870303_2016_松石科技_2016年年度报告_2017-04-18.txt

武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 武汉松石科技股份有限公司 （Wuhan Sunnsto Technology Co.,Ltd.） 松石科技 NEEQ :870303 年度报告 2016 XX 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司年 度 大 事 记 2016 年，公司及子公司湖北汉星化工新 材料有限公司通过了 ISO9001：2008 质 量管理体系监督审核。 2016 年，公司新获得实用新型专利 6 项。 2016 年，公司参加了第二十九届中国国际表面处理展（SF china 2016） 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义.......................................................................1 第一节声明与提示...........................................................2 第二节公司概况.............................................................4 第三节会计数据和财务指标摘要...............................................6 第四节管理层讨论与分析.....................................................8 第五节重要事项.....................................................17 第六节股本变动及股东情况..................................................20 第七节融资及分配情况......................................................22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................23 第九节公司治理及内部控制....................................................26 第十节财务报告............................................................29 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 松石科技、股份公司、公司 指 武汉松石科技股份有限公司 汉星化工 指 湖北汉星化工新材料有限公司,公司全资子公司 风帆商贸 指 武汉风帆商贸有限公司，公司全资子公司 BMM、印尼新星公司 指 PT.Bintang Metalindo Mulia，公司股东 江尚富赢 指 武汉江尚富赢投资管理中心（有限合伙），公司股东 中泰证券、主办券商 指 中泰证券股份有限公司 三维化工 指 应城市三维化工有限责任公司,公司董事、实际控制人杨磊父亲，杨 江成持有该公司 70%股份的公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊有限合伙） 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、安全生产风险 公司主要从事金属表面处理剂和锂电池化学品的研发、生产和 销售，部分原料为易燃、易爆、腐蚀性物品，且在电镀中间体产品 生产过程中涉及压力反应等工艺环节，对技术要求较高。尽管公司 通过采用先进工艺，增设安全生产装置、以及建立有效的安全生产 管理制度等措施确保安全生产，但是仍有可能存在因物品保管及操 作不当等原因而造成意外安全事故的风险。 2、构筑物未办理相关建设手续存在被 处罚及拆除的法律风险 子公司汉星化工部分构筑物未办理相关建设手续，存在被处罚 及被拆除的风险。控股股东及实际控制人已承诺对可能产生的经济 损失承担赔偿责任，避免对子公司的生产经营构成重大不利影响。。 3、汇率波动风险 公司产品在海外市场主要集中于发达国家、欧美日韩地区等， 海外最终客户主要为金属表面处理行业的化工公司。2016 年度、 2015 年度公司外销收入分别为 22,117,312.87 元、20,122,922.15 元， 占全年收入的比例分别为 21.28%和 19.26%。如果未来人民币兑美 元汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定价的合理性，并 造成汇兑损益的波动，从而给公司经营带来一定风险。 4、现金收款导致财务核算不规范风险 报告期内，子公司风帆商贸主要从事各类化工产品的经销，由 于客户较为分散、单个客户的单笔订单金额较小、部分客户在提货 时以现金结算，导致公司报告期现金收入为 4,415,763.33 元，占当 期营业收入的比例为 4.25%、2015 年现金收入为 3,941,455.13 元占 营业收入的比重为 3.77%。目前公司制订了相应的销售与收款环节 的内控制度，对收款和结算方式进行了规范，规定与资金相关的业 务都通过银行转账的方式收款，并妥善保管每个收款环节的单据资 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 料。但如果未来上述措施执行不力，仍有可能存在现金收款导致财 务核算不规范的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉松石科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Sunnsto Technology Co.,Ltd. 证券简称 松石科技 证券代码 870303 法定代表人 杨磊 注册地址 武汉市新洲区阳逻街经济开发区阳发路 36 号 办公地址 武汉市新洲区阳逻街经济开发区阳发路 36 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 熊建辉、黄开松 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 二、 联系方式 董事会秘书 陈静 电话 027-85615916 传真 027-85554005 电子邮箱 webmaster@ 公司网址 http://www.wh- 联系地址及邮政编码 武汉市常青花园 8 小区 1 号楼 802 邮编：430024 公司指定信息披露平台的网址 http：// 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-03-01 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 金属表面处理剂和锂电池化学品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 杨磊 实际控制人 杨磊 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420117758183138K 是 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 税务登记证号码 91420117758183138K 是 组织机构代码 91420117758183138K 是 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 103,910,830.02 104,500,113.74 -0.56 毛利率% 27.74 27.04 - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,875,602.04 6,476,446.07 21.60 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 7,728,364.04 6,352,802.18 21.65 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 18.59 8.27 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.25 8.11 - 基本每股收益 0.26 0.28 -7.14 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 84,896,075.03 85,953,519.04 -1.23 负债总计 36,734,298.95 34,800,880.62 5.56 归属于挂牌公司股东的净资产 48,161,776.08 48,069,559.51 0.19 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.60 0.63 资产负债率%（母公司） 32.02 20.28 - 资产负债率%（合并） 43.27 40.49 - 流动比率 1.20 1.53 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,481,926.61 9,877,974.06 169.93 应收账款周转率 7.58 6.69 - 存货周转率 4.47 3.96 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.23 -21.29 - 营业收入增长率% -0.56 0.60 - 净利润增长率% 9.08 8.63 - 五、 股本情况 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -26,218.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 272,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 99,991.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202,341.15 非经常性损益合计 143,431.21 所得税影响数 3,806.79 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 147,238.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司为金属表面处理剂和锂电池化学品的生产制造商，拥有多项专利技术，为下游的电镀添加剂生产 企业和锂电池电解液的生产企业提供化工产品。公司采用直销的模式，根据客户的订单需求，设计、生产 相应的化工产品。公司通过销售金属表面处理剂和锂电池化学品满足客户需求并取得相应收入、利润和现 金流。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，努力克服不利的影响，加强市场开拓、加 强平台建设，坚持自主创新、促进业务升级。同时，规范企业管理，降低管理成本，控本增效，使公司得 到稳健发展。近年来，在国家政策的推动下，国内新能源汽车行业呈快速发展态势，新能源汽车上游锂电 材料面临重大市场发展机遇。 因此公司在 2016 年努力进行锂电池化学品研发，积极开拓国内外锂电池化学品市场，持续构建公司 在产业链的核心价值优势，巩固和扩大公司在行业的地位和影响力。同时公司继续夯实电镀添加剂中间体 产品的市场，依托在电镀领域有十数年的电镀化学品生产和研发经验，积极完善产品品质，提供给下游用 户优质的技术服务。 1、 财务状况 报告期末，公司资产总额为 84,896,075.03 元，较上年同期下降 1.23%；归属于挂牌公司净资产 48,161,776.08 元，较上年同期增长 0.19%；公司负债总额为 36,734,298.95 元，较上年同期增长 5.56%。 2、 经营成果 报告期内，公司实现营业收入 103,910,830.02 元，较上年同期降低 0.56%，主要是由于本年夏季湖北省 内多日连续大雨发生洪涝灾害，致使厂区滞水无法正常生产影响子公司生产从而影响产品供货。归属于挂 牌公司股东的净利润为 7,875,602.04 元，较同期增长 21.60%，主要原因是：（1）本年度公司加强成本控 制，综合毛利率上升 2.59%；(2)由于报告期公司全资收购控股子公司，相较于前期归于挂牌公司股东的净 利润增多。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 3、 现金流量 (1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 15,481,926.61 元，较上期增加 5,603,952.55 元，主要 原因为本期公司加强成本控制，减少预付，降低库存，从而减少现金支出所致。 (2)报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-22,309,810.94 元，较上期减少 18,480,192.22 元，主要 原因为本期公司收购两家子公司支出 14,260,000.00 元，购建固定资产较上期增加 4,216,192.22 元所致。 (3)报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 10,103,164.97 元，较上期增加 26,859,451.98 元，主要 原因为本期对外借款 10,665,959.75 元尚未全部归还，收到补足的资本金 3,771,850.22 元和分红 4,850,000 .00 元，而上期公司股东增加投资款 11,720,000.00 元和上期公司分红 29,030,798.08 元所致。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比 例% 占营业收入 的比重% 营业收入 103,910,830.02 -0.56 - 104,500,113.74 0.60 - 营业成本 75,087,949.77 -1.51 72.26 76,241,512.91 -0.48 72.96 毛利率 27.74% - - 27.04% - - 管理费用 11,702,259.05 -1.76 11.26 11,911,493.79 6.49 11.40 销售费用 6,942,547.12 0.57 6.68 6,903,055.60 -4.00 6.61 财务费用 -82,967.82 - -0.08 -53,822.69 - -0.05 资产减值损失 -234,572.27 - -0.23 249,461.54 -12.47 0.24 营业利润 9,800,956.29 15.01 9.43 8,522,133.34 6.41 8.16 营业外收入 313,107.74 -28.13 0.30 435,640.24 117.09 0.42 营业外支出 269,667.77 10.17 0.26 244,765.01 247.28 0.23 净利润 7,897,287.44 9.08 7.60 7,239,879.30 8.63 6.93 项目重大变动原因： 本期实现营业收入 10,391.08 万元，较上期下降了 0.56%，市场竞争激烈，产品销售略微减少；本期 加强了管理以及技术改进，有效的降低了成本，毛利率为 27.74%，较上期增长 2.59%。 一、本期管理费用较上期减少 20.92 万元，较上期下降 1.76%，具体如下： 1、中介机构费较上期增加 87.03 万元，较上期增长 135.08%，主要是由于本期公司挂牌支付的费用所致。 2、办公费用较上期增加 39.88 万元，较上期增长 175.27%，主要是由于本期公司新三板挂牌而间接的发 生的费用增加。 3、招待费用较上期增加 7.18 万元，较上期增长 53.67%，主要是由于本期公司业务经营所需，对外招待 支出增加。 4、装修费摊销较上期减少 15.22 万元，较上期降低 34.39%，主要是由于公司前期的装修摊销年限已到而 减少。 5、咨询费较上期减少 14.18 万元，较上期降低 49.57%，主要是由于本期公司顾问服务费用减少。 6、差旅费较上期减少 21.56 万元，较上期降低 64.48%，主要是由于公司管理人员减少出差导致。 7、职工薪酬较上期减少 28.24 万元，较上期降低 7.16%，主要原因是本期公司行政人员减少导致。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 二、本期销售费用较上期增加 3.95 万元，较上期增长 0.57%，具体原因如下： 1、差旅费较上期增加 10.82 万元，较上期增长 32.44%，主要是由于本期公司调整开拓业务方式，增加了 销售人员出差。2、邮寄费较上期增加 4.32 万元，较上期增长 43.79%，主要是由于本期公司寻找新客户， 邮寄样品增加。 3、招待费较上期增加 2.20 万元，较上期增长 30.22%，主要是本期公司经营所需对外招待支出增加导致。 4、保险费较上期增加 1.85 万元，较上期增长 44.68%，主要是本期公司投保范围增加导致。 5、包装费较上期增加 2.08 万元，较上期增长 199.56%，主要是本期公司应客户特别要求进行产品的包装。 6、办公费较上期减少 3.55 万元，较上期降低 36.03%，主要是本期公司加强成本控制，节约日常开支导 致。 7、折旧较上期减少 0.19 万元，较上期降低 47.10%，主要是本期公司处置车辆导致。 三、本期财务费用较上期减少 2.91 万元，其中本期汇兑损失较上期减少 8.41 万元，较上期下降 57.20%， 主要原因为本期人民币的持续升值产生汇率波动导致。 四、本期资产减值损失较上期减少 48.40 万元，主要原因为本期公司回款较为及时，期末应收账款和 其他应收款较小导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 103,678,718.45 75,067,150.76 104,388,935.43 76,176,194.57 其他业务收入 232,111.57 20,799.01 111,178.31 65,318.34 合计 103,910,830.02 75,087,949.77 104,500,113.74 76,241,512.91 1、按产品分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 金属表面处理剂 55,627,336.65 53.66 57,217,049.28 54.81 锂电池化学品 33,761,361.37 32.56 28,703,003.42 27.50 化工商品贸易 14,290,020.43 13.78 18,468,882.73 17.69 主营业务收入小计： 103,678,718.45 100.00 104,388,935.43 100.00 收入构成变动的原因： 公司主要产品为金属表面处理剂和锂电池化学品，2016 年度公司产品中的金属表面处理剂化工商品 贸易销售收入分别减少 158.97 万元和 417.89 万元，分别下降 2.78%和 22.63%，主要由于国家政策对电镀 产业的限制，导致电镀行业出现较大的产业整合和产能调整，近年来电镀产业发展缓慢，下游企业对金属 表面处理剂产品及相关化学品的需求下降导致；公司产品的锂电池化学品类销售收入增加 505.84 万元， 增长 17.62%，主要原因为 2014 年以来在国家新能源汽车产业支持政策的推动下，锂离子动力电池需求量 快速增长，锂离子电解液及相应的添加剂的需求量增大，下游锂电池电解液的生产企业的需求增加导致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 15,481,926,61 9,877,974.06 投资活动产生的现金流量净额 -22,309,810.94 -3,829,618.72 筹资活动产生的现金流量净额 10,103,164.97 -16,756,287.01 现金流量分析： 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 1、本期公司经营活动现金流量净额为 15,481,926.61 元，较上期增加 5,603,952.55 元，主要原因为本 期公司加强成本控制，减少预付，降低库存，减少现金支出所致。 本期净利润为 7,897,287.44 元，差异主要原因为本期折旧 3,386,928.36 元，本期存货减少 2,533,847.58 元，本期经营性应收项目减少 9,219,832.44 元，本期经营性应付项目减少 7,943,627.65 元等因素综合影响。 2、报告期公司投资活动产生的现金流量净额为-22,309,810.94 元，较上期减少 18,480,192.22 元，主 要原因为本期公司收购两家子公司支出 14,260,000.00 元，购建固定资产较上期增加 4,216,192.22 元所致。 3、报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为 10,103,164.97 元，较上期增加 26,859,451.98 元，主要 原因为本期对外借款 10,665,959.75 元尚未全部归还，收到补足的资本金 3,771,850.22 元和分红 485 万，上 期公司股东增加投资款 11,720,000.00 元和上期公司分红 29,030,798.08 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 13,343,273.50 12.84 否 2 东莞市凯欣电池材料有限公司 5,553,418.90 5.34 否 3 3M MATERIALS RESOURCE DIV 4,486,116.72 4.32 否 4 灵宝华鑫铜箔有限责任公司 4,229,059.83 4.07 否 5 大连雪岳贸易有限公司 2,502,342.01 2.41 否 合计 30,114,210.96 28.98 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 武汉绿维情能源科技有限公司 7,729,253.55 12.80 否 2 武汉聚星贸易有限公司 6,910,227.97 11.44 否 3 邹平铭兴化工有限公司 5,711,854.63 9.46 否 4 天津市科之健食品添加剂有限公司 4,494,017.09 7.44 否 5 武汉博美玻璃有限公司 3,373,238.29 5.59 否 合计 28,218,591.53 46.73 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,846,937.32 4,484,180.54 研发投入占营业收入的比例 3.70% 4.29% 说明：母公司研发投入 2,718,147.69 元，占收入比例 5.04%，符合高新技术企业申报要求。 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 报告期内，公司内部立项研发项目共 6 项，主要围绕一种丙烯基-1，3-磺酸内酯的环保提纯方法、 一种双（氟磺酰）亚胺及其碱金属盐的制备方法、一种 SPS 的合成系统、一种 PPS 的合成系统式装置等 专利展开。截止报告期末，申请实用新型专利 6 项，申请发明专利 2 项，答复发明专利审查意见 1 项， 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 取得实用新型专利证书 6 项。公司在新产品、新技术、新项目的研发上取得持续进步；公司储备的新产 品、新技术会在日后不断推出，同时形成的多项专利及专有技术为公司的未来发展提供了保障。未来几 年内，公司将持续加大研发上的投入，为公司加速发展奠定基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 货币资金 9,875,972.20 52.17 11.63 6,490,046.68 -62.43 7.55 4.08 应收票据 4,148,995.67 -57.25 4.89 9,704,237.27 4.55 11.29 -6.40 应收账款 12,291,379.67 -6.28 14.48 13,115,049.64 -19.14 15.26 -0.78 预付款项 1,591,726.83 -55.91 1.87 3,610,097.15 -24.70 4.20 -2.33 其他应收款 226,174.94 -66.45 0.27 674,118.16 -94.39 0.78 -0.51 存货 15,516,613.74 -14.04 18.28 18,050,461.32 -11.63 21.00 -2.72 其他流动资产 371,891.18 -73.95 0.44 1,427,716.76 64.61 1.66 -1.22 固定资产 29,510,265.66 11.69 34.76 26,421,668.03 34.80 30.74 4.02 其他非流动资产 4,921,178.00 - 5.80 0.00 - - - 应付帐款 4,568,096.27 -40.40 5.38 7,664,955.35 -26.38 8.92 -3.54 预收款项 2,541,051.07 129.62 2.99 1,106,640.36 -57.62 1.29 1.70 应交税费 658,455.63 -72.62 0.78 2,405,006.41 124.39 2.80 -2.02 应付股利 15,233,306.87 -24.15 17.94 20,083,306.87 292.08 23.37 -5.43 其他应付款 11,005,932.08 2,033.22 12.96 515,930.98 -24.18 0.60 12.36 资产总计 84,896,075.03 -1.23 - 85,953,519.04 -21.29 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期增加 338.59 万元，较上期增长 52.17%，主要是由于本期公司发生对外借款尚未归 还，增加货币资金导致。 2、应收票据本期减少 555.52 万元，较上期下降 57.25%，主要是由于本期公司使用银行承兑汇票并 及时兑现导致。 3、预付款项本期减少 201.84 万元，较上期下降 55.91%，主要是由于本期公司与供应商建立了良好 的合作关系，减少预付款导致。 4、其他应收款本期减少 44.79 万元，较上期下降 66.45%，主要是由于本期公司加强其它款项催收 工作，使得该项减少导致。 5、其他流动资产本期减少 105.58 万元，较上年同期下降了 73.95%，主要是由于本期公司预缴税款 的减少导致。 6、其他非流动资产本期增加 492.12 万元，主要是由于本期公司购置写字楼的预付款。 7、应付帐款本期减少 309.69 万元，较上期下降 40.40%，主要是由于本期公司及时支付供应商货款， 欠款情况减少导致。 7、预收项款本期增加 143.44 万元，较上期增加 129.62%，主要是本期客户预付货款订货增加导致。 8、应交税费本期减少 174.66 万元，较上期下降 72.62%，主要是本期期间公司及时缴纳各项税费导 致。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 9、其他应付款本期增加 1,049.00 万元，较上期增加 2033.22%，主要是本期公司对外借款增加，期 末尚未归还导致。 11、应付股利本期减少 485 万元，较上期减少 24.15%，主要是本期支付了前期应付未付股利。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 一、武汉风帆商贸有限公司， 设立时间：2005 年 1 月 25 日， 注册资本：160 万元整 法定代表人：戚琳 住所：武汉市江汉区天门墩路 44 号 经营范围：主要从事五金交电、服装鞋帽、纺织品、文化办公用品、机械设备及零配件、建筑材料、 装饰材料、仪器仪表、环保设备、化工设备批发；化工产品及原料（不含化危品）批发及技术转让、咨 询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）；氧化剂、毒害品、腐蚀品、 剧毒化学品：丙炔醇销售（票面）（经营期限与许可证核定的一致）。 武汉风帆商贸有限公司系武汉松石科技股份有限公司全资子公司，出资比例 100％。 2016 年末资产情况：资产合计 2,320.76 万元，负债为 1,668.39 万元，所有者权益为 652.37 万元， 资产负债率为 71.89%。 2016 年经营情况：营业收入为 6,260.84 万元，营业成本 5,195.67 万元，期间费用为 710.61 万元， 资产减值损失-8.98 万元，利润总额 346.80 万元，净利润 249.94 万元。 二、湖北汉星化工新材料有限公司 设立时间：2002 年 3 月 25 日 注册资本：737.576 万元 法定代表人：周烈平 住所：湖北省应城市长江埠办事处新码头特 5 号 经营范围：开发、生产、加工、销售化工中间体产品、精细化工原料（不含危险品）及相关技术服 务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。 湖北汉星化工新材料有限公司系武汉松石科技股份有限公司全资子公司，出资比例 100％。 2016 年末资产情况：资产总计 3,384.79 万元，负债为 1,532.64 万元，所有者权益为 1,852.15 万元， 资产负债率为 45.28%。 2016 年经营情情况：营业收入为 2,984.91 万元，营业成本 2,352.40 万元，期间费用 285.95 万元， 资产减值损失-4.93 万元，利润总额 350.97 万元，净利润 266.37 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 公司主营业务为精细化工新材料的研发、生产和销售，属于精细化工行业。近年来，我国十分重视 精细化工的发展，将精细化工、特别是新领域精细化工作为化学工业发展的战略重点之一，列入多项国 家计划中，从政策和资金上予以重点支持。2015 年，在国家政策的推动下，国内新能源汽车行业呈快速 发展态势，新能源汽车上游锂电材料面临重大市场发展机遇。报告期内，公司主要从事电镀化学品、锂 离子电池材料的研发、生产和销售。其中，电镀化学品在整个精细化工产品分类中属于催化剂和各种助 剂化学品，锂离子电池材料则属于电子化学品的范畴。 1、电镀化学品公司生产的电镀化学品主要是电镀添加剂中间体，电镀生产离不开电镀溶液。镀液 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 的组成对节约能源、保护环境、降低成本、提高劳动生产率等都有着重要的影响，它在保证镀层质量优 良与稳定上起到了决定性作用。镀液中的添加剂中间体是促使镀层质量优化的关键成分。公司在电镀领 域有十数年的电镀化学品生产和研发经验，是国内领先的电镀化学品生产企业。 2、锂离子电池材料公司生产的锂离子电池材料主要是电解液添加剂 1,3-丙烷磺内酯、1,4 丁烷磺内 酯等，主要应用于各类笔记本电脑电池、手机电池、新能源汽车电池、储能电池等，锂电池在新能源汽 车、消费类电子产品和储能领域均有广泛应用。1,3-丙烷磺内酯是锂离子电池电解液主要的添加剂，目 前主流的锂离子电池电解液均要添加 1,3-丙烷磺内酯，目前全球主要的电解液供应商集中在中日韩三国， 其中中国占据主要市场份额，公司是国内生产锂电池电解液添加剂的领先企业。2015 年，在下游新能源 汽车行业快速发展的拉动下，公司锂离子电池电解液添加剂销量大幅上涨，市场份额不断扩大。随着锂 电池作为新能源战略的主要技术路线，获得行业普遍认同的情况下，特别是在国家政策的重点扶持和推 进下，预计锂电池材料行业将继续面临较好的发展机遇，特别是具有核心技术和核心产业链布局的公司 将会在竞争中处于较有利的位置。 （四） 竞争优势分析 核心竞争力分析公司的主营业务为精细化工材料，报告期内，公司继续保持和不断加强自身核心竞 争力，为在激烈的市场环境中保持有利的竞争地位，提供了强有力的支撑和保障。 1、价值链与成本优势围绕主营业务及行业，通过内生式构建及外延式投资，公司形成了产业链纵 向的稳定供应优势和横向业务的协同优势。内生式构建方面，公司通过自产主要产品的核心关键原材料， 对生产工艺、设备、技术的改进、完善和创新，构建循环产业链体系，获取持续的成本竞争优势。外延 式投资方面，公司通过收购具备核心客户或技术优势的公司，参股上游原材料供应商、横向协同产业链 其他材料提供商，持续构建公司在产业链的核心价值优势，巩固和扩大公司在行业的地位和影响力。 2、创新研发和工艺工程技术优势公司是高新技术企业，拥有两个技术开发中心及全面覆盖所有战 略性产品线的高素质研发队伍。同时，公司通过不断实施自身工艺技术、流程改良及设备改造，在合成、 提纯、过程反应控制等化工操作单元积累了丰富的经验，形成一系列成熟的中试技术和工艺诀窍，为高 附加值产品提供高效的产业化平台。除自主研发外，保持市场领先优势。 3、客户服务优势公司目前拥有武汉东西湖、阳逻和湖北应城三个供应基地，已经初步形成全国性 地域战略供应布局。凭借供应链整合及一体化运营优势，通过产线的灵活调整，公司柔性交付能力不断 提升。公司的产品为精细化工材料，与客户产品配方的复配稳定性是公司产品实现市场价值的重要前提， 为此，技术服务的水平将决定了公司与客户间合作的广度和深度。经过多年发展和积累，公司在技术服 务方面形成了自身的核心优势，拥有领先的产品配方数据库、丰富的产品开发设计经验，可以充分满足 下游客户定制化的产品诉求。 4、产品质量优势公司采用独特的、先进的多要素管理模式对产品的质量进行系统的管控和提升， 实施大规模的生产设施技术改造和清洁化，并通过 ISO9001 质量体系认证，并按照国际先进企业的供应 商审核要求进行改进和提升，极大地提高了生产供应体系的效能和产品品质稳定性，公司的质量管理体 系和能力获得了多家跨国公司的认可。报告期内，公司持续革新工艺，利用先进的分析检测中心，对原 材料、过程控制和成品进行严格检测。同时，公司在各生产基地开展质量控制培训，全员参与活动，全 面提升员工的质量、问题、改进和为客户服务意识，不断提升产品质量。 5、高素质团队及完善的激励体系优势公司管理团队大多拥有多年精细化工行业的从业经验，对精 细化工行业有深刻的理解。公司实施培训生制度，每年从全国院校招聘应届毕业生进行自主培养，同时 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 公司建立了完善的生产、技术、管理人员职业发展系统，通过多种方式鼓励和促进各领域人才的技能提 升，有效构筑人才梯队以满足公司长期发展的需要。报告期内，公司持续完善技术及供应链人员职业发 展系统，保证了人才队伍稳定，为公司整体核心竞争力提升提供了保障。 （五） 持续经营评价 1、公司生产的产品质量稳定提升，多年来与主要客户和新增客户都维持了良好关系，市场品牌优 势逐步扩大。 2、公司加强规范治理，加大应收账款回收力度，缩短账期，并进一步提高存货周转率，降低资金 占用。 3、公司推行 ISO9001 :2008 质量管理体系进一步提高生产内控管理，进一步提升产品品质。 4、公司建有产品合成和应用两大研发中心，与华中师范大学签署研发合作协议，进行新产品研发， 为企业持续发展提供源动力。 5、公司内部控制较为完善，管理较为规范，制定了切合公司实际的目标和符合公司发展目标、科 学、合理的绩效考核和激励机制；从公司最近几年的经营情况来看，公司经营情况良好，持续发展，具 有持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 6、报告期公司营业收入 103,910,830.02 元，归属于挂牌公司净利润 7,875,602.04 元，经营活动产生 的现金流量净额 15,481,926.61 元，发展势头良好，公司具有持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司为即将步入社会的大学生提供多种见习岗位。公司始终把社会责任放在 公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 安全生产风险 公司主要从事金属表面处理剂和锂电池化学品的研发、生产和销售，部分原料为易燃、易爆、腐蚀性 物品，且在电镀中间体产品生产过程中涉及压力反应等工艺环节，对技术要求较高。尽管公司通过采用先 进工艺，增设安全生产装置、以及建立有效的安全生产管理制度等措施确保安全生产，但是仍有可能存在 因物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。 应对措施：为确保生产的安全运行，公司成立了以总经理为组长的安全生产小组，负责安全生产制度 的制订、检查及执行。公司建立了《生产安全事故应急救援预案》，并参照严格执行。在生产过程中，各 相关部门严格按照相关安全管理规定进行培训并定期对设备进行巡查、保养，确保各项设施安全运行。报 告期内，公司并未发生重大安全事故。 2、 构筑物未办理相关建设手续存在被处罚及拆除的法律风险 子公司汉星化工部分构筑物未办理相关建设手续，存在被处罚及被拆除的风险。控股股东及实际控制 人已承诺对可能产生的经济损失承担赔偿责任，避免对子公司的生产经营构成重大不利影响。 应对措施：公司积极查询历史资料，搜集相关资料，寻找补齐办理各种证件的方法。控股股东及实际 控制人已承诺对可能产生的经济损失承担赔偿责任，避免对子公司的生产经营构成重大不利影响。 3、 汇率波动风险 公司产品在海外市场主要集中于发达国家、欧美日韩地区等，海外最终客户主要为金属表面处理行业 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 的化工公司。2016 年度、2015 年度公司外销收入分别为 22,117,312.87 元、20,122,922.15 元，占全年收入 的比例分别为 21.28%和 19.26%。如果未来人民币兑美元汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定 价的合理性，并造成汇兑损益的波动，从而给公司经营带来一定风险。 应对措施：公司已经建立完善的外汇风险管理体系，加强对于外汇风险的识别、风险限额的设定，加 强对汇率变化的检测和预测。一方面规范公司对外销售业务的相关流程，增强财务人员的外汇管理能力； 另一方面公司将密切关注汇率波动趋势，未来将加强与金融机构的合作，充分运用金融工具规避汇兑风险。 4、现金收款导致财务核算不规范风险 报告期内，子公司风帆商贸主要从事各类化工产品的经销，由于客户较为分散、单个客户的单笔订单 金额较小、部分客户在提货时以现金结算，导致公司报告期现金收入为 4,415,763.33 元，占当期营业收入 的比例为 4.25%、2015 年现金收入为 3,941,455.13 元占营业收入的比重为 3.77%。 应对措施：公司制订了相应的销售与收款环节的内控制度，对收款和结算方式进行了规范，规定与资 金相关的业务都通过银行转账的方式收款，并妥善保管每个收款环节的单据资料。自 2016 年 10 月公司杜 绝现金结算。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情 况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 三维化工 资金 其他 100,000.00 -100,000.00 0 是 是 风帆化工 资金 其他 400,000.00 -100,000.00 0 是 是 总计 500,000.00 -500,000.00 - 2016 年 4 月 30 日，关联方资金占用行为已清理完毕，公司进建立并完善了关联方交 易管理制度和资金管理制度，在制度安排上形成了防范关联方占用公司资金的监督约束机制。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 150,000.00 120,683.76 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 300,000.00 255,256.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 450,000.00 375,940.16 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 2016年4月20日，有限公司召开董事会，审议通过《关于公司及子公司与武汉汇源精细 化学品有限公司关联交易的议案》，议案内容：公司及子公司湖北汉星化工新材料有限公司、 武汉商贸有限公司拟与武汉汇源精细化学品有限公司购销商品交易，采购金额为150,000元。 销售金额为300,000.00元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武汉风帆表面工程股份有限公司 租赁 0.00 是 杨磊、戚琳 担保 2,000,000.00 是 武汉风帆化工有限公司 资金拆借 6,285,714.75 否 杨磊 资金拆借 6,000,000.00 否 总计 - 14,285,714.75 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2014 年 1 月，公司与武汉风帆表面工程股份有限公司签订《房屋租赁合同》，武汉风帆表面工程股份 有限公司无偿为公司提供办公场所，合同期限自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。该议案在有限公 司阶段董事会审议通过。本次关联交易为关联方武汉风帆表面工程股份有限公司无偿给公司提供办公场 地，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 2016 年 2 月 25 日，应城财政局委托湖北应城农村商业银行银行股份有限公司，和子公司汉星公司 签订金额 200 万元的短期借款合同，借款利率为 0，借款期限为 10 个月，该议案经有限公司阶段董事会 审议通过。控股股东、实际控制人杨磊先生及配偶戚琳为上述贷款提供保证担保，涉及关联担保，构成偶 发性关联交易。该项议案已经有限公司阶段董事会进行审议。杨磊先生及配偶戚琳为公司贷款提供担保， 未要求公司提供反担保或承担其他责任，因此本次关联交易有利于公司的发展，不存在损害公司及其他股 东利益的情形。 2017 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会第五次会议决议审议通过《关于确认 2016 年度公司向关 联方武汉风帆化工有限公司借款暨关联交易的议案》和《关于确认 2016 年度公司向关联方杨磊借款暨关 联交易的议案》，并提交 2016 年年度股东大会审议。关联方杨磊和武汉风帆化工有限公司向公司提供资金 支持的，关联方并未向公司收取任何利息或资金占用费，有助于解决公司短期流动资金紧张的问题，不存 在侵害公司及公司股东利益的行为。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、收购风帆商贸 2015 年 11 月 3 日，有限公司召开股东会，同意受让风帆化工持有的风帆商贸 100%的股权。2016 年 1 月 8 日，风帆商贸股东书面决定将其持有的风帆商贸 100%股权作价 300 万元转让给有限公司， 定价依据为审计报告净资产值；同时修改公司章程。2016 年 1 月 8 日，风帆化工与有限公司签订股权 转让协议。2016 年 1 月 8 日，武汉市工商局江汉分局核准上述变更事项。 本次收购的价格系在综合参考风帆商贸经审计的净资产情况、净资产评估结论、未来盈利能力，并经 双方反复协商后确定收购价格为 300 万元。2015 年 12 月 28 日，大信会计师事务所（特殊普通合伙） 出具大信审字[2015]第 1-01480 号《审计报告》，审计基准日为 2015 年 10 月 31 日，风帆商贸的净资 产为 2,597,651.76 元。2015 年 12 月 30 日，湖北衡平资产评估有限公司出具鄂衡平评字[2015]第379 号 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 《资产评估报告》，采用资产基础法，在评估基准日 2015 年 10 月 31 日，风帆商贸净资产的评估值为 333.89 万元。综上，本次收购以审计报告为定价依据，未超过评估价值，作价具有合理性和公允性。 2、收购汉星化工 2015 年 11 月 3 日，有限公司召开股东会，同意受让 BMM、风帆表面、众富禧合计持有的汉星 化工 100%的股权。2016 年 1 月 10 日，汉星化工召开董事会，同意 BMM、风帆表面、众富禧的股权 转让事项。2016 年 1 月 10 日，上述转让各方分别签署《股权转让协议》。2016 年 1 月 20 日，孝感 市商务局出具孝商务文[2016]9 号《市商务局关于合资经营湖北汉星化工新材料有限公司投资者股权转让 变更为内资企业的批复》：同意公司股权转让后公司变更为内资企业。2016 年 2 月 1 日，应城市工商 局核准上述变更事项。 本次收购的价格系在综合参考汉星化工经审计的净资产情况、净资产评估结论、未来盈利能力，并经 双方反复协商后确定收购价格为 1166 万元。2015 年 12 月 28 日，大信出具大信审字[2015]第 1-01481 号《审计报告》，审计基准日为 2015 年 10 月 31 日，汉星化工的净资产为 11,654,647.80 元。2015 年 12 月 30 日，湖北衡平资产评估有限公司出具鄂衡平评字[2015]第 380 号《资产评估报告》，采用资产 基础法，在评估基准日 2015 年 10 月 31 日，汉星化工净资产的评估值为 1588.53 万元。综上，本次 收购以审计报告为定价依据，未超过评估价值，作价具有合理性和公允性。 （五）承诺事项的履行情况 1、子公司汉星化工存在 8 处建筑物未办理建设工程规划许可证、施工许可证、且无竣工验收资料及 产权证。根据《城乡规划法》第六十四条、第六十七条、《建筑法》第七条、《建设工程质量管理条例》 第五十七条、第五十八条、第五十九条、《城市房屋权属登记管理办法》第十六条等相关法律法规的规定， 汉星化工存在被处罚及相关建筑物被拆除的风险。控股股东及实际控制人已经做出承诺积极补办前述房屋 及建筑物的相关手续并办理产权证书，对可能产生的经济损失承担赔偿责任，避免对子公司的生产经营构 成重大不利影响。 2、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已出具《避免同业竞争承诺函》，表示“一： 本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及活动，或拥 有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权；二：本人持有股份公司股份期间/任职期间，本承诺均为有效之承诺；三：本 人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失”。 3、 现金收款导致财务核算不规范风险，公司制订了相应的销售与收款环节的内控制度，对收款和结 算方式进行了规范，规定与资金相关的业务都通过银行转账的方式收款，并妥善保管每个收款环节的单据 资料。公司控股股东、实际控制人杨磊直接负责上述问题的规范，并对遵守上述规范措施作出承诺。 4、对于社保及住房公积金缴纳存在的瑕疵，实际控制人出具兜底承诺函：“若社保、住房公积金管理 部门要求公司对报告期内的社保、住房公积金进行补缴，公司控股股东及实际控制人将无条件按主管部门 核定的金额无偿代公司补缴。 5、全氟己基磺酰氧基苄基阳离子表面活性剂及其制备方法与应用”和“双子型全氟烷基磺酰氧基苄基 阳离子表面活性剂及其制备与应用”两项专利为汉星化工和华中师范大学合作开发，专利所有权归属双方 共同拥有，专利的发明人涂海洋、王乾有、杨磊、张爱东、王珊等承诺放弃这两项专利带来的收益。目前， 这两项专利未产生经济收益。 报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体股东、及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项， 遵守执行。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 30,000,000 100.00 -30,000,000 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 13,650,000 45.50 -13,650,000 0 0.00 董事、监事、高管 13,650,000 45.50 -13,650,000 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 0 0.00 30,000,000 30,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 13,650,000 13,650,000 45.50 董事、监事、高管 0 0.00 13,650,000 13,650,000 45.50 核心员工 0 0.00 0 0 - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨磊 13,650,000 0 13,650,000 45.50 13,650,000 0 2 BMM 7,500,000 0 7,500,000 25.00 7,500,000 0 3 江尚富赢 8,850,000 0 8,850,000 29.50 8,850,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 杨磊为江尚富赢的执行事务合伙人，同时作为江尚富赢的普通合伙人。 二、 优先股股本基本情况 无。 三、 控股股东、实际控制人情况 杨磊直接对公司持股比例为 45.50%；杨磊系股东江尚富赢的执行事务合伙人，江尚富赢对公司持股 比例为 29.50%。杨磊合计控制公司 75.00%的股份，并担任公司董事长、总经理及法定代表人。杨磊依 其控制的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，且能够实际支配公司的行为，系公 司的控股股东及实际控制人。2015 年 12 月 28 日至 2016 年 5 月 31 日，杨江成与杨磊父子二人基于一 致行动协议共同控制有限公司，2016 年 6 月 1 日之后由于杨江成先生不再控制公司股权，且个人身体状 况不佳，导致无法再实际支配公司行为，故解除一致行动协议，实际控制人变更为杨磊一人。报告期内， 公司控股股东、实际控制人发生变动。 杨磊，男，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月，毕业于中南财经政法大 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 学工商管理专业，硕士学位。1999 年 8 月至 2004 年 2 月，供职于武汉风帆化工有限公司，任技术员、销 售代表、总经理助理；2005 年 3 月至 2016 年 7 月，供职于武汉风帆商贸有限公司，任执行董事、法定代 表人；2014 年 1 月至 2016 年 7 月，供职于湖北汉星化工新材料有限公司，任董事长、总经理、法定代表 人；2004 年 3 月至 2016 年 5 月，供职于武汉中德远东精细化工有限公司，历任董事、董事长、总经理、 法定代表人；股份公司成立后，任董事长、总经理、法定代表人。 兼职情况： 2005 年 3 月至今，供职于武汉安泰化学工业有限公司，任监事；2012 年 2 月至今，供职 于武汉菲尼克化学有限公司，任董事；2007 年 12 月至今，供职于武汉风帆表面工程股份有限公司，任董 事；2002 年 4 月至今，供职于武汉风帆电化科技股份有限公司，历任监事、董事、董事长、法定代表人； 2013 年 12 月至今，供职于武汉风帆化工有限公司，历任董事、董事长、总经理；2003 年 8 月至今，供职 于武汉海斯普林科技发展有限公司，任监事； 2007 年 7 月至今，供职于佛山市南海区富禧企业投资有限 公司，历任执行董事、总经理、法定代表人；2014 年 4 月至今，供职于武汉众富禧商贸有限公司，历任 总经理、执行董事；2015 年 7 月至今，供职于武汉江尚富赢投资管理中心（有限合伙），任执行事务合 伙人。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 湖北应城农村商业银行 2,000,000.00 0 2016 年 2 月 25 日至 2016 年 12 月 24 日 否 合计 2,000,000.00 2016 年 2 月 25 日，应城市财政局委托湖北应城农村商业银行股份有限公司与本公司子 公司湖北汉星化工新材料有限公司签订《委托贷款借款合同》，借款金额 200.00 万元，借 款期限为 10 个月，利率 0%。本公司及杨磊、戚琳为该借款提供保证。该借款于 2016 年 12 月归还。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无。 （二） 利润分配预案 无。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨磊 董事、董事长、 总经理 男 41 硕士研究生 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 杨江成 董事 男 68 高中 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 否 戚琳 董事 女 41 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 李健本 董事 男 46 硕士研究生 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 否 聂晶 董事、财务总监 女 40 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 周烈平 监事会主席 男 54 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 宋朝阳 职工代表监事 男 47 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 杨建成 监事 男 62 专科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 陈静 董事会秘书 女 41 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事杨江成和董事长杨磊是父子关系，董事长杨磊和董事戚琳是夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨磊 董事长、总经理 13,650,000 0 13,650,000 45.50 0 杨江成 董事 -- - - - 李健本 董事 - - - - - 戚琳 董事 - - - - - 聂晶 董事、财务总监 - - - - - 周烈平 监事会主席 - - - - - 宋朝阳 职工代表监事 - - - - - 杨建成 监事 - - - - - 陈静 董事会秘书 - - - - - 合计 13,650,000 0 13,650,000 45.50 0 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 （三）变动情况 公司现任董事、监事和高级管理人员为本期股份公司成立时任命的。 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 7 7 技术人员 13 13 行政人员 24 17 生产人员 134 131 采购人员 5 5 员工总计 183 173 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 22 22 专科 29 32 专科以下 127 114 员工总计 183 173 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司人员减少 10 人，主要是减少了行政事务性人员。公司中高层保持稳定， 没有变动。 2、人员培训：公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育制度， 全面加强员工的培训，不断提升员工自身素质和专业技能。 3、薪酬制度：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签 订《劳动合同》，按照国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育等社会保险、住房公积金。 4、公司不存在需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工。报告期内，公司核心技术人员稳定，人员数量未发生变动。 1、宋朝阳，职工代表监事，男，1970 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 6 月，毕业 于中南财经大学，经济管理专业，本科学历。1991 年 7 月至 1992 年 2 月，供职于武汉有机合成化工厂， 任技术员；1992 年 3 月至 1992 年 5 月，从事自由职业；1992 年 6 月至 1999 年 9 月，供职于武汉合成研究 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 所，任实验员；1999 年 10 月至 2004 年 9 月，供职于武汉风帆化工有限公司，任工程师；2004 年 10 月至 2016 年 5 月，供职于武汉中德远东精细化工有限公司，任总工程师、监事；股份公司成立后，任职工监事、 总工程师。 2、石国林，男，汉族，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉生物工程学院 生物工程系，大专学历。2003 年 8 月至 2008 年 6 月，供职于贵州神奇制药有限公司药物研究所，历任技 术员、质检部经理；2008 年 7 月至 2016 年 5 月，供职于武汉中德精细化工有限公司，任技术员。2016 年 6 月至今，供职于武汉松石科技股份有限公司，任技术员。 3、王娟，女，汉族，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北工业学院工业分 析与检测专业，大专学历。2001 年 8 月至 2004 年 8 月，供职于湖北枝江酒业股份有限公司，任质检员； 2004 年 9 月至 2016 年 5 月，供职于武汉中德精细化工有限公司，任技术员。2016 年 6 月至今，供职于武 汉松石科技股份有限公司，任技术员。 4、陈立霞，女，汉族，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东华理工学院化学 工程与工艺专业，本科学历。2003 年 8 月至 2016 年 5 月，供职于武汉中德精细化工有限公司，任技术员。 2016 年 6 月至今，供职于武汉松石科技股份有限公司，任技术员。 5、刘淑君，女，汉族，1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北省委党校函授 学院经济管理专业，大专学历。1999 年 3 月至 2004 年 12 月供职于武汉风帆化工有限公司，任分析化验员； 2004 年 12 月至 2016 年 5 月，供职于武汉中德精细化工有限公司，任分析化验员。2016 年 6 月至今，供职 于武汉松石科技股份有限公司，任分析化验员。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会。同时公司制定 了较为完整的三会议事规则。公司董事会由 5 名董事组成，监事会由 3 名监事组成，董事会、监事会对 股东大会负责。公司针对关联交易、资金占用、信息披露、对外投资等方面制订了《关联交易决策制度》、 《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》等制度。报告期内，公司治理能够按照相关制度正常执行， 三会决议均能得到较好的执行。公司不断地完善公司治理结构，持续深入地开展公司治理活动，不断加强 信息披露工作，进一步提高公司规范运作和治理水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，股东大会、董事会、监事会的召集召开符合《公司法》、《公司章程》等的规定，严 格按《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规范性文件进行信息披露，能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。截至报告期末，公司重大决策依法运作，未发生违法违规现象，切实保证了公司经营活动的有序开 展。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 23 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会，依据 《公司法》的 相关规定，创立大会通过了《公司章程》。截至报告期末，公司章程无变动。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年6 月23 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举杨 磊担任公司第一届董事会董事长，任期三年；聘任杨磊担任公司 总经理，任期三年；聘任陈静担任董事会秘书，任期三年；聘任 聂晶担任公司财务总监，任期三年。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 2016 年7 月1 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议《关 于设立武汉松石科技股份有限公司分公司的议案》、《关于提议 召开公司2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2016 年 9 月 8 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通 过《关于拟向武汉交通银行贷款 1000 万元补充公司流动资金的 议案》、《关于公司购买办公用写字楼的议案》。 监事会 1 2016 年 6 月 23 日，公司召开第一届监事会第一次会议，选举周 烈平担任公司第一届监事会主席，任期三年。 股东大会 2 2016 年 6 月 23 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，依法 审议通过《关于武汉松石科技股份有限公司筹建费用报告的议 案》、《关于将武汉中德远东精细化工有限公司依法整体变更为股 份公司及各发起人出资情况报告的议案》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议 案，选举产生了公司第一届董事会和第一届监事会。 2016 年 7 月 16 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审 议通过《关于设立武汉松石科技股份有限公司分公司的案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定召开了股东大会、董事会、监事会，各项会议的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，并结合 公司的实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法 权利。同时，根据国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，公司补充完善了新的管理制度，使公司形 成了规范的内部控制管理体系，充分满足公司管理的要求和公司发展需求。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 公司业务独立， 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立供应、销售部门和渠道；不存在影响公司独 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 立性的重大的关联方交易。 （二） 资产独立性 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至本公开转让说明书出具之日公司不存在资 产被控股股东占用的情况，公司资产独立。 （三） 人员独立性 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，未违反有关高管兼职的规 定；公司现有员工 121 人，公司根据不同员工的情况，签订有劳动合同或劳务合同，符合劳动法相关规定， 公司与管理层及核心技术人员签订了保密协议。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完 全独立管理，公司人员独立。 （四） 财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司 财务独立。 （五） 机构独立性 公司设有行政部、市场营销部、技术质控部、生产部、采购部和财务部等职能部门，公司与控股股东 完全分开并独立运行，公司完全拥有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构 独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况和未来发展状况，建立 了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。报告期内，未发现公司内部管理制 度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，为保证公司年度报告及信息披露的准 确性，2017 年 4 月 19 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内公司没有发生重大差错更正事宜。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 1-01108 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 熊建辉、黄开松 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2017]第 1-01108 号 武汉松石科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉松石科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年度的合并 及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊建辉 中国 • 北京 中国注册会计师：黄开松 二○一七年四月十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 附注五、（一） 9,875,972.20 6,490,046.68 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 附注五、（二） 4,148,995.67 9,704,237.27 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 应收账款 附注五、（三） 12,291,379.67 13,115,049.64 预付款项 附注五、（四） 1,591,726.86 3,610,097.15 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注五、（五） 226,174.94 674,118.16 买入返售金融资产 - - - 存货 附注五、（六） 15,516,613.74 18,050,461.32 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五、（七） 371,891.18 1,427,716.76 流动资产合计 - 44,022,754.26 53,071,726.98 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注五、（八） 29,510,265.66 26,421,668.03 在建工程 附注五（九） - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注五、（十） 4,614,298.37 4,737,972.65 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注五、（十一） 1,272,024.04 1,218,030.91 递延所得税资产 附注五、（十二） 555,554.70 504,120.47 其他非流动资产 附注五、（十三） 4,921,178.00 - 非流动资产合计 - 40,873,320.77 32,881,792.06 资产总计 - 84,896,075.03 85,953,519.04 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注五、（十四） 4,568,096.27 7,664,955.35 预收款项 附注五、（十五） 2,541,051.07 1,106,640.36 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注五、（十六） 2,727,457.03 3,025,040.65 应交税费 附注五、（十七） 658,455.63 2,405,006.41 应付利息 - - - 应付股利 附注五、（十八） 15,233,306.87 20,083,306.87 其他应付款 附注五、（十九） 11,005,932.08 515,930.98 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 36,734,298.95 34,800,880.62 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 36,734,298.95 34,800,880.62 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注五、（二十） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注五、（二十一） 8,459,476.77 7,938,299.12 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 盈余公积 附注五、（二十二） 2,401,463.57 4,697,298.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注五、（二十三） 7,300,835.74 5,433,961.58 归属于母公司所有者权益合计 - 48,161,776.08 48,069,559.51 少数股东权益 - - 3,083,078.91 所有者权益合计 - 48,161,776.08 51,152,638.42 负债和所有者权益总计 - 84,896,075.03 85,953,519.04 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 3,489,806.34 2,471,738.29 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,937,000.00 3,675,923.02 应收账款 附注十二、（一） 6,325,709.96 7,275,024.62 预付款项 - 286,056.37 643,457.10 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注十二、（二） 29,750.00 79,098.45 存货 - 5,357,097.71 6,774,860.28 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 186,189.00 226,495.42 流动资产合计 - 17,611,609.38 21,146,597.18 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十二、（三） 18,340,337.68 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 18,339,509.62 18,670,704.16 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,180,448.37 3,257,394.65 开发支出 - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 商誉 - - - 长期待摊费用 - 128,666.68 43,165.83 递延所得税资产 - 101,845.42 116,172.65 其他非流动资产 - 4,921,178.00 - 非流动资产合计 - 45,011,985.77 22,087,437.29 资产总计 - 62,623,595.15 43,234,034.47 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,997,652.86 1,057,766.34 预收款项 - 819,622.62 381,572.22 应付职工薪酬 - 1,493,194.20 1,345,668.39 应交税费 - 344,114.81 503,034.73 应付利息 - - - 应付股利 - 5,365,200.00 5,365,200.00 其他应付款 - 9,031,785.00 116,118.81 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,051,569.49 8,769,360.49 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 20,051,569.49 8,769,360.49 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,060,209.77 562,142.32 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 229,691.08 752,247.19 未分配利润 - 1,282,124.81 3,150,284.47 所有者权益合计 - 42,572,025.66 34,464,673.98 负债和所有者权益合计 - 62,623,595.15 43,234,034.47 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注五、（二十四） 103,910,830.02 104,500,113.74 其中：营业收入 - 103,910,830.02 104,500,113.74 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 附注五、（二十四） 94,109,873.73 95,977,980.40 其中：营业成本 - 75,087,949.77 76,241,512.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 附注五、（二十五） 694,657.88 726,279.25 销售费用 附注五、（二十六） 6,942,547.12 6,903,055.60 管理费用 附注五、（二十七） 11,702,259.05 11,911,493.79 财务费用 附注五、（二十八） -82,967.82 -53,822.69 资产减值损失 附注五、（二十九） -234,572.27 249,461.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 9,800,956.29 8,522,133.34 加：营业外收入 附注五、（三十） 313,107.74 435,640.24 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 附注五、（三十一） 269,667.77 244,765.01 其中：非流动资产处置损失 - 26,218.88 87,176.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,844,396.26 8,713,008.57 减：所得税费用 附注五、（三十二） 1,947,108.82 1,473,129.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,897,287.44 7,239,879.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,875,602.04 6,476,446.07 少数股东损益 - 21,685.40 763,433.23 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,897,287.44 7,239,879.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,875,602.04 6,476,446.07 归属于少数股东的综合收益总额 - 21,685.40 763,433.23 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.26 0.28 （二）稀释每股收益 - 0.26 0.28 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十二、（四） 53,916,697.38 50,826,923.67 减：营业成本 附注十二、（四） 42,412,710.36 40,297,217.33 营业税金及附加 - 442,442.95 364,445.05 销售费用 - 2,152,959.60 1,992,314.77 管理费用 - 6,666,930.67 4,952,944.04 财务费用 - 28,547.88 142,097.91 资产减值损失 - -95,514.85 271,889.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,308,620.77 2,806,015.46 加：营业外收入 - 279,333.89 165,640.24 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 63,369.18 86,595.03 其中：非流动资产处置损失 - 17,284.33 86,595.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,524,585.48 2,885,060.67 减：所得税费用 - 227,674.70 370,936.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,296,910.78 2,514,124.67 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,296,910.78 2,514,124.67 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 90,914,894.47 101,603,316.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,824,399.94 2,321,326.92 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、 （三十三） 737,397.23 17,673,889.71 经营活动现金流入小计 - 93,476,691.64 121,598,533.26 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,292,150.96 55,988,964.05 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,450,813.69 17,223,859.50 支付的各项税费 - 10,189,976.48 12,170,707.89 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、 （三十三） 7,061,823.90 26,337,027.76 经营活动现金流出小计 - 77,994,765.03 111,720,559.20 经营活动产生的现金流量净额 - 15,481,926.61 9,877,974.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 4,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 8,049,810.94 3,833,618.72 投资支付的现金 - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 14,260,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 22,309,810.94 3,833,618.72 投资活动产生的现金流量净额 - -22,309,810.94 -3,829,618.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,720,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、 （三十三） 14,953,164.97 554,511.07 筹资活动现金流入小计 - 16,953,164.97 12,274,511.07 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,850,000.00 29,030,798.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 6,850,000.00 29,030,798.08 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,103,164.97 -16,756,287.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 110,644.88 -74,741.36 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,385,925.52 -10,782,673.03 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,490,046.68 17,272,719.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,875,972.20 6,490,046.68 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 40,815,273.53 37,179,505.50 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,787,495.97 10,178,187.87 经营活动现金流入小计 - 44,602,769.50 47,357,693.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,455,457.06 20,299,096.49 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,872,335.36 8,649,295.61 支付的各项税费 - 5,061,982.67 7,231,488.26 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,537,138.11 11,604,601.35 经营活动现金流出小计 - 34,926,913.20 47,784,481.71 经营活动产生的现金流量净额 - 9,675,856.30 -426,788.34 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 5,498,501.26 2,813,050.20 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 14,260,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,758,501.26 2,813,050.20 投资活动产生的现金流量净额 - -19,758,501.26 -2,813,050.20 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,720,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 11,130,103.22 554,511.07 筹资活动现金流入小计 - 11,130,103.22 12,274,511.07 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 20,298,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 20,298,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,130,103.22 -8,024,288.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -29,390.21 147,010.40 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,018,068.05 -11,117,117.07 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,471,738.29 13,588,855.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,489,806.34 2,471,738.29 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 7,938,299.12 - - - 4,697,298.81 - 5,433,961.58 3,083,078.91 51,152,638.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 7,938,299.12 - - - 4,697,298.81 - 5,433,961.58 3,083,078.91 51,152,638.42 三、 本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 521,177.65 - - - -2,295,835.24 - 1,866,874.16 -3,083,078.91 -2,990,862.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,875,602.04 21,685.40 7,897,287.44 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -4,166,448.90 - - - -1,773,279.13 - -1,843,657.44 -3,104,764.31 -10,888,149.78 1．股东投入的普通股 - - - - 3,771,850.22 - - - - - - - 3,771,850.22 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 益的金额 4．其他 - - - - -7,938,299.12 - - - -1,773,279.13 - -1,843,657.44 -3,104,764.31 -14,660,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 229,691.08 - -229,691.08 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 229,691.08 - -229,691.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 4,687,626.55 - - - -752,247.19 - -3,935,379.36 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,687,626.55 - - - -752,247.19 - -3,935,379.36 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 8,459,476.77 - - - 2,401,463.57 - 7,300,835.74 - 48,161,776.08 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 18,280,000.00 - - - 7,383,788.05 - - - 4,445,886.34 - 49,320,876.03 6,698,481.56 86,129,031.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,280,000.00 - - - 7,383,788.05 - - - 4,445,886.34 - 49,320,876.03 6,698,481.56 86,129,031.98 四、 本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 11,720,000.00 - - - 554,511.07 - - - 251,412.47 - -43,886,914.45 -3,615,402.65 -34,976,393.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,476,446.07 763,433.23 7,239,879.30 （二）所有者投入和减少资 本 11,720,000.00 - - - 554,511.07 - - - - - - - 12,274,511.07 1．股东投入的普通股 11,720,000.00 - - - - - - - - - - - 11,720,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 554,511.07 - - - - - - - 554,511.07 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 （三）利润分配 - - - - - - - - 251,412.47 - -50,363,360.52 -4,378,835.88 -54,490,783.93 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 251,412.47 - -251,412.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -31,500,000.00 - -31,500,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - -18,611,948.05 -4,378,835.88 -22,990,783.93 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 7,938,299.12 - - - 4,697,298.81 - 5,433,961.58 3,083,078.91 51,152,638.42 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 （七）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 562,142.32 - - - 752,247.19 3,150,284.47 34,464,673.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 562,142.32 - - - 752,247.19 3,150,284.47 34,464,673.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 10,498,067.45 - - - -522,556.11 -1,868,159.66 8,107,351.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,296,910.78 2,296,910.78 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 5,810,440.90 - - - - - 5,810,440.90 1．股东投入的普通股 - - - - 2,130,103.22- - - - - - 2,130,103.22 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,680,337.68 - - - - - 3,680,337.68 （三）利润分配 - - - - - - - - 229,691.08 -229,691.08 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 229,691.08 -229,691.08 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,687,626.55 - - - -752,247.19 -3,935,379.36 - 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,687,626.55 - - - -752,247.19 -3,935,379.36 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 11,060,209.77 - - - 229,691.08 1,282,124.81 42,572,025.66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,280,000.00 - - - 7,631.25 - - - 500,834.72 32,387,572.27 51,176,038.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,280,000.00 - - - 7,631.25 - - - 500,834.72 32,387,572.27 51,176,038.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,720,000.00 - - - 554,511.07 - - - 251,412.47 -29,237,287.80 -16,711,364.26 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,514,124.67 2,514,124.67 （二）所有者投入和减少资本 11,720,000.00 - - - 554,511.07 - - - - - 12,274,511.07 1．股东投入的普通股 11,720,000.00 - - - - - - - - - 11,720,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 554,511.07 - - - - - 554,511.07 （三）利润分配 - - - - - - - - 251,412.47 -31,751,412.47 -31,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 251,412.47 -251,412.47 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - -31,500,000.00 -31,500,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 562,142.32 - - - 752,247.19 3,150,284.47 34,464,673.98 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 武汉松石科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司概况 武汉松石科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“松石科技”)是在武汉中德远东 精细化工有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由自然人杨磊、武汉江尚 富赢投资管理中心（有限合伙）、PT．Bintang Metalindo Mulia 作为发起人，公司注册资本 3,000 万元（每股面值人民币 1 元）。注册地址：武汉市新洲区阳逻街经济开发区阳发路 36 号， 法定代表人：杨磊，公司类型：股份有限公司（中外合资、未上市），统一社会信用代码： 91420117758183138K。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属化学原料及化学制品制造业(C26)，主要从事金属表面处理剂的生产、开发、 技术服务、销售(不含危险化学品)，货物进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物) （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 湖北汉星化工新材料有限公司 全资子公司 1 级 100% 100% 武汉风帆商贸有限公司 全资子公司 1 级 100% 100% 注：详细情况参见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划 分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制 下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日 以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长 期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控 制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经 营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法 人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相 关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方 对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货 币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在 资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或 确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其 他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外 经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 项金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决 于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产； 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有 明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负 债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债， 按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失， 除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售 金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融 资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对 价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部 分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 以成本计量的金融资产包括在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产。以成本计 量的金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发 生的减值损失，一经确认，不再转回 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价 值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到100万元（含100万元）以上 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试 未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 组合 1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大， 以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账 龄为类似信用风险特征，按账龄划分为若干组合 组合 2：关联方组合 以是否为纳入合并范围内公司及其他关联方的应收款项划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法，以以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风 险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征 组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备 组合 2：关联方组合 不计提坏账准备（除非有明显证据表明存在减值） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账 准备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产 清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的应收款项 坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料（含包装物、 低值易耗品、备品备件等）、在产品（生产成本）、产成品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 各类存货以取得时的实际成本计价；存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际 成本。 存货的实际成本包括购买价、运输费、保险费及其他相关费用等。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌 价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本 时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 ③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置 该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转 让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买 日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实 际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性 证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会 计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初 始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部 分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的， 无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量 且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指 当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符 合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司 的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿 命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产 和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作 为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 及减值准备。 (十六) 在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一： (1) 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； (2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款 按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利 率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成 本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 依据 土地使用权 法定使用年限 0% 预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限 三者中最短者 软件 5 0% 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或 其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证 等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 (十九) 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实 际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险 费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提 存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种 结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照 各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入的实现。 商品销售收入具体确认原则及方法如下： （1）国内销售的产品：货物已出库，购货方签收确认无误，收入金额能够可靠地计量， 并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量时确认收入。 （2）出口销售的产品：货物已出库且报关出口离境，取得装运箱单、海关报关单，开 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 具出口商品发票，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够 可靠计量时确认收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 3、让渡资产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 (二十四) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照 相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列 情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。 若政府文件未明确规定补助对象，该政府补助将根据实质重于形式的原则划分为与资 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 产相关或与收益相关的政府补助。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很 可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得 税资产。 (二十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为 未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后 的余额作为长期应付款列示。 (二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入或提供应税劳务收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 堤防费 应纳流转税额 2% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：根据湖北省财政厅、湖北省物价局、湖北省地方税务局联合下发的《关于取消和暂停征收部分涉企行政事业 性收费和政府性基金项目的通知》，从 2015 年 10 月 1 月起暂停征收河道工程修建维护管理费（堤防费）。 公司存在执行不同企业所得税税率的主体如下： 纳税主体名称 所得税税率 武汉松石科技股份有限公司 15% 湖北汉星化工新材料有限公司 25% 武汉风帆商贸有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 1、本公司于 2014 年 10 月 14 日获湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税 务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号为：GF201442000727），该证 书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司从 2014 年起减按 15%的税率征收企业所得税。 2、出口退税税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税 〔2012〕39 号）和《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告 2012 年 第 24 号）的相关规定，本公司之子公司武汉风帆商贸有限公司向海外出口化工原料及产品 享受国家规定的出口退税政策。武汉风帆商贸有限公司根据出口的产品类别不同所享受的 出口退税率不等，分别为 0%、9%、13%或 17%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类别 期末余额 期初余额 银行存款 9,875,972.20 6,490,046.68 合计 9,875,972.20 6,490,046.68 注：本账户期末数中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,148,995.67 9,704,237.27 合计 4,148,995.67 9,704,237.27 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 注：期末未到期已背书转让的应收票据金额 18,631,219.98 元。 (三) 应收账款 1、 应收账款分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 13,293,075.73 100.00 1,001,696.06 7.54 组合 1：账龄分析法组合 13,293,075.73 100.00 1,001,696.06 7.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 13,293,075.73 100.00 1,001,696.06 7.54 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,204,952.61 100.00 1,089,902.97 7.67 组合 1：账龄分析法组合 14,204,952.61 100.00 1,089,902.97 7.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 14,204,952.61 100.00 1,089,902.97 7.67 2、 按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 12,739,213.20 5.00 636,960.70 13,494,772.65 5.00 674,738.65 1 至 2 年 115,399.78 10.00 11,539.98 245,396.00 10.00 24,539.60 2 至 3 年 105,540.00 20.00 21,108.00 1,670.75 20.00 334.15 3 至 4 年 1,670.75 50.00 835.38 40,000.00 50.00 20,000.00 4 至 5 年 80.00 264,113.21 80.00 211,290.57 5 年以上 331,252.00 100.00 331,252.00 159,000.00 100.00 159,000.00 合计 13,293,075.73 -- 1,001,696.06 14,204,952.61 -- 1,089,902.97 3、 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关 联方 期末余额 账龄 占应收账款 总额 的比例(%) 坏账准备 余额 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 否 3,709,900.00 1 年以内 27.91 185,495.00 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 单位名称 是否关 联方 期末余额 账龄 占应收账款 总额 的比例(%) 坏账准备 余额 东莞市凯欣电池材料有限公司 否 1,092,500.00 1 年以内 8.22 54,625.00 JCUCORPORATION(日本） 否 511,619.90 1 年以内 3.85 25,581.00 大连雪岳贸易有限公司 否 426,600.00 1 年以内 3.21 21,330.00 山东海容电源材料有限公司 否 394,300.00 1 年以内 2.97 19,715.00 合计 6,134,919.90 46.16 306,746.00 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,479,945.09 92.98 3,603,233.39 99.81 1 至 2 年 106,988.89 6.72 2,304.16 0.06 2 至 3 年 298.28 0.02 4,559.60 0.13 3 年以上 4,494.60 0.28 合计 1,591,726.86 100.00 3,610,097.15 100.00 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 是否关联方 期末余额 账龄 占预付款项总额的比例(%) 天津市科之健食品添加剂有限公司 否 265,213.68 1 年以内 16.66 郑州市中发真空设备有限公司 否 150,000.00 1 年以内 9.42 德州泓美合化工有限公司 否 105,678.00 1 至 2 年 6.64 国网湖北省电力公司孝感供电公司 否 105,082.79 1 年以内 6.60 湖南谊诚化工有限责任公司 否 104,017.10 1 年以内 6.53 合计 729,991.57 45.85 (五) 其他应收款 1、 其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 242,184.45 100.00 16,009.51 6.61 组合 1：账龄分析法组合 242,184.45 100.00 16,009.51 6.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 242,184.45 100.00 16,009.51 6.61 类别 期初余额 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 836,493.03 100.00 162,374.87 19.41 组合 1：账龄分析法组合 336,493.03 40.23 162,374.87 48.26 组合 2：关联方组合 500,000.00 59.77 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 836,493.03 100.00 162,374.87 19.41 2、 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 222,184.15 5.00 11,109.21 153,492.73 5.00 7,674.63 1 至 2 年 7,000.00 10.00 700.00 31,000.00 10.00 3,100.00 2 至 3 年 11,000.00 20.00 2,200.00 3 至 4 年 4 至 5 年 2,000.30 80.00 1,600.24 5 年以上 2,000.30 100.00 2,000.30 150,000.00 100.00 150,000.00 合计 242,184.45 -- 16,009.51 336,493.03 -- 162,374.87 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合 名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方 500,000.00 合计 500,000.00 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收出口退税 158,768.74 往来款 8,215.41 500,000.00 备用金 55,200.30 93,309.59 保证金及押金 20,000.00 210,000.00 代缴关税、增值税 33,183.44 合计 242,184.45 836,493.03 4、 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 应收出口退税款 出口退税款 158,768.74 1 年以下 65.56 7,938.44 张惠 备用金 30,200.00 1 年以下 12.47 1,510.00 武汉新洲华润燃气有限公司 押金 20,000.00 1 年以下 8.26 1,000.00 员工 医疗保险金 6,269.81 1 年以下 2.59 313.49 李兵 备用金 5,000.00 2 至 3 年 2.06 1,000.00 合计 220,238.55 90.94 11,761.93 (六) 存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,928,387.42 4,928,387.42 3,854,273.76 3,854,273.76 低值易耗品 294,735.13 294,735.13 329,105.31 329,105.31 包装物 510,817.69 510,817.69 670,447.75 670,447.75 在产品 1,804,987.17 1,804,987.17 1,509,716.98 1,509,716.98 产成品 4,056,092.12 4,056,092.12 5,744,022.72 5,744,022.72 库存商品 3,921,594.21 3,921,594.21 5,942,894.80 5,942,894.80 合计 15,516,613.74 15,516,613.74 18,050,461.32 18,050,461.32 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 371,891.18 1,427,716.76 合计 371,891.18 1,427,716.76 (八) 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 21,446,750.06 14,609,810.00 1,917,809.55 12,666,656.65 50,641,026.26 2.本期增加金额 808,040.63 3,213,662.60 701,188.03 1,829,480.03 6,552,371.29 （1）购置 2,529,594.19 701,188.03 1,586,788.14 4,817,570.36 （2）在建工程转入 808,040.63 684,068.41 242,691.89 1,734,800.93 3.本期减少金额 739,503.50 51,977.79 345,686.58 1,137,167.87 （1）处置或报废 178,691.00 345,686.58 524,377.58 （2）改造 560,812.50 560,812.50 （3）其他 51,977.79 51,977.79 4.期末余额 21,515,287.19 17,771,494.81 2,618,997.58 14,150,450.10 56,056,229.68 二、累计折旧 1.期初余额 6,271,832.64 7,840,187.99 1,061,524.05 9,045,813.55 24,219,358.23 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 2.本期增加金额 1,020,604.36 1,225,218.73 285,388.10 855,717.17 3,386,928.36 （1）计提 1,020,604.36 1,225,218.73 285,388.10 855,717.17 3,386,928.36 3.本期减少金额 702,528.32 29,216.17 328,578.08 1,060,322.57 （1）处置或报废 169,756.45 328,578.08 498,334.53 （2）改造 532,771.87 532,771.87 （3）其他 29,216.17 29,216.17 4.期末余额 6,589,908.68 9,036,190.55 1,346,912.15 9,572,952.64 26,545,964.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 15,174,917.42 6,769,622.01 856,285.50 3,620,843.10 26,421,668.03 2.期末账面价值 14,925,378.51 8,735,304.26 1,272,085.43 4,577,497.46 29,510,265.66 注 1：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。 2：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司子公司汉星化工在厂区内部搭建的建筑物账面价值 952,455.55 元，相关产权正 在办理中。 (九) 在建工程 1、在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 2、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预 算 数 期 初 数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 期末数 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金 来源 办公室配套工程 138,000.00 138,000.00 自有 污水处理设备安装 451,282.07 451,282.07 自有 反应釜管道工程 242,691.89 242,691.89 自有 设备安装维修 583,791.44 232,786.34 351,005.10 自有 车间改造工程 808,040.63 808,040.63 自有 合计 2,223,806.03 1,734,800.93 489,005.10 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 (十) 无形资产 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,853,716.40 33,000.00 5,886,716.40 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 5,853,716.40 33,000.00 5,886,716.40 二、累计摊销 1.期初余额 1,134,993.75 13,750.00 1,148,743.75 2.本期增加金额 117,074.28 6,600.00 123,674.28 （1）计提 117,074.28 6,600.00 123,674.28 3.本期减少金额 4.期末余额 1,252,068.03 20,350.00 1,272,418.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 4,718,722.65 19,250.00 4,737,972.65 2.期末账面价值 4,601,648.37 12,650.00 4,614,298.37 (十一) 长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,218,030.91 717,800.00 663,806.87 1,272,024.04 合计 1,218,030.91 717,800.00 663,806.87 1,272,024.04 (十二) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣性差异 递延所得税资产 可抵扣性差异 资产减值准备 186,529.45 1,017,705.57 230,170.70 1,252,277.84 内部未实现利润 369,025.25 1,484,144.17 273,949.77 1,826,331.80 合计 555,554.70 2,501,849.72 504,120.47 3,078,609.64 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 写字楼预付款 4,921,178.00 合计 4,921,178.00 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 (十四) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,045,968.98 2,466,778.62 1 年以上 3,522,127.29 5,198,176.73 合计 4,568,096.27 7,664,955.35 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 武汉风帆化工有限公司 3,090,736.37 尚未结算 合计 3,090,736.37 (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,381,708.94 1,057,753.57 1 年以上 159,342.13 48,886.79 合计 2,541,051.07 1,106,640.36 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 3,025,040.65 15,802,632.81 16,100,216.43 2,727,457.03 二、离职后福利-设定提存计划 1,350,597.26 1,350,597.26 合计 3,025,040.65 17,153,230.07 17,450,813.69 2,727,457.03 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,968,714.04 13,779,109.58 14,128,761.45 2,619,062.17 2.职工福利费 988,259.29 988,259.29 3.社会保险费 616,582.69 616,582.69 其中：医疗保险费 474,357.81 474,357.81 工伤保险费 103,282.45 103,282.45 生育保险费 38,942.43 38,942.43 4.住房公积金 233,666.00 230,770.00 2,896.00 5.工会经费和职工教育经费 56,326.61 185,015.25 135,843.00 105,498.86 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 3,025,040.65 15,802,632.81 16,100,216.43 2,727,457.03 3、 设定提存计划情况 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.基本养老保险 1,291,130.36 1,291,130.36 2.失业保险费 59,466.90 59,466.90 合计 1,350,597.26 1,350,597.26 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 367,731.80 1,698,556.51 房产税 83,154.49 9,628.13 企业所得税 76,655.14 391,498.12 个人所得税 32,908.06 11,252.21 城市维护建设税 24,982.32 75,129.44 印花税 24,698.54 26,000.34 土地使用税 21,546.26 46,474.52 堤防费 10,755.25 9,254.95 教育费附加 10,706.71 92,100.61 地方教育费附加 5,317.06 45,111.58 合计 658,455.63 2,405,006.41 (十八) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因 武汉风帆表面工程有限公司 5,891,182.57 10,741,182.57 资金紧张 武汉风帆化工有限公司 6,465,200.00 6,465,200.00 资金紧张 武汉众富禧商贸有限公司 2,675,278.87 2,675,278.87 资金紧张 PT．Bintang Metalindo Mulia 201,645.43 201,645.43 资金紧张 合计 15,233,306.87 20,083,306.87 (十九) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 10,944,999.75 434,398.82 质保金 15,700.00 76,200.00 其他 45,232.33 5,332.16 合计 11,005,932.08 515,930.98 (二十) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 注：2016 年 6 月 23 日，本公司召开股份公司创立大会进行股份制改制，改制变更后公司申请登记的注册资本为人 民币 3,000 万元，由武汉松石科技股份有限公司全体出资人以其拥有的武汉中德远东精细化工有限公司的净资产折合为 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 公司股本。武汉中德远东精细化工有限公司截至 2016 年 4 月 30 日净资产为 38,930,106.55 元，已经大信会计师事务所(特 殊普通合伙)审计，并出具了“大信审字[2016]第 1-01601 号”审计报告；武汉中德远东精细化工有限公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日的净资产已经北京中同华资产评估有限公司评估（中同华评报字(2016)第 435 号），净资产评估价值为人 民币 70,322,284.49 元，评估增值为人民币 31,392,177.94 元。本公司各发起人以经审计的截止 2016 年 4 月 30 日的净资产 38,930,106.55 元以 1：0.7706 的比例折股投入，共计折合股本 30,000,000.00 元，余额 8,930,106.55 元计入资本公积。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 6 月 23 日出具大信验字[2016]第 1-00170 号《验资报告》对本公司股改 出资进行审验。本公司于 2016 年 6 月 29 日办妥工商变更登记。 (二十一) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 562,142.32 4,687,626.55 562,142.32 4,687,626.55 其他资本公积 7,376,156.80 7,452,187.90 11,056,494.48 3,771,850.22 合计 7,938,299.12 12,139,814.45 11,618,636.80 8,459,476.77 注 1：本期增加 12,139,814.45 元，其中：①本公司分别于 2016 年 1 月 8 日、2016 年 2 月 1 日完成对武汉风帆商贸有 限公司、湖北汉星化工新材料公司两公司的并购，本次并购为同一控制下企业并购，按企业会计准则相关规定，将并 购日被并购方净资产中归属于并购方的净资产高于并购价格的差额确认为资本公积 3,680,337.68 元（含收购少数股东股 权确认的资本利得 576,064.31 元）；②公司股改盈余公积、未分配利润转入 4,687,626.55 元；③收到原股东补足的资本 金 3,771,850.22 元。 注 2：本期减少 11,618,636.80 元，其中：①4,242,480.00 元系并购行为完成时将并购前按企业会计准则确认的资本公 积于并购日予以转销及还原并购日留存收益所致。②本公司同一控制下企业合并武汉风帆商贸有限公司、湖北汉星化 工新材料公司，2015 年比较财务报表中增加资本公积—其他资本公积 7,376,156.80 元，2016 年 4 月 30 日合并完成后冲 销 7,376,156.80 元。并购日因合并方资本公积不足，未予还原的归属于本公司的被合并方留存收益金额为 3,616,936.57 元。 (二十二) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,697,298.81 229,691.08 2,525,526.32 2,401,463.57 合计 4,697,298.81 229,691.08 2,525,526.32 2,401,463.57 注：本账户本期增加额 229,691.08 元，系根据母公司本期净利润计提的盈余公积；本账户减少项金额 2,525,526.32 元，其中：①企业并购完成时资本公积金不足未予还原的盈余公积 1,773,279.13 元；②公司股改转入资本公积 752,247.19 元。 (二十三) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上年未分配利润 5,433,961.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,433,961.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,875,602.04 —— 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 229,691.08 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他 5,779,036.80 期末未分配利润 7,300,835.74 注：上述表中其他项金额，主要系：①同一控制下企业合并时确认的未还原的留存收益金额 1,843,657.44 元；② 公司股改转入资本公积 3,935,379.36 元。 (二十四) 营业收入和营业成本 1、分大类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 103,678,718.45 75,067,150.76 104,388,935.43 76,176,194.57 金属表面处理剂 55,627,336.65 38,697,778.88 57,217,049.28 38,543,913.77 锂电池化学品 33,761,361.37 24,995,749.42 28,703,003.42 22,166,125.14 化工商品贸易 14,290,020.43 11,373,622.46 18,468,882.73 15,466,155.66 二、其他业务小计 232,111.57 20,799.01 111,178.31 65,318.34 非化工商品贸易 64,981.72 49,528.34 租赁 168,108.08 20,799.01 15,000.00 1,200.00 副产物 15,384.62 原材料及包装物 15,811.97 14,590.00 技术服务 64,003.49 合计 103,910,830.02 75,087,949.77 104,500,113.74 76,241,512.91 2、分区域 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 81,793,517.15 59,000,374.95 84,377,191.59 62,406,511.54 国外 22,117,312.87 16,087,574.82 20,122,922.15 13,835,001.37 合计 103,910,830.02 75,087,949.77 104,500,113.74 76,241,512.91 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 342,276.87 414,616.67 教育费附加 225,617.24 296,154.78 土地使用税 64,638.78 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 42,924.06 房产税 17,100.63 其他 2,100.30 15,507.80 合计 694,657.88 726,279.25 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,809,872.58 3,911,919.37 运费 1,736,514.30 1,656,895.96 差旅费 441,582.96 333,415.97 广告宣传费 301,857.00 369,779.84 邮寄费 141,899.91 98,682.71 招待费 94,634.23 72,669.90 办公费 63,001.63 98,486.24 汽车费用 62,200.74 65,481.48 保险费 59,946.99 41,433.72 包装费 31,280.35 10,442.00 电话费 19,131.01 22,158.80 折旧 2,150.08 4,064.06 其他 178,475.34 217,625.55 合计 6,942,547.12 6,903,055.60 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,660,749.84 3,943,126.73 研发支出 3,846,937.32 4,484,180.54 中介机构费用 1,514,539.23 644,269.00 办公费 626,289.22 227,520.86 折旧费用 316,540.38 337,189.03 广告业务宣传费 293,014.99 305,318.51 装修费摊销 290,481.88 442,713.97 交通费 227,884.64 235,348.66 税费 226,185.49 310,069.25 财产保险费 210,219.76 189,655.30 招待费 205,809.60 133,928.80 咨询费 144,257.19 286,062.26 差旅费 118,764.17 334,338.84 其他 20,585.34 37,772.04 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 项目 本期发生额 上期发生额 合计 11,702,259.05 11,911,493.79 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 26,345.24 33,247.47 汇兑损失 62,923.91 147,010.40 减：汇兑收益 173,568.79 221,751.76 手续费支出 54,022.30 54,166.14 合计 -82,967.82 -53,822.69 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -234,572.27 249,461.54 合计 -234,572.27 249,461.54 (三十) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 272,000.00 430,000.00 272,000.00 保险赔偿 31,773.85 31,773.85 其他 9,333.89 5,640.24 9,333.89 合计 313,107.74 435,640.24 313,107.74 2、 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 国家科技型中小企业技术创新基金 210,000.00 240,000.00 与收益相关 污染源自动监控设施补助 60,000.00 与收益相关 技术创新基金 2,000.00 60,000.00 与收益相关 高新奖励 130,000.00 与收益相关 合计 272,000.00 430,000.00 -- (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 26,218.88 87,176.23 26,218.88 其中：固定资产处置损失 26,218.88 87,176.23 26,218.88 税务滞纳金 46,152.72 126,191.64 46,152.72 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 存货损失 17,110.44 17,110.44 其他 150,185.73 31,397.14 150,185.73 合计 269,667.77 244,765.01 269,667.77 注：存货损失系水灾原因造成。 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,998,543.05 1,750,824.27 递延所得税费用 -51,434.23 -277,695.00 合计 1,947,108.82 1,473,129.27 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,844,396.26 按法定税率计算的所得税费用 1,476,659.45 子公司适用不同税率的影响 545,908.35 调整以前期间所得税的影响 65,758.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,384.97 研发费用加计扣除 -177,602.03 所得税费用 1,947,108.82 (三十三) 现金流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 737,397.23 17,673,889.71 其中：往来款 400,059.14 17,205,002.00 利息收入 26,345.24 33,247.47 营业外收入 310,992.85 435,640.24 支付其他与经营活动有关的现金 7,061,823.90 26,337,027.76 其中：往来款 344,135.14 20,798,315.75 办公电话费 492,451.98 339,567.76 中介机构费用 1,685,396.42 716,910.51 运输费用 1,736,514.30 1,606,567.45 研发费用 300,191.01 559,188.77 财产保险费 268,600.15 73,974.00 邮寄费 144,889.91 98,682.71 招待费 300,443.83 206,598.70 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 560,347.13 610,296.01 汽车费用 290,085.38 293,137.04 广告费 589,871.99 738,744.58 手续费支出 54,000.51 54,166.14 营业外支出 76,152.72 126,191.64 其他 218,743.43 114,686.70 2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 14,953,164.97 554,511.07 其中：收到的借款 11,181,314.75 补足资本金 3,771,850.22 554,511.07 (三十四) 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,897,287.44 7,239,879.30 加：资产减值准备 -234,572.27 249,461.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,386,928.36 3,004,477.11 无形资产摊销 123,674.28 123,674.28 长期待摊费用摊销 663,806.87 487,803.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 26,218.88 87,176.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -51,434.23 -277,694.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,533,847.58 2,374,898.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,219,832.44 9,963,827.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,943,627.65 -13,375,529.33 其他 -140,035.09 经营活动产生的现金流量净额 15,481,926.61 9,877,974.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 项目 本期发生额 上期发生额 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,875,972.20 6,490,046.68 减：现金的期初余额 6,490,046.68 17,272,719.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,385,925.52 -10,782,673.03 报告期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 14,260,000.00 其中：湖北汉星化工新材料有限公司 11,660,000.00 武汉风帆商贸有限公司 2,600,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,330,296.04 其中：湖北汉星化工新材料有限公司 807,899.99 武汉风帆商贸有限公司 3,522,396.05 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 9,929,703.96 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,875,972.20 6,490,046.68 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 9,875,972.20 6,490,046.68 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,875,972.20 6,490,046.68 （三十五）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,302.93 6.937 9,038.43 其中：美元 1,302.93 6.937 9,038.43 应收账款 137,222.29 6.937 951,911.03 其中：美元 137,222.29 6.937 951,911.03 六、 合并范围的变更 (一) 报告期发生的同一控制下企业合并 1、合并交易基本情况 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 被合并方 名称 企业合 并中取 得的权 益比例 构成同 一控制 下企业 合并的 依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间 被合并方 的净利润 湖北汉星 化工新材 料公司 100% （注 1） 同一实 际控制 人 2016-2-1 办妥工 商变更 登记日 2,426,755.31 99,991.24 41,904,811.54 3,520,185.68 武汉风帆 商贸有限 公司 100% 同一实 际控制 人 2016-1-8 办妥工 商变更 登记日 62,829,752.75 2,577,103.64 注 1：本公司于 2016 年 2 月 1 日完成对湖北汉星化工新材料公司 100%股权的并购，其中：向实际控制人控制的武 汉风帆表面工程股份有限公司、武汉众富禧商贸有限公司分别收购 65.0618%、13.2509%的股权，共计 78.3127%；同步向 印尼新星公司（PT.Bintang Metalindo Mulia）收购 21.6873%的少数股东股权。2016 年 2 月 1 日前，本公司对湖北汉星化工 新材料公司按 78.3127%的持股比例进行同一控制下企业合并，并确认 21.6873%的少数股权权益；2016 年 2 月后按 100% 股权合并。 注 2：上表比较期间数据为 2015 年度数据。 2、合并成本 合并成本 湖北汉星化工新材料有限公司 武汉风帆商贸有限公司 现金 11,660,000.00 3,000,000.00 注：2016 年 1 月 8 日，本公司与武汉风帆化工有限公司签订《股权转让补充协议》，根据原股权转让审计基准日修 正后的武汉风帆商贸有限公司净资产的价值，本公司收购武汉风帆化工有限公司持有的武汉风帆商贸有限公司 100%股 权的交易价格由 260 万元调整为 300 万元。 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 湖北汉星化工新材料有限公司 武汉风帆商贸有限公司 合并日 上期期末 合并日 上期期末 资产： 41,894,887.86 41,117,477.30 30,569,366.29 30,569,366.29 货币资金 807,899.99 495,912.34 3,522,396.05 3,522,396.05 应收票据 3,408,312.30 3,486,495.32 2,541,818.93 2,541,818.93 应收账款 20,435,697.49 20,340,535.18 10,421,980.05 10,421,980.05 其他应收款 30,547.41 140,559.00 454,460.71 454,460.71 预付账款 2,781,785.42 2,210,872.31 1,128,089.74 1,128,089.74 存货 5,508,954.04 5,332,706.24 9,989,391.38 9,989,391.38 其他流动资产 190,156.55 1,011,064.79 1,011,064.79 固定资产 6,361,213.84 6,414,760.73 1,336,203.14 1,336,203.14 无形资产 1,457,984.00 1,461,328.00 19,250.00 19,250.00 负债： 27,578,839.71 26,901,420.39 26,545,076.76 26,545,076.76 应付账款 10,144,240.75 11,265,301.16 22,756,864.87 22,756,864.87 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 项 目 湖北汉星化工新材料有限公司 武汉风帆商贸有限公司 合并日 上期期末 合并日 上期期末 预收账款 1,932,823.40 725,068.14 725,068.14 应付职工薪酬 686,800.00 636,800.00 1,042,572.26 1,042,572.26 应交税费 877,464.04 1,077,422.03 824,549.65 824,549.65 应付股利 13,618,106.87 13,618,106.87 1,100,000.00 1,100,000.00 其他应付款 319,404.65 303,790.33 96,021.84 96,021.84 净资产： 14,316,048.15 14,216,056.91 4,024,289.53 4,024,289.53 减：少数股东权益 3,104,764.31 3,083,078.91 取得的归属于收购方份额 11,211,283.84 11,132,978.00 4,024,289.53 4,024,289.53 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 湖北汉星化工新材料有限公司 武汉 武汉 化学品制造 100% 同一控制下企业并购 武汉风帆商贸有限公司 武汉 武汉 商业 100% 同一控制下企业并购 (二)报告期内在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 湖北汉星化工新材料有限公司 购买成本 2,528,700.00 购买成本合计 2,528,700.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 3,104,764.31 差额 -576,064.31 其中：调整资本公积 -576,064.31 (三) 在联营企业中的权益 1、 联营企业基本情况 公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 应城市三维化工 有限责任公司 应城市 应城市 新型有机硅氟新材 料的研究、制造、销 售。 30.00 权益法 注 1：本公司子公司湖北汉星化工新材料有限公司于 2011 年 6 月购买应城市三维化工有限责任公司 46%的股权， 因股权转让时应城市三维化工有限责任公司已发生超额亏损，故购买股权时支付的对价为零元。 注 2：2014 年 12 月本公司子公司湖北汉星化工新材料有限公司将 16%的股权转让给杨江成，转让后湖北汉星化 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 工新材料有限公司持有应城市三维化工有限责任公司 30%的股权。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司实际控制人 本公司实际控制人为自然人杨磊，籍贯为湖北省武汉市，身份证号为 4201031976****0817， 持有本公司 46.21%股份，其中：直接持有 45.50%，间接持有 9.85%。 (二) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨江成 与杨磊为父子关系 戚琳 董事、与杨磊为夫妻关系 杨光 与杨磊为兄弟关系 李健本 董事，印尼公司 BMM 股东及董事 聂晶 董事、财务负责人 周烈平 监事会主席 杨建成 监事 宋朝阳 职工监事 陈静 董事会秘书 武汉众富禧商贸有限公司 杨磊控股公司 武汉安泰化学工业有限公司 杨磊参股公司 武汉海斯普林科技发展有限公司 杨磊控股公司 武汉风帆化工有限公司 同一法定代表人 武汉风帆电化科技股份有限公司 同一法定代表人 佛山市南海区富禧企业投资有限公司 同一法定代表人 武汉风帆表面工程股份有限公司 杨江成控股公司 湖北润锦弘建材有限公司 杨江成控股公司 应城市三维化工有限责任公司 杨江成控股公司 武汉汇源精细化学品有限公司 杨光控股公司 武汉兴源环保工程设备有限公司 武汉风帆表面工程股份有限公司控股公司 武汉菲尼克化学有限公司 武汉风帆电化科技股份有限公司控股子公司 武汉风帆电镀国际贸易有限公司 武汉风帆电化科技股份有限公司全资子公司 PT．Bintang Metalindo Mulia 公司股东 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 关联交易内容 关联交易定 本期发生额 上期发生额 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 类型 价方式及决 策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 采购商品、接 受劳务： 武汉汇源精 细化学品有 限公司 采购商 品 TC-EHS.HY-1. HY-2 合同协议价 59,572.65 0.08 253,504.27 0.52 武汉汇源精 细化学品有 限公司 采购商 品 HY-11.HY-12.H Y-16.HY-18.HY- 19 合同协议价 54,358.97 0.08 87,863.25 0.18 武汉汇源精 细化学品有 限公司 采购商 品 添加剂 合同协议价 6,752.14 0.01 武 汉 风 帆 化 工有限公司 采购商 品 ZA-05、ZA-06 合同协议价 1,456,200.00 2.96 应 城 市 三 维 化 工 有 限 责 任公司 采购商 品 FT-248 合同协议价 55,555.56 0.11 武汉汇源精 细化学品有 限公司 采购商 品 YB-02 合同协议价 12,051.28 0.02 销售商品、提 供劳务： 武 汉 汇 源 精 细 化 学 品 有 限公司 销售商 品 IME.PUB.MOM E.BPC-48 合同协议价 211,666.66 0.20 365,555.56 0.35 武 汉 汇 源 精 细 化 学 品 有 限公司 销售商 品 PPS 合同协议价 43,589.74 0.04 95,726.50 0.09 武 汉 菲 尼 克 化 学 有 限 公 司 销售商 品 BPC-48.PUB 合同协议价 83,418.80 0.08 武 汉 汇 源 精 细 化 学 品 有 限公司 销售商 品 焦亚硫酸钠 合同协议价 2,700.00 0.003 2、 关联租赁情况 2014 年 1 月本公司与武汉风帆表面工程股份有限公司签订《房屋租赁合同》，用途为办 公场所，合同期限自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每年租金 0.00 元。 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保期限 担保是否已经履 行完毕 武汉松石科技股份有限 公司 湖北汉星化工新材料 有限公司 200.00 自主合同项下借款期限届满 之次日起两年 是 杨磊、戚琳 注：2016 年 2 月 25 日，应城市财政局委托湖北应城农村商业银行股份有限公司与本公司子公司湖北汉星化工新材料 有限公司签订《委托贷款借款合同》，借款金额 200 万元，借款期限为 10 个月，利率 0.00%。本公司及杨磊、戚琳为该 借款提供保证。该借款于 2016 年 12 月归还。 4、 关联方资金拆借情况 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 关联方 拆入/ 拆出 金额 起始日 到期日 月利率 本期归还 期末余额 说明 杨磊 拆入 6,000,000.00 2016.3 2017.12 0% 6,000,000.00 武汉风帆 化工有限 公司 拆入 4,104,400.00 2016.5 2017.12 0% 1,619,755.00 2,484,645.00 武汉风帆 化工有限 公司 拆入 2,181,314.75 2016.3 2017.12 0% 2,181,314.75 合计 12,285,714.75 1,619,755.00 10,665,959.75 5、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,354,300.00 1,460,605.00 (四) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 武汉风帆化工有限公司 400,000.00 其他应收款 应城市三维化工有限责任公司 100,000.00 合计 500,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 武汉汇源精细化学品有限公司 47,580.57 应付账款 武汉风帆化工有限公司 3,090,736.37 5,232,190.22 应付账款 应城市三维化工有限责任公司 14,999.99 其他应付款 武汉风帆化工有限公司 4,665,959.75 159,537.13 其他应付款 杨磊 6,000,000.00 合计 13,756,696.12 5,454,307.91 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 2017 年 3 月 15 日，本公司经第一届董事会第四次会议决议，审议通过并提请股东大会 审议，并于 2017 年 4 月 3 日第一次临时股东大会决议通过以下事项： 1、公司拟向交通银行江汉支行申请 1000 万元（不超过 1000 万）授信额度，以补充公 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 司流动资金，公司拟用位于新洲区阳逻经济开发区花园村（阳发路）不动产（不动产单元 号 420117101056GB02001F99990001），为本次贷款提供担保，公司实际控制人杨磊及其配偶 戚琳拟为公司本次贷款提供连带责任保证担保。 2、公司拟向民生银行武汉分行贷款 489 万元，贷款期限为 7 年，用于购买位于武汉市 江岸区麟址路 37 号汇金广场办公写字楼 2207、2208 单元。公司实际控制人杨磊及其配偶 戚琳拟为公司提供无限连带责任担保。 3、应城市财政局拟委托湖北应城当地银行与公司子公司湖北汉星化工新材料有限公司 签订委托贷款借款合同，贷款金额不超过 300 万元，借款期限为合同签订之日起一年，贷 款利率为 0%。公司实际控制人杨磊及其配偶戚琳和公司监事会主席周烈平及其配偶王莉拟 为本次借款提供连带责任担保。 十一、 其他重要事项 2016 年 8 月 1 日，本公司子公司湖北汉星化工新材料有限公司将持有应城市三维化工 有限责任公司 30%的股权转让给自然人李书涛，转让时净资产为负值，故转让价格为 0 元， 转让后应城市三维化工有限责任公司不属于本公司联营企业。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,002,429.43 100.00 676,719.47 9.66 其中：组合 1(账 龄分析法组合) 6,851,394.42 97.84 676,719.47 9.88 组合 2(关 联方组合) 151,035.01 2.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 7,002,429.43 100.00 676,719.47 9.66 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,045,187.97 100.00 770,163.35 9.57 其中：组合 1(账 龄分析法组合) 8,045,187.97 100.00 770,163.35 9.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 8,045,187.97 100.00 770,163.35 9.57 2、 按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 6,336,999.64 5.00 316,849.99 7,467,108.97 5.00 373,355.45 1 至 2 年 78,094.78 10.00 7,809.48 122,079.00 10.00 12,207.90 2 至 3 年 105,300.00 20.00 21,060.00 3 至 4 年 40,000.00 50.00 20,000.00 4 至 5 年 257,000.00 80.00 205,600.00 5 年以上 331,000.00 100.00 331,000.00 159,000.00 100.00 159,000.00 合计 6,851,394.42 676,719.47 8,045,187.97 770,163.35 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款 组合 名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方 151,035.01 合计 151,035.01 2、截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 3,709,900.00 52.98 185,495.00 东莞市凯欣电池材料有限公司 1,092,500.00 15.60 54,625.00 大连雪岳贸易有限公司 426,600.00 6.09 21,330.00 山东海容电源材料有限公司 394,300.00 5.63 19,715.00 宁波市江东圣力德电镀化工商行 172,000.00 2.46 172,000.00 合计 5,795,300.00 82.76 453,165.00 (二)其他应收款 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 32,000.00 100.00 2,250.00 7.03 其中：组合1(账龄分析法组合) 32,000.00 100.00 2,250.00 7.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 32,000.00 100.00 2,250.00 7.03 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 83,419.42 100.00 4,320.97 5.18 其中：组合1(账龄分析法组合) 83,419.42 100.00 4,320.97 5.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 83,419.42 100.00 4,320.97 5.18 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 25,000.00 5.00 1,250.00 80,419.42 5.00 4,020.97 1 至 2 年 4,000.00 10.00 400.00 3,000.00 10.00 300.00 2 至 3 年 3,000.00 20.00 600.00 合计 32,000.00 2,250.00 83,419.42 4,320.97 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 20,000.00 60,000.00 备用金 12,000.00 13,339.00 其他 10,080.42 合计 32,000.00 83,419.42 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 武汉新洲华润燃气有限公司 押金 20,000.00 1 年以内 62.50 1,000.00 杨泓 备用金 5,000.00 1 年以内 15.63 250.00 唐甜 备用金 2,000.00 1 至 2 年 6.25 200.00 刘勇 备用金 2,000.00 1 至 2 年 6.25 200.00 姚利琼 备用金 2,000.00 1 至 2 年 6.25 200.00 合计 -- 31,000.00 -- 96.88 2,050.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 18,340,337.68 18,340,337.68 合计 18,340,337.68 18,340,337.68 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 湖北汉星化工新材料有 限公司 14,316,048.15 14,316,048.15 武汉风帆商贸有限公司 4,024,289.53 4,024,289.53 合计 18,340,337.68 18,340,337.68 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 53,677,470.43 42,384,972.35 50,694,624.52 40,281,427.33 锂电池化学品 31,097,527.06 24,772,411.76 25,543,411.81 21,883,088.91 金属表面处理剂 22,339,345.08 17,372,497.79 24,939,289.63 18,143,432.69 化工商品 240,598.29 240,062.80 211,923.08 254,905.72 二、其他业务小计 239,226.95 27,738.01 132,299.15 15,790.00 租赁 168,108.08 20,799.01 15,000.00 1,200.00 副产物 101,487.18 原材料及包装物 7,115.38 6,939.00 15,811.97 14,590.00 技术服务 64,003.49 合计 53,916,697.38 42,412,710.36 50,826,923.67 40,297,217.33 十三、 补充资料 (一) 非经常性损益 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -26,218.88 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 272,000.00 3．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 99,991.24 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202,341.15 5．所得税影响额 3,806.79 合计 147,238.00 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 18.59 8.27 0.263 0.281 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.25 8.11 0.258 0.276 武汉松石科技股份有限公司 二○一七年四月一十九日 武汉松石科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 武汉松石科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 19 日