电缆集团有限公司 13,246,039.62 9.88% 否 3 浙江万兴铜业有限公司 11,116,852.22 8.29% 否 4 仲利国际贸易（上海）有限公司 6,409,223.05 4.78% 否 5 河南国网电缆有限公司 4,689,304.15 3.50% 否 合计 49,271,997.78 36.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,120,176.96 8,906,751.47 -135.03% 投资活动产生的现金流量净额 -1,931,042.42 -1,975,984.82 2.27% 筹资活动产生的现金流量净额 1,135,120.66 -721,600.51 257.31% 现金流量分析： 报告期内虽然应收账款有所增加，但是公司也在一定程度上关注客户的账期回款，经营性现金流为 负，经营性现金流同比减少 135.03%。 报告期内根据企业发展战略，市场规模不断扩大。为了进一步补充经营性的流动资金，在筹资活动 方面公司积极联系金融机构筹资经营资金，筹资活动产生的现金流量明显增长。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.嘉瑞公司 按照发展规划，股份公司于2017年11月购买了河南嘉瑞电力工程有限公司全部股权。形成了电气设 备生产和电力工程安装完整的产业链。2017年11月6日取得了兰考县工商行政管理局颁发的《营业执照》 （注册号914102256935048331），注册资本3000 万元。其住所为兰考县兰兴工业区迎宾大道西侧，主 要经营机电设备安装、电器设备安装、电力配套设施安装。2019年嘉瑞公司实现营业收入18,799.61万 元，净利润1,996.83万元。 2.嘉瑞分公司 根据公司业务发展需要，2018年3月13日公司设立了嘉瑞分公司，取得了郑州市工商行政管理局颁发 的《营业执照》（注册号91410100MA4502FC89），营业场所为郑州市郑东新区金水东路南通泰路西蓝天 空港6号楼16层C1户。 3.博源分公司 根据公司业务发展需要，2018年3月13日公司设立了博源分公司，取得了郑州市工商行政管理局颁发 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 23 的《营业执照》（注册号91410100MA44YJ3M4B），营业场所为郑州市郑东新区金水东路南通泰路西蓝天空 港6号楼16层C1户。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 同第三节会计数据和财务指标摘要 八、会计数据追溯调整或重述情况。 差错更正数据如下表: 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日和 2018 年 调整前 影响数 调整后 资产总计 241,100,588.30 43,701,525.98 284,802,114.28 负债合计 152,116,184.38 52,101,374.02 204,217,558.40 未分配利润 34,866,749.35 -11,386,626.42 23,480,122.93 归属于母公司所有者权 益合计 88,984,403.92 -8,399,848.04 80,584,555.88 营业收入 218,196,813.10 -39,408,218.78 178,788,594.32 净利润 32,339,296.62 -9,249,503.03 23,089,793.59 货币资金 8,826,962.59 35,012.89 8,861,975.48 应收票据及应收账款 128,795,395.24 -3,699,911.03 125,095,484.21 预付账款 11,706,473.22 -7,820,602.49 3,885,870.73 其他应收款 5,533,579.11 3,972,307.61 9,505,886.72 存货 45,912,433.3 43,000,134.77 88,912,568.07 其他流动资产 4,522,110.23 6,486,026.03 11,008,136.26 固定资产 23,526,950.39 154,849.21 23,681,799.60 递延所得税资产 1,375,620.94 1,573,708.99 2,949,329.93 应付票据及应付账款 72,714,348.26 -6,989,236.27 65,725,111.99 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 24 预收账款 18,981,929.43 38,637,510.07 57,619,439.50 应付职工薪酬 1,220,924.74 1,069,120.62 2,290,045.36 应交税费 6,050,687.25 -1,954,628.43 4,096,058.82 其他应付款 13,888,125.65 3,309,655.83 1,7197,781.48 其他流动负债 0.00 18,028,952.2 18,028,952.20 营业成本 151,260,382.37 -37,726,617.70 113,533,764.67 税金及附加 1,604,281.93 -400,480.35 1,203,801.58 销售费用 4,409,315.13 2,567,404.16 6,976,719.29 管理费用 10,137,152.92 1,081,514.07 11,218,666.99 研发费用 11,514,031.50 490,710.28 12,004,741.78 财务费用 1,868,190.56 591,125.69 2,459,316.25 资产减值损失 -2,955,218.11 -5,521,187.70 -8,476,405.81 营业外收入 33,841.27 6,474.00 40,315.27 营业外支出 601,575.57 -99.39 601,476.18 所得税费用 5,506,068.84 -2,276,986.21 3,229,082.63 三、 持续经营评价 1、公司始终坚持规模化、品牌化战略，产品精准化，确保产品质量和性能持续达到行业先进水平， 主要产品欲在市场上打造核心竞争力；公司欲提高产品的科技含量，以降低劳动成本，开拓丰富市场资 源，实现经营业绩持续稳定增长。 2、公司2019年末开始着手二期厂房的筹建，已进入紧张的施工阶段。本车间将增加空气式绝缘柜和 六氟化硫充气开关柜两个新产品的生产线，该新产品在安全性、智能化、节能环保要求上更上一层楼， 是目前电力行业的绿色产品，一旦同时投产，可实现年产量5000台，产值约3个亿。同时也将扩展公司 产品投入到更多的领域。 同时 2019 年下半年公司也在搭建全自动生产流水线和立体化智能仓库，立体仓库已完成，流水线 已经进入了安装阶段。流水线建成投产后，机械手可代替人工作业，降低劳动强度，提高效率。公司能 够实现从壳体零部件组装到成品完工，整个过程都在流水线上装配，提高装配工艺、效率，改善车间环 境；流水线建成后，生产产值可以达到 5 个亿。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 25 3、公司2020年着重打造“北上南下”的全国销售网格布局。沿京广线的北京、郑州、长沙、南昌、 广州等城市的销售布局基本形成，已成立北京办事处、江西办事处。疫情刚刚过去，江西项目就签下3000 万合同订单，迎来了省外的开门红，下步将逐步打造京九线、连霍线等销售布局，为走出河南、走向全 国做全面部署。同时公司欲搭建兰考智慧物联网的技术后台工作，正在全力准备中，建成后将成立兰考 智慧物联网的实验基地，实现以博源为中心，引进更多的电力、电器企业，以引领兰考的电力行业发展。 4、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，确保有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、内部风险控制制度等各项控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 优良；经营管理层、核心技术人员和业务核心团队稳定；公司和董事、监事及高级管理人员没有发生重 大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、不确定通过消防竣工验收时间的风险 截至报告期末，公司虽然按照消防要求进行的消防施工及置备消防器械，仍未取得消防验收。由于 消防设施验收及消防工程竣工验收属于政府有关部门的行政行为，公司将按政府有关部门的要求积极配 合验收，但存在不能确定最终通过消防验收时间的风险。 应对措施：目前，公司已经进行了竣工消防备案，按新消防规范重新进行消防图纸的审批，公司与 有消防施工资质的施工单位签订了消防防火漆及厂房消防工程的施工合同，并已施工完成。公司将按政 府有关部门的要求积极配合验收。 2、未全员缴纳社会保险的风险 报告期内，公司存在部分员工本人不愿意缴纳社会保险的情形，因此公司未缴纳的社会保险部分可 能存在被追缴的风险 。公司的控股股东、实际控制人做出承诺：“如公司将来被任何有权机构要求补缴 全部或部分应缴未缴的社会保险费用或因此受到任何处罚或损失，我本人将连带承担全部费用，以确保 公司不会遭受任何损失。” 应对措施：公司自愿不缴纳社会保险的员工本人均出具承诺，承诺系个人原因自愿放弃让公司缴纳 社会保险的机会，不向公司主张补缴及因未缴纳社会保险而要求公司给予任何补偿或赔偿。同时，公司 控股股东、实际控制人已做出承诺：承诺如果公司所在地社会保险主管部门，要求公司对报告期内任何 期间员工应缴纳的社会保险费用进行补缴，实际控制人将按主管部门核定的数额无偿代公司补缴，并承 担相关补缴费用。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 26 3、基础原材料价格波动风险 输配电及控制设备基础配件大量使用的钢材、铜、有色金属、元器件等属于资源性产品，其价格在 近年出现了较大变动。公司所处的输配电设备行业的上游行业是原材料（金属加工）行业、机械加工行 业、仪器仪表等元器件制造业，原材料市场的价格波动会直接影响公司产品的生产成本，同时，机械加 工行业的供求变化也可能对行业及公司制造成本构成影响。 应对措施：公司与主要供应商建立了良好的长期合作关系，密切关注原材料的市场价格走势，对原 材料的采购实施产地采购和批量采购，降低产品成本；同时，公司采取以销定产的产销模式，科学合理 安排产、供、销周期，提高存货周转率，降低营业成本和存货因原材料价格波动可能带来的风险。 4、营运资金不足的风险 2019 年年末，公司资产负债率为 63.43%，为进行债务融资，公司已经将其房产、土地使用权等资 产用于抵押，公司进一步取得银行信贷资金的能力有限。未来，若公司业务持续保持快速增长，现有营 运资金将可能无法满足业务增长的需求，公司存在营运资金不足的风险。 应对措施：针对营运资金不足的现象，公司将通过开拓新市场、扩大销售、加速收款、节约成本等 进行控制并改善。同时，公司采取了实际控制人担保，股权质押等方式向银行等金融机构筹措资金，并 准备在适当时机时引入新的投资者，增加公司的营运资金。 5、应收账款余额较大的风险 2019 年年末，公司账面应收账款净额为 144,118,991.46 元，占资产总额的 46.99%，同时，2019 年 年末应收账款余额较 2018 年末增加 60,480,661.13 元，应收账款增加较快，虽然公司的应收账款尚在 信用期内，但仍存在一定的坏账及应收账款周转率下降的风险。 应对措施：公司加强对应收账款的管理，对于账期较长的款项，公司将采取措施积极催收，从而加 大款项的回款力度。公司也将关注客户的资信状况，对回款能力较差的客户，将不予接单，以提高应收 账款的质量，降低坏款发生的可能性，使得公司有充足的现金流入以支持自身的运营与发展。 6、实际控制人控制不当风险 钱柏贤目前直接持有公司 78.65%的股份，通过持有东禾信息 5.04%出资额并担任其执行事务合伙人 的方式间接控制公司 1,915,900 股，合计控制公司股份 41,409,600 股，占公司总股本的 82.46%。为公 司实际控制人。同时，钱柏贤担任公司董事长，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大 影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生 实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决 权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 27 及其他股东权益受损的风险。 应对措施：公司已建立了相对完善的公司治理结构和制度，重大经营决策均需履行董事会、股东大 会等审批程序，杜绝了决策的随意性。并且，公司将逐步引入外部董事、监事，强化对控股股东、实际 控制人的监督职能，继续完善法人治理结构，逐步健全公司运营体系，为公司的持续经营发展提供充足 的动力。 7、行业和市场风险 目前国内输配电及控制设备制造行业的竞争风险正在加剧，市场竞争程度有所提升。过度的竞争环 境将会使商品价格下滑，同时使市场对产品的质量要求提高。如果公司内不能跟进行业发展潮流，不能 根据客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则会因竞争优势减弱导致市场份额下降，对公司的经 营造成一定风险。 应对措施：针对行业和市场风险,公司采取:在巩固既有营销理念和产品质量的前提下,积极探索资 本市场之路,改善管理、增强研发力量、推动技术创新,以提升产品的技术含量,改善公司的盈利能力。 8、人才竞争风险 输配电及控制设备制造属于资源和技术密集型行业，关键管理人员和核心人员是业务企业生存与发 展的根本，也是业内企业的核心竞争力的根本所在。随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才的争夺也 日益激烈。关键管理人员和核心技术人员的流失将使公司面临风险，从而削弱公司的竞争力，对公司经 营产生不利影响。 应对措施：公司树立企业与员工的合作伙伴关系，同时为员工提供更多学习和培训的机会，从而降 低员工离职意愿。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 105,047.38 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 29 2020 年 6 月 9 日公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于补充确认关联方及 2018 年度、2019 年度日常性关联交易的议案》，追认郑州健美思商贸有限公司为公司的关联方，2018 年、2019 年发生 的“购买原材料、燃料、动力产品”日常性关联交易金额，分别为 98,700.86 元、105,047.38 元。会议 对此关联交易金额给予了追认。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 河南东禾信息技 术服务中心（有限 合伙） 为挂牌公司提 供借款 4,245,000.00 4,245,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 河南清华嘉瑞智 能设备有限公司 为挂牌公司提 供借款 130,000.00 130,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 贾航 为挂牌公司提 供借款 3,536,723.60 3,536,723.60 已事后补充履行 2020 年 6 月 10 日 钱正茂 为挂牌公司提 供借款 182,313.47 182,313.47 已事后补充履行 2020 年 6 月 10 日 钱小乐 为挂牌公司提 供借款 110,392.87 110,392.87 已事后补充履行 2020 年 6 月 10 日 钱柏贤、钱小乐、 贾航、刘晓果 为挂牌公司提 供保证担保 9,000,000.00 9,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 4 月 18 日 河南嘉瑞电力工 程有限公司、钱柏 贤、钱正茂、陈晓 峰 提供保证担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 9 月 15 日 钱正茂 为挂牌公司提 供房产抵押担 保 3,000,000.00 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月 28 日 钱柏贤 提供股权质押 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 5 月 9 日 河南南网供电有 限公司 提供借款 20,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 5 月 9 日 钱柏贤、贾航 提供保证担保 2,000,000.00 2,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 4 月 18 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易的真实目是直接或者间接地为公司提供流动资金，有利于公司解决资金需求问题，支 持了公司的发展，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东权益产生任何损害。本次关联交易有利 于改善公司财务状况，有利于公司日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 30 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产—房屋建 筑物（房产证号< 房屋所有权证>房 权 证 兰 房 字 第 40136 号） 固定资产 抵押 18,694,301.41 6.10% 银行贷款抵押 无 形 资 产 — 土 地 （土地证号<国有 土地使用权>兰籍 国 用 (2011) 第 02334 号） 固定资产 抵押 4,835,509.60 1.57% 银行贷款抵押 总计 - - 23,529,811.01 7.67% - 2019 年 4 月 2 日，公司第一届董事会第三十次会议审议通过《关于公司补充审议向中国工商银行兰 考支行申请办理银行授信壹仟柒佰万元的议案》、《将公司拥有的厂房、土地使用权作为银行借款抵押 担保的议案》和《补充审议公司以设备向齐鲁村镇银行申请银行授信的议案》。 公司与中国工商银行兰考支行 2018 年度签订 1700 万的银行借款合同已到期。为保证公司流动资金 的充足，公司已向银行申请了展期授信，授信总额度不超过 1700 万元，授信期限为一年，借款年利率 不超过 5.805%。目前公司尚未和银行签订正式的银行借款合同，公司后续将及时和银行签订借款协议， 如有变动将及时公告。根据中国工商银行兰考支行的要求，本次借款仍须提供本公司拥有的厂房、土地 使用权作为抵押担保。其抵押合同沿用 2016 年 5 月 20 日签订的《最高额抵押合同》，此合同到期日为 2019 年 5 月 20 日，后续将对土地使用权和房屋使用权重新评估,再签订新的最高额抵押合同，具体细节 以签订的协议为准。 根据在中国工商银行兰考支行（以下简称“工行”）抵押物的情况，公司和工行协商申请追加 300 万的授信额度，由原来的 1700 万增加至 2000 万，其担保方式保持不变。授信总额度不超过 2000 万元， 借款的期限一年，借款年利率不超过 5.805%。目前公司尚未和银行签订正式的银行借款合同，公司后续 将及时和银行签订借款协议，如有变动将及时公告。根据中国工商银行兰考支行的要求，本次追加的授 信仍须提供本公司拥有的厂房、土地使用权作为抵押担保。其抵押合同沿用 2016 年 5 月 20 日签订的《最 高额抵押合同》，此合同到期日为 2019 年 5 月 20 日，后续将对土地使用权和房屋使用权重新评估，再 签订新的最高额抵押合同，具体细节以签订的协议为准。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,122,802 32.11% -201,250 15,921,552 31.71% 其中：控股股东、实际控制 人 8,980,175 17.88% 0 8,980,175 17.88% 董事、监事、高管 236,500 0.47% -201,250 35,250 0.07% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,093,098 67.89% 201,250 34,294,348 68.29% 其中：控股股东、实际控制 人 30,513,525 60.76% 0 30,513,525 60.76% 董事、监事、高管 724,500 1.44% -603,750 120,750 0.24% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,215,900 - 0 50,215,900 - 普通股股东人数 61 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 6 月 12 日公司第二届董事会换届选举经第五次临时股东大会决议之日起生效。按照有关规 定，原第一届董事张传诗因换届离任，所持股份已在 2019 年 8 月 8 日已在中国证券登记结算有限公司 办理限售登记。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 钱柏贤 39,493,700 0 39,493,700 78.6478% 30,513,525 8,980,175 2 刘晓果 4,821,500 0 4,821,500 9.6015% 1,690,500 3,131,000 3 河南东禾信息技术 服务中心（有限合 伙） 1,915,900 0 1,915,900 3.8153% 638,634 1,277,266 4 钱小乐 805,999 0 805,999 1.6051% 268,335 537,664 5 张传诗 805,000 0 805,000 1.6031% 805,000 0 6 陈金财 450,800 0 450,800 0.8977% 150,268 300,532 7 钱赛丹 322,001 0 322,001 0.6412% 107,336 214,665 8 丘兴发 267,000 0 267,000 0.5317% 0 267,000 9 叶秀琴 200,000 0 200,000 0.3983% 0 200,000 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 32 10 钱正茂 156,000 0 156,000 0.3107% 120,750 35,250 合计 49,237,900 0 49,237,900 98.0524% 34,294,348 14,943,552 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东钱柏贤为公司实际控制人，股东钱柏贤与股东钱小乐、钱赛丹为姐弟关系，与股东钱正茂为兄 弟关系，股东钱柏贤为股东河南东禾信息技术服务中心（有限合伙）的执行事务合伙人。其他股东之间 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，实际控制人及控股股东钱柏贤直接持有公司股份 39,493,700 股，占公司总股本 78.65%，通过持有东禾信息 5.04%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司 1,915,900 股，合计控制公司股份 41,409,600 股，占公司总股本的 82.46%。能够对公司的财务及生产经营决 策产生重大影响，为公司控股股东及实际控制人。控股股东及实际控制人未发生变化。 钱柏贤,男，中国国籍，1979 年出生，无境外永久居留权，2003 年毕业于河南大学，本科学历。 2003 年 9 月至 2004 年 2 月在正泰集团股份有限公司实习；2004 年 3 月至 2005 年 7 月担任正泰集 团股份有限公司总经理助理；2005 年 8 月至 2007 年 5 月担任正泰集团股份有限公司副经理；2007 年 6 月至 2014 年 3 月担任郑州博源电器成套设备有限公司执行董事；2010 年 7 月至 2016 年 6 月 19 日担任河南博源成套电气有限公司执行董事；2016 年 6 月 20 日至今担任河南博源电力设备股份 有限公司董事长。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 中国工商 银行股份 有限公司 兰考支行 银行 10,000,000.00 2019 年 2 月 22 日 2020 年2月 23 日 5.82% 2 银行借款 中国工商 银行股份 有限公司 兰考支行 银行 7,000,000.00 2019 年 3 月 19 日 2020 年3月 20 日 5.82% 3 银行借款 中国银行 股份有限 公司兰考 支行 银行 5,000,000.00 2018 年 1 月 8 日 2019 年 1 月 8 日 5.66% 4 银行借款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司兰考 支行 银行 2,000,000.00 2018 年 7 月 10 日 2019 年 7 月 9 日 7.83% 5 银行借款 兰考齐鲁 村镇银行 有限责任 银行 2,000,000.00 2018 年 5 月 8 日 2019 年 5 月 7 日 10.80% 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 34 公司 6 售后回租 远东国际 租赁有限 公司 非银行金融 机构 9,000,000.00 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 21 日 7.00% 7 银行借款 河南兰考 农村商业 银行股份 有限公司 银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 13 日 2020 年 5 月 8 日 8.60% 8 其他借款 河南东禾 信息技术 服务中心 （有限合 伙） 公司 4,245,000.00 2018 年 5 月 1 日 2020 年 5 月 1 日 0% 9 其他借款 河南南网 供电有限 公司 公司 20,000,000.00 2019 年 5 月 9 日 2021 年 5 月 8 日 6% 8 银行借款 中国工商 银行股份 有限公司 兰考支行 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 20 日 2021 年2月 25 日 4.05% 9 银行借款 中国工商 银行股份 有限公司 兰考支行 银行 7,000,000.00 2020 年 3 月 18 日 2021 年3月 17 日 4.05% 10 银行借款 河南兰考 农村商业 银行股份 有限公司 银行 5,000,000.00 2020 年 5 月 8 日 2021 年 5 月 8 日 8.60% 11 银行借款 中国银行 股份有限 公司兰考 支行 银行 3,000,000.00 2020 年 3 月 31 日 2021 年3月 30 日 4.6850% 12 银行借款 中国建设 银行股份 有限公司 兰考支行 银行 1,000,000.00 2020 年 2 月 25 日 2021 年2月 24 日 4.5025% 合 计 - - - 90,245,000.00 - - - 2019 年 4 月 16 日公司召开了第一届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于公司补充审议全资 子公司向关联方河南东禾信息技术服务中心（有限合伙）借款用于补充公司流动资金的关联交易的议案》。 为支持公司业务发展、补充公司经营现金流，公司于 2018 年向关联方河南东禾信息技术服务中心（有 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 35 限合伙）借款 4,245,000.00 元用于补充企业流动资金，借款期限为自借款实际支付之日起不超过两年， 借款不需要支付利息。此次向关联方的借款由于工作人员的疏忽，没有履行审批的流程，本次会议对上 述事项进行补充审议。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 5.00 2020 年 6 月 9 日，公司第二届董事会第八次董事会会议，审议通过了《关于公司 2019 年度进行权益 分派的方案》，议案内容：结合公司当前实际经营、股本状况和资本公积金的实际情况，考虑到公司未 来可持续发展，按照每 10 股送红股 5 股进行权益分派。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 钱柏贤 董事长、总经理 男 1979 年 4 月 本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 曹迎坤 董事、副总经理 男 1964 年 4 月 本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 钱正茂 董事 男 1981 年 10 月 大专 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 李远 董事 女 1983 年 9 月 本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 吕旭祥 董事 男 1986 年 10 月 大专 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 张永 董事 男 1982 年 2 月 大专 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 刘武 董事 男 1986 年 12 月 本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 陈聚键 监事会主席 男 1982 年 3 月 大专 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 杜跃飞 监事 男 1988 年 11 月 大专 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 贾红举 职工监事 男 1970 年 12 月 大专 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 贾航 董秘 女 1988 年 9 月 本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 唐晓莉 财务总监 女 1979 年 6 月 本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 董事会人数： 7 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 36 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长钱柏贤与公司董事会秘书贾航为夫妻关系，与公司董事钱正茂为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钱柏贤 董事长、董事、 总经理 39,493,700 0 39,493,700 78.65% 0 钱正茂 董事 156,000 0 156,000 0.31% 0 合计 - 39,649,700 0 39,649,700 78.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张传诗 董事 换届 无 换届离任 武艳霞 财务总监 换届 无 换届离任 吕旭祥 无 换届 董事 换届选举 张永 无 换届 董事 换届选举 贾红举 无 换届 职工监事 换届选举 黄哲林 职工监事 换届 无 换届离任 唐晓莉 无 换届 财务总监 换届选举 刘武 无 换届 董事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 吕旭祥先生，1986 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，工程师职称。2010 年 03 月至 今就职于河南嘉瑞电力工程有限公司。2010 年至 2013 期间担任工程施工技术员；2014 年至 2017 期间 担任造价部经理；2018 年至今担任技术总监。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 37 刘武先生，1986 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 3 月至 2009 年 12 月就 职于威灵电子电器有限公司，任物流助理；2010 年 3 月至 2011 年 10 月，就职于上海典点喷印有限公司 广州办事处，任办事处首席代表；2011 年 11 月至 2017 年 10 月就职于北京合纵科技股份有限公司，任 质量主管；2017 年 11 月至今，任河南博源电力设备股份有限公司质量管理部经理。 张永先生，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005 年 7 月至 2010 年 5 月就职 于嘉兴元好工艺品有限公司，任车间主管、副厂长；2010 年 6 月至 2011 年 2 月，待业；2011 年 3 月至 2012 年 2 月就职于利展纺织（浙江）有限公司，任采购主管；2012 年 3 月至 2017 年 8 月，就职于索凌 电气有限公司，任车间主任、生产经理；2017 年 8 月至今，任河南博源电力设备股份有限公司生产经理。 贾红举先生，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 6 月至 2007 年 4 月就 职于广州启能开关厂，任质检部主管；2007 年 5 月至 2013 年 6 月就职于北京合纵科技股份有限公司， 任质检主管、质检部经理；2013 年 7 月至 2017 年 11 月，历任北京合纵科技股份有限公司质量中心副主 任和运营中心副主任；2017 年 12 月至 2019 年至今任职于河南博源电力股份有限公司，任运营总监。 唐晓莉女士，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师职称。2003 年 11 月至 2005 年 6 月就职于北京市中科隆姿热管技术有限公司，任出纳、会计主管；2005 年 7 月至 2006 年 4 月， 待业；2006 年 5 月至 2013 年 3 月兼职于河南汇达医药有限公司，任财务主管；2006 年 11 月至 2016 年 3 月就职于汇博生物，任财务负责人；2015 年 6 月至 2018 年 10 月任河南银杏叶医疗科技有限公司财务 负责人；2016 年 3 月至 2018 年 11 月任河南汇博医疗股份有限公司董事、董事会秘书、财务负责人；2018 年 12 月至 2019 年 5 月，任河南博源电力设备股份有限公司财务主管；2019 年 6 月至今，任河南博源电 力设备股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 72 91 技术人员 29 56 财务人员 13 12 销售人员 14 13 生产人员 134 124 员工总计 262 296 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 38 硕士 1 2 本科 39 55 专科 82 90 专科以下 140 149 员工总计 262 296 报告期内，公司以“市场营销为中心，技术研发为驱动，工程服务为重点”的一体化经营策略方针， 按照公司战略发展规划，开展人力资源管理工作。 首先，公司实现员工数量上稳增长，员工学历素质上明显提高，管理队伍及水平进一步提升。公司 业务量的增长，使得公司员工规模继续扩大，为了满足当前和未来的人才需求，公司采用内部培养、晋 升和外部人才引进相结合的策略，有计划的开展人才梯队建设，提高团队的综合素质和管理水平，以满 足公司快速发展需求。 其次，在培训和人才配置方面，公司有计划的组织、开展核心管理层、关键骨干层、一般基层员工 参与不同类型的专题培训和轮岗工作，使得人岗匹配达到或接近最佳状态。同时，公司也在逐步建立人 才识别、考察、培养、评价机制，以建立良性的选人、育人、用人、留人机制，并营造较好的人才工作 环境。最终实现人才专业化，团队职业化，组织高效化的建设目标，满足公司的可持续性发展。 最后，公司薪酬绩效政策在报告期内未发生重大变动。薪酬政策秉承合法性、公平性，竞争性和一 致性原则，绩效管理政策采用月度、季度、年度为周期的绩效评价机制，并结合日常奖惩、特别贡献、 革新成果共享等参与式管理举措，使员工收益与公司收益紧密关联，形成共赢共进的价值理念，以保障 公司战略目标的顺利实现。 报告期内，公司在职离退休人员 10 人，公司承担其薪酬。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 39 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及 《公司章程》等法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。 公司严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》的要求，充分的 进行信息披露。 在公司治理方面，公司董事、监事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权 忠实履行职务，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。公司重大经营决策、投资决策及财务决 策按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对 外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。公司严格遵循议事程序， 及时披露议事结果，有效执行审议结果。从而提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障 了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决 权等权利。 公司董事会评估认为，公司的治理机制能够有效确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、 监事或股东大会的讨论、审议通过，履行了规定的程序，杜绝出现违法违规情况。经过对上述体系和制 度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策情况的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 40 极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使执行权、参与权、质 疑权和表决权等权利。 公司董事会评估认为：报告期内，公司重大决策履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 6 月 12 日，公司召开了第一次临时股东大会，审议通过了《关于董事会增加至 7 名董事暨 修订<公司章程>的议案》。并审议通过了《关于公司变更经营范围并修改章程议案》。 根据业务发展规划，进一步拓宽公司的业务，需要增加公司的经营范围，提高公司的核心竞争力。 公司变更前的经营范围为“电力设备生产、销售，电力工程安装、施工（凭资质证经营的除外）”。公司 变更后的经营范围为：“电力工程、输变电工程、机电工程、机电设备工程施工，电力设施承装、承修、 承试，智能化、自动化工程安装与调试，高低压电器设备、电线电缆销售，风能、电能、光能、光伏、 充电设备的技术研发、技术服务，分布式能源（微电网）规划和建设，电力技术开发、咨询服务，工程 管理服务，物业服务，合同能源管理，机械设备、房屋租赁（不含融资租赁），供电、售电服务，劳务 分包，货物或技术进出口（国家禁止或者涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1）、2019 年 3 月 22 日公司会议室召开了第一 届董事会第二十九次会议。审议通过了《关于 增加全资子公司经营范围并修订子公司章程的 议案》；《关于提议召开 2019 年度第二次临时 股东大会的议案》。 2）、2019 年 4 月 2 日公司会议室召开了第一届 董事会第三十次会议。审议通过了《关于公司 补充审议向中国工商银行兰考支行申请办理银 行授信壹仟柒佰万元的议案》；《将公司拥有的 厂房、土地使用权作为银行借款抵押担保的议 案》；《补充审议公司以设备向齐鲁村镇银行申 请银行授信的议案》；《关于提议召开 2019 年 度第三次临时股东大会的议案》。 3）、2019 年 4 月 16 日公司会议室召开了第一 届董事会第三十一次会议。审议通过了《关于 〈2018 年度总经理工作报告〉的议案》；《关于 〈2018 年度董事会工作报告〉的议案》；《关于 〈2018 年年度报告〉和〈2018 年年度报告摘 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 41 要〉的议案》; 《关于公司〈2018 年度审计报 告〉的议案》; 《关于〈2018 年度财务决算报 告〉的议案》; 《2019 年度财务预算报告〉的 议案》；《关于公司 2018 年度不进行权益分派 的方案》；《关于补充审议公司向中国邮政储蓄 银行股份有限公司开封市分行借款不超过 200 万元暨关联担保的议案》；《关于补充审议公司 跟远东国际租赁有限公司签订<售后回租赁合 同>并由股东钱柏贤、钱小乐、贾航、刘晓果提 供连带责任保证的关联方交易的议案》；《关于 公司补充审议全资子公司向关联方河南东禾信 息技术服务中心（有限合伙）借款用于补充公 司流动资金的关联交易的议案》；《关于公司补 充审议全资子公司向关联方贾航借款用于补充 公司流动资金的关联交易的议案》；《关于公司 补充审议全资子公司向关联方河南清华嘉瑞智 能设备有限公司借款用于补充公司流动资金的 关联交易的议案》；《补充审议关于全资子公司 拟购买写字楼的议案》；《关于召开 2018 年年 度股东大会的议案》； 4）、2019 年 5 月 8 日公司会议室召开了第一届 董事会第三十二次会议。审议通过了《补充审 议关于公司向河南兰考农村商业银行股份有限 公司申请借款不超过 500 万元并由股东钱柏贤 提供股权质押的关联交易的议案》；《关于公司 申请追加向中国工商银行兰考支行银行授信的 议案》；《关于向关联方河南南网供电有限公司 借款不超过 2000 万元用于补充企业流动资金 的议案》；《关于提议召开 2019 年度第四次临 时股东大会的议案》； 5）、2019 年 5 月 20 日公司会议室召开了第一 届董事会第三十三次会议。审议通过了《关于 董事会增加至 7 名董事暨修订<公司章程>的议 案》；《关于换届选举第二届董事会成员的议 案》；《关于提前召开 2019 年第五次临时股东 大会的议案》。 6）、2019 年 6 月 12 日公司会议室召开了第二 届董事会第一次会议。审议通过了《关于选举 钱柏贤为公司第二届董事会董事长的议案》； 《关于续聘钱柏贤为公司总经理的议案》；《关 于聘任曹迎坤为公司副总经理的议案》；《关于 聘任唐晓莉为公司财务负责人的议案》；《关于 续聘贾航为公司董事会秘书的议案》。 7）2019 年 8 月 22 日公司会议室召开了第二届 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 42 董事会第二次会议。审议通过了《关于<公司 2019 年半年度报告>的议案》。 监事会 4 1）、2019 年 4 月 16 日公司会议室召开了第一 届监事会第六次会议。审议通过了《关于〈2018 年度监事会工作报告〉的议案》；《关于〈2018 年年度报告〉和〈2018 年年度报告摘要〉的议 案》； 《关于〈2018 年度财务决算报告〉的议案》； 《关于〈2019 年度财务预算报告〉的议案》； 《关于公司 2018 年度不进行权益分派的方 案》； 《关于召开 2018 年年度股东大会的议案》。 2）、2019 年 5 月 20 日公司会议室召开了第一 届监事会第七次会议。审议通过了《关于换届 选举公司第二届监事会成员的议案》；《关于提 请召开公司 2019 年第五次临时股东大会的议 案》。 3）、2019 年 6 月 12 日公司会议室召开了第二 届监事会第一次会议。审议通过了《关于选举 陈聚键为公司第二届监事会主席的议案》； 4）、2019 年 8 月 22 日公司会议室召开了第二 届监事会第二次会议。审议通过了《关于<公司 2019 年半年度报告>的议案》。 股东大会 6 1）、2019 年 1 月 12 日上午 9 时公司会议室召 开了第一次临时股东大会会议。审议通过了《关 于公司向中国银行股份有限公司兰考支行借款 不超过 300 万元并由关联方提供担保的关联交 易的议案》。 2）、2019 年 4 月 8 日上午 9 时公司会议室召开 了第二次临时股东大会会议。审议通过了《关 于增加全资子公司经营范围并修订子公司章程 的议案》； 3）、2019 年 4 月 22 日，公司会议室召开了第 三次临时股东大会会议。审议通过了《关于公 司补充审议向中国工商银行兰考支行申请办理 银行授信壹仟柒佰万元的议案》；《将公司拥有 的厂房、土地使用权作为银行借款抵押担保的 议案》；《补充审议公司以设备向齐鲁村镇银行 申请银行授信的议案》；《关于公司拟以设备抵 押向齐鲁村镇银行申请银行授信的议案》。 4）、2019 年 5 月 15 日公司会议室召开了 2018 年年度股东大会会议。审议通过了《关于〈2018 年度董事会工作报告〉的议案》；《关于〈2018 年度监事会工作报告〉的议案》；《关于〈2018 年年度报告〉和〈2018 年年度报告摘要〉的议 案》； 《关于公司〈2018 年度审计报告〉的议案》； 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 43 《关于〈2018 年度财务决算报告〉的议案》； 《关于〈2019 年度财务预算报告〉的议案》； 《关于公司 2018 年度不进行权益分派的方 案》；《关于补充审议公司向中国邮政储蓄银行 股份有限公司开封市分行借款不超过 200 万元 暨关联担保的议案》；《关于补充审议公司跟远 东国际租赁有限公司签订<售后回租赁合同>并 由股东钱柏贤、钱小乐、贾航、刘晓果提供连 带责任保证的关联方交易的议案》；《关于公司 补充审议全资子公司向关联方河南东禾信息技 术服务中心（有限合伙）借款用于补充公司流 动资金的关联交易的议案》；《关于公司补充审 议全资子公司向关联方贾航借款用于补充公司 流动资金的关联交易的议案》；《关于公司补充 审议全资子公司向关联方河南清华嘉瑞智能设 备有限公司借款用于补充公司流动资金的关联 交易的议案》；《补充审议关于全资子公司拟购 买写字楼的议案》。 5）、2019 年 5 月 24 日公司会议室召开了第四 次临时股东大会会议。审议通过了《关于公司 向河南兰考农村商业银行有限公司申请借款不 超过 500 万元并由股东钱柏贤提供股权质押的 关联交易的议案》；《关于公司申请追加向中国 工商银行兰考支行银行授信的议案》；《关于向 关联方河南南网供电有限公司借款不超过 2000 万元用于补充企业流动资金的议案》； 6）、2019 年 6 月 12 日公司会议室召开了第五 次临时股东大会会议。审议通过了《关于董事 会增加至 7 名董事暨修订<公司章程>的议案》； 《关于换届选举第二届董事会成员的议案》； 《关于换届选举第二届监事会成员的议案》； 《关于公司变更经营范围并修改章程的议案》； 《关于全资子公司变更经营范围及修改子公司 章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。历次会议的审议、表决程 序及表决结果真实、合法、有效。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 44 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认为公司依照国家的法律法规、《公司章程》的相关规定进行合法合规的经营；公 司高级管理人员、董事在履行职责中未发现有违反法律法规、《公司章程》等规定，不存在侵犯公司和 股东利益的行为。 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存 在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定了一 系列的内控管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。内 控管理制度的有效执行有力保障了公司经营业务安全有序地进行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业的内控管理制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前预防、事中控制、事后监督等措施，从规范的角度完善企业的风险控制体系。 内部管理控制是一项长期而持续地系统工程，需要公司结合当前的国家政策并根据所处行业、经营现状 和发展情况不断调整和完善，加强制度的执行力度与监督机制，从而促进公司稳健发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 45 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报 告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2020）第 332ZA5859 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京市朝阳区建国门外大街 22 号 审计报告日期 2020 年 6 月 9 日 注册会计师姓名 张旭宏、刘杰珊 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 600,000.00 审计报告正文： 河南博源电力设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南博源电力设备股份有限公司（以下简称博源公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博源公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于博源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括博源公司 2019 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 47 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 博源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博源公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博源公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对博源公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博源公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 48 （6）就博源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年 六月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1、 10,729,682.73 8,861,975.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 18,796,134.69 26,007,778.46 应收账款 五、3 144,118,991.46 91,796,361.10 应收款项融资 预付款项 五、4 7,466,809.52 3,885,870.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 7,595,445.53 9,436,731.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 65,868,564.41 88,912,568.07 合同资产 持有待售资产 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 10,903,220.82 11,008,136.26 流动资产合计 265,478,849.16 239,909,421.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、8 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五、9 23,041,958.17 23,681,799.60 在建工程 五、10 731,952.35 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 4,862,936.77 4,990,192.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 903,193.11 393,373.83 递延所得税资产 五、13 6,141,645.20 4,053,404.90 其他非流动资产 五、14 4,517,497.00 4,517,497.00 非流动资产合计 41,199,182.60 38,636,267.78 资产总计 306,678,031.76 278,545,689.45 流动负债： 短期借款 五、15 25,000,000.00 26,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、16 4,583,805.97 应付账款 五、17 83,103,270.48 65,725,111.99 预收款项 五、18 27,543,183.80 57,619,439.50 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 50 应付职工薪酬 五、19 2,960,774.20 2,290,045.36 应交税费 五、20 9,300,911.74 4,096,058.82 其他应付款 五、21 18,627,544.58 17,197,781.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 3,030,179.51 2,825,895.29 其他流动负债 五、23 13,073,289.43 18,028,952.20 流动负债合计 187,222,959.71 193,783,284.64 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、24 2,691,822.66 5,722,002.17 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、25 4,601,611.55 4,712,271.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,293,434.21 10,434,273.76 负债合计 194,516,393.92 204,217,558.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 50,215,900.00 50,215,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 10,645,775.37 6,888,532.95 一般风险准备 未分配利润 五、28 51,299,962.47 17,223,698.10 归属于母公司所有者权益合计 112,161,637.84 74,328,131.05 少数股东权益 所有者权益合计 112,161,637.84 74,328,131.05 负债和所有者权益总计 306,678,031.76 278,545,689.45 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 51 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 7,508,062.37 8,277,609.39 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十四、1 1,552,367.06 3,434,594.76 应收账款 十四、2 124,135,899.34 96,128,354.93 应收款项融资 预付款项 5,204,908.73 1,177,353.55 其他应收款 十四、3 2,739,423.91 12,425,169.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 15,627,635.85 11,635,936.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,422,964.53 952,316.40 流动资产合计 160,191,261.79 134,031,334.81 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、4 23,071,228.55 23,071,228.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 22,636,543.50 23,375,482.87 在建工程 731,952.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,862,936.77 4,990,192.45 开发支出 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 52 商誉 长期待摊费用 903,193.11 393,373.83 递延所得税资产 4,925,621.04 3,147,342.90 其他非流动资产 非流动资产合计 58,131,475.32 55,977,620.60 资产总计 218,322,737.11 190,008,955.41 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 26,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 4,583,805.97 应付账款 52,987,881.38 43,257,904.49 预收款项 2,709,173.99 8,099,832.21 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,300,013.95 1,547,720.29 应交税费 6,119,305.82 2,986,801.41 其他应付款 15,923,754.50 11,749,343.18 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,356,806.29 2,197,918.61 其他流动负债 1,468,520.79 3,472,795.51 流动负债合计 112,449,262.69 99,312,315.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,093,639.78 4,450,446.07 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,601,611.55 4,712,271.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,695,251.33 9,162,717.66 负债合计 119,144,514.02 108,475,033.36 所有者权益： 股本 50,215,900.00 50,215,900.00 其他权益工具 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 53 其中：优先股 永续债 资本公积 12,498,823.57 12,498,823.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,335,641.37 3,571,211.27 一般风险准备 未分配利润 31,127,858.15 15,247,987.21 所有者权益合计 99,178,223.09 81,533,922.05 负债和所有者权益合计 218,322,737.11 190,008,955.41 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、29 264,558,013.43 178,788,594.32 其中：营业收入 264,558,013.43 178,788,594.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 215,368,650.85 147,397,010.56 其中：营业成本 五、29 166,533,658.18 113,533,764.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 1,548,797.84 1,203,801.58 销售费用 五、31 13,510,424.28 6,976,719.29 管理费用 五、32 16,554,829.19 11,218,666.99 研发费用 五、33 14,970,942.39 12,004,741.78 财务费用 五、34 2,249,998.97 2,459,316.25 其中：利息费用 2,164,113.73 2,386,600.51 利息收入 -25,835.67 -5,959.72 加：其他收益 3,648,877.04 3,964,859.18 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 54 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -8,756,482.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -8,476,405.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 44,081,756.72 26,880,037.13 加：营业外收入 五、38 41,140.35 40,315.27 减：营业外支出 五、39 440,288.41 601,476.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 43,682,608.66 26,318,876.22 减：所得税费用 五、40 5,849,101.87 3,229,082.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,833,506.79 23,089,793.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 37,833,506.79 23,089,793.59 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 55 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.75 0.62 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 129,617,994.22 123,618,901.68 减：营业成本 77,628,712.60 85,559,304.10 税金及附加 1,317,677.93 871,198.44 销售费用 4,712,576.96 3,753,993.93 管理费用 8,267,205.22 6,138,820.67 研发费用 6,831,500.38 6,054,761.92 财务费用 2,061,635.00 2,305,369.57 其中：利息费用 1,970,300.34 2,243,559.35 利息收入 -5,884.59 2,782.34 加：其他收益 3,648,877.04 3,964,859.18 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,855,187.60 -7,979,055.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,592,375.57 14,921,256.27 加：营业外收入 40,963.83 38,772.79 减：营业外支出 440,238.41 301,167.29 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,193,100.99 14,658,861.77 减：所得税费用 2,548,799.95 1,712,585.18 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,644,301.04 12,946,276.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,644,301.04 12,946,276.59 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 17,644,301.04 12,946,276.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.35 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 206,687,075.50 261,947,156.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 57 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,292,990.54 4,432,253.53 经营活动现金流入小计 208,980,066.04 266,379,410.38 购买商品、接受劳务支付的现金 144,084,715.07 186,921,797.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,387,684.72 16,691,868.92 支付的各项税费 14,471,982.11 21,024,340.38 支付其他与经营活动有关的现金 35,155,861.10 32,834,652.03 经营活动现金流出小计 212,100,243.00 257,472,658.91 经营活动产生的现金流量净额 -3,120,176.96 8,906,751.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,931,042.42 975,984.82 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,931,042.42 1,975,984.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,931,042.42 -1,975,984.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,903,476.84 2,165,000.00 筹资活动现金流入小计 3,903,476.84 2,165,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,768,356.18 2,386,600.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 58 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,768,356.18 2,886,600.51 筹资活动产生的现金流量净额 1,135,120.66 -721,600.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,916,098.72 6,209,166.14 加：期初现金及现金等价物余额 8,861,975.48 2,652,809.34 六、期末现金及现金等价物余额 4,945,876.76 8,861,975.48 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,743,194.48 124,946,792.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,507,904.69 1,065,589.52 经营活动现金流入小计 116,251,099.17 126,012,382.47 购买商品、接受劳务支付的现金 79,815,652.09 80,179,979.58 支付给职工以及为职工支付的现金 7,150,668.79 10,077,346.95 支付的各项税费 10,860,094.98 10,138,783.13 支付其他与经营活动有关的现金 24,267,653.03 13,757,364.93 经营活动现金流出小计 122,094,068.89 114,153,474.59 经营活动产生的现金流量净额 -5,842,969.72 11,858,907.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,709,317.32 811,575.48 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,709,317.32 1,811,575.48 投资活动产生的现金流量净额 -1,709,317.32 -1,811,575.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 59 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,573,476.84 筹资活动现金流入小计 3,573,476.84 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,574,542.79 2,243,559.35 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,574,542.79 2,743,559.35 筹资活动产生的现金流量净额 998,934.05 -2,743,559.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,553,352.99 7,303,773.05 加：期初现金及现金等价物余额 8,277,609.39 973,836.34 六、期末现金及现金等价物余额 1,724,256.40 8,277,609.39 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,215,900.00 6,888,532.95 23,480,122.93 80,584,555.88 加：会计政策变更 0.00 -6,256,424.83 -6,256,424.83 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,215,900.00 6,888,532.95 17,223,698.10 74,328,131.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,757,242.42 34,076,264.37 37,833,506.79 （一）综合收益总额 37,833,506.79 37,833,506.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 3,757,242.42 -3,757,242.42 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 61 1．提取盈余公积 3,757,242.42 -3,757,242.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,215,900.00 10,645,775.37 51,299,962.47 112,161,637.84 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,215,900.00 4,063,708.98 22,241,053.31 76,520,662.29 加：会计政策变更 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 62 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,215,900.00 4,063,708.98 22,241,053.31 76,520,662.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,824,823.97 1,239,069.62 4,063,893.59 （一）综合收益总额 23,089,793.59 23,089,793.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 2,824,823.97 -21,850,723.97 -19,025,900.00 1．提取盈余公积 2,824,823.97 -2,824,823.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -19,025,900.00 -19,025,900.00 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 63 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,215,900.00 6,888,532.95 23,480,122.93 80,584,555.88 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,215,900.00 12,498,823.57 3,571,211.27 23,254,600.75 89,540,535.59 加：会计政策变更 -8,006,613.54 -8,006,613.54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,215,900.00 12,498,823.57 3,571,211.27 15,247,987.21 81,533,922.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,764,430.10 15,879,870.94 17,644,301.04 （一）综合收益总额 17,644,301.04 17,644,301.04 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 64 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,764,430.10 -1,764,430.10 1．提取盈余公积 1,764,430.10 -1,764,430.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 65 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,215,900.00 12,498,823.57 5,335,641.37 31,127,858.15 99,178,223.09 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,215,900.00 12,498,823.57 2,276,583.61 30,628,851.82 95,620,159.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,215,900.00 12,498,823.57 2,276,583.61 30,628,851.82 95,620,159.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,294,627.66 -7,374,251.07 -6,079,623.41 （一）综合收益总额 12,946,276.59 12,946,276.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 66 （三）利润分配 1,294,627.66 -20,320,527.66 -19,025,900.00 1．提取盈余公积 1,294,627.66 -1,294,627.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 -19,025,900.00 -19,025,900.00 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,215,900.00 12,498,823.57 3,571,211.27 23,254,600.75 89,540,535.59 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：翟永涛 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 67 第十二节 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 河南博源电力设备股份有限公司(以下简称“本公司”)，原为河南博源电力设备 有限公司，成立于 2010 年 07 月 22 日，与 2016 年 7 月 11 日由有限责任公司变更 为股份有限公司，目前注册资本 5,021.59 万元，法定代表人钱柏贤，注册地址河 南省开封市兰考县产业集聚区航海路与迎宾路交叉口西南侧，统一社会信用代码： 91410225559601413N。公司于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统发布 《公开转让说明书》，并于当日挂牌，股票代码 870168。 本公司及其子公司（以下简称“本公司”）主要从事电力设备生产、销售,电力工程 安装及施工。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2020 年 6 月 9 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司及一家子公司：河南嘉瑞电力工程有限公司 （以下简称“河南嘉瑞”）。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有 关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认 政策，具体会计政策见附注三、12、附注三、14、和附注三、19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 68 金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所 处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表 时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股 本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股 权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 69 日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处 理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 70 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍 冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制 权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 71 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 72 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以 摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资 产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日 期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、 与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利 润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发 生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 73 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务 模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 74 则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现 金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自 初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的 预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失 计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本 公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表 日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能 发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的 一部分。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 75 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合 同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工 具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收关联方  应收账款组合 2：应收第三方 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司其他应收款主要均为押金和保证金，因此在其他应收款整体基础上计算预 期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违 约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 76 工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的 信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司 的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风 险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如 变现抵押品（如果持有）等追索行动；或  金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现 金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 77 新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资 产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通 常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将 被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可 能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 78 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 79 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额 作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为 长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法 核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 80 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投 资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权 后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转 换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 81 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10-35 5 2.71-9.50 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 办公设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 82 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 14、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 83 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日转为无形资产。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 84 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 85 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 ④建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法 确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理： 如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 86 同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费 用，不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、 与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确 定。 （2）具体方法 ①本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并取得购买方的签收 确认单；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入，具体 以用户签署验收单为准。 ②本公司提供电力工程收入确认的具体方法如下： 工程项目以完成现场安装、调试、运行，并经客户整体竣工验收确认后，以验收 单为准，按照与客户实际结算的金额确认收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关 资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损 失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 87 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 88 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账 面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特 征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括 评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其 管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下 主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额 发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与 成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未 偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失， 并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时， 本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 89 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、 外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信 用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号—— 套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下 统称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会 计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、9。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混 合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分 类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无 重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已 发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资 产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金 融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计 量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 90 （即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其 他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行 分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 可供出售金 融资产 以成本 计量（权 益工具） 1,000,000.00 其他非流 动金融资 产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 1,000,000.00 应收票据 摊余成 本 26,034,075.51 应收票据 摊余成本 26,007,778.46 应收账款 摊余成 本 99,061,408.70 应收账款 摊余成本 91,796,361.10 其他应收款 摊余成 本 9,505,886.72 其他应收 款 摊余成本 9,436,731.57 于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金 额 （2019年1月1 日） 资产： 应收票据 26,034,075.51 -26,297.05 26,007,778.46 应收账款 99,061,408.70 -7,265,047.61 91,796,361.09 其他应收款 9,505,886.72 -69,155.15 9,436,731.57 可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 -- -- 其他非流动金融资 产 -- 1,000,000.00 1,000,000.00 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准 则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金 额 （2019年1月1 日） 应收票据减值准备 262,970.46 26,297.05 289,267.51 应收账款减值准备 12,266,540.17 7,265,047.61 19,531,587.78 其他应收款减值准备 473,738.02 69,155.15 542,893.17 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 91 ②财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 [2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 [2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格 式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等 无影响。 （2）重要会计估计变更 本期公司无重要会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 8,861,975.48 8,861,975.48 应收票据 26,034,075.51 26,007,778.46 -26,297.05 应收账款 99,061,408.70 91,796,361.10 -7,265,047.60 预付款项 3,885,870.73 3,885,870.73 其他应收款 9,505,886.72 9,436,731.57 -69,155.15 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 88,912,568.07 88,912,568.07 其他流动资产 11,008,136.26 11,008,136.26 流动资产合计 247,269,921.47 239,909,421.67 -7,360,499.80 非流动资产： 可供出售金融资产 1,000,000.00 - -1,000,000.00 其他非流动金融资产 - 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 23,681,799.60 23,681,799.60 无形资产 4,990,192.45 4,990,192.45 长期待摊费用 393,373.83 393,373.83 递延所得税资产 2,949,329.93 4,053,404.90 1,104,074.97 其他非流动资产 4,517,497.00 4,517,497.00 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 92 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 非流动资产合计 37,532,192.81 38,636,267.78 1,104,074.97 资产总计 284,802,114.28 278,545,689.45 -6,256,424.83 流动负债： 短期借款 26,000,000.00 26,000,000.00 应付账款 65,725,111.99 65,725,111.99 预收款项 57,619,439.50 57,619,439.50 应付职工薪酬 2,290,045.36 2,290,045.36 应交税费 4,096,058.82 4,096,058.82 其他应付款 17,197,781.48 17,197,781.48 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 一年内到期的非流动负债 2,825,895.29 2,825,895.29 其他流动负债 18,028,952.20 18,028,952.20 流动负债合计 193,783,284.64 193,783,284.64 非流动负债： 长期应付款 5,722,002.17 5,722,002.17 递延收益 4,712,271.59 4,712,271.59 非流动负债合计 10,434,273.76 10,434,273.76 负债合计 204,217,558.40 204,217,558.40 股东权益： 股本 50,215,900.00 50,215,900.00 盈余公积 6,888,532.95 6,888,532.95 未分配利润 23,480,122.93 17,223,698.10 -6,256,424.83 股东权益合计 80,584,555.88 74,328,131.05 -6,256,424.83 负债和股东权益总计 284,802,114.28 278,545,689.45 -6,256,424.83 母公司资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 8,277,609.39 8,277,609.39 应收票据 3,438,067.56 3,434,594.76 -3,472.80 应收账款 105,525,024.57 96,128,354.93 -9,396,669.64 预付款项 1,177,353.55 1,177,353.55 其他应收款 12,444,572.04 12,425,169.14 -19,402.90 其中：应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 存货 11,635,936.64 11,635,936.64 其他流动资产 952,316.40 952,316.40 流动资产合计 143,450,880.15 134,031,334.81 -9,419,545.34 非流动资产： 可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 长期股权投资 23,071,228.55 23,071,228.55 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 93 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 其他非流动金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 固定资产 23,375,482.87 23,375,482.87 无形资产 4,990,192.45 4,990,192.45 长期待摊费用 393,373.83 393,373.83 递延所得税资产 1,734,411.10 3,147,342.90 1,412,931.80 非流动资产合计 54,564,688.80 55,977,620.60 1,412,931.80 资产总计 198,015,568.95 190,008,955.41 -8,006,613.54 流动负债： 短期借款 26,000,000.00 26,000,000.00 应付账款 43,257,904.49 43,257,904.49 预收款项 8,099,832.21 8,099,832.21 应付职工薪酬 1,547,720.29 1,547,720.29 应交税费 2,986,801.41 2,986,801.41 其他应付款 11,749,343.18 11,749,343.18 其中：应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 2,197,918.61 2,197,918.61 其他流动负债 3,472,795.51 3,472,795.51 流动负债合计 99,312,315.70 99,312,315.70 非流动负债： 长期应付款 4,450,446.07 4,450,446.07 递延收益 4,712,271.59 4,712,271.59 非流动负债合计 9,162,717.66 9,162,717.66 负债合计 108,475,033.36 108,475,033.36 股东权益： 股本 50,215,900.00 50,215,900.00 资本公积 12,498,823.57 12,498,823.57 盈余公积 3,571,211.27 3,571,211.27 未分配利润 23,254,600.75 15,247,987.21 -8,006,613.54 股东权益合计 89,540,535.59 81,533,922.05 -8,006,613.54 负债和股东权益总计 198,015,568.95 190,008,955.41 -8,006,613.54 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 16%、13%、11%、10%、6%、 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 94 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率% 河南博源电力设备股份有限公司 15 河南嘉瑞电力工程有限公司 15 2、税收优惠及批文 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施 细则》（豫科[2008]1 号）有关规定，河南博源电力设备股份有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南 省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201641000420，有效 期三年；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实 施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，2019 年河南博源电力设备股份有限公司享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率 缴纳企业所得税。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细 则》 （豫科[2008]1 号）有关规定，河南嘉瑞电力工程有限公司于 2018 年 11 月 29 日 取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务 局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201841001113，有效期三年；根据 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企 业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，2019 年河南嘉瑞电 力工程有限公司享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- 102,404.60 -- -- 105,696.26 银行存款： -- -- 4,843,472.16 -- -- 8,756,279.22 其他货币资金： -- -- 5,783,805.97 -- -- -- 合 计 10,729,682.73 8,861,975.48 期末，本公司存在因开具银行承兑汇票及保函而限制使用的款项金额为 5,783,805.97 元。 2、 应收票据 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 95 票据种 类 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承 兑汇票 100,000.00 -- 100,000.00 -- -- -- 商业承 兑汇票 18,904,079.56 207,944.87 18,696,134.69 26,297,045.97 262,970.46 26,034,075.51 合 计 19,004,079.56 207,944.87 18,796,134.69 26,297,045.97 262,970.46 26,034,075.51 说明： （1）期末本公司不存在已质押的应收票据 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 8,398,964.68 -- 商业承兑票据 -- 13,073,289.43 合 计 8,398,964.68 13,073,289.43 （3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （4）按坏账计提方法分类 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率 (%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 其中： 商 业 承 兑 汇票 18,904,079.56 99.47 207,944.87 1.10 18,696,134.69 26,297,045.97 100.00 289,267.51 1.10 26,007,778.46 银 行 承 兑 汇票 100,000.00 0.53 -- -- 100,000.00 -- -- -- -- -- 合 计 19,004,079.56 100.00 207,944.87 1.10 18,796,134.69 26,297,045.97 100.00 289,267.51 1.10 26,007,778.4 6 说明：2018.12.31 日，应收票据计提坏账准备 262,970.46 元，计提比例 1.00%。 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：商业承兑汇票、银行承兑汇票 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 96 名 称 2019.12.31 应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%) 商业承兑票据 18,904,079.56 207,944.87 1.10 银行承兑汇票 100,000.00 -- -- 合 计 19,004,079.56 207,944.87 1.09 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 262,970.46 首次执行新金融工具准则的调整金额 26,297.05 2019.01.01 289,267.51 本期计提 -- 本期收回或转回 -81,322.64 本期核销 -- 2019.12.31 207,944.87 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 102,345,443.01 76,830,397.26 1 至 2 年 43,411,878.93 20,097,199.51 2 至 3 年 12,036,945.96 10,024,071.80 3 至 4 年 9,673,352.80 2,589,678.50 4 至 5 年 2,554,387.50 1,184,493.00 5 年以上 1,786,601.80 602,108.80 小 计 171,808,610.00 111,327,948.87 减：坏账准备 27,689,618.54 12,266,540.17 合 计 144,118,991.46 99,061,408.70 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 按 单 项 计 提 坏账准备 7,942,229.10 4.62 7,942,229.10 100.00 -- 7,742,229.10 6.95 7,742,229.10 100.00 -- 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 97 按 组 合 计 提 坏账准备 其中： 应 收 第 三 方客户 163,866,380.90 95.38 19,747,389.44 12.05 144,118,991.46 103,585,719.77 93.05 11,789,358.68 11.38 91,796,361.09 合 计 171,808,610.00 100.00 27,689,618.54 16.12 144,118,991.46 111,327,948.87 100.00 19,531,587.78 17.54 91,796,361.09 按单项计提坏账准备： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 长账龄客户 7,742,229.10 7,742,229.10 100.00 账龄较长且预计 无法收回 郑州五洲国际工业 博览城房地产有限 公司 200,000.00 200,000.00 100.00 客户经营异常预 计无法收回 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收第三方客户 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 102,145,443.01 4,013,406.27 3.93 1 至 2 年 43,411,878.93 7,987,925.42 18.40 2 至 3 年 12,036,945.96 4,480,476.27 37.22 3 至 4 年 4,925,195.50 2,188,047.48 44.43 4 至 5 年 1,346,917.50 1,077,534.00 80.00 5 年以上 -- -- -- 合 计 163,866,380.90 19,747,389.44 12.05 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 7,742,229.10 6.95 7,742,229.10 100.00 -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 103,585,719.77 93.05 4,524,311.07 4.37 99,061,408.70 组合小计 103,585,719.77 93.05 4,524,311.07 4.37 99,061,408.70 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- 合 计 111,327,948.87 100.00 12,266,540.17 11.02 99,061,408.70 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 98 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 12,266,540.17 首次执行新金融工具准则的调整金额 7,265,047.61 2019.01.01 19,531,587.78 本期计提 8,158,030.76 2019.12.31 27,689,618.54 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 河南正商龙湖置业有限公司 35,211,610.11 20.49 511,360.67 河南福诺电力工程有限公司 20,994,634.87 12.22 2,855,084.48 郑州清华园忆江南房地产开发有 限公司 9,922,500.00 5.78 144,099.52 兰考裕富精密科技有限公司 6,686,405.09 3.89 97,103.33 荥阳市城市投资开发有限责任公 司 5,913,126.84 3.44 591,312.68 合 计 78,728,276.91 45.82 4,198,960.68 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 7,313,643.95 97.95 3,046,316.70 78.39 1 至 2 年 59,982.79 0.80 839,554.03 21.61 2 至 3 年 93,182.78 1.25 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合 计 7,466,809.52 100.00 3,885,870.73 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 贵溪金河铜业有限公司 4,467,791.15 59.84 江苏柏亚电气有限公司 1,117,255.65 14.96 河南博实自动化设备有限公 司 256,716.84 3.44 郑州祥和集团电气设备有限 公司 247,168.14 3.31 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 99 河南威腾电力技术有限公司 150,925.69 2.02 合 计 6,689,051.77 83.57 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 7,595,445.53 9,505,886.72 合 计 7,595,445.53 9,505,886.72 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 3,226,113.48 7,698,254.74 1 至 2 年 3,540,630.00 1,504,370.00 2 至 3 年 1,274,370.00 577,000.00 3 至 4 年 577,000.00 -- 4 至 5 年 -- 200,000.00 5 年以上 200,000.00 -- 小 计 8,818,113.48 9,979,624.74 减：坏账准备 1,222,667.95 473,738.02 合 计 7,595,445.53 9,505,886.72 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金、押 金 7,515,813.6 0 1,033,182.6 6 6,482,630.94 5,660,946.3 2 333,478.09 5,327,468.23 代收代付 553,906.32 52,298.25 501,608.07 2,196,843.0 9 74,288.58 2,122,554.51 合并范围外 关联方 -- -- -- 1,037,141.7 6 1,091.12 1,036,050.64 待退回采购 款 600,120.00 132,026.40 468,093.60 600,120.00 60,012.00 540,108.00 备用金 113,784.26 4,781.25 109,003.01 210,279.90 2,125.30 208,154.60 其他 34,489.30 379.39 34,109.91 274,293.67 2,742.93 271,550.74 合 计 8,818,113.4 8 1,222,667.9 5 7,595,445.53 9,979,624.7 4 473,738.02 9,505,886.72 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 100 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准 备 押金和保证金 7,515,813.60 13.75 1,033,182.66 6,482,630.94 自初始确认后信用 风险未显著增加 代收代付 553,906.32 9.44 52,298.25 501,608.07 自初始确认后信用 风险未显著增加 待退回采购款 600,120.00 22.00 132,026.40 468,093.60 员工备用金 113,784.26 4.20 4,781.25 109,003.01 自初始确认后信用 风险未显著增加 其他 34,489.30 1.10 379.39 34,109.91 自初始确认后信用 风险未显著增加 合 计 8,818,113.48 13.87 1,222,667.95 7,595,445.53 期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收 款 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 其中：账龄组合 9,979,624.74 100.00 473,738.02 4.75 9,505,886.72 组合小计 9,979,624.74 100.00 473,738.02 4.75 9,505,886.72 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 9,979,624.74 100.00 473,738.02 4.75 9,505,886.72 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2018年12月31日余额 473,738.02 -- -- 473,738.02 首次执行新金融工具准则的 调整金额 69,155.15 -- -- 69,155.15 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 101 2019 年 1 月 1 日余额 542,893.17 -- -- 542,893.17 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -- -- -- -- --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- --转回第二阶段 -- -- -- -- --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 679,774.78 -- -- 679,774.78 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2019 年 12 月 31 日余额 1,222,667.95 -- -- 1,222,667.9 5 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 河南正商龙湖置 业有限公司 保证金、押金 1,400,000.00 2年以内 15.88 74,800.00 远东国际租赁有 限公司 保证金、押金 700,000.00 1-2年 7.94 77,000.00 中国电建集团重 庆工程有限公司 保证金、押金 650,000.00 1年以内 7.37 7,150.00 河南正商置业有 限公司 保证金、押金 600,000.00 1-2年 6.80 66,000.00 河南建业环球美 食城置业有限公 司 保证金、押金 560,000.00 1-2年 6.35 61,600.00 合 计 -- 3,910,000.00 -- 44.34 286,550.00 6、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 1,605,732.45 -- 1,605,732.45 -- -- - 在产品 1,491,573.35 -- 1,491,573.35 2,979,436.09 -- 2,979,436.09 原材料 4,141,481.38 -- 4,141,481.38 6,220,125.83 -- 6,220,125.83 库存商品 8,616,750.99 -- 8,616,750.99 2,436,374.72 -- 2,436,374.72 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 102 工程施工 50,013,026.24 -- 50,013,026.24 77,276,631.43 -- 77,276,631.43 合 计 65,868,564.41 -- 65,868,564.41 88,912,568.07 -- 88,912,568.07 7、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 多交或预缴的增值税额 10,797,186.42 10,846,720.86 预缴其他税费 106,034.40 161,415.40 合 计 10,903,220.82 11,008,136.26 8、其他非流动金融资产 种类 2019.12.31 2018.12.31 权益工具投资 1,000,000.00 -- 9、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 23,041,958.17 23,681,799.60 固定资产清理 -- -- 合 计 23,041,958.17 23,681,799.60 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设 备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 23,207,271.55 5,878,315.63 40,900.00 1,218,257.24 168,382.82 30,513,127.24 2.本期增加金额 90,336.18 400,713.00 170,288.10 87,700.00 78,071.41 827,108.69 （1）购置 90,336.18 232,571.40 87,700.00 170,288.10 78,071.41 658,967.09 （2）在建工程转 入 -- 168,141.60 -- -- -- 168,141.60 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- 4.2019.12.31 23,297,607.73 6,279,028.63 128,600.00 1,388,545.34 246,454.23 31,340,235.93 二、累计折旧 1.2018.12.31 3,938,385.30 1,905,966.04 3,237.92 902,258.17 81,480.21 6,831,327.64 2.本期增加金额 664,921.02 579,736.67 25,196.37 142,421.03 54,675.03 1,466,950.12 （1）计提 664,921.02 579,736.67 25,196.37 142,421.03 54,675.03 1,466,950.12 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 103 4.2019.12.31 4,603,306.32 2,485,702.71 28,434.29 1,044,679.20 136,155.24 8,298,277.76 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31 账 面 价值 18,694,301.41 3,793,325.92 100,165.71 343,866.14 110,298.99 23,041,958.17 2.2018.12.31 账 面 价值 19,268,886.25 3,972,349.59 37,662.08 315,999.07 86,902.61 23,681,799.60 ②通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,072,307.65 1,541,789.81 -- 2,530,517.84 10、在建工程 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 731,952.35 -- 工程物资 -- -- 合 计 731,952.35 -- （1）在建工程 ①在建工程明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 流水线 601,769.92 -- 601,769.92 -- -- -- 三期厂房 130,182.43 -- 130,182.43 -- -- -- 合 计 731,952.35 -- 731,952.35 -- -- -- 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2018.12.31 5,814,240.00 54,854.37 5,869,094.37 2.本期增加金额 -- 3.本期减少金额 -- 4.2019.12.31 5,814,240.00 54,854.37 5,869,094.37 二、累计摊销 1.2018.12.31 862,445.60 16,456.32 878,901.92 2.本期增加金额 116,284.80 10,970.88 127,255.68 （1）计提 116,284.80 10,970.88 127,255.68 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 104 3.本期减少金额 -- 4. 2019.12.31 978,730.40 27,427.20 1,006,157.60 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 4,835,509.60 27,427.17 4,862,936.77 2.2018.12.31 账面价值 4,951,794.40 38,398.05 4,990,192.45 12、长期待摊费用 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期摊销 其他减 少 装修费 393,373.83 723,075.84 213,256.56 -- 903,193.11 13、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 29,120,231.36 4,368,034.70 13,003,248.66 1,950,487.30 未实现内部交易损益 11,824,069.97 1,773,610.50 6,658,950.87 998,842.63 小 计 40,944,301.33 6,141,645.20 19,662,199.53 2,949,329.93 14、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预付购房款 4,517,497.00 4,517,497.00 15、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 19,000,000.00 保证借款 -- 2,000,000.00 合 计 25,000,000.00 26,000,000.00 说明：抵押借款中 1700 万系本公司向工商银行兰考支行借入，由河南博源电力设 备股份有限公司名下土地抵押保证 3,624.96 万元，借款年利率为 5.47%，借款期限 为一年；300 万系本公司向中国银行兰考支行借入，由钱正茂/林琼个人房产抵押 保证 215.74 万元、河南博源电力设备股份有限公司的专利权提供质押保证，借款 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 105 年利率为 5.01%，借款期限为一年；质押借款 500 万系本公司向农商银行借入，由 钱柏贤提供担保、个人持有河南博源电力设备股份有限公司 500 万股股权质押保 证，借款年利率为 8.6040%，借款期限为一年。 16、应付票据 种 类 2019.12.31 2018.12.31 商业承兑汇票 -- -- 银行承兑汇票 4,583,805.97 -- 合 计 4,583,805.97 -- 说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 17、应付账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 81,486,265.31 65,714,361.99 工程款 1,617,005.17 10,750.00 合 计 83,103,270.48 65,725,111.99 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末数 河南宝光开关有限公司 2,376,279.16 河南省大华电力设备制造有限公司 1,895,389.08 方乐电缆有限公司 1,664,270.01 武汉市长信电气发展有限公司 1,310,823.31 河南泰隆电力设备有限公司 1,297,829.20 郑州特种变压器厂 1,273,651.63 人民电器集团郑州销售有限公司 1,240,669.64 太原市万柏林区施耐德电气销售中心 1,045,704.14 合 计 12,104,616.17 18、预收款项 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 2,709,173.99 8,099,832.21 工程款 24,834,009.81 49,519,607.29 合 计 27,543,183.80 57,619,439.50 （1）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 河南恒大家居产业园有限公司 5,403,793.37 工程未竣工验收 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 106 开封建城房地产开发有限公司 1,116,730.44 工程未竣工验收 兰考竞合置业有限公司 619,740.00 工程未竣工验收 合 计 7,140,263.81 19、应付职工薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 2,290,045.36 19,058,413.56 18,387,684.72 2,960,774.20 离职后福利-设定提存计 划 1,169,488.68 1,169,488.68 合 计 2,290,045.36 20,227,902.24 19,557,173.40 2,960,774.20 （1）短期薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,036,821.08 15,683,410.04 14,995,356.14 2,724,874.98 职工福利费 1,187,733.73 1,187,733.73 社会保险费 1,719,612.17 1,719,612.17 其中：1．医疗保险费 424,835.68 424,835.68 2．工伤保险费 81,114.35 81,114.35 3．生育保险费 44,173.46 44,173.46 住房公积金 379,378.00 379,378.00 工会经费和职工教育经费 253,224.28 88,279.62 105,604.68 235,899.22 合 计 2,290,045.36 19,058,413.56 18,387,684.72 2,960,774.20 （2）设定提存计划 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 离职后福利 -- 1,169,488.68 1,169,488.68 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 1,093,825.02 1,093,825.02 -- 2．失业保险费 -- 75,663.66 75,663.66 -- 合 计 -- 1,169,488.68 1,169,488.68 -- 20、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 企业所得税 7,296,118.58 2,082,010.06 个人所得税 1,627,114.06 1,627,703.48 房产税 262,260.17 262,260.17 印花税 106,418.93 115,085.11 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 107 其他 9,000.00 9,000.00 合 计 9,300,911.74 4,096,058.82 21、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 18,627,544.58 17,197,781.48 合 计 18,627,544.58 17,197,781.48 （1）其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 关联方资金拆借 14,587,673.61 11,668,949.18 关联方往来款 41,920.00 2,041,920.00 代收代付 2,294,974.48 1,948,811.63 报销款 622,578.46 396,383.65 保证金 130,000.00 80,000.00 费用 773,504.28 206,257.02 借款 -- 500,000.00 其他 176,893.75 355,460.00 合 计 18,627,544.58 17,197,781.48 其中，无账龄超过 1 年的重要其他应付款 22、一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期应付款 3,030,179.51 2,825,895.29 （1）一年内到期的长期应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付融资租赁款 3,030,179.51 2,825,895.29 23、其他流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 还原到期前背书应收票据 13,073,289.43 18,028,952.20 24、长期应付款 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 108 项 目 2019.12.31 2018.12.31 长期应付款 2,691,822.66 5,722,002.17 专项应付款 -- -- 合 计 2,691,822.66 5,722,002.17 （1）长期应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付融资租赁款 5,722,002.17 8,547,897.46 减：一年内到期长期应付款 3,030,179.51 2,825,895.29 合 计 2,691,822.66 5,722,002.17 25、递延收益 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 政府补助 4,712,271.59 -- 110,660.04 4,601,611.55 土地补偿金 26、股本 项 目 2018.12.31 本期增减（+、-） 2019.12.3 1 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,215,900.00 -- -- -- -- -- 50,215,900.00 27、盈余公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 6,888,532.95 3,757,242.42 -- 10,645,775.37 28、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 23,480,122.93 22,241,053.31 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,256,424.83 - -- 调整后 期初未分配利润 17,223,698.10 22,241,053.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,833,506.79 23,089,793.59 -- 减：提取法定盈余公积 3,757,242.42 2,824,823.97 提取任意盈余公积 -- 提取一般风险准备 -- 应付普通股股利 -- 应付其他权益持有者的股利 -- 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 109 转作股本的普通股股利 19,025,900.00 期末未分配利润 51,299,962.47 23,480,122.93 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 -- -- 29、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 264,299,931.09 166,499,224.28 177,816,983.11 112,833,806.94 其他业务 258,082.34 34,433.90 971,611.21 699,957.73 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 设备销售 76,360,799.89 51,268,964.29 80,873,393.04 65,791,324.54 业务安装 187,939,131.20 115,230,259.99 96,943,590.07 47,042,482.40 合 计 264,299,931.09 166,499,224.28 177,816,983.11 112,833,806.94 30、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 473,389.82 433,860.64 土地使用税 339,836.40 169,918.20 教育费附加 280,086.28 246,857.91 地方教育费附加 186,724.18 164,571.98 房产税 157,679.64 78,839.82 印花税 111,081.52 109,603.03 其他 -- 150.00 合 计 1,548,797.84 1,203,801.58 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 31、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,633,227.94 2,059,288.07 客服及商务费用 3,967,000.00 1,634,200.00 运输费 1,837,474.88 1,450,550.35 业务招待费 759,754.71 505,014.01 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 110 售后费 487,821.53 726,063.95 广告费 243,128.38 -- 交通差旅费 226,371.65 251,544.24 车辆费用 106,544.99 100,940.27 办公费 106,093.21 67,391.75 咨询服务费 69,255.61 43,126.60 维修费 12,985.00 9,510.00 折旧摊销 11,071.05 1,015.63 诉讼费 11,050.52 52,498.98 其他 38,644.81 75,575.44 合 计 13,510,424.28 6,976,719.29 32、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,981,734.00 3,767,591.88 业务招待费 2,890,734.80 1,725,003.40 咨询服务费 1,982,106.54 1,711,573.01 办公费 892,345.20 815,675.68 车辆使用费 701,061.77 887,667.47 折旧摊销费 704,467.96 655,725.57 装修费 589,580.73 391,810.55 交通差旅费 180,015.35 332,612.30 低值易耗品 171,108.21 70,275.06 诉讼费 161,031.92 174,518.66 维修费 101,185.76 79,314.33 财产保险费 90,467.89 63,704.34 残保金 76,100.58 83,916.48 水电费 70,483.52 64,014.95 会务费 68,732.65 25,180.41 培训费 67,897.53 84,535.99 招聘费 27,370.09 17,622.64 其他 798,404.69 267,924.27 合 计 16,554,829.19 11,218,666.99 33、研发费用 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 111 项 目 本期发生额 上期发生额 材料费 11,759,061.58 7,266,820.86 折旧费 282,256.63 46,516.80 职工薪酬 2,656,491.24 4,415,856.05 其他 273,132.94 275,548.07 合 计 14,970,942.39 12,004,741.78 34、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,164,113.73 2,386,600.51 利息收入 25,835.67 5,959.72 手续费及其他 111,720.91 78,675.46 合 计 2,249,998.97 2,459,316.25 35、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 财政税金返还 3,538,217.00 3,647,516.14 与收益相关 土地补助款摊销 110,660.04 110,660.04 与资产相关 专项补助金 -- 205,390.00 与收益相关 手续费返还 1,293.00 与收益相关 合 计 3,648,877.04 3,964,859.18 说明： 政府补助的具体信息，详见附注十三、2、政府补助。 36、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -1,358.31 -- 应收账款坏账损失 -8,075,349.81 -- 其他应收款坏账损失 -679,774.78 -- 合 计 -8,756,482.90 -- 37、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -- -8,476,405.81 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 112 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 废品收入 20,240.00 -- 20,240.00 收到违约金 -- 30,300.00 -- 其他 20,900.35 10,015.27 20,900.35 合 计 41,140.35 40,315.27 41,140.35 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 435,069.00 295,500.00 435,069.00 合同违约金 -- 300,000.00 -- 罚款及滞纳金 4,664.94 4,007.53 4,664.94 其他 554.47 1,968.65 554.47 合 计 440,288.41 601,476.18 440,288.41 40、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,937,342.17 5,479,363.01 递延所得税费用 -2,088,240.30 -2,250,280.38 合 计 5,849,101.87 3,229,082.63 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 43,682,608.66 26,318,876.22 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 6,552,391.30 3,947,831.43 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -1,682,892.55 -1,348,735.16 不可抵扣的成本、费用和损失 979,603.12 629,986.36 其他 -- -- 所得税费用 5,849,101.87 3,229,082.63 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 113 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,833,506.79 23,089,793.59 加：资产减值损失 8,476,405.81 信用减值损失 8,756,482.90 固定资产折旧 1,466,950.12 1,412,027.54 无形资产摊销 127,255.68 127,255.64 长期待摊费用摊销 213,256.56 175,589.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,164,113.73 2,386,600.51 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,088,240.30 -2,338,808.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,044,003.66 -56,112,302.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,179,919.92 -27,258,381.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,673,780.21 58,948,572.08 受限制货币资金的减少(减：增加) -5,783,805.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,120,176.96 8,906,751.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,945,876.76 8,861,975.48 减：现金的期初余额 8,861,975.48 2,652,809.34 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 -3,916,098.72 6,209,166.14 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 114 其中：库存现金 102,404.60 105,696.26 可随时用于支付的银行存款 4,842,711.63 8,756,279.22 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 4,945,876.76 8,861,975.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 -- -- 42、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,784,566.50 应付票据保证金 固定资产 18,694,301.41 银行贷款房产抵押 无形资产 4,835,509.60 银行贷款土地使用权抵押 合 计 29,314,377.51 六、合并范围的变动 报告期内合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例% 取得方式 直接 间接 河 南 嘉 瑞 电 力 工 程 有 限 公司 新郑市孟庄镇双 湖大道北豫丰路 西飞宇机电城 16 号楼 兰考县兰 兴工业区 迎宾大道 西侧 设备安 装 100.00 -- 购买 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他 流动资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、 一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注 内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 115 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇 率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风 险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员 会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票 据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控 制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前 市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记 录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账 款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 45.82%（2018 年：34.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司 其他应收款总额的 44.34%（2018 年：47.47%）。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 116 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利 率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 63.43%（2018 年 12 月 31 日：71.71%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 117 （1） 以公允价值计量的项目和金额 报告期内无以公允价值计量的项目。 （2） 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目账面金额与公允价值差异很小。 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、 应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内 到期的长期应付款、长期应付款等。 十、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 贾航 实际控制人钱柏贤妻子 钱小乐 实际控制人姐姐 钱赛丹 实际控制人姐姐 钱光前 实际控制人姐夫 方东和 实际控制人姐夫 钱正茂 实际控制人弟弟 温州光前气动有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 森本科技有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 河南清华嘉瑞智能设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 河南万控电气制造有限公司 实际控制人参股公司 河南东禾信息技术服务中心（有限合伙） 实际控制人参股公司 刘晓果 持股 5%以上股东 郑州建美思商贸有限公司 实际控制人直系亲属参与的公司 河南南网供电有限公司 刘晓果、钱正茂控制的公司 3、关联交易情况 （1）关联销售情况 ①出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州建美思商贸有 设备销售 105,047.38 98,700.86 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 118 限公司 （2）关联租赁情况 2016 年 4 月 1 日，钱柏贤的姐姐钱小乐、姐夫方东和将坐落于新郑市孟庄镇双 湖大道北豫丰路西飞宇机电城 16 号楼 3-6 层无偿提供给公司使用 5 年，公司 承担装修费，无偿使用期限为 5 年，自 2016 年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日 止。 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 钱柏贤、贾航、 3,000,000.00 2019/1/21 2020/1/21 否 钱柏贤 5,000,000.00 2019/5/10 2020/5/10 否 （3）关联方资金拆借情况 关联方 期初拆入（拆出） 本期新增 归还 期末拆入 刘晓果 2,041,920.00 2,000,000.00 41,920.00 钱小乐 110,392.87 -- 4,800.00 105,592.87 钱正茂 -109,099.47 182,313.47 -- 73,214.00 贾航 2,707,746.40 3,536,723.60 5,078,845.82 1,165,624.18 河 南 东 禾 信 息 技 术 服 务 中 心 （有限合伙） 2,165,000.00 1,800,000.00 1,470,000.00 2,495,000.00 河 南 南 网 供 电 有限公司 3,665,000.00 14,872,540.00 7,791,514.41 10,746,025.59 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,379,866.67 1,028,000.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 钱正茂 -- 109,099.47 应收账款 郑州建美思商贸有限公司 261,583.05 141,666.73 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 119 其他应收款 郑州建美思商贸有限公司 -- 928,030.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 其他应付款 河南南网供电有限公司 10,746,025.59 3,665,000.00 其他应付款 贾航 1,165,624.18 2,707,746.40 其他应付款 钱小乐 105,592.87 110,392.87 其他应付款 刘晓果 41,920.00 2,041,920.00 其他应付款 钱正茂 73,214.00 -- 其他应付款 河南东禾信息技术服务 中心（有限合伙） 2,495,000.00 2,165,000.00 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2020 年 6 月 10 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、 前期差错更正 （1） 追溯重述法 差错更正的内容 处理程序 受影响的比较期间报 表项目 累积影响数 博 源 公 司 在 编 制 2018 年度财务 报 表 时 ， 由 于 2018 年及以前 供 应 链 系 统 尚 不完善，存在跨 期、漏记及重复 记账的问题，导 本前期差 错更 新经 公司 董事 会批 准， 本期 采用 追溯 货币资金 35,012.89 应收票据 17,648,662.68 应收账款 -21,348,573.71 预付款项 -7,820,602.49 其他应收款 3,972,307.61 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 120 致 会 计 处 理 及 财 务 报 表 存 在 差错。博源公司 自 行 梳 理 了 供 应 链 系 统 及 财 务数据，为更准 确 反 应 各 会 计 期间经营状况， 对 前 期 会 计 差 错 进 行 追 溯 调 整。 重述 法对 该项 前期 差错 进行 了更 正 存货 43,000,134.77 其他流动资产 6,486,026.04 固定资产 154,849.21 递延所得税资产 1,573,708.99 资产总计： 43,701,525.98 应付账款 -6,989,236.27 预收款项 38,637,510.07 应付职工薪酬 1,069,120.62 应交税费 -1,954,628.43 其他应付款 3,309,655.83 其他流动负债 18,028,952.20 负债总计： 52,101,374.02 股本 6,100,000.00 盈余公积 2,986,778.38 未分配利润 -17,486,626.42 股东权益合计 -8,399,848.04 利润表项目 2018 年度影响 数 营业收入 -39,408,218.78 营业成本 -37,726,617.70 税金及附加 -400,480.35 销售费用 2,567,404.16 管理费用 1,081,514.07 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 121 研发费用 490,710.28 财务费用 591,125.69 资产减值损失 5,521,187.70 营业外收入 6,474.00 营业外支出 -99.39 所得税 -2,276,986.21 净利润 -9,249,503.03 2、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 2018.12.31 本期新增 补助金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 2019.12.31 本期结转 计入损益 的列报项 目 与资产相 关/与收益 相关 土 地 补 助 款 财 政 补 助 4,712,271.59 -- 110,660.04 -- 4,601,611.55 其他收益 与资产相 关 合 计 4,712,271.59 -- 110,660.04 -- 4,601,611.55 ①根据偃师市人民政府于 2009 年 12 月 18 日下达的通知，偃师市政府同意将 5,533,000.00 万元的征地费用全额返还给本公司，用于支持本公司发展；该补助系 本公司取得的、用于构建长期资产的政府补助，将在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与 收益相关 财政税金返还 财政补助 3,647,516.14 3,538,217.00 其他收益 与收益相关 专项补助资金（注） 财政补助 205,390.00 -- 其他收益 与收益相关 手续费返还 财政补助 1,293.00 -- 其他收益 与收益相关 合 计 3,854,199.14 3,538,217.00 说明： 注：2018 年 11 月收到科学技术和工业信息化委员会的研发经费补贴 200,000.00 元。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 122 票据种 类 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承 兑汇票 100,000.00 -- 100,000.00 -- -- -- 商业承 兑汇票 1,468,520.79 16,153.73 1,452,367.06 3,472,795.51 34,727.96 3,438,067.55 合 计 1,568,520.79 16,153.73 1,552,367.06 3,472,795.51 34,727.96 3,438,067.55 说明： （1）期末本公司不存在已质押的应收票据 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,898,964.68 -- 商业承兑票据 -- 1,468,520.79 合 计 4,898,964.68 1,468,520.79 （3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （4）按坏账计提方法分类 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率 (%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 其中： 商 业 承 兑汇票 1,468,520.79 93.62 16,153.73 1.10 1,452,367.06 3,472,795.51 100.00 38,200.75 1.10 3,434,594.76 银 行 承 兑汇票 100,000.00 6.38 -- -- 100,000.00 -- -- -- -- -- 合 计 1,568,520.79 100.00 16,153.73 1.03 1,552,367.06 3,472,795.51 100.00 38,200.75 1.10 3,434,594.76 说明：2018.12.31 日，应收票据未计提坏账准备。 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：商业承兑汇票、银行承兑汇票 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 123 名 称 2019.12.31 应收票据 坏账准备 预期信用损失率 (%) 商业承兑票据 1,468,520.79 16,153.73 1.10 银行承兑汇票 100,000.00 -- -- 合 计 1,568,520.79 16,153.73 1.03 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 34,727.95 首次执行新金融工具准则的调整金额 3,472.80 2019.01.01 38,200.75 本期计提 本期收回或转回 17,253.72 本期核销 -- 2019.12.31 16,153.73 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 60,287,204.52 72,646,103.17 1 至 2 年 58,306,300.49 23,568,268.11 2 至 3 年 17,527,814.56 16,316,905.70 3 至 4 年 15,966,186.70 2,541,129.50 4 至 5 年 2,505,838.50 1,184,493.00 5 年以上 1,786,601.80 602,108.80 小 计 156,379,946.57 116,859,008.28 减：坏账准备 32,244,047.23 11,333,983.71 合 计 124,135,899.34 105,525,024.57 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 124 金额 比 例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) 价值 金额 比 例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 价值 按 单 项 计 提 坏 账准备 7,531,180.10 4.82 7,531,180.10 100.0 0 -- 7,531,180.10 6.44 7,531,180.10 100.0 0 -- 按 组 合 计 提 坏 账准备 其中： 应 收 关联方 72,214,523.87 46.18 7,790,113.29 10.79 64,424,410.58 39,983,469.25 34.22 2,317,838.17 5.80 37,665,631.0 8 应 收 其 他 客 户 76,634,242.60 49.00 16,922,753.8 4 22.08 59,711,488.76 69,344,358.93 59.34 10,881,635.0 8 15.69 58,462,723.8 5 合 计 156,379,946.5 7 100.0 0 32,244,047.2 3 20.62 124,135,899.3 4 116,859,008.2 8 100.0 0 20,730,653.3 5 17.74 96,128,354.9 3 按单项计提坏账准备： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 长账龄客户 7,531,180.10 7,531,180.10 100.00 账龄较长预计无法收 回 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收关联方 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 32,231,054.62 322,310.55 1.00 1 至 2 年 26,544,912.75 2,654,491.28 10.00 2 至 3 年 6,353,222.60 1,270,644.52 20.00 3 至 4 年 7,085,333.90 3,542,666.94 50.00 合 计 72,214,523.87 7,790,113.29 10.79 组合计提项目：应收其他客户 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 28,056,149.90 2,937,444.37 10.47 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 125 1 至 2 年 31,761,387.74 6,822,876.30 21.48 2 至 3 年 11,174,591.96 4,243,338.17 37.97 3 至 4 年 4,295,195.50 1,841,561.00 42.87 4 至 5 年 1,346,917.50 1,077,534.00 80.00 合 计 76,634,242.60 16,922,753.84 22.08 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 7,531,180.10 6.44 7,531,180.10 -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 69,344,358.93 59.34 3,802,803.61 5.48 65,541,555.32 关联方组合 39,983,469.25 34.22 -- -- 39,983,469.25 组合小计 109,327,828.18 93.56 3,802,803.61 3.48 105,525,024.57 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 116,859,008.28 100.00 11,333,983.71 9.70 105,525,024.57 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 11,333,983.71 首次执行新金融工具准则的调整金额 9,396,669.64 2019.01.01 20,730,653.35 本期计提 11,513,393.88 本期收回或转回 -- 本期核销 -- 2019.12.31 32,244,047.23 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 河南嘉瑞电力工程有限公司 72,214,523.87 46.18 7,790,113.29 河南福诺电力工程有限公司 16,994,634.87 10.87 3,076,573.90 河南建业建材商贸有限公司 4,472,339.67 2.86 780,258.70 河南宝光电气设备有限公司 3,872,237.96 2.48 1,606,616.75 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 126 河南郑特电气有限公司 3,477,993.00 2.22 1,026,802.00 合 计 101,031,729.37 64.61 14,280,364.64 3、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- 8,500,000.00 其他应收款 2,739,423.91 3,944,572.04 合 计 2,739,423.91 12,444,572.04 （1）应收股利 被投资单位 2019.12.31 2018.12.31 河南嘉瑞电力工程有限公司 -- 8,500,000.00 小计： -- 8,500,000.00 减：坏账准备 -- -- 合 计 -- 8,500,000.00 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 623,481.56 2,747,231.05 1 至 2 年 1,301,845.00 1,024,370.00 2 至 3 年 1,024,370.00 367,000.00 3 至 4 年 367,000.00 -- 4 至 5 年 -- -- 5 年以上 -- -- 小 计 3,316,696.56 4,138,601.05 减：坏账准备 577,272.65 194,029.01 合 计 2,739,423.91 3,944,572.04 ②按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 关联方资金拆 借 -- -- -- 1,037,141.76 1,091.11 1,036,050.65 保证金、押金 2,148,795.00 389,265.75 1,759,529.25 1,822,239.92 126,112.40 1,696,127.52 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 127 待退回采购款 600,120.00 132,026.40 468,093.60 600,120.00 60,012.00 540,108.00 代收代付 466,720.00 51,339.20 415,380.80 466,720.00 4,667.20 462,052.80 备用金 79,372.26 4,402.72 74,969.54 193,185.70 1,954.36 191,231.34 其他 21,689.30 238.58 21,450.72 19,193.67 191.94 19,001.73 合 计 3,316,696.56 577,272.65 2,739,423.91 4,138,601.05 194,029.01 3,944,572.04 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准 备 保证金、押金 2,148,795.00 18.12 389,265.75 1,759,529.25 自初始确认后信用 风险未显著增加 待退回采购款 600,120.00 22.00 132,026.40 468,093.60 代收代付 466,720.00 11.00 51,339.20 415,380.80 备用金 79,372.26 5.55 4,402.72 74,969.54 自初始确认后信用 风险未显著增加 其他 21,689.30 1.10 238.58 21,450.72 自初始确认后信用 风险未显著增加 合 计 3,316,696.56 17.41 577,272.65 2,739,423.91 期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收 款 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 其中：账龄组合 4,138,601.05 100.00 194,029.01 4.69 3,944,572.04 组合小计 4,138,601.05 100.00 194,029.01 4.69 3,944,572.04 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 4,138,601.05 100.00 194,029.01 4.69 3,944,572.04 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 128 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2018年12月31日余额 194,029.01 -- -- 194,029.01 首次执行新金融工具准则的 调整金额 19,402.90 -- -- 19,402.90 2019 年 1 月 1 日余额 213,431.91 -- -- 213,431.91 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -- -- -- -- --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- --转回第二阶段 -- -- -- -- --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 363,840.74 -- -- 363,840.74 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2019 年 12 月 31 日余额 577,272.65 -- -- 577,272.65 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 远东国际租赁有限 公司 保证金 及押金 700,000.00 1至2年 21.11 77,000.00 深圳坤灿科技有限 公司 600,120.00 2至3年 18.09 132,026.4 仲利国际贸易（上 海）有限公司 保证金 及押金 440,395.00 1年以内 13.28 4,844.35 马晓波 备用金 405,554.00 1至2年 12.23 44,610.94 郑州宝翔电力安装 有限公司鸿发分公 司 保证金 及押金 312,000.00 3至4年 9.41 171,600.00 合 计 -- 2,458,069.00 -- 74.11 430,081.69 4、长期股权投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,071,228.55 -- 23,071,228.55 23,071,228.55 -- 23,071,228.55 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 129 （1）对子公司投资 被 投 资 单 位 2018.12.31 本期增 加 本期减少 2019.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 嘉瑞电力 23,071,228.55 -- -- 23,071,228.55 -- -- 5、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,416,919.88 77,628,712.60 123,618,901.68 85,559,304.10 其他业务 201,074.34 -- -- -- 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,648,877.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -399,148.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,249,728.98 减：非经常性损益的所得税影响数 487,459.35 非经常性损益净额 2,762,269.63 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,762,269.63 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.57 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 36.39 0.70 河南博源电力设备股份有限公司 2020 年 6 月 9 日 河南博源电力设备股份有限公司 2020-030 130 附： 备查文件目录 文件备置地址：博源股份董秘办公室 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。