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1 2017 年度报告 飞润生物 NEEQ : 870288 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 Ningbo Fei run marine biological Polytron Technologies Inc 2 公司年度大事记 公司在领导的带领下，全体员工共同努力下，使 公司逐步稳健发展。2017 年 4 月公司被象山县石浦 镇授予 2016 年石浦镇工业企业成长之星，并以资鼓 励。 2016 年 12 月 20 日公司在全国中小企业股份转 让系统成功挂牌，且成为了象山县石浦镇第一家。 2017 年 4 月公司被象山县石浦镇授予 2016 年度 石浦镇首家新三板上市企业突破奖。 2016 年石浦镇首家新三板上市企业突破奖，并 以资鼓励。 亚临界流体萃取与酶体藕分流生产鱼油鱼膏产 业化示范成功。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、飞润生物 指 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会会议规则》、《董事会议规则》、《监事 会议规则》 全国股份转让系统、全国股转系统、全 国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业恢复转让系统业务规则（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 飞日水产 指 宁波飞日水产实业有限公司 飞日控股 指 浙江飞日控股集团有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢光辉、主管会计工作负责人葛丽娜及会计机构负责人（会计主管人员）葛丽娜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 81,608,290.60 元， 占同期流动资产比例为 74.28%。存货期末余额均较大主要系公 司的订单量稳且持续增多，公司为保证订单的完成，需储备一 定的库存量。报告期内，公司存货保存情况良好，发生减值的 可能性较低。随着公司生产规模、存货规模的扩大，以及未来 鱿鱼制品价格的不确定性，若公司不能加强生产计划管理及存 货管理，便不能排除存货发生减值的可能性。 汇率波动风险 报告期内，公司产品主要销往日本、香港及东南亚地区， 2017 年 1-12 月公司外销收入的占比为 65.22%，货款一般以美 元结算，因此人民币对美元汇率的波动将直接影响到公司出口 产品的销售定价，并影响到产品的国际竞争力，使公司未来 的经营业绩出现一定的波动。虽然随着公司议价能力的提升， 公司可通过调整出口产品价格的方式适量规避汇率风险，但 人民币对美元的汇率波动仍具有不确定性，仍有可能使公司 存在因汇率变动而导致的经营业绩波动的风险。 原材料价格波动及市场风险 公司海洋水产品加工业务主要产品为鱿鱼系列产品，大多 出口日本、香港及东南亚地区，其价格受到国际政治、经济环 境和日本、香港及东南亚地区市场供需情况的影响。另一方面， 公司主要原材料为进口的秘鲁鱿鱼、阿根廷鱿鱼。秘鲁鱿鱼、 阿根廷鱿鱼的捕获均受到季节限制，产量呈现出一定的波动 性，其价格具有旺季价格低、淡季价格高的特点。因此，鱿鱼 系列产品的价格受原材料价格和市场供求等因素的影响较大。 6 食品质量安全控制风险 公司属于食品加工制造行业，食品安全以及质量控制问题是 公司经营管理的重中之重，也是企业平稳经营的基础。随着 我国对食品安全问题的日益重视，消费者的食品安全意识以 及权益保护意识也日益增强，食品企业一旦发生食品安全事 件，不仅面临监管部门的重罚，同时面临公司信誉的重大损 失，进而影响公司的品牌知名度和经营业绩。食品质量控制 工作具有繁琐、量大、期长的特点，虽然公司已构建较为完 善的质量控制体系，并采用现代化的设备及技术对产品质量 进行严格把关，但仍不能排除某一工作环节出现失误而导致 的食品安全事件，公司也可能因此面临信誉损失、市场份额 下滑等重大经营风险。 偿债能力风险 2017 年 12 月 31 日,公司资产负债率达 73.98%，从偿债指标上 来看公司偿债能力较弱，公司存在一定的偿债风险。公司 偿债指标表较差主要由于公司前期投资建设生产厂区、扩建 生产线以及近两年加大了鱿鱼原料的采购量，资金需求量较 大，而公司自有资金无法满足需求，公司通过银行贷款方式 筹集资金。公司已意识到偿债能力不足的问题，开始逐步丰 富融资手段，上述融资一定程度上缓解了公司短期内的资 金需求，但公司整体偿债能力依然较弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Fei run marine bilolgical Polytron Technlolgies Inc 证券简称 飞润生物 证券代码 870288 法定代表人 谢光辉 办公地址 浙江省宁波市象山石浦金星门前塘 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 葛丽娜 职务 财务总监、信息披露事务负责人 电话 0574-65938356 传真 0574-65938356 电子邮箱 123201925@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 浙江省宁波市象山石浦金星门前塘 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-2-13 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-农副食品加工业 C13-水产品加工 C136-水产品冷冻加工 C1361 主要产品与服务项目 海洋水产品的生产、加工、销售，海洋生物制品及生产技术的研 究开发。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 34,450,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 宁波飞日水产实业有限公司 实际控制人 谢定飞、谢光辉 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200587485368F 否 注册地址 浙江省宁波市象山石浦金星门前 塘 否 注册资本 34,450,000.00 否 报告期内，公司注册资本与股本相一致。 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张学福、冯连清 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 127,301,836.79 111,873,775.05 13.79% 毛利率% 16.44% 16.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,267,763.36 2,511,233.78 69.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,864,800.27 1,336,078.50 114.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.52% 5.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.78% 2.93% - 基本每股收益 0.12 0.07 71.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 200,776,046.64 209,351,931.09 -4.10% 负债总计 148,525,097.81 161,368,745.62 -7.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,250,948.83 47,983,185.47 8.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 1.39 9.35% 资产负债率%（母公司） 73.98% 77.08% - 资产负债率%（合并） 73.98% 77.08% - 流动比率 73.97% 73.12% - 利息保障倍数 1.58 1.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,998,190.74 -3,109,137.37 164.27% 应收账款周转率 8.41 7.13 - 存货周转率 1.44 1.53 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.10% 0.40% - 营业收入增长率% 13.79% 23.67% - 净利润增长率% 69.95% 343.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,450,000.00 34,450,000.00 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -25,451.33 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续 享 受的政府补助除外 1,999,352.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,698.01 非经常性损益合计 1,871,203.46 所得税影响数 468,240.37 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,402,963.09 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要生产加工和销售海洋水产品，以及研究开发海洋生物制品及其生产技术，依托于象山石浦 的优越地理位置，丰富的水产资源，卓越的厂房设备和加工能力，专业的开发、加工、营销队伍，广阔 的销售市场，为客户提供高性价比、符合个性化需求的产品及服务。 公司主要以冻生鱿鱼片/胴、鱿鱼鲞、熟鱿鱼丝、调味干制休闲系列产品为主导，冻鱿鱼头、耳等 系列辅导产品为配套，集开发、生产、销售于一体的专业水产品精深加工企业，产品畅销日本、香港及 东南亚等国家。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司持续加大新产品研发力度，丰富产品结构，提高产品质量，同时不断向国内外市场 拓展，公司经营业绩快速增长，公司 2017 年实现营业收入 1.27 亿元，同比增长 13.79%，实现净利润 427 万元，同比增长 69.95%，公司营业收入中国外业务占 65.22% (二) 行业情况 据国家海洋局战略规划与经济司司长张占海介绍，2017 年海洋经济发展总体情况可以概括为海洋经 济稳中向好，结构调整继续深化。 其中，海洋第一产业增加值 3600 亿元，第二产业增加值 30092 亿元，第三产业增加值 43919 亿元， 海洋第一、第二、第三产业增加值占海洋生产总值的比重分别为 4.6％、38.8％和 56.6％。 2017 年，我国海洋产业继续保持稳步增长。其中，主要海洋产业增加值 31735 亿元，比上年增长 8.5%；海洋科研教育管理服务业增加值 16499 亿元，比上年增长 11.1%。 12 具体来看，海洋生物医药业全年实现增加值 385 亿元，比上年增长 11.1%；滨海旅游业全年实现增 加值 14636 亿元，比上年增长 16.5%；海洋电力业继续保持良好的发展势头，海上风电项目加快推进， 新增装机容量近 1200 兆瓦。 从区域来看，2017 年，环渤海地区海洋生产总值 24638 亿元，占全国海洋生产总值的比重为 31.7%， 比上年回落了 0.8 个百分点；长江三角洲地区海洋生产总值 22952 亿元，占全国海洋生产总值的比重为 29.6%，比上年回落了 0.1 个百分点；珠江三角洲地区海洋生产总值 18156 亿元，占全国海洋生产总值 的比重为 23.4%，比上年提高了 0.5 个百分点。 张占海表示，当前海洋经济发展过程中，传统产业仍处于转方式、调结构、去产能的关键时期，部 分产业依然存在科技成果转化慢、融资难、盈利难等问题。但总体来看，随着国内宏观经济基本面向好， “21 世纪海上丝绸之路”建设持续推进，以及各级政府对海洋经济发展重视程度不断加强，2018 年全 国海洋经济将朝着高质量发展方向不断迈进。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,524,684.54 1.76% 6,698,608.74 3.20% -47.38% 应收账款 18,303,760.39 9.12% 11,959,352.88 5.71% 53.05% 存货 81,608,290.60 40.65% 66,117,258.46 31.58% 23.43% 固定资产 80,206,683.88 39.95% 82,921,897.03 39.61% -3.27% 在建工程 116,490.95 0.06% 0 0 0% 短期借款 98,800,000.00 49.21% 83,800,000.00 40.03% 17.90% 应付账款 15,277,468.59 7.61% 25,751,761.85 12.30% -40.67% 其他应付款 27,462,600.89 13.68% 19,701,978.75 9.41% 39.39% 资产总计 200,776,046.64 - 209,351,931.09 - -4.10% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动较大原因是由于汇率的变动直接影响结汇金额的浮动。应收账款的变动是由于 2017 年新签订合同的货款产生，在期后逐步收回。 应付账款报告期内比例下降幅度较大，原因系在 2016 年底原料价格可观。公司为囤货向供应商在 信誉内未付款先入库，在 2017 年度逐步付清。 13 其他应付款报告期内比例上升 39.39%，原因系 2017 年度舟山群岛新区水产品交易中心有限公司给 与公司一笔资金帮助，报告期未还余额 1232 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 127,301,836.79 - 111,873,775.05 - 13.79% 营业成本 106,376,623.60 83.56% 93,099,956.43 83.22% 14.26% 毛利率% 16.44% - 16.78% - - 管理费用 5,509,243.75 4.33% 7,036,912.04 6.29% -21.71% 销售费用 2,183,592.64 1.72% 1,889,589.45 1.69% 15.56% 财务费用 9,107,753.83 7.15% 6,756,722.52 6.04% 34.80% 营业利润 3,340,043.24 2.62% 1,584,075.18 1.42% 110.85% 营业外收入 1,479,551.32 1.16% 1,821,254.19 1.63% -18.76% 营业外支出 157,700.66 0.12% 291,522.20 0.26% -45.90% 净利润 4,267,763.36 3.35% 2,511,233.78 2.24% 69.95% 项目重大变动原因： 报告期内管理费用增加主要是由于公司 2016 年度在全国中小企业股份转让系统挂牌，券商等中介 服务费增加所致。 报告期内营业利润的变动主要是由于报告期管理费用的减少直接影响了营业利润的增加。 报告期内财务费用比例增大原因系 2017 年度从舟山群岛新区水产品交易中心有限公司借入的资金 需付利息所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 97,112,423.93 96,770,786.45 0.35% 其他业务收入 30,189,412.86 15,102,988.60 99.89% 主营业务成本 81,195,146.81 79,882,371.07 1.64% 其他业务成本 25,181,476.79 13,217,585.36 90.51% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 冻制品 20,380,038.03 16.01% 71,944,860.48 64.31% 精制品 73,067,806.91 57.40% 18,492,804.60 16.53% 烟熏品 3,664,578.99 2.88% 6,333,121.37 5.66% 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，精制品和冻制品的变化原因：1、在 2017 年度根据客户的需要，部分冻制品进一步经过 切身、刻花、漂烫、蒸煮等工序变成了精制品，则在做销售收入时归类于精制品的收入；2、2017 年度 新增了一车间，主要生产鱿鱼干，此类产品属于精制类产品。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ORSON CO LTD 26,643,123.11 20.93% 否 2 SHUN FUNG TRADING LTD 15,090,907.59 11.85% 否 3 CONGELADOS Y FRESCOS DEL MAR S.A. 9,393,026.01 7.38% 否 4 TSURUHACHI CO LTD 7,343,355.18 5.77% 否 5 黄麟 8,476,165.40 6.66% 否 合计 66,946,577.29 52.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 舟山国家远洋渔业基地舟远水产有限 公司 22,501,583.90 20.68% 否 2 中国水产宁波公司 6,172,231.00 5.67% 否 3 潘阿永 3,729,421.52 3.43% 否 4 周祖兴 3,721,129.60 3.42% 否 5 普远 808（张平国） 3,359,396.5 3.09% 否 合计 39,483,762.52 36.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,998,190.74 -3,109,137.37 164.27% 投资活动产生的现金流量净额 -1,557,381.89 -1,336,080.47 -16.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,255,027.74 3,013,988.41 -241.18% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流变动较大主要原因系报告期内，公司销售继续保持增长趋势，有着较好的盈 利水平和资产经营能力，政府补助给予了大力支持。2016 年度因新三板等费用导致现金流支出较大，而 2017 年则费用方面大大节约了。 筹资活动因 2016 年产生了增资 1,445 万元，足以抵销发生的财务费用，而报告期内筹资活动仅仅 是借款，而产生的财务费用尚多，导致现金流支出大于收入。 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 本报告期无应披露的会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、解决部分当地村民和外来人员的就业问题，每年支付工资及社保金额 1200 万元左右。 2、公司+渔户联动经营，收购当地渔船捕获 1500 吨鱿鱼，解决了渔民卖鱼难问题，同时增加了渔 民的收入 三、 持续经营评价 公司法人治理结构完善，市场化竞争主体地位确立，基础化、科学化管理和内部风险控制能力逐步 增强；企业活力、创新力不断提升，公司核心管理团队、业务和技术骨干人员、客户资源稳定；公司现 16 金流充沛，营收能力持续提升，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、存货余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 81,608,290.60 元，占同期流动资产比例为 74.28%。存货期 末余额均较大主要系公司的订单量稳且持续增多，公司为保证订单的完成，需储备一定的库存量。报告 期内，公司存货保存情况良好，发生减值的可能性较低。随着公司生产规模、存货规模的扩大，以及未 来鱿鱼制品价格的不确定性，若公司不能加强生产计划管理及存货管理，便不能排除存货发生减值的可 能性。 二、汇率波动风险 报告期内，公司产品主要销往日本、香港及东南亚地区，2017 年 1-12 月公司外销收入的占比为 65.22%，货款一般以美元结算，因此人民币对美元汇率的波动将直接影响到公司出口产品的销售定价， 并影响到产品的国际竞争力，使公司未来的经营业绩出现一定的波动。虽然随着公司议价能力的提升， 公司可通过调整出口产品价格的方式适量规避汇率风险，但人民币对美元的汇率波动仍具有不确定性， 仍有可能使公司存在因汇率变动而导致的经营业绩波动的风险。 三、原材料价格波动及市场风险 公司海洋水产品加工业务主要产品为鱿鱼系列产品，大多出口日本、香港及东南亚地区，其价格受 到国际政治、经济环境和日本、香港及东南亚地区市场供需情况的影响。另一方面，公司主要原材料为 进口的秘鲁鱿鱼、阿根廷鱿鱼。秘鲁鱿鱼、阿根廷鱿鱼的捕获均受到季节限制，产量呈现出一定的波动 性，其价格具有旺季价格低、淡季价格高的特点。因此，鱿鱼系列产品的价格受原材料价格和市场供求 等因素的影响较大。 四、食品质量安全控制风险 公司属于食品加工制造行业，食品安全以及质量控制问题是公司经营管理的重中之重，也是企业平 稳经营的基础。随着我国对食品安全问题的日益重视，消费者的食品安全意识以及权益保护意识也日益 增强，食品企业一旦发生食品安全事件，不仅面临监管部门的重罚，同时面临公司信誉的重大损失，进 而影响公司的品牌知名度和经营业绩。食品质量控制工作具有繁琐、量大、期长的特点，虽然公司已构 建较为完善的质量控制体系，并采用现代化的设备及技术对产品质量进行严格把关，但仍不能排除某一 工作环节出现失误而导致的食品安全事件，公司也可能因此面临信誉损失、市场份额下滑等重大经营风 险。 五、偿债能力风险 2017 年 12 月 31 日,公司资产负债率达 73.98%，从偿债指标上来看公司偿债能力较弱，公司存在一 定的偿债风险。公司偿债指标表较差主要由于公司前期投资建设生产厂区、扩建生产线以及近两年加大 了鱿鱼原料的采购量，资金需求量较大，而公司自有资金无法满足需求，公司通过银行贷款方式筹集资 金。公司已意识到偿债能力不足的问题，开始逐步丰富融资手段，上述融资一定程度上缓解了公司短期 内的资金需求，但公司整体偿债能力依然较弱。 17 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 2,642,852.78 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000.00 2,417,618.60 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 33,000,000.00 4,020,500.000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 35,000,000.00 26,000,000.00 总计 74,000,000.00 35,080,971.38 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 谢定飞、谢峰 关联担保 13,000,000.00 是 2017.08.29 2017-020 宁波飞日水产实业有限 公司 关联采购 2,400.00 是 2017.08.29 2017-020 张林楠 财务资助 100,000.00 是 2018.04.24 2018-007 19 梁晖明 财务资助 300,000.00 是 2018.04.24 2018-007 周意志 财务资助 100,000.00 是 2018.04.24 2018-007 总计 - 13,502,400.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述关联方以担保人的身份自愿提供保证担保，未收取任何费用，是对公司的支持，不存在损害公 司利益的情形； 2、报告期内，公司向关联方宁波飞日水产实业有限公司进行关联采购，系公司经营决策下所发生 的正常合理的商业行为，且占比较低，对公司财务及经营影响较小。 3、关联方向公司提供财务资助，解决公司临时的资金需求，支持公司发展，关联方不向公司收取 任何费用，不存在损害公司利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 避免同业竞争承诺：公司董事、监事和高级管理人员共同出具了《关于避同业竞争的承诺函》。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金及利息 39,909.00 0.02% 保证金及利息 存货 贷款抵押 15,027,900.00 7.48% 贷款抵押 固定资产 贷款抵押 60,242,319.54 30.00% 贷款抵押 无形资产 贷款抵押 10,063,007.14 5.01% 贷款抵押 总计 - 85,373,135.68 42.51% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,157,500.00 12.07% 0 4,157,500.00 12.07% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 97,500.00 0.28% 0 97,500.00 0.28% 核心员工 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,292,500.00 87.93% 0 30,292,500.00 87.93% 其中：控股股东、实际控 制人 15,300,000.00 44.41% 0 15,300,000.00 44.41% 董事、监事、高管 14,992,500.00 43.52% 0 14,992,500.00 43.52% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 34,450,000.00 - 0 34,450,000.00 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 宁波飞日水产 实业有限公司 15,300,000.00 0 15,300,000.00 44.41% 15,300,000.00 0 2 严美奋 5,100,000.00 0 5,100,000.00 14.80% 5,100,000.00 0 3 张林楠 3,600,000.00 0 3,600,000.00 10.45% 3,600,000.00 0 4 丁初兴 2,400,000.00 0 2,400,000.00 6.97% 2,400,000.00 0 5 李安江 2,400,000.00 0 2,400,000.00 6.97% 2,400,000.00 0 合计 28,800,000.00 0 28,800,000.00 83.6% 28,800,000.00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李安江与丁初兴为公司控股股东飞日水产的副总经理，除上述关系外，公司股东之间无其他关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本公司控股股东为宁波飞日水产实业有限公司，成立于 1996 年 5 月 16 日，注册资本 11946776 元， 统一社会信用代码 91330225610277541D，法人谢定飞。经营范围：速冻食品[速冻其他食品（速冻肉制 品）]、罐头（畜禽水产罐头）、水产加工品[鱼糜制品（非即食类）]生产；海洋水产产业工程技术研发 及相关技术咨询服务；农产品质量跟踪追溯；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或 禁止进出口的货物和技术除外。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为谢定飞和谢光辉，谢定飞与谢光辉为父子关系。谢定飞直接持有控股股东飞日 水产 25.00%的股权，另外 75.00%的股权由飞日控股持有；谢光辉和谢定飞合计持有飞日控股 75.00%的 股权，两人可以完全决定控股股东飞日水产的行为。所以，谢定飞和谢光辉二人通过飞日水产控制着飞 润生物 44.41%的表决权。 自 2012 年 7 月起，谢光辉一直担任公司董事长职务，谢定飞一直担任董事职务，自公司成立至今 一直在公司担任重要的职位，对公司经营决策有较强的影响力，对公司重大事项的表决，包括但不限于 历次经营范围变更、股本变动、有限公司整体变更为股份有限公司，均持有一致意见，未发生过分歧； 两人为了进一步巩固在公司的控制权，于 2016 年 3 月 25 日签署《一致行动协议》，约定在涉及公司所 有重大事项的各类决策上采取一致行动，履行公司实际控制人的义务，《一致行动人协议》的有效期为 自签署之日起至双方任何一方不在直接或间接持有公司股权之日止。综上，谢定飞和谢光辉为公司的共 同实际控制人。 谢定飞，男，1946 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。1996 年 5 月至今，任 宁波飞日水产实业有限公司执行董事；2007 年 10 月至今，任宁波鸿日房地产开发有限公司执行董事兼 总经理；2008 年 7 月至今，任浙江飞日控股集团有限公司和宁波飞日投资有限公司执行董事兼总经理； 2012 年 6 月至今，任象山旺海投资咨询有限公司监事；2012 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限董事；2015 年 12 月至今，任股份有限公司董事。 谢光辉，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 11 月至今，任 宁波飞宏水产有限公司执行董事兼总经理；1996 年 5 月至今，任宁波飞日水产实业有限公司总经理；2000 年 12 月至今任宁波飞日进出口有限公司执行董事兼总经理；2007 年 10 月至今，任鸿日房地产开发有限 公司监事；2008 年 8 月至今，任浙江飞日控股集团有限公司和宁波飞日投资有限公司监事；2012 年 3 月至 2012 年 8 月，任有限公司执行董事；2012 年 8 月至 2015 年 12 月，历任有限公司董事、董事长； 2015 年 12 月至今，任股份有限公司董事长。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 2,500,000.00 6.01% 2017 年 7 月 10 日 -2018 年 7 月 9 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.01% 2017 年 7 月 6 日 -2018 年 7 月 5 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 5,500,000.00 6.01% 2017 年 7 月 4 日 -2018 年 7 月 3 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.01% 2017 年 6 月 23 日 -2018 年 6 月 23 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.05% 2017 年 8 月 25 日 -2018 年 8 月 24 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.05% 2017 年 7 月 21 日 -2018 年 7 月 20 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 1,000,000.00 6.14% 2017 年 3 月 23 日 -2018 年 3 月 22 日 否 23 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 1,000,000.00 6.14% 2017 年 3 月 16 日 -2018 年 3 月 15 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 2,000,000.00 6.05% 2017 年 12 月 13 日 -2018 年 12 月 12 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 5,000,000.00 6.10% 2017 年 10 月 30 日 -2018 年 10 月 29 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 2,000,000.00 6.05% 2017 年 11 月 23 日 -2018 年 11 月 22 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.05% 2017 年 10 月 13 日 -2018 年 10 月 12 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.10% 2017 年 10 月 17 日 -2018 年 10 月 16 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.05% 2017 年 12 月 25 日 -2018 年 12 月 24 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 2,000,000.00 6.05% 2017 年 12 月 8 日 -2018 年 12 月 7 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 3,000,000.00 6.05% 2017 年 9 月 28 日 -2018 年 9 月 27 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.05% 2017 年 9 月 25 日 -2018 年 9 月 24 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 5,000,000.00 6.05% 2017 年 11 月 28 日 -2018 年 11 月 27 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 4,000,000.00 6.05% 2017 年 11 月 2 日 -2018 年 11 月 1 日 否 银行贷款 中国农业银行股份 有限公司象山石浦 支行 3,000,000.00 6.05% 2017 年 11 月 3 日 -2018 年 11 月 2 日 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司石浦支行 4,000,000.00 6.50% 2017 年 10 月 23 日 -2018 年 10 月 23 日 否 银行贷款 宁波银行股份有限 公司石浦支行 4,000,000.00 6.50% 2017 年 10 月 24 日 -2018 年 10 月 24 否 24 日 银行贷款 中国民生银行股份 有限公司宁波象山 支行 4,000,000.00 5.655% 2017 年 11 月 7 日 -2018 年 5 月 7 日 否 银行贷款 中国民生银行股份 有限公司宁波象山 支行 4,000,000.00 5.655% 2017 年 11 月 8 日 -2018 年 5 月 8 日 否 银行贷款 中国民生银行股份 有限公司宁波象山 支行 10,000,000.00 5.655% 2017 年 11 月 16 日 -2018 年 5 月 16 日 否 银行贷款 中国民生银行股份 有限公司宁波象山 支行 10,000,000.00 5.655% 2017 年 6 月 1 日 -2017 年 11 月 16 日 否 银行贷款 象山国民村镇银行 股份有限公司 4,800,000.00 9.96% 2017 年 8 月 18 日 -2018 年 8 月 17 日 否 合计 - 108,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 谢光辉 董事长 男 46 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 严美奋 董事、总经理 男 65 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 张林楠 董事、副总经理、 核心技术人员 男 57 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 李安江 董事 男 64 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 谢定飞 董事 男 73 初中 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 丁初兴 监事会主席 男 68 初中 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 陈志平 监事 男 47 初中 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 周意志 职工代表监事 男 50 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 梁晖明 副总经理 男 60 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 庄忠华 董事会秘书 男 62 大专 2015 年 12 月 17 日 -2017 年 12 月 28 日 是 葛丽娜 财务总监 女 36 大专 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的实际控制人为谢定飞和谢光辉，谢定飞与谢光辉为父子关系。谢定飞直接持有控股 股东飞日水产 25.00%的股权，另外 75.00%的股权由飞日控股持有；谢光辉和谢定飞合计持 有飞日控股 75.00%的股权。李安江与丁初兴为公司控股股东飞日水产的副总经理，除上述关系外， 公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 谢光辉 董事长 0 0 0 0% 0 严美奋 董事、总经理 5,100,000.00 0 5,100,000.00 14.80% 0 张林楠 董事、副总经理、 核心技术人员 3,600,000.00 0 3,600,000.00 10.45% 0 李安江 董事 2,400,000.00 0 2,400,000.00 6.97% 0 谢定飞 董事 0 0 0 0% 0 丁初兴 监事会主席 2,400,000.00 0 2,400,000.00 6.97% 0 陈志平 监事 1,200,000.00 0 1,200,000.00 3.48% 0 周意志 职工代表监事 390,000.00 0 390,000.00 1.13% 0 梁晖明 副总经理 0 0 0 0% 0 庄忠华 董事会秘书 0 0 0 0% 0 葛丽娜 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 15,090,000.00 0 15,090,000.00 43.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 庄忠华 董事会秘书 离任 董事会秘书 退休 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 41 41 生产人员 209 259 销售人员 5 4 技术人员 8 13 财务人员 3 3 员工总计 266 320 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 4 4 专科 15 15 专科以下 247 300 员工总计 266 320 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司举办一期安全生产管理和食品安全知识培训班；管理人员主要通过象山人才网进行 招聘，招聘方式为面试择优录取，普通员工通过招聘启示上门报名择优录取；管理人员薪酬在基本工资 基础上根据业绩加薪，普通员工采取计时、计件方式得到工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议案及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券发》、《非上市公众公司 监督管理办法》等相关法律规定及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保行使其合法权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大决策已按照规定程序履行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，无章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届第七次董事会审议通过《关于宁波 飞润海洋生物科技股份有限公司新章程,提交 宁波市市场监督管理局备案的议案》、《关于召 29 开 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第一届第八次董事会审议通过《2016 年度 总经理工作报告》、《2016 年度董事会工作报 告》、《2016 年年度报告及年报摘要》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年财务 预算报告》、《公司 2016 年度利润分配预案》、 《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）担任公司 2017 年度财务审计机构》、 《关于追认 2016 年关联交易的议案》、《关于 提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》； 3、第一届第九次董事会审议通过《关于会计 政策变更的议案》、《2017 年半年度报告的议 案》、《关于关联方为公司银行贷款提供担保的 议案》、《关于公司向关联方采购的议案》、《召 开 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 4、第一届第十次董事会审议通过《关于公司 建造办公楼、宿舍楼、辅助用房的议案》、《关 于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议 案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 1、第一届第二次监事会审议通过 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报告及年报摘要》、 《公司 2016 年度财务决算报告》、 《公司 2017 年财务预算报告》； 2、第一届第三次监事会审议通过 《关于会计政策变更的议案》、 《2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过 《关于宁波飞润海洋生物科技股份有限公司新 章程提交宁波市市场监督管理局备案的议案》； 2.2016 年年度股东大会审议通过 《2016 年度董事会工作报告的议案》、 《2016 年度监事会工作报告的议案》、 《2016 年年度报告及年报摘要的议案》、 《公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《公司 2017 年财务预算报告的议案》、 《公司 2016 年度利润分配预案的议案》、 《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）担任公司 2017 年度财务审计机构》的 议案》、 《关于追认 2016 年关联交易的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》； 30 3.2017 年第二次临时股东大会审议通过 《关于关联方为公司银行贷款提供担保的议 案》、 《关于公司向关联方采购的议案》； 4.2017 年第三次临时股东大会审议通过 《关于公司建造办公楼、宿舍楼、辅助用房的 议案》、 《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告。各次董事 会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由 监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程 序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会 决议均能得到切实的执行。公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法 规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。三会的召集、召开、表决程序 符合法律要求。 (三) 公司治理改进情况 公司及时有效的听取、吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进 公司治理水平，具体体现在：1、公司积极加强对管理层进行学习培训，提升管理层的专业技能、职业 素养；2、报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度完善风险控制体系。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度的要求，通 过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按时编制并披露各项定期报告和临时报告，自觉履行信息 披露义务，并利用电话、邮件等方式与潜在投资者进行及时有效的沟通交流，切实保障潜在投资者的知 情权及其他合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审 核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 自设立以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，公司具有独立、完整的资产、业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产独立。公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明晰。公司设立过程中，股东投入 的资产均已足额到位，相关资产过户手续均已办理完毕。股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和 全部生产业务，生产经营所需的设备、商标、专利等资产权属明确，均由公司实际控制和使用。报告期 内，不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供担保的情况，不存在资产、资金被控股股东或实际控制 人占用而损害公司利益的情况。 2、财务独立。公司自成立以来，设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会 计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行单独开立账户，并依法独立 进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保， 以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形。 3、机构独立。公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事 会、监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自的职权，根 据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等部门，拥有完整独立的研发、生产、销 售和管理系统。公司独立办公、独立运行、与实际控制人、股东及其控制的其他公司之间不存在混合经 营、合署办公或上下级关系的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司重大决策事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序下开展。公 司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节对公司经营进行有效管理，各部门、各 环节责权明确。公司根据《会计法》和《企业会计制度》，制订了财务管理制度（含会计核算制度），保 障公司资产的安全、完整性并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点，制定了 公司管理体系文件并得到有效执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司深度加强信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，切实履行信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高了信息披露的质量。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 217002 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（普通特殊合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张学福、冯连清 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波飞润海洋生物科技股份有限公司（以下简称飞润生物公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞润生物公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于飞润生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 飞润生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括飞润生物公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估飞润生物公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，披露与 持续经营相关的事项（如适用），除非管理层计划清算飞润生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督飞润生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 33 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对飞 润生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致飞润生物公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张学福 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯连清 中国•北京 2018 年 04 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,524,684.54 6,698,608.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 18,303,760.39 11,959,352.88 预付款项 五、3 1,122,490.89 12,069,291.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 34 其他应收款 五、4 2,423,488.09 14,450,289.76 买入返售金融资产 存货 五、5 81,608,290.60 66,117,258.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、6 107,560.50 其他流动资产 五、7 2,772,820.94 4,107,805.26 流动资产合计 109,863,095.95 115,402,606.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 80,206,683.88 82,921,897.03 在建工程 五、9 116,490.95 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 10,063,007.14 10,293,457.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 31,330.62 488,777.66 递延所得税资产 五、12 321,438.10 245,192.24 其他非流动资产 五、13 174,000.00 非流动资产合计 90,912,950.69 93,949,324.59 资产总计 200,776,046.64 209,351,931.09 流动负债： 短期借款 五、14 98,800,000.00 83,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 1,928,657.00 应付账款 五、16 15,277,468.59 25,751,761.85 预收款项 五、17 3,302,045.80 10,969,563.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 1,166,332.20 1,158,887.36 应交税费 五、19 716,539.99 159,165.43 35 应付利息 五、20 482,997.89 359,790.23 应付股利 其他应付款 五、21 27,462,600.89 19,701,978.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 1,317,112.45 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 148,525,097.81 157,829,804.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、24 3,538,941.39 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,538,941.39 负债合计 148,525,097.81 161,368,745.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 34,450,000.00 34,450,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 9,060,979.70 9,060,979.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 873,996.92 447,220.58 一般风险准备 未分配利润 五、28 7,865,972.21 4,024,985.19 归属于母公司所有者权益合计 52,250,948.83 47,983,185.47 少数股东权益 所有者权益合计 52,250,948.83 47,983,185.47 负债和所有者权益总计 200,776,046.64 209,351,931.09 法定代表人：谢光辉 主管会计工作负责人：葛丽娜 会计机构负责人：葛丽娜 36 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 127,301,836.79 111,873,775.05 其中：营业收入 五、29 127,301,836.79 111,873,775.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 124,511,146.35 110,457,922.21 其中：营业成本 五、29 106,376,623.60 93,099,956.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 1,028,949.05 1,107,545.54 销售费用 五、31 2,183,592.64 1,889,589.45 管理费用 五、32 5,509,243.75 7,036,912.04 财务费用 五、33 9,107,753.83 6,756,722.52 资产减值损失 五、34 304,983.48 567,196.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 168,222.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、36 549,352.80 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,340,043.24 1,584,075.18 加：营业外收入 五、37 1,479,551.32 1,821,254.19 减：营业外支出 五、38 157,700.66 291,522.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,661,893.90 3,113,807.17 减：所得税费用 五、39 394,130.54 602,573.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,267,763.36 2,511,233.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,267,763.36 2,511,233.78 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 37 2.归属于母公司所有者的净利润 4,267,763.36 2,511,233.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,267,763.36 2,511,233.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,267,763.36 2,511,233.78 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.07 （二）稀释每股收益 0.12 0.07 法定代表人：谢光辉 主管会计工作负责人：葛丽娜 会计机构负责人：葛丽娜 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,583,424.31 132,674,860.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 38 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,836,541.54 10,973,789.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 2,671,348.74 1,549,336.49 经营活动现金流入小计 140,091,314.59 145,197,986.92 购买商品、接受劳务支付的现金 121,383,986.51 127,788,689.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,630,292.60 10,263,086.02 支付的各项税费 1,341,980.97 2,089,589.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 3,736,863.77 8,165,758.47 经营活动现金流出小计 138,093,123.85 148,307,124.29 经营活动产生的现金流量净额 1,998,190.74 -3,109,137.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 801,091.49 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 801,091.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,557,381.89 2,137,171.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,557,381.89 2,137,171.96 投资活动产生的现金流量净额 -1,557,381.89 -1,336,080.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 108,800,000.00 83,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40 24,447,035.00 20,166,001.16 筹资活动现金流入小计 133,247,035.00 117,316,001.16 偿还债务支付的现金 110,300,000.00 101,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,756,937.68 7,126,449.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 20,445,125.06 5,375,563.16 筹资活动现金流出小计 137,502,062.74 114,302,012.75 筹资活动产生的现金流量净额 -4,255,027.74 3,013,988.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 600,726.02 682,925.64 五、现金及现金等价物净增加额 -3,213,492.87 -748,303.79 加：期初现金及现金等价物余额 6,698,268.41 7,446,572.20 六、期末现金及现金等价物余额 3,484,775.54 6,698,268.41 法定代表人：谢光辉 主管会计工作负责人：葛丽娜 会计机构负责人：葛丽娜 40 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,450,000.00 9,060,979.70 447,220.58 4,024,985.19 47,983,185.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,450,000.00 9,060,979.70 447,220.58 4,024,985.19 47,983,185.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 426,776.34 3,840,987.02 4,267,763.36 （一）综合收益总额 4,267,763.36 4,267,763.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 426,776.34 -426,776.34 41 1．提取盈余公积 426,776.34 -426,776.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,450,000.00 9,060,979.70 873,996.92 7,865,972.21 52,250,948.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 160,979.70 197,922.17 1,763,058.06 32,121,959.93 42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -8.24 -8.24 二、本年期初余额 30,000,000.00 160,979.70 197,922.17 1,763,049.82 32,121,951.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,450,000.00 8,900,000.00 249,298.41 2,261,935.37 15,861,233.78 （一）综合收益总额 2,511,233.78 2,511,233.78 （二）所有者投入和减少资本 4,450,000.00 8,900,000.00 13,350,000.00 1．股东投入的普通股 4,450,000.00 8,900,000.00 13,350,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 249,298.41 -249,298.41 1．提取盈余公积 249,298.41 -249,298.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 43 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,450,000.00 9,060,979.70 447,220.58 4,024,985.19 47,983,185.47 法定代表人：谢光辉 主管会计工作负责人：葛丽娜 会计机构负责人：葛丽娜 44 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）、公司概况 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司前身为宁波飞润海洋生物科技有限公 司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2012 年 2 月 13 日，由严美奋、刘水祥 和宁波飞日水产实业有限公司共同出资组建成立，注册资本人民币 3000 万元， 其中严美奋出资 270 万元，占注册资本 9%，刘水祥出资 1200 万元，占注册资本 40%，宁波飞日水产实业有限公司出资 1530 万元，占注册资本 51%。并于 2016 年 12 月 20 日，在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券代码：870288。公 司经历数次变更，现基本情况如下： 公司名称：宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 注册地址：浙江省象山县石浦镇金星门前塘 注册资本：3445 万元人民币 统一社会信用代码：91330200587485368F 法定代表人：谢光辉 企业类型：股份有限公司（非上市） 成立日期：2012 年 2 月 13 日 营业期限：2012 年 2 月 13 日至长期 截至 2017 年 12 月 31 日公司股权情况如下： 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 宁波飞日水产实 业有限公司 15,300,000.00 -- -- 15,300,000.00 严美奋 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00 张林楠 3,600,000.00 -- -- 3,600,000.00 李安江 2,400,000.00 -- -- 2,400,000.00 丁初兴 2,400,000.00 -- -- 2,400,000.00 陈志平 1,200,000.00 -- -- 1,200,000.00 张文燕 270,000.00 -- -- 270,000.00 郭永辰 600,000.00 -- -- 600,000.00 严建一 370,000.00 -- -- 370,000.00 周意志 390,000.00 -- -- 390,000.00 吴爱娟 1,070,000.00 -- -- 1,070,000.00 郑岳全 300,000.00 -- -- 300,000.00 励玉青 530,000.00 -- -- 530,000.00 陈水源 500,000.00 -- -- 500,000.00 全明权 420,000.00 -- -- 420,000.00 合计 34,450,000.00 -- -- 34,450,000.00 （二）、行业性质 45 本公司属农副食品加工业。 （三）、公司母公司或最终控制人名称 本公司母公司为宁波飞日水产实业有限公司，公司实际控制人自然人股东谢 定飞及其儿子谢光辉。 （四）、经营范围 海洋生物制品生产技术研究开发；食品生产；水产品初加工；水产品冷冻、 冷藏；食品经营：食品批发、零售；鲜活水产品、建筑材料、金属材料、化工原 料（除危险化学品和易制毒化学品外）、包装材料、保温材料、日用百货、五金 交电、纺织品、塑料制品、橡胶制品批发、零售；船舶销售；自营和代理各类货 物和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （五）、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布于 2006 年 2 月 15 日及以后的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月不存在影响持续经营能力的重大疑虑事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 46 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 47 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 48 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 49 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 50 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 51 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 52 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 53 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 54 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 55 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款、余额为 300 万 元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账 款合计 20%以上、其他应收款余额占其他应收款 合计 20%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 1 与公司存在关联关系的债务人欠款具有类似信用风险特征 账龄组合 2 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 1 应收关联方款项、应收增值税出口退税款项在没有明显证据 56 表明发生坏账的情况下不计提坏账准备 账龄组合 2 账龄分析法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例（%） 应收账款 其他应收款 1 年以下（含 1 年） 3 3 1 至 2 年（含 2 年） 20 20 2 至 3 年（含 3 年） 50 50 3 至 4 年（含 4 年） 100 100 4 至 5 年（含 5 年） 100 100 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应 收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、产成品、在产品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品（产成品）等发出时采用加权平均法计价；周转用包装物按照预计的使 用次数分次计入成本费用。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 57 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划做出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 58 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 59 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 60 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 61 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 4 4.80 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4-5 5 23.75-19.00 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 工具家具器具 4-5 5 23.75-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 62 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 63 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 64 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司收入确认具体方法：公司主要经营海洋水产品的生产销售，根据签订 65 的合同、协议，在货物发出且风险和报酬均已转移时确认收入。①国外销售收入： 公司根据合同或协议约定，将产品报关、离港，交付提货单后予以确认。②国内 销售收入：公司根据合同或协议约定，由第三方承运产品至购买方指定地点，在 客户验收后予以确认。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 66 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 67 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 68 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起 施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 本报告期无应披露的会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入按适用税率计算销 项税额，扣除允许抵扣的进 项税额后的差额缴纳增值税 6%、11%、13%、17% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 2、税率优惠 根据浙财综[2016]第 19 号《关于暂停征收地方水利建设基金有关事项的公告》， 本公司 2017 年度地方水利建设基金不再缴纳。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 69 库存现金 -- -- 银行存款 3,484,775.54 6,698,268.41 其他货币资金 39,909.00 340.33 合计 3,524,684.54 6,698,608.74 注：本公司 2017 年 12 月 31 日受限资金共计人民币 39,909.00 元，其中：信 用证保证金人民币 39,678.58 元，信用证保证金利息人民币 230.42 元。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 19,379,260.20 100.00 1,075,499.81 5.55 18,303,760.39 其中：关联方组合 1 373,606.72 1.93 -- -- 373,606.72 账龄组合 2 19,005,653.48 98.07 1,075,499.81 5.66 17,930,153.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 19,379,260.20 100.00 1,075,499.81 5.55 18,303,760.39 续 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 12,401,000.78 100.00 441,647.90 3.56 11,959,352.88 其中：关联方组合 1 1,802,609.44 14.54 -- -- 1,802,609.44 账龄组合 2 10,598,391.34 85.46 441,647.90 4.17 10,156,743.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 12,401,000.78 100.00 441,647.90 3.56 11,959,352.88 A、无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 17,260,979.76 90.82 517,829.39 3.00 10,061,933.25 94.94 301,858.00 3.00 1 至 2 年 1,229,434.14 6.47 245,886.83 20.00 428,130.49 4.04 85,626.10 20.00 2 至 3 年 406,911.98 2.14 203,455.99 50.00 108,327.60 1.02 54,163.80 50.00 70 3 年以上 108,327.60 0.57 108,327.60 100.00 -- -- -- 100.00 合计 19,005,653.48 100.00 1,075,499.81 -- 10,598,391.34 100.00 441,647.90 -- C、组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款： 单位名称 2017.12.31 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 宁波飞日水产实业有限公司 373,606.72 1 年以内 1.93 -- 合计 373,606.72 -- 1.93 -- （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 坏账准备 441,647.90 633,851.91 -- -- 1,075,499.81 （3）按欠款方归集的报告期内期末余额前五名的应收账款情况如下： 单位名称 2017.12.31 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备金额 宁波文洋进出口有限公司 3,940,634.83 1 年以内 20.73 118,219.04 宁波日恒食品有限公司 3,546,739.00 1 年以内 18.66 106,402.17 黄麟 3,259,109.12 1 年以内 17.15 97,773.27 ORSONCO LTD 1,318,259.10 1 年以内 6.94 39,547.77 张志华 1,106,548.00 1 年以内、1-2 年 5.82 80,549.60 合计 13,171,290.05 -- 69.30 442,491.85 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 805,860.89 71.79 12,018,691.40 99.58 1 至 2 年 266,630.00 23.75 50,600.00 0.42 2 至 3 年 50,000.00 4.46 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 1,122,490.89 100.00 12,069,291.40 100.00 （2）按预付对象归集的报告期内期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 2017.12.31 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 施忠维 非关联方 267,800.00 23.86 1 年以内 暂未结算 张信元 非关联方 177,800.00 15.84 1-2 年 暂未结算 谢志剑 非关联方 124,000.00 11.05 1 年以内 暂未结算 71 宁波大学 非关联方 110,000.00 9.80 1 年以内、2-3 年 暂未结算 象山县石浦天工环保设备厂 非关联方 100,000.00 8.91 1 年以内 暂未结算 合计 -- 779,600.00 69.46 -- -- 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,633,740.68 100.00 210,252.59 7.98 2,423,488.09 其中：关联方组合 1 -- -- -- -- -- 账龄组合 2 2,633,740.68 100.00 210,252.59 7.98 2,423,488.09 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,633,740.68 100.00 210,252.59 7.98 2,423,488.09 续 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 14,989,410.78 100.00 539,121.02 3.60 14,450,289.76 其中：关联方组合 1 -- -- -- -- -- 账龄组合 2 14,989,410.78 100.00 539,121.02 3.60 14,450,289.76 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 14,989,410.78 100.00 539,121.02 3.60 14,450,289.76 A、 无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 B、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 2,258,638.50 85.76 67,759.16 3.00 14,463,300.78 96.49 433,899.02 3.00 1 至 2 年 150,192.18 5.70 30,038.44 20.00 526,110.00 3.51 105,222.00 20.00 2 至 3 年 224,910.00 8.54 112,455.00 50.00 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 2,633,740.68 100.00 210,252.59 -- 14,989,410.78 100.00 539,121.02 -- 72 C、 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 坏账准备 539,121.02 -- 328,868.43 -- 210,252.59 A、无本期坏账准备收回或转回金额重要的 B、无实际核销的其他应收款情况。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 备用金 27,910.00 4,200.00 代扣代缴款 38,972.68 34,462.78 暂借款 748,298.00 105,300.00 保证金 200,000.00 524,910.00 往来拆借款 1,618,560.00 14,320,538.00 合计 2,633,740.68 14,989,410.78 （4）报告期内其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 2017 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 宁波日恒食品有限公司 否 往来款 1,618,560.00 1 年以内 61.45 48,556.80 姚钟杰 否 暂借款 410,498.00 1 年以内 15.59 12,314.94 象山水产行业协会 否 保证金 200,000.00 2-3 年 7.59 100,000.00 葛永伟 否 暂借款 180,500.00 1 年以内 6.85 5,415.00 傅超杰 否 暂借款 105,300.00 1-2 年 4.00 21,060.00 合计 -- -- 2,514,858.00 -- 95.48 187,346.74 5、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 40,973,311.54 -- 40,973,311.54 产成品 40,634,979.06 -- 40,634,979.06 合计 81,608,290.60 -- 81,608,290.60 续 项目 2016.12.31 73 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,747,418.35 -- 29,747,418.35 产成品 36,363,913.56 -- 36,363,913.56 在产品 5,926.55 -- 5,926.55 合计 66,117,258.46 -- 66,117,258.46 （2）存货跌价准备 无。 （3）存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日公司用于贷款质押的存货余额为 15,027,900.00 元。 6、一年内到期的非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期待摊费用 107,560.50 -- 合 计 107,560.50 -- 7、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税进项税额 2,586,860.72 4,051,375.40 预付房产税、土地使用税及保险费等 185,960.22 56,429.86 合计 2,772,820.94 4,107,805.26 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工具家具器具 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 73,729,925.02 22,014,409.16 1,160,131.92 1,094,567.00 935,339.60 98,934,372.70 2、本年增加金额 2,229,723.76 1,209,794.46 53,196.37 110,836.76 3,603,551.35 （1）购置 146,129.00 784,463.53 53196.37 110836.76 1,094,625.66 （2）在建工程转入 2,083,594.76 425,330.93 2,508,925.69 3、本年减少金额 40,000.00 40,000.00 （1）处置或报废 -- 40,000.00 40,000.00 4、2017.12.31 75,959,648.78 23,184,203.62 1,160,131.92 1,147,763.37 1,046,176.36 102,497,924.05 二、累计折旧 1、2016.12.31 10,104,438.70 4,447,546.83 448,943.71 691,808.89 319,737.54 16,012,475.67 2、本年增加金额 3,542,908.96 2,089,804.79 182,797.92 15,632.35 462,169.15 6,293,313.17 （1）计提 3,542,908.96 2,089,804.79 182,797.92 15,632.35 462,169.15 6,293,313.17 3、本年减少金额 -- 14,548.67 -- -- -- 14,548.67 74 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工具家具器具 合计 （1）处置或报废 -- 14,548.67 -- -- -- 14,548.67 4、2017.12.31 13,647,347.66 6,522,802.95 631,741.63 707,441.24 781,906.69 22,291,240.17 四、账面价值 1、2017.12.31 62,312,301.12 16,661,400.67 528,390.29 440,322.13 264,269.67 80,206,683.88 2、2016.12.31 63,625,486.32 17,566,862.33 711,188.21 402,758.11 615,602.06 82,921,897.03 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 7,220,663.73 2,047,506.60 -- 5,173,157.13 运输设备 84,615.38 23,455.32 -- 61,160.06 合计 7,305,279.11 2,070,961.92 -- 5,234,317.19 （3）截止 2017 年 12 月 31 日公司用于贷款抵押的固定资产情况。 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 房屋建筑物 73,876,054.02 13,633,734.48 60,242,319.54 合计 73,876,054.02 13,633,734.48 60,242,319.54 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼/宿舍 楼/辅助用房 116,490.95 -- 116,490.95 -- -- -- 合计 116,490.95 -- 116,490.95 -- -- -- （2）重要在建工程项目各年变动情况 工程名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息 资本化金 额 转入固定 资产 其他减 少 余额 其中：利息 资本化金 额 办公楼/宿舍楼/ 辅助用房 -- 116,490.95 -- -- 116,490.95 -- 新仓库 -- 342,080.91 -- 342,080.91 -- -- -- 供冷管及配套 -- 139,006.14 -- 139,006.14 -- -- -- 污水处理设备 -- 85,470.09 -- 85,470.09 -- -- -- 合计 -- 683,048.09 -- 566,557.14 -- 116,490.95 -- 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 75 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 11,330,485.00 11,330,485.00 2、本年增加金额 -- -- 3、本年减少金额 -- -- 4、2017.12.31 11,330,485.00 11,330,485.00 二、累计摊销 1、2016.12.31 1,037,027.34 1,037,027.34 2、本年增加金额 230,450.52 230,450.52 （1）摊销 230,450.52 230,450.52 3、本年减少金额 -- -- 4、2017.12.31 1,267,477.86 1,267,477.86 三、减值准备 1、2016.12.31 -- -- 2、本年增加金额 -- -- 3、本年减少金额 -- -- 4、2017.12.31 -- -- 四、账面价值 1、2017.12.31 10,063,007.14 10,063,007.14 2、2016.12.31 10,293,457.66 10,293,457.66 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日公司用于贷款抵押的无形资产情况。 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 土地使用权 11,330,485.00 1,267,477.86 10,063,007.14 合计 11,330,485.00 1,267,477.86 10,063,007.14 11、长期待摊费用 项目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 排污权有偿使用费 173,587.50 -- 115,725.00 57,862.50 -- 一年内到期 厂区绿化费 215,794.16 -- 184,463.54 -- 31,330.62 -- 固定资产装修支出 99,396.00 -- 49,698.00 49,698.00 -- 一年内到期 合计 488,777.66 -- 349,886.54 107,560.50 31,330.62 -- 12、递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 76 资产减值准备 321,438.10 1,285,752.40 245,192.24 980,768.92 可抵扣亏损 -- -- -- -- 合计 321,438.10 1,285,752.40 245,192.24 980,768.92 13、其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 预付设备款 174,000.00 -- 合计 174,000.00 -- 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 32,800,000.00 32,800,000.00 抵押借款 56,000,000.00 42,000,000.00 质押借款 10,000,000.00 9,000,000.00 合计 98,800,000.00 83,800,000.00 注:抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注[八、1、重要承诺事项之说 明]。 （2）本年末无已逾期未偿还的短期借款情况。 15、应付票据 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 -- -- 商业承兑汇票 -- 1,928,657.00 合计 -- 1,928,657.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 10,756,447.68 19,119,039.60 1-2 年 3,481,260.52 5,092,176.25 2-3 年 39,760.39 40,546.00 3 年以上 1,000,000.00 1,500,000.00 合计 15,277,468.59 25,751,761.85 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州市恒兴涂装有限公司 1,000,000.00 未结算 77 合计 1,000,000.00 -- （3）期末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 2017.12.31 账龄 比例（%） 谢志剑 非关联方 3,738,000.00 1 年以内 24.47 周祖兴 非关联方 1,613,200.74 1 年以内、1-2 年 10.56 郭忠根 非关联方 1,261,443.00 1 年以内 8.26 杭州市恒兴涂装有限公司 非关联方 1,000,000.00 3 年以上 6.55 潘阿永 非关联方 552,015.00 1 年以内 3.61 合计 -- 8,164,658.74 53.45 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 3,106,467.90 10,929,260.61 1-2 年 195,137.90 25,758.00 2-3 年 440.00 14,545.00 3 年以上 -- -- 合计 3,302,045.80 10,969,563.61 （2）期末重大预收账款金额单位情况： 债权人 2017.12.31 款项性质 账龄 占总额的比例% NAKAMURATRADINGCO LTD 1,489,902.15 货款 1 年以内 45.12 忻贤慧 277,578.00 货款 1 年以内 8.41 SHUNFUNGTRADING LTD 222,800.15 货款 1 年以内、1-2 年 6.75 深圳市嘉佑瑞诚食品有限公司 176,375.00 货款 1 年以内 5.34 ITAYASHOTEN 117,427.61 货款 1 年以内 3.56 合计 2,284,082.91 -- -- 69.18 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 1,158,887.36 11,412,470.84 11,405,026.00 1,166,332.20 二、离职后福利-设定提存计划 -- 225,266.60 225,266.60 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 1,158,887.36 11,637,737.44 11,630,292.60 1,166,332.20 78 （2）短期薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,162,429.39 11,143,894.83 11,139,992.02 1,166,332.20 2、职工福利费 -- 78,191.11 78,191.11 -- 3、社会保险费 -- 151,488.90 151,488.90 -- 其中：医疗保险费 -- 137,941.10 137,941.10 -- 工伤保险费 -- 3,872.00 3,872.00 -- 生育保险费 -- 9,675.80 9,675.80 -- 4、住房公积金 -- 31,416.00 31,416.00 -- 5、工会经费和职工教育经费 -3,542.03 7,480.00 3,937.97 -- 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 1,158,887.36 11,412,470.84 11,405,026.00 1,166,332.20 （3）设定提存计划列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 -- 214,575.20 214,575.20 -- 2、失业保险费 -- 10,691.40 10,691.40 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 225,266.60 225,266.60 -- 19、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 所得税 322,877.54 130,244.33 增值税 -- 7,816.98 个人所得税 -- 12,181.52 印花税 3,272.01 3,722.60 残疾人就业保障金 6,400.00 5,200.00 房产税 344,541.93 -- 土地使用税 39,448.51 -- 合计 716,539.99 159,165.43 20、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的非流动负债利息 -- 42,240.00 短期借款应付利息 187,301.89 145,101.40 企业或个人借款利息 295,696.00 172,448.83 合计 482,997.89 359,790.23 21、其他应付款 79 （1）按账龄及占比列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 20,153,200.89 73.38 18,651,796.45 94.67 1-2 年 6,859,400.00 24.98 1,050,182.30 5.33 2-3 年 450,000.00 1.64 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 27,462,600.89 100.00 19,701,978.75 100.00 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 个人借款 10,781,535.00 15,445,829.00 企业借款 16,004,800.00 2,128,900.00 其他 108,249.05 50,254.44 外销海运费 293,112.84 532,593.31 押汇 -- 1,227,849.00 内运费 274,904.00 316,553.00 合计 27,462,600.89 19,701,978.75 （3）期末账龄超过一年的重要其他应付款情况： 债权人 2017.12.31 款项性质 账龄 占总额的比例% 郭忠根 3,950,000.00 个人借款 1-2 年 14.38 严美琪 850,000.00 个人借款 1-2 年 3.10 严美奋 650,000.00 个人借款 1-2 年 2.37 刘水祥 450,000.00 个人借款 2-3 年 1.64 合计 5,900,000.00 -- -- 21.49 22、一年内到期的非流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期借款 -- 14,000,000.00 一年内到期的长期应付款 1,317,112.45 -- 合计 1,317,112.45 14,000,000.00 23、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 80 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 保证借款 -- 14,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -- 14,000,000.00 合计 -- -- （2）保证借款明细 借款银行 金额 借款单位 年利率 农行象山石浦支行 14,000,000.00 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 8.64% 24、长期应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 固定资产融资租赁 -- 3,538,941.39 合计 -- 3,538,941.39 说明：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司长期应付款为 1,317,112.45 元（本金 1,401,225.32 元，未确认融资费用 84,112.87 元），于 2018 年 12 月 25 日到期，故转 入一年内到期的非流动负债核算。 25、股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行新股/送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 34,450,000.00 -- -- -- -- 34,450,000.00 26、资本公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 9,060,979.70 -- -- 9,060,979.70 合计 9,060,979.70 -- -- 9,060,979.70 27、盈余公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 447,220.58 426,776.34 -- 873,996.92 合计 447,220.58 426,776.34 -- 873,996.92 28、未分配利润 项目 2017.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,024,985.19 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 4,024,985.19 -- 81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,267,763.36 -- 减：提取法定盈余公积 426,776.34 10.00% 提取任意盈余公积 -- 提取一般风险准备金 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 7,865,972.21 -- 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,112,423.93 81,195,146.81 96,770,786.45 79,882,371.07 其他业务 30,189,412.86 25,181,476.79 15,102,988.60 13,217,585.36 合计 127,301,836.79 106,376,623.60 111,873,775.05 93,099,956.43 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 冻制品 20,380,038.03 18,604,930.79 71,944,860.48 60,308,604.26 精制品 73,067,806.91 58,973,066.12 18,492,804.60 14,434,295.86 烟熏品 3,664,578.99 3,617,149.90 6,333,121.37 5,139,470.95 合计 97,112,423.93 81,195,146.81 96,770,786.45 79,882,371.07 （3）其他业务收入及成本列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 原材料销售 27,718,890.09 23,007,039.25 12,245,380.11 10,848,375.72 代冻收入 2,461,513.76 2,174,437.54 2,857,608.49 2,369,209.64 租赁收入 9,009.01 -- -- -- 合计 30,189,412.86 25,181,476.79 15,102,988.60 13,217,585.36 （4）营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 国内业务 44,272,450.41 39,888,186.57 37,592,129.47 34,248,199.10 国外业务 83,029,386.38 66,488,437.03 74,281,645.58 58,851,757.33 合计 127,301,836.79 106,376,623.60 111,873,775.05 93,099,956.43 （5）营业收入前五名列示如下： 82 客户名称 2017 年度 金额 占营业务收入的比例% CONGELADOS Y FRESCOS DEL MAR S.A. 18,868,702.18 14.82 OCEANTRADE RINC 17,719,303.73 13.92 ORSON CO LTD 11,080,879.32 8.70 黄麟 8,476,165.40 6.66 SHUN FUNG TRADING LTD 7,164,750.30 5.63 合计 63,309,800.92 49.73 30、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 营业税 -- 3,000.00 城市维护建设税 112,354.65 97,194.30 教育费附加 67,412.79 58,316.58 地方教育费附加 44,941.86 38,877.72 房产税 689,083.83 767,426.25 土地使用税 78,897.01 78,897.02 印花税 36,258.91 24,673.47 水利基金 -- 39,160.20 合计 1,028,949.05 1,107,545.54 31、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬费用 221,553.03 201,567.99 运输费 1,633,795.53 1,475,089.37 销售服务费 3,000.00 49,304.72 进出口费用 2,830.19 5,354.72 邮寄费 16,679.04 45,762.38 保险费 206,595.00 -- 技术服务费 91,517.80 102,399.25 其他费用 7,622.05 10,111.02 合计 2,183,592.64 1,889,589.45 32、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬费用 1,476,327.55 1,321,378.84 财务顾问费 -- 700,000.00 聘请中介机构费用 172,924.52 1,150,398.54 折旧费和摊销费用 471,715.22 482,496.55 长期待摊费用摊销 239,161.54 277,239.50 修理费 43,977.70 88,962.20 83 业务招待费 238,527.97 299,112.63 汽车费用 116,551.95 182,308.94 研究开发费 1,965,947.19 1,524,867.92 差旅费 136,118.52 169,880.05 财产保险费 99,933.84 110,754.33 办公费 93,531.38 163,779.72 协会会费 10,500.00 1,500.00 其他费用 218,032.52 182,858.86 排污权有偿使用费 225,993.85 115,725.00 税金 -- 265,648.96 合计 5,509,243.75 7,036,912.04 33、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 7,970,200.78 7,176,873.26 减：利息收入 4,841.09 74,399.21 承兑汇票贴息 -- 50,423.67 汇兑损失 687,611.93 277,246.91 减：汇兑收益 86,885.91 960,172.55 手续费 283,497.06 209,009.05 融资费用 258,171.06 77,741.39 合计 9,107,753.83 6,756,722.52 34、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 304,983.48 567,196.23 合计 304,983.48 567,196.23 35、投资收益 项 目 2017年度 2016年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 168,222.34 合计 -- 168,222.34 36、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 创新券（新型海产品研发检测） 6,000.00 -- 创新券（海产品发酵乳酸菌筛选） 36,000.00 -- 水利基金退税 43,518.73 -- 收到土地税退税 224,834.07 -- 功能益生菌发酵风味海产品关键技术攻关及示范项 目补助 100,000.00 -- 收社会化服务补贴 3,000.00 -- 84 创业带动就业岗位补贴 36,000.00 -- 功能性益生菌研发补贴 100,000.00 -- 合 计 549,352.80 -- 37、营业外收入 项 目 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 -- -- -- -- 政府补助 1,450,000.00 1,450,000.00 1,717,916.91 1,717,916.91 其他 29,551.32 29,551.32 1.28 1.28 赔偿 -- -- 103,336.00 103,336.00 合计 1,479,551.32 1,479,551.32 1,821,254.19 1,821,254.19 （1）计入当期损益的政府补助： 项目 2017 年度 2016 年度 说明 房产税、土地税、水利基金返还 -- 346,316.91 与收益相关 贷款中央财政贴息 -- 1,060,000.00 与收益相关 应用技术研究与开发收入 -- 50,000.00 与收益相关 亚临界补贴 -- 50,000.00 与收益相关 韩国釜山展览补贴 -- 51,600.00 与收益相关 功能益生菌发酵风味海产品关键技术攻关及示范研究 -- 100,000.00 与收益相关 获 2015 年度工程技术中心先进单位 -- 10,000.00 与收益相关 第二季度创业带动就业岗位补贴 -- 30,000.00 与收益相关 商业流通事务补贴 -- 20,000.00 与收益相关 收工业政策奖励新三板上市 200,000.00 -- 与收益相关 新三板挂牌补助（象金办） 700,000.00 -- 与收益相关 新三板挂牌补助（甬金办） 500,000.00 -- 与收益相关 收工业政策奖励成长之星 50,000.00 合计 1,450,000.00 1,717,916.91 -- 38、营业外支出 项目 2017 年度 计入当期非经 常性损益 2016 年度 计入当期非经 常性损益 债务重组损失 -- -- -- -- 对外捐赠支出 -- -- -- -- 盘亏损失 -- -- -- -- 非流动资产毁损报废损失 25,451.33 25,451.33 -- -- 非常损失 -- -- -- -- 水利基金 -- -- 37,130.73 -- 罚款滞纳金支出 1,758.00 1,758.00 52,674.78 52,674.78 赔款支出 -- -- 2,260.00 2,260.00 85 其他 130,491.33 130,491.33 199,456.69 199,456.69 合计 157,700.66 157,700.66 291,522.20 254,391.47 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 470,376.40 163,829.96 递延所得税费用 -76,245.86 438,743.44 合计 394,130.54 602,573.40 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 4,661,893.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,165,473.47 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 研发费用加计扣除 -212,482.76 非应税收入的影响 -919,107.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 360,246.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -- 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -- 额外扣除费用影响 -- 所得税费用 394,130.54 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 营业外收入 7,948.65 103,337.28 金融机构利息收入 4,841.09 74,399.21 政府补助 1,731,000.00 1,371,600.00 经营性往来款 927,559.00 -- 合计 2,671,348.74 1,549,336.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现费用 2,199,849.71 6,692,735.47 往来款 1,253,517.00 1,266,311.92 备用金、保证金 -- 89,698.08 86 其他支出 283,497.06 117,013.00 合计 3,736,863.77 8,165,758.47 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 暂借款 24,447,035.00 20,166,001.16 合计 24,447,035.00 20,166,001.16 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 暂借款 16,350,596.00 3,584,557.99 票据贴现利息 -- 50,423.67 利息支出-企业借款 1,356,358.00 366,721.24 融资费用 2,738,171.06 77,741.39 农行财务顾问费 -- 1,296,118.87 合计 20,445,125.06 5,375,563.16 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,267,763.36 2,511,233.78 加：资产减值准备 304,983.48 567,196.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,293,313.17 6,328,750.75 无形资产摊销 230,450.52 230,450.52 长期待摊费用摊销 349,886.54 277,521.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,451.33 -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 6,756,937.68 7,204,190.98 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,245.87 438,743.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,491,032.14 -10,641,695.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,287,169.31 -6,536,996.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,950,486.64 -3,488,532.75 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 1,998,190.74 -3,109,137.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 87 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 3,484,775.54 6,698,268.41 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,484,775.54 6,698,268.41 43、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2017.12.31 账面价值 受限原因 货币资金 39,909.00 保证金及利息 存货 15,027,900.00 贷款质押 固定资产 60,242,319.54 贷款抵押 无形资产 10,063,007.14 贷款抵押 合计 85,373,135.68 -- 详见附注八、1。 44、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 2017.12.31 外币余额 折算汇率 2017.12.31 折算人 民币余额 货币资金 -- -- -- 其中：美元 394,649.24 6.5342 2,578,717.06 日元 应收账款 -- -- -- 其中：美元 572,431.56 6.5342 3,740,382.30 日元 -- -- -- 续 项目 2016.12.31 外币余额 折算汇率 2016.12.31 折算人 民币余额 货币资金 -- -- -- 其中：美元 205,972.48 6.937 1,428,831.19 日元 -- -- -- 应收账款 -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,484,775.54 6,698,268.41 减：现金的期初余额 6,698,268.41 7,446,572.20 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -3,213,492.87 -748,303.79 88 其中：美元 686,531.18 6.937 4,762,466.79 日元 -- -- -- 45、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 创新券（新型海产品研发检测） 6,000.00 -- -- -- 6,000.00 -- -- 是 创新券（海产品发酵乳酸菌筛选） 36,000.00 -- -- -- 36,000.00 -- -- 是 水利基金退税 43,518.73 -- -- -- 43,518.73 -- -- 是 收到土地税退税 224,834.07 -- -- -- 224,834.07 -- -- 是 收工业政策奖励新三板上市 200,000.00 -- -- -- -- 200,000.00 -- 是 收工业政策奖励成长之星 50,000.00 -- -- -- -- 50,000.00 -- 是 功能益生菌发酵风味海产品关键 技术攻关及示范项目补助 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 -- -- 是 新三板挂牌补助（象金办） 700,000.00 -- -- -- -- 700,000.00 -- 是 新三板挂牌补助（甬金办） 500,000.00 -- -- -- -- 500,000.00 -- 是 收社会化服务补贴 3,000.00 -- -- -- 3,000.00 -- -- 是 创业带动就业岗位补贴 36,000.00 -- -- -- 36,000.00 -- -- 是 功能性益生菌研发补贴 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 -- -- 是 合计 1,999,352.80 -- -- -- 549,352.80 1,450,000.00 -- -- （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 创新券（新型海产品研发检测） 收益相关 6,000.00 -- -- 创新券（海产品发酵乳酸菌筛选） 收益相关 36,000.00 -- -- 水利基金退税 收益相关 43,518.73 -- -- 收到土地税退税 收益相关 224,834.07 -- -- 收工业政策奖励新三板上市 收益相关 -- 200,000.00 -- 收工业政策奖励成长之星 收益相关 -- 50,000.00 -- 功能益生菌发酵风味海产品关键技 术攻关及示范项目补助 收益相关 100,000.00 -- -- 新三板挂牌补助（象金办） 收益相关 -- 700,000.00 -- 新三板挂牌补助（甬金办） 收益相关 -- 500,000.00 -- 收社会化服务补贴 收益相关 3,000.00 -- -- 创业带动就业岗位补贴 收益相关 36,000.00 -- -- 功能性益生菌研发补贴 收益相关 100,000.00 -- -- 合计 -- 549,352.80 1,450,000.00 -- （3）本期不存在退回的政府补助情况。 六、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 89 母公司名称 企业类 型 注册地 业务性 质 注册资本 对本公司的 持股比例% 对本公司的表 决权比例% 宁波飞日水产 实业有限公司 有限责 任公司 浙江象 山 水产加 工 11,946,776.00 44.41 44.41 公司实际控制人自然人股东谢定飞及其儿子谢光辉。 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 严美奋 股东、董事、总经理 张林楠 股东、董事、副总经理 李安江 股东、董事 丁初兴 股东、监事会主席 陈志平 股东、监事 周意志 职工代表监事 梁晖明 副总经理 庄忠华 董事会秘书 葛丽娜 财务总监 浙江飞日控股集团有限公司 同一最终控制方 大峰食品株式会社 同一最终控制方 浙江飞日投资有限公司 同一最终控制方 宁波飞日进出口有限公司 同一最终控制方 宁波飞宏水产有限公司 同一最终控制方 宁波鸿日房地产开发有限公司 同一最终控制方 宁波大目湾机械有限公司 自然人股东陈志平持有 80.00%股权的企业 宁波池洲汽配科技有限公司 自然人股东陈志平持有 30.00%股权的企业 象山精益机械厂（普通合伙） 自然人股东陈志平为其合伙人 象山旺海投资咨询有限公司 谢定飞持有 20.00%股权的企业 丁初江 公司股东、监事的兄弟 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 购买商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 90 丁初江 鱿鱼等原辅料 2,642,852.78 7,849,852.94 合计 -- 2,642,852.78 7,849,852.94 销售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 宁波飞日水产实业有限公司 冷藏费 2,417,618.60 2,916,084.90 鱿鱼丝礼包 -- 1,777.78 小计 -- 2,417,618.60 2,917,862.68 宁波飞宏水产有限公司 销售冻鱿鱼边角等 -- 49,241.28 小计 -- -- 49,241.28 合计 2,417,618.60 2,085,892.22 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保方 债权人 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 备注 宁波飞宏水 产有限公司 宁波飞润海洋生 物科技股份有限 公司 临商银行宁 波鄞州支行 1,500.00 2015.3.18 2017.3.17 已履行完 毕，担保 已解除 本公司作为被担保方 被担保方 担保方 担保金额 （万元） 担保起始 日 担保到期 日 是否已经 履行完毕 宁波飞润海洋生 物科技股份有限 公司 谢定飞、谢光辉、谢峰、宁 波飞日水产实业有限公司 400.00 2017.10.23 2018.10.23 否 谢定飞、谢光辉、谢峰、宁 波飞日水产实业有限公司 400.00 2017.10.24 2018.10.24 否 谢定飞、谢光辉、严美奋、 张林楠、宁波飞日水产实业 有限公司 400.00 2017.11.7 2018.5.7 否 谢定飞、谢光辉、严美奋、 张林楠、宁波飞日水产实业 有限公司 400.00 2017.11.8 2018.5.8 否 谢定飞、谢光辉、严美奋、 张林楠、宁波飞日水产实业 有限公司 1,000.00 2017.11.16 2018.5.16 否 合计 -- 2,600.00 -- -- -- （3）关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 2017 年度 说明 拆入金额 拆出金额 严美奋 20,000.00 2,670,000.00 归还 2016 年的借款 梁晖明 300,000.00 -- 借入资金 张林楠 100,000.00 -- 借入资金 91 庄忠华 5,000.00 5,000.00 备用金 周意志 100,000.00 -- 借入资金 宁波飞日水产实业有限公司 4,000,500.00 5,050,000.00 2017 年度拆出金额中 2,128,900.00 是归还 2016 年的暂借款。 合计 4,525,500.00 7,725,000.00 -- （4）关键管理人员报酬 项目 职位 2017 年度 2016 年度 严美奋 董事、总经理 60,000.00 60,000.00 张林楠 董事、副总经理 60,000.00 60,000.00 葛丽娜 财务总监 60,000.00 60,000.00 合计 180,000.00 180,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波飞日水产实业有限公司 373,606.72 -- 1,802,609.44 -- 合 计 373,606.72 -- 1,802,609.44 -- （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017 年度 2016 年度 账面余额 账面余额 其他应付款 严美奋 650,000.00 3,300,000.00 其他应付款 张林楠 100,000.00 -- 其他应付款 周意志 200,000.00 100,000.00 其他应付款 宁波飞日水产实业有限公司 1,079,400.00 2,128,900.00 其他应付款 梁晖明 300,000.00 -- 小计 2,329,400.00 5,528,900.00 应付账款 宁波飞日水产实业有限公司 -- 1,486,750.56 小计 -- 1,486,750.56 合计 2,329,400.00 7,015,650.56 7、关联方承诺 无。 七、股份支付 无。 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 92 借款单位 借款类别 借款金融机构 借款余额 抵押物名称 宁波飞润海洋生 物科技股份有限 公司 短期借款 农行象山县支行 56,000,000.00 象 房 权 证 石 浦 镇 字 第 2014-0200010 号房产证，象国用 (2013)第 07030 号土地使用权证 宁波飞润海洋生 物科技股份有限 公司 短期借款 民生银行宁波象 山支行 10,000,000.00 本地鱿鱼 891.84 吨，阿根廷鱿鱼 299.11 吨，秘鲁鱿鱼 311.84 吨 合计 -- -- 66,000,000.00 --- 续 资产所属单位 资产所属科目 抵押物账面原价 抵押物账面净值 最高额抵押借款额 度(万元) 宁波飞润海洋生物 科技股份有限公司 固定资产 73,876,054.02 60,242,319.54 7,650.00 无形资产 11,330,485.00 10,063,007.14 存货 15,027,900.00 15,027,900.00 1,000.00 合计 -- 100,234,439.02 85,333,226.68 8,650.00 2、或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项整事项。 十、其他重要事项 截至报告日，本公司无需披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 -25,451.33 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,999,352.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 -- 93 项目 2017 年度 说明 减值准备 债务重组损益 -- 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 -- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,698.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 1,871,203.46 减：非经常性损益的所得税影响数 468,240.37 非经常性损益净额 1,402,963.09 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,402,963.09 2、净资产收益率及每股收益 2017 年度报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.52 0.1239 0.1239 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 4.78 0.0696 0.0696 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 二 O 一八年四月二十三日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室