870293_2016_雅美特_2016年年度报告_2017-04-24.txt

常州雅美特窗饰股份有限公司 Changzhou Yameite Window Decoration Corp., Ltd NEEQ : 870293 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 30 日，全国股转系统出具《关 于同意常州雅美特窗饰股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 2016 年 12 月 26 日公司在全国股转系统挂 牌正式挂牌，证券简称：雅美特，证券代 码：870293。公司将以本次成功挂牌为契 机，利用资本市场进一步做强做大。 2016 年 11 月 30 日，公司取得由江苏 省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省 国家税务局、江苏省地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》，证书编号 为 GR201632004000，有效期三年。 2016 年度，公司新增授权专利号为 201620100044.6 的一种阻燃型窗帘面料、 专利号为 201620096494.2 一种全遮光型 窗帘面料等实用新型专利 10 项，申请发 明专利 2 项。 公告编号：2017-017 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 200 第七节 融资及分配情况 ............................................................................... 222 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 245 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 278 第十节 财务报告 ........................................................................................... 33 公告编号：2017-017 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、雅美特 指 常州雅美特窗饰股份有限公司 新宝公司 指 新 宝 企 业 有 限 公 司 (Winner Regent Enterprises Limited) 常州瑞昇 指 常州瑞昇企业管理咨询中心(有限合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 律师事务所 指 德恒上海律师事务所 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2016 年度 上期、上年 指 2015 年度 本期末、期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期末 指 2015 年 12 月 31 日 期初 指 2016 年 1 月 1 日 公告编号：2017-017 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-017 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人周国平、庄晔夫妻通过其所完全控股的新宝公 司、常州瑞昇间接持有公司 100%的股份,周国平担任公司董事长 兼总经理、庄晔担任公司的副董事长兼副总经理可对公司施加 重大影响。虽然制定了《公司章程》、三会议事规则等规章制 度,但若周国平、庄晔利用其对公司的实际控制权对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数 权益股东带来风险。 客户集中度较高及单一客户依赖的风 险 报告期内,公司向前五大客户销售占比为 74.97%,因此存在对客 户集中度较高的风险。2015 年、2016 年公司向郑州名扬窗饰材 料有限公司的销售占比分别为 41.29%、44.45%,呈逐步上升趋 势,因此存在对单一客户依赖的风险。 单一供应商依赖风险 报告期内,公司向前五大供应商采购占比为 51.73%,供应商集中 度仍较高。公司在保证原材料品质及供货速度的前提下,拓宽了 供应商选择渠道并取得了一定的成果。2016 年公司对浙江新源 通纺织科技有限公司(2016 年 4 月 22 日更名前为“嘉兴市新源 通纺织有限公司”)采购占比为 24.06%,较上年度的采购占比 28.37%,已呈逐步下降趋势,但报告期内仍存在对单一供应商依 赖的风险。 汇率变动风险 报告期内,公司部分产品出口到瑞典、英国、新西兰等国家,主 要结算货币为美元,国内客户也是以直接出口企业为主,汇率变 动对公司的经营存在一定影响。随着直接出口销售收入的增加, 人民币兑美元汇率的波动将对公司出口销售收入和净利润产生 一定影响。 税收优惠变动风险 公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201632004000 的高新 技术企业证书,有效期三年。按照《企业所得税法》等相关规 定,2016 年度公司享受 15%的企业所得税税率。如果相关税收优 惠政策调整或今后不符合高新技术企业,公司将恢复执行 25%的 企业所得税税率,将给公司的税负、盈利带来一定的影响。 公司出口产品享受出口退税优惠政策, 2015 年 1 月 1 日后出口 退税率为 17%。报告期内,公司出口免抵退税额为 724,688.56 元,免抵退税额占净利润比重为 11.96%,如果国家出口政策发生 变化,丧失相应的出口退税优惠,将对公司业绩产生一定影响。 土地房屋存在抵押风险 公司拥有一项国有土地使用权及一处自有房屋,均处于抵押状 态。该抵押用于取得江苏江南农村商业银行股份有限公司 1,576 万元的银行借款,抵押期限为 2016 年 5 月 30 日至 2018 月 5 月 30 日。若公司不能清偿该笔借款,则公司土地、房屋将面临被查 封甚至拍卖的风险,从而严重影响公司生产经营。” 短期偿债能力较弱 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日 ,公司流动比率分别为 0.87、0.95 和 1.05,速动比率分 别为 0.40、0.49 和 0.63,虽然短期偿债能力指标呈上升趋势, 但是指标整体仍偏低,存在着短期偿债压力。 公告编号：2017-017 5 公司治理及内部控制的风险 2016 年 6 月 5 日,公司股份公司创立大会暨第一次股东大会,审 议通过了《股份公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工 作制度》、《董事会秘书工作规则》、《财务管理制度》、《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等规章制度,公司 法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立 时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高,相关制度切实执 行及完善均需要一定过程。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-017 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 常州雅美特窗饰股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Yameite Window Decoration Corp., Ltd 证券简称 雅美特 证券代码 870293 法定代表人 周国平 注册地址 常州新北区圩塘镇综合工业园区赣江路 16 号 办公地址 常州市新北区太湖中路 27 号 501 室 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡琳波 余丽 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周小飞 电话 0519-85152902 传真 0519-85152921 电子邮箱 119431324@ 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市新北区太湖中路 27 号 501 室 213022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 纺织业(C17) 主要产品与服务项目 卷帘、百折帘等窗饰面料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 13,980,000 做市商数量 0 控股股东 新宝企业有限公司(Winner Regent Enterprises Limited) 实际控制人 周国平、庄晔 四、注册情况 公告编号：2017-017 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320411748724973X 是 税务登记证号码 91320411748724973X 是 组织机构代码 91320411748724973X 是 公告编号：2017-017 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 86,868,481.30 73,086,298.95 18.86% 毛利率 28.10% 19.59% - 净利润 6,058,566.71 3,403,342.16 78.02% 扣除非经常性损益后的净利润 6,161,400.84 3,466,829.78 77.72% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 39.09% 31.73% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 39.76% 32.32% - 基本每股收益 0.43 0.42 2.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,602,673.49 35,704,523.17 47.33% 负债总计 34,056,737.32 23,275,280.21 46.32% 净资产 18,545,936.17 12,429,242.96 49.21% 每股净资产 1.33 1.54 -13.64% 资产负债率 64.74% 65.19% - 流动比率 1.05 0.95 - 利息保障倍数 10.67 15.29 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,381.15 3,970,631.88 - 应收账款周转率 7.31 9.46 - 存货周转率 5.34 5.77 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 47.33% 21.68% - 营业收入增长率 18.86% 10.75% - 净利润增长率 78.02% 392.73% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,980,000 8,080,645.64 73.01% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-017 9 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -27,450.66 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -93,001.26 非经常性损益合计 -120,451.92 所得税影响数 -17,617.79 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -102,834.13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 - - - - - - 公告编号：2017-017 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 作为业内规模较大的卷帘、百折帘窗饰面料生产商，公司多年来一直致力于环保功能性遮阳面料生 产工艺及产品种类特性的提升，紧跟国际设计制造理念，形成了一系列具有自主知识产权的窗饰面料生产 专利技术。公司凭借其良好的技术优势和生产组织能力，能够根据客户的需求，并按照合同要求的技术规 格要求进行工艺研发及成品生产，以此实现公司收入和盈利。 公司的商业模式细分为研发模式、销售模式、生产模式、盈利模式，具体如下： （一）研发模式 公司的研发模式以自主研发为主，公司一直高度重视研发投入，设立了专门的研发部，培养了一批 优秀的技术人才。公司通过与客户建立良好的沟通反馈渠道，并及时掌握国内外行业窗饰面料生产工艺发 展动向，结合客户需求、市场变动及技术革新等因素进行产品创新及技术研发，不断改进产品的技术工艺， 提升公司窗饰面料的性能，降低生产成本，提高生产效率，并注重节能环保技术运用。 （二）生产模式 公司主要采取“以销定产”的生产模式，根据客户销售订单制定实际的生产计划，并安排组织生产。 （三）销售模式 公司采用直接销售方式，将生产的卷帘、百折帘窗饰面料销售给客户，产品包括自制品和定制品两 类，自制品为标准化产品，定制品为非标准化产品，根据客户个性化定制要求而制作。 （四）盈利模式 公司立足于窗帘、布艺类产品制造领域，通过直接销售的方式，销售卷帘、百折帘窗饰面料。公司 报告期收入和利润主要来源于窗饰面料的销售收入和利润。公司通过持续的研发投入，不断提高公司产品 的性能和质量，增加客户的忠诚度和市场占有率，从而实现持续盈利。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度公司主营业务收入为 86,459,735.52 元，较上年同期增长 18.56%；净利润 6,058,566.71 元, 较上年同期增长 78.02%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 52,602,673.49 元，净资产为 18,545,936.17 元。 2016 年是公司发展至关重要的一年，公司根据年度战略计划完成了一系列工作。 2016 年，公司聘请了申万宏源证券有限公司为公司的主办券商，并聘请大信会计师事务所（特殊普 通合伙）、德恒上海律师事务所为公司挂牌业务提供服务。2016 年 11 月 30 日，公司收到全国股转系统的 挂牌同意函，2016 年 12 月 26 日，公司股票在全国股转系统公开转让。这标志着公司进入一个全新的阶 公告编号：2017-017 11 段，有利于公司更好的规范化治理，完善各项规章制度，提升公司的行业口碑，获得更大的发展机会。 2016 年 11 月 30 日，公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201632004000，有效期三年。报告期内,按照 《企业所得税法》等相关规定,2016 年度享受 15%的企业所得税税率。2016 年度，公司新增授权实用新型 专利 10 项，申请发明专利 2 项。公司加强了研发投入，引进了专业技术人才，为扩大市场占有率作准备。 由于功能性面料的生产工序繁多，面料质量性能、环保生态程序均有严格要求，为满足国际客户对 面料的功能性质量、节能环保程度的要求，保证产品符合国际生态纺织品研究和检验协会颁发的 Oeko-Tex 标准 100，公司加强了智能信息化管理，升级 ERP 系统以匹配生产信息化管理、仓储信息化管理。公司使 用金蝶 ERP 管理软件、MES 生产管理软件、WMS 仓储条码管理软件，使得公司生产流程精细化、智能化， 每道环节每道工序均全检和巡检结合进行品质管控，对交期和质量给予保证，同时具备高效解决问题的售 后服务能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 86,868,481.30 18.86% - 73,086,298.95 10.75% - 营业成本 62,455,365.80 6.27% 71.90% 58,771,783.24 2.90% 80.41% 毛利率 28.10% - - 19.59% - - 管理费用 11,934,831.39 88.60% 13.74% 6,328,263.99 28.83% 8.66% 销售费用 3,874,808.41 49.62% 4.46% 2,589,715.26 13.92% 3.54% 财务费用 680,799.47 201.30% 0.78% 225,957.46 -42.02% 0.31% 营业利润 7,106,575.12 51.08% 8.18% 4,703,743.73 337.70% 6.44% 营业外收入 5,258.74 -77.92% 0.01% 23,812.47 9.89% 0.03% 营业外支出 125,710.66 15.90% 0.14% 108,462.63 73.62% 0.15% 净利润 6,058,566.71 78.02% 6.97% 3,403,342.16 392.73% 4.66% 项目重大变动原因： 1、 管理费用分析： 本年度管理费用较上年增加了 88.60%。主要原因是： （1） 2016 年度启动新三板项目，增加中介机构服务费 2,130,392.64 元； （2） 折旧摊销费（折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销）由 2015 年 704,668.79 元增加到 1,145,675.17 元，增幅为 62.58%。2016 年度公司加强了智能信息化管理，完成金蝶 ERP 管理软件升级、MES 生产管理软件、WMS 仓储条码管理软件的实施，使得公司生产流程精 细化、智能化。 （3） 公司为加强研发力度、加快新品开发速度，增加了研发投入。 （4） 2016 年度因实施项目需求，业务招待支出增加， 2016 年度业务招待费为 700,846.57 元， 增幅 91.07%。 2、 销售费用分析： 本年度销售费用较上年增加了 49.62%。主要原因是： （1）2016 年为拓展国际市场和客户，销售部门增加人员，同步提升了人均工资。2016 年销售人 员工资总额为 1,411,730.67 元，比 2015 年增长了 61.31%。 （2）2016 年为拓展新的市场和客户，宣传费为 430,602.21 元，较上年同期增加了 335,450.33 元。 公告编号：2017-017 12 （3）2016 年因销量的增加，运输费用由 2015 年 663,799.60 元增加到 902,331.03 元，增幅为 35.93%。 3、 财务费用分析： 本年度财务费用较上年增加了 201.30%，主要是因为实施项目需求新增贷款 12,300,000 元，增 加贷款利息支出 399,500.29 元，增幅为 123.58%。 4、 净利润分析： （1） 因销售收入增加、原材料市场价格下降等主要因素的影响，净利润也相应增长； （2） 公司不断对生产设备进行升级改造，大规模生产，提高了生产效率，降低了单位成本； （3） 公司议价能力提高，经过多次的材料比价采购，原材料价格有了一定幅度的降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务 86,459,735.52 60,930,588.30 72,925,746.34 58,059,661.30 其他业务 408,745.78 1,524,777.50 160,552.61 712,121.94 合计 86,868,481.30 62,455,365.80 73,086,298.95 58,771,783.24 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 卷帘 61,533,151.36 70.83% 51,560,344.79 70.55% 百折帘 24,009,425.58 27.64% 20,535,865.99 28.10% 垂直帘 154,584.22 0.18% 380,176.66 0.52% 罗马帘 750,914.10 0.86% 395,763.68 0.54% 风折帘 11,660.26 0.01% - - 蜂巢帘 - - 53,595.22 0.07% 收入构成变动的原因： 按收入构成分析：公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的 99.53%，其他业务收入占营业收入 的 0.47%，上年同期主营业务收入占营业收入的 99.78%，其他业务收入占营业收入的 0.22%，比重变化主 要是 2016 年公司其他业务收入中的材料销售增加。 按产品分析：公司在报告期内，主要产品卷帘的收入占营业收入比例变化幅度为 0.28%，百折帘的收 入占营业收入比例变化幅度为-0.46%，整体来说与上年同期相比变化幅度不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,381.15 3,970,631.88 投资活动产生的现金流量净额 -11,250,760.69 -2,855,294.30 筹资活动产生的现金流量净额 11,667,757.51 -323,276.66 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少的原因是扩大生产规模新增人员带动工资总额上涨，客户账期延 长导致销售回笼速度慢； 投资活动产生的现金流量净额减少的原因是 2016 年度为扩大生产规模新增 2 条生产线，完成金蝶 ERP 管理软件升级、MES 生产管理软件、WMS 仓储条码管理软件的实施； 筹资活动产生的现金流量净额增加的原因是 2016 年度为扩建生产线向银行贷款增加了 12,300,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 公告编号：2017-017 13 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州名扬窗饰材料有限公司 38,611,450.62 44.45% 否 2 宁波利洋窗饰股份有限公司 13,884,821.11 15.98% 否 3 江门市明星窗帘制品有限公司 5,201,280.00 5.99% 否 4 绍兴尚坤窗饰有限公司 4,828,934.44 5.56% 否 5 宁波振飞窗饰制品有限公司 2,600,600.85 2.99% 否 合计 65,127,087.02 74.97% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 浙江新源通纺织科技有限公司 12,616,513.47 24.06% 否 2 苏州市三良喷织厂 5,771,537.61 11.01% 否 3 江苏鼎力涂饰新材料有限公司 3,589,946.17 6.85% 否 4 常州涂信化工有限公司 2,635,224.51 5.03% 否 5 浙江湖州三川纺织面料有限公司 2,512,666.41 4.79% 否 合计 27,125,913.17 51.73% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,051,161.56 361,762.11 研发投入占营业收入的比例 4.66% 0.49% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 4,051,161.56 元，占营业收入的 4.66%。公司目前拥有研发人员 22 名，根据公司战略规划和客户的要求，2016 年度取得了 10 项实用新型专利、申请 2 项发明专利，2017 年公司结合市场发展前景及客户需求制定了战略目标，无论在产品开发、还是工艺技术等方面，公司都将 不断加大研发力度，增加附加值大的产品抢占市场占有率。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,300,645.20 50.97% 4.37% 1,523,916.62 11.29% 4.27% 0.10% 应收账款 14,358,196.15 52.51% 27.30% 9,414,841.04 55.96% 26.37% 0.93% 存货 12,560,274.33 16.12% 23.88% 10,817,028.44 13.18% 30.30% -6.42% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,124,034.94 78.13% 19.25% 5,683,465.74 4.35% 15.92% 3.33% 在建工程 2,597,770.77 - 4.94% - - - 4.94% 公告编号：2017-017 14 短期借款 13,500,000.00 200.00% 25.66% 4,500,000.00 0.00% 12.60% 13.06% 长期借款 3,300,000.00 - 6.27% - - - 6.27% 资产总计 52,602,673.49 47.33% - 35,704,523.17 21.68% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内货币资金比上年同期增加了 776,728.58 元，增幅达 50.97%，主要原因是： 报告期内短期贷款新增抵押贷款 9,000,000 元，长期贷款 3,300,000 元，银行承兑汇票保证金 1,789,114 元，保函保证金 300,000 元； 2、 应收账款：报告期内，销售收入增加，客户账期延长。 3、 固定资产：报告期内，新增 3#、4#生产线及其配套设备。 4、 短期借款：报告期内，因实施项目需求，新增了 9,000,000 元抵押贷款。 5、 长期借款：报告期内，向华夏银行新北支行申请了 3 年期贷款 3,300,000 元，用于补充流动资金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 近年来，随着我国纺织业技术创新能力的提升，带动着产业结构调整和纺织业产值新一轮的提升。 如今我国纺织业具有产业链完整，劳动资源丰富等特点，而国外发达国家掌握着核心技术，我国则主要依 靠劳动力成本和产品价格方面的比较优势输出产品。我国纺织业在全球纺织业占据着加工和生产环节，而 国外发达国家靠着自身的技术和资本优势占据着高端品牌运营、终端零售等价值链环节。在我国的纺织产 业链中，窗饰面料的生产和进出口贸易在纺织面料中占有重要地位。 随着纺织行业科技创新的探索和发展，中国窗饰面料行业正逐步进行技术升级和结构调整，具有科 技含量的环保、多功能的遮阳窗帘布料在国际市场上有较高性价比，逐渐成为窗饰面料出口主力军。 环保多功能遮阳窗饰面料是一种新型窗饰面料，将新材料、信息技术、数码、化学运用在传统纺织 面料生产中，是多领域、多学科的交叉运用，与传统纺织工业相比，对工艺、技术和生产设备都有更高的 要求，公司将不断创新升级，秉承专业和专注的精神，把窗帘涂层做到极致，跻身世界高端功能性窗帘前 列。 公司所处的纺织遮阳窗饰面料行业处于产业链的中间环节，公司专注于纺织遮阳窗饰面料的加工（涂 层和印染两道工序）。 纺织业及细分行业已充分实现市场化竞争，企业基本可以自由进入或退出，但功能 性面料是创新科技与传统碰撞的产物，有更高的壁垒。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）差异化竞争策略 公司能够把握政策发展脉络，提前布局、预研新产品，每年根据市场反应、客户需求不断推出新产品 形成差异化竞争，采用直销方式最大程度地减少中间环节，最大限度地加快销售速度。 （2）稳定的核心团队 公司成立以来，已经形成了一支专业而经验丰富的管理和服务团队，核心团队成员较为稳定，对细分 行业的业务模式及发展趋势有着清晰的认识和深刻的理解，并已成为公司业务领头人，具有丰富的管理与 行业经验。核心团队的稳定为公司的持续发展奠定了坚实的基础。 公告编号：2017-017 15 2、竞争劣势 目前公司仅仅从事窗饰面料的研发、生产及销售，而并不从事终端产品窗饰成品或遮阳布的生产、销 售。虽然公司的产品属于功能性面料，有较高的技术壁垒，但是产品附加值较低，相比窗饰成品销售企业， 无定价优势。所以，公司不从事成品生产会导致处于定价劣势地位。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。公司营业 收入稳步增长，公司竞争力不断增强，加强研发团队建设，整体经营状况保持健康持续成长，具备持续经 营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意见融入到发展实 践中，以科技创新、产品创新来回报社会；公司不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇；积极 承担社会责任，支持地区经济发展。2016 年江苏盐城地区遭灾，捐款 1 万元。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 随着社会经济快速发展，城市现代化建设步伐加快，人们对居住环境要求不断提高，窗帘在装饰行业 中占有不少比例的市场份额，功能性窗帘已然不是传统型窗帘，只具备遮光和室内装饰品的作用，还具有 优异的阻燃、防水、抗菌、透气、抗紫外线等等功能，是国际领先的绿色环保节能型家纺产品。如用于卫 生间则有除臭功能，厨房的窗帘能防油自洁，宾馆、歌厅、网吧、影剧院公共场所用必须具备高效低毒阻 燃，医院用的窗帘应抗菌防霉、防止交叉感染。功能性窗帘可以改善居室气候与环境，创造一个有利人体 健康的环境，由此可鉴，功能性窗饰面料发展前景良好。 公司专业从事功能性环保卷帘、百折帘等窗饰面料的研发、生产与销售。在细分行业具有一定的影响 力，公司宣传执行绿色环保理念，力行信息化生产管理，产品品质不断提高，2017 年公司在经营规模扩大 和盈利能力上具有竞争优势和上升空间。 （二）公司发展战略 1、发展愿景：把“雅美特”建设发展成为国际化专业生产环保功能性卷帘、百折帘等窗饰面料的生产 基地及知名品牌。 2、发展战略布局：不断运用先进的材料技术、织造技术、涂层技术进行产品创新，从材料创新、工艺 创新、设计创新、功能创新、人才结构创新着手，引入信息化、智能化、精益生产管理模式，搭建功能性 面料研发和生产专业性平台，为公司的快速发展奠定坚实的基础。 3、发展策略：紧密服务于行业中的优秀客户，在行业中形成良好的品牌优势。提升公司研发能力，依 托技术优势、品牌优势、价格优势拓展市场。 4、发展规划： （1）既有客户的巩固与发展。随着老客户规模的发展，进一步做好对接服务，努力扩展老客户业务量。 （2）瞄准国际直接出口面料市场，积极参与竞争，扩大知名度，加强与增进国际客户的关系，努力提 升直接出口面料的业务量。 （3）积极开拓南美洲遮光卷帘市场，由于南美洲地区的紫外线相当强烈，遮阳卷帘的需求很高，我公 公告编号：2017-017 16 司的产品性价比高，优势明显。 （三）经营计划或目标 2017 年度经营计划和目标： 1、营业收入完成 1.2 亿元； 2、增加两条涂层线 3、涂层生产信息化、精益化管理 4、健全研发管理体系，不断提高研发能力 5、健全销售管理体系，不断提升团队的综合管理和协调能力 6、公司预计在 2017 年第二季度完成第一次股票定向增发计划，用于补充流动资金，有利于后期连续 扩大规模、提高公司的经济效益。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人周国平、庄晔夫妻通过其所完全控股的新宝公司、常州瑞昇间接持有公司 100%的股 份,周国平担任公司董事长兼总经理、庄晔担任公司的副董事长兼副总经理可对公司施加重大影响。虽然 制定了《公司章程》、三会议事规则等规章制度,但若周国平、庄晔利用其对公司的实际控制权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 管理措施：公司将继续健全了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，强化公司治理，并考虑在 适当时机引入独立董事参与公司治理。 2、客户集中度较高及单一客户依赖的风险 报告期内,公司向前五大客户销售占比为 74.97%,因此存在对客户集中度较高的风险。2015 年、2016 年向郑州名扬窗饰材料有限公司的销售占比分别为 41.29%、44.45%,呈逐步上升趋势,因此存在对单一客 户依赖的风险。 管理措施：针对客户集中度较高及单一客户依赖的风险，公司将努力开发新客户、扩大市场知名度， 力争形成全国销售网络，积极开拓对欧美等海外市场的销售渠道。逐步降低对单一客户销售占比，避免单 一客户依赖风险。 3、单一供应商依赖风险 报告期内,公司向前五大供应商采购占比为 51.73%,供应商集中度仍较高。公司在保证原材料品质及 供货速度的前提下,拓宽了供应商选择渠道并取得了一定的成果,2016 年公司对浙江新源通纺织科技有限 公司(2016 年 4 月 22 日更名前为“嘉兴市新源通纺织有限公司”)采购占比为 24.06%,较上年度的采购占 比 28.37%,已呈逐步下降趋势,但报告期内仍存在对单一供应商依赖的风险。 管理措施：在保证原材料品质及供货速度的前提下，公司逐步拓宽供应商选择渠道，逐步降低对单 一供应商依赖。但是由于供应商选择需要周期，报告期后公司仍将存在单一供应商依赖的风险。 4、 汇率变动风险 报告期内,公司部分产品出口到瑞典、英国、新西兰等国家,主要结算货币为美元,国内客户也是以直 公告编号：2017-017 17 接出口企业为主,汇率变动对公司的经营存在一定影响。随着直接出口销售收入的增加,人民币兑美元汇率 的波动将对公司出口销售收入和净利润产生一定影响。 管理措施：自 2009 年 4 月 8 日跨境贸易人民币结算试点开展以来，人民币国际化地位逐渐提升， 越来越多的跨境贸易愿意以人民币进行结算。公司未来会考虑采用人民币结算，将有利于公司有效规避汇 率风险。同时，可以给予一定的现金折扣的方式让进口商及早付款，避免汇率风险的同时也可以提前收款， 从而提高企业资金周转率。 5、税收优惠变动风险 公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201632004000 的高新技术企业证书,有效期三年。按照《企 业所得税法》等相关规定,2016 年度公司享受 15%的企业所得税税率。如果相关税收优惠政策调整或今后 不符合高新技术企业,公司将恢复执行 25%的企业所得税税率,将给公司的税负、盈利带来一定的影响。 公司出口产品享受出口退税优惠政策, 2015 年 1 月 1 日后出口退税率为 17%。报告期内,公司出口免 抵退税额为 724688.56 元,免抵退税额占净利润比重为 11.96%,如果国家出口政策发生变化,丧失相应的出 口退税优惠,将对公司业绩产生一定影响。 管理措施：公司设立了专门的研发部、实验室，拥有一支专业而经验丰富具有行业经验的研发团队， 和常州纺织服装职业技术学院、南通大学建立产学研合作关系。公司不断改进产品的技术工艺，提升公司 窗饰面料的性能，满足客户开发需求，并注重节能环保技术运用。 在当前国内宏观经济增速放缓的大背景下，扩大出口仍将是拉动我国 GDP 增长的重要驱动力，预计 短时间内，“鼓励出口”仍将是我国的基本国策，公司近年内预计将可以持续享受“出口退税”政策。 6、土地房屋存在抵押风险 公司拥有一项国有土地使用权及一处自有房屋,均处于抵押状态。该抵押用于取得江苏江南农村商业 银行股份有限公司 1,576 万元的银行借款,抵押期限为 2016 年 5 月 30 日至 2018 月 5 月 30 日。若公司不 能清偿该笔借款,则公司土地、房屋将面临被查封甚至拍卖的风险,从而严重影响公司生产经营。” 管理措施：公司将稳定生产经营，增强盈利能力，保证回款及资金周转正常，以确保不发生债务违 约，同时，公司将通过提升自身在银行的信用等级，在适当时候变更担保方式或者提供其他担保物，避免 公司土地房屋被查封或拍卖导致无法生产经营的风险。 7、短期偿债能力较弱 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日 ,公司流动比率分别为 0.87、 0.95 和 1.05,速动比率分别为 0.40、0.49 和 0.63,虽然短期偿债能力指标呈上升趋势,但是指标整体仍 偏低,存在着短期偿债压力。 管理措施：公司将扩大融资渠道，增加权益性融资，减少对银行借款的依赖。 8、公司治理及内部控制的风险 2016 年 6 月 5 日，公司股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《股份公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》、《财务管理制度》、《信息披露管理制 度》、《投资者关系管理办法》等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司 成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。 综上，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 管理措施：公司将进一步完善法人治理结构和内部控制制度，同时推进各项制度的有效实施，实现 规范治理。 公告编号：2017-017 18 （二） 报告期内新增的风险因素 1、税收优惠变动风险 公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201632004000 的高新技术企业证书,有效期三年。按照《企 业所得税法》等相关规定,2016 年度公司享受 15%的企业所得税税率。如果相关税收优惠政策调整或今后 不符合高新技术企业,公司将恢复执行 25%的企业所得税税率,将给公司的税负、盈利带来一定的影响。 管理措施：公司设立了专门的研发部、实验室，拥有一支专业而经验丰富具有行业经验的的研发团 队，和常州纺织服装职业技术学院、南通大学建立产学研合作关系。公司不断改进产品的技术工艺，提升 公司窗饰面料的性能，满足客户开发需求，并注重节能环保技术运用。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 第五节 重要事项 1 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2017-017 19 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 450,000.00 428,571.43 总计 450,000.00 428,571.43 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 周国平、庄晔 担保 16,800,000.00 是 庄晔 拆入、归还 1,000,000.00 是 �庄国铨 拆入、归还 500,000.00 是 总计 - 18,300,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向银行借款主要为补充流动资金，用于购买原材料等日常经营，关联方为公司提供担保合理必要。 公司向关联方拆入资金，用于资金周转。以上关联交易没有对公司生产经营造成任何影响。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 位于常州新北区圩塘镇综 合工业园区赣江路 16 号的 土地使用权 抵押 5,702,322.94 10.84% 抵押 位于常州新北区圩塘镇综 合工业园区赣江路 16 号的 房屋建筑物 抵押 1,316,011.38 2.50% 抵押 货币资金 冻结 1,789,114.00 3.40% 银行承兑汇票保证金 货币资金 冻结 300,000.00 0.57% 保函保证金 总计 - 9,107,448.32 24.31% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-017 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 8,080,646 100.00% 5,899,354 13,980,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,080,646 100.00% 5,774,932 13,855,578 99.11% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 8,080,646 - 5,899,354 13,980,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 新宝企业有限 公司(Winner Regent Enterprises Limited) 8,080,646 5,774,932 13,855,578 99.11% 13,855,578 0 2 常州瑞昇企业 管理咨询中心 (有限合伙) 0 124,422 124,422 0.89% 124,422 0 合计 8,080,646 5,899,354 13,980,000 100.00% 13,980,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东新宝企业有限公司和常州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）均由董事长兼总经理周国平、副 董事长兼副总经理庄晔合并直接持有 100%股份。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-017 21 （一）控股股东情况 新宝企业有限公司(Winner Regent Enterprises Limited)成立于 2003 年 1 月 2 日，由周国平持股 60%、庄晔持股 40%共同成立的有限公司，地址：香港九龙区旺角花园街 2-16 号好景商业中心 10 楼 1007 室，注册资金：10,000 港元，主要业务为进出品贸易，由周国平任执行董事。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人周国平、庄晔夫妻通过其所完全控股的新宝公司、常州瑞昇间接持有公司 100%的股 份，周国平担任公司董事长兼总经理、庄晔担任公司的副董事长兼副总经理。 1、周国平，男，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 12 月毕业于中国人民大 学研究生院工商管理专业，取得硕士研究生学历。1984 年 7 月至 1988 年 10 月，任常州市溧阳纺织厂技 术工程师；1988 年 10 月至 2001 年 4 月，历任常州针织总厂技术工程师、车间主任；2001 年 5 月至 2016 年 7 月 14 日，任常州雅美特纺织有限公司董事长兼总经理；2003 年 1 月至今任新宝公司执行董事；2003 年 7 月至 2016 年 6 月 4 日，任有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月 9 日起，任常州瑞昇企业管理咨询 中心（有限合伙）的执行事务合伙人；2016 年 6 月 5 日起任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 2、庄晔，女，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月毕业于常州纺织工业 学校棉纺专业，取得中专学历。1988 年 8 月至 1997 年 11 月，历任常州针织总厂第七棉纺厂棉检组组长； 1997 年 12 月至 2001 年 4 月，为自由职业者；2001 年 5 月至 2003 年 7 月，任常州雅美特纺织有限公司 副总经理；2003 年 7 月至 2016 年 6 月 4 日，任有限公司副总经理；2016 年 3 月 9 日起，任常州瑞昇企 业管理咨询中心（有限合伙）的普通合伙人；2016 年 6 月 5 日起任股份公司副董事长兼副总经理，任期 三年。 公告编号：2017-017 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 周国平/庄晔房产抵押担 保 江苏江南农村商业银行 股份有限公司 1,500,000.00 6.73% 2016 年 4 月 25 日-2017 年 4 月 20 日 否 周国平/庄晔担保、公司 土地和房屋建筑物抵押 江苏江南农村商业银行 股份有限公司 6,000,000.00 7.18% 2016 年 6 月 2 日-2017 年 6 月 1 日 否 周国平/庄晔房产抵押担 保 江苏江南农村商业银行 股份有限公司 1,000,000.00 6.76% 2016 年 6 月 15 日-2017 年 6 月 13 日 否 周国平/庄晔担保、公司 土地和房屋建筑物抵押 江苏江南农村商业银行 股份有限公司 1,200,000.00 6.78% 2016 年 9 月 1 日-2017 年 8 月 25 日 否 周国平/庄晔担保、公司 土地和房屋建筑物抵押 江苏江南农村商业银行 股份有限公司 1,000,000.00 6.94% 2016 年 10 月 20 日-2017 年 8 月 25 日 否 周国平/庄晔担保、公司 土地和房屋建筑物抵押 江苏江南农村商业银行 股份有限公司 1,000,000.00 6.94% 2016 年 11 月 3 日-2017 年 8 月 25 日 否 周国平/庄晔担保、公司 土地和房屋建筑物抵押 江苏江南农村商业银行 股份有限公司 1,800,000.00 7.20% 2016 年 12 月 19 日-2017 年 12 月 18 日 否 周国平/庄晔担保、房产 抵押 华夏银行新北支行 3,300,000.00 6.60% 2016 年 3 月 29 日-2019 年 3 月 21 日 否 合计 - 16,800,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 公告编号：2017-017 23 不适用 公告编号：2017-017 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 周国平 董事长兼总经理 男 54 硕士研究生 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 庄晔 副董事长兼副总经理 女 48 中专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 石祥琴 董事 女 32 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 董华忠 董事 女 32 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 周小飞 董事、财务总监、董 事会秘书 女 34 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 潘霏 监事会主席 女 32 大专 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 周娟英 监事 女 44 初中 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 陈平山 职工董事 男 37 初中 2016 年 6 月 5 日-2019 年 6 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理周国平、公司副董事长兼副总经理庄晔系实际控制人、是夫妻关系。 公司监事周娟英系董事长兼总经理周国平的妹妹。 除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系及其他关联关系，与实际控制人之间 也无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 周国平 董事长兼总经理 0 - 0 - 0 庄晔 副董事长兼副总经理 0 - 0 - 0 石祥琴 董事 0 - 0 - 0 董华忠 董事 0 - 0 - 0 周小飞 董事、财务总监、董 事会秘书 0 - 0 - 0 潘霏 监事会主席 0 - 0 - 0 周娟英 监事 0 - 0 - 0 陈平山 职工董事 0 - 0 - 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-017 25 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 23 销售、采购人员 14 21 财务人员 4 4 技术人员 3 4 生产人员 31 54 员工总计 72 106 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士研究生及以上 1 2 本科及大专 22 32 高中及以下 49 72 - - - - - - 员工总计 72 106 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 报告期内，公司规模及业务迅速发展，公司人数与往年有了较大幅度的增长，主要是增加了技术研发 人员和为扩大生产规模配备的生产一线员工，公司积极储备优秀人才，为未来持续稳定的发展给予有力保 障，并以提高公司在行业内的竞争力。 2、人才引进与招聘 公司根据岗位要求，通过人才交流会、劳动就业保障所、网络招聘等形式引进劳动力，并根据岗位的 需求情况有针对性的招聘专业技术人才。 3、员工培训 新员工必须进行上岗前培训，内容主要包括公司企业文化、产品业务知识及安全生产等应知应会，有 效地保证了新员工的实际操作技术规范和工作效率。同时，公司还制定有针对性的全员培训计划，提高了 公告编号：2017-017 26 员工的基本素质、职业技能培训。 4、 薪酬制度 公司根据《劳动法》与每个员工签订劳动用工合同，并建立比较完整的薪酬体系，同时，按照国家有 关法律法规和地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 5、公司无需承担离职退休职工有关费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 3 3 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工与核心技术人员未有变动。 公司核心业务人员简历： 1、石祥琴，董事，女，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于常州纺 织服装职业技术学院纺织品设计专业，取得大专学历。2006 年 8 月至 2008 年 2 月，任常州东邦纺织品有 限公司工艺助理；2008 年 3 月至 2016 年 6 月 4 日，任有限公司销售主管；2016 年 6 月 5 日起任股份公司 董事，任期三年。 2、董华忠，男，1985 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于常州纺织服装 职业技术学院染整助剂专业，取得大专学历。2006 年 12 月至 2009 年 9 月，任常州银林开普纺织品有限公 司技术员；2009 年 10 月至 2014 年 2 月，历任常州三邦纺织有限公司职员，负责面料开发及跟单；2014 年 3 月至 2016 年 6 月 4 日，历任有限公司品管主管、采购主管；2016 年 6 月 5 日起任股份公司董事，任期三 年。 3、潘霏，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于常州纺织服装职业技 术学院染整专业，取得大专学历。2005 年 7 月至 2006 年 2 月，任常州东来纺织品有限公司化验室打样员； 2006 年 3 月至 2008 年 10 月，历任常州杰可纺织品有限公司面料分析员、报价员；2008 年 11 月至 2009 年 8 月，为自由职业者；2009 年 9 月至 2016 年 6 月 4 日，任有限公司计划主管；2016 年 6 月 5 日起任股份 公司监事，任期三年，并担任监事会主席。 公告编号：2017-017 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司已依法建立了股东大会、董事会和监事会等公司法人治理架构，制定和修订了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易 决策制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《总经理工作制度》、 《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作规则》、《内部控制制度》、《投资者关系管理办法》、《高管薪酬管 理制度》、《财务管理制度》、《环境保护管理制度》等 16 个公司治理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经依据《公司法》，结合公司的实际情况，建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应 公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。自股份公司设立以来， 公司在整体上较好的执行了各项公司治理制度。公司股东、董事、监事及高级管理人员将进一步加强相关法律法 规和公司治理制度的学习，深化对公司治理理念的理解、强化对制度的执行，依法保护公司和投资者的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 进行决策，履行相应的法律程序。截至报告期末，公司能够依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 3 月 2 日，有限公司股东新宝公司作出决定，同意：公司注册资本由 1,000,000 美元增加至 1,009,000 美元，投资总额由 1,120,000 美元增加至 1,129,000 美元，新增注册资本 9,000 美元由常州瑞昇以货 币方式认缴，企业类型由外商独资企业变更为中外合资企业，免去周国平的执行董事职务，成立董事会，董事会 成员由变更后的股东委派。 2016 年 3 月 10 日，新宝公司与常州瑞昇签署了《常州泰伦纺织有限公司章程》。 公告编号：2017-017 28 2、2016 年 6 月 5 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》等规定制定的《常州雅美特窗饰股份有限公司章程》对公司的名称、性质；经营宗旨 和范围；股份发行、增减、回购和转让；股东和股东大会；董事会；监事会；经理及其他高级管理人员；财务会 计制度、利润分配和审计；合并、分立、增资、减资、经营期限、解散和清算；修改章程、适用法律和文本等一 系列重大问题作出了明确详尽的规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 6 月 5 日,雅美特召开第一届董事会 第一次会议,审议《关于常州雅美特窗饰股 份有限公司总经理工作制度的议案》、 《关 于常州雅美特窗饰股份有限公司信息披露 管理制度的议案》、 《关于常州雅美特窗饰 股份有限公司董事会秘书工作规则的议 案》、 《关于常州雅美特窗饰股份有限公司 内部控制制度的议案》、 《关于常州雅美特 窗饰股份有限公司投资者关系管理办法的 议案》、 《关于常州雅美特窗饰股份有限公 司高级管理人员薪酬管理制度的议案》、 《关于常州雅美特窗饰股份有限公司财务 管理制度的议案》。 2016 年 7 月 21 日,雅美特召开第一届董事 会第二次会议,审议《关于常州雅美特窗饰 股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的议案》、 《关于授权董事会及获 授权人士办理常州雅美特窗饰股份有限公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌相关 事宜的议案》、 《关于常州雅美特窗饰股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌时采取协议转让方式的议案》、 《关于常 州雅美特窗饰股份有限公司近两年及一期 关联交易的议案》、 《关于常州雅美特窗饰股 份有限公司全体董事对公司治理机制情况 说明及自我评价报告的议案》《关于常州雅 美特窗饰股份有限公司环境保护管理制度 的议案》。 2016 年 11 月 6 日,雅美特召开第一届董事 会第三次会议,审议《关于年产 480 万米窗 饰面料扩建技改项目的议案》。 监事会 2 2016 年 6 月 5 日,雅美特召开第一届监事会 第一次会议，选举产生了公司监事会主席。 2016 年 7 月 21 日，雅美特召开第一届监事 公告编号：2017-017 29 会第二次会议，审议《关于常州雅美特窗饰 股份有限公司近两年及一期关联交易的议 案》。 股东大会 2 2016 年 6 月 5 日,公司股份公司创立大会暨 第一次股东大会, 审议《关于常州雅美特窗 饰股份有限公司筹办情况的报告》、 《关于常 州雅美特窗饰股份有限公司设立费用的报 告》及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制 度》、《董事会秘书工作规则》、《财务管理制 度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理办法》等等公司治理制度,选举了董事及 股东代表监事,组建了董事会及监事会。同 日,雅美特召开第一届董事会第一次会议, 选举产生公司董事长,聘任总经理、副总经 理、董事会秘书、财务总监。 2016 年 8 月 5 日,公司召开了第二次临时股 东大会,审议《关于常州雅美特窗饰股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的议案》、 《关于授权董事会及获授权人 士办理常州雅美特窗饰股份有限公司在全 国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的 议案》、 《关于常州雅美特窗饰股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时 采取协议转让方式的议案》、 《关于常州雅美 特窗饰股份有限公司近两年及一期关联交 易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决均严格遵循《公司章程》及三会议事规则的规定进行， 会议程序规范。 （三）公司治理改进情况 2016 年年度内，公司进一步完善了的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 现有的公司治理机制注重保护股东权益，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2017-017 30 公司建立了《投资者关系管理办法》，公司严格按照有关法律法规及《投资者关系管理办法》等要求做好投 资者管理工作，能够保证股东的知情权、参与权、质询权以及表决权等权利充分行使，促进企业规范运作水平不 提升。 公司建立了《信息披露管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息 披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大 信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与 风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公 司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司 独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 3、人员独立：公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。除公司董事长兼总经理周国平担任公司控股股东新宝公司的执行董 事、公司股东常州瑞昇执行事务合伙人，公司副董事长兼副总经理庄晔担任公司股东常州瑞昇合伙人之外，公司 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 4、机构独立：公司已依法建立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记， 依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资 金使用安排的情况；公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 公告编号：2017-017 31 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。制定内控制度,建立内控 手册。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-017 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]1497 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 胡琳波 余丽 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]1497号 常州雅美特窗饰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的常州雅美特窗饰股份有限公司(以下简称雅美特公司)财务报表，包括2016年12月31 日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雅美特公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 公告编号：2017-017 33 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，雅美特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅美特公 司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2017年4月21日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 2,300,645.20 1,523,916.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 14,358,196.15 9,414,841.04 预付款项 五（三） 1,051,420.01 94,512.79 应收保费 - - 应收分保账款 - - 公告编号：2017-017 34 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（四） 442,027.63 259,654.74 买入返售金融资产 - - 存货 五（五） 12,560,274.33 10,817,028.44 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五（六） 808,987.40 - 其他流动资产 五（七） 719,939.33 - 流动资产合计 32,241,490.05 22,109,953.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（八） 10,124,034.94 5,683,465.74 在建工程 五（九） 2,597,770.77 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（十） 6,242,020.87 5,897,412.07 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（十一） 1,055,531.31 1,217,974.68 递延所得税资产 五（十二） 118,163.31 133,217.05 其他非流动资产 五（十三） 223,662.24 662,500.00 非流动资产合计 20,361,183.44 13,594,569.54 资产总计 52,602,673.49 35,704,523.17 流动负债： 短期借款 五（十四） 13,500,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五（十五） 1,789,114.00 342,000.00 应付账款 五（十六） 13,372,945.77 12,900,937.21 预收款项 五（十七） 326,863.77 799,456.90 公告编号：2017-017 35 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十八） 1,445,991.83 2,033,855.02 应交税费 五（十九） 282,413.99 1,360,913.50 应付利息 五（二十） 32,407.96 - 应付股利 - - 其他应付款 五（二十一） 7,000.00 1,338,117.58 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 30,756,737.32 23,275,280.21 非流动负债： 长期借款 五（二十二） 3,300,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,300,000.00 - 负债合计 34,056,737.32 23,275,280.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十三） 13,980,000.00 8,080,645.64 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十四） 963,824.32 7,877.14 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十五） 360,211.19 409,405.39 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十六） 3,241,900.66 3,931,314.79 归属于母公司所有者权益合计 18,545,936.17 12,429,242.96 少数股东权益 - - 公告编号：2017-017 36 所有者权益总计 18,545,936.17 12,429,242.96 负债和所有者权益总计 52,602,673.49 35,704,523.17 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：周小飞 会计机构负责人：周小飞 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 86,868,481.30 73,086,298.95 其中：营业收入 五（二十七） 86,868,481.30 73,086,298.95 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 79,761,906.18 68,382,555.22 其中：营业成本 五（二十七） 62,455,365.80 58,771,783.24 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（二十八） 561,213.92 280,199.73 销售费用 五（二十九） 3,874,808.41 2,589,715.26 管理费用 五（三十） 11,934,831.39 6,328,263.99 财务费用 五（三十一） 680,799.47 225,957.46 资产减值损失 五（三十二） 254,887.19 186,635.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,106,575.12 4,703,743.73 加：营业外收入 五（三十三） 5,258.74 23,812.47 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五（三十四） 125,710.66 108,462.63 其中：非流动资产处置损失 27,450.66 3,678.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,986,123.20 4,619,093.57 减：所得税费用 五（三十五） 927,556.49 1,215,751.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,058,566.71 3,403,342.16 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 6,058,566.71 3,403,342.16 公告编号：2017-017 37 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 6,058,566.71 3,403,342.16 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,058,566.71 3,403,342.16 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.42 （二）稀释每股收益 0.43 0.42 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：周小飞 会计机构负责人：周小飞 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,488,363.61 80,375,672.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 公告编号：2017-017 38 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 522,306.19 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 1,768,102.32 12,755,924.69 经营活动现金流入小计 97,256,465.93 93,653,903.59 购买商品、接受劳务支付的现金 70,240,890.66 63,297,319.53 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,890,550.79 6,707,588.12 支付的各项税费 6,178,087.35 2,220,351.66 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 10,334,318.28 17,458,012.40 经营活动现金流出小计 98,643,847.08 89,683,271.71 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,381.15 3,970,631.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 105.00 294.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 105.00 294.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 11,250,865.69 1,543,181.30 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十六） - 1,312,407.17 投资活动现金流出小计 11,250,865.69 2,855,588.47 投资活动产生的现金流量净额 -11,250,760.69 -2,855,294.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 58,126.50 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 17,800,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 1,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 19,358,126.50 4,500,000.00 公告编号：2017-017 39 偿还债务支付的现金 5,500,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 690,368.99 323,276.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 1,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 7,690,368.99 4,823,276.66 筹资活动产生的现金流量净额 11,667,757.51 -323,276.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1.09 34,698.70 五、现金及现金等价物净增加额 -970,385.42 826,759.62 加：期初现金及现金等价物余额 1,181,916.62 355,157.00 六、期末现金及现金等价物余额 211,531.20 1,181,916.62 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：周小飞 会计机构负责人：周小飞 公告编号：2017-017 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,080,645.64 7,877.14 409,405.39 3,931,314.79 12,429,242.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 8,080,645.64 7,877.14 409,405.39 3,931,314.79 12,429,242.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,899,354.36 955,947.18 -49,194.20 -689,414.13 6,116,693.21 （一）综合收益总额 6,058,566.71 6,058,566.71 （二）所有者投入和减少 资本 58,126.50 58,126.50 1．股东投入的普通股 58,126.50 58,126.50 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 360,211.19 -360,211.19 1．提取盈余公积 360,211.19 -360,211.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 公告编号：2017-017 41 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 5,841,227.86 955,947.18 -409,405.39 -6,387,769.65 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,841,227.86 955,947.18 -409,405.39 -6,387,769.65 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,980,000.00 963,824.32 360,211.19 3,241,900.66 18,545,936.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,080,645.64 7,877.14 69,071.17 868,306.85 9,025,900.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 8,080,645.64 7,877.14 69,071.17 868,306.85 9,025,900.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 340,334.22 3,063,007.94 3,403,342.16 公告编号：2017-017 42 （一）综合收益总额 3,403,342.16 3,403,342.16 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 340,334.22 -340,334.22 1．提取盈余公积 340,334.22 -340,334.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,080,645.64 7,877.14 409,405.39 3,931,314.79 12,429,242.96 公告编号：2017-017 43 法定代表人：周国平 主管会计工作负责人：周小飞 会计机构负责人：周小飞 公告编号：2017-017 44 财务报表附注 常州雅美特窗饰股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 常州雅美特窗饰股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为常州泰伦纺织有限公司 （以下简称有限公司）。有限公司系由新宝企业有限公司投资设立，注册资本为美元 8,000,000.00元，投资总额为美元9,000,000.00元，于2003年4月24日取得江苏省人民政府 批注颁发的外经贸苏府资字[2003]46336号《中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书》，于 2003年7月10日取得江苏省常州工商行政管理局颁发的企独苏常总字第003417号《企业法人 营业执照》。公司后于2016年7月18日换发取得91320411748724973X号《企业法人营业执照》。 公司注册地：常州新北区圩塘镇综合工业园区赣江路16号。法定代表人：周国平。 2003年10月15日，有限公司股东第一次实缴出资，出资额为美元50,000.00元，占注册 资本的0.63%，本次出资业经常州公信联合会计师事务所审验，并于2003年10月20日出具常 公信外验（2003）第064号验资报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2003年12月9日，有限公司股东第二次实缴出资，出资额为美元50,000.00元，截止2003 年12月9日，实缴注册资本共美元100,000.00元，占注册资本的1.25%。本次出资业经常州公 信联合会计师事务所审验，并于2003年12月10日出具常公信外验（2003）第079号验资报告， 有限公司已办妥工商变更登记手续。 2004年7月27日，经执行董事决议，有限公司决定对注册资本与投资总额进行变更，变 更后注册资本为美元1,000,000.00元，投资总额为美元1,120,000.00元。有限公司于2004 年8月17日至2004年8月19日连续三天在《新华日报》上刊登了减资公告。本次变更经常州国 家高新技术产业开发区管委会批复同意，并取得常开委经（2005）56号《关于常州泰伦纺织 有限公司调减投资总额和注册资本的批复》，并于2005年5月21日重新取得了江苏省人民政 公告编号：2017-017 45 府颁发的商外资苏府资字[2003]46336号《中华人民共和国台湾港澳侨投资企业批准证书》， 有限公司已办妥工商变更登记手续。 2005年4月19日，有限公司股东第三次实缴出资，出资额为美元106,000.00元，截止2005 年4月19日，实缴注册资本共美元206,000.00元，占注册资本的20.60%。本次出资业经常州 大诚会计师事务所有限公司审验，并于2005年4月22日出具常大诚外验（2005）第015号验资 报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2005年12月30日，有限公司股东第四次实缴出资，出资额为美元254,985.00元，截止2005 年12月30日，实缴注册资本共美元460,985.00元，占注册资本的46.10%，本次出资业经常州 大诚会计师事务所有限公司审验，并于2005年12月30日出具常大诚外验（2005）第052号验 资报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2006年4月29日，有限公司股东第五次实缴出资，出资额为美元540,000.00元，其中： 美元539,015.00元作为实收资本，美元985.00元作为资本公积。截止2006年4月29日，实缴 注册资本共美元1,000,000.00元，占注册资本的100.00%，本次出资业经常州大诚会计师事 务所有限公司审验，并于2006年5月8日出具常大诚外验（2006）第024号验资报告，有限公 司已办妥工商变更登记手续。 2016年3月2日，经有限公司股东会决议和修改后的章程规定，有限公司增加注册资本美 元 9,000.00 元 ， 变 更 后 注 册 资 本 为 美 元 1,009,000.00 元 ， 变 更 后 投 资 总 额 为 美 元 1,129,000.00元。有限公司于2016 年3 月12 日重新取得了江苏省人民政府颁发的商外资苏 府资字[2003]46336 号《中华人民共和国台湾港澳侨投资企业批准证书》。新增注册资本由 常州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）认缴。常州瑞昇企业管理咨询中心（有限合伙）于 2016年4月14日按当日美元兑人民币汇率6.4585出资人民币58,126.50元（折合美元9,000.00 元），本次出资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年5月17日出具大 信验字[2016]第1-00145号验资报告，有限公司已办妥工商变更登记手续。 2016年6月5日，根据有限公司董事会会议及拟设立的股份公司章程的规定，由有限公司 全体股东以其拥有的有限公司2016年4月30日止经审计的净资产人民币14,943,824.32元，按 照1.068943:1的比例折合股份13,980,000.00股，每股面值1元，超过折股部分的净资产 963,824.32元计入资本公积。2016年7月14日，常州高新区管委会出具了《常州国家高新区 管委会关于同意常州泰伦纺织有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（常开委经 [2016]155 号），同意有限公司整体变更设立股份有限公司。2016年7月15日，江苏省人民 政府向有限公司重新核发了“商外资苏府资字[2003]46336”号《中华人民共和国台湾港澳 公告编号：2017-017 46 侨投资企业批准证书》。此次注册资本变更业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并于2016年7月15日出具大信验字[2016]第17-00009号验资报告，公司已办妥工商变更登记 手续。 本公司属纺织行业。经营范围为：各类高档、特种窗饰面料的设计、制造及技术服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 21 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 公告编号：2017-017 47 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑 换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用月初1日的汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其 他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用月初 1 日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 公告编号：2017-017 48 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 公告编号：2017-017 49 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 公告编号：2017-017 50 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 公告编号：2017-017 51 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 公告编号：2017-017 52 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 公告编号：2017-017 53 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2017-017 54 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 50 元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测 试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提 坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方的款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 公告编号：2017-017 55 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减 值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存 货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 公告编号：2017-017 56 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 公告编号：2017-017 57 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 10.00 4.50 机器设备 平均年限法 10 10.00 9.00 运输工具 平均年限法 4 10.00 22.50 其他设备 平均年限法 3-5 10.00 18.00-30.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 公告编号：2017-017 58 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2017-017 59 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且 可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 公告编号：2017-017 60 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50.00 土地使用权证登记使用年限 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 公告编号：2017-017 61 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 公告编号：2017-017 62 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 公告编号：2017-017 63 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 公告编号：2017-017 64 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 内销以客户签收作为收入确认时点，外销以出口报关作为收入确认时点。 (十九) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 公告编号：2017-017 65 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 公告编号：2017-017 66 (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十一)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 公告编号：2017-017 67 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 公告编号：2017-017 68 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 (5)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 公告编号：2017-017 69 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 (6)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．本期公司无会计政策变更事项。 2．本期公司无会计估计变更事项。 公告编号：2017-017 70 (二十四) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 土地使用税 土地面积 4元/平方米 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 注1 注 1：公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201632004000,有效期三年）。 按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2016 年 1 月 1 日起三年内企业所得税执行 15%的优惠税 率。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 49,021.79 317.54 银行存款 人民币 162,472.88 1,167,689.36 美元 0.61 6.4936 3.96 欧元 5.00 7.3068 36.53 小 计 162,509.41 1,167,693.32 公告编号：2017-017 71 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 其他货币资金 人民币 2,089,114.00 355,905.76 合 计 2,300,645.20 1,523,916.62 注：其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金 1,789,114.00 元，保函保证金 300,000.00 元。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单 项 金额 重 大 并 单 项计 提 坏 账准备 按 组 合计 提 坏 账准备 15,121,107.98 100.00 762,911.83 5.05 9,910,358.99 100.00 495,517.95 5.00 单 项 金额 虽 不 重 大 但单 项 计 提坏账准备 合 计 15,121,107.98 100.00 762,911.83 5.05 9,910,358.99 100.00 495,517.95 5.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应 收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,983,979.43 749,198.97 5.00 1-2 年 137,128.55 13,712.86 10.00 小 计 15,121,107.98 762,911.83 5.05 3．期末应收账款金额前 5 名情况 公告编号：2017-017 72 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 郑州名扬窗饰材料有限公司 5,277,814.96 1 年以内 34.90 宁波利洋窗饰股份有限公司 3,321,838.80 1 年以内 21.97 江门市明星窗帘制品有限公司 3,241,790.12 1 年以内 21.44 绍兴尚坤窗饰有限公司 718,151.60 1 年以内 4.75 浙江兆事达智能家居股份有限公司 704,344.00 1 年以内 4.66 小 计 13,263,939.48 87.72 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,046,420.01 99.52 1,046,420.01 94,212.79 99.68 94,212.79 1-2 年 5,000.00 0.48 5,000.00 300.00 0.32 300.00 合 计 1,051,420.01 100.00 1,051,420.01 94,512.79 100.00 94,512.79 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 上海万耀企龙展览有限公司 329,015.00 1 年以内 交易未完成 欧意达国际展览（北京）有限公司 242,170.00 1 年以内 交易未完成 国网江苏省电力公司常州供电公司 216,836.27 1 年以内 交易未完成 HONG KONG D AND P DESIGN LIMITED 61,377.12 1 年以内 交易未完成 申万宏源证券有限公司 33,962.26 1 年以内 交易未完成 小 计 883,360.65 3．期末无账龄超过 1 年的金额重大的预付款项。 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例(%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准备 466,871.19 100.00 24,843.56 5.32 297,004.99 100.00 37,350.25 12.58 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账准备 合 计 466,871.19 100.00 24,843.56 5.32 297,004.99 100.00 37,350.25 12.58 [注]其他应收款种类的说明 公告编号：2017-017 73 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的其 他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 436,871.19 21,843.56 5.00 1-2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 小 计 466,871.19 24,843.56 5.32 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 常州市社会保障服务中心 251,448.32 1 年以内 53.86 陈一鸣 35,000.00 1 年以内 7.50 徐洁 35,000.00 1 年以内 7.50 常州港华燃气有限公司 30,000.00 1-2 年 6.43 张路婷 26,870.00 1 年以内 5.76 小 计 378,318.32 81.05 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,136,192.51 6,136,192.51 4,351,467.24 4,351,467.24 库存商品 5,422,614.40 5,422,614.40 4,591,925.77 4,591,925.77 发出商品 1,001,467.42 1,001,467.42 1,873,635.43 1,873,635.43 合 计 12,560,274.33 12,560,274.33 10,817,028.44 10,817,028.44 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 公告编号：2017-017 74 (六) 一年内到期的非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期待摊费用 808,987.40 808,987.40 2．期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预交所得税 719,939.33 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 2,507,073.51 2,507,073.51 机器设备 4,084,458.42 2,340,854.76 2,970,391.89 42,069.52 9,353,635.55 运输工具 2,069,363.76 191,453.00 2,260,816.76 其他设备 1,607,021.56 297,667.27 140,723.83 1,763,965.00 合 计 10,267,917.25 2,829,975.03 2,970,391.89 182,793.35 15,885,490.82 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 1,015,365.24 112,818.36 1,128,183.60 机器设备 1,918,093.76 585,994.70 37,862.26 2,466,226.20 运输工具 1,077,087.29 280,384.31 1,357,471.60 电子及其他设备 573,905.22 353,046.14 117,376.88 809,574.48 合 计 4,584,451.51 1,332,243.51 155,239.14 5,761,455.88 (3)账面价值 房屋及建筑物 1,491,708.27 1,378,889.91 机器设备 2,166,364.66 6,887,409.35 运输工具 992,276.47 903,345.16 电子及其他设备 1,033,116.34 954,390.52 合 计 5,683,465.74 10,124,034.94 [注]本期折旧额 1,332,243.51 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 2,970,391.89 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,968,902.66 元。 公告编号：2017-017 75 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注六（二）“关联方交易情况”之 说明。 (九) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 4 号生产线 2,597,770.77 2,597,770.77 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 3 号生产线 2,477,335.05 2,477,335.05 变压器 493,056.84 493,056.84 4 号生产线 2,597,770.77 2,597,770.7 7 小 计 5,568,162.66 2,970,391.89 2,597,770.77 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并 增加 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 6,750,967.88 6,750,967.88 专利权 5,280.00 38,150.00 43,430.00 软件 228,569.23 513,333.35 741,902.58 商标 75,471.70 4,800.00 80,271.70 合 计 7,060,288.81 513,333.35 42,950.00 7,616,572.16 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 913,625.62 135,019.32 1,048,644.94 专利权 5,280.00 9,537.51 14,817.51 软件 226,876.79 59,330.56 286,207.35 商标 17,094.33 7,787.16 24,881.49 合 计 1,162,876.74 211,674.55 1,374,551.29 公告编号：2017-017 76 (3)账面价值 土地使用权 5,837,342.26 5,702,322.94 专利权 28,612.49 软件 1,692.44 455,695.23 商标 58,377.37 55,390.21 合 计 5,897,412.07 6,242,020.87 [注]本期摊销额 211,674.55 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为 33,172.49 元，占无形资产期末账面价值总额的 0.53 %。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注六（二）“关联方交易情况”之 说明。 (十一) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费用 1,217,974.68 1,085,000.00 598,692.85 792,829.06 911,452.77 重分类到一年内到期的非流动资产 线路改造 161,583.41 1,346.53 16,158.34 144,078.54 重分类到一年内到期的非流动资产 合 计 1,217,974.68 1,246,583.41 600,039.38 808,987.40 1,055,531.31 (十二) 递延所得税资产 1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 118,163.31 787,755.39 133,217.05 532,868.20 (十三) 其他非流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备购置款 223,662.24 662,500.00 (十四) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 2,500,000.00 3,000,000.00 抵押+保证借款 11,000,000.00 1,500,000.00 合 计 13,500,000.00 4,500,000.00 公告编号：2017-017 77 (十五) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,789,114.00 342,000.00 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 1,789,114.00 元。 (十六) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 13,295,620.47 12,818,521.17 1-2 年 77,325.30 82,416.04 合 计 13,372,945.77 12,900,937.21 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十七) 预收款项 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 289,184.63 795,882.06 1 年以上 37,679.14 3,574.84 合 计 326,863.77 799,456.90 (十八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,033,855.0 2 10,716,135. 73 11,303,998. 92 1,445,991.8 3 (2)离职后福利—设定提存计划 598,985.55 598,985.55 合 计 2,033,855.0 2 11,315,121. 28 11,902,984. 47 1,445,991.8 3 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,033,855.0 2 9,071,573.0 3 9,659,436.2 2 1,445,991.8 3 (2)职工福利费 1,046,207.1 1 1,046,207.1 1 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 314,467.42 239,594.22 314,467.42 239,594.22 工伤保险费 59,898.56 59,898.56 公告编号：2017-017 78 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 生育保险费 14,974.64 14,974.64 (4)住房公积金 174,327.83 174,327.83 (5)职工教育经费 109,560.34 109,560.34 小 计 2,033,855.02 10,716,135. 73 11,303,998. 92 1,445,991.83 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 569,036.27 569,036.27 (2)失业保险费 29,949.28 29,949.28 小 计 598,985.55 598,985.55 4. 其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中无拖欠员工性质的工资。 (十九) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 194,397.66 281,166.24 城市维护建设税 16,397.74 25,208.90 企业所得税 991,984.06 房产税 13,963.34 13,963.35 印花税 2,924.30 土地使用税 21,036.00 21,036.00 教育费附加 7,027.60 10,803.81 地方教育附加 4,685.07 7,202.54 代扣代缴个人所得税 21,982.28 9,548.60 合 计 282,413.99 1,360,913.50 (二十) 应付利息 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 26,357.96 长期借款 6,050.00 合 计 32,407.96 公告编号：2017-017 79 (二十一) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他 7,000.00 应付暂收款 1,338,117.58 合 计 7,000.00 1,338,117.58 2． 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十二) 长期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押+保证借款 3,300,000.00 (二十三) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,080,645.64 58,126.50 5,841,227.86 5,899,354.36 13,980,000.00 2．本期股权变动情况说明 本期实收资本变动情况详见本财务报表附注一、“公司基本情况”之所述。 (二十四) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 7,877.14 955,947.18 963,824.32 2.资本公积增减变动原因及依据说明 资本公积本期增加系股改时留存收益转增形成的资本溢价。 (二十五) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 409,405.39 360,211.19 409,405.39 360,211.19 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 公告编号：2017-017 80 盈余公积本期增加系按公司本年股改后净利润的 10%计提法定盈余公积；盈余公积本期 减少系净资产折股转增资本所致。 (二十六) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 3,931,314.79 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 3,931,314.79 加：本期净利润 6,058,566.71 减：提取法定盈余公积 360,211.19 净资产折股 6,387,769.65 期末未分配利润 3,241,900.66 (二十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 86,459,735.52 60,930,588.30 72,925,746.34 58,059,661.30 其他业务 408,745.78 1,524,777.50 160,552.61 712,121.94 合 计 86,868,481.30 62,455,365.80 73,086,298.95 58,771,783.24 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 卷帘 61,533,151.36 44,098,974.87 51,560,344.79 40,865,268.55 百折帘 24,009,425.58 16,223,722.67 20,535,865.99 16,599,938.09 垂直帘 154,584.22 94,174.36 380,176.66 252,675.40 罗马帘 750,914.10 504,480.87 395,763.68 294,007.95 风折帘 11,660.26 9,235.53 蜂巢帘 53,595.22 47,771.31 小 计 86,459,735.52 60,930,588.30 72,925,746.34 58,059,661.30 3．公司前五名客户的营业收入情况 公告编号：2017-017 81 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 郑州名扬窗饰材料有限公司 38,611,450.62 44.45 宁波利洋窗饰股份有限公司 13,884,821.11 15.98 江门市明星窗帘制品有限公司 5,201,280.00 5.99 绍兴尚坤窗饰有限公司 4,828,934.44 5.56 宁波振飞窗饰制品有限公司 2,600,600.85 2.99 小 计 65,127,087.02 74.97 (二十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 260,282.41 163,449.85 教育费附加 111,549.61 70,049.91 地方教育附加 74,366.41 46,699.97 土地使用税 56,096.00 房产税 37,235.59 印花税 21,683.90 合 计 561,213.92 280,199.73 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 902,331.03 663,799.60 职工薪酬 1,411,730.67 875,158.94 包装费 605,221.80 553,965.73 招待费 227,318.29 182,918.56 差旅交通费 94,472.01 89,464.41 宣传费 430,602.21 95,151.88 快递费 90,159.62 32,814.64 检测费 35,746.50 17,170.00 公告编号：2017-017 82 项 目 本期数 上年数 报关费 38,753.10 40,386.53 其他 38,473.18 38,884.97 合 计 3,874,808.41 2,589,715.26 (三十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,128,895.38 2,941,400.38 房租 428,571.43 450,000.00 研发费 4,051,161.56 361,762.11 招待费 700,846.57 366,802.59 折旧摊销费 1,145,675.17 704,668.79 物料消耗 282,439.93 91,851.37 汽车费用 138,041.88 205,182.67 办公费 636,950.61 288,692.41 差旅费 169,701.01 163,502.76 咨询费 45,529.16 税金 77,610.59 196,218.64 中介机构服务费 2,130,392.64 其他 44,544.62 512,653.11 合 计 11,934,831.39 6,328,263.99 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 722,776.95 323,276.66 减：利息收入 17,160.39 31,906.28 减：汇兑收益 31,327.38 71,577.93 手续费支出 6,510.29 6,165.01 合 计 680,799.47 225,957.46 公告编号：2017-017 83 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 254,887.19 186,635.54 (三十三) 营业外收入 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 罚没及违约金收入 500.00 500.00 其他 4,758.74 23,812.47 4,758.74 合 计 5,258.74 23,812.47 5,258.74 (三十四) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 27,450.66 3,678.32 27,450.66 其中：固定资产处置损失 27,450.66 3,678.32 27,450.66 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 罚款支出 3,000.00 3,000.00 工伤赔款 85,260.00 85,260.00 其他 104,784.31 合 计 125,710.66 108,462.63 125,710.66 (三十五) 所得税费用 明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 886,294.07 1,262,410.29 公告编号：2017-017 84 项 目 本期数 上年数 递延所得税费用 15,053.74 -46,658.88 所得税汇算清缴补（退） 税 26,208.68 合 计 927,556.49 1,215,751.41 (三十六) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 17,160.39 31,906.28 往来款 1,645,683.19 12,700,205.94 个税退税及保险赔偿等 5,258.74 23,812.47 保函保证金解付 100,000.00 合 计 1,768,102.32 12,755,924.69 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 1,545,683.19 15,105,143.28 付现费用 8,388,635.09 2,352,869.12 支付保函保证金 400,000.00 合 计 10,334,318.28 17,458,012.4 3．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 长期待摊资产 1,312,407.17 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 资金拆入 1,500,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2017-017 85 项 目 本期数 上年数 拆入资金归还 1,500,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,058,566.71 3,403,342.16 加：资产减值准备 254,887.19 186,635.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,332,243.51 1,077,971.13 无形资产摊销 211,674.55 154,542.59 长期待摊费用摊销 600,039.38 136,159.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 27,450.66 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,678.32 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 722,778.04 288,577.96 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 15,053.74 -46,658.88 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,743,245.89 -1,259,533.94 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -6,365,737.98 -3,958,074.80 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,501,091.06 3,983,992.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,387,381.15 3,970,631.88 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2017-017 86 项 目 本期数 上年数 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 211,531.20 1,181,916.62 减：现金的期初余额 1,181,916.62 355,157.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -970,385.42 826,759.62 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 211,531.20 1,181,916.62 其中：库存现金 49,021.79 317.54 可随时用于支付的银行存款 162,509.41 1,167,693.32 可随时用于支付的其他货币资金 13,905.76 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 211,531.20 1,181,916.62 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 211,531.20 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 2,300,645.20 元，差额 2,089,114.00 元，系现金流量表现金期末数扣除 了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,789,114.00 元，履约保证金 300,000.00 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 1,181,916.62 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 1,523,916.62 元，差额 342,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除 了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 342,000.00 元。 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,789,114.00 银行承兑汇票保证金 公告编号：2017-017 87 项 目 期末账面价值 受限原因 300,000.00 保函保证金 固定资产 1,316,011.38 抵押 无形资产 5,702,322.94 抵押 合 计 9,107,448.32 截止 2016 年 12 月 31 日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况，详见本 财务报表附注六（二）“关联方交易情况”之说明。 (三十九) 外币货币性项目 期末外币货币性项目情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：欧元 5.00 7.3068 36.53 应收账款 其中：美元 10,404.69 6.9370 72,177.33 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本(元) 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 新宝企业有限公司 有限公司 香港 HKD10,000.00 99.11 99.11 本公司的实际控制人为周国平、庄晔。周国平、庄晔通过新宝企业有限公司、常州瑞昇 企业管理咨询中心（有限合伙）持有本公司 100.00%股份，合计持有公司 13,980,000.00 股 份。 2．本公司的其他关联方情况 公告编号：2017-017 88 单位名称 与本公司的关系 庄国铨 本公司实际控制人之一庄晔之父亲 (二) 关联方交易情况 1．关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 周国平 房屋 428,571.43 450,000.00 (2)关联租赁情况说明 本公司向实际控制人周国平租赁办公场所，租赁期间为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，年租赁费用为 45.00 万元（含税）。 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 周国平、庄晔 本公司 3,300,000.00 2016/3/29 2019/3/21 否 周国平、庄晔 本公司 1,500,000.00 2016/4/25 2017/4/20 否 周国平、庄晔 本公司 1,000,000.00 2016/6/15 2017/6/13 否 周国平、庄晔、本公司 本公司 6,000,000.00 2016/6/2 2017/6/1 否 周国平、庄晔、本公司 本公司 1,200,000.00 2016/9/1 2017/8/25 否 周国平、庄晔、本公司 本公司 1,000,000.00 2016/10/20 2017/8/25 否 周国平、庄晔、本公司 本公司 1,000,000.00 2016/11/3 2017/8/25 否 周国平、庄晔、本公司 本公司 1,800,000.00 2016/12/19 2017/12/28 否 16,800,000.00 公告编号：2017-017 89 (2)关联担保情况说明 本公司于 2016 年 3 月 29 日向华夏银行借款人民币 3,300,000.00 元，由周国平、庄晔 提供房产抵押和保证担保；本公司分别于 2016 年 4 月 25 日、2016 年 6 月 15 日向江苏江南 农商行借款人民币 1,500,000.00 元、1,000,000.00 元，由周国平、庄晔提供房产抵押担保； 本公司分别于 2016 年 6 月 2 日、2016 年 9 月 1 日、2016 年 10 月 20 日、2016 年 11 月 3 日、 2016 年 12 月 19 日向江苏江南农商行借款人民币 6,000,000.00 元、1,200,000.00 元、 1,000,000.00 元、1,000,000.00 元、1,800,000.00 元，由本公司以自有房产（产权证号： 00395984，建筑面积 6,779.08 平方米，账面原值 2,392,748.58 元，账面净值 1,316,011.38 元）及土地使用权（产权证号：（20009）0318404，使用面积 21,036.00 平方米，账面原值 6,750,967.88 元，账面净值 5,702,322.94 元）提供抵押担保，同时由周国平、庄晔提供保 证担保。 3．关联方资金拆借 关联方名称 期初数 本期归还 本期借入 期末数 拆入 庄晔 1,000,000.00 1,000,000.00 庄国铨 500,000.00 500,000.00 注：本期公司先向关联方庄晔、庄国铨拆入款项，后向关联方归还拆入款项，本期公司与关联方资 金往来不计利息。 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 周国平 450,000.00 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1.公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况详见本附注六(二)2“关联担保情况” 公告编号：2017-017 90 之说明。 2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 最低租赁应付款（含税） 不可撤销经营租赁： 资产负债表日后第 1 年 450,000.00 资产负债表日后第 2 年 450,000.00 合 计 900,000.00 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注七(一)2“已签订的正在或准备履行的租赁合 同及财务影响”之说明。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 公告编号：2017-017 91 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -27,450.66 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有 经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -93,001.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -120,451.92 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -17,617.79 非经常性损益净额 -102,834.13 公告编号：2017-017 92 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 39.09 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 39.76 0.44 0.44 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 6,058,566.71 非经常性损益 2 -102,834.13 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,161,400.84 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 12,429,242.96 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 58,126.50 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 8 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 15,497,277.32 加权平均净资产收益率 13=1/12 39.09% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 39.76% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 公告编号：2017-017 93 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 6,058,566.71 非经常性损益 2 -102,834.13 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,161,400.84 期初股份总数 4 13,980,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 13,980,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.43 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.44 [注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 [注 2] 本公司于 2016 年 6 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在计算 2016 年度每股收益时， 视同自 2016 年初起本公司的股份数为 13,980,000.00 股；2015 年度本公司为有限责任公司，故不计算列 示每股收益。 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 常州雅美特窗饰股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 公告编号：2017-017 94 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书室