870236_2018_恒光塑胶_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 证券代码：870236 证券简称：恒光塑胶 主办券商：大通证券 恒光塑胶 NEEQ : 870236 昆山恒光塑胶股份有限公司 (Kunshan Hengguang Plastic Co.,Ltd) 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年度，公司取得防磁抗干扰片材工程技 术研发中心的资质 公告编号：2019-007 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司、恒光 塑胶、昆山恒光、昆山恒光塑料制品 有限公司 指 昆山恒光塑胶股份有限公司 凯福特、凯福特电子 指 凯福特电子(昆山)有限公司 昆山诺亚 指 昆山诺亚塑胶有限公司 股东大会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司股东大会 股东会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司股东会 董事会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司董事会 监事会 指 昆山恒光塑胶股份有限公司监事会 主办券商、大通证券 指 大通证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《昆山恒光塑胶股份有 限公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 挂牌、新三板挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌之行为 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 PS 指 聚苯乙烯系塑料,是由苯乙烯合成的一种无色透明热塑 性塑料,经常被用来制作日常生活中的一次性餐具、汽 车部件、包装材料、玩具、建筑材料、电器和家庭用品 等。 PET 指 聚 对 苯 二 甲 酸 乙 二 酯 , 英 文 名 : polyethylene terephthalate,简称 PET。PET 分为纤维级聚酯切片和 非纤维级聚酯切片。纤维级聚酯用于制造涤纶短纤维和 涤纶长丝,是供给涤纶纤维企业加工纤维及相关产品的 原料。涤纶作为化纤中产量最大的品种。非纤维级聚酯 还有瓶类、薄膜等用途,广泛用于包装业、电子电器、 医疗卫生、建筑、汽车等领域,其中包装是聚酯最大的 非纤应用市场,同时也是 PET 增长最快的领域。 PP 指 聚丙烯,英文名称:Polypropylene,简称:PP,俗称:百折 胶。由丙烯聚合而制得的一种热塑型树脂。 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈梅忠、主管会计工作负责人林龙飞及会计机构负责人（会计主管人员）曾香芝保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争力较低的风险 公司所处的塑料包装行业目前产业集中度较低,行业中,中小规 模企业数量较多。相较于行业中的小微型企业来说,虽然公司 已经具有了一定的生产规模,但是总体规模在行业中也仅处在 中游水平,公司依然面临比较大的竞争压力。公司与行业内龙 头企业相比,自身的生产经营规模相对较小,在资金实力、科研 实力和人才储备等方面还都存在一定的差距,限制了公司竞争 实力,在行业中抗系统性风险能力较差。 原材料波动的风险 公司生产所需原材料主要为各类塑料聚合物,受石油价格等石 化类大宗商品价格的影响较大。由于原材料成本占公司生产成 本的比例较大,一旦发生原材料供应不足及价格大幅上涨,将对 公司经营业绩造成一定影响,将进一步压缩公司目前已较低的 盈利水平空间。 对股东资金依赖及关联交易显失公允 的风险 截 止 至 2018 年 12 月 31 日 , 公 司 向 股 东 借 款 余 额 为 44,230,687.50 元,与上年相比减少了 6,581,577.08 元。在未来随 着销售以及收回应收账款公司将逐步偿付相关借款。公司对股 东借款制定了相应的偿还计划,主要通过未来公司日常经营所 产生的利润及现金流还款。由于属于公司股东借款,且相关股 公告编号：2019-007 6 东作出承诺:在不影响公司持续经营的情况下,才会收回相关借 款。故公司并未对相关股东借款设置偿债保障措施。同时未来 股东将通过增资方式向公司注入资金来代替借款方式以降低 公司资产负债率以及对股东资金依赖过大的风险。 偿债能力较弱风险 报告期内,公司流动比率为122.52%,速动比率为99.70% ,资产负 债率为 73.72%,公司短期偿债能力及长期偿债能力较弱。 应收账款金额过大及应收账款周转率 较低的风险 截止 2018 年 12 月 31 日、公司应收账款及应收票据期末净额 为 70,908,565.81, 占当期末总资产的比例为 67.27%。应收账款 周转率为 208.04%,公司大额应收账款的账龄在一年以内,应收 账款回款期平均为小于 180 天,若下游企业延长回款期,将对公 司经营产生负面影响。 公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不够完善,股份公司成立 后,虽然建立健全了法人治理结构,但股份公司成立时间尚短, 公司治理和内部控制制度体系也需要在公司经营中完善。随着 公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员 不断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经 营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 股份有限公司设立至本年报出具之日,陈梅忠作为公司法人代 表即董事长,持有公司 50%的股份,为公司的实际控制人虽然公 司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能 利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务 等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持续健康发 展带来风险,则有可能导致公司或其他股东的利益受损 公司人员流动性较大的风险 公司作为生产型企业,需求高素质的专业研发人才和管理人才 的同时,一线熟练工人对公司也十分重要。随着生产规模的不 断扩大和业务不断发展,公司对人才始终存在较大需求。近年 来,由于劳动力成本上涨、生活成本增加等外部环境因素影响, 熟练工人流失较大,对公司提高生产效率和产品质量等方面产 生了不利影响,公司将在发展过程中面临人才短缺风险。 自主研发能力水平较低风险 公司 2014 年之前未能在产品研发中投入较大精力,造成公司目 前科研能力较低的现状。公司管理层认识到,塑料包装行业的 集中度较低,随着公司生产规模的不断扩大和业务不断发展,企 业间的竞争将不断加剧,国家知识产权保护工作越发深入,如果 公司不能提高自身科研水平形成技术壁垒,将容易陷入与其他 企业同类产品的价格战中。公司持续关注自主研发水平能力, 并于 2016 年 11 月 30 日,公司取得高新技术企业证书。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 昆山恒光塑胶股份有限公司 英文名称及缩写 Kunshan Hengguang Plastic Co.,Ltd 证券简称 恒光塑胶 证券代码 870236 法定代表人 陈梅忠 办公地址 千灯镇石浦淞南东路 68 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈丹丹 职务 董事会秘书 电话 0512-55157358 传真 0512-55157356 电子邮箱 497972198@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆山市千灯镇石浦淞南东路 68 号,215343 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 2 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料板、管、型材制造 主要产品与服务项目 塑料包装片材、卷带的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈梅忠 实际控制人及其一致行动人 陈梅忠 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205006878008048 否 注册地址 千灯镇石浦淞南东路 68 号 8 号房 否 注册资本 10,000,000.00 否 公告编号：2019-007 8 五、中介机构 主办券商 大通证券 主办券商办公地址 大连市沙河口区会展路 129 号大连期货大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 温安平、沈富明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,402,757.35 111,362,324.21 -5.35% 负债总计 77,701,371.40 88,149,244.61 -11.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,701,385.95 23,213,079.60 19.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.77 2.32 19.34% 资产负债率%（母公司） 63.99% 72.31% - 资产负债率%（合并） 73.72% 79.16% - 流动比率 122.52% 114.47% - 利息保障倍数 5.35 3.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,955,793.14 3,969,432.57 226.39% 应收账款周转率 208.04% 240.56% - 存货周转率 876.98% 1,114.22% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.35% 5.56% - 营业收入增长率% -9.26% 23.81% - 净利润增长率% -32.72% 107.47% - 本期 上年同期 增减比例 营业收入 160,340,690.20 176,711,961.41 -9.26% 毛利率% 10.97% 12.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,488,306.35 6,670,716.81 -32.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 4,605,929.20 5,722,343.66 -19.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 17.63% 33.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 18.09% 28.79% - 基本每股收益 0.45 0.67 -32.84% 公告编号：2019-007 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -22,230.47 计入当期损益的政府补助 23,000.00 其他营业外收入和支出 -150,000.00 非经常性损益合计 -149,230.47 所得税影响数 -31,607.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -117,622.85 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 5,003,975.71 应收账款 78,228,304.19 应 收 票 据 及 应收账款 83,232,279.90 应付票据 应付账款 12,827,687.93 应 付 票 据 及 应付账款 12,827,687.93 管理费用 10,413,709.77 管理费用 4,614,970.09 研发费用 5,798,739.68 利息费用 2,606,780.45 利息收入 7,416.69 公告编号：2019-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是主要从事研发、生产、销售各种塑料片材、塑料卷带（料带）和 PET 片材的企业，公司 产品的主要下游行业为塑料包装产品制造行业。塑料包装制造行业在采购公司的产品之后，将会加工 生产电子、食品产品等诸多产品的塑料包装。由于整个公司业务由电子、食品等行业推动发展。因此， 电子、食品行业是公司实质上的下游行业。 公司目前市场定位是高低搭配战略，低端产品跑量，奠定公司运营基础；高端产品创利，利用公 司的技术资源，为高端客户提供优质高效的服务。近些年电子、食品等行业一直保持较高的发展速度， 预计未来几年依然会有快速的发展。公司主要产品也将向中高端市场迈进，将特别注重外包如食品包 装领域的扩展，计划引进成型设备，直接生产成型塑料包装产品。 公司通过直销的销售模式开拓业务，收入来源主要是产品的销售收入。报告期内，公司商业模式 各要素变化不大，未对本公司经营产生重大影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司发展相对平稳，相关商业模式、销售渠道未发生明显改变，公司的主营业务发展 良好。 ①财务方面 本年度公司营业实现收入金额为 160,340,690.20 元，较上期减少 9.26%，主要原因是本年度因环 保核查整顿，部分客户公司搬迁至东南亚等地区，致使公司销量有所下降。本期末属于公司利润为 3， 683，422.175 元，较上期减少 71.66%，系因为①因本年度公司营业收入减少约 2,000 万元；②因上 年度公司收入新三板挂牌奖励 100 万元，使得本期营业外收入较上年同期有所减少。 ②研发方面 公司持续关注自主研发水平能力，公司成立的研发团队致力于研发新的与现有主要业务有关联及 相互辅助作用的产品并在本年度取得防磁抗干扰片工程技术研发中心的资质。 ③管理方面 本年度公司持续严格执行相关法律法规、《公司章程》和各项内部管理制度，继续强化董事、 监 事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更 加完善。 公告编号：2019-007 12 （二） 行业情况 中国是世界包装制造和消费大国，塑料包装在包装产业总产值中的比例已超 30%，在食品、饮料、 日用品及工农业生产各个领域发挥着不可替代的作用。塑料包装行业与我国消费品行业的发展密切相 关，塑料包装在商品流通中发挥着重要作用，消费升级以及消费品行业的快速发展带动了塑料包装行 业的发展。近年来，我国塑料包装行业一直处于稳定增长态势，在包装产品结构占比中仅次于纸包装 排名第二。 目前塑料包装材料在各类包装材料总量中占比已经超过 30%。在我国食品包装材料中，塑料应用 量已超过食品包装材料总量的 50%，居各种包装材料之首。据中国产业研究院发表称，塑料包装行业 与我国消费品行业的发展密切相关，塑料包装在商品流通中发挥着重要作用，消费升级以及消费品行 业的快速发展带动了塑料包装行业的发展。近年来，我国塑料包装行业一直处于稳定增长态势。中商 产业研究院预计，中国将在 2020 年取代美国成为全球最大的包装市场。浙江、江苏等重点区域的塑 料包装行业主营业务收入仍处于全国领先地位。公司所处地理位置优越公司位于江苏省昆山市，使公 司可以更容易获得订单，把握市场变化，获得更好的发展前景。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,215,930.18 4.95% 1,300,778.33 1.17% 300.99% 应收票据与应 收账款 70,908,565.81 67.27% 83,232,279.90 74.74% -14.81% 存货 17,728,338.36 16.82% 14,827,185.22 13.31% 19.57% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,454,589.80 8.97% 9,455,377.93 8.49% -0.01% 在建工程 - - 短期借款 21,000,000.00 19.92% 23,200,000.00 20.83% -9.48% 长期借款 - - - - - 应付票据及应 付账款 10,915,520.15 10.36% 12,827,687.93 11.52% -14.91% 其他应付款 45,291,629.02 42.97% 51,455,489.20 46.21% -11.98% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额5,215,930.18元与上年期末相较上涨300.99%原因为：①18年12月份，子 公司凯福特公司电子承兑贴息兑换现金约150万元；②将近年底，公司召集业务召开加速应收款收回 激励会议，颇具成效，使得12月底收款回收情况良好。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 公告编号：2019-007 13 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 期金额变动比 例 营业收入 160,340,690.20 - 176,711,961.41 - -9.26% 营业成本 142,752,323.73 89.03% 154,205,486.80 87.26% -7.43% 毛利率 10.97% - 12.74% - - 管理费用 3,160,617.91 1.97% 4,614,970.09 2.61% -31.51% 研发费用 4,998,069.33 3.12% 5,798,739.68 3.28% -13.81% 销售费用 2,183,064.66 1.36% 2,037,570.21 1.15% 7.14% 财务费用 1,073,860.62 0.67% 2,649,076.37 1.50% -59.46% 资产减值损失 921,287.25 0.57% 700,803.32 0.40% 31.46% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,956,857.24 3.09% 6,389,607.32 3.62% -22.42% 营业外收入 23,000.00 0.01% 1,210,000.00 0.68% -98.10% 营业外支出 172,230.47 0.11% 95,153.23 0.05% 81.00% 净利润 4,488,306.35 2.80% 6,670,716.81 3.77% -32.72% 项目重大变动原因： 管理费用本期期末金额3,160,617.91元与上年期末相较减少31.51%主要原因为：本年度中介机构 的咨询辅导费用较上期减少约95万元。 财务费用本期期末金额1,073,860.62元与上年期末相较减少59.46%原因为：17年度公司通过董事 会以及股东大会约定控股股东陈梅忠借款从2017年9月1日起停止收取利息，由此，本年度个人借款利 息减少约143万。 资产减值损失本期期末金额921,287.25元与上年期末相较上涨31.46%主要原因为：本年度坏账损 失较去年增加22万，其中客户利倍公司坏账损失约10万元。 营业外收入本期期末金额23,000.00元与上年期末相较减少98.10%原因为：主要是上年度有新三 板挂牌奖励专项资金100万奖励。 营业外支出本期期末金额172,230.47元与上年期末相较上涨81.00%原因为：本年度工伤赔偿金额 比上年同期增加7.1万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 158,759,109.52 176,609,226.37 -10.11% 其他业务收入 1,581,580.68 102,735.04 1,439.48% 主营业务成本 142,752,323.73 154,102,922.70 -7.37% 其他业务成本 - 102,564.10 - 按产品分类分析： 公告编号：2019-007 14 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 塑料片材 68,961,587.88 43.01% 74,953,764.62 42.42% 塑料卷带 47,612,438.06 29.69% 56,885,795.35 32.19% PET 42,185,083.58 26.31% 44,769,666.41 25.33% 原料粒子 - - 102,735.04 0.06% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 上年度公司少量原料粒子销售的唯一客户本年度不再合作，由此，本年度没有原料粒子销售。其 他收入项目比例变动很小。 本年度都其他业务收入金额为1,581,580.68，较上年度金额102,735.04元，大幅度增加，主要系 本期新增研发产品的销售收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 昆山裕达塑胶包装有限公司 8,941,255.01 5.58% 否 2 领镒(江苏)精密电子制造有限公司 6,105,367.27 3.81% 否 3 太尔包装（昆山）有限公司 4,453,008.83 2.78% 否 4 苏州赛维亚新材料科技股份有限公司 4,111,661.72 2.56% 否 5 昆山宏运达新型材料有限公司 3,778,600.25 2.35% 否 合计 27,389,893.08 17.08% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 浙江前程石化股份有限公司 12,632,160.33 9.39% 否 2 昆山路欧商贸有限公司 9,877,614.57 7.34% 否 3 上海思泉商贸有限公司 6,282,689.36 4.67% 否 4 张家港保税区派易特贸易有限公司 5,674,357.05 4.22% 否 5 上海四联飞扬化工新材料有限公司 5,537,580.90 4.11% 否 合计 40,004,402.21 29.73% - 。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,955,793.14 3,969,432.57 226.39% 投资活动产生的现金流量净额 -307,156.31 -1,286,875.14 76.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,771,999.73 -3,173,702.92 -176.40% 公告编号：2019-007 15 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 12,955,793.14 元与上年期末相较上涨 226.39%主要 原因为：报告期内公司购买商品支付现金和支付税费减少，销售商品收到现金增加，使得本期经营活 动产生的现金流入金额大幅度增加。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-307,156.31 元与上年期末相较上涨 76.13%原因为： 本年度减少了设备的采购，本年度的固定资产的投入比上年同期减少约 98 万。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-8,771,999.73 元与上年期末相较减少 176.40%原因 为：报告期内公司减少了借款使得本期的现金流入现金相应减少了 1755 万，同时公司也减少了还款， 使得本期的现金流出金额相应减少约 1195 万。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 名称 凯福特电子（昆山）有限公司 成立日期 2013 年 07 月 19 日 注册号 320583000619688 法定代表人 陈梅忠 注册资本 500 万元人民币 经营场所 千灯镇石浦淞南东路 68 号 经营范围 电子卷带（料带）生产、销售；货物及技术的进出口业务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 登记状态 在业 股权结构 昆山恒光塑胶股份有限公司持有该公司 100%股权 2018 年营业收入 54,288,651.93 元 2018 年净利润 736,533.96 元 2018 年净资产 7,363,568.06 元 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅 对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 2、会计估计变更 公告编号：2019-007 16 本期无会计估计变更事项。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 报告期内公司诚信经营，树立负责任的企业形象，注重产品质量，向客户提供高品质的产品和优 异的服务，响应国家和政府的政策，积极履行企业的社会责任，为当地周边群众提供就业 岗位并保 障员工的合法权益。公司积极主动接受政府部门和监管机构的监督和检查，公司将继续积极履行社会 责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负 责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、持续经营评价 1、公司行业发展前景较好 虽然公司的直接下游市场为塑料包装行业，但整个行业的发展却是由再下游的电子、食品等行业 带动的。近些年公司电子、食品等行业一直保持较高的发展速度，预计未来几年依然会有快速的发展。 食品工业十三五规划提出，到“十三五”末，包装工业年收入达到 2.5 万亿元.未来市场分析报告指 出，全球塑料包装市场将在 2027 年达到 6.4%的复合年增长率。 2、公司所处地理位置优越公司位于江苏省昆山市，昆山市及附近市县拥有一批工业园区或经济 开发区， 例如：上海张江国家自主创新示范区、苏州工业园区、漕河泾高新技术产业开发区、南京 经济技术开发区等。各园区内拥有一大批电子产品、食品生产企业。公司优越的地理位置使公司可以 更容易获得订单，把握市场变化，获得更好的发展前景。综上所述，公司管理层对公司未来的持续经 营能力充满信心，公司不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 3、报告期内，经营状况良好，业绩稳定。公司业务、资产、人员、财务、机构独立，并保持良 好独立经营能力；公司的销售收入、 资产负债率等主要财务指标健康；经营管理层、技术人员团队 稳定，公司研发创新实力不断增强。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争力较低的风险 公司所处的塑料包装行业目前产业集中度较低,行业中中小规模企业数量较多。相较于行业中的 小微型企业来说,虽然公司已经具有了一定的生产规模,但是总体规模在行业中也仅处在中游水平,公 司依然面临比较大的竞争压力。公司与行业内龙头企业相比,自身的生产经营规模相对较小,在资金实 力、科研实力和人才储备等方面还都存在一定的差距,限制了公司竞争实力,在行业中抗系统性风险能 力较差。 应对措施：公司将继续注重研发工作，积极开发新产品、加快产品的升级，维持产品的利润率水 平。同时加强内部管理、售后服务以及供应商管理，努力降低成本、提高客户对公司产品的使用体验， 从而提升公司的竞争力和盈利能力。 2、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料主要为各类塑料聚合物,受石油价格等石化类大宗商品价格的影响较大。由于 公告编号：2019-007 17 原材料成本占公司生产成本的比例较大,一旦发生原材料供应不足及价格大幅上涨,将对公司经营业 绩造成一定影响,将进一步压缩公司目前已较低的盈利水平空间。 应对措施：（1）建立原材料供应基地，和供应商建立长期稳定的合作关系，保证稳定、优质、价 格合理的原材料供应；（2）在对市场有充分研究的情况下，对公司主要产品的原材料实行“价格低时 多储备 ”的原则，并做好资金安排；（3）做好原材料仓储管理，避免公司原材料因较长时间保管引 起有效成分流失的风险。 3、对股东资金依赖及关联交易显失公允的风险 截止至 2018 年 12 月 31 日,公司向股东借款余额为 44,230,687.50 元,与上年相比减少了 6,581,577.08 元。 应对措施：在未来随着销售以及收回应收账款，公司将逐步偿付相关借款。公司对股东借款制定 了相应的偿还计划，主要通过未来公司日常经营所产生的利润及现金流还款。未来股东将通过增资方 式来代替借款款方式向公司注入资金，以降低公司资产负债率以及对股东资金依赖过大的风险。 4、偿债能力较弱风险 报告期内,公司流动比率为 122.52%,速动比率为 99.70% ,资产负债率为 73.72%,公司短期偿债能 力及长期偿债能力较弱。 应对措施：公司负债主要是股东借款，且相关股东作出承诺：在不影响公司持续经营的情况下， 才会收回相关借款。故公司并未对相关股东借款设置偿债保障措施。且随着公司业务的发展与知名度 的提升，公司的盈利能力会提高，同时随着公司销售增加并偿还相关股东借款，预计公司的资产负债 率会下降，公司不会产生大额的偿债压力。 5、应收账款金额过大及应收账款周转率较低的风险 截止 2018 年 12 月 31 日、公司应收账款及应收票据期末净额为 70,908,565.81, 占当期末总资产 的比例为 67.27%。应收账款周转率为 208.04%,公司大额应收账款的账龄在一年以内,应收账款回款期 平小于 180 天,若下游企业延长回款期,将对公司经营产生负面影响。 应对措施：公司在签订合同时重点关注客户的信用状况，在此基础上制定合理的信用政策以防范 坏 账风险。同时公司将加大应收账款的催收力度，对于已逾期的应收账款进行合理分析，以确定具 体催收方式。 6、公司治理风险 随着公司逐步发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的 内部控制体系，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，确保《公司章程》、 “三 会”议事规则、等治理制度在实践中得到贯彻落实。 7、实际控制人不当控制风险 公司控股股东实际控制人陈梅忠持有公司 5,000,000 股，占全部股份的 50%，报告期内一直担任 公司的法定代表人、董事长，对公司经营决策起到重大影响。若陈梅忠利用其对公司的实际控制权， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司整体变更为股份公司后，已根据《公司法》、《公司章程》的规定，依法建立健全 了股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，制定了股份公司《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易实施办法》、《对外投资管理办法》、《对外担 保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《短期理财业务管理制度》、《重大信息 内部报告制度》等公司管理制度，为完善公司治理准备了制度基础与操作规范。公司将借助挂牌这一 契机，在相关中介机构的持续督导下，进一步提高公司治理的水平，降低公司的治理风险。 8、公司人员流动性较大的风险 公司作为生产型企业,需求高素质的专业研发人才和管理人才的同时,一线熟练工人对公司也十 公告编号：2019-007 18 分重要。随着生产规模的不断扩大和业务不断发展,公司对人才始终存在较大需求。近年来,由于劳动 力成本上涨、生活成本增加等外部环境因素影响,熟练工人流失较大,对公司提高生产效率和产品质量 等方面产生了不利影响,公司将在发展过程中面临人才短缺风险。 应对措施：公司将通过建设相应的人才发展计划来实现人才队伍的持续发展。公司也会采取一系 列新的举措，以配合公司的人才发展计划，例如组织员工定期进行培训，鼓励员工在工作中自主学习 相关专业技术和能力，并安排专业技术或者管理方面表现突出的员工到相关研究机构或大学进行进一 步的深造。这一系列的措施将保证公司继续发展的人才需求。 9、自主研发能力水平较低风险 公司 2014 年之前未能在产品研发中投入较大精力,造成公司目前科研能力较低的现状。公司管理 层认识到,塑料包装行业的集中度较低,随着公司生产规模的不断扩大和业务不断发展,企业间的竞争 将不断加剧,国家知识产权保护工作越发深入,如果公司不能提高自身科研水平形成技术壁垒,将容易 陷入与其他企业同类产品的价格战中。 应对措施：公司持续关注自主研发水平能力,并于 2016 年 11 月 30 日,公司取得高新技术企业证 书。公司还非常重视对技术创新的奖励。截至目前，公司所有专利全部为公司自身研发获取，一些核 心技术使得公司在行业中具有一定的竞争力。除技术创新层面外，公司还将从总体环境、经济收入、 研究设施、研究机会等多个方面建立相关激励机制。随着这一系列激励机制的建立，公司预计将能真 正做到对高素质专业人才和高素质管理人才的吸引，从而为公司引入、保留、培养更多的人才。随着 未来公司的快速发展，公司将同时注重公司内部人才的培养和公司外部人才的引进，对于骨干核心人 才公司将给予现金或股权的激励。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 二、（三） 公告编号：2019-007 19 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 28,000,000.00 14,011,880.94 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 58,400,000.00 17,371,428.58 其中，第 6 项中的“其他“类型中的日常性关联交易具体如下 序号 关联人 关联交易类别 预计金额 发生金额 1 昆山诺亚塑胶 有限公司 向公司出租房屋 400,000.00 371,428.58 2 昆山诺亚塑胶 有限公司 为公司取得贷款提供土地、房产抵押 担保 30,000,000.00 17,000,000.00 陈梅忠/王玉 凤 为公司取得贷款提供担保 28,000,000.00 3 陈梅忠/王玉 凤 向公司无偿提供生产设备使用 0 0 （二）承诺事项的履行情况 （一）《避免同业竞争承诺函》承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司董监高人员全部出具了《避免同业竞争的承诺函》 和《规范关联交易承诺函》； （二）不减持公司股份承诺函 基于对公司未来发展的信心和为支持公司健康长远发展，恒光股份控股股东、实际控制人陈梅忠先生 就其所持的恒光公司股票进行不减持承诺，自愿承诺自恒光股份新三板挂牌成功之日起 5 年内不减持 公司股票； （三）一致行动人协议 实际控制人陈梅忠与股东陈行航签署了《一致行动人协议》。约定对于公司经营过程中需股东会、董 事会决策的事项， 需经双方事先协商并形成一致意见，并由各方在公司股东大会、董事会上根据各 方达成的一致意见投票表决，就公司股东大会任何议案进行表决时，各方应确保所持有的全部有效表 决权保持一致行动。若双方内部无法达成一致意见时，同意按照陈梅忠的意见进行表决。因此可以认 定陈梅忠为公司的控股股东及实际控制人； （四）挂牌前，公司大股东陈梅忠出具承诺：若相关主管部门向公司追缴员工的社会保险费、住房公 积金等费用，则被追缴的社会保险费用、住房公积金概由本人承担，同时本人承诺承担公司 因此产 生的相关费用及损失； 公告编号：2019-007 20 （五）股东承诺：不影响公司持续经营的情况下，才会收回相关借款； （六）刘巨章已经出具相关承诺：承诺挂牌前必须完成兆彤自动化设备（上海）有限公司相关营业范 围变更事宜，若挂牌前无法完成相关营业范围变更事宜，将由刘巨章全额承担对股份公司造成的经济 损失。挂牌前，兆彤自动化设备（上海）有限公司已完成相关业务范围变更。该承诺已履行完成； （七）刘巨章与李平均承诺：昆山巨合新电子材料有限公司将积极办理相关工商注销程序，并且该公 司已经无任何业务经营；目前，该公司股东正协商办理工商注销程序中。 报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 （三）自愿披露其他重要事项 2019 年 4 月 9 日，公司收到昆山市应急管理局出具的《昆山市应急管理局行政处罚决定书》（昆应急罚 告〔2019〕36 号），因公司未如实记录安全生产教育和培训情况，违反了《中华人民共和国安全生产法》 第二十五条第四款的规定。执法人员开具了《责令期限整改指令书》，责令企业限期整改，处人民币叁 万伍仟元罚款的行政处罚。公司诚恳接受应急管理部门的处罚决定，并按改正要求正在进行整改，本次 事故不会对公司生产经营产生重大不利影响。 公告编号：2019-007 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 986,750 986,750 9.87% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 986,750 986,750 9.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% -986,750 9,013,250 90.13% 其中：控股股东、实际控 制人 5,000,000 50.00% 0 5,000,000 50.00% 董事、监事、高管 5,000,000 50.00% -986,750 4,013,250 40.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈梅忠 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 5,000,000 0 2 林磊 3,947,000 0 3,947,000 39.47% 2,960,250 986,750 3 陈行航 1,053,000 0 1,053,000 10.53% 1,053,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 9,013,250 986,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 三位股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 1）公司控股股东也是公司实际控制人 陈梅忠，男，1966 年 9 月出生，身份证号：3501261966XXXXXXXX，汉族，中国籍，无境外永 久居留权，高中学历；1986 年 3 月至 1991 年 5 月，在长乐县文武砂饲料厂担任生产主管；1991 公告编号：2019-007 22 年 5 月到 1993 年 6 月，在南昌前万饲料厂担任副总；1993 年 6 月至 2002 年 8 月，在江西丰城长 风饲料有限公司担任总经理；2002 年 8 月到 2003 年 8 月，在上海金成饲料厂担任总经理；2003 年 8 月至 2006 年 8 月，在上海东光塑胶有限公司担任总经理；2006 年 9 月至今，在昆山诺亚担 任执行董事兼总经理；2013 年 9 月起至今，担任昆山凯福特执行董事兼总经理；2015 年 11 月至 今，担任公司董事长；2016 年 3 月至今，担任长乐宏丰针织有限公司业务顾问。 2）陈梅忠直接控制的企业： 截止至本年报披露日期为止，除恒光塑胶以外，实际控制人陈梅忠直接控制的其他企业如下： 公司名称 上海嘉仰投资管理中心（有限合伙） 注册号 91310118358476185B 设立日期 2015 年 9 月 24 日 注册资本 500 万元 股权结构 陈梅忠认缴出资 450 万元，占 90%；陈义彬认缴出资 50 万元，占 比 10% 执 行 事 务 合伙人 陈梅忠 住所 上海市青浦区白鹤镇外青松公路 3560 号 1 号楼 2 层 T 区 2013 室 经营范围 投资管理，投资咨询，资产管理，实业投资，商务信息咨询，企 业管理咨询，企业形象策划，市场营销策划，展览展示服务，会务服 务。 公司名称 昆山诺亚塑胶有限公司 注册号 913205837938001114 设立日期 2006 年 09 月 09 日 股权结构 陈梅忠认缴出资 680 万元，占 53.24%；林龙飞认缴出资 80 万元， 占 6.26%；林群认缴出资 100 万元，占 7.83%；王玉凤认缴出资 417.248 万元，占 32.67% 法定代表人 陈梅忠 住所 江苏省昆山市千灯镇石浦淞南东路 68 号 经营范围 许可经营项目：无 一般经营项目：塑胶材料研发；机械设备生 产、销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 3）陈梅忠无间接控制的企业。 公告编号：2019-007 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 中信银行股份有限公司昆 山经济技术开发区支行 5,500,000.00 5.44% 2018 年 3 月 22 日 -2019 年 1 月 3 日 否 银行贷款 中信银行股份有限公司昆 山经济技术开发区支行 11,500,000.00 5.44% 2018 年 3 月 23 日 -2019 年 3 月 12 日 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公 司昆山分行 4,000,000.00 5.66% 2018 年 3 月 9 日 -2018 年 8 月 29 日 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公 司昆山分行 4,000,000.00 4.77% 2018 年 9 月 4 日 -2019 年 2 月 28 日 否 短期借款 陈梅忠 6,711,880.94 - 2018 年 1 月 30 日 -2020 年 1 月 29 日 否 短期借款 陈梅忠 400,000.00 - 2018 年 3 月 30 日 -2019 年 3 月 29 日 否 短期借款 陈梅忠 900,000.00 - 2018 年 6 月 29 日 -2019 年 6 月 28 日 否 短期借款 陈梅忠 1,600,000.00 - 2018 年 7 月 31 日 -2019 年 7 月 30 日 否 短期借款 陈梅忠 4,000,000.00 - 2018 年 8 月 31 日 -2019 年 9 月 30 日 否 短期借款 陈梅忠 400,000.00 - 2018 年 9 月 30 日 -2019 年 9 月 29 日 否 合计 - 39,011,880.94 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 24 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-007 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈梅忠 董事长 男 1966 年 9 月 高中 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 陈行航 董事、业务主管 男 1973 年 9 月 高中 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 林磊 董事、业务经理 男 1981 年 1 月 中专 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 陈义彬 董事、总经理 男 1978 年 2 月 大专 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 19 日 是 林龙飞 董事、业务副总经理 男 1972 年 4 月 高中 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 刘巨章 监事会主席、研发经 理 男 1975 年 10 月 大专 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 李平 职工监事、研发主管 男 1980 年 11 月 大专 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 陈善旺 监事、研发助理 男 1990 年 7 月 大专 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 陈丹丹 董事会秘书 女 1988 年 8 月 大专 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 曽香芝 财务总监 女 1962 年 5 月 大专 2018 年 11 月 8 日 -2021 年 11 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 陈梅忠 董事长 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 0 林磊 董事、业务经理 3,947,000 0 3,947,000 39.47% 0 陈行航 董事、业务主管 1,053,000 0 1,053,000 10.53% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 公告编号：2019-007 26 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 14 12 生产人员 70 64 销售人员 7 9 财务人员 7 5 行政管理人员 14 11 员工总计 112 101 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 1 本科 2 2 专科 24 23 专科以下 84 75 员工总计 112 101 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策： 公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观、公正的对 员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的 绩效来支付报酬。 2、培训计划： 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展 员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 同 时人事部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创 新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、需要公司承担费用的离职退休职工人数 无。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-007 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。建立了年度报告重大差错责任 追究制度。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规 和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和 相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并 履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也 对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治理机制注 重保护股东权益，能给公司大、小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期 末， 公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展， 公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学、公司内部控制制 度完整有效、公司治理机制规范健全。公司重大决策事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》 及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、公司章程的修改情况 根据公司业务发展的需要，为增强公司综合竞争能力，促进公司长远可持续发展，报告期内公司 增加了经营范围及据此修订公司章程。 公告编号：2019-007 29 《公司章程》第二章第十三条修改前为：公司经营范围为：塑料包装材料生产、销售；塑胶材料 及塑料 粒子销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展 经营活动） 修改后为：塑料包装材料、塑料制品的生产、销售；塑胶材料、塑料粒、非危险化工产 品，机械设备及五金制品的销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过《关于变更会计师事务所的议案》； 2、审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》； 3、审议通过《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大 会 的议案》； 4、审议通过《关于<2017 年年度总经理工作报告>的议案》; 5、审议通过《关于<2017 年年度董事会工作报告>的议案》; 6、审议通过《关于〈2017 年度财务决算报告〉及〈2018 年 度财务预算方案〉的议案》； 7、审议通过《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的议 案》; 8、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案； 9、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》； 10、审议通过《关于拟增加经营范围暨修改公司章程》； 11、审议通过《关于提请召开公司 2017 年度股东大会的议 案》； 12、审议通过《昆山恒光塑胶股份有限公司 2018 年半年度 报告》议案； 13、审议通过《关于公司董事会换届选举》议案； 14、审议通过《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东 大会》议案； 15、审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长》议案； 16、审议通过《关于聘任公司总经理》议案； 17、审议通过《关于聘任公司董事会秘书》议案； 18、审议通过《关于聘任公司财务负责人》议案； 监事会 4 1、审议通过《2017 年度监事会工作报告》议案； 2、审议通过《关于〈2017 年度财务决算报告〉及〈2018 年 度 财务预算方案〉的议案》； 3、审计通过《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的议 案》; 4、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 5、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》； 6、审议通过《昆山恒光塑胶股份有限公司 2018 年半年度报 告》议案； 7、审议通过《关于公司监事会换届选举》议案； 8、审议通过《关于选举第二届监事会主席》议案； 公告编号：2019-007 30 股东大会 3 1、审议通过《关于变更会计师事务所的议案》； 2、审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》； 3、审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》; 4、审议通过《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》； 5、审议通过《关于〈2017 年度财务决算报告〉及〈2018 年 度财务预算方案〉的议案》； 6、审议通过《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的议 案》; 7、审议通过议《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 8、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》； 9、审议通过议《关于拟增加经营范围暨修改公司章程的议 案》； 10、审议通过《关于公司董事会换届选举》议案； 11、审议通过《关于公司董事会换届选举》议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事 变动、审计机构更换等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公 司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、 监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求， 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意 见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司依据《投资者关系管理制度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所 有投资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营 计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公 司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。公司针对与投资人关系的处 理方面的问题制定了《投资人关系管理制度》，制度中明确了投资者关系管理的含义、目的和原则， 具体确定了与投资者关系中的具体工作和沟通方式，为后续的服务工作提供了执行的依据 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 公告编号：2019-007 31 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。报告期内，董事会运作规范、 认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法 规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 1、 业务独立 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权， 具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售 系统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东、实际控制人。具有直接面向市场 的独立经营能力。 2、 资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公 司合法拥有专用设备、运输设备和办公设备等固定资产，通过签订租赁协议拥有部分生产设备及办公 场所的合法使用权，合法拥有非专利技术所有权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在 纠纷。此外，自有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证， 并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。 3、 人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动法》和公司有关 文件与公司员工签订劳动合同，公司已在昆山市人力资源和社会保障局办理了独立的社保登记。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超 越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级 管理人员专职在公司工作并领取报酬。报告期内本公司董事陈梅忠、林龙飞分别在昆山诺亚塑胶有限 公司分别兼任执行董事兼总经理、监事一职；本公司董事陈梅忠在长乐宏丰针织有限公司兼任任业务 顾问一职；本公司董事陈梅忠、陈义彬分别在上海嘉仰投资管理中心（有限合伙）兼任合伙人一职； 本公司董事陈梅忠、监事刘巨章分别在公司全资子公司凯福特电子（昆山）有限公司兼任执行董事兼 总经理、监事一职；本公司董事林龙飞在昆山卡莱塑料制品有限公司兼任销售顾问一职；本公司监事 刘巨章在上海兆勤机械设备有限公司兼任监事一职，在兆彤自动化设备（上海）有限公司兼任监事一 职。除上述事项外，本公司其他财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情 形。 4、 财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范 的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的 情况。 5、 机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职 能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章 公告编号：2019-007 32 制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公 司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。报告期 内，公司未发现管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机 制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2019-007 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2019）证审字第 1601010 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316- 1326 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 温安平、沈富明 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中证天通（2019）证审字第 1601010 号 昆山恒光塑胶股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了昆山恒光塑胶股份有限公司（以下简称“恒光塑胶”）的财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了恒光塑胶 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于恒光塑胶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-007 34 管理层对其他信息负责。其他信息包括恒光塑胶 2018 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 恒光塑胶管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒光塑胶的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒光塑胶、终止营运 或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 公告编号：2019-007 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对恒光塑胶的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致恒光塑胶不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 · 北京 二零一九年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 5,215,930.18 1,300,778.33 结算备付金 拆出资金 公告编号：2019-007 36 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、(二) 70,908,565.81 83,232,279.90 其中：应收票据 2,700,636.25 5,003,975.71 应收账款 68,207,929.56 78,228,304.19 预付款项 五、(三) 652,856.26 840,346.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(四) 100,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(五) 17,728,338.36 14,827,185.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六) 593,824.14 705,414.99 流动资产合计 95,199,514.75 100,906,004.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、(七) 9,454,589.80 9,455,377.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、(八) 685,652.80 579,941.29 其他非流动资产 五、(九) 63,000.00 421,000.00 非流动资产合计 10,203,242.60 10,456,319.22 资产总计 105,402,757.35 111,362,324.21 流动负债： 短期借款 五、(十) 21,000,000.00 23,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 公告编号：2019-007 37 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(十一) 10,915,520.15 12,827,687.93 其中：应付票据 应付账款 10,915,520.15 12,827,687.93 预收款项 五、(十二) 231,304.48 109,921.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十三) 应交税费 五、(十四) 262,917.75 556,146.46 其他应付款 五、(十五) 45,291,629.02 51,455,489.20 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 77,701,371.40 88,149,244.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 77,701,371.40 88,149,244.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十六) 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(十七) 651,911.83 651,911.83 公告编号：2019-007 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(十八) 1,468,590.61 1,114,341.30 一般风险准备 未分配利润 五、(十九) 15,580,883.51 11,446,826.47 归属于母公司所有者权益合计 27,701,385.95 23,213,079.60 少数股东权益 所有者权益合计 27,701,385.95 23,213,079.60 负债和所有者权益总计 105,402,757.35 111,362,324.21 法定代表人：陈梅忠 主管会计工作负责人：林龙飞 会计机构负责人：曾香芝 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,168,152.45 821,788.51 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、(一) 47,264,898.65 56,998,072.04 其中：应收票据 1,415,779.90 1,730,173.23 应收账款 45,849,118.75 55,267,898.81 预付款项 33,339.46 828,845.26 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 9,751,649.00 8,799,547.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 531,502.46 690,983.07 流动资产合计 58,749,542.02 68,139,236.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、(二) 5,885,239.90 5,885,239.90 投资性房地产 固定资产 7,638,587.04 7,108,300.39 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2019-007 39 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 491,163.92 359,645.93 其他非流动资产 63,000.00 421,000.00 非流动资产合计 14,077,990.86 13,774,186.22 资产总计 72,827,532.88 81,913,422.37 流动负债： 短期借款 21,000,000.00 23,200,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,700,961.45 10,129,595.36 其中：应付票据 应付账款 4,700,961.45 10,129,595.36 预收款项 183,678.80 73,043.40 应付职工薪酬 应交税费 162,107.49 213,769.75 其他应付款 20,557,727.35 25,616,449.13 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,604,475.09 59,232,857.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 46,604,475.09 59,232,857.64 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 公告编号：2019-007 40 其中：优先股 永续债 资本公积 1,537,151.73 1,537,151.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,468,590.61 1,114,341.30 一般风险准备 未分配利润 13,217,315.45 10,029,071.70 所有者权益合计 26,223,057.79 22,680,564.73 负债和所有者权益合计 72,827,532.88 81,913,422.37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 160,340,690.20 176,711,961.41 其中：营业收入 五、(二十) 160,340,690.20 176,711,961.41 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 155,383,832.96 170,322,354.09 其中：营业成本 五、(二十) 142,752,323.73 154,205,486.80 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、(二十 一) 294,609.46 315,707.62 销售费用 五、(二十 二) 2,183,064.66 2,037,570.21 管理费用 五、(二十 三) 3,160,617.91 4,614,970.09 研发费用 五、(二十 四) 4,998,069.33 5,798,739.68 财务费用 五、(二十 五) 1,073,860.62 2,649,076.37 其中：利息费用 1,103,976.60 2,606,780.45 利息收入 11,477.21 7,416.69 公告编号：2019-007 41 资产减值损失 五、(二十 六) 921,287.25 700,803.32 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,956,857.24 6,389,607.32 加：营业外收入 五、(二十 七) 23,000.00 1,210,000.00 减：营业外支出 五、(二十 八) 172,230.47 95,153.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,807,626.77 7,504,454.09 减：所得税费用 五、(二十 九) 319,320.42 833,737.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,488,306.35 6,670,716.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,488,306.35 6,670,716.81 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 4,488,306.35 6,670,716.81 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - 七、综合收益总额 4,488,306.35 6,670,716.81 公告编号：2019-007 42 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,488,306.35 6,670,716.81 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.67 （二）稀释每股收益 0.45 0.67 法定代表人：陈梅忠 主管会计工作负责人：林龙飞 会计机构负责人：曾香芝 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(三) 112,728,252.14 132,115,313.34 减：营业成本 十三(三) 99,581,408.14 114,624,098.87 税金及附加 192,993.80 268,452.56 销售费用 542,071.73 359,600.05 管理费用 1,739,711.01 3,219,212.42 研发费用 4,998,069.33 5,798,739.68 财务费用 1,056,789.38 2,010,804.52 其中：利息费用 1,103,976.60 1,986,905.45 利息收入 8,939.63 5,830.72 资产减值损失 876,786.58 614,732.57 加： 其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,740,422.17 5,219,672.67 加：营业外收入 23,000.00 1,210,000.00 减：营业外支出 80,000.00 87,619.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,683,422.17 6,342,053.30 减：所得税费用 140,929.11 444,450.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,542,493.06 5,897,602.48 （一）持续经营净利润 3,542,493.06 5,897,602.48 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 公告编号：2019-007 43 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 六、综合收益总额 3,542,493.06 5,897,602.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 175,441,987.4 1 173,562,280.0 2 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十) 18,858,933.39 1,817,416.69 经营活动现金流入小计 194,300,920.8 0 175,379,696.7 1 购买商品、接受劳务支付的现金 145,355,705.0 3 150,518,214.3 4 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,445,830.87 7,166,810.62 支付的各项税费 3,570,194.94 5,041,694.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十) 24,973,396.82 8,683,544.77 公告编号：2019-007 44 经营活动现金流出小计 181,345,127.6 6 171,410,264.1 4 经营活动产生的现金流量净额 12,955,793.14 3,969,432.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 310,156.31 1,286,875.14 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 310,156.31 1,286,875.14 投资活动产生的现金流量净额 -307,156.31 -1,286,875.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 25,000,000.00 29,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三十) 8,800,000.00 22,150,000.00 筹资活动现金流入小计 33,800,000.00 51,350,000.00 偿还债务支付的现金 21,500,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,773,672.74 1,175,872.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十) 18,298,326.99 29,347,830.80 筹资活动现金流出小计 42,571,999.73 54,523,702.92 筹资活动产生的现金流量净额 -8,771,999.73 -3,173,702.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38,514.75 -11,537.26 五、现金及现金等价物净增加额 五、(三十) 3,915,151.85 -502,682.75 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三十) 1,300,778.33 1,803,461.08 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三十) 5,215,930.18 1,300,778.33 法定代表人：陈梅忠 主管会计工作负责人：林龙飞 会计机构负责人：曾香芝 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2019-007 45 销售商品、提供劳务收到的现金 130,239,587.78 137,209,783.50 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 18,856,408.29 1,215,830.72 经营活动现金流入小计 149,095,996.07 138,425,614.22 购买商品、接受劳务支付的现金 111,370,316.66 116,402,850.09 支付给职工以及为职工支付的现金 3,571,545.87 3,474,058.27 支付的各项税费 2,085,728.28 3,663,517.77 支付其他与经营活动有关的现金 23,043,691.53 6,710,654.56 经营活动现金流出小计 140,071,282.34 130,251,080.69 经营活动产生的现金流量净额 9,024,713.73 8,174,533.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 183,156.31 999,488.22 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 183,156.31 999,488.22 投资活动产生的现金流量净额 -183,156.31 -999,488.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 25,000,000.00 29,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 16,650,000.00 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 45,850,000.00 偿还债务支付的现金 21,500,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,773,672.74 1,175,872.12 支付其他与筹资活动有关的现金 14,260,035.49 27,828,811.26 筹资活动现金流出小计 38,533,708.23 53,004,683.38 筹资活动产生的现金流量净额 -8,533,708.23 -7,154,683.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38,514.75 -11,537.26 五、现金及现金等价物净增加额 346,363.94 8,824.67 加：期初现金及现金等价物余额 821,788.51 812,963.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,168,152.45 821,788.51 公告编号：2019-007 46 公告编号：2019-007 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - 651,911.83 - - - 1,114,34 1.30 - 11,446,82 6.47 - 23,213,079. 60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - 651,911.83 - - - 1,114,34 1.30 - 11,446,82 6.47 - 23,213,079. 60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 354,249.3 1 - 4,134,057. 04 - 4,488,306.3 5 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,488,306. 35 - 4,488,306.3 5 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 354,249.3 1 - -354,249.3 1 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 354,249.3 1 - -354,249.3 1 - - 公告编号：2019-007 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 651,911.83 - - - 1,468,59 0.61 - 15,580,88 3.51 - 27,701,385. 95 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - 651,911.83 - - - 524,581.05 - 5,365,869. 91 - 16,542,36 2.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-007 49 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - 651,911.83 - - - 524,581.05 - 5,365,869. 91 - 16,542,36 2.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 589,760.25 - 6,080,956. 56 - 6,670,716. 81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,670,716. 81 - 6,670,716. 81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 589,760.25 - -589,760.2 5 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 589,760.25 - -589,760.2 5 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-007 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 651,911.83 - - - 1,114,341. 30 - 11,446,82 6.47 - 23,213,07 9.60 法定代表人：陈梅忠 主管会计工作负责人：林龙飞 会计机构负责人：曾香芝 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.0 0 - - - 1,537,151.73 - - - 1,114,341.30 - 10,029,071.70 22,680,564.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.0 0 - - - 1,537,151.73 - - - 1,114,341.30 - 10,029,071.70 22,680,564.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 354,249.31 - 3,188,243.75 3,542,493.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,542,493.06 3,542,493.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 354,249.31 - -354,249.31 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 354,249.31 - -354,249.31 - 公告编号：2019-007 51 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.0 0 - - - 1,537,151.73 - - - 1,468,590.61 - 13,217,315.45 26,223,057.79 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.0 0 - - - 1,537,151.73 - - - 524,581.05 - 4,721,229.47 16,782,962.2 5 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.0 0 - - - 1,537,151.73 - - - 524,581.05 - 4,721,229.47 16,782,962.2 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 - - - - - - - - 589,760.25 - 5,307,842.23 5,897,602.48 公告编号：2019-007 52 填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,897,602.48 5,897,602.48 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 589,760.25 - -589,760.25 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 589,760.25 - -589,760.25 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.0 0 - - - 1,537,151.73 - - - 1,114,341.30 - 10,029,071.70 22,680,564.7 3 53 昆山恒光塑胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 编 制 单 位 ： 昆 山 恒 光 塑 胶 股 份 有 限 公 司 金 额 单 位 ： 人 民 币 元 公司的基本情况 （一）基本情况 昆山恒光塑胶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2015年10月由昆山恒光塑料制品 有限公司整体改制为股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统核准，本公司 股票于 2016年12月14日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：恒光塑胶，证券代码： 870236。 公司统一社会信用代码为913205006878008048；注册地址：昆山千灯镇石浦淞南东路68号8号房； 注册资本人民币1,000.00万元；营业期限自2009年04月02日至无固定期限；法定代表人：陈梅忠。 本公司经营范围：塑料包装材料、塑料制品的生产、销售;塑胶材料、塑料粒子、非危险化工产品、 机械设备及五金制品的销售;货物及技术的进出口业务。(前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可 经营、限制经营、禁止经营的除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 04 月 18 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括凯福特电子（昆山）有限 公司（简称 “凯福特”）等共 1 家子公司。报告期内无新增/减少子公司。 详见本附注七“在其他主体中的权益”相关内容。 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”）、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报 表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法 54 附注三（十）、固定资产折旧附注三（十三）、收入的确认时点三（十八）等。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合 并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 55 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本 公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的 余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或 协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将 子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年 末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债 表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买 日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金 额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资）， 确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额， 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他 部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算。 56 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除 未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单 独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 57 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发放贷款及垫款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重 大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权 益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含 50%)或低于其初始投资成本持 58 续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 4、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 59 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 5、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行 时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工 具的公允价值变动额。 8、公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 应收款项 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。 1、应收款项坏账准备的确认标准： 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确 60 认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：①债务人发生严重的 财务困难；②债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；③债权人出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤其他 表明应收款项发生减值的客观证据。 2、坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履行其偿 债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。 3、坏账准备的计提方法： （1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 应收款项前 10 名且占应收款项账面余额 5%以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。 （2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据信用风险划 分为若干组合，根据以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定报告期各项组合计提的坏账准备。 不同组合的确定依据及计提方法： 组合名称 依据 计提方法 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 定坏账准备计提的比例 账龄分析法 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风 险特征划分组合，包括对子公司、联营企业及 关联单位、备用金及保证金等性质款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 61 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其 他财务状况恶化的情形。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确 认为减值损失，计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收 款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括产成品（库存商品）、发出商品、周转材料等。周 转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、 发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 （十二） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资。 62 1、 长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始 成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性 交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规 定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价； （5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券 取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协 议约定的价值作为其初始投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义 务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 63 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且 这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额 确认为长期股权投资减值准备。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公 司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的 5%。固定资产 分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 办公设备 3 31.67 运输设备 4 23.75 生产设备 3-10 9.50-31.67 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分， 终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期 损益。 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于 账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 64 6、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十四） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 65 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损 益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六） 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主 要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7） 短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职 工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿， 职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体 缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （十七） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2） 66 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目， 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十八） 收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司具体收入确认原则为：发出商品后，经对方开具验收单后确认收入；对方未开具验收单的， 在开具结算单（如发票等）或收取款项时确认收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同 费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济 利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成 67 合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成 本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为 合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分 比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后 的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存 货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收 款项列示。 4、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 5、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （十九） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确 认为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据为：未明确规定补助对象 ，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：初始确认时冲减相关资产账 面价值的，调整资产账面价值（净额法）；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 68 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债 表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 69 生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一） 重要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了 2018 年 度的财务报表，并对 2017 年度的财务报表进行相应调整，对财务报表的影响列示如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目 期初（上期）影响金额 本公司将应收票据和应收账款合 并计入应收票据及应收账款项目 应收票据 -5,003,975.71 应收账款 -78,228,304.19 应收票据及应收账款 83,232,279.90 本公司将应付票据和应付账款合 并计入应付票 据及应付账款项目 应付票据 应付账款 -12,827,687.93 应付票据及应付账款 12,827,687.93 本公司将原计入管理费用项目的 研发费用单独列示为研发费用 研发费用 5,798,739.68 管理费用 -5,798,739.68 本公司在财务费用项目下增加利 息费用和利息收入项目 利息费用 2,606,780.45 利息收入 7,416.69 2、 会计估计变更 无 税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 应税销售商品收入 17%/16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 70 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）主要子公司所得税税率情况： 子公司名称 级次 税率 备注 凯福特电子（昆山）有限公司 1 25% （三）税收优惠及批文 根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，公司享受 企 业 所 得 税 15% 的 税 率 优 惠 ； 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 ： GR201632004094 ； 有 效 期 ： 2016.11.30-2019.11.30。 根据2017年5月2日发布的《财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加 计扣除比例的通知》（财税[2017]34号）规定，公司享受研发费用按175%加计扣除的税收优惠；科技型 中小企业证书编号：201832058308001209；有效期：2018-02-28至2019-03-31。 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。 （一） 货币资金 1、货币资金分类： 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 175,957.45 154,593.94 银行存款 5,039,972.73 1,146,184.39 合 计 5,215,930.18 1,300,778.33 2、本报告期内，货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收 风险的款项。 （二） 应收票据及应收账款 1、应收票据 （1）按票据类型列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,700,636.25 4,827,148.85 商业承兑汇票 176,826.86 合 计 2,700,636.25 5,003,975.71 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,014,069.75 71 2、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 70,778,507.40 97.95 2,570,577.84 68,207,929.56 其中：账龄组合 70,778,507.40 97.95 2,570,577.84 68,207,929.56 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 1,481,803.79 2.05 1,481,803.79 合 计 72,260,311.19 100.00 4,052,381.63 68,207,929.56 类 别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 81,359,398.57 100.00 3,131,094.38 78,228,304.19 其中：账龄组合 81,359,398.57 100.00 3,131,094.38 78,228,304.19 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 81,359,398.57 100.00 3,131,094.38 78,228,304.19 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 69,293,803.45 97.90 2,078,814.10 1－2 年（含 2 年） 445,422.61 0.63 44,542.26 2－3 年（含 3 年） 601,991.56 0.85 180,597.46 3－4 年（含 4 年） 277,359.35 0.39 138,679.68 4－5 年（含 5 年） 159,930.43 0.23 127,944.34 合 计 70,778,507.40 100.00 2,570,577.84 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 78,377,932.37 96.34 2,351,337.97 1－2 年（含 2 年） 771,136.74 0.95 77,113.68 2－3 年（含 3 年） 2,012,609.98 2.47 603,782.99 72 3－4 年（含 4 年） 197,719.48 0.24 98,859.74 合 计 81,359,398.57 100.00 3,131,094.38 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因 苏州利倍塑料制品有限公司 1,481,803.79 1,481,803.79 100% 已申请破产偿还可能性 较小 （4）本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 3,131,094.38 2．本期增加金额 1,481,803.79 （1）计提金额 1,481,803.79 3．本期减少金额 560,516.54 （1）转回或回收金额 560,516.54 （2）核销金额 4．期末余额 2,570,577.84 1,481,803.79 （5）期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总 额比例（%） 昆山裕达塑胶包装有限公司 非关联方 3,896,198.11 116,885.94 5.28 领镒（江苏）精密电子制造有限公司 非关联方 3,334,222.13 100,026.66 4.52 启东乾朔电子有限公司 非关联方 3,283,173.05 98,495.19 4.45 昆山宏运达新型材料有限公司 非关联方 2,586,034.57 77,581.04 3.50 太尔包装（昆山）有限公司 非关联方 2,339,305.90 70,179.18 3.17 合 计 15,438,933.76 463,168.01 20.92 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 650,854.97 99.69 840,346.55 100.00 1－2 年 2,001.29 0.31 合 计 652,856.26 100.00 840,346.55 100.00 2、预付款项期末大额客户列示如下： 单位名称 与本公司关 系 期末账面余额 占预付账款总额 的比例（%） 未结算原因 73 上海盈伊贸易有限公司 非关联方 584,965.51 89.60 预付材料款 合 计 584,965.51 89.60 （四） 其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况： 性 质 期末余额 期初余额 保证金 100,000.00 合 计 100,000.00 2、其他应收款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 100,000.00 100.00 100,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 100,000.00 100.00 100,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 100,000.00 100.00 100,000.00 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 ①组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 保证金 100,000.00 100.00 合 计 100,000.00 100.00 3、其他应收款期末余额列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占其他应收款总 额比例（%） 上海不夜城国际旅行有限公司 非关联方 100,000.00 100.00 合 计 100,000.00 100.00 （五） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,900,825.11 4,900,825.11 5,270,411.56 5,270,411.56 发出商品 4,972,970.53 4,972,970.53 5,334,447.08 5,334,447.08 74 库存商品 7,854,542.72 7,854,542.72 4,222,326.58 4,222,326.58 合 计 17,728,338.36 17,728,338.36 14,827,185.22 14,827,185.22 2、本报告期内，存货不存在质押、抵押的情况。 （六） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待退回企业所得税 190,972.39 140,216.90 暂估进项税 402,851.75 565,198.09 合 计 593,824.14 705,414.99 （七） 固定资产 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 生产设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 12,304,838.56 2,357,626.06 350,200.89 15,012,665.51 2.本期增加金额 1,500,431.03 338,461.54 69,594.07 1,908,486.64 （1）购置 1,500,431.03 338,461.54 69,594.07 1,908,486.64 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 55,128.21 94,956.79 7,520.51 157,605.51 （1）处置或报废 55,128.21 94,956.79 7,520.51 157,605.51 4.期末余额 13,750,141.38 2,601,130.81 412,274.45 16,763,546.64 二、累计折旧 1.期初余额 3,710,214.49 1,643,680.39 203,392.70 5,557,287.58 2.本期增加金额 1,371,548.79 449,062.98 63,868.43 1,884,480.20 （1）计提 1,371,548.79 449,062.98 63,868.43 1,884,480.20 3.本期减少金额 52,371.74 73,294.65 7,144.55 132,810.94 （1）处置或报废 52,371.74 73,294.65 7,144.55 132,810.94 4.期末余额 5,029,391.54 2,019,448.72 260,116.58 7,308,956.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,720,749.84 581,682.09 152,157.87 9,454,589.80 2.期初账面价值 8,594,624.07 713,945.67 146,808.19 9,455,377.93 2、本报告期内，固定资产不存在质押、抵押的情况。 75 （八） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 4,052,381.63 685,652.80 3,131,094.38 543,009.64 未实现内部交易利润 246,210.98 36,931.65 合 计 4,052,381.63 685,652.80 3,377,305.36 579,941.29 （九） 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 63,000.00 421,000.00 合 计 63,000.00 421,000.00 （十） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 5,700,000.00 保证借款 17,500,000.00 保证兼抵押借款 17,000,000.00 信用借款 4,000,000.00 合 计 21,000,000.00 23,200,000.00 注：保证兼抵押借款的抵押物为关联方昆山诺亚塑胶有限公司的土地和厂房。 2、截至 2018 年 12 月 31 日，无逾期借款。 （十一） 应付票据及应付账款 1、应付账款 （1）应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 原材料款 10,710,520.15 12,363,788.83 运输费 245,289.10 设备款 65,000.00 66,610.00 服务费 140,000.00 152,000.00 合 计 10,915,520.15 12,827,687.93 2、截至 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十二） 预收款项 1、预收款项明细情况 76 项 目 期末余额 期初余额 货款 231,304.48 109,921.02 合 计 231,304.48 109,921.02 2、截至 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （十三） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,134,339.02 7,134,339.02 离职后福利-设定提存计划 302,051.10 302,051.10 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 7,436,390.12 7,436,390.12 2、短期薪酬： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,601,548.83 6,601,548.83 2、职工福利费 215,590.54 215,590.54 3、社会保险费 155,340.57 155,340.57 其中：基本医疗保险费 115,067.09 115,067.09 补充医疗保险费 工伤保险费 25,890.09 25,890.09 生育保险费 14,383.39 14,383.39 4、住房公积金 130,192.00 130,192.00 5、工会经费和职工教育经费 12,627.00 12,627.00 6、短期带薪缺 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 9、残保金 19,040.08 19,040.08 合 计 7,134,339.02 7,134,339.02 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 287,667.71 287,667.71 2、失业保险费 14,383.39 14,383.39 3、年金缴费 合 计 302,051.10 302,051.10 （十四） 应交税费 77 类 别 期末余额 期初余额 增值税 244,396.72 252,497.46 企业所得税 281,230.50 个人所得税 3,245.72 4,333.90 城市维护建设税 6,472.36 7,558.65 教育费附加 3,883.41 4,535.19 地方教育附加 2,588.94 3,023.46 印花税 2,330.60 2,967.30 合 计 262,917.75 556,146.46 （十五） 其他应付款 1、其他应付款按款项性质分类情况： 项 目 期末余额 期初余额 关联方借款及利息 44,230,687.50 50,812,264.58 员工款项 36,472.86 43,224.62 非关联方往来款 624,468.66 保证金 400,000.00 600,000.00 合 计 45,291,629.02 51,455,489.20 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或未结转 的原因 陈梅忠 44,230,687.50 1-2 年 关联方借款及 利息 未要求偿还 合 计 44,230,687.50 （十六） 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例% 陈梅忠 5,000,000.00 5,000,000.00 50.00 林磊 3,947,000.00 3,947,000.00 39.47 陈行航 1,053,000.00 1,053,000.00 10.53 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 （十七） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 651,911.83 651,911.83 其中： 其他资本公积 合 计 651,911.83 651,911.83 （十八） 盈余公积 78 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,114,341.30 354,249.31 1,468,590.61 合 计 1,114,341.30 354,249.31 1,468,590.61 （十九） 未分配利润 项 目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 11,446,826.47 5,365,869.91 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 11,446,826.47 5,365,869.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,488,306.35 6,670,716.81 减：提取法定盈余公积 354,249.31 589,760.25 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 15,580,883.51 11,446,826.47 （二十） 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 160,340,690.20 176,711,961.41 其中：主营业务收入 158,759,109.52 176,609,226.37 其他业务收入 1,581,580.68 102,735.04 营业成本 142,752,323.73 154,205,486.80 其中：主营业务成本 142,752,323.73 154,102,922.70 其他业务成本 102,564.10 2、主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 项 目 2018 年 2017 年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 塑料片材 68,961,587.88 60,952,301.28 74,953,764.62 63,000,137.18 塑料卷带 47,612,438.06 43,170,915.59 56,885,795.35 50,443,730.52 PET 42,185,083.58 38,629,106.86 44,769,666.40 40,659,055.00 合 计 158,759,109.52 142,752,323.73 176,609,226.37 154,102,922.70 （二十一） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 126,635.00 134,401.96 教育费附加 76,050.26 80,641.16 地方教育费附加 50,439.70 53,250.80 印花税 41,484.50 47,413.70 合 计 294,609.46 315,707.62 79 （二十二） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 666,430.39 499,433.01 邮寄费 29,584.90 32,071.25 运杂费 1,189,950.02 1,329,857.31 车辆费用 260,068.37 134,679.14 差旅费 37,030.98 41,529.50 合 计 2,183,064.66 2,037,570.21 （二十三） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,357,768.21 1,362,859.94 办公费 116,249.94 199,422.11 水电费 257,688.68 403,600.00 招待费 235,723.22 244,668.81 差旅费 16,491.97 74,804.98 保险费 165,616.83 132,052.98 折旧 313,247.81 475,856.31 租赁费 110,000.00 99,228.58 中介机构及咨询服务费 351,585.86 1,300,714.52 通讯费 22,818.70 20,438.13 汽车费用 76,096.31 95,090.31 其它 137,330.38 206,233.42 合 计 3,160,617.91 4,614,970.09 （二十四） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,998,069.33 5,798,739.68 合 计 4,998,069.33 5,798,739.68 （二十五） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,103,976.60 2,606,780.45 减：利息收入 11,477.21 7,416.69 汇兑损益 -47,072.78 18,051.44 手续费 15,242.59 16,959.15 现金折扣 7,186.68 承兑汇票贴息 13,191.42 7,515.34 合 计 1,073,860.62 2,649,076.37 80 （二十六） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 921,287.25 700,803.32 合 计 921,287.25 700,803.32 （二十七） 营业外收入 1、分类情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 23,000.00 1,210,000.00 其他 合 计 23,000.00 1,210,000.00 （续） 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 三板挂牌奖励专项资金 1,100,000.00 高新技术企业认定奖励 100,000.00 申请专利补贴 23,000.00 10,000.00 合 计 23,000.00 1,210,000.00 （二十八） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 22,230.47 11,815.66 其中：固定资产处置损失 22,230.47 11,815.66 税务滞纳金 4,337.57 赔偿款 150,000.00 79,000.00 合 计 172,230.47 95,153.23 （续） 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 22,230.47 11,815.66 其中：固定资产处置损失 22,230.47 11,815.66 税务滞纳金 4,337.57 赔偿款 150,000.00 79,000.00 合 计 172,230.47 95,153.23 （二十九） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 425,031.93 916,708.05 81 递延所得税费用 -105,711.51 -82,970.77 合 计 319,320.42 833,737.28 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 4,807,626.77 7,504,454.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 721,144.02 1,125,668.11 子公司适用不同税率的影响 87,799.36 140,861.18 调整以前期间所得税的影响 -147,929.31 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 18,378.84 83,287.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税率变动的影响 研发费用计价扣除的影响 -360,072.49 -516,079.57 所得税费用 319,320.42 833,737.28 （三十） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,464.73 7,416.69 政府补贴 23,000.00 1,210,000.00 收到保证金 600,000.00 往来款 18,824,468.66 合 计 18,858,933.39 1,817,416.69 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 15,230.11 16,959.15 扣除工资、社保、折旧之后的付现销售及管理费用等 6,508,166.71 8,593,248.05 保证金 100,000.00 营业外支出 150,000.00 73,337.57 往来款 18,200,000.00 合 计 24,973,396.82 8,683,544.77 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 8,800,000.00 17,450,000.00 82 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联方借款 4,700,000.00 合 计 8,800,000.00 22,150,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 18,298,326.99 19,769,019.54 非关联方借款 9,578,811.26 合 计 18,298,326.99 29,347,830.80 2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,488,306.35 6,670,716.81 加：资产减值准备 921,287.25 700,803.32 固定资产折旧 1,884,480.20 1,820,406.80 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 27,969.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 22,230.47 11,815.66 公允价值变动损失 财务费用 1,103,976.60 2,618,317.71 投资损失 递延所得税资产减少 -105,711.51 -82,970.77 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,901,153.14 -1,974,937.90 经营性应收项目的减少 11,601,507.98 -1,738,276.74 经营性应付项目的增加 -4,059,131.06 -4,084,411.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,955,793.14 3,969,432.57 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,215,930.18 1,300,778.33 减：现金的年初余额 1,300,778.33 1,803,461.08 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,915,151.85 -502,682.75 83 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,215,930.18 1,300,778.33 其中：库存现金 175,957.45 154,593.94 可随时用于支付的银行存款 5,039,972.73 1,146,184.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,215,930.18 1,300,778.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 （三十一） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 11.69 6.8632 80.23 应收账款 其中：美元 25,918.24 6.8632 177,882.06 合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 凯福特电子（昆 山）有限公司 千灯镇石浦 淞南东路 68 号 千灯镇石浦 淞南东路 68 号 电子载带生 产、销售 100.00 100.00 同一控制 下合并 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，控股股东及实际控制人为自然人陈梅忠，持股 50.00%。 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 84 昆山诺亚塑胶有限公司 控股股东陈梅忠及其配偶 共同控制的企业 上海嘉仰投资管理中心 控股股东陈梅忠直接控制企业 上海兆勤机械设备有限公司 监事刘巨章持股 18.8%的企业 昆山巨合新电子材料有限公司 监事刘巨章持股 34%、监事李平持股 5%的企业，同时刘巨章父亲刘亚 功在该公司担任法定代表人 刘雅功 与监事刘巨章关系密切的家庭成员 林磊 持股 5%以上的少数股东、董事 陈行航 持股 5%以上的少数股东、董事 王玉凤 与实际控制人关系密切的家庭成员 陈义彬 董事、总经理 林飞龙 董事 刘巨章 监事 李平 监事 陈善旺 监事 陈丹丹 董秘 曾香芝 财务总监 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务的关联交易 无。 （2）出售商品/提供劳务的关联交易 无。 （3）关联交易内容的说明 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 承租方名称 出租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定 价依据 本期确认的租 赁费 上期确认的租 赁费 昆山恒光塑胶股份 有限公司 昆山诺亚塑胶 有限公司 厂房 2018-01-01 2081-12-31 371,428.58 285,714.30 昆山恒光塑胶股份 有限公司 陈梅忠 机器设备 免租 免租 4、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万 元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 85 担保方 担保金额（万 元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈梅忠/王玉凤/昆山诺亚塑胶有限公司 550.00 2018/03/22 2019/03/22 否 陈梅忠/王玉凤/昆山诺亚塑胶有限公司 1,150.00 2018/03/23 2019/03/23 否 5、关联方资金拆借 关联方 2018 年 1 月 1 日 余额 本年借入金额 本年偿还金额 支付利息 2018年12月31 日余额 陈梅忠 50,812,264.58 14,011,880.94 18,911,880.94 1,681,577.08 44,230,687.50 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 8、关联方承诺 无。 9、其他关联交易 无。 （三）关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 无。 （2）关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 陈梅忠 44,230,687.50 50,812,264.58 政府补助 （一）与收益相关的政府补助 种 类 金额 计入当期损益或冲减相关成本的金额 计入当期损益或冲减相关成本的 项目 本期发生额 上期发生额 上市挂牌奖励专 项资金 1,100,000.00 营业外收入 高新技术企业认 定奖励 100,000.00 营业外收入 申请专利补贴 20,000.00 10,000.00 营业外收入 科技局补贴 3,000.00 营业外收入 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 86 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、应收票据 （1）按票据类型列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,415,779.90 1,730,173.23 合 计 1,415,779.90 1,730,173.23 （2）已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 459,357.48 合 计 459,357.48 2、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 47,641,741.08 96.98 1,792,622.33 45,849,118.75 其中：账龄组合 47,641,741.08 96.98 1,792,622.33 45,849,118.75 关联方组合 保证金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 1,481,803.79 3.02 1,481,803.79 合 计 49,123,544.87 100.00 3,274,426.12 45,849,118.75 类 别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 57,665,538.35 100.00 2,397,639.54 55,267,898.81 其中：账龄组合 57,665,538.35 100.00 2,397,639.54 55,267,898.81 关联方组合 保证金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 57,665,538.35 100.00 2,397,639.54 55,267,898.81 87 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 46,481,292.45 97.56 1,394,438.77 1－2 年（含 2 年） 426,940.57 0.90 42,694.06 2－3 年（含 3 年） 296,218.28 0.62 88,865.48 3－4 年（含 4 年） 277,359.35 0.58 138,679.68 4－5 年（含 5 年） 159,930.43 0.34 127,944.34 合 计 47,641,741.08 100.00 1,792,622.33 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 55,007,486.92 95.39 1,650,224.61 1－2 年（含 2 年） 447,721.97 0.78 44,772.20 2－3 年（含 3 年） 2,012,609.98 3.49 603,782.99 3－4 年（含 4 年） 197,719.48 0.34 98,859.74 合 计 57,665,538.35 100.00 2,397,639.54 （3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提依据或原因 苏州利倍塑料制品有限公司 1,481,803.79 1,481,803.79 100.00 已申请破产，收回可能性较 小 合 计 1,481,803.79 1,481,803.79 100.00 （4）本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 2,397,639.54 2．本期增加金额 1,481,803.79 （1）计提金额 1,481,803.79 3．本期减少金额 605,017.21 （1）转回或回收金额 605,017.21 （2）核销金额 4．期末余额 1,792,622.33 1,481,803.79 （5）期末余额前 5 名的客户列示如下： 88 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总 额比例（%） 昆山裕达塑胶包装有限公司 非关联方 3,896,198.11 116,885.94 7.93 领镒（江苏）精密电子制造有限公司 非关联方 3,334,222.13 100,026.66 6.79 昆山宏运达新型材料有限公司 非关联方 2,586,034.57 77,581.04 5.26 太尔包装（昆山）有限公司 非关联方 2,339,305.90 70,179.18 4.76 浙江秀龙包装材料股份有限公司 非关联方 2,287,985.32 68,639.56 4.66 合 计 14,443,746.03 433,312.38 29.40 （二）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 子公司投资 5,885,239.90 5,885,239.90 小 计 5,885,239.90 5,885,239.90 减：长期股权投资减值准备 合 计 5,885,239.90 5,885,239.90 2、长期股权投资明细 被投资单位 初始投 资成本 期初余额 本期增减变动 追加或减少 投资 权益法 下确认 的投资 收益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 凯福特电子（昆山）有限公司 5,885,239.90 合 计 5,885,239.90 （续） 被投资单位 期末净额 减值准备期 末余额 本期计提减 值准备 期末账面净值 备注 凯福特电子（昆山）有限公司 5,885,239.90 5,885,239.90 合 计 5,885,239.90 5,885,239.90 （三）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 112,728,252.14 132,115,313.34 其中：主营业务收入 111,146,671.46 132,012,578.30 其他业务收入 1,581,580.68 102,735.04 营业成本 99,581,408.14 114,624,098.87 其中：主营业务成本 99,581,408.14 114,521,534.77 其他业务成本 102,564.10 89 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -22,230.47 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 23,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,000.00 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -149,230.47 减：所得税影响额 -31,607.62 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -117,622.85 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 90 归属于公司普通股股东的净利润 0.1763 0.3356 0.45 0.67 0.45 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.1809 0.2879 0.46 0.57 0.46 0.57 昆山恒光塑胶股份有限公司 2019 年 04 月 18 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 91 - 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：