870238_2020_吉林一机_2020年年度报告_2021-04-25.txt

吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 1 证券代码：870238 证券简称：吉林一机 主办券商：恒泰长财证券 2020 年度报告 吉林一机 NEEQ : 870238 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 （Jilin Yiji Separation Equipment Co．，Ltd.） 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 2 公司年度大事记 报告期内，公司未发生重大事件。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 4 第二节 公司概况......................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ................................... 12 第四节 重大事件......................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ................................... 37 第八节 财务会计报告 ..................................................... 44 第九节 备查文件目录 .................................................... 117 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱生、主管会计工作负责人徐晓东及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓东保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.市场竞争风险 我国滤油机行业中小企业居多，主要集中在安徽、重庆、 江苏、吉林等地，比较大的滤油机厂家主要是吉林一机、重庆 渝能、泰州宏泰等，部分企业主要在国内中低端市场展开竞争， 市场竞争激烈。另外，国外麦克菲尔（MICAFIL）ABB、日本加 藤等外资企业主要在高端滤油机领域与国内滤油机厂家竞争。 若公司不能保持自己的竞争优势，不断更新产品性能，提高服 务质量，在不断加剧的竞争中，公司存在产品落后、市场份额 萎缩的风险。 应对措施：公司采取更积极的生产经营措施，紧密跟踪行 业发展趋势和前沿创新技术，不断提供竞争力更强的产品。同 时，通过积极参加电力行业的招投标，建立与行业客户的直接 联系，扩大公司产品的市场占有率。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 5 2.季节性波动导致的经营风险 公司的客户主要是变压器厂、电网公司、送变电工程公司 及电建公司等，以国有企业为主，这些单位对产品的采购一般 遵守较为严格的预算管理制度。通常在上期末制定下一年度的 采购计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，采 购周期相对较长，第一季度基本上没有招投标活动，实质上的 招投标一般在第二季度开展，第一、二季度通常是采购淡季。 公司第一、二季度投标较少，导致该期间的营业收入和利润较 少，业绩存在季节性波动。同时较少的现金流入可能导致公司 在部分时段存在资金紧张的风险，进而影响公司业务的拓展。 应对措施：本年度，公司加强资金预算管理，为应对季节 性资金周转困难做好了准备。通过规范化运作，进入资本市场， 拓宽了公司的融资渠道，缓解了公司部分时段的资金紧张。 3.公司总体规模较小、抗风险能力较 弱的风险 截至报告期末，公司总资产和净资产分别为 22,303,972. 54 元、9,111,663.52 元，公司资产规模较小。2020 年，公司 营业收入为 20,432,893.47 元，公司收入金额较小。公司资产 和收入规模较小，导致公司抵御市场风险的能力较弱。 应对措施：公司采取符合企业自身的生产经营模式，调整 销售策略，使公司产品市场竞争力更强。公司将进一步加大市 场开拓力度、提高市场占有率以及公司整体规模。 4.应收账款账面价值较大的风险 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，公司应收账款 账面价值分别为 11,662,493.91 元、9,864,362.58 元，占相 应期末资产总额的比例分别为 44.38%、44.23%。公司应收账款 账面价值占资产总额的比例较大，给公司带来回款压力，一旦 公司的应收客户款项由于行业系统性风险等原因无法收回，可 能引起公司发生大额坏账的风险。 应对措施：本年度，公司加强对客户的信用管理，采取积 极有效的信用风险监控手段；销售部门和财务部门加强信息沟 通，定期与客户对账；加大对到期款项催收力度，对账龄较长 的款项积极与客户协商收款方案，分析可收回的可能性。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 6 5.公司偿债能力风险 截至报告期末，母公司资产负债率为 50.25%，合并报表资 产负债率为 59.15%，资产负债率偏高。未来公司若有大量应收 账款不能及时收回，或者银行压缩贷款额度，可能造成公司短 期流动资金紧张，从而给公司的经营业绩产生较大不利影响。 应对措施：公司与银行建立了良好的合作关系，各项短期 借款均由回收良好的应收款项做质押，故银行偿付风险得以防 范。报告期内，公司注重提高资金利用率，加强公司资产及业 务管理，母公司及合并资产负债率较上年同期略有降低。 6.主营业务依赖单一市场的风险 公司主要客户为变压器厂、电网公司、送变电工程公司及 电建公司。截至报告期末，公司前 5 名客户中电力行业销售收 入占当期营业收入的比例为 58.13%，公司来自电力行业的收 入占比较高。 虽然公司在细分行业的市场份额较为稳定，客户忠诚度较 高，由于公司对电力建设项目投入规模存在较大依赖，存在客 户市场相对单一的风险。电力行业属于国家战略性基础行业， 受国家宏观经济政策及产业政策导向影响较大。如果由于政策 变化等原因导致公司主要客户的订单减少，将对公司的销售收 入产生不利影响。 应对措施：公司产品具有一定的通用性，只要有油净化需 求的行业，公司产品都有相应的市场，如钢铁、化工、炼油、 食品等。公司产品在净化油方面有较强的技术优势，如果未来 电力市场发生不利变化，公司产品销售可以很快转向其他市 场，并在产品质量上占有一定的优势。目前公司产品已在钢铁、 食品领域有一定的销量。同时，通过挂牌公司宣传效应扩大市 场知名度，以便公司开拓市场。 7.业绩依赖退税及税收优惠的风险 本公司的全资子公司云瀚电力属于安置残疾人单位。报告 期内，根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财 税[2007]92 号），实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税 的具体限额，由县级以上税务机关根据单位所在区县适用的经 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 7 省级人民政府批准的低工资标准的 6 倍确定，但最高不得超过 每人每年 3.5 万元，单位支付给残疾人的实际工资可在企业所 得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100.00%加 计扣除。根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值 税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号），从 2016 年 5 月 1 日起，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由 县级以上税务机关根据纳税人所在区县适用的经省人民政府 批准的月低工资标准的 4 倍确定。 公司 2020 年度由于上述政策享受的增值税退税金额为 1,111,036.07 元，占当期利润总额比例为-42.87%，占比较高， 公司业绩对增值税退税存在较大的依赖。 若上述税收优惠政策发生变化或公司所安置的残疾人员 达不到税收优惠政策的要求，将会对公司的业绩造成不利影 响。 应对措施：公司取得的税收优惠主要为发挥税收政策促进 残疾人就业的作用，公司有意愿为残疾人持续提供就业机会； 公司大部分岗位有劳动能力的残疾人都可以胜任，通过普及手 语等方式为残疾人创造良好的工作环境。因此公司的税收优惠 具有持续性。 8.公司实际控制人不当控制风险 公司股东朱生、朱珊系兄弟关系，朱生与李春梅之间系夫 妻关系，朱珊与高育红之间系夫妻关系，朱虹烨为朱珊与高育 红的儿子。上述五人于 2016 年 1 月 31 日签订了《一致行动人 协议》，是公司的实际控制人。截至报告期末实际控制人朱生、 朱珊、李春梅、高育红和朱虹烨共持有公司 71.86%的股份，朱 生担任公司董事长，朱珊担任公司总经理，朱虹烨担任公司董 事会秘书。实际控制人在公司经营决策、财务、人事管理等方 面有重大影响，如果其利用对公司的实际控制权对公司的经营 决策、财务、人事管理等方面进行不当控制，公司和少数权益 股东将面临实际控制人不当控制的风险。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 8 应对措施：股份公司成立后，公司设立了股东大会、董事 会、监事会，选任了总经理、副总经理、董事会秘书和财务负 责人等高级管理人员，“三会”决议能够得到有效执行，实际 控制人不当控制的风险可以得到有效控制。 公司定期组织董监高及实际控制人学习全国股转公司、恒 泰长财证券提供的学习资料，以避免相关人员违反规范。 9.新型冠状病毒肺炎疫情引发的风险 自 2020 年 2 月份以来，为抗击新型冠状病毒肺炎疫情， 我国举国发起居家隔离措施，有效阻止了疫情的进一步发展。 因公司客户以国有企业为主，在上述前提下，客户发布的招标 信息较少，对公司业务产生了一定的影响。 截至报告期末，公司营业收入为 20,432,893.47 元，较上 年同期减少 3.493.283.38 元，降低 14.60%，在新型冠状病毒 肺炎疫情常态化的趋势下，公司将面临市场长期萎缩的风险。 应对措施：公司在严格执行政府有关防疫指示的同时，努 力克服各种不利影响，加大与客户的沟通联系，及时掌握市场 动态，在维护现有客户关系的同时，开拓新的客户资源。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期新增“新型冠状病毒肺炎疫情引发的风险” 释义 释义项目 释义 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司、本公司、吉林一机、股份公司 指 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 子公司、全资子公司、云瀚电力 指 吉林市云瀚电力设备科技开发有限公司 主办券商、恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 信永中和、会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 重庆渝能 指 重庆渝能滤油机制造有限公司 泰州宏泰 指 泰州市宏泰电力设备有限公司 日本加藤 指 日本加藤（KATO）公司 麦克菲尔（MICAFIL）ABB 指 瑞士麦克菲尔（Micafil）真空技术有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及 董事会认定的其他高级管理人员 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 9 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本期期末 指 2020 年 12 月 31 日 上期期末 指 2019 年 12 月 31 日 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Yiji Separation Equipment Co.,Ltd. 证券简称 吉林一机 证券代码 870238 法定代表人 朱生 二、 联系方式 董事会秘书 朱虹烨 联系地址 吉林省吉林市永吉经济开发区工业园区长春街 6 号 电话 0432-64206277 传真 0432-64205533 电子邮箱 1609043829@ 公司网址 办公地址 吉林省吉林市永吉经济开发区工业园区长春街 6 号 邮政编码 132000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林省一机分离机械制造股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-烘炉、风机、衡器、包 装等设备制造（C346）-气体、液体分离及纯净设备制造（C34 63） 主要业务 油净化相关设备的研发、生产、销售 主要产品与服务项目 滤油机、真空机组、干燥空气发生器 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 6,220,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 公司无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱生、朱珊、李春梅、高育红、朱虹烨），无 其他一致行动人。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 912202217295477720 否 注册地址 吉林省吉林市永吉经济开发区工业园区长春街 6 号 否 注册资本 6,220,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 恒泰长财证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张宗生 谢淑影 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 长春市南关区东南湖大路 998 号金鼎大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,432,893.47 23,926,176.85 -14.60% 毛利率% 41.57% 43.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 426,140.40 955,093.93 -55.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -575,246.04 -41,753.07 -1,277.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.79% 11.64% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -6.46% -0.51% - 基本每股收益 0.07 0.15 -53.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 22,303,972.54 26,276,295.59 -15.12% 负债总计 13,192,309.02 17,590,772.47 -25.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,111,663.52 8,685,523.12 4.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.40 4.91% 资产负债率%（母公司） 50.25% 56.20% - 资产负债率%（合并） 59.15% 66.95% - 流动比率 1.19 1.09 - 利息保障倍数 1.80 2.07 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,421,737.39 1,465,836.12 133.43% 应收账款周转率 1.72 1.59 - 存货周转率 3.78 4.46 - 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -15.12% 2.73% - 营业收入增长率% -14.60% -3.33% - 净利润增长率% -55.38% -50.83% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,220,000 6,220,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置 -28,204.44 计入当期损益的政府补助 1,127,472.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,757.15 非经常性损益合计 1,056,511.34 所得税影响数 55,124.90 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,001,386.44 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 14 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会〔2 017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），并要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。由于上述 通知及相关准则的修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上 述企业会计准则。 执行新收入准则对本公司财务状况及相关报表项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 吉林一机是一家以滤油机、真空机组和干燥空气发生器为主要产品的通用设备制造企业，拥有 中国质量认证中心颁发的ISO9001《质量管理体系认证证书》。公司以自主研发和合作研发的方式进 行产品开发和工艺优化，并通过投标等方式进行油净化设备销售，以及为客户提供售后服务，从而 获得持续性收入。公司的商业模式可分解为研发模式、采购模式、生产模式和销售模式。 1.研发模式 公司专注于电力行业油净化处理设备、真空处理设备的研发生产，通过自主研发、设计净化处 理设备结构形式，最大限度满足客户需求。在公司总体发展规划统一部署下，紧跟客户需求进行产 品研发，使成熟、可靠的技术应用到产品生产制造当中。公司研发与生产部门相互协作，将研发、 设计、加工紧密联系在一起。生产部门在加工、检测中积累的技术经验及时向研发部门反馈，对优 良的技术经验研发部门予以吸收，对于未成熟的技术经验研发部门予以改进。 2.采购模式 公司生产所需的原材料、辅料、包装材料、五金配件及其他物资均通过采购部门集中统一采 购。公司严格规范采购行为，确保产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。同时，公司 持续进行供应商管理，目前已与几大主要供应商建立了稳定、良好的合作关系。 3.生产模式 生产部门根据月度销售计划及库存情况制定生产计划，按计划安排生产。公司严格执行ISO9001 生产管理标准，按照标准操作规程、质量标准进行生产。质检人员对原辅料、半成品、产成品的质 量进行检测，确保产品质量。同时，公司严格执行库存管理制度，以保证产品存量能够满足市场合 理需求。 4.销售模式 公司主要客户为变压器厂、电网公司、送变电工程公司及电建公司。公司通过招投标方式取得 定单，以定制生产的方式，快速响应客户最新需求。通过客户需求的变化捕捉市场发展趋势，扩展 产品种类，完善产品功能。公司紧紧围绕客户特定的产品使用环境和技术要求开展研发、生产工 作，积极拓展产品应用领域、开拓市场空间，通过核心工艺积累、研发能力储备、精益科学生产管 理等措施，强化自身产品的品牌效应，扩大油净化产品市场占有率，与客户建立长期稳定的合作关 系。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 16 报告期内至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 2,035,851.46 9.13% 3,546,204.39 13.50% -42.59% 应收票据 - - - - - 应收账款 9,864,362.58 44.23% 11,662,493.91 44.38% -15.42% 存货 3,013,806.11 13.51% 3,309,882.31 12.60% -8.95% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,960,363.83 26.72% 6,001,899.99 22.84% -0.69% 在建工程 - - - - - 无形资产 496,867.57 2.23% 525,038.21 2.00% -5.37% 商誉 短期借款 8,720,000.00 39.10% 12,150,000.00 46.24% -28.23% 长期借款 - - - - - 预付款项 134,603.37 0.61% 426,148.16 1.62% -68.41% 其他流动资产 167,641.18 0.76% 72,991.68 0.28% 129.67% 长期待摊费用 183,018.91 0.84% 286,251.57 1.09% -36.06% 预收款项 1,960.00 0.01% 145,510.00 0.55% -98.65% 应付职工薪酬 496,992.37 2.27% 316,818.71 1.21% 56.87% 应交税费 48,074.90 0.22% 283,370.49 1.08% -83.03% 其他应付款 568,990.58 2.55% 1,048,110.10 3.99% -45.71% 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 17 递延所得税负债 178,357.32 0.80% 9,072.30 0.03% 1,865.95% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 截至报告期末，货币资金较上年同期减少1,510,352.93元，降低42.59%，造成降低的主要原因 为：报告期内，由于公司营业总收入较上年同期减少14.60%，且因公司合同执行周期受客户采购的 不确定性影响，导致公司投标保证金收回较上年同期减少420,943.40元；报告期内，公司支付其他 应付款，其他应付款较上年同期减少479,119.52元；上述原因系货币资金降低的主要原因。 2.应收账款 截至报告期末，应收账款较上年同期减少1,798,131.33元，降低15.42%，造成降低的主要原因 为：报告期内，公司财务部门与销售部门协同加大催收账款力度，应收账款回款率良好；报告期 内，因受新型冠状肺炎疫情影响，营业总收入较上年同期减少3,493,283.38元；上述原因系应收账 款降低的主要原因。 3.短期借款 截至报告期末，短期借款较上年同期减少3,430,000.00元，降低28.23%，造成降低的主要原因 为：报告期内，由于公司参与投标且中标后，以订单融资方式获取资金投产，公司融资周期不规律 导致短期借款较上年同期减少；报告期内，因受新型冠状肺炎疫情影响，公司产品销售总量下降， 同时对于流动资金需求下降，因此融资额下降；上述原因系短期借款减少的主要原因。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 20,432,893.47 - 23,926,176.85 - -14.60% 营业成本 11,938,558.08 58.43% 13,486,215.84 56.37% -11.48% 毛利率 41.57% - 43.63% - - 销售费用 4,221,417.66 20.66% 4,773,329.53 19.95% -11.56% 管理费用 3,702,191.55 18.12% 4,761,715.53 19.90% -22.25% 研发费用 - - - - - 财务费用 792,399.91 3.88% 949,412.71 3.97% -16.54% 信用减值损失 4,981.43 0.02% 8,326.68 0.03% -40.18% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,118,413.71 5.47% 1,272,531.59 5.32% -12.11% 投资收益 - - - - - 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 18 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 696,590.35 3.41% 1,012,975.18 4.23% -31.23% 营业外收入 9,059.55 0.04% 13,533.64 0.06% -33.06% 营业外支出 70,961.92 0.35% 32,504.10 0.14% 118.32% 净利润 426,140.40 2.09% 955,093.93 3.99% -55.38% 项目重大变动原因： 1.营业收入 报告期内，营业收入较上年同期减少 3.493.283.38 元，降低 14.60%，造成收入降低的主要原因 为：报告期内，为抗击新型冠状病毒肺炎疫情，我国举国发起居家隔离措施，有效阻止了疫情的进一 步发展。因公司客户以国有企业为主，在上述前提下，客户发布的招标信息较少，上述原因导致营业 收入较上年同期有所降低。 2.营业成本 报告期内，营业成本较上年同期减少 1,547,657.76 元，降低 11.48%，造成成本降低的主要原因 为：（1）2020 年度，公司在不影响正常生产经营的前提下，裁撤生产人员 4 人；（2）由于公司参与招 标系响应标书满足客户需求投产，客户需求产品的配置、型号不同，导致公司营业成本变化；（3）报 告期内，公司营业收入降低同时导致营业成本降低；上述原因导致营业成本较上年同期有所降低。 3.管理费用 报告期内，管理费用较上年同期减少 1,059,523.98 元，降低 22.25%，造成费用降低的主要原因 为：（1）因受到新型冠状病毒肺炎疫情的影响，公司前两个季度销售与生产未完全恢复，因此导致大 部分费用均有所下降； （2）公司降低管理人员薪资标准缩减开支，职工薪酬较上年同期减少 346,614.99 元；上述原因导致管理费用较上年同期有所降低。 4.营业利润 报告期内，营业利润较上年同期减少316,384.83元，降低31.23%，造成利润降低的主要原因为： （1）由于公司客户需求产品的配置、型号不同，公司相同的产品种类而产品利润率不同，从而导致公 司营业利润降低；（2）报告期内，因公司决定沿用2019年度的产品报价策略，导致公司产品利润空间 较小；（3）报告期内，公司营业收入较上年同期减少3,493,283.38元，降低14.60%；上述原因导致营 业利润较上年同期有所降低。 5.营业外支出 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 19 报告期内，营业外支出较上年同期增加38,457.82元，增长118.32%，造成支出增加的主要原因为： （1）报告期内，公司非流动资产毁损报废损失较上年同期增加25,709.88元；（2）报告期内，因受新 型冠状肺炎病毒疫情影响，2020年度公司取消与当地公交公司签订的通勤车辆使用协议，改为由公司 固定司机接送员工通勤，导致公司车辆罚款较上年同期增加；上述原因导致营业外支出较上年同期有 所增加。 6.净利润 报告期内，净利润较上年同期减少 528,953.53 元，降低 55.38%，造成净利润降低的原因与营业 利润降低的原因基本一致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 15,857,227.93 20,807,468.91 -23.79% 其他业务收入 4,575,665.54 3,118,707.94 46.72% 主营业务成本 9,942,041.28 12,012,296.72 -17.23% 其他业务成本 1,996,516.80 1,473,919.12 35.46% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 滤油机 6,377,876.10 4,120,349.23 35.40% -28.63% -17.81% -8.51% 真空机组 8,218,289.88 4,993,931.12 39.23% -21.49% -19.26% -1.68% 干燥空气 发生器 1,261,061.95 827,760.93 34.36% -10.09% 1.68% -7.59% 合计 15,857,227.93 9,942,041.28 37.30% -23.79% -17.23% -4.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，因受到新型冠状病毒肺炎疫情影响，公司实现营业收入 20,432,893.47 元，较 2019 年 的 23,926,176.85 元减少了-3,493,283.38 元，降低 14.60%，公司收入构成未发生重大变化。2020 年 度，公司滤油机系列产品收入占营业收入的比重为 31.21%，该系列产品的营业收入较上年同期降低 2 8.63%，真空机组系列产品收入占营业收入的比重为 40.22%，该系列产品的营业收入较上年同期降低 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 20 21.49%，干燥空气发生器系列产品收入占营业收入的比重为 6.17%，该系列产品的营业收入较上年同 期降低 10.09%，造成上述系列产品占比变化主要原因为：2020 年度，为抗击新型冠状病毒肺炎疫情， 我国举国发起居家隔离措施，有效阻止了疫情的进一步发展。因公司客户以国有企业为主，在上述前 提下，客户发布的招标信息较上年同期减少，导致公司主营业务收入较上年同期减少 4,950,240.98 元，降低 23.79%；而其他业务收入则较上年同期增加 1,456,957.60 元，增长 46.72%，主要系公司其 他业务收入大部分为备品、备件或小型产品，采购简单，大多无需执行招标流程，受新型冠状病毒肺 炎疫情影响较小；主营业务收入的减少及其他业务的增加为上述系列产品占比变化主要原因。 报告期内，公司客户主要为国家电网等国有电力企业，此类企业大多以招标形式采购产品，公司 积极响应标书，销售产品类型自主性较差，而国家电网系统每年的产品需求不同，导致报告期内公司 产品结构及利润率较上年同期略有不同，且因公司决定沿用 2019 年度的产品报价策略，导致公司产 品利润空间较小，上述原因导致公司滤油机系列产品及干燥空气发生器系列产品的毛利率较上年同期 分别降低 8.51%、7.59%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 安徽广盛真空技术有限公司 3,427,433.61 16.77% 否 2 北京国网富达科技发展有限责任公司 3,097,345.14 15.16% 否 3 国网山东省电力公司物资公司 2,624,778.77 12.85% 否 4 重庆新高机电有限公司 1,460,177.00 7.15% 否 5 广东电网能源发展有限公司 1,267,147.39 6.20% 否 合计 11,876,881.91 58.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 莱宝（天津）国际贸易有限公司 2,973,591.25 14.73% 否 2 沈阳英特瑞机电设备有限公司 1,356,801.45 6.72% 否 3 吉林市华能机械制造有限公司 890,207.08 4.41% 否 4 阿特拉斯·科普柯（上海）贸易有限公司 495,261.50 2.45% 否 5 上海华歌实业有限公司 388,362.82 1.92% 否 合计 6,104,224.10 30.23% - 3、 现金流量状况 单位：元 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 21 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,421,737.39 1,465,836.12 133.43% 投资活动产生的现金流量净额 -381,653.27 -2,024,985.49 81.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,469,440.05 2,614,736.17 -270.93% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 3,421,737.39 元，较上年同期增加 1,955,901.27 元， 增长 133.43%，增长的主要原因为：（1）由于公司客户以国有企业为主，导致公司从中标、投产、验 收到入账的流程时间较长，一般先由公司发货的同时开具发票，待客户安装验收合格后，按合同约定 比例付款，导致公司现金流量较上年同期变化较大；（2）报告期内，公司加大催收账款力度，应收账 款较上年同期减少 1,798,131.33 元，为公司经营活动提供了较多资金；（3）报告期内，公司缩减开 支，销售费用较上年同期减少 551,911.87 元、管理费用较上年同期减少 1,059,523.98 元；上述原因 导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加。 2.投资活动产生的现金流量净额 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-381,653.27 元，较上年同期增加 1,643,332.22 元， 增长 81.15%，增长的主要原因为：2019 年度，公司完成了《分离机械升级改造项目》建设工程，停止 对该项目的资金投入，导致投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长。 3.筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-4,469,440.05 元，较上年同期减少-7,084,176.22 元， 降低 270.93%，降低的主要原因为：（1）报告期内，公司向外部企业、个人拆解资金较上年同期减少 7,284,000.00 元；（2）取得借款的现金较上年同期减少 3,430,000.00 元。上述原因导致筹资活动产 生的现金流量金额较上年同期降低。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 吉林市云瀚电 力设备科技开 发有限公司 控股 子公 司 机械设备 及配件制 造、加工 12,087,943.87 3,442,266.85 15,361,469.73 692,455.07 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 22 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司及子公司的业务定位如下： 吉林一机负责产品的研发和销售业务，云瀚电力负责产品生产的相关工作，云瀚电力生产的产品 先销售给吉林一机，吉林一机再对外销售给第三方。为保证业务链条的完整性和独立性，吉林一机设 立全资子公司云瀚电力。 吉林一机设立全资子公司云瀚电力保证了公司产品和业务的完整性、独立性，对公司整体业务及 经营产生积极、有利的影响。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司在经营过程中不存在无法按期偿还借款及其他债务的情况，不存在实际控制人 失联和高级管理人员无法履职的情况，不存在无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营 资质缺失和无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 2020年度，公司实现营业收入20,432,893.47元，净利润426,140.40元，公司合并未分配利润由 2017年度的-3,389,837.07元、2018年度的-1,447,565.00元到2019年度的-492,471.07元及2020年度 的-66,330.67元，体现出公司具有持续盈利能力。 公司拥有持续、稳定的营运记录，公司凭借自身累计多年的行业经验、技术实力及用户口碑， 具备较强的竞争优势，管理层运营经验丰富，能及时做好行业市场前景的判断和风险控制。公司的 治理机制、经营管理制度等体系逐步完善，核心经营管理团队、业务团队保持稳稳定。公司业务、 资产、人员、财务、机构完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，并已由具有证券期货相关 业务资格的会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司经营运转正常。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 第四节、二、（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 第四节、二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第四节、二、（三） 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 第四节、二、（四） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第四节、二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第四节、二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 24 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 5,000,000.00 0.00 合计 5,000,000.00 0.00 公司于 2019 年 12 月 31 日、2020 年 1 月 21 日先后召开第二届董事会第二次会议、2020 年第一次 临时股东大会审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2020-002），议案内容 概述： “为保证公司经营独立性，在不影响公司实际经营和运作的前提下，根据公司资金状况，公司 2020 年度预计发生如下关联交易： 公司实际控制人、董事长朱生先生为公司无偿提供短期借款，预计不超过 300.00 万元。公司实际控 制人、董事、总经理朱珊先生为公司无偿提供短期借款，预计不超过 200.00 万元。” 截至报告期末，公司未与关联方发生关联交易。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项 类型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 2020 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 12 日 吉林市 云瀚电 力设备 科技开 发有限 公司 增加注册 资本 现金 500,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1.基本情况 公司于 2020 年 8 月 11 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司拟向全资子公司 吉林市云瀚电力设备科技开发有限公司进行增资的议案》，拟对吉林市云瀚电力设备科技开发有限公 司增资 50.00 万元，出资方式为现金出资。本次增资完成后，云瀚电力的注册资本将由人民币 50.00 万元增加至人民币 100.00 万元，公司对云瀚电力的持股比例仍为 100.00%。 本次交易不构成重大资产重组，根据《全国中小企业股份转让系统并购重组业务规则适用指引第 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 25 1 号——重大资产重组》相关规定“挂牌公司新设全资子公司或控股子公司、向全资子公司或控股子 公司增资，不构成重大资产重组。但挂牌公司新设参股子公司或向参股子公司增资，若达到《重组办 法》第二条规定的标准，则构成重大资产重组。” 子公司已于 2020 年 8 月完成工商变更登记。 2.对外投资的目的、存在的风险和对公司的影响 （1）本次对外投资的目的 本次向全资子公司增加投资是基于公司战略规划及业务发展需要，有利于进一步提升公司的综合 竞争力，实现公司的长期战略发展目标，对公司长期发展有一定的积极影响。 （2）本次对外投资可能存在的风险 本次向全资子公司增加投资是从公司长远发展出发，将提升公司的综合实力，对于可能存在的经 营、管理和市场环境等方面的风险，公司将进一步完善内部控制流程和控制监管机制，积极防范和应 对可能存在的风险，确保公司经营和可持续发展。 （3）本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 本次向全资子公司增加投资对公司整体的财务状况无重大影响，不存在影响公司正常经营的情 况。本次增资事项，将有利于增强子公司的资本实力和竞争力，从而有利于提高公司整体的竞争力， 对公司未来的发展起到积极作用，符合公司与全体股东的利益，对公司未来财务状况与经营成果产生 积极影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 挂牌 一致行动 承诺 实际控制人承 诺一致行动 正在履行中 董监高、持 股 5%以上 股东、实际 控制人 2016 年 7 月 2 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高、持 股 5%以上 股东、实际 控制人 2016 年 7 月 2 日 - 挂牌 规范和减 少关联交 易承诺 承诺规范和减 少关联交易 正在履行中 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 26 董监高、持 股 5%以上 股东、实际 控制人 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺避免资助 金占用 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 关于社会 保险、住 房公积金 补交等事 宜的承诺 承诺社保补交 事宜 正在履行中 承诺事项详细情况： 2016 年 1 月 31 日，朱生、朱珊、李春梅、高育红、朱虹烨上述五人签订了《一致行动人协议》， 成为公司实际控制人。 上述五人先后出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺将严格按照《公司法》等法律 法规以及公司《公司章程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易；《关于社会保险、住房公积金 补交等事宜的承诺函》，承诺若因吉林一机及其子公司未为其员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公 积金而被政府有关部门要求补缴社会保险、住房公积金的，本人将无条件按主管部门核定的金额代员 工补缴相关款项；若因吉林一机及其子公司未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府 有关部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿产生其他任何费用或支出的，本人将无条件按法 律、法规规定或主管部门核定的数额无偿代吉林一机及其子公司补缴，并承担相关费用，且保证吉林 一机及其子公司不因此遭受任何经济损失。 2016 年 7 月 22 公司全体股东及实际控制人出具了《关于资金占用等事项的承诺书》，承诺“将 严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不致发生以借款、代偿债 务、代垫款项等方式占用或转移公司资金或资产的情形。” 公司实际控制人与公司董事、监事、高级管理人员同时出具了《关于避免同行业竞争之承诺函》， 作出如下承诺： “一、在担任公司董事、监事、高级管理人员核心技术人员、持股 5%以上股东期间及辞去以上职 务后六个月内，不直接或间接从事或参与任何在商业上对一机股份构成竞争或可能导致与公司发生竞 争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任 何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员； 二、本人保证本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配 偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母遵守本承诺； 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 27 三、本人愿意承担因本人及本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的 子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 此外，公司董事、监事、高级管理人员单独出具了《声明与承诺》，作出如下承诺： “一、本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授 权人遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务； 二、本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权 人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定； 三、本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权 人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规 则、细则、指引和通知等； 四、本人在履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权 人遵守《公司章程》； 五、本人同意接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监 会和全国股份转让系统公司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规 则规定应当报送的资料及要求提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议； 六、本人授权全国股份转让系统公司可将本人提供的承诺与声明的资料向中国证监会报告； 七、本人将按要求参加中国证监会和全国股份转让系统公司组织的专业培训； 八、本人如违反上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责任和接受中国证监会任何行政处罚与 全国股份转让系统公司的违规处分； 九、本人因履行挂牌公司董事/监事/高级管理人员的职责或者本承诺而与全国股份转让系统公司 发生争议提起诉讼时，由全国股份转让系统公司住所地法院管辖。” 报告期内，上述承诺均正在得到严格执行。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 2,500.00 0.01% Etc 冻结 货币资金 流动资产 冻结 225,000.00 1.01% 永吉县中小企业助 保贷助保金 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 28 应收账款 流动资产 质押 3,670,700.00 16.46% 银行短期借款质押 房屋建筑物 固定资产 抵押 910,176.95 4.08% 银行短期借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 496,867.61 2.23% 银行短期借款抵押 总计 - - 5,305,244.56 23.79% - 资产权利受限事项对公司的影响： 截至报告期末，公司受限资产共计 5,305,244.56 元，占总资产比例为 23.79%，上述资产权利受 限事项均用于公司贷款以满足日常经营所需资金，有利于优化公司财务状况，促进公司业务发展，对 公司的日常经营和发展有积极作用，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 29 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 二、 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,961,629 31.54% 0 1,961,629 31.54% 其中：控股股东、实际控制人 1,192,555 19.17% 0 1,192,555 19.17% 董事、监事、高管 312,074 5.02% 0 312,074 5.02% 核心员工 20,000 0.32% 0 20,000 0.32% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,258,371 68.46% 0 4,258,371 68.46% 其中：控股股东、实际控制人 3,277,145 52.69% 0 3,277,145 52.69% 董事、监事、高管 3,657,319 58.80% 0 3,657,319 58.80% 核心员工 - - - - - 总股本 6,220,000 - 0 6,220,000 - 普通股股东人数 27 股本结构变动情况： □适用 √不适用 二、 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 朱生 2,025,885 0 2,025,885 32.57% 1,519,414 506,471 0 0 2 朱珊 1,334,262 0 1,334,262 21.45% 1,000,697 333,565 0 0 3 邵志君 796,950 0 796,950 12.81% 597,713 199,237 0 0 4 李春梅 510,000 0 510,000 8.20% 340,000 170,000 0 0 5 宋扬 421,350 0 421,350 6.77% 316,013 105,337 0 0 6 高育红 391,578 0 391,578 6.30% 261,052 130,526 0 0 7 朱虹烨 207,975 0 207,975 3.34% 155,982 51,993 0 0 8 王兴芬 60,000 0 60,000 0.96% 0 60,000 0 0 9 孟令辉 60,000 0 60,000 0.96% 0 60,000 0 0 10 朱玺 50,000 0 50,000 0.80% 0 50,000 0 0 合计 5,858,000 0 5,858,000 94.16% 4,190,871 1,667,129 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 30 截至报告期末公司前十名股东中，朱生、朱珊、朱玺系兄弟关系；朱生与李春梅之间系夫妻关系； 朱珊与高育红之前系夫妻关系；朱珊、高育红与朱虹烨系父子、母子关系。朱生、朱珊、李春梅、高 育红、朱虹烨，上述五人为一致行动人。 除此之外，公司其他前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无控股股东。公司无《公司法》第二百一十六条所规定的控股股东，即：“持 有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百 分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重 大影响的股东”。 截止报告期末，股东朱生持有公司32.57%的股权，朱珊持有公司21.45%的股权，邵志君持有公 司12.81%的股权，李春梅持有公司8.20%的股权，宋扬持有公司6.77%的股权，高育红持有公司6.30% 的股权，朱虹烨等21名自然人股东持有公司11.90%的股权。 从前述股东持股情况来看，公司无持有股本总额50%以上的股东。此外，虽然第一大股东朱生持 有公司股份达到32.57%（超过30%），但由于公司第二大股东朱珊、第三大股东邵志君持股比例合计 达到34.26%，超过了第一大股东朱生的持股比例；同时公司第二大股东朱珊自有限公司成立后直至2 016年2月一直担任公司执行董事兼总经理，第一大股东朱生不能对公司决策形成实质性控制，故认 定公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，公司无控股股东。公司实际控制人为朱生、朱珊、李春梅、高育红、朱虹烨，上 述五人于 2016 年 1 月 31 日签署了《一致行动人协议》。朱生，男，1955 年 7 月出生，高中学历，中 国国籍，无境外永久居留权。1977 年 1 月至 1990 年 9 月在吉林市昌邑区防疫站办公室工作；1990 年 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 31 10 月至 2001 年 5 月任利康大药房药店总经理；2001 年 6 月至 2016 年 2 月任公司监事；2005 年 8 月 至 2005 年 11 月任吉林市云瀚电力设备科技开发有限公司执行董事兼总经理；2011 年 2 月至今任吉 林市云瀚电力设备科技开发有限公司执行董事；2016 年 3 月至 2016 年 6 月任公司执行董事兼总经 理；2016 年 7 月至今任公司董事长。 朱珊，男，1965 年 1 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 2001 年 5 月任吉林市第一机械厂财务处长；2001 年 6 月至 2016 年 2 月任有限公司执行董事兼总经理；2005 年 8 月至今任吉林市云瀚电力设备科技开发有限公司监事；2016 年 2 月至 2016 年 6 月任公司监事； 2016 年 7 月至今任公司董事兼总经理。 李春梅，女，1955 年 5 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 12 月至 2006 年 7 月为吉林市昌邑区饮食公司员工；2005 年 11 月至 2011 年 2 月任吉林市云瀚电力设备科技开发 有限公司执行董事兼总经理，2011 年 3 月至今任吉林市云瀚电力设备科技开发有限公司总经理，2016 年 6 月至今任公司综合部主任。 高育红，女，1966 年 9 月出生，中专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 1 月至 1997 年 7 月为江城日报社印刷厂职工；1997 年 8 月至 2001 年 5 月为吉林市建筑材料总厂职工；2001 年 6 月至 2016 年 9 月待业，2016 年 9 月至今任公司销售员。 朱虹烨，男，1990 年 2 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 8 月至 2015 年 10 月任吉林市云瀚电力设备科技开发有限公司销售经理；2015 年 11 月至 2016 年 6 月任公司办公 室职员；2016 年 7 月至今任公司董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 32 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 房屋 土地 使用 权 吉林永吉农村 商业银行股份 有限公司 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 17 日 2021 年 6 月 16 日 8.05% 2 订单 融资 吉林永吉农村 商业银行股份 有限公司 银行 1,650,000.00 2020 年 7 月 23 日 2021 年 1 月 22 日 8.92% 3 订单 融资 吉林永吉农村 商业银行股份 有限公司 银行 600,000.00 2020 年 9 月 1 日 2021 年 1 月 7 日 8.92% 4 信用 贷款 吉林市工商银 行北大街支行 银行 1,470,000.00 2020 年 11 月 2 日 2021 年 6 月 14 日 4.65% 合计 - - - 8,720,000.00 - - - 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 33 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 34 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱生 董事长 男 1955 年 7 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 朱珊 董事、总经理 男 1965 年 1 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 邵志君 董事、副总经理 男 1970 年 11 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 宋扬 董事 男 1962 年 11 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 李想 董事 男 1980 年 6 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 连传名 监事会主席 男 1985 年 7 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 王兴芬 监事 女 1977 年 9 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 高成 监事 男 1990 年 2 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 徐晓东 财务负责人 男 1969 年 11 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 朱虹烨 董事会秘书 男 1990 年 2 月 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，公司董事长朱生与董事、总经理朱珊系兄弟关系；董事、总经理朱珊与高级管理人员 朱虹烨系父子关系。董事长朱生与董事、总经理朱珊以及高级管理人员朱虹烨均为公司一致行动人、 实际控制人。 除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间不存在其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普 通股持 股比 例% 期末 持有 股票 期权 数量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 朱生 董事长 2,025,885 0 2,025,885 32.57% 0 0 朱珊 董事、总经理 1,334,262 0 1,334,262 21.45% 0 0 邵志君 董事、副总经理 796,950 0 796,950 12.81% 0 0 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 35 宋扬 董事 421,350 0 421,350 6.77% 0 0 李想 董事 20,000 0 20,000 0.32% 0 0 连传名 监事会主席 10,000 0 10,000 0.16% 0 0 王兴芬 监事 60,000 0 60,000 0.96% 0 0 高成 监事 0 0 0 0.00% 0 0 徐晓东 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 0 朱虹烨 董事会秘书 207,975 0 207,975 3.34% 0 0 合计 - 4,876,422 - 4,876,422 78.38% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 2 - 9 生产人员 41 - 4 37 销售人员 20 - 4 16 技术人员 2 1 - 3 财务人员 5 - 2 3 员工总计 75 3 10 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 4 专科 8 8 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 36 专科以下 63 56 员工总计 75 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.人员变动 报告期内，公司为应对新型冠状病毒肺炎疫情的影响，在不影响公司正常经营的情况下裁撤员工 7 人，以加强公司抵御风险的能力。 2.培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项目，多层次、多 渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的 技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3.员工薪酬 员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司按照劳动法规定缴纳员工的社会保险和住 房公积金。 4.需公司承担费用的离退休职工母公司吉林一机有 10 人，全资子公司云瀚电力有 7 人，共 17 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转公司 制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司于 2020 年 4 月 20 日、2020 年 5 月 22 日先后召开第二届董事会第三次会议、20 19 年年度股东大会审议通过了《信息披露事务管理制度》，以规范公司的信息披露及时、准确、充分、 完整，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。《公司章 程》明确规定了股东享有的权利，持有同一种类股份的股东，享有同等权利。明确了股东可以依据《公 司章程》起诉公司、公司高管、其他股东来维护自己的合法权益。公司已制定《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》 等制度，保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 38 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的 规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 上述机构成员均依法运作，未出现违法、违规显现和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 未出现重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2020 年 11 月 13 日召开 2020 年第四次临时股东大会审议通过《关于公司变更 营业执照经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，《公司章程》经营范围的增加是为满足公 司业务规划和经营发展的需要，其他条款变更则是根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定修改《公司章程》的相应条款。 《公司章程》变更后的营业范围为： “机械制造、加工、维修，真空设备及零配件、机械产品备品、备件、真空净油机、滤油机、透 平油滤油机、真空抽气机组、六氟化硫抽真空装置、干燥空气发生器、机电设备、仪器仪表、工器具 的研发、设计、生产、销售、租赁及进出口，真空技术、自动化技术、软件技术的研发、咨询、服务、 转让。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.第二届董事会第二次会议 （1）审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交易》的议案 （2）审议通过《关于 2020 年度向银行申请综合授信额度》的议案 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 39 2.第二届董事会第三次会议 （1）审议通过《关于补充确认 2019 年度向银行申请综合授信额度的议案》 （2）审议通过《关于公司<2019 年度总经理工作报告>的议案》 （3）审议通过《关于公司<2019 年度董事会工作报告>的议案》 （4）审议通过《关于公司<2019 年度财务决算报告>的议案》 （5）审议通过《关于公司<2020 年度财务预算报告>的议案》 （6）审议通过《关于公司<2019 年年度报告及摘要>的议案》 （7）审议通过《关于公司<2019 年度利润分配方案>的议案》 （8）审议通过《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》 （9）审议通过《关于公司增加营业执照经营范围的议案》 （10）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 （11）审议通过《信息披露事务管理制度》 3.第二届董事会第四次会议 （1）审议通过《关于全资子公司拟与永吉县中小企业服务中心签订<永吉县 中小企业转贷应急借款协议>的议案》 4.第二届董事会第五次会议 （1）审议通过《关于 2020 年度拟向中国工商银行股份有限公司申请综合授 信额度的议案》 5.第二届董事会第六次会议 （1）审议通过《关于公司拟向全资子公司吉林市云瀚电力设备科技开发有 限公司进行增资的议案》 6.第二届董事会第七次会议 （1）审议通过《2020 年半年度报告》议案 （2）审议通过《关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一》的议案 7.第二届董事会第八次会议 （1）审议通过《关于公司于恒泰证券股份有限公司签署解除持续督导协 议》 （2）审议通过《关于公司与承接主办券商恒泰长财有限责任公司签署持续 督导协议》 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 40 （3）审议通过《关于公司与恒泰证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告》 （4）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办 券商变更相关事宜》 8.第二届董事会第九次会议 （1）审议通过《关于公司变更营业执照经营范围的议案》 （2）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 9.第二届董事会第十次会议 （1）审议通过《关于预计 2021 年度公司接受股东无偿向公司提供财务资 助》的议案 （2）审议通过《关于 2021 年度向银行申请综合授信额度》的议案 监事会 2 1.第二届监事会第二次会议 （1）审议通过《关于公司<2019 年度监事会工作报告>的议案》 （2）审议通过《关于公司<2019 年度财务决算报告>的议案》 （3）审议通过《关于公司<2020 年度财务预算报告>的议案》 （4）审议通过《关于公司<2019 年年度报告及摘要>的议案》 （5）审议通过《关于公司<2019 年度利润分配方案>的议案》 （6）审议通过《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》 2.第二届监事会第三次会议 （1）审议通过《2020 年半年度报告》议案 股东大会 5 1.2020 年第一次临时股东大会 （1）审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交易》的议案 （1）审议通过《关于 2020 年度向银行申请综合授信额度》的议案 2.2019 年年度股东大会 （1）审议通过《关于补充确认 2019 年度向银行申请综合授信额度的议案》 （2）审议通过《关于公司<2019 年度董事会工作报告>的议案》 （3）审议通过《关于公司<2019 年度监事会工作报告>的议案》 （4）审议通过《关于公司<2019 年度财务决算报告>的议案》 （5）审议通过《关于公司<2020 年度财务预算报告>的议案》 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 41 （6）审议通过《关于公司<2019 年年度报告及摘要>的议案》 （7）审议通过《关于公司<2019 年度利润分配方案>的议案》 （8）审议通过《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》 （9）审议通过《关于公司增加营业执照经营范围的议案》 （10）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 （11）审议通过《信息披露事务管理制度》 3.2020 年第二次临时股东大会 （1）审议通过《关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一》的议案 4.2020 年第三次临时股东大会 （1）审议通过《关于公司于恒泰证券股份有限公司签署解除持续督导协 议》 （2）审议通过《关于公司与承接主办券商恒泰长财有限责任公司签署持续 督导协议》 （3）审议通过《关于公司与恒泰证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告》 （4）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办 券商变更相关事宜》 5.2020 年第四次临时股东大会 （1）审议通过《关于公司变更营业执照经营范围的议案》 （2）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 42 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而 使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立： 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3.资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立 拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4.机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5.财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 43 不断调整、完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过《年度报告重大差错责任追 究制度》，报告期内，公司根据信息披露管理办法等法律法规，严格执行该制度，提高公司规范运作水 平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021CCAA20026 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 长春市南关区东南湖大路 998 号金鼎大厦 22 层 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张宗生 谢淑影 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12.00 万元 审计报告 XYZH/2021CCAA20026 吉林省一机分离机械制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林省一机分离机械制造股份有限公司（以下简称吉林一机公司）财务报表，包括 2 020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林一 机公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于吉林一机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 45 三、其他信息 吉林一机公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括吉林一机公司 2020 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林一机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉林一机公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督吉林一机公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 46 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对吉林一机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林一机公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就吉林一机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张宗生 中国注册会计师：谢淑影 中国 北京 二○二一年四月二十六日 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,035,851.46 3,546,204.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 9,864,362.58 11,662,493.91 应收款项融资 预付款项 六、3 134,603.37 426,148.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 215,500.00 215,500.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 3,013,806.11 3,309,882.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 167,641.18 72,991.68 流动资产合计 15,431,764.70 19,233,220.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 5,960,363.83 6,001,899.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 48 无形资产 六、8 496,867.57 525,038.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 183,018.91 286,251.57 递延所得税资产 六、10 231,957.53 229,885.37 其他非流动资产 非流动资产合计 6,872,207.84 7,043,075.14 资产总计 22,303,972.54 26,276,295.59 流动负债： 短期借款 六、11 8,720,000.00 12,150,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 3,177,933.85 3,637,890.87 预收款项 六、13 1,960.00 145,510.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 496,992.37 316,818.71 应交税费 六、15 48,074.90 283,370.49 其他应付款 六、16 568,990.58 1,048,110.10 其中：应付利息 六、17 17,531.58 2,275.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,013,951.70 17,581,700.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 49 递延收益 递延所得税负债 六、10 178,357.32 9,072.30 其他非流动负债 非流动负债合计 178,357.32 9,072.30 负债合计 13,192,309.02 17,590,772.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 6,220,000.00 6,220,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 2,957,994.19 2,957,994.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 -66,330.67 -492,471.07 归属于母公司所有者权益合计 9,111,663.52 8,685,523.12 少数股东权益 所有者权益合计 9,111,663.52 8,685,523.12 负债和所有者权益总计 22,303,972.54 26,276,295.59 法定代表人：朱生 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：徐晓东 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,965,535.08 3,321,548.17 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 9,864,362.58 11,662,493.91 应收款项融资 预付款项 31,020.33 117,972.39 其他应收款 十四、2 215,500.00 215,500.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 44,600.00 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 50 其他流动资产 12,253.63 4.40 流动资产合计 12,133,271.62 15,317,518.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,433,356.85 933,356.85 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 575,267.33 56,204.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 183,018.91 286,251.57 递延所得税资产 231,957.53 229,885.37 其他非流动资产 非流动资产合计 2,423,600.62 1,505,698.30 资产总计 14,556,872.24 16,823,217.17 流动负债： 短期借款 3,720,000.00 7,150,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,871,704.65 1,283,994.46 预收款项 1,960.00 92,030.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 159,788.85 124,274.65 应交税费 1,904.75 168,242.34 其他应付款 448,931.20 628,764.80 其中：应付利息 7,472.20 1,157.29 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,204,289.45 9,447,306.25 非流动负债： 长期借款 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 51 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 109,965.49 6,842.73 其他非流动负债 非流动负债合计 109,965.49 6,842.73 负债合计 7,314,254.94 9,454,148.98 所有者权益： 股本 6,220,000.00 6,220,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,916,756.85 2,916,756.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,894,139.55 -1,767,688.66 所有者权益合计 7,242,617.30 7,369,068.19 负债和所有者权益合计 14,556,872.24 16,823,217.17 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 20,432,893.47 23,926,176.85 其中：营业收入 六、20 20,432,893.47 23,926,176.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,859,698.26 24,194,059.94 其中：营业成本 六、20 11,938,558.08 13,486,215.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 52 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 205,131.06 223,386.33 销售费用 六、22 4,221,417.66 4,773,329.53 管理费用 六、23 3,702,191.55 4,761,715.53 研发费用 财务费用 六、24 792,399.91 949,412.71 其中：利息费用 790,768.45 927,016.82 利息收入 4,433.83 3,129.46 加：其他收益 六、25 1,118,413.71 1,272,531.59 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 4,981.43 8,326.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 696,590.35 1,012,975.18 加：营业外收入 六、27 9,059.55 13,533.64 减：营业外支出 六、28 70,961.92 32,504.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 634,687.98 994,004.72 减：所得税费用 六、29 208,547.58 38,910.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 426,140.40 955,093.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 426,140.40 955,093.93 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 426,140.40 955,093.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 426,140.40 955,093.93 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 53 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 426,140.40 955,093.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 426,140.40 955,093.93 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.15 法定代表人：朱生 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：徐晓东 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 20,301,583.74 23,847,484.13 减：营业成本 十四、4 15,297,409.62 18,611,332.77 税金及附加 69,746.09 103,683.73 销售费用 3,262,819.86 2,988,677.75 管理费用 1,294,707.86 1,789,667.22 研发费用 财务费用 368,029.04 332,497.23 其中：利息费用 367,918.54 333,212.20 利息收入 3,034.18 2,311.28 加：其他收益 6,171.08 2,715.45 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 54 信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,981.43 8,326.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,023.78 32,667.56 加：营业外收入 0.33 - 减：营业外支出 45,424.39 16,547.54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -25,400.28 16,120.02 减：所得税费用 101,050.61 -26,114.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -126,450.89 42,234.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -126,450.89 42,234.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -126,450.89 42,234.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.02 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） -0.02 0.01 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,454,492.42 25,042,153.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 55 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,115,401.20 1,309,311.42 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 513,493.19 1,075,861.58 经营活动现金流入小计 21,083,386.81 27,427,326.14 购买商品、接受劳务支付的现金 5,797,223.93 9,258,565.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,680,686.75 6,484,114.37 支付的各项税费 2,072,069.91 3,509,969.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 4,111,668.83 6,708,840.82 经营活动现金流出小计 17,661,649.42 25,961,490.02 经营活动产生的现金流量净额 3,421,737.39 1,465,836.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 6,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 6,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 381,653.27 2,031,085.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 381,653.27 2,031,085.49 投资活动产生的现金流量净额 -381,653.27 -2,024,985.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,774,000.00 14,950,000.00 发行债券收到的现金 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 56 收到其他与筹资活动有关的现金 六、30 4,446,497.00 12,759,000.00 筹资活动现金流入小计 22,220,497.00 27,709,000.00 偿还债务支付的现金 21,204,000.00 10,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 715,603.07 845,621.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 4,770,333.98 13,998,641.87 筹资活动现金流出小计 26,689,937.05 25,094,263.83 筹资活动产生的现金流量净额 -4,469,440.05 2,614,736.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,429,355.93 2,055,586.80 加：期初现金及现金等价物余额 3,237,707.39 1,182,120.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,808,351.46 3,237,707.39 法定代表人：朱生 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：徐晓东 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,959,867.03 23,949,144.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 373,697.88 968,951.63 经营活动现金流入小计 20,333,564.91 24,918,096.17 购买商品、接受劳务支付的现金 10,969,834.81 19,563,979.45 支付给职工以及为职工支付的现金 2,747,066.68 2,272,125.52 支付的各项税费 735,658.32 1,024,367.84 支付其他与经营活动有关的现金 2,222,663.36 3,819,825.59 经营活动现金流出小计 16,675,223.17 26,680,298.40 经营活动产生的现金流量净额 3,658,341.74 -1,762,202.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 57 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,774,000.00 9,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 446,497.00 3,179,000.00 筹资活动现金流入小计 13,220,497.00 13,129,000.00 偿还债务支付的现金 16,204,000.00 5,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 301,694.83 338,123.76 支付其他与筹资活动有关的现金 565,000.00 3,923,641.87 筹资活动现金流出小计 17,070,694.83 9,511,765.63 筹资活动产生的现金流量净额 -3,850,197.83 3,617,234.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -191,856.09 1,855,032.14 加：期初现金及现金等价物余额 3,015,051.17 1,160,019.03 六、期末现金及现金等价物余额 2,823,195.08 3,015,051.17 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 58 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,220,000.00 2,957,994.19 -492,471.07 8,685,523.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,220,000.00 2,957,994.19 -492,471.07 8,685,523.12 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 426,140.40 426,140.40 （一）综合收益总额 426,140.40 426,140.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 59 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,220,000.00 2,957,994.19 -66,330.67 9,111,663.52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,220,000.00 2,957,994.19 -1,447,565.00 7,730,429.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 60 其他 二、本年期初余额 6,220,000.00 2,957,994.19 -1,447,565.00 7,730,429.19 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 955,093.93 955,093.93 （一）综合收益总额 955,093.93 955,093.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 61 四、本年期末余额 6,220,000.00 2,957,994.19 -492,471.07 8,685,523.12 法定代表人：朱生 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：徐晓东 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,220,000.00 2,916,756.85 -1,767,688.66 7,369,068.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,220,000.00 2,916,756.85 -1,767,688.66 7,369,068.19 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -126,450.89 -126,450.89 （一）综合收益总额 -126,450.89 -126,450.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 62 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,220,000.00 2,916,756.85 -1,894,139.55 7,242,617.30 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,220,000.00 2,916,756.85 -1,809,922.72 7,326,834.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,220,000.00 2,916,756.85 -1,809,922.72 7,326,834.13 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 42,234.06 42,234.06 （一）综合收益总额 42,234.06 42,234.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 63 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,220,000.00 2,916,756.85 -1,767,688.66 7,369,068.19 法定代表人：朱生 主管会计工作负责人：徐晓东 会计机构负责人：徐晓东 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 财务报表附注 一 、 公 司 的 基 本 情 况 吉林省一机分离机械制造股份有限公司（以下简称本公司）系由吉林省一机分离机械 制造有限公司以 2016 年 4 月 30 日的净资产折股整体改制变更成立，本公司于 2016 年 7 月 14 日取得永吉县工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 912202217295477720 的 营业执照，注册资本为 622 万元，法定代表人：朱生，公司住所：永吉经济开发区工业园 区长春街 6 号。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构情况如下： 序号 股东名称 股本 持股比例（%） 1 朱生 2,025,885.00 32.57 2 朱珊 1,334,262.00 21.45 3 邵志君 796,950.00 12.81 4 李春梅 510,000.00 8.20 5 宋扬 421,350.00 6.77 6 高育红 391,578.00 6.30 7 朱虹烨 207,975.00 3.34 8 王兴芬 60,000.00 0.97 9 孟令辉 60,000.00 0.97 10 朱玺 50,000.00 0.80 11 王明吉 44,000.00 0.72 12 倪友 40,000.00 0.64 13 王双哲 40,000.00 0.64 14 高文勇 30,000.00 0.48 15 王凌 30,000.00 0.48 16 李纬男 30,000.00 0.48 17 周恩民 20,000.00 0.32 18 王春英 20,000.00 0.32 19 李想 20,000.00 0.32 20 郭毓杰 20,000.00 0.32 21 张春野 20,000.00 0.32 22 连传名 10,000.00 0.16 23 甘晶 10,000.00 0.16 24 邵景全 10,000.00 0.16 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 序号 股东名称 股本 持股比例（%） 25 王萍 10,000.00 0.16 26 于鸿佳 4,000.00 0.07 27 麻赫 4,000.00 0.07 合计 6,220,000.00 100.00 1、公司设立及发展概况 （1）2001 年 6 月 21 日公司设立 本公司是由朱山、朱生、李凤淑和高育红于 2001 年 6 月 21 日共同出资设立，取得吉 林市工商行政管理局核发的注册号为 2202132000394 的企业法人营业执照，注册资本 240 万元，法定代表人：朱山，住所：吉林市船营区青岛街 49 号。 本公司设立时实收资本及股权结构如下： 序号 姓名 出资方式 出资额 出资比例（%） 1 朱山 实物 1,400,000.00 58.34 2 朱生 实物 600,000.00 25.00 3 高育红 实物 390,000.00 16.26 4 李凤淑 实物 10,000.00 0.40 合计 2,400,000.00 100.00 吉林市正大资产评估事务所对上述出资的实物进行了评估，并出具“吉市正评报字 （2001）第 79 号”评估报告，在评估基准日 2001 年 6 月 19 日，上述实物资产的评估值 为人民币 2,403,400.00 元。 本次出资经吉林永泰会计师事务所审验，并出具“吉永泰会师验字（2001）46 号”验 资报告。其中实收资本 240 万元、资本公积 0.34 万元。 （2）2010 年 5 月 15 日第一次股权转让 2010 年 5 月 15 日，本公司股东会通过决议：李凤淑与朱山、朱生、高育红签订股权 转让协议，李凤淑将其持有的 0.40%股权分别转让给朱山 0.24%、朱生 0.10%、高育红 0.06%。 变更后的股权结构如下： 序号 姓名 出资方式 出资额 出资比例（%） 1 朱山 实物 1,405,922.00 58.58 2 朱生 实物 602,500.00 25.10 3 高育红 实物 391,578.00 16.32 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 序号 姓名 出资方式 出资额 出资比例（%） 合计 2,400,000.00 100.00 （3）2011 年 9 月 11 日第一次增资 2011 年 9 月 11 日，本公司股东会通过决议：朱生以货币投资增加注册资本 270 万 元，注册资本变更为 510 万元。 变更后的股权结构如下： 序号 姓名 出资方式 出资额 出资比例（%） 1 朱珊 实物 1,405,922.00 27.57 2 朱生 实物 602,500.00 11.81 货币 2,700,000.00 52.94 3 高育红 实物 391,578.00 7.68 合计 5,100,000.00 100.00 本次增资经吉林方正会计师事务所有限公司审验，并出具“吉方会验字[2011]第 065 号”验资报告。 （4）2016 年 1 月 5 日第二次股权转让 2016 年 1 月 5 日，本公司股东会通过决议：朱生将持有的 13.95%股权转让给邵志君； 朱生将持有的 10%股权转让给李春梅（双方系夫妻关系）；朱生将持有的 6.04%股权转让 给宋扬；朱珊将持有的 1.41%股权转让给宋扬。 变更后的股权结构如下： 序号 姓名 出资方式 出资额 出资比例（%） 1 朱生 货币、实物 1,772,760.00 34.76 2 朱珊 实物 1,334,262.00 26.16 3 邵志君 货币 711,450.00 13.95 4 李春梅 货币 510,000.00 10.00 5 高育红 实物 391,578.00 7.68 6 宋扬 货币 379,950.00 7.45 合计 5,100,000.00 100.00 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 （5）2016 年 1 月 26 日第二次增资 2016 年 1 月 26 日，本公司股东会通过决议：增加注册资本 112 万元，以货币出资 360 万元，其中 112 万元作为注册资本，248 万元作为资本公积。 本次增资后的股权结构如下： 序号 姓名 出资方式 出资额 出资比例（%） 1 朱生 实物、货币 2,025,885.00 32.57 2 朱珊 实物 1,334,262.00 21.45 3 邵志君 货币 796,950.00 12.81 4 李春梅 货币 510,000.00 8.20 5 宋扬 货币 421,350.00 6.77 6 高育红 实物 391,578.00 6.30 7 朱虹烨 货币 207,975.00 3.34 8 王明吉 货币 60,000.00 0.97 9 王兴芬 货币 60,000.00 0.97 10 孟令辉 货币 60,000.00 0.97 11 朱玺 货币 50,000.00 0.80 12 倪友 货币 40,000.00 0.64 13 高文勇 货币 30,000.00 0.48 14 王凌 货币 30,000.00 0.48 15 李纬男 货币 30,000.00 0.48 16 王双哲 货币 24,000.00 0.39 17 周恩民 货币 20,000.00 0.32 18 王春英 货币 20,000.00 0.32 19 李想 货币 20,000.00 0.32 20 郭毓杰 货币 20,000.00 0.32 21 张春野 货币 20,000.00 0.32 22 连传名 货币 10,000.00 0.16 23 甘晶 货币 10,000.00 0.16 24 邵景全 货币 10,000.00 0.16 25 王萍 货币 10,000.00 0.16 26 于鸿佳 货币 4,000.00 0.07 27 麻赫 货币 4,000.00 0.07 合计 6,220,000.00 100.00 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 2016 年 11 月 30 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具同意挂牌的函 （股转系统函[2016]8931 号），2016 年 12 月 15 日，本公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让(协议转让方式)。 （6）2020 年第三次股权转让 2020 年度，股东王明吉将其持有的 16,000 股股权转让给股东王双哲；截至 2020 年 末，王明吉持股 24,000 股，王双哲持股 40,000 股，已在股转系统登记。 2、公司经营范围 本公司属于机械制造行业，经营范围主要包括：机械制造、加工、维修，机械产品备 品、备件制造及进出口等。本公司的主要产品包括：高精真空净油机、真空滤油机、板框 加压滤油机等。 二 、 合 并 财 务 报 表 范 围 本公司合并财务报表范围包括吉林市云瀚电力设备科技开发有限公司（以下简称云瀚 公司）1 家子公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的 权益”相关内容。 三 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 2.持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月的持续经营 能力不存在重大疑虑，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四 、 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类 及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6.合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 8.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收 益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示。 9.金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体 账面价值的差额计入当期损益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公 司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以 最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第 一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用 第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意 义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4）金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额 的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有 些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通 过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身 权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他 金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩 余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融 工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其 结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除 本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具 的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 10.应收票据 本公司的应收票据依据《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含 重大融资成分，在到期日内票据违约风险极低，不计提预期信用风险损失，逾期的票据并 入应收账款确定预期信用损失，详见附注四、11 应收账款。 11.应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息， 证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始 确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和 还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财 务或外部经济状况的不利变化等。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值 损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准 备，按期差额借记“信用减值损失”。 本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组 合为基础确定预期信用损失。 ①本公司将存在客观证据表明无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，按照 该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损 失，计提坏账准备。 ②本公司对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年 的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失，计 提坏账准备。 12.其他应收款 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加 的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融 工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期等为共同风险特征，对其他应收款 进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。 1）对押金、备用金特殊款项性质的应收款项，确定为无信用风险的其他应收款，本 公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。 2）本公司将存在客观证据表明无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款， 确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与 预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。 3）本公司对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑 本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用 损失，计提坏账准备。 13.存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 14.长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在 合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，相 关企业会计准则的规定确定投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 15.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 40 5.00 2.375 2 机器设备 10 5.00 9.500 3 运输设备 5 5.00 19.000 4 办公设备 3 5.00 31.667 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 16.在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 17.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无 形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象 计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于 每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 序号 类别 使用寿命 摊销方法 1 土地使用权 49 年 直线法 2 软件 10 年 直线法 18.借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19.长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的 可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 20.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用包括投标信息管理平台服务费。该费用在受益期内平均摊销， 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。投标信息管理平台服务费的摊销年限为 2 年。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 21.合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 22.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费 和生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款， 按适当的折现率折现后计入当期损益。 23.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 24.收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括：销售商品收入、提供劳务收入。 （1）收入确认一般原则 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照每个单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至 各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。 3）本公司已将该商品的实物转移给客户。 4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5）客户已接受该商品或服务等。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 （2）收入确认具体政策 1）商品销售业务收入： 本公司在收到销售的滤油机、真空机组、干燥空气发生器等商品价款或取得索取价款 的权利、客户取得相关商品的控制权时，确认收入。 2）提供劳务收入：本公司的维修服务收入以维修结束产品交付客户并经客户验收后 确认劳务收入。 25.政府补助 本公司的政府补助包括增值税退税等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取 得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按 照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 增值税退税为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的 政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 26.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 27.租赁 本公司的租赁业务包括经营租赁。 本公司作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。 28.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 29.其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公 司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量应收款项，以预期信用损失评估是否出现减值 情況，依据相关项目自初始确认后信用风险是否显著增加，信用损失准备按12个月内预期 信用损失或者整个存续期的预期信用损失计提。减值的客观证据包括客户的信用评级、业 务规模、历史回款与坏账损失情况等。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌 价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时， 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 管理层将会对可变现净值进行相应的调整，因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之 后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准 备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益。 （3）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计。 递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率 的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。 上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （4）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减 值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处 置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固 定资产减值准备。 （5）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。 30.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 2017 年 7 月，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通 知》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），并要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。由于上述通知及相关准则的修订，公司需对原会计政策进行相应 变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。 说明 1 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 说明 1：执行新收入准则对本公司财务状况及相关报表项目无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 五 、 税 项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 20% 房产税 房产原值的 70% 1.2% 2.税收优惠 1）本公司之子公司云瀚公司根据财政部、国家税务总局财税[2016]52 号文件规定， 安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区 县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政 府批准的月最低工资标准的 4 倍确定，本文件自 2016 年 5 月 1 日起实施。2016 年 5 月 1 日前执行财政部、国家税务总局财税[2007]92 号文件规定。 2）本公司之子公司云瀚公司根据财政部、国家税务总局财税[2010]121 号关于安置残 疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人 就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人 （含 10 人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。云瀚公司已在主管税务机关 办理了纳税人减免税备案登记，2020 年度自用的土地免征土地使用税。 3）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号文件、国家税务总局公告 2019 年第 2 号文件的规定，本公司符合小型微利企业的条 件，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 六 、 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 21,518.92 12,964.59 银行存款 1,786,832.54 3,224,742.80 其他货币资金 227,500.00 308,497.00 合计 2,035,851.46 3,546,204.39 其中：存放在境外的款项总额 2.应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,008,808.01 100.00 1,144,445.43 10.40 9,864,362.58 其中：账龄组合 11,008,808.01 100.00 1,144,445.43 10.40 9,864,362.58 合计 11,008,808.01 - 1,144,445.43 - 9,864,362.58 续上表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,811,920.77 100.00 1,149,426.86 8.97 11,662,493.91 其中：账龄组合 12,811,920.77 100.00 1,149,426.86 8.97 11,662,493.91 合计 12,811,920.77 — 1,149,426.86 — 11,662,493.91 1）本期无按单项计提应收账款坏账准备 2）按组合计提应收账款坏账准备 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,391,062.14 419,553.11 5.00 1-2 年 1,065,196.09 106,519.62 10.00 2-3 年 825,992.69 247,797.81 30.00 3-4 年 707,219.59 353,609.79 50.00 4-5 年 11,862.00 9,489.60 80.00 5 年以上 7,475.50 7,475.50 100.00 合计 11,008,808.01 1,144,445.43 — （2）应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 8,391,062.14 1-2 年 1,065,196.09 2-3 年 825,992.69 3-4 年 707,219.59 4-5 年 11,862.00 5 年以上 7,475.50 合计 11,008,808.01 （3）本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,149,426.86 -4,981.43 1,144,445.43 合计 1,149,426.86 -4,981.43 1,144,445.43 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末余 额 北京国网富达科技发展有限 责任公司 3,500,000.00 1 年以内 31.79 175,000.00 重庆新高机电有限公司 1,320,000.00 1 年以内 11.99 66,000.00 国网山东省电力公司物资公 司 864,400.00 1 年以内 7.85 43,220.00 华东送变电工程有限公司 584,000.00 1 年以内 5.30 29,200.00 吉林省送变电工程有限公司 340,000.00 1 年以内 3.09 17.000.00 合计 6,608,400.00 60.02 313,420.00 3.预付款项 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 （1）预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 90,939.87 67.56 365,227.94 85.70 1－2 年 17,663.50 13.12 26,845.41 6.30 2－3 年 13,000.00 9.66 34,074.81 8.00 3 年以上 13,000.00 9.66 合计 134,603.37 — 426,148.16 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例(%) 吉林市船营区宏福达物资经销处 34,605.00 1 年以内 25.71 北京航峰科伟装备技术股份有限公司 26,000.00 2-3 年、3 年以上 19.32 中国石油天然气股份有限公司吉林省 吉林市销售分公司 18,717.35 1 年以内 13.91 上海畅兴贸易有限公司 16,663.50 1-2 年 12.38 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 10,000.00 1 年以内 7.43 合计 105,985.85 — 78.75 4.其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 215,500.00 215,500.00 合计 215,500.00 215,500.00 其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 保证金及押金 215,500.00 215,500.00 （2）其他应收款坏账准备计提情况 本公司其他应收款余额款项性质为保证金及押金，按本公司会计政策，对押金、备用 金特殊款项性质的应收款项，确定为无信用风险的其他应收款，本公司判断不存在预期信 用损失，不计提坏账准备。 （3）其他应收款按账龄列示 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 25,000.00 1-2 年 190,500.00 合计 215,500.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备年末 余额 永吉县中小企业服务中心 中小企业 助保金 190,500.00 1-2 年 88.40 吉林市华能机械制造有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 4.64 中国能源建设集团江苏省电力建 设第一工程有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 4.64 中国能源建设集团天津电力建设 有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 2.32 合计 — 215,500.00 — 100.00 5.存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,784,405.08 1,784,405.08 在产品 822,818.63 822,818.63 库存商品（产成品） 206,851.79 206,851.79 发出商品 199,730.61 199,730.61 合计 3,013,806.11 3,013,806.11 （续上表） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,845,303.31 1,845,303.31 在产品 673,819.43 673,819.43 库存商品（产成品） 401,152.94 401,152.94 发出商品 389,606.63 389,606.63 合计 3,309,882.31 3,309,882.31 6.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴水利建设基金 14,994.01 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 项目 年末余额 年初余额 预缴社保费用 2,831.84 增值税留抵税额 73,737.67 供热费 72,841.57 72,987.28 其他 3,236.09 4.40 合计 167,641.18 72,991.68 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 7.固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 5,960,363.83 6,001,899.99 固定资产清理 合计 5,960,363.83 6,001,899.99 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 5,805,830.98 700,820.18 3,231,147.78 287,833.98 10,025,632.92 2.本年增加金额 294,424.78 294,424.78 （1）购置 294,424.78 （2）在建工程转入 （3）其他增加 3.本年减少金额 50,917.95 241,960.84 292,878.79 （1）处置或报废 50,917.95 241,960.84 292,878.79 （2）其他减少 4.年末余额 5,805,830.98 649,902.23 3,525,572.56 45,873.14 10,027,178.91 二、累计折旧 1.年初余额 373,363.31 703,018.48 2,763,260.56 184,090.58 4,023,732.93 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 合计 2.本年增加金额 137,888.56 7,758.92 149,222.88 12,886.14 307,756.50 （1）计提 137,888.56 7,758.92 149,222.88 12,886.14 307,756.50 （2）其他增加 3.本年减少金额 102,771.80 161,902.55 264,674.35 （1）处置或报废 42,473.93 222,200.42 264,674.35 （2）其他减少 60,297.87 -60,297.87 4.年末余额 511,251.87 608,005.60 2,912,483.44 35,074.17 4,066,815.08 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 5,294,579.11 41,896.63 613,089.12 10,798.97 5,960,363.83 2.年初账面价值 5,432,467.67 -2,198.30 467,887.22 103,743.40 6,001,899.99 （2）截止 2020 年 12 月 31 日本公司未办妥产权证书的固定资产 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 厂房 4,491,065.00 正在办理 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 8.无形资产 项目 软件 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 21,310.68 684,212.00 705,522.68 2.本年增加金额 （1）购置 3.本年减少金额 （1）转销 4.年末余额 21,310.68 684,212.00 705,522.68 二、累计摊销 1.年初余额 7,103.60 173,380.87 180,484.47 2.本年增加金额 14,207.08 13,963.56 28,170.64 （1）计提 14,207.08 13,963.56 28,170.64 3.本年减少金额 （1）转销 4.年末余额 21,310.68 187,344.43 208,655.11 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）转销 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 496,867.57 496,867.57 2.年初账面价值 14,207.08 510,831.13 525,038.21 9.长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 招标信息管理平台 3,232.70 3,232.70 券商督导费 283,018.87 99,999.96 183,018.91 合计 286,251.57 103,232.66 183,018.91 10.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,144,445.43 228,889.09 1,149,426.86 229,885.37 可抵扣亏损 15,342.19 3,068.44 合计 1,159,787.62 231,957.53 1,149,426.86 229,885.37 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产一次 性折旧 891,786.59 178,357.32 45,361.49 9,072.30 合计 891,786.59 178,357.32 45,361.49 9,072.30 （3）期末不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）期末不存在未确认递延所得税资产情况 （5）期末不存在未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期 11.短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 2,250,000.00 7,150,000.00 抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 1,470,000.00 合计 8,720,000.00 12,150,000.00 注：2020 年 9 月 1 日，本公司与吉林永吉农村商业银行股份有限公司签订借款合同， 借款金额为人民币 60.00 万元，借款期限为五个月，自 2020 年 9 月 1 日至 2021 年 1 月 17 日止，借款年利率为 8.9175%，该借款为质押借款。 2020 年 7 月 23 日，本公司与吉林永吉农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借 款金额为人民币 165.00 万元，借款期限为六个月，自 2020 年 7 月 23 日至 2021 年 1 月 22 日止，借款年利率为 8.9175%，该借款为质押借款。 2020 年 6 月 15 日，本公司与吉林永吉农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借 款金额为人民币 500.00 万元，借款期限自 2020 年 6 月 17 日至 2021 年 6 月 16 日止，借 款年利率为 8.0475%，该借款为抵押借款。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 本公司 2020 年度与中国工商银行申请信用贷款，共获得额度 2,474,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日本公司共使用额度 1,470,000.00 元。借款利率 4.65%，该借款为信用 借款。 12.应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,368,471.22 3,279,760.77 1 年以上 809,462.63 358,130.10 合计 3,177,933.85 3,637,890.87 （2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 13.预收款项 （1）预收款项 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,960.00 136,510.00 1 年以上 9,000.00 合计 1,960.00 145,510.00 （2）本期无账龄超过 1 年的大额预收款项。 14.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 316,818.71 5,841,442.44 5,661,348.78 496,992.37 离职后福利-设定提存计划 41,975.92 41,975.92 合计 316,818.71 5,883,418.36 5,703,324.70 496,992.37 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 295,928.40 5,218,798.36 5,034,114.77 480,611.99 职工福利费 151,905.35 151,905.35 社会保险费 144,473.75 144,473.75 其中：医疗保险费 130,162.80 130,162.80 工伤保险费 3,871.38 3,871.38 生育保险费 10,439.57 10,439.57 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 住房公积金 221,969.00 221,969.00 工会经费和职工经费 20,890.31 104,375.98 108,885.91 16,380.38 其他短期薪酬 合计 316,818.71 5,841,442.44 5,661,348.78 496,992.37 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 40,158.45 40,158.45 失业保险费 1,817.47 1,817.47 合计 41,975.92 41,975.92 15.应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,529.95 128,778.10 企业所得税 41,331.75 103,997.59 城市维护建设税 7,475.18 教育费附加 4,485.11 地方教育费附加 2,990.07 个人所得税 4,526.90 8,254.25 水利建设基金 25,463.59 印花税 686.30 1,926.60 合计 48,074.90 283,370.49 16.其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 17,531.58 2,275.00 应付股利 其他应付款 551,459.00 1,045,835.10 合计 568,990.58 1,048,110.10 应付利息 （1）应付利息分类 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 17,531.58 2,275.00 （2）本公司无已逾期未支付的利息。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 应付外部借款 350,000.00 350,000.00 应付费用款 91,459.00 180,501.12 应付股东、员工借款 110,000.00 515,333.98 合计 551,459.00 1,045,835.10 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17.股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 朱生 2,025,885.00 2,025,885.00 朱珊 1,334,262.00 1,334,262.00 邵志君 796,950.00 796,950.00 李春梅 510,000.00 510,000.00 宋扬 421,350.00 421,350.00 高育红 391,578.00 391,578.00 朱虹烨 207,975.00 207,975.00 王明吉 60,000.00 -16,000.00 -16,000.00 44,000.00 王兴芬 60,000.00 60,000.00 孟令辉 60,000.00 60,000.00 朱玺 50,000.00 50,000.00 倪友 40,000.00 40,000.00 高文勇 30,000.00 30,000.00 王凌 30,000.00 30,000.00 李纬男 30,000.00 30,000.00 王双哲 24,000.00 16,000.00 16,000.00 40,000.00 周恩民 20,000.00 20,000.00 王春英 20,000.00 20,000.00 李想 20,000.00 20,000.00 郭毓杰 20,000.00 20,000.00 张春野 20,000.00 20,000.00 连传名 10,000.00 10,000.00 甘晶 10,000.00 10,000.00 邵景全 10,000.00 10,000.00 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 王萍 10,000.00 10,000.00 于鸿佳 4,000.00 4,000.00 麻赫 4,000.00 4,000.00 股份总额 6,220,000.00 6,220,000.00 18.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,916,756.85 2,916,756.85 其他 41,237.34 41,237.34 合计 2,957,994.19 2,957,994.19 19.未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 -492,471.07 -1,447,565.00 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 本年年初余额 -492,471.07 -1,447,565.00 加：本年归属于母公司所有者的净利润 426,140.40 955,093.93 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 本年年末余额 -66,330.67 -492,471.07 20.营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,857,227.93 9,942,041.28 20,807,468.91 12,012,296.72 其他业务 4,575,665.54 1,996,516.80 3,118,707.94 1,473,919.12 合计 20,432,893.47 11,938,558.08 23,926,176.85 13,486,215.84 (1)主营业务—按产品分类 行业名称 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 真空机组 6,377,876.10 4,120,349.23 8,936,623.39 5,013,277.24 滤油机 8,218,289.88 4,993,931.12 10,468,324.04 6,184,900.09 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 行业名称 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 干燥空气发生器 1,261,061.95 827,760.93 1,402,521.48 814,119.39 合计 15,857,227.93 9,942,041.28 20,807,468.91 12,012,296.72 (2) 本年前五名客户的营业收入 单位名称 本年金额 占全年营业收入比例(%) 安徽广盛真空技术有限公司 3,427,433.61 16.77 北京国网富达科技发展有限责任公司 3,097,345.14 15.16 国网山东省电力公司物资公司 2,624,778.77 12.85 重庆新高机电有限公司 1,460,177.00 7.15 广东电网能源发展有限公司 1,267,147.39 6.20 合计 11,876,881.91 58.13 21.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 残疾人保障基金 18,935.91 城市维护建设税 78,071.29 72,110.29 房产税 13,312.00 13,312.00 土地使用税 120.00 120.00 车船使用税 5,762.80 5,692.80 教育费附加 46,818.96 43,259.93 地方教育费附加 31,212.65 28,839.95 水利建设基金 10,469.58 25,463.59 其他 19,363.78 15,651.86 合计 205,131.06 223,386.33 22.销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,535,497.86 2,369,594.43 差旅费 118,059.52 559,730.48 售后维护费 100,043.68 186,577.00 运输费用 258,780.75 279,399.57 标书及中标服务费 107,216.04 247,532.55 业务招待费 534,250.93 806,024.39 技术服务费 261,686.42 其他 305,882.46 324,471.11 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 项目 本年发生额 上年发生额 合计 4,221,417.66 4,773,329.53 23.管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,723,439.66 2,070,054.65 业务招待费 549,297.31 583,161.92 固定资产折旧 232,308.91 379,063.12 中介机构服务费 281,917.89 250,185.00 差旅费 60,403.20 264,153.20 车辆费 17,416.40 250,773.10 办公费 224,077.92 167,934.05 修理费 271,540.65 118,405.10 保险费 56,108.83 62,695.19 无形资产摊销 28,170.64 16,094.64 其他 257,510.14 599,195.56 合计 3,702,191.55 4,761,715.53 24.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 790,768.45 927,016.82 减：利息收入 4,433.82 3,129.46 加：汇兑损失 加：其他支出 6,065.28 25,525.35 合计 792,399.91 949,412.71 25.其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 增值税退税 1,111,036.07 1,244,478.96 1,111,036.07 代扣个人所得税手续费返还 2,144.50 2,558.68 2,144.50 稳岗补贴 5,233.14 25,493.95 5,233.14 合计 1,118,413.71 1,272,531.59 1,118,413.71 26.信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 4,981.43 8,326.68 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 27.营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 4,373.64 政府补助 9,000.00 9,000.00 9,000.00 其他 59.55 160.00 59.55 合计 9,059.55 13,533.64 9,059.55 （2）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 退伍兵减免 9,000.00 9,000.00 财税[2019]21 号 与收益相关 28.营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 28,204.44 2,494.56 28,204.44 其他 42,757.48 30,009.54 42,757.48 合计 70,961.92 32,504.10 70,961.92 29.所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 41,101.97 -13,713.31 递延所得税费用 167,212.86 52,624.10 合计 208,547.58 38,910.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年利润总额 634,687.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 126,937.59 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,575.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 适用不同税率的影响 -14,757.14 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 项目 本年发生额 其他 -92,208.00 所得税费用 208,547.58 注：其他为安置残疾人就业加计扣除抵减所得税费用金额。 30.现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 保证金收回 282,800.00 703,743.40 备用金收回 187,142.12 296,558.79 政府补助 7,377.64 37,052.63 其他 36,173.43 38,506.76 合计 513,493.19 1,075,861.58 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 费用支出 3,385,761.97 5,329,660.63 备用金支出 449,947.08 876,240.19 保证金支出 271,850.00 502,940.00 其他 4,109.78 合计 4,111,668.83 6,708,840.82 3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 向股东拆借资金 950,000.00 向外部企业、个人拆借资金 4,000,000.00 11,284,000.00 贷款保证金 446,497.00 525,000.00 合计 4,446,497.00 12,759,000.00 4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还向股东拆借资金 205,333.98 1,304,141.87 归还向外部企业、个人拆借资金 4,000,000.00 12,144,000.00 贷款保证金 565,000.00 550,500.00 合计 4,770,333.98 13,998,641.87 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 426,140.40 955,093.93 加：资产减值准备 信用减值损失 -4,981.43 -8,326.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 307,756.50 451,287.04 无形资产摊销 28,170.64 16,094.64 长期待摊费用摊销 103,232.66 3,879.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 28,204.44 1,879.08 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 790,768.45 927,016.82 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,072.16 59,553.02 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 169,285.02 -6,928.92 存货的减少（增加以“-”填列） 296,076.20 -573,461.74 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 2,000,008.05 16,299,613.78 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -720,851.38 -16,659,864.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,421,737.39 1,465,836.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,808,351.46 3,237,707.39 减：现金的年初余额 3,237,707.39 1,182,120.59 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,429,355.93 2,055,586.80 （3）现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 1,808,351.46 3,237,707.39 其中：库存现金 21,518.92 12,964.59 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 1,786,832.54 3,224,742.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 现金等价物 年末现金和现金等价物余额 1,808,351.46 3,237,707.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 31.所有权和使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 227,500.00 Etc 冻结 2,500/225,000 贷款保证金 应收账款 3,670,700.00 短期借款质押 固定资产 910,176.95 短期借款抵押 无形资产 496,867.61 短期借款抵押 合计 5,305,244.56 — 32.政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 退伍兵减免 9,000.00 营业外收入 9,000.00 稳岗补贴 5,233.14 其他收益 5,233.14 增值税退税 1,111,036.07 其他收益 1,111,036.07 代扣个人所得税手续费返还 2,144.50 其他收益 2,144.50 合计 1,127,413.71 — 1,127,413.71 注：上述政府补助全部为与收益相关的政府补助。 七 、 合 并 范 围 的 变 化 1.非同一控制下企业合并 本年未发生非同一控制下企业合并。 2.同一控制下企业合并 本年未发生同一控制下企业合并。 3.其他合并范围变动 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 本年未发生其他合并范围变动。 八 、 其 他 主 体 中 的 权 益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 吉林市云瀚电力设备科 技开发有限公司 永吉经济开发区工业园 区长春街 6 号 吉林 机械 制造 100 同一控制下的企业 合并 九 、 关 联 方 及 关 联 交 易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 本公司无控股股东，最终控制方为一致行动人。 本公司一致行动人为：朱生、朱珊、李春梅、高育红、朱虹烨。 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、其他主体中的权益”相关内容。 3. 其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 朱生 实际控制人 朱珊 实际控制人 李春梅 实际控制人 高育红 实际控制人 朱虹烨 实际控制人 邵志君 持股5%以上的自然人股东 宋扬 持股5%以上的自然人股东 李想 董事 王兴芬 监事 高成 监事 连传名 监事 徐晓东 财务负责人 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 （二） 关联交易 1. 接受劳务的关联交易 无 2. 关联出租情况 无 3. 关联担保情况 无 4. 关联方资金拆借 无 5. 管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 2,001,950.75 1,485,548.91 （三） 关联方往来余额 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 王兴芬 监事 180,333.98 小计 — 180,333.98 十 、 或 有 事 项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。 十 一 、 承 诺 事 项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十 二 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 十 三 、 其 他 重 要 事 项 本年度无应披露其他重要事项。 十 四 、 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1.应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,008,808.01 100.00 1,144,445.43 10.40 9,864,362.58 其中：账龄组合 11,008,808.01 100.00 1,144,445.43 10.40 9,864,362.58 合计 11,008,808.01 1,144,445.43 9,864,362.58 续上表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,811,920.77 100.00 1,149,426.86 8.97 11,662,493.91 其中：账龄组合 12,811,920.77 100.00 1,149,426.86 8.97 11,662,493.91 合计 12,811,920.77 — 1,149,426.86 — 11,662,493.91 1) 本期无按单项计提应收账款坏账准备 2) 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,391,062.14 419,553.11 5.00 1-2 年 1,065,196.09 106,519.62 10.00 2-3 年 825,992.69 247,797.81 30.00 3-4 年 707,219.59 353,609.79 50.00 4-5 年 11,862.00 9,489.60 80.00 5 年以上 7,475.50 7,475.50 100.00 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 （2）应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 8,391,062.14 1-2 年 1,065,196.09 2-3 年 825,992.69 3-4 年 707,219.59 4-5 年 11,862.00 5 年以上 7,475.50 合计 11,008,808.01 （3）本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,149,426.86 -4,981.43 1,144,445.43 合计 1,149,426.86 -4,981.43 1,144,445.43 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末余 额 北京国网富达科技发展有限 责任公司 3,500,000.00 1 年以内 31.79 175,000.00 重庆新高机电有限公司 1,320,000.00 1 年以内 11.99 66,000.00 国网山东省电力公司物资公 司 864,400.00 1 年以内 7.85 43,220.00 华东送变电工程有限公司 584,000.00 1 年以内 5.30 29,200.00 吉林省送变电工程有限公司 340,000.00 1 年以内 3.09 17.000.00 合计 6,608,400.00 60.02 313,420.00 2.其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 215,500.00 215,500.00 合计 215,500.00 215,500.00 其他应收款 合计 11,008,808.01 1,144,445.43 — 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 （1）其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 押金、保证金 215,500.00 215,500.00 （2）其他应收款坏账准备计提情况 本公司其他应收款余额款项性质为保证金及押金，按本公司会计政策，对押金、备用 金特殊款项性质的应收款项，确定为无信用风险的其他应收款，本公司判断不存在预期信 用损失，不计提坏账准备。 （3）其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 25,000.00 1-2 年 190,500.00 合计 215,500.00 （4）按欠款方归集年末余额的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 永吉县中小企业服务中心 中小企业 助保金 190,500.00 1-2 年 88.40 吉林市华能机械制造有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 4.64 中国能源建设集团江苏省电力建 设第一工程有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 4.64 中国能源建设集团天津电力建设 有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 2.32 合计 — 215,500.00 — 100.00 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 3.长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,433,356.85 1,433,356.85 933,356.85 933,356.85 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 吉林市云瀚电力设备科技开 发有限公司 933,356.85 500,000.00 1,433,356.85 吉林省一机分离机械制造股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 4.营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,857,227.93 12,378,427.77 20,807,468.91 16,316,453.60 其他业务 4,444,355.81 2,918,981.85 3,040,015.22 2,294,879.17 合计 20,301,583.74 15,297,409.62 23,847,484.13 18,611,332.77 十 五 、 财 务 报 告 批 准 本财务报告于 2021 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 115 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 本年非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2020 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -28,204.44 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 1,127,472.93 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,757.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,056,511.34 所得税影响额 55,124.90 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,001,386.44 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 116 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号— —净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2020 年度 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.79 0.0685 0.0685 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 -6.46 -0.0925 -0.0925 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林省一机分离机械制造股份有限公司董事会秘书办公室 吉林省一机分离机械制造股份有限公司 2021 年 4 月 26 日