870158_2018_易林装饰_2018年年度报告_2019-04-25.txt

辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 1 2018 年度报告 易林装饰 NEEQ : 870158 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 Liao Ning Yi Lin Decoration Engineering Management Co., Ltd. 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 2 公司年度大事记 与中国建筑一局（集团）有限公司签订北京 新机场南航基地第三标段航空食品设施项 目合同，合同总价为人民币 143，012，791.1 元。 与滁州碧辉房地产开发有限公司签订碧桂 园紫龙府（滁州）一期货量区装修工程施工 合同，合同总价为人民币 43，211，234.26 元。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、易林装饰 指 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、天职 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《辽宁易林装饰工程管理股份有限公司章程》 报告期内 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 建筑幕墙 指 由支承结构体系与面板组成的、可相对主体结构有一 定位移能力、不分担主体结构所受作用的建筑外围护 结构或装饰性结构 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨明、主管会计工作负责人孙燕宁及会计机构负责人（会计主管人员）孙燕宁保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 自然人杨斌直接持有公司 18,000,000 股，持股比例为 54.83%， 为公司的控股股东，杨壹琳持有公司 12,000,000 股，持股比例 为 36.55%，杨壹琳与杨斌为父女关系，二人合计持股比例为 91.38%，为公司的共同实际控制人。若杨斌和杨壹琳利用其实 际控制人地位对公司的发展战略、人事安排、公司业务、财务 决策等重大事项实施不当控制，则可能降低公司内部控制的有 效性、影响公司规范治理机制、合规经营，进而对公司可持续 发展造成不利影响、损害公司和中小股东的合法权益。 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过专 业劳务分包公司进行装饰工程的施工作业。劳务分包公司具有 安全许可证及建筑施工资质,且与公司股东、董事、监事、高级 管理人员均不存在关联关系。由于公司与劳务人员无直接雇用 关系，如劳务人员不能及时到位，可能给公司带来工程不能按 进度完成的风险。 工程质量风险 公司主要为政府机构、央企、医院、学校、银行以及地产企业 提供室内外建筑装饰的设计和施工服务，投资规模大，社会效 应广泛。虽然公司至今未发生过重大工程质量问题，随着公司 规模的不断扩大和业务量的持续增加，如果因为管理不善等原 因导致出现重大工程质量问题，将会对公司的业绩及声誉产生 一定程度的负面影响。 公司内部控制风险 股份公司成立的时间较短，公司及管理层对规范运作的意识有 待提高，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中不 断完善；同时，随着公司的发展，经营规模的扩大，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因内部管理不 适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 市场竞争风险 目前，国内从事公共建筑装饰的同类企业众多，市场集中度很 低。已有不少企业在公共建筑装饰的专业设计、施工能力、 综 合配套服务等方面具有了较强的实力，公共建筑装饰竞争将日 益加剧。同时，与发达国家的同类企业相比，公司在施工质量、 建筑装饰设计的范围和档次等方面还存在一定差距。另外，中 国装饰市场的巨大需求将吸引更多的外资装饰装修企业在设计 市场和施工领域与国内企业展开激烈竞争，公司将面临一定的 市场竞争风险。 房地产调控政策风险 近年来，国家先后颁布了一系列房地产调控政策，使得房地产 投资增速下滑。而建筑装饰行业受房地产行业景气度的影响， 具有一定的联动性。若我国正在实施的房地产调控政策造成房 地产市场大幅回落，新开工项目大幅减少，而公司又未能及时 采取有效应对措施，将导致公司施工面积萎缩，业务量下滑， 并进而会对公司业绩造成一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 Liao Ning Yi Lin Decoration Engineering Management Co., Ltd. 证券简称 易林装饰 证券代码 870158 法定代表人 杨明 办公地址 沈阳市和平区和平北大街 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨馥境 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 024-22842972 传真 024-22842972 电子邮箱 miss_fujing@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 联系地址：沈阳市和平区和平北大街 28 号；邮政编码：110001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 2 月 12 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E50 建筑装饰其他建筑业-E501 建筑装饰业-E5010 建筑 装饰业 主要产品与服务项目 室内外建筑装饰装修工程的设计与施工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,830,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨斌 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：杨斌、杨壹琳；无一致行动人 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210102242707631F 否 注册地址 沈阳市和平区和平北大街 28 号 否 注册资本（元） 32,830,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李志忠、王君 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 119,269,657.16 32,468,952.12 267.33% 毛利率% 10.53% 17.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,974,900.22 2,252,303.34 165.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,974,900.22 1,583,311.41 277.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.83% 4.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.83% 3.10% - 基本每股收益 0.1820 0.0686 157.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 96,659,106.73 60,266,863.81 60.39% 负债总计 38,488,550.71 8,071,208.01 376.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,170,556.02 52,195,655.80 11.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.59 11.32% 资产负债率%（母公司） 39.82% 13.39% - 资产负债率%（合并） 39.82% 13.39% - 流动比率 2.43 7.15 - 利息保障倍数 271.56 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,145,935.41 -3,358,681.74 36.11% 应收账款周转率 4.10 1.24 - 存货周转率 3.37 0.80 - 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 60.39% -14.90% - 营业收入增长率% 267.33% -54.13% - 净利润增长率% 165.28% -44.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,830,000 32,830,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 23,635,315.50 应收票据及应收账 款 23,635,315.50 应付账款 4,572,469.25 应付票据及应付账 款 4,572,469.25 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 11 企业会计准则变化引起的会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解 读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家以建筑装饰装修工程设计与施工为主营业务，持有建筑装修装饰工程专业承包 壹级资质、建筑幕墙工程专业承包壹级资质、电子与智能化工程专业承包壹级资质、建筑机电 安装工程专业承包贰级资质、防弹、防爆玻璃设计与安装叁级资质、消防设施工程专业承包贰 级资质、建筑装饰工程设计专项甲级资质的建筑装饰工程施工企业。公司的业务范围涵盖公共 建筑室内装饰装修、住宅精装修及建筑幕墙等工程领域，公司在城市综合体（涵盖商场购物中 心、高端酒店、高端住宅等）、政府性工程（涵盖学校、医院、公交枢纽等）和住宅精装修等 方面，具有多年的工程项目经验。公司主要通过招投标的方式获取订单，与客户签订合同之后， 组建项目团队，通过制定项目规划、配备施工资源、原材料采购、项目施工等方式提供服务， 客户依据合同约定的阶段或施工进度向公司支付工程款，直至项目竣工验收。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 119,269,657.16 元，较上年同期增加 267.33%；利润总额 8,119,438.47元，较上年同期增长184.98%；截止2018年12月31日，公司总资产96,659,106.73 元，净资产 58,170,556.02 元；总资产较上年同期增加 60.39%。报告期内，公司营业收入及 营业利润大幅增长，主要因为 2017 年公司确定了长远的发展战略，减少辽宁地区投标，面向 全国参与各项工程投标，2017 年开始公司与中国知名房地产开发公司达成长期战略合作。2018 年公司签订了多个施工合同，总施工量相比上年大幅增加，所以公司本年业绩较上年同期大幅 增长。 (二) 行业情况 1、 行业发展机会 经过近十年的发展，我国建筑装饰行业内龙头企较少，小规模居多。行业的发展，势必带 动行业集中度的提高，而龙头企将借助资本更快地发展。技术含量低粗放式企业会被淘汰， 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 13 家庭式、包工头式的作坊施也将被淘汰，并购、企业整合，大规模龙头是未来行发展趋势。 建设规模将持续增长源自于建筑业需求的增加。“十三五”期间数据显示全国建筑业总产值 年均增长 7%，建筑业增加值年均增长 5.5%，意味着建筑行业近几年处于持续稳步增长趋 势，作为下游行业的装饰行业，需求量也将稳步增加。 2、 行业面临的威胁情况 （1） 市场竞争激烈 我国现有建筑装饰企业的数量及施工量已经大于每年的工程需求数量。目前建筑装饰企业 仍在增加，供大于求导致承揽工程将更不易。有市场竞争激烈，将会出现恶性竞争。压低 价额导致利润偏低，夸大宣传、承诺影响整个行业的信誉和整体质量。 （2） 专业化程度低，经营不规范 我国建筑装饰行业专业化水平偏低。研发人员的水平偏低，在研发上的投入资金不足，导 致企业自有的新技术、新工艺很少。在技术和工艺上依赖于从国外引进。企业没有自己的 品牌、核心研发人员、专利技术，很难产生核心竞争力。行业的恶性竞争状况，市场不规 范，再加上企业自身经营的不规范，导致了行业的乱象。 （3） 房地产行业市场不稳定 我国过去十年经济快速发展是靠地产经济支撑的。房地产库存过多、房价过高，产生了泡 沫经济。 房地产的投资大幅放缓，房地产资金紧张，房地产企业的到位资金增速下降。但前不久国 务院出台的《促进建筑业持续健康发展的意见》中明确指出，建筑业是国民经济的支柱产 业。“十三五”期间全国建筑业总产值年均增长 7%，建筑业增加值年均增长 5.5%，数据 显示房地产正趋于稳步增长态势，政府工作报告中特别强调要推进建筑业改革发展；由此 可预知作为房地产下游行业的建筑装饰行业的产值也将在一定程度上增加。 3、 行业基本风险特征 （1） 竞争不规范风险 建筑装饰行业特别是房屋建筑领域对于技术水平要求比较低，准入门槛较低，市场竞争激 烈，导致恶性竞争。压低价格导致利润偏低，夸大宣传、承诺影响工程质量和市场秩序， 以及整个行业的信誉和整体质量。 （2） 人才缺失风险 建筑装饰行业设计人才是关键，设计在行业中的突出地位逐渐显现出来，缺乏优秀设计人 才将是建筑装饰企业发展壮大的瓶颈。工程项目人员整体素质偏低也是各建筑装饰企业面 临的问题。工程数量的增加以及建筑装饰行业的发展，对于人才需求将进一步加大。 （3） 宏观经济波动风险 房地产行业最近几年一直是国家宏观调控的重点，房地产行业作为建筑装饰行业的下游企 业，对于建筑装饰行业影响很大。宏观经济政策和房地产政策的调整对建筑装饰行业的工 程项目数量有较大影响，直接影响建筑装饰行业的行业前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 7,025,350.23 7.27% 1,750,273.72 2.90% 301.39% 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 14 应收票据与 应收账款 38,544,466.63 39.88% 23,635,315.50 39.22% 63.08% 存货 34,566,686.29 35.76% 28,738,283.12 47.69% 20.28% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 1,492,696.35 1.54% 1,694,683.44 2.81% -11.92% 在建工程 - - - - - 短期借款 7,500,000.00 7.76% - - - 长期借款 - - - - - 应付票据及 应付账款 22,854,661.31 23.64% 4,572,469.25 7.59% 399.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：公司本年末货币资金余额较上年增加 5,275,076.51 元，增长 301.39%，因本年 公司经营收入增加，流入企业现金流量增加。 2、 应收票据与应收账款：公司本年应收票据与应收账款较上年增加 14,909,151.13 元，增长 63.08%，因本年度项目施工额增加，工程未回款额相应增加。 3、 存货：公司本年存货较上年增加 5,828,403.17 元，增加 20.20%，主要因为本年度工程施 工量增加，未竣工工程未能在本年完成结算。 4、 短期借款：本年度公司短期借款较上年同期增加 750 万元，主要因本年度签订工程合同数 量大幅增加，需补充公司流动资金，公司向葫芦岛银行借款 300 万元，向重庆富民银行借 款 450 万元，共计 750 万元。 5、 应付票据及应付账款：期末应付票据及应付账款增幅 399.83%。因报告期内公司的在建设 工程项目量增加，客户指定供应商增多，向材料供应商采购材料的数量增加，综合导致公 司应付账款增加。 6、 公司 2018 年末资产负债率为 39.82%，相比上年期末大幅度增加。主要系公司于 2018 年开 始在全国范围内投标，项目量大幅度增加的同时资金需求量也同步增加。公司主要资金系 流动资产，其中应收票据与应收账款占比 39.88%、存货占比 35.76%，这与公司业务量大幅 增加保持一致。公司负债中全部系流动负债，其中经营活动产生的应付票据及应付账款占 比达 59.38%。从流动比率来看，公司期末流动比率为 2.43，偿债能力仍处于安全水平。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 119,269,657.16 - 32,468,952.12 - 267.33% 营业成本 106,709,746.25 89.47% 26,815,723.50 82.59% 297.94% 毛利率% 10.53% - 17.41% - - 管理费用 1,380,218.17 1.16% 1,530,841.36 4.71% -9.84% 研发费用 - - - - - 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 15 销售费用 - - - - - 财务费用 30,010.00 0.03% 3,407.15 0.01% 780.79% 资产减值损 失 2,545,007.16 2.13% 1,560,025.82 4.80% 63.14% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,119,438.47 6.81% 2,180,095.53 6.71% 272.43% 营业外收入 - - 700,000.00 2.16% -100.00% 营业外支出 - - 31,008.07 0.10% -100.00% 净利润 5,974,900.22 5.01% 2,252,303.34 6.94% 165.28% 项目重大变动原因： 营业收入：公司本年营业收入较上年同期增长 267.33%，本年度营业收入大幅增长主要因 本年度公司签订了多个施工合同，其中包括与中国建筑一局（集团）有限公司签订了总金 额 178,949,547.87 元的项目合同；与滁州碧桂园房地产开发有限公司签订 43,211,234.26 元的项目合同；与锦州市碧桂园置业有限公司签订 18,388,180.30 元项目合同；与沈阳银 亿房地产开发有限公司签订 15,959,878.32 元的项目合同等。相应的，营业成本及营业利 润也较上年同期同比例大幅增加。 毛利率：公司 2018 年毛利率相较 2017 年大幅度下降，主要因公司今年扩大市场范围，面 向全国范围投标，公司所签订的工程合同单笔金额较大（具体客户及合同如上文所示），利 润空间较小，另外因本年度材料成本、人工成本有所上升导致公司本年度毛利率下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 119,269,657.16 32,468,952.12 267.00% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 106,709,746.25 26,815,723.50 297.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 工程施工 117,430,665.51 98.46% 31,567,767.82 97.23% 工程设计 1,838,991.65 1.54% 901,184.30 2.77% 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生显著变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 中国建筑一局（集团）有限公司 64,980,324.20 54.48% 否 2 碧桂园地产集团有限公司 43,320,955.80 36.32% 否 3 交通银行股份有限公司沈阳分行 1,651,370.91 1.38% 否 4 乌鲁木齐同力宏展房地产开发有 限公司 1,003,155.68 0.84% 否 5 沈阳三九药业有限公司 942,720.82 0.79% 否 合计 111,898,527.41 93.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 北京金九鼎钢结构有限公司 59,836,513.92 53.17% 是 2 沈阳长青汇德商贸有限公司 4,373,793.17 3.89% 否 3 佛山欧神诺陶瓷有限公司 4,055,285.92 3.60% 否 4 惠达卫浴股份有限公司 3,659,718.06 3.25% 否 5 沈阳雨林建筑材料有限公司 2,000,000.00 1.78% 否 合计 73,925,311.07 65.69% - 注：北京金九鼎钢结构有限公司实际控制人耿直在本公司北京分公司担任负责人，根据实质重于形 式的原则，认定北京金九鼎钢结构有限公司与本公司构成关联关系。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 -2,145,935.41 -3,358,681.74 36.11% 投资活动产生的现金流量净 额 -50,862.07 -4,764.10 -967.61% 筹资活动产生的现金流量净 额 7,471,873.99 - - 现金流量分析： 1、 本年经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 1,212,746.33 元，但与公司本期实现 的净利润 5,974,900.22 元相比差异较大。虽然报告期内公司整体营业收入大幅度增加，但 公司年末在未竣工项目上占用资金较多，公司本年应收票据与应收账款较上年增加63.08%。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 17 2、 投资活动产生的现金流量净额减少 46,097.97 元，因公司本年业务量大幅增加，购买办公 用品量及电子设备量较上年同期增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加 7,471,873.99 元，主要是公司本年工程量大幅增加，为 了补充公司流动资金对外借款 7,500,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收票据、应收账款合并到“应收账款及应 收票据”列示 应 收 票 据 及 应 收 账 款 期 末 列 示 金 额 为 38,544,466.63 元 ， 期 初 列 示 金 额 23,635,315.50 元； 将应收利息、应收股利合并到“其他应收款” 列示 其他应收款期末列示金额为 2,615,527.35 元， 期初列示金额 2,809,260.58 元； 将固定资产、固定资产清理合并到“固定资产” 列式 固定资产期末列示金额为 1,492,696.35 元，期 初列示金额 1,694,683.44 元； 将应付票据、应付账款合并到“应付票据及应 付账款” 应 付 票 据 及 应 付 账 款 期 末 列 示 金 额 为 22,854,661.31 元，期初列示金额 4,572,469.25 元； 将应付利息、应付股利合并到“其他应付款” 列示 其他应付款期末列示金额为 1,768,623.84 元， 期初列示金额 896,063.65 元； (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极响应国家的各项号召，积极承担在本地建筑装饰领域排头兵的责任和义务，提升企 业形象，为股东创造价值、为员工开拓发展空间。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；无违法、违规行为发生。 公司本年营业收入较上年同期增长 267.33%, 主要因为 2018 年公司签订了多个施工合同， 其中包括总施工额较大的几个合同，总施工项目相比上年大幅增加。公司于 2017 年确定长远 发展战略以来，减少了辽宁地区投标，面向全国参与了各项工程投标，并与知名房地产开发公 司达成长期战略合作，公司处于快速发展阶段，业务量预计会持续增长。 公司具备良好的持续经营能力，报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的 其他事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 实际控制人不当控制的风险 自然人杨斌直接持有公司 18,000,000 股，持股比例为 54.83%，为公司的控股股东，杨 壹琳持有公司 12,000,000 股，持股比例为 36.55%，杨壹琳与杨斌为父女关系，二人合计持 股比例为 91.38%，为公司的共同实际控制人。若杨斌和杨壹琳利用其实际控制人地位对公 司的发展战略、人事安排、公司业务、财务决策等重大事项实施不当控制，则可能降低公司 内部控制的有效性、影响公司规范治理机制、合规经营，进而对公司可持续发展造成不利影 响、损害公司和中小股东的合法权益。 针对上述风险，公司采取以下措施： （1）公司将根据自身业务的发展、内部 机构调整的需要、经营规模和经营环境的变化， 及时修改和完善内部管理制度，使其更好地促进公司生产经营的发展，确保内部控制制度 的有效实施； （2）完善公司治理结构，认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易决策 制度》及其他各项规章制度治理公司。避免同业竞争，规范关联交易，从而保证公 司持续健康稳定的发展。 （二）劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过劳务分包及劳务派遣进行工 程的施工作业。劳务分包公司具有安全许可证及建筑施工资质，且与公司股东、董事、监 事、高级管理人员均不存在关联关系。由于公司与劳务人员无直接雇用关系，如劳务人员 不能及时到位，可能给公司带来工程不能按进度完成的风险。 针对上述风险，公司采取以下措施： （1）公司在选择劳务公司时必须先了解该公司以往的劳务分包情况以及在行业内的口 碑，选择口碑良好及具有安全许可证及建筑施工资质的劳务分包公司。 （2）公司同时加强其内部控制，公司质量安全部、工程部、招投标部等部门不定时对分包劳 务施工 进度、质量和安全生产进行检查，发现问题及时出具整改意见，确保工程进度、施 工质量等符合合同要求。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 19 （三）工程质量风险 公司主要为政府机构、央企、医院、学校、银行以及地产企业提供室内外建筑装饰的设 计和施工服务，投资规模大，社会效应广泛。虽然公司至今未发生过重大工程质量问题，随 着公司规模的不断扩大和业务量的持续增加，如果因为管理不善等原因导致出现重大工程质 量问题，将会对公司的业绩及声誉产生一定程度的负面影响。 针对上述风险，公司采取以下措施： （1）公司将完善有关的质量管理制度，明确质量控制的步骤和具体内容，通过设置必要的 质量控制点进行预控； （2）公司还将制定科学的施工工序，加强施工人员的技术培训，落实施工岗位的责任管理， 落实技术检验和测试； （3）公司还将加强对火灾、爆炸等风险源的监控，加强施工物资资料的管理，完善施工现 场的管理， 严格规范操作。 （四）公司内部控制风险 股份公司成立的时间较短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，公司治理内部 控制体系也需要在生产经营过程中不断完善；同时，随着公司的发展，经营规模的扩大， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司将采取以下措施： 公司将积极落实已建立的各项公司治理规章制度， 加强对公众公司治理规则的学习， 接受公众投资者和监管部门的监督和约束。 （五）市场竞争风险 目前，国内从事公共建筑装饰的同类企业众多，市场集中度很低。已有不少企业在公 共建筑装饰的专业设计、施工能力、综合配套服务等方面具有了较强的实力，公共建筑装 饰竞争将日益加剧。同时，与发达国家的同类企业相比，公司在施工质量、建筑装饰设计 的范围和档次等方面还存在一定差距。另外，中国装饰市场的巨大需求将吸引更多的外资 装饰装修企业在设计市场和施工领域与国内企业展开激烈竞争，公司将面临一定的市场竞 争风险。 针对上述风险，公司采取以下措施： （1）公司将通过加强公司业务技能培训，保证公司业务水平，逐步提高公司品牌形象， 从而获得越来越多的客户的认可； （2）公司将积极学习同行业龙头企业，掌握优势企业的竞争力，提高自身的能力，逐步 抢占市场，做大企业规模。 （六）房地产调控政策风险 近年来，国家先后颁布了一系列房地产调控政策，使得房地产投资增速下滑。而建筑装 饰行业受房地产行业景气度的影响，具有一定的联动性。若我国正在实施的房地产调控政策 造成房地产市场大幅回落，新开工项目大幅减少，而公司又未能及时采取有效应对措施，将 导致公司施工面积萎缩，业务量下滑，并进而会对公司业绩造成一定的影响。 针对上述风险，公司采取以下措施： （1）公司将重视技术创新，增强盈利能力，调整改进组织管理制度，建设自身的可持续 发展能力； （2）公司还将提高工程质量，完善对客户的服务，加强公司品牌的建设，提升消费者对 公司品牌的认知。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 杨斌 以其持有的 900 股公 司股份为公司借款 300 万元提供质押担 保 3,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 19 日 2018-026 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 22 刘萍 为公司借款 300 万元 提供连带责任担保 3,000,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-006 杨明 为公司借款 450 万元 以自有房产向辽宁 翰华融资担保有限 公司提供抵押反担 保 4,500,000.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 19 日 2018-026 叶鑫 为公司借款 450 万元 以自有房产向辽宁 翰华融资担保有限 公司提供抵押反担 保 4,500,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-006 杨壹琳 为公司借款 300 万、 450 万元以自有房产 提供抵押及向辽宁 翰华融资担保有限 公司提供抵押反担 保 7,500,000.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 19 日 2018-026 李小华 为公司借款 300 万元 以自有房产提供抵 押 3,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 19 日 2018-026 耿直、北京 金九鼎钢 结构有限 公司 关联方接受劳务并 与公司签订分包合 同 72,369,759.60 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，不存在损害挂牌公司和其他股东利 益的行为，上述关联交易是必要的。 本次关联交易是关联方为公司借款提供担保及反担保，用于公司业务发展及生产经营需要 补充资金，遵循公开、公平、公正的原则，不会对公司造成不利影响，亦不会损害到公司和其 他股东的利益。 关联方耿直系公司主要供应商北京金九鼎钢结构有限公司的实际控制人，同时耿直系本公 司北京分公司负责人。虽然耿直未在公司担任董监高职位，但从实质重于形式的角度仍认定耿 直控制的北京金九鼎钢结构有限公司系公司关联方。公司分别于2018年1月18日、2018年2月18 日与北京金九鼎钢结构有限公司签订了工程施工合同，将部分施工项目中消防电系统的预留预 埋工程交由北京金九鼎钢结构有限公司施工，同时由公司负责技术、管理等服务，合同总价款 72,369,759.60元。双方结算方式为根据工程进度结算。截至2018年12月31日，根据各项目完 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 23 工进度确认2018年度北京金九鼎工程施工成本共计59,836,513.92元。目前工程仍在进一步施 工过程中。 公司与关联方耿直的合作有利于公司开拓本省区域外的项目，提高公司建筑装饰装修工程 的施工能力，系公司正常生产经营活动发生，双方依据市场价格，按照公开、公平和公正的原 则并结合市场情况制定，公司与其发生的关联交易不存在损害公司和公司股东利益的情形，公 司不会对耿直产生依赖，也不会影响公司的独立性。得益于双方的合作,报告期内公司实现营 业收入119,269,657.16元，较上年同期增加267.33%；利润总额8,119,438.47元，较上年同期 增长184.98%。 (三) 承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人、其他信息披露义务人均能在信 息披露履行期内严格遵守承诺。没有发生违反承诺的情况，也不存在超过期限未完成的承诺事 项。 一、2016 年 7 月 27 日，辽宁易林装饰工程管理股份有限公司的全体股东、董事、监事、 高级管理人员以及核心技术人员，就避免同业竞争分别作出如下不可撤销的承诺和保证： 1、公司全体股东避免同业竞争的承诺函 本人作为易林装饰的股东，本人将不从事或参与易林装饰存在同业竟争的行为。为避免与 易林装饰产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对易林装饰构成竞争的业 务及活动，或拥有与易林装饰存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他 任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 （2）本人在持有易林装饰股份期间，本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的易林装饰的 全部经济损失。 2、公司董事、监事及高级管理人员避免同业竞争的承诺函 本人作为易林装饰董事、监事、高级管理人员，本人将不从事或参与易林装饰存在同业竞 争的行为。为避免与易林装饰产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对易林装饰构成竞争的业 务及活动，或拥有与易林装饰存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他 任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担 任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在担任易林装饰董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六 个月内，本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的易林装饰的 全部经济损失。 3、公司核心技术人员避免同业竞争的承诺函 本人作为易林装饰的核心技术人员，本人将不从事或参与易林装饰存在同业竞争的行为。 为避免与易林装饰产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下: 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 24 （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对易林装饰构成竞争的业 务及活动，或拥有与易林装饰存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他 任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担 任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在担任易林装饰的核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之 承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的易林装饰的 全部经济损失。上述避免同业竞争承诺函依法具有法律约束力。 二、股份公司成立后，为规范公司的关联资金占用问题，公司制定了《关联交易决策制度》， 具体规定了关联交易的审批程序。公司董事、监事和高级管理人员承诺将严格遵守《关联交易 决策制度》的规定，在未来的关联交易实践中履行合法审批程序。以上关联资金往来，公司严 格依照《关联交易决策制度》执行，符合相应承诺。 三、公司董事、监事、高级管理人员对其诚信状况作出了书面声明并签字承诺其真实性。 四、公司 2014 年企业所得税采用核定征收方式，自 2015 年 1 月 1 日起公司开始执行查账 征收。公司实际控制人杨斌、杨壹琳承诺：如公司因企业所得税征收方式由核定征收变更为查 账征收而被主管税务行政部门机关追缴税款和滞纳金，本人愿在无须公司支付任何对价的情况 下承担全部责任。 五、公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范和减少管理交易的承诺函》，承诺：“本 人及本人所控制的公司将尽可能避免、减少与辽宁易林装饰工程管理股份有限公司及其控股子 公司之间的关联交易，对于不可避免的关联交易将严格遵守《公司法》、中国证监会的有关规 定以及该公司《公司章程》和《关联交易管理制度》的有关规定，遵照一般市场交易规则依法 进行，不损害辽宁易林装饰工程管理股份有限公司及其控股子公司的利益。如违反承诺导致该 公司及其子公司遭受损失的，本人将承担赔偿责任。”实际控制人出具《辽宁易林装饰工程管 理股份有限公司实际控制人关于公司独立性的承诺函》，承诺：“尽最大可能减少林装饰与承诺 人及承诺人关联方之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着公平、公正、公开 的原则，将严格按照市场经济原则采用公开招标或者市场定价等方式，并及时、详细地进行信 息披露，并应履行关联交易的相关程序。” 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 32,830,000 100.00% 0 32,830,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 30,000,000 91.38% 0 30,000,000 91.38% 董事、监事、高 管 30,140,000 91.81% 0 30,140,000 91.81% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 32,830,000 - 0 32,830,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨斌 18,000,000 0 18,000,000 54.83% 18,000,000 0 2 杨壹琳 12,000,000 0 12,000,000 36.55% 12,000,000 0 3 薛道荣 300,000 0 300,000 0.91% 300,000 0 4 王佳 300,000 0 300,000 0.91% 300,000 0 5 马振钧 300,000 0 300,000 0.91% 300,000 0 合计 30,900,000 0 30,900,000 94.11% 30,900,000 0 前五名股东间相互关系说明： 股东杨斌与杨壹琳为父女关系，此外公司前五名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，杨斌持股比例超过 50.00%且目前直接持股 54.83%，为公司控股股东。 杨斌，男，1958 年 6 月出生，汉族，中国国籍，中国共产党党员，无境外永久居留权， 经济师及一级建造师，研究生学历。1992 年 7 月，毕业于天津大学；1976 年 7 月至 1978 年 1 月，任阜新县塔营子公社下乡青年点点长；1978 年 2 月至 1981 年 1 月，任中国人民解放军 81672 部队战士、测绘员；1981 年 2 月至 1982 年 1 月，任东电阜新发电厂基建科科员；1982 年 2 月 至 1985 年 3 月，任东电阜新发电厂团委组织干事；1985 年 4 月至 1986 年 3 月，任东电阜新发 电厂党委宣传部副部长；1986 年 4 月至 1995 年 3 月，任东电绥中电厂建设指挥部办公室主任； 1995 年 4 月至 1998 年 2 月，任东电厦门装饰工程有限公司总经理；1998 年 3 月至 2000 年 1 月；任有限公司董事；2000 年 2 月至 2007 年 7 月，任有限公司董事长；2000 年 2 月至 2013 年 8 月，任有限公司总经理；2006 年 3 月至 2016 年 8 月，任辽宁易林建筑工程有限公司执行 董事；2013 年 5 月至 2016 年 4 月，任辽宁圣艺豪园林工程有限公司监事；2013 年 9 月至 2016 至 6 月，任有限公司监事；2013 年 11 月至今，任沈阳金沙滩生态旅游度假有限公司执行董事 兼总经理；2014 年 3 月至今，任辽宁壹琳金银珠宝有限公司监事；2016 年 7 月至今，任公司 董事兼总经理。 报告期内，控股股东情况未发生变化。 (二) 实际控制人情况 杨斌直接持有公司股份 18,000,000 股，占公司总股本的 54.83%，杨壹琳直接持有公司股 份 12,000,000 股，占公司总股本的 36.55%，杨斌、杨壹琳系父女关系，二人合计持有公司股 份 30,000,000 股，占公司总股本的 91.38%，杨斌、杨壹琳父女二人依其持有的股份所享有的 表决权能对公司的重大决策产生重要影响，因此杨斌、杨壹琳父女为公司实际控制人。 杨斌，详见上述控股股东基本情况。 杨壹琳，女，1985 年 11 月 15 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2008 年 7 月，毕业于辽宁大学；2006 年 3 月至 2016 年 8 月，任辽宁易林建筑工程有限公司监 事；2008 年 8 月至 2009 年 7 月，任有限公司办公室主任；2009 年 8 月至 2010 年 7 月，任有 限公司总经理助理；2010 年 8 月至 2013 年 8 月，任有限公司副总经理；2014 年 3 月至今，任 辽宁壹琳金银珠宝有限公司执行董事兼总经理；2013 年 9 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行 董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事，任职三年。 报告期内，公司实际控制人情况未发生变化。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 葫芦岛银行股份 有限公司沈阳和 平支行 3,000,000.00 8.40% 2018 年 10 月 30 日至 2019 年 10 月 30 日 否 银行借款 重庆富民银行股 份有限公司 4,500,000.00 7.50% 2018 年 08 月 30 日至 2019 年 08 月 29 日 否 合计 - 7,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨斌 董事兼总经 理 男 1958 年 6 月 硕士研 究生 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 杨明 董事长 男 1963 年 8 月 大专 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 杨壹琳 董事 女 1985 年 11 月 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 刘思宇 董事兼副总 经理 男 1985 年 4 月 专科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 杨馥境 董事、副总 经理兼董事 会秘书 女 1989 年 11 月 硕士研 究生 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 李小华 董事 女 1963 年 7 月 专科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 郭颖 职工监事 女 1976 年 4 月 专科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 代晶 监事会主席 女 1988 年 4 月 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 陈奎相 监事 男 1973 年 7 月 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 孙燕宁 财务总监 女 1963 年 6 月 本科 2016 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 29 1、 董事兼总经理杨斌是公司控股股东，杨斌与董事杨壹琳为实际控制人，杨斌与杨壹琳为父 女关系； 2、 董事长杨明与董事、副总经理兼董事会秘书杨馥境为父女关系； 3、 董事李小华与杨壹琳为母女关系； 4、 董事长杨明与控股股东杨斌是兄弟关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在 其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 杨斌 董事兼总经 理 18,000,000 0 18,000,000 54.83% 0 杨壹琳 董事 12,000,000 0 12,000,000 36.55% 0 陈奎相 监事 80,000 0 80,000 0.24% 0 刘思宇 董事兼副总 经理 60,000 0 60,000 0.18% 0 合计 - 30,140,000 0 30,140,000 91.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨斌 董事长兼总经 理 离任 董事兼总经理 个人原因辞职 杨明 无 新任 董事长 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨明，男，1963 年 8 月 29 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，住所为沈阳市东 陵区****，大专学历，1985 年 7 月，毕业于齐齐哈尔铁路工程学校； 1981 年 6 至 1986 年 6 月，任阜新市食品公司业务员；1986 年 7 月至 1995 年 5 月，任阜新市五金公司业务员；1995 年 6 月至 1998 年 1 月，任厦门东电装饰公司项目经理；1998 年 2 月至 2002 年 1 月，任有限公 司董事长兼总经理；2002 年 2 月至 2007 年 6 月，任有限公司董事；2006 年 3 月至 2016 年 8 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 30 月，任辽宁易林建筑工程有限公司总经理； 2007 年 7 月至 2013 年 8 月，任有限公司董事长； 2013 年 5 月至 2016 年 4 月，任辽宁圣艺豪园林工程有限公司执行董事兼总经理；2014 年 6 月 至 2017 年 10 月，任科尔沁左翼后旗阿乐探沙漠生态旅游度假有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至 2017 年 10 月，任辽宁易林装饰工程管理股份有限公司董事长。2018 年 5 月至今再次 任辽宁易林装饰工程管理股份有限公司董事长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 7 财务人员 5 7 设计人员 5 7 工程人员 8 15 技术人员 10 10 员工总计 34 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 5 10 专科 8 15 专科以下 19 19 员工总计 34 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 员工薪酬政策 公司根据外部市场环境、行业发展、物价水平等客观因素，结合内部个人职业规划与企业战 略相匹配、岗位技能等制定符合公司各级员工的薪资政策。 2. 培训计划 报告期内，公司按照培训管理制度要求，每周各部门均组织业务技术培训，进行技术交流， 同时参加相关专业技能的外部培训。 3.报告期末无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范 运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。报告期内，公司建立了《承诺管理制度》《利 润分配管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会充分评估认为，公司的治理机制完善。公司根据《公司法》《公司章程》等 法律法规及规范性文件的要求，能够切实保护全体股东充分行使自身的合法权利。公司治理机 制能够有效的保护公司全体股东利益，尤其是中小股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均能够按照《公司章程》、三会议事规则及有关制度的规定程序进行决策。 截至报告期末，公司重大决策依法运作，未发生违法违规现象，切实保证了公司经营活动的有 序开展。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 4 月 26 日披露了修改公司章程的公告（详见公告 2018-009），修改章程的第 一百零三条，董事会由五名董事增加到六名，除上述修改，《公司章程》其他内容保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 33 董事会 5 1、2018 年 4 月 24 日，第一届董事会第十 一次会议召开，审议并通过了：（1）《关于 公司 2017 年年度总经理工作报告》的议 案；（2）《关于公司 2017 年年度董事会工 作报告》的议案；（3）《关于公司 2017 年 年度财务决算报告》的议案；（4）《关于公 司 2018 年年度财务预算报告》的议案； （5）《关于公司 2017 年年度报告及摘要》 的议案；（6）《关于续聘天职国际会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年 度审计机构》的议案；（7）《关于 2017 年 年度利润分配方案》的议案；（8）《关于提 请召开公司 2017 年年度股东大会》的议 案；（9）《关于公司董事会新增董事并修改 章程》的议案；（10）《关于公司控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明》 的议案；（11）《会计政策变更公告》。 2、2018年5月25日，第一届董事会第十二 次会议召开，审议并通过了：（1）《关于 选举杨明为公司董事长》的议案。 3、2018年8月23日，第一届董事会第十二 次会议召开，审议并通过了：（1）《辽宁 易林装饰工程管理股份有限公司2018 年 半年度报告》议案；（2）《关于选举杨馥 境为公司副总经理》议案。 4、2018年10月9日，第一届董事会第十四 次会议召开，审议并通过了：（1）《关于 公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳和平 支行申请300 万元借款并由公司关联方为 该笔借款提供担保》的议案；（2）《关于 公司向沈阳农村商业银行股份有限公司和 平支行申请450 万元借款并由公司关联方 为该笔借款提供反担保》的议案；（3）《关 于提请召开辽宁易林装饰工程管理股份有 限公司2018 年第一次临时股东大会》的议 案。 5、2018年10月15日，第一届董事会第十五 次会议召开，审议并通过了：《关于设立 天津分公司》议案。 监事会 2 1、2018年4月24日，第一届监事会第四次 会议召开，审议并通过了：（1）《关于公 司2017 年年度监事会工作报告》的议案； （2）《关于公司2017 年年度财务决算报 告》的议案；（3）《关于公司2018 年年 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 34 度财务预算报告》的议案；（4）《关于公 司2017年年度报告及摘要》的议案；（5） 《关于2017年年度利润分配方案》的议案； （6） 《关于续聘天职国际会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018年年度审计机 构》的议案；（7）《会计政策变更公告》， 并提交股东大会审议；（8）《关于修改公 司章程的公告》，并提交股东大会审议。 2、2018年8月23日，第一届监事会第五次 会议召开，审议并通过了：《辽宁易林装饰 工程管理股份有限公司2018 年半年度报 告》议案。 股东大会 2 1、2018年5月25日，2017年年度股东大会 召开，审议并通过了：（1）《关于公司2017 年年度董事会工作报告》的议案；（2）《关 于公司2017年年度监事会工作报告》的议 案：（3）《关于公司2017年年度财务决算 报告》的议案；（4）《关于公司2018年年 度财务预算报告》的议案；（5）《2017 年年度利润分配方案》的议案；（6）《关 于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司2018年年度审计机构》的议 案；（7）《关于2017年年度报告及摘要》 的议案；（8）《关于公司董事会新增董事 并修改公司章程》的议案；（9）审议《关 于公司控股股东及其他关联方资金占用情 况的专项说明》的议案；（10）《会计政 策变更公告》的议案。 2、2018年10月26日，2018年第一次临时股 东大会召开，审议并通过了：（1）《关于 公司向葫芦岛银行股份有限公司沈阳和平 支行申请300万元借款并由公司关联方为 该笔借款提供担保》的议案；（2）《关于 公司向重庆富民银行股份有限公司申请 450 万元借款并由公司关 联方为该笔借款提供反担保》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等符合《公司法》《公司章程》及有关法律法规的规定。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则等公司治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 35 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》等有关法律法规的规定建立了规范的公 司治理结构。公司重大经营决策、财务决策等均按照相关规定的程序和规则进行，公司“三会 一层”均依法运作，未发生违法法规现象，能够切实履行自身的职责和义务，公司治理情况合 法有效。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》等有关法律法规的规定进行投资者关系 管理工作，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司定期报告与临时公告等应披露 信息已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露，以供投资者查阅，确保投资者及 时、全面地了解公司的发展规划、财务状况及经营状况等，并确保信息披露的真实、准确、完 整、及时。此外，公司还通过电话、电子邮件等方式积极地与投资者进行沟通，热情地接待投 资者来访参观及调研，实现与投资者之间的良好互动。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，持续健全和完善 公司法人治理结构，在业务、资产、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司目前的内控制度是依据《公司法》《公司章程》及有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司也将 继续根据实际经营情况及时健全及完善相关内控制度，确保公司经营活动正常、有序地开展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 5 月 25 日召开 2016 年年度股东大会审议通过《关于易林装饰工程管理股 份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》的议案，公司已建立年度报告重大差错责任追究 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 36 制度。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况，同时严格按照全国股转公司规定健全内部约束和责任追究机 制。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]20395 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 李志忠、王君 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]20395 号 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁易林装饰工程管理股份有限公司（以下简称“易林装饰公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易 林装饰公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于易林装饰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 易林装饰公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 38 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易林装饰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算易林装饰公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督易林装饰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 39 能导致对易林装饰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易林装饰公司不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 中国注册会计师：李志忠 中国注册会计师：王君 二○一九年四月二十五日 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,025,350.23 1,750,273.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 38,544,466.63 23,635,315.50 其中：应收票据 4,017,936.19 应收账款 34,526,530.44 23,635,315.50 预付款项 六、（三） 8,005,691.62 776,175.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 2,615,527.35 2,809,260.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 34,566,686.29 28,738,283.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 2,912,072.11 流动资产合计 93,669,794.23 57,709,308.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（七） 1,492,696.35 1,694,683.44 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 1,253.57 3,760.69 开发支出 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 41 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 1,495,362.58 859,110.79 其他非流动资产 非流动资产合计 2,989,312.50 2,557,554.92 资产总计 96,659,106.73 60,266,863.81 流动负债： 短期借款 六、（十） 7,500,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 22,854,661.31 4,572,469.25 其中：应付票据 六、（十二） 应付账款 预收款项 2,848,139.82 416,954.54 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 应交税费 六、（十四） 3,517,125.74 2,185,720.57 其他应付款 六、（十五） 1,768,623.84 896,063.65 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,488,550.71 8,071,208.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 42 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,488,550.71 8,071,208.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 32,830,000.00 32,830,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 1,981,000.00 1,981,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 2,335,955.60 1,738,465.58 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） 21,023,600.42 15,646,190.22 归属于母公司所有者权益合计 58,170,556.02 52,195,655.80 少数股东权益 所有者权益合计 58,170,556.02 52,195,655.80 负债和所有者权益总计 96,659,106.73 60,266,863.81 法定代表人：杨明 主管会计工作负责人：孙燕宁 会计机构负责人：孙燕宁 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 119,269,657.16 32,468,952.12 其中：营业收入 六、（二十） 119,269,657.16 32,468,952.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,150,218.69 30,288,856.59 其中：营业成本 六、（二十） 106,709,746.25 26,815,723.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十一） 485,237.11 378,858.76 销售费用 - - 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 43 管理费用 六、（二十二） 1,380,218.17 1,530,841.36 研发费用 财务费用 六、（二十三） 30,010.00 3,407.15 其中：利息费用 六、（二十三） 28,126.01 利息收入 六、（二十三） 5,645.31 3,760.84 资产减值损失 六、（二十四） 2,545,007.16 1,560,025.82 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,119,438.47 2,180,095.53 加：营业外收入 六、（二十五） - 700,000.00 减：营业外支出 六、（二十六） - 31,008.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,119,438.47 2,849,087.46 减：所得税费用 六、（二十七） 2,144,538.25 596,784.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,974,900.22 2,252,303.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 5,974,900.22 2,252,303.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,974,900.22 2,252,303.34 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 44 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,974,900.22 2,252,303.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1820 0.0686 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1820 0.0686 法定代表人：杨明 主管会计工作负责人：孙燕宁 会计机构负责人：孙燕宁 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 121,546,365.03 36,109,387.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十八） 18,608,409.38 4,213,720.52 经营活动现金流入小计 140,154,774.41 40,323,107.69 购买商品、接受劳务支付的现金 102,364,428.81 28,928,500.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,317,083.59 5,938,706.26 支付的各项税费 5,146,648.87 2,803,012.35 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十八） 18,472,548.55 6,011,570.82 经营活动现金流出小计 142,300,709.82 43,681,789.43 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 45 经营活动产生的现金流量净额 六、（二十九） -2,145,935.41 -3,358,681.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 50,862.07 4,764.10 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,862.07 4,764.10 投资活动产生的现金流量净额 -50,862.07 -4,764.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,126.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,126.01 筹资活动产生的现金流量净额 7,471,873.99 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（二十九） 5,275,076.51 -3,363,445.84 加：期初现金及现金等价物余额 六、（二十九） 1,750,273.72 5,113,719.56 六、期末现金及现金等价物余额 六、（二十九） 7,025,350.23 1,750,273.72 法定代表人：杨明 主管会计工作负责人：孙燕宁 会计机构负责人：孙燕宁 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,830,000.00 - - - 1,981,000.00 - - - 1,738,465.58 - 15,646,190.22 52,195,655.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,830,000.00 - - - 1,981,000.00 - - - 1,738,465.58 - 15,646,190.22 52,195,655.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 597,490.02 - 5,377,410.20 5,974,900.22 （一）综合收益总额 5,974,900.22 5,974,900.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 597,490.02 - -597,490.02 1．提取盈余公积 597,490.02 -597,490.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,830,000.00 - - - 1,981,000.00 - - - 2,335,955.60 - 21,023,600.42 58,170,556.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,830,000.00 1,981,000.00 1,513,235.25 13,619,117.21 49,943,352.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,830,000.00 1,981,000.00 1,513,235.25 13,619,117.21 49,943,352.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 225,230.33 - -225,230.33 1．提取盈余公积 225,230.33 -225,230.33 2．提取一般风险准备 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 49 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,830,000.00 - - - 1,981,000.00 - - - 1,738,465.58 - 15,646,190.22 52,195,655.80 法定代表人：杨明 主管会计工作负责人：孙燕宁 会计机构负责人：孙燕宁 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 50 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由自然人杨明、 杨斌和李奕忻共同出资设立的有限责任公司，于 1998 年 02 月 12 日成立，取得沈阳市和平 区政务审批服务局颁发的统一社会信用代码 91210102242707631F 的企业法人营业执照。 2016 年 4 月 26 日，公司股权结构及股东出资情况如下： 名称 变更前（万元） 比例（%） 本次增加 本次减少 变更后（万元） 比例（%） 杨斌 1,800.00 60.00 1,800.00 54.83 杨壹琳 1,200.00 40.00 1,200.00 36.55 薛道荣 30.00 30.00 0.91 王佳 30.00 30.00 0.91 马振钧 30.00 30.00 0.91 杜林琳 30.00 30.00 0.91 张静 30.00 30.00 0.91 张利利 30.00 30.00 0.91 杨大林 30.00 30.00 0.91 张成龙 30.00 30.00 0.91 胡成刚 19.00 19.00 0.58 耿世成 10.00 10.00 0.30 陈奎相 8.00 8.00 0.24 刘思宇 6.00 6.00 0.18 合计 3,000.00 100.00 283.00 3,283.00 100.00 根据 2016 年 11 月 28 日发布的股转系统函[2016]8736 号《关于同意辽宁易林装饰工程 管理股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司股票挂牌公开转让 申请已经全国股转公司同意，公司股票于 2016 年 12 月 14 日起在全国股转系统挂牌公开转 让。证券简称：易林装饰，证券代码：870158，转让方式：协议转让。 截至 2018 年 12 月 31 日股东出资情况及股权结构如下： 投资方 实缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 51 投资方 实缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 杨斌 1,800.00 54.83 杨壹琳 1,200.00 36.55 薛道荣 30.00 0.91 王佳 30.00 0.91 马振钧 30.00 0.91 杜林琳 30.00 0.91 张静 30.00 0.91 张利利 30.00 0.91 杨大林 30.00 0.91 张成龙 30.00 0.91 胡成刚 19.00 0.58 耿世成 10.00 0.30 陈奎相 8.00 0.24 刘思宇 6.00 0.18 合计 3,283.00 100.00 （二）公司所属行业和经营范围 所属行业：建筑装饰业 经营范围：装饰工程项目管理，建筑工程、室内外装饰装修工程设计与施工；机电安装 工程、建筑幕墙工程、建筑智能化工程、消防设施工程、道路照明工程、计算机系统集成网 络布线工程、安全技术防范设施工程（防弹、防爆玻璃安装设计）、钢结构工程、建筑防腐 防水工程、市政公用工程、体育场地设施工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 （三）公司主要产品 装饰、装修工程设计及施工。 （四）公司实际控制人：杨斌、杨壹琳 （五）公司其他注册信息 公司企业法人营业执照统一社会信用代码：91210102242707631F，法定代表人：杨明， 公司注册地址：沈阳市和平区和平北大街 28 号。 （六）本财务报告于 2019 年 4 月 25 日经公司董事会批准报出。 （七）营业期限：公司营业期限至 2023 年 03 月 30 日。 二、财务报表的编制基础 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 52 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计 准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1．同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 53 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 54 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 55 益或其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 56 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 57 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款 项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 58 存货分类为：原材料、低值易耗品、工程施工等大类。 2、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3、取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算。 低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 4、工程施工成本的具体核算方法 按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所 发生的实际施工成本。期末，未完工工程项目按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合 同毛利（亏损）扣除已经办理结算的价款列示。 累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利（亏损）超过累计已经办理结算的价款 部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工 成本和累计确认的合同毛利（亏损）部分在预收账款中列示为“已结算未完工”。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货 跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计 入当期损益。 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 59 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 60 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 61 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）固定资产 1、固定资产的确认条件、计价和折旧方法 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 62 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备。 3、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限 平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 机器设备 10.00 9.50 5.00 运输设备 5.00 19.00 5.00 电子设备 3.00 31.67 5.00 办公设备及其他 5.00 19.00 5.00 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 63 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十八）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十九）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十）无形资产 1、无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在 同时满足下列条件的，才能予以确认： 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 64 （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 本公司无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 3、无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 无形资产项目 摊销年限（年） 软件 3 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 4、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5、研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的 有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段 而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 65 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期待摊费用 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经 营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限 与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1、短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3、设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 66 2、预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负 债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 3、最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 67 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十五）收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 68 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司提供劳务收入确认的具体标准：本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品 和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和 提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品业务处理。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 本公司主要从事建筑装饰业务，根据工程项目已经发生的成本占预计总成本的比例确定 完工进度，根据完工进度确认收入。 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 69 （二十六）政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 70 列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金 计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金 确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直 接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税劳务 3.00、6.00、10.00、11.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 注：自 2018 年 5 月 1 日起，根据《财税〔2018〕32 号关于调整增值税税率的通知》的 相关规定，本公司原适用 11%税率调整为 10%。 （二）其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1．会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 71 的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收票据、应收账款合并到“应收账款及应收票据” 列示 应 收 票 据 及 应 收 账 款 期 末 列 示 金 额 为 38,544,466.63 元，期初列示金额 23,635,315.50 元； 将应收利息、应收股利合并到“其他应收款”列示 其他应收款期末列示金额为 2,615,527.35 元，期 初列示金额 2,809,260.58 元； 将固定资产、固定资产清理合并到“固定资产”列式 固定资产期末列示金额为 1,492,696.35 元，期初 列示金额 1,694,683.44 元； 将应付票据、应付账款合并到“应付票据及应付账款” 应 付 票 据 及 应 付 账 款 期 末 列 示 金 额 为 22,854,661.31 元，期初列示金额 4,572,469.25 元； 将应付利息、应付股利合并到“其他应付款”列示 其他应付款期末列示金额为 1,768,623.84 元，期 初列示金额 896,063.65 元； 2．会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3．前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 5,735.02 2,624.90 银行存款 7,019,615.21 1,747,648.82 合计 7,025,350.23 1,750,273.72 2、期末本公司不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 3、期末本公司无存放在境外的款项。 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 4,017,936.19 应收账款 34,526,530.44 23,635,315.50 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 72 项目 期末余额 期初余额 合计 38,544,466.63 23,635,315.50 2、应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 785,143.20 商业承兑汇票 3,232,792.99 合计 4,017,936.19 （2）截至期末，无已质押的应收票据。 （3）截至期末，已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 111,892.90 合计 111,892.90 （4）截至期末，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 3、应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合（账龄分析法）计 提坏账准备的应收账款 39,970,351.01 100.00 5,443,820.57 13.62 34,526,530.44 合计 39,970,351.01 100.00 5,443,820.57 13.62 34,526,530.44 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合（账龄分析法）计 提坏账准备的应收账款 26,441,402.84 100.00 2,806,087.34 10.61 23,635,315.50 合计 26,441,402.84 100.00 2,806,087.34 10.61 23,635,315.50 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 73 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,947,981.55 1,147,399.08 5.00 1-2 年（含 2 年） 7,324,450.27 732,445.02 10.00 2-3 年（含 3 年） 6,424,915.66 1,927,474.70 30.00 3-4 年（含 4 年） 3,273,003.53 1,636,501.77 50.00 合计 39,970,351.01 5,443,820.57 13.62 （3）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 坏账准备 占应收账款 总额的比例（%） 滁州碧辉房地产 开发有限公司 非关联方 5,598,040.96 1 年以内 279,902.05 14.01 瓦房店市人民法 院 非关联方 4,151,684.00 1 年以内 686,573.99 元 1-2 年 3,465,110.01 元 380,839.70 10.39 遵化市碧桂园房 地产开发有限公 司 非关联方 3,724,758.21 1 年以内 186,237.91 9.32 沈阳迎宾馆 非关联方 3,545,766.43 1 年以内 100,000.00 1-2 年 460,279.89 2-3 年 1,801,482.31 3-4 年 1,184,004.23 1,183,474.80 8.87 沈阳奥体万达广 场有限公司 非关联方 3,413,337.06 1 年以内 3,408,012.06 1-2 年 5,325.00 171,998.10 8.53 合计 20,433,586.66 2,202,452.56 51.12 （三）预付款项 1、按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,979,623.17 99.67 776,175.97 100.00 1-2 年（含 2 年） 26,068.45 0.33 合计 8,005,691.62 100.00 776,175.97 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 北京金九鼎钢结构有限公司 2,333,501.49 29.15 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 74 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 沈阳市铁西区鑫昶辉装饰材料经销处 1,125,000.00 14.05 沈阳翰泽建筑安装工程有限公司 1,120,000.00 13.99 沈阳市铁西区海亖鑫装饰材料商行 877,000.00 10.95 沈阳市铁西区鑫恏源装饰材料经销处 875,500.00 10.94 合计 6,331,001.49 79.08 （四）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,615,527.35 2,809,260.58 合计 2,615,527.35 2,809,260.58 2、分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合（账龄分析法）计 提坏账准备的其他应收 款 2,810,903.55 100.00 195,376.20 6.95 2,615,527.35 合计 2,810,903.55 100.00 195,376.20 6.95 2,615,527.35 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合（账龄分析法）计 提坏账准备的其他应收 款 2,985,151.45 100.00 175,890.87 5.89 2,809,260.58 合计 2,985,151.45 100.00 175,890.87 5.89 2,809,260.58 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 75 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,942,283.10 97,114.16 5.00 1-2 年（含 2 年） 837,620.45 83,762.04 10.00 2-3 年（含 3 年） 20,000.00 6,000.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,000.00 500.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 10,000.00 8,000.00 80.00 合计 2,810,903.55 195,376.20 6.95 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 19,485.33 5、按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 700.00 投标保证金 2,433,025.68 2,309,183.00 履约保证金 319,848.00 往来款 377,877.87 355,420.45 合计 2,810,903.55 2,985,151.45 6、其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津市施工队伍管理站 投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 35.58 50,000.00 沈阳市沈河区政府采购中 心 投标保证金 368,000.00 1 年以内 13.09 18,400.00 辽宁圣艺豪园林工程有限 公司 往来款 355,420.45 1-2 年 12.64 35,542.05 天津滨海经建工程项目管 理有限公司 投标保证金 309,655.00 1-2 年 11.02 30,965.50 沈阳市棋盘山碧桂园房地 产开发有限公司 投标保证金 266,668.80 1 年以内 9.49 13,333.44 合计 2,299,744.25 81.82 148,240.99 （五）存货 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 76 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 16,506,644.53 16,506,644.53 4,771,935.67 4,771,935.67 工 程 施工 18,402,295.30 342,253.54 18,060,041.76 24,420,812.39 454,464.94 23,966,347.45 合计 34,908,939.83 342,253.54 34,566,686.29 29,192,748.06 454,464.94 28,738,283.12 2、存货跌价准备 项目 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 期初余额 计提 其他 转回或转销 其他 建造合同形成的已完工未结算资产 454,464.94 112,211.40 342,253.54 合计 454,464.94 112,211.40 342,253.54 3、存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 建造合同形成的已完工未结算资产 已完工尚未结算的年限 预计客户可以按照合同金额结算 4、建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 136,350,350.80 累计已确认毛利 18,454,741.29 减：预计损失 342,253.54 已办理结算的金额 136,402,796.79 建造合同形成的已完工未结算资产 18,060,041.76 合计 18,060,041.76 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 2,909,194.02 预缴增值税 2,878.09 合计 2,912,072.11 （七）固定资产 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 77 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,492,696.35 1,694,683.44 固定资产清理 合计 1,492,696.35 1,694,683.44 2、固定资产分类 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,961,024.00 663,000.00 159,164.85 901,658.00 3,684,846.85 2.本期增加金额 50,862.07 17,000.00 67,862.07 其中：购置 50,862.07 17,000.00 67,862.07 抵债资产增 加 3.本期减少金额 其中：处置或报废 转入投资性 房地产 4.期末余额 2,011,886.07 663,000.00 159,164.85 918,658.00 3,752,708.92 二、累计折旧 1.期初余额 434,693.61 629,850.00 151,206.61 774,413.19 1,990,163.41 2.本期增加金额 190,323.84 79,525.32 269,849.16 其中：计提 190,323.84 79,525.32 269,849.16 3.本期减少金额 其中：处置或报废 转入投资性 房地产 4.期末余额 625,017.45 629,850.00 151,206.61 853,938.51 2,260,012.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,386,868.62 33,150.00 7,958.24 64,719.49 1,492,696.35 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 78 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 2.期初账面价值 1,526,330.39 33,150.00 7,958.24 127,244.81 1,694,683.44 3、期末本公司无暂时闲置的固定资产。 4、期末本公司无融资租赁租入的固定资产。 5、期末本公司无经营租赁租出的固定资产。 6、期末本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 7、期末本公司无固定资产抵押情况。 （八）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,521.37 7,521.37 2.本期增加金额 其中：购置 3.本期减少金额 4.期末余额 7,521.37 7,521.37 二、累计摊销 1.期初余额 3,760.68 3,760.68 2.本期增加金额 2,507.12 2,507.12 其中：计提 2,507.12 2,507.12 3.本期减少金额 4.期末余额 6,267.80 6,267.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,253.57 1,253.57 2.期初账面价值 3,760.69 3,760.69 （九）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 79 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 1,495,362.58 5,981,450.31 859,110.79 3,436,443.15 合计 1,495,362.58 5,981,450.31 859,110.79 3,436,443.15 （十）短期借款 1、按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 保证借款 4,500,000.00 合计 7,500,000.00 注1：公司向葫芦岛银行沈阳和平支行借款300万元，借款利率8.40%，借款期限：2018 年10月30日至2019年10月30日，该借款由杨斌、杨壹琳、刘萍提供连带责任保证，由杨壹琳、 李小华提供商业房产的抵押担保，杨斌以其持有本公司股权900万股提供质押担保，质押物 评估价值900万元；担保期间：自主合同债务人履行债务期限届满之日起一年。 注2：公司向重庆富民银行股份有限公司委托借款450万元，委托人：辽宁瀚华融资担保 有限公司（以下简称“辽宁瀚华”），借款利率7.50027%，借款期限：2018年08月30日至2019 年08月29日，由辽宁瀚华提供担保，担保期间：自主合同债务人履行债务期限届满之日起一 年。另外杨壹琳、杨明、叶鑫向辽宁瀚华提供保证反担保，同时以其持有房产提供抵押反担 保。 （十一）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 22,854,661.31 4,572,469.25 合计 22,854,661.31 4,572,469.25 2、应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 18,785,452.31 3,302,507.58 应付劳务费 4,069,209.00 1,269,961.67 合计 22,854,661.31 4,572,469.25 3、期末账龄超过1年的重要应付账款 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 80 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳优尼克建材有限公司 327,469.92 资金紧张 合计 327,469.92 （十二）预收款项 分类列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 2,848,139.82 416,954.54 合计 2,848,139.82 416,954.54 （十三）应付职工薪酬 1、按类别列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 16,025,483.03 16,025,483.03 离职后福利中的设定提存计划负债 303,442.23 303,442.23 合计 16,328,925.26 16,328,925.26 2、短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,544,620.00 1,544,620.00 二、职工福利费 三、社会保险费 220,602.74 220,602.74 其中：1．医疗保险费 208,020.96 208,020.96 2．工伤保险费 12,581.78 12,581.78 3．生育保险费 四、住房公积金 23,936.00 23,936.00 五、工会经费和职工教育经费 11,841.67 11,841.67 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 14,224,482.62 14,224,482.62 合计 16,025,483.03 16,025,483.03 3、离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 81 1.基本养老保险 296,041.20 296,041.20 2.失业保险费 7,401.03 7,401.03 合计 303,442.23 303,442.23 （十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 1,557,340.79 336,696.46 2.增值税 1,542,900.01 1,524,489.78 3.城市维护建设税 240,699.77 186,652.15 4.教育费附加 175,390.39 136,161.90 5.房产税 775.88 775.88 6.土地使用税 18.90 18.90 7.其他税费 925.50 合计 3,517,125.74 2,185,720.57 （十五）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,768,623.84 896,063.65 合计 1,768,623.84 896,063.65 2、其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,768,623.84 896,063.65 合计 1,768,623.84 896,063.65 （十六）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 32,830,000.00 32,830,000.00 1.其他内资持股 32,830,000.00 32,830,000.00 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 82 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 合计 其中：境内法人持股 32,830,000.00 32,830,000.00 境内自然人持股 二、无限售条件流通股份 股份合计 32,830,000.00 32,830,000.00 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,981,000.00 1,981,000.00 合计 1,981,000.00 1,981,000.00 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,738,465.58 597,490.02 2,335,955.60 合计 1,738,465.58 597,490.02 2,335,955.60 （十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 15,646,190.22 13,619,117.21 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,646,190.22 13,619,117.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,974,900.22 2,252,303.34 减：提取法定盈余公积 597,490.02 225,230.33 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 21,023,600.42 15,646,190.22 （二十）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 119,269,657.16 32,468,952.12 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 83 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 合计 119,269,657.16 32,468,952.12 主营业务成本 106,709,746.25 26,815,723.50 其他业务成本 合计 106,709,746.25 26,815,723.50 2、主营业务（分业务类别） 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 工程施工 117,430,665.51 105,357,050.72 工程设计 1,838,991.65 1,352,695.53 合计 119,269,657.16 106,709,746.25 （续上表） 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 工程施工 31,567,767.82 26,561,065.45 工程设计 901,184.30 254,658.05 合计 32,468,952.12 26,815,723.50 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 中国建筑一局（集团）有限公司 64,980,324.20 54.48 兰州碧桂园房地产开发有限公司 12,762,598.40 10.70 遵化市碧桂园房地产开发有限公司 9,393,422.87 7.88 滁州碧辉房地产开发有限公司 7,615,863.03 6.39 沧州碧城房地产开发有限公司 5,932,961.92 4.97 合计 100,685,170.42 84.42 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 84 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 243,728.06 209,079.80 流转税的 5%、7% 教育费附加 174,091.49 149,342.70 流转税的 5% 房产税 9,310.56 9,310.56 土地使用税 226.80 226.80 印花税 57,880.20 10,898.90 合计 485,237.11 378,858.76 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 43,647.47 111,774.15 职工薪酬 473,128.33 611,134.18 差旅费 70,164.08 146,708.34 业务招待费 15,535.14 10,191.65 公积金 10,624.00 11,761.00 维修费 21,276.72 316.24 折旧费 9,868.24 103,593.31 残疾人保障金 22,214.59 38,466.94 采暖费 6,260.36 燃油费 24,802.71 20,911.00 中介费 598,927.81 453,353.00 其他 90,029.08 16,371.19 合计 1,380,218.17 1,530,841.36 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,126.01 利息收入（以负数列示） -5,645.31 -3,760.84 手续费 7,529.30 7,167.99 合计 30,010.00 3,407.15 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 85 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,657,218.56 1,105,560.88 存货跌价损失 -112,211.40 454,464.94 合计 2,545,007.16 1,560,025.82 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 700,000.00 合计 700,000.00 （二十六）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚没及滞纳金支出 31,008.07 合计 31,008.070 （二十七）所得税费用 1、分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,144,538.25 596,784.12 其中：当期所得税 2,780,790.04 986,790.58 递延所得税 -636,251.79 -390,006.46 2、所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,119,438.47 2,849,087.46 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,029,859.62 712,271.87 无须纳税的收入 -175,000.00 不可抵扣的费用 750,930.42 449,518.71 递延所得税的影响 -636,251.79 -390,006.46 所得税费用合计 2,144,538.25 596,784.12 （二十八）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 86 项目 本期发生额 上期发生额 收投标保证金 11,272,400.54 3,144,067.00 收到往来款 820,460.19 365,893.53 备用金还款 6,509,903.34 利息收入 5,645.31 3,759.99 政府补助收入 700,000.00 合计 18,608,409.38 4,213,720.52 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 800,000.00 95,414.60 备用金借款 6,532,360.76 投标保证金 10,223,595.22 5,053,071.59 管理费用 897,221.60 801,845.75 银行手续费 7,529.30 7,167.14 工会经费 11,841.67 23,063.67 滞纳金罚款 31,008.07 合计 18,472,548.55 6,011,570.82 （二十九）现金流量表补充资料 1、净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,974,900.22 2,252,303.34 加：资产减值准备 2,545,007.16 1,560,025.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 269,849.16 421,226.74 无形资产摊销 2,507.12 2,507.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,126.01 投资损失（收益以“－”号填列） 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 87 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -636,251.79 -390,006.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,716,191.77 8,884,607.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,514,224.22 -3,285,909.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,900,342.70 -12,803,435.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,145,935.41 -3,358,681.74 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7,025,350.23 1,750,273.72 减：现金的期初余额 1,750,273.72 5,113,719.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,275,076.51 -3,363,445.84 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 7,025,350.23 1,750,273.72 其中：1.库存现金 5,735.02 2,624.90 2.可随时用于支付的银行存款 7,019,615.21 1,747,648.82 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,025,350.23 1,750,273.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 七、在其他主体中的权益 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 88 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动风险。 （一）金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 7,025,350.23 7,025,350.23 应收票据 4,017,936.19 4,017,936.19 应收账款 34,526,530.44 34,526,530.44 其他应收款 2,615,527.35 2,615,527.35 合计 48,185,344.21 48,185,344.21 续上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 1,750,273.72 1,750,273.72 应收票据 应收账款 23,635,315.50 23,635,315.50 其他应收款 2,809,260.58 2,809,260.58 合计 28,194,849.80 28,194,849.80 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 22,854,661.31 22,854,661.31 其他应付款 1,768,623.84 1,768,623.84 合计 24,623,285.15 24,623,285.15 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 89 续上表 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 4,572,469.25 4,572,469.25 其他应付款 896,063.65 896,063.65 合计 5,468,532.90 5,468,532.90 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 （二）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集 中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报 表附注六、（二）”和“本财务报表附注六、（四）”。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 22,265,492.57 589,168.74 22,854,661.31 其他应付款 1,757,416.84 10,300.00 907.00 1,768,623.84 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 90 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 合计 24,022,909.41 599,468.74 907.00 24,623,285.15 九、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 无。 （三）本公司实际控制人 实际控制人姓名 主要关联关系 杨斌 董事长、总经理、控股股东、实际控制人 杨壹琳 实际控制人、实际控制人杨斌之女 （四）本公司的子公司情况 无。 （五）本公司的联营企业情况 无。 （六）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 薛道荣 股东 王佳 股东 马振钧 股东 杜林琳 股东 张静 股东 张利利 股东 杨大林 股东 张成龙 股东 胡成刚 股东 耿世成 股东 陈奎相 股东 刘思宇 股东 沈阳金沙滩生态旅游度假有限公司 实际控制人投资公司 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 辽宁壹琳金银珠宝有限公司 实际控制人投资公司 科尔沁左翼后旗阿乐探沙漠生态旅游度假有限公司 实际控制人投资公司 北京金九鼎钢结构有限公司 高管实际控制公司 杨明 实际控制人近亲属 叶鑫 实际控制人近亲属 刘萍 实际控制人近亲属 （七）关联方交易 1、采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京金九鼎钢结构有限公司 接受劳务 59,836,513.92 北京金九鼎钢结构有限公司（以下简称“北京金九鼎”）向本公司提供工程施工，2018 年全年公司确认北京金九鼎工程施工成本 59,836,513.92 元。 北京金九鼎实际控制人耿直在本公司北京分公司担任负责人，因此北京金九鼎与本公司 构成关联关系。 2、出售商品/提供劳务情况表 无。 3、关联托管/承包情况 无。 4、关联租赁情况 无。 5、关联担保情况 （1）担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 已 经履行完 毕 杨斌、杨壹琳、刘萍 本公司 300.00 2018 年 10 月 30 日 2020 年 10 月 30 日 否 杨明、杨壹琳、叶鑫 本公司 450.00 2018 年 8 月 30 日 2020 年 8 月 29 日 否 合计 750.00 （2）股东及董监高为公司贷款提供反担保情况 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 92 无 6、关联方资金拆借 无 7、关联方资产转让、债务重组情况 无。 （八）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 北京金九鼎钢结构有限公 司 2,333,501.49 2、应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 北京金九鼎钢结构有限公 司 500,000.00 其他应付款 杨斌 4,086.00 16,000.00 （九）关联方承诺事项 无。 十、股份支付 截止资产负债表日，本公司无股份支付。 十一、承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司无承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十四、补充资料 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 10.83 0.1820 0.1820 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 93 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 10.83 0.1820 0.1820 辽宁易林装饰工程理股份限公司 二○一九年四月二十五日 辽宁易林装饰工程管理股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室