870294_2017_盈达股份_2017年年度报告_2018-04-16.txt

上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 1 证券代码：870294 证券简称：盈达股份 主办券商：华福证券 2017 年度报告 盈达股份 NEEQ:870294 上海盈达空调设备股份有限公司 Shanghai Ying Ta Aircondition Enterprise Co., LTD 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 6 日，董事长带 领成员，在在北京进行挂牌仪 式。 2017 年 11 月 23 日，盈达再 次认定为高新技术企业，有效期 为 3 年。 从 2017 年 3 月 6 日起上海盈达空调设备股份有限公司的“爱心妈咪 小屋”被上海市总工会列入上海市首批市级“职工亲子工作室”（共 12 家 企业单位）、2016 年至 2017 年度上海市嘉定区优秀志愿者服务基地。 2017 年 12 月，盈达股份被评为 2015-2016 年度上海市嘉定区文明单 位。 报告期公司获得了 18 项专利，分别为： 发明专利 3 个：专利号:ZL2014106485699、ZL2014106479490、ZL2015104898649。 实用新型专利15个：专利号:ZL2016212858094、ZL201621285822X、 ZL2016212863302、ZL2016212881372、ZL2016212923712、ZL201621286329X、 ZL2016213034316、ZL2016213804034、ZL2016213824413、ZL2016213964283、 ZL2016214058318、ZL2016214131120、ZL2016214209727、ZL2016214242087、 ZL2016214393617 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、盈达空调 指 上海盈达空调设备股份有限公司 有限公司、盈达有限 指 上海盈达空调设备有限公司 实际控制人 指 胡秋雪、郭进财 控股股东 指 胡秋雪 犇达投资 指 上海犇达投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东 琴鸿投资 指 上海琴鸿投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东 盈轩投资 指 上海盈轩投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东 盈协投资 指 上海盈协投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东 昭明冷冻 指 台湾昭明冷冻机械有限公司 东海盈达 指 东海盈达空调设备有限公司,公司全资子公司 北京盈达 指 凌翊盈达环境科技(北京)有限公司,公司全资子公司 盈达建筑 指 上海盈达建筑工程有限公司,公司全资子公司 成都盈安 指 成都盈安科技有限公司,公司全资子公司 主办券商、华福证券 指 华福证券有限责任公司 律师事务所 指 国浩律师(上海)事务所 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年发布的,由 1 项基本准则、38 项具体准 则和应用指南构成的企业会计准则体系 《公司章程》 指 《上海盈达空调设备股份有限公司公司章程》 本期、报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 上期、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 中央空调系统 指 中央空调系统又称集中式空调系统,是指在同一建筑 物(群)中,以集中或半集中方式对空气进行净化、冷却 (或加热)、加湿(或除湿)等处理、输送和分配的空调 系统。它主要由被空调对象、空气处理设备、空气输 送设备、空气分配设备、冷热源设备及控制部分等组 成,通常包括中央空调机组(主机)、空气处理末端设 备、风管系统。 空调末端设备 指 在中央空调系统中,对空气进行加热、加湿、冷却、去 湿、净化和消声等各种处理的装置组合,称为空气热湿 处理设备,俗称中央空调末端设备。中央空调末端设备 包括:风机盘管,变风量空气处理机组、新风换气机,组 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 5 合式空调器、冷却塔,以及调节阀、消声器、风口等。 洁净板 指 洁净板又称净化板,由彩涂板、不锈钢等材质作为面材 的复合板,洁净板具有独特的防尘、防静电、抗菌等效 果。被广泛应用于电子、制药、食品、生物、航天航 空、精密仪器制造及科研等对室内环境要求苛刻的洁 净工程领域。 机构 指 由两个或两个以上构件通过活动联接形成的构件系 统,用来传递运动和力。 注：本年度报告中除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的 情况，均由四舍五入所致。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡秋雪、主管会计工作负责人王世琴及会计机构负责人（会计主管人员）王世琴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 高新技术企业税收优惠的风险 公司于 2017 年 11 月 23 日被上海市科学技术委员会、上海市省 财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局再次认定为高 新技术企业,有效期三年。如果未来国家高新技术企业税收优惠 政策发生变更,或公司以后年度不再符合高新技术企业资格的认 定标准或无法获取税务部门的高新技术企业所得税优惠政策备 案,公司将无法再享受 15%的所得税优惠税率。 实际控制人不当控制的风险 截止 2017 年 12 月 31 日,公司第一大股东胡秋雪直接持有公司 83.04%的股权,公司实际控制人为胡秋雪、郭进财夫妇;胡秋雪担 任公司董事长、郭进财担任公司总经理。胡秋雪、郭进财夫妇 在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公 司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数权益股东利益。 汇率波动的风险 报告期内,由于公司的主要客户为知名跨国国外风口风阀及中央 空调末端设备企业,近三年来,公司的海外销售收入约占营业收 入比例的 31.67%。公司的海外销售主要以美元和欧元进行结算, 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 7 人民币汇率可能受到国内外政治和经济因素的影响。自 2005 年 7月21日起,中国实施人民币汇率制度政策改革,参考一篮子货币 进行调节、实行有管理的浮动汇率制度,改革后的汇率政策更加 市场化。如果未来人民币汇率发生波动,将对公司带来汇兑损失 或收益,同时对公司产品在海外市场的竞争力带来影响,进而影 响公司业绩。 市场竞争风险 公司所处行业为制冷、空调设备制造行业下的细分子行业——空 调末端设备制造行业。作为基本成熟的产品,中央空调末端产品 市场因技术差异小,同质化情况比较明显;除大型用户外,一般用 户在采购中央空调末端产品时对品牌要求不高,造成末端产品市 场的准入门槛较低,竞争较为激烈。如果公司不能正确判断、把 握行业的市场动态和发展趋势,不能保持并提升产品技术水平和 服务质量,公司在行业中的竞争地位将会遭受到竞争对手的冲 击。 公司自有的生产经营场所尚未取得房 屋权属证书的风险 公司目前所实际拥有并使用的部分厂房未按规定办理报建手续, 至今尚未取得房产证书,存在被政府部门采取限期改正、限期拆 除、罚款等处罚措施的风险。公司已经制定搬迁计划并将部分 车间搬迁至公司子公司东海盈达厂房,但短期内公司无法完成所 有未取得房产证书车间及仓库的搬迁工作,因此仍存在导致公司 经营不稳定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海盈达空调设备股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Ying Ta Aircondition Enterprise Co., LTD 证券简称 盈达股份 证券代码 870294 法定代表人 胡秋雪 办公地址 上海市嘉定工业区朱戴路 508 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王世琴 职务 董事、财务负责人、信息披露负责人 电话 021-59963691 传真 021-59961989 电子邮箱 helenecat@ 公司网址 www.yingta- 联系地址及邮政编码 上海市嘉定工业区朱戴路 508 号,201815 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-04-26 挂牌时间 2016-12-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34:制造业—通用设备制造业—烘炉、风机、衡器、包装等设备 制造—制冷、空调设备制造。 主要产品与服务项目 从事通风与空气处理系统产品开发、制造与销售,为工业建筑及民 用建筑的中央空调系统提供配套产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 75,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡秋雪 实际控制人 胡秋雪、郭进财 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000703288418B 否 注册地址 上海市嘉定工业区朱戴路 508 号 否 注册资本 75,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号 7-8 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 提汝明、叶胜平 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系 统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 232,394,415.11 190,665,260.75 21.89% 毛利率% 22.02% 23.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,484,741.17 5,497,901.20 108.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,700,497.38 5,672,532.70 106.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.81% 4.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.98% 4.73% - 基本每股收益 0.15 0.07 114.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 216,115,802.59 214,658,096.76 0.68% 负债总计 80,033,104.36 90,060,139.70 -11.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,082,698.23 124,597,957.06 9.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.66 9.04% 资产负债率%（母公司） 38.82% 34.73% - 资产负债率%（合并） 37.03% 41.96% - 流动比率 1.85 1.84 - 利息保障倍数 9.60 6.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,989,011.02 4,866,236.65 64.17% 应收账款周转率 2.41 2.17 - 存货周转率 6.53 4.37 - 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.68% -5.24% - 营业收入增长率% 21.89% 5.63% - 净利润增长率% 108.89% -68.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 75,000,000 75,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -21,200.00 非流动资产毁损报废损失 -563,628.36 计入当期损益的政府补助 1,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 407,658.27 非经常性损益合计 -176,170.09 所得税影响数 39,586.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -215,756.21 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持续经营净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 -67,089.38 0.00 0.00 营业外收入 -13,600.52 0.00 0.00 0.00 营业外支出 -80,689.90 0.00 0.00 0.00 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于 C3464：制冷、空调设备制造业；根据证监 会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于 C34：通用设备制造业；根据《挂牌公司管理型 行业分类指引》，公司属于 3464：制冷、空调设备制造业；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司 属于 12101110 建筑产品业。 公司专注于中央空调末端设备和洁净板的生产和销售。公司商业模式定位于以自有品牌标准化产品 为基础，根据客户需求不断扩大非标准类和创新类产品的研发和生产，最终在中央空调末端设备领域形 成强大的研发能力和市场能力。 公司主要采取直销模式进行销售，依据项目工程情况，也建立了少量经销商，通过经销模式进行销 售。公司设立销售部，由市场人员和业务人员负责市场开发和客户维护。公司注重市场推广，积极参加 行业内各类会议及展会，提升了公司在行业内的知名度。 公司实行“以产定销”和“以销定产”相结合的生产模式。对于标准化产品，以“以产定销”模式 为主，公司每年年初根据产品的产能制订当年的生产计划，每月根据生产计划排产。对于非标准化产品， 公司实行“以销定产”的生产经营模式。 公司注重研发创新，以市场和客户需求为导向制定研发计划，采取自主研发为主、合作研发为辅的 研发模式，研发方向主要为中央空调末端设备产品升级及太阳能制冷系统的研发。 经过十余年的积累，公司在行业内赢得了良好的口碑优势，同时也积累了优质、长期的客户，为公 司业务的可持续发展奠定了基础。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司围绕总经理制定的经营目标，积极推进各项工作计划，完善企业内控管理制度，报告期 内公司发展势头良好，取得了较好的经营成果。 1、报告期内公司营业收入为23,239.44万元,与去年同期相比增加4,172.92万元。营业利润和净利 润分别为1,195.33万元和1,148.47万元,同比分别增长67.65%和108.89%。 2、公司高度重视技术创新，通过自主研发形成了新能源景观风口、机械加工生产线优化、防误操 作系统设计等多项技术，具有相应的自主知识产权。凭借过硬的技术优势，公司多种型号的中央空调末 端产品获得上海市科学技术委员会及嘉定区科委高新技术产品认定。报告期内，公司共取得18项专利， 其中，发明专利3件，实用新型专利15件，继续保持行业领先水平。 报告期内公司共有研发人员 30 人，占公司员工总数的比例为 7.05%。公司 2017 年度研发费用 879 万元，占营业收入比重为 4.07%。报告期内公司共取得 18 项专利，其中，发明专利 3 件，实用新型专利 15 件。 公司研发项目简要情况如下： （1）新型太阳能低压储能系统研究，该项目已完成研发阶段的基础工作，进入新产品测试及试生 产； （2）互联网智能节能汽车空调系统研究，该项目已完成研发阶段的基础工作，进入新产品测试及 试生产； （3）光伏家用空调系统研究，该项目已完成研发阶段的基础工作，进入新产品测试及试生产； （4）新型可降温新风机系统研究，该项目已完成研发阶段的基础工作，进入新产品测试及试生产； （5）双模房车空调系统研究，该项目已完成研发阶段的基础工作，进入新产品测试及试生产； （6）蓄能式太阳能冷库系统研究，目前已完成相关工艺研究，进入中试阶段； （7）轻便保温型库板研究，目前正处于相关工艺研究； （8）无管道空气净化系统研究，目前正处于相关工艺研究； 公司所有新研发的产品更注重功能化、轻量化、环保化，不断满足客户需求，进一步增强公司的研 发实力和核心竞争力，保障公司的可持续发展。 3、公司积极拓展新的产品、新的销售渠道，在新的一年里争取获得更好的业绩。 4、公司对技术人员进行培训学习加快产品技术升级、创新、工艺优化，提高生成效率，满足客户 需求的同时，降低成本，保持产品竞争优。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 14 (二) 行业情况 目前公司的主要产品集中在风口、风阀等中央空调末端设备系列产品，主要依靠公司的研发实力， 积极完善升级和开发末端设备的功能、工艺设计和制造品质，提升安装与维护等服务质量。由于中央空 调末端市场产品技术差异小，同质化情况比较明显，末端设备行业的准入门槛较低，竞争较为激烈。公 司注重研发投入，积极提升产品的功能及外观，坚持以客户为中心的理念，致力为客户提供全方位的末 端系统解决方案。由于产品良好的口碑及服务，公司拥有稳定的客户群，并且获得了上海市工商行政管 理局授予的“上海市著名商标（2017-2019）”称号。 中央空调产业发展受政策性因素影响较大。2012 年，家电节能补贴的范围扩展到了中央空调领域， 冷水机组、高效节能单元式空调调节机等产品都进入了“国家节能惠民工程”。国家节能减排、绿色建筑、 节能改造等方面的政策，也间接拉动了中央空调市场的发展。2013 年，住建部发布的《“十二五”绿色建 筑和绿色生态城区发展规划》提出，2015 年重点改造城市单位面积能效将下降 20%，大型公共建筑单位 面积能耗将下降 30%，占建筑能耗一半的中央空调无疑成为公共建筑节能改造的工作重点。国家积极的 产业政策推动着中央空调行业的发展，然而房地产市场持续高温带来的国家调控政策也对中央空调行业 产生不利因素。受政策影响较大的中央空调行业，未来政策的变化及不确定性将对行业带来一定风险。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,034,449.55 1.87% 6,426,014.36 2.99% -37.22% 应收账款 105,965,108.80 49.03% 82,957,648.04 38.65% 27.73% 存货 21,590,032.78 9.99% 33,873,621.59 15.78% -36.26% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 68,962,058.11 31.91% 75,703,432.55 35.27% -8.90% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 5,500,000.00 2.56% - 长期借款 4,000,000.00 1.85% 20,000,000.00 9.32% -80.00% 资产总计 216,115,802.59 - 214,658,096.76 - 0.68% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年度变动比例相比上年超过 30%的项目变化原因如下： (1)货币资金同比减少 37.22%，主要原因是提前还银行短期借款 590 万元。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 15 (2)本期应收账款增加 27.73%，存货减少 36.26%，主要情况有： 1).本期客户及时确认收货，导致本期应收账款余额较上期增加，本期存货余额相应减少。 2).由于公司第四季度是一年中出货量的高峰期，且本期洁净板的业务增长量也在第四季度，故应收账 款增长比较快。 3).公司应收账款的账龄有 74.90%的客户都是在半年内的收款账期。 (3)长期借款同比减少 80.00%，主要原因是本期正常还款 640 万元，其次是对本期负债结构做了调整， 本期将一部分即将到期的长期借款调整到一年内到期的非流动负债项目所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 232,394,415.11 - 190,665,260.75 - 21.89% 营业成本 181,181,275.81 77.96% 146,713,823.15 76.95% 23.49% 毛利率% 22.02% - 23.05% - - 管理费用 19,533,020.20 8.41% 23,424,124.61 12.29% -16.61% 销售费用 13,288,396.54 5.72% 12,007,433.08 6.30% 10.67% 财务费用 2,415,058.96 1.04% 235,792.27 0.12% 924.23% 营业利润 11,953,343.73 5.14% 7,130,076.05 3.77% 67.65% 营业外收入 892,860.50 0.38% 122,476.60 0.07% 629.00% 营业外支出 1,047,830.59 0.45% 263,379.06 0.18% 297.84% 净利润 11,484,741.17 4.94% 5,497,901.20 2.88% 108.89% 项目重大变动原因： 2017 年度变动比例相比上年超过 30%的项目变化原因如下： （1）财务费用 本期受外币汇率的影响，导致本期汇兑损益增加 216.84 万元。 （2）营业利润及净利润 营业利润与净利润增长分别为 66.08%和 108.89%，主要是因为营业收入的增加，其次是上期子公司 东海盈达因改进生产工艺导致产品未达预期和出现色变，将产成品和半成品进行粉碎回炉再利用,导致 生产成本增加 528 万元，本期子公司东海盈达在成本上得到有效的控制所致。 （3）营业外收入的增长主要是因为本期有政府拆违补助款 86.58 万元。 （4）营业外支出的增长主要是因为机器设备使用期限已满且不能再使用，故做资产报废损失 24.15 万 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 16 元；其次是拆违建筑对应的成本转出 32.21 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 232,341,378.35 190,528,718.11 21.95% 其他业务收入 53,036.76 136,542.64 -61.16% 主营业务成本 181,181,275.81 146,713,823.15 23.49% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中央空调末端产 品 158,412,841.00 68.17% 148,342,821.76 77.80% 洁净板 64,386,180.66 27.71% 32,885,812.31 17.25% 工程施工 9,542,356.69 4.11% 9,300,084.04 4.88% 其他 53,036.76 0.02% 136,542.64 0.07% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 169,121,237.11 72.77% 128,270,968.41 67.28% 境外 63,273,178.00 27.23% 62,394,292.34 32.72% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入为 232,341,378.35 元，较上年同期增长 21.95%，主要是空调末端产 品原有客户的订单稳步增长以及洁净板销售渠道的扩宽，原有客户订单额也进一步增加，洁净板业务收 入有较大增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南通建工集团股份有限公司 16,978,957.61 8.33% 否 2 圣晖工程技术（苏州）有限公司 11,305,969.05 5.55% 否 3 REECE GROUP 10,269,648.52 5.04% 否 4 中国电子系统工程第四建设有限公司 10,227,882.51 5.02% 否 5 中国电子系统工程第二建设有限公司 5,774,545.34 2.83% 否 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 17 合计 54,557,003.03 26.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海商缘国际贸易有限公司 7,604,615.38 10.77% 否 2 苏州扬子江新型材料股份有限公司 4,445,555.04 5.64% 否 3 上海越世铝制品有限公司 4,365,611.9 4.41% 否 4 上海宁靖实业有限公司 3,299,524.47 3.91% 否 5 宁波瑞邦化纤有限公司 3,135,701.19 3.49% 否 合计 22,851,007.98 28.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,989,011.02 4,866,236.65 64.17% 投资活动产生的现金流量净额 -1,126,046.98 -4,114,235.05 72.63% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,517,966.60 1,367,126.75 -796.20% 现金流量分析： 2017 度变动比例相比上年超过 30%的项目变化原因如下： （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 64.17%，公司经营活动现金流量净额 2017 年为 798.90 万 元、2016 年为 486.62 万元，实现的净利润 2017 年为 1,148.47 万元、2016 年为 549.79 万元。本期实 现的净利润比经营活动实现的现金流量净额多 349.57 万元。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 72.63%，本期公司投资购建固定资产、无形资产等活动支 出金额为 112.63 万元、上期为 411.42 万元，是由于报告期内公司经营设备基本稳定，故暂时减少了购 建资产的投资。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 796.20%，公司筹资活动产生的现金流量净额 2017 年为 -951.80 万元、2016 年为 136.71 万元，由于公司经营活动的现金获取能力提高，本期公司现金流量比 较稳定，故暂时减少对银行的借款 1,769.05 万元。。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司主要控股子公司、参股公司情况如下： 1）东海盈达空调设备有限公司 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 18 2015 年 8 月，公司通过定向增资的方式收购了胡秋雪、徐金连持有的东海盈达 100%股权，股权转 让价格参考资产评估结果，收购价格为 224.6363 万美元，折合 1,474.96 万人民币。经胡秋雪、徐金连 与盈达有限协商一致，本次股权置换的换股比例为 1:2.67，即盈达有限为受让胡秋雪、徐金连分别持有 东海盈达 74.20%、25.8%股权需向胡秋雪、徐金连定向增资 166.6801 万美元、57.9562 万美元。 东海盈达成立于 2010 年 1 月 29 日，注册地为：东海县经济开发区晶都大道 1099 号，经营范围为 软管、铁质阀门、中央空调末端设备及空调配件生产；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家 限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。东海空调 2017 年末总资产 125,938,287.05 元，净资 产为 30,238,715.89 元，2017 年度营业收入为 75,859,644.30 元，净利润为 708,535.46 元。 2）凌翊盈达环境科技（北京）有限公司 2015 年 8 月，公司出资收购了郭进财持有凌翊盈达 100%股权，收购价 500 万人民币。 凌翊盈达 2007 年 4 月 19 日成立，注册地为：北京市昌平区北七家镇平西府村村东 500 米，经营范 围为制造机械风管、螺旋风管、消声器、防火阀、铝合金出风口、塑料 ABS 出风口、铝箔软管；加工厨 房设备、通风管道、多孔板；提供技术咨询与服务；销售自产产品；货物进出口。该公司主营业务为生 产、销售中央空调末端设备。凌翊盈达 2017 年末总资产 6,620,743.52 元，净资产为 4,457,392.42 元， 2017 年度营业收入为 6,301,220.44 元，净利润为 153,001.33 元。 3）上海盈达建筑工程有限公司 2012 年 2 月，公司投资盈达建筑 50 万人民币，占注册资本 100%，2015 年 11 月，公司投资盈达建 筑增资到 250 万人民币，占注册资本 100%。 盈达建筑 2012 年 3 月 8 日成立，注册地为：嘉定区嘉定工业区朱戴路 508 号 1 幢 102 室，经营范 围为建筑工程，无尘室系统工程，室内外装潢工程，制冷通风系统工程，水电安装，机械设备、机电设 备安装（除特种设备），制冷通风设备、装潢材料、机电设备、电器设备的销售。该公司主营业务为从 事通风与空气处理系统产品的安装。盈达建筑 2017 年末总资产 7,847,469.25 元，净资产为 2,644,395.94 元，2017 年度营业收入为 9,542,356.69 元，净利润为 62,890.52 元。 4）成都盈安科技有限公司 2013 年 4 月，公司投资成都盈安 90 万人民币，占注册资本 90%，2015 年 8 月，公司出资收购王世 琴持有成都盈安 10%股权，收购价 10 万人民币，占注册资本 100%。 成都盈安 2013 年 4 月 27 日成立，注册地为：成都市温江区成都海峡两岸科技产业开发园盛华路 5 号，经营范围为研发、销售：中央空调通风设备、电子产品、金属制品、洁净系统设备。成都盈安 2017 年末总资产 2,174,985.46 元，净资产为 275,760.61 元，2017 年度营业收入为 4,811,942.28 元，净利 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 19 润为 104,239.20 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），自 2017 年 6 月 12 日起施 行；颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对一 般企业财务报表格式进行了相应修订。本集团已按要求执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔 接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2016 年末/2016 年度 影响金额 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列 报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来 适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分 别列示持续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的 终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在 比较报表中作为终止经营损益列报。 持有待售资产 无 持有待售负债 无 持续经营净利润 5,497,901.20 终止经营净利润 — 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 20 《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助和 2017 年新增的政府补助适用该准则。根据 该准则，对于与日常活动相关的政府补助，在计入利 润表时，按照经济业务实质，由原计入营业外收入改 为计入其他收益。 对新的披露要求不需提供比较信息。 其他收益 无 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2017〕30 号），利润表增加“资产处 置收益”项目，相应调整比较报表。 资产处置收益 -67,089.38 营业外收入 -13,600.52 营业外支出 -80,689.90 2、 重要会计估计变更 本期内，本公司未发生重大会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在业绩提高的同时，始终兼顾好经济效益与社会责任的双重使命，以全球化视野挑战新高度， 以坚定的信心向着既定目标和愿景迈进。公司始终坚持“以人为本”、“管理就是服务”的理念，“尊重 人、理解人、关心人”落实到实处，将人力资源转化为人才资源。同时，公司坚守企业的社会责任，积 极为全国建设出力，为地方百姓造福，努力为社会、为股东、为客户、为企业、为员工、为供应链伙伴 创造价值，实现共进共赢。 （1）成立上海市首批“职工亲子工作室”带娃上班两不误 上海盈达空调设备股份有限公司职工亲子工作室是免费开放的，虽然不那么“洋气”，但更为接“地 气”。有志愿者来辅导孩子们的功课，还有陶艺、尤克里里、沙画、数码油画、故事大王等特色课程。 对于政府牵头、企业主导、社会参与的亲子工作室运转机制，上海盈达空调设备股份有限公司的总 经理胡秋雪认为：我们企业大部分职工都是外来务工人员，子女基本都生活在老家，没见过什么世面， 我们办亲子工作室，让这些孩子们来上海生活，学习更多的知识，孩子受益，也坚定了职工回报企业的 决心。 （2）以人才储备培训为根基，培训员工计工时 上海盈达空调设备股份公司员工培训中心于 2017 年上半成成立。培训中心采用分时段交叉工作模 式，满足早、中、晚不同班次职工学习需求。员工自愿报名后，可在培训中心学习咖啡、西点、插花、 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 21 钓鱼等等，还有经营管理方式。员工在培训中心见习的时间计入工作时间，这种特殊的培训方式广受员 工欢迎 （3）以群众文化为载体，全方位开展各项活动 公司积极探索将群众文化理念的新鲜元素注入企业发展，使企业全面建设工作更加贴近实际，更具 亲和力与吸引力，让每一位“家人”工作生活更有活力。高度重视职工群众文化建设。开辟了职工书屋、 职工活动室、乒乓球室等休闲场所。通过每年精心筹备的效游、运动会、联欢会、棋类比赛等多样性的 群众性文体活动，有效提高群众的参与热情。 三、 持续经营评价 1.行业宏观层面 近年来在《国家十二五规划纲要》的指引下，中央空调行业进入蓬勃发展时期，我国目前已成为全 球发展最迅速、最具有活力的中央空调市场，公司作为高新技术企业，拥有中央空调通风与空气处理行 业的核心技术，全部为自主知识产权，产品具有较强的技术领先优势，使得报告期内经营业绩再次取得 了增长。 2.治理结构较为完善 公司依法按照《公司法》和《公司章程》等有关规定，建立了较为完善的治理结构，形成了股东大 会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司正常运行。报告期内，公司不存 在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 3.公司经营状况稳定 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主营业务突出，行业及市场保持增长趋 势；经营管理层、核心业务人员团队保持长期稳定。 公司自成立以来，公司坚持“真诚、求实、高效、创新”之经营理念，坚持以市场为导向，以持续 创新能力为依托，长期专注于节通环保的通风设备及制冷等产品研发。本年度内，公司在资产、人员、 财务、机构和业务等方面与现有股东、实际控制人完全独立，具有完整的资产、研发、生产和销售业务 体系，具备面向市场自主经营的能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 行良好；公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 4.公司核心竞争力 公司是一家专注于制冷、空调设备生产与开发的高新技术企业，公司于 2005 年开始设立上海空调 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 22 设备研究与开发中心，现在已拥有应用实验室、开发分析中心，不断完善和巩固公司研发体系。由于公 司持续的研发投入，取得了丰富的研发成果，先后获取了 40 项发明及实用新型专利，在人才培养方面， 为了吸引并留住人才，公司建立了完善的薪酬、福利和绩效考核机制，大大增强了骨干员工和核心团队 的积极性、稳定性。 5.财务状况 报告期内财务状况良好，通过流动比率 1.85，资产负债率 37.03%等反映偿债能力的指标，说明公 司的偿债能力强，因此不存在可能影响持续经营的因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、高新技术企业税收优惠的风险 公司于 2017 年 11 月 23 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地 方税务局再次认定为高新技术企业，有效期三年。如果未来国家高新技术企业税收优惠政策发生变更， 或公司以后年度不再符合高新技术企业资格的认定标准或无法获取税务部门的高新技术企业所得税优 惠政策备案，公司将无法再享受 15%的所得税优惠税率。 应对措施：公司将密切关注税收政策的变化方向，不断保持在技术上的领先及创新优势，确保持续 保持高新技术企业资质，以最大程度降低该种风险发生的可能。目前公司已具备继续申请高新技术企业 资质的条件，原证书到期后，新的高新技术企业证书可保持公司税收优惠政策的持续性。 2、实际控制人不当控制的风险 截止 2017 年 12 月 31 日,公司第一大股东胡秋雪直接持有公司 83.04%的股权,公司实际控制人为胡 秋雪、郭进财夫妇;胡秋雪担任公司董事长、郭进财担任公司总经理。胡秋雪、郭进财夫妇在公司经营 决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数权益股东利益。 应对措施：公司已经建立了较为合理的法人治理结构,并将认真执行《公司章程》、三会议事规则、 《关联交易管理制度》等规章制度的规定。 3、汇率波动的风险 报告期内，由于公司的主要客户为知名国外风口风阀及中央空调末端设备企业企业，近三年来，公 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 23 司的海外销售收入约占营业收入比例的 31.67%。公司的海外销售主要以美元和欧元进行结算，人民币汇 率可能受到国内外政治和经济因素的影响。自 2005 年 7 月 21 日起，中国实施人民币汇率制度政策改革， 参考一篮子货币进行调节、实行有管理的浮动汇率制度，改革后的汇率政策更加市场化。如果未来人民 币汇率发生波动，将对公司带来汇兑损失或收益，同时对公司产品在海外市场的竞争力带来影响，进而 影响公司业绩。 应对措施：扩大国内业务收入规模，控制外币收入比例，开展远期结汇业务，锁定汇率风险；此外， 公司会根据汇率波动情况，与客户协商，及时调整价格。 4、市场竞争风险 公司所处行业为制冷、空调设备制造行业下的细分子行业——空调末端设备制造行业。作为基本成 熟的产品，中央空调末端产品市场因技术差异小，同质化情况比较明显；除大型用户外，一般用户在采 购中央空调末端产品时对品牌要求不高，造成末端产品市场的准入门槛较低，竞争较为激烈。如果公司 不能正确判断、把握行业的市场动态和发展趋势，不能保持并提升产品技术水平和服务质量，公司在行 业中的竞争地位将会遭受到竞争对手的冲击。 应对措施：公司拥有一批高水平的市场营销及技术开发团队，积极参与国内及国际高标准的制冷展 会，第一时间发布公司研发的新产品，紧跟市场动向。 5、公司自有的生产经营场所尚未取得房屋权属证书的风险 公司目前所实际拥有并使用的部分厂房未按规定办理报建手续，至今尚未取得房产证书，存在被政 府部门采取限期改正、限期拆除、罚款等处罚措施的风险。 应对措施：报期内公司对部分没有产证的车间进行搬迁，主要为洁净板生产部门，报告期内搬迁工 作已基本完成，剩余无证车间也将按原定计划陆续搬离，部分没有产证厂房也已拆除，以上均为未对生 产量造成很大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未新增风险因素。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,000,000.00 1,123,076.92 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 13,700,000.00 3,343,171.36 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 17,700,000.00 4,466,248.28 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 上海裕盈铝制品有 限公司 抵押担保 19,700,000.00 是 2017 年 1 月 9 日 2017-004 胡秋雪、郭进财 为公司及子司 申请 5,000,000.00 是 2017 年 8 月 23 日 2017-020 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 25 售后回租融资 租赁提供担保 上海盈帅风力发电 机设备有限公司 租赁厂房 280,000.00 是 2017 年 9 月 15 日 2017-024 总计 - 24,980,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为保证公司正常生产和业务发展资金需求，关联方为公司银行借款提供无偿担保， 胡秋雪、郭进财为公司及子司申请售后回租融资租赁提供担保的融资方式，以及向关联方租赁厂房均为 公司正常生产经营需要，是必要的，可持续的。 上述关联交易符合公司和全体股东的利益，不会对公司正常经营产生任何不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1.本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 履行情况：未出现重大违背。 2.公司实际控制人承诺，因公司自有或租赁的生产经营场所尚未取得房屋权属证书带来的一切损失，由 其本人无条件全额承担。 履行情况：未出现重大违背。 3.公司整体变更设立股份公司时，按经审计的企业净资产整体折股，注册资本从 754.6963 万美元增加 至 7,500 万元人民币，存在股东以盈余公积、未分配利润转增股本的情形。经向当地地方税务局咨询， 根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]020 号）第二条第八 项规定“外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税”，自然人股东胡秋雪、 徐金连无需缴纳个人所得税。为避免前述未申报及缴纳个人所得税的情形造成公司及公司其他股东的任 何经济损失，公司自然人股东胡秋雪、徐金连已出具《承诺》：“如本人或公司接到税务部门要求缴纳上 述个人所得税的要求或通知，本人将及时履行纳税义务并承担由此产生的任何可能费用（包括但不限于 税款、滞纳金、罚款等），若因此给公司造成任何损失，由本人对公司承担赔偿责任，避免公司及其他 股东因此遭受任何经济损失。” 履行情况：未出现重大违背。 4.公司的实际控制人胡秋雪和郭进财出具了《关于劳动人事、社会保险和住房公积金事宜的承诺函》， 承诺督促公司及子公司严格遵守劳动人事、社会保险和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件，若 因任何原因导致公司或子公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积金或发生其他经济损失，其将自 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 26 愿无条件承担公司或子公司需承担的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、补偿金或赔偿金、诉讼或仲裁 费等全部费用，确保公司或子公司不因此发生任何经济损失。 履行情况：未出现重大违背。 5.公司的实际控制人、5%以上的股东及董事、监事和高级管理人员已向公司出具了《避免同业竞争承诺 函》，承诺其（包括其关系密切的家庭成员）将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有 与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；并愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济 损失。 履行情况：未出现重大违背。 6.为减少并避免未来可能与公司发生的不必要的关联交易、同业竞争，公司实际控人、控股股东、董事、 监事、高级管理人员分别出具已作出《减少和规范关联交易承诺函》、《避免同业竞争承诺函》等承诺。 履行情况：未出现重大违背。 7.公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措 施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形，公司董事、监事、高级管理人员已就此出具承诺。 履行情况：未出现重大违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 东海盈达房产 抵押 30,371,210.21 14.05% 银行抵押贷款 东海盈达土地使用权 抵押 4,960,115.44 2.30% 银行抵押贷款 总计 - 35,331,325.65 16.35% - (五) 调查处罚事项 公司于 2017 年 6 月 1 日收到《上海市嘉定区环境保护局责令改正违法行为决定书》 （嘉环责改[2017] 第 1221 号），具体情况如下： 1、 被处罚事项 嘉定区环保局执法人员 2017 年 5 月 11 日检查发现，公司将污水不经处理直接通过雨水道排放，对 雨水道内排放污水采样测试分析，污水中化学需氧量浓度最高值为 1700mg/L、总磷浓度最高值为 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 27 18.6mg/L、氨氮浓度最高值为 64.8mg/L，超过了《上海市污水综合排放标准》（DB31/199-2009）的规定。 2、 行政处罚决定 上海市嘉定区环境保护局根据检查结果认定公司违反了《上海市环境保护条例》第四十九条第一款 的规定，依据《上海市环境保护条例》第七十七条第一款的规定，嘉定区环境保护局对公司作出“责令 立即改正违法行为”的行政决定。 3、 处罚事项对公司的影响 上海市嘉定区环境保护局对公司作出“责令立即改正违法行为”的行政决定，不会对公司正常生产 经营造成重大影响。 4、 说明及整改措施 经查，此次行政处罚是由于市政修路造成外管污水道堵塞，化粪池污水不慎流入雨水道内。公司已 及时采取整改措施，重修化粪池，疏通污水管道。公司将深刻吸取教训，健全公司全员环保制度，不断 加强环保教育、强化环保意识、完善环保实施，杜绝发生此类事件的再次发生。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - 0% 19,330,198 19,330,198 25.77% 其中：控股股东、实际控制 人 - 0% 15,569,511 15,569,511 20.76% 董事、监事、高管 - 0% 1,439,888 1,439,888 1.92% 核心员工 - 0% - - 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 75,000,000 100.00% -19,330,198 55,669,802 74.23% 其中：控股股东、实际控制 人 62,278,045 83.04% -15,569,511 46,708,534 62.28% 董事、监事、高管 5,759,552 7.68% -1,439,888 4,319,664 5.76% 核心员工 - 0% - - 0% 总股本 75,000,000 - 0 75,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 胡秋雪 62,278,045 - 62,278,045 83.04% 46,708,534 15,569,511 2 徐金连 5,759,552 - 5,759,552 7.68% 4,319,664 1,439,888 3 琴鸿投资 2,657,321 - 2,657,321 3.54% 1,771,548 885,773 4 盈轩投资 1,485,309 - 1,485,309 1.98% 990,206 495,103 5 犇达投资 1,456,301 - 1,456,301 1.94% 970,868 485,433 6 盈协投资 1,363,472 - 1,363,472 1.82% 908,982 454,490 合计 75,000,000 0 75,000,000 100.00% 55,669,802 19,330,198 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东之间不存在相互持股情况，不存在关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 胡秋雪直接持有公司 83.04%的股份权，认定为控股股东。 胡秋雪女士，1961 年出生，中国台湾居民。本科学历，高级经营师。1987 年 1 月-2000 年 12 月任 职于台湾盈达空调设备有限公司，担任董事长职务，主要负责中央空调市场推广及公司整体运行等事务； 2001 年至今在上海六贤表面处理有限公司任董事；2004 年 7 月-2016 年 8 月在上海盈达空调设备有限公 司任执行董事兼经理；2007 年至今在北京盈达任董事兼经理、上海盈帅风力发电机设备有限公司任监事； 2010 年至今在东海盈达任执行董事；2012 年至今在盈达建筑任执行董事；2013 年至今在成都盈安任执 行董事兼总经理；现为公司董事长。 2017 年度，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为胡秋雪、郭进财夫妇。胡秋雪直接持有公司 83.04%的股份；胡秋雪还担任公司董 事长、郭进财还担任公司总经理。 胡秋雪女士，参照控股股东情况。 郭进财先生，1956 年出生，中国台湾居民。本科学历，高级经营师。1987 年 1 月-2000 年 12 月任 职于台湾盈达空调设备有限公司，担任总经理职务，主要从事市场推广及公司整体运行等事务；2001 年 至今在上海六贤表面处理有限公司任董事；2007 年至今在北京盈达任董事长、上海盈帅风力发电机设备 有限公司任执行董事；2014 年 3 月至 2016 年 7 月担任江苏广盈机电设备有限公司总经理；现为公司董 事、总经理。 2017 年度，公司的实际控制人未发生变化。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行抵押贷款 台湾银行股份有限公 司上海嘉定支行 13,600,000.00 4.990% 2016 年 5 月 13 日至 2019 年 5 月 12 日 否 售后融资租赁 贷款 华南国际租赁有限公 司 4,609,339.00 - 2017 年 9 月 7 日至 2020 年 9 月日 否 合计 - 18,209,339.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郭进财 董事、总经理 男 62 本科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 胡秋雪 董事长 女 57 本科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 王世琴 董事、财务负 责人、信息披 露负责人 女 39 本科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 郭昭明 董事、东海盈 达经理 男 31 本科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 徐金连 董事 女 61 研究生 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 否 捨刚 董事、销售部 总监 男 44 专科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 李党红 董事、生产部 经理 男 46 专科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 姚芸 监事会主席、 行政经理 男 36 专科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 李侠 监事、销售经 理 女 42 专科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 朱海萍 监事、财务人 员 女 37 本科 2016 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司董事长胡秋雪与公司总经理郭进财为夫妻，郭昭明为二人之子，除此之 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 32 外，公司董事、监事、高级管理人员之间无关联方关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人之间无关联方关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡秋雪 董事长 62,278,045 62,278,045 83.04% 徐金连 董事 5,759,552 5,759,552 7.68% 合计 - 68,037,597 0 68,037,597 90.72% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 69 66 研发人员 37 30 销售人员 19 18 生产人员 334 273 财务人员 9 9 行政人员 33 30 员工总计 501 426 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 19 18 本科 89 85 专科 121 115 专科以下 272 208 员工总计 501 426 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因改变生产工艺及设备自动化的提升减少一线人员近 60 人，基本符合公 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 33 司发展需求。 2、人才引进：公司的研发中心主要以与通风产品与制冷产品为主的绿色环保产品研发，需要高学历、 高水平的研发人才；因此，公司通过外部招聘以及委托猎头公司寻访等形式引进尖端的研发人才和专业 的生产技术人才。 3、培训：公司注重员工培训，每年会针对新老员工按需要指定培训大纲和培训计划，内容包括生产工 艺、研发技能、安全知识、设备操作及维护保养、政策法规、质量控制等方面，主要通过自主培训，委 托相关专业的培训机构上门培训以及参加外面的专业外部培训等途径实现。 4、招聘情况：为满足企业发展需要，公司选择性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才， 帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 5、薪酬政策：公司充分认识到薪酬制度对企业发展的重要性，为充分发挥薪酬的激励作用，激发员工 的聪明才智，为组织增加效益，公司制定了完善的、科学合理的薪酬和考核体系，同时考虑地区、工作 种类的差异，制定了极富竞争力的薪酬标准，形成了一套完备的研发、生产、销售考核体系，以及晋升 和加薪方案，保证员工努力工作，实现自我价值，从而实现公司的良性发展。 6、公司无需要承担的离退休人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杜军军 研发部经理 0 徐启兵 研发主管 核心人员的变动情况： 报告期内，核心人员未发生变动。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代化企业制度、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 建立健全了股东大会、董事会、监事会及各专门委员会等相关制度，确保公司规范运作。公司股东 大会、董事会、监事会均依法正常运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务，符合相关法律法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，根据公司的具体情况，公司已建立 了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积 投票制关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司已建立了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》。同时，依据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件的要求，公司制定并通过了《公司章程》。上 述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有及公司股票挂牌后的公司治理机制均能够 为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 自股份公司设立至报告期末，前述制度能得以有效执行。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关公司管理制度进行，并按规定履行相应的信息披露义务, 未发生过重大失策。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作， 杜绝出现违法、 违规情况。在报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规 范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 报告期内，公司召开了 5 次董事会会议，审议 通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》、《关于申请银行授信并接受关联方担保 的议案》、 《关于召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》、 《关于同意报出公司 2016 年度财务 报表的议案》、《2016 年年度报告及摘要》、《公 司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年 度总经理工作报告》、 《公司 2016 年度财务决算 报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《关于 2016 年度利润分配的预案》、《关于聘请信永中 和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告审计机构的议案》、《年度报告重 大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制 度》、 《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议 案》、《公司 2017 年半年度报告》、《关于子公司 开展售后回租融资租赁并为子公司提供担保的 议案》、 《关于召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案》、《关于租赁关联方厂房的议案》、《关 于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》事 宜。 监事会 2 报告期内，公司召开了 2 次监事会会议，审议 通过了《关于同意报出公司 2016 年度财务报表 的议案》、《2016 年年度报告及摘要》、《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度 财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预算报 告》、《关于 2016 年度利润分配的预案》、《公司 2017 年半年度报告》事宜。 股东大会 4 报告期内，公司召开了 4 次股东大会会议，审 议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 37 的议案》、《关于申请银行授信并接受关联方担 保的议案》、 《公司 2016 年度董事会工作报告的 议案》、《公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《公司 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度利润分配的预案的议案》、 《2016 年年 度报告及摘要的议案》、《关于聘请信永中和会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财 务报告审计机构的议案》、《关于子公司开展售 后回租融资租赁并为子公司提供担保的议案》、 《关于租赁关联方厂房的议案》事宜。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 4 次股东大会、5 次董事会、2 次监事会。公司 2017 年度召开的股东大会、 董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露负责人和管 理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和其他有关规定的要求，切实 履行各自的权利和义务。公司未出现违法、违规现象，公司管理层未引入职业经理人，公司治理的实际 情况符合相关规定的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、全国股份转让系统上发布公告、电子邮 件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存 在重大违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会认 为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 38 规定和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立 健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有股东、实际控制人及其控制的其他 企业完全分开，互相独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、资产独立情况 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司阶段的全部资产由股份公司承继。公司拥有与生产经营 相关的完整生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立完整的采购、研发、生产、销售系统。公司 对与生产经营相关的房屋、土地使用权、机器设备、车辆、专利、商标等资产均合法拥有所有权或使用 权。公司没有以资产或信用为股东债务提供担保的情况，公司资产不存在被控股股东、实际控制人占用 的情形。 公司资产独立完整，产权清晰，不存在产权归属纠纷或潜在重大纠纷。 2、人员独立情况 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源 管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司建立了人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与 公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司总经理、副总经理、财 务负责人和董事会秘书等高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务及在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。公司的财务人 员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 3、财务独立情况 公司整体变更为股份公司后，已按照《会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一套符合自身特点 的独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独 立的财务部门，配备了专职财务人员，负责公司的会计核算和财务管理工作；公司开设独立的银行账户， 作为独立的纳税人，依法独立纳税；公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，独 立对外签订合同，不受股东、实际控制人或其他单位干预或控制。 4、机构独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、法规及规范性文件的规定建立了股东大会、董 事会及各专门委员会、监事会以及各级管理部门等机构，各机构独立于股东运作，依法行使各自职权。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 39 公司建立了较为高效完善的组织结构，明确了各职能机构的职能范围，各职能部门在公司的统一协调下 分工合作，独立行使经营管理权，保证公司规范运作。公司具有独立的生产经营场所，不存在与股东单 位混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、业务独立情况 公司主要从事通风与空气处理系统产品开发、制造与销售的企业，致力于为工业建筑及民用建筑的 中央空调系统提供配套产品的研发、生产和销售等业务，在业务经营上与控股股东、实际控制人及其控 制的企业不存在同业竞争。公司经营决策严格按照公司章程的规定履行必要程序，股东除行使股东权利 之外不对公司的业务活动进行任何干预。公司有完整的业务流程，包括独立的生产、采购、销售体系等， 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。公司独立获取业务收入和利 润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形， 同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2012]41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，认真制定并严格 落实各项内部管理制度。 2、董事会关于内部控制的说明 （1）关于会计核算体系 2017年度，公司严格按照国家法律法规依法开展会计核算工作，保持规范有效的会计核算体系，并 不断加强和完善，确保财务报表及其附注的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大 方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 （2）关于财务管理体系 2017年度，公司严格贯彻国家相关法律法规及政策要求，严格执行各项内部财务管理制度，并不断 加强和完善，确保财务预算和预测等事前工作落实到位，财务控制和监督等事中工作有序进行，财务分 析和报告等事后工作切实有效。 （3）关于风险控制体系 2017年度，公司围绕企业经营管理，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析总结等措施，有效控制了经营管理中的各项主要风险，并不 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 40 断加强风险控制体系建设和制度的落实。 总体上，报告期内公司内部控制在重大方面能有效运行，能够合理保证公司经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司建立年度报告差错责任追究制度，未发生重大差错情况，2017 年 4 月 26 日第一届董 事会第三次会计审议通过了年度报告差错责任追究制度。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 XYZH/2018SHA10080 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2018-04-17 注册会计师姓名 提汝明、叶胜平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海盈达空调设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海盈达空调设备股份有限公司（以下简称上海盈达公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海盈达公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于上海盈达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 上海盈达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括上海盈达公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 42 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海盈达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海盈达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海盈达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 上海盈达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致上海盈达公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就上海盈达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 43 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶胜平 中国注册会计师：提汝明 中国 北京 二○一八年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,034,449.55 6,426,014.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 503,076.59 1,394,673.04 应收账款 六、3 105,965,108.80 82,957,648.04 预付款项 六、4 1,840,193.92 2,186,887.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 984,348.00 253,344.90 买入返售金融资产 存货 六、6 21,590,032.78 33,873,621.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 209,239.10 1,486,894.18 流动资产合计 135,126,448.74 128,579,083.25 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 68,962,058.11 75,703,432.55 在建工程 六、9 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 5,111,397.70 5,259,335.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 6,404,136.08 4,897,576.57 递延所得税资产 六、12 511,761.96 218,669.37 其他非流动资产 非流动资产合计 80,989,353.85 86,079,013.51 资产总计 216,115,802.59 214,658,096.76 流动负债： 短期借款 六、13 - 5,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 54,212,649.41 57,841,322.80 预收款项 六、15 2,304,837.36 2,864,619.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 2,295,416.47 2,662,054.74 应交税费 六、17 2,959,848.26 1,064,246.74 应付利息 六、18 38,970.17 应付股利 其他应付款 六、19 51,013.86 88,925.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 11,213,512.87 其他流动负债 流动负债合计 73,037,278.23 70,060,139.70 非流动负债： 长期借款 六、21 4,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、22 2,995,826.13 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,995,826.13 20,000,000.00 负债合计 80,033,104.36 90,060,139.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 48,947,977.90 48,947,977.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 2,152,309.84 1,092,222.74 一般风险准备 未分配利润 六、26 9,982,410.49 -442,243.58 归属于母公司所有者权益合计 136,082,698.23 124,597,957.06 少数股东权益 所有者权益合计 136,082,698.23 124,597,957.06 负债和所有者权益总计 216,115,802.59 214,658,096.76 法定代表人：胡秋雪主管会计工作负责人：王世琴会计机构负责人：王世琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,546,326.45 3,698,816.10 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 303,076.59 1,394,673.04 应收账款 十七、1 95,252,148.88 74,762,414.99 预付款项 966,574.13 1,164,176.25 应收利息 应收股利 其他应收款 十七、2 67,178,078.61 43,002,800.50 存货 7,764,143.34 16,024,460.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 209,239.10 1,486,894.18 流动资产合计 174,219,587.10 141,534,235.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 44,752,232.54 44,752,232.54 投资性房地产 固定资产 14,399,317.04 16,220,929.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 151,282.26 182,051.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 557,779.59 575,397.68 递延所得税资产 268,631.84 133,619.76 其他非流动资产 非流动资产合计 60,129,243.27 61,864,230.87 资产总计 234,348,830.37 203,398,466.33 流动负债： 短期借款 5,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 73,243,284.64 40,726,800.02 预收款项 2,180,351.67 2,807,290.92 应付职工薪酬 888,332.55 1,261,400.41 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 47 应交税费 1,022,309.03 235,394.26 应付利息 38,970.17 应付股利 其他应付款 51,090.20 66,019.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 86,985,368.09 50,635,875.08 非流动负债： 长期借款 4,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,000,000.00 20,000,000.00 负债合计 90,985,368.09 70,635,875.08 所有者权益： 股本 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 48,947,977.90 48,947,977.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,152,309.84 1,092,222.74 一般风险准备 未分配利润 17,263,174.54 7,722,390.61 所有者权益合计 143,363,462.28 132,762,591.25 负债和所有者权益合计 234,348,830.37 203,398,466.33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 48 一、营业总收入 232,394,415.11 190,665,260.75 其中：营业收入 六、27 232,394,415.11 190,665,260.75 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 220,541,347.98 183,468,095.32 其中：营业成本 六、27 181,181,275.81 146,713,823.15 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、28 2,776,181.80 794,311.31 销售费用 六、29 13,288,396.54 12,007,433.08 管理费用 六、30 19,533,020.20 23,424,124.61 财务费用 六、31 2,415,058.96 235,792.27 资产减值损失 六、32 1,347,414.67 292,610.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、33 -21,200.00 -67,089.38 其他收益 六、34 121,476.60 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,953,343.73 7,130,076.05 加：营业外收入 六、35 892,860.50 122,476.60 减：营业外支出 六、36 1,047,830.59 263,379.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,798,373.64 6,989,173.59 减：所得税费用 六、37 313,632.47 1,491,272.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,484,741.17 5,497,901.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,484,741.17 5,497,901.20 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 11,484,741.17 5,497,901.20 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 - - 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 49 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 11,484,741.17 5,497,901.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,484,741.17 5,497,901.20 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1531 0.0741 （二）稀释每股收益 0.1531 0.0741 法定代表人：胡秋雪主管会计工作负责人：王世琴会计机构负责人：王世琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十七、4 215,966,692.07 178,965,434.20 减：营业成本 十七、4 176,730,170.71 138,730,440.57 税金及附加 438,202.76 161,713.60 销售费用 10,787,131.76 10,720,889.09 管理费用 14,485,108.90 16,554,860.33 财务费用 2,157,527.02 285,216.57 资产减值损失 900,080.52 112,842.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 168,348.66 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,636,819.06 12,399,471.24 加：营业外收入 891,860.50 1,000.00 减：营业外支出 556,150.54 215,068.96 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,972,529.02 12,185,402.28 减：所得税费用 371,657.99 1,263,174.93 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,600,871.03 10,922,227.35 （一）持续经营净利润 10,600,871.03 10,922,227.35 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,600,871.03 10,922,227.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,526,428.70 189,067,037.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 51 收到的税费返还 2,140,406.89 2,250,734.40 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 1,073,374.57 3,637,090.04 经营活动现金流入小计 206,740,210.16 194,954,861.63 购买商品、接受劳务支付的现金 154,590,746.27 130,867,412.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,791,331.72 31,698,849.57 支付的各项税费 8,008,203.24 6,991,611.50 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 6,360,917.91 20,530,751.66 经营活动现金流出小计 198,751,199.14 190,088,624.98 经营活动产生的现金流量净额 7,989,011.02 4,866,236.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,126,346.98 4,114,235.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,126,346.98 4,114,235.05 投资活动产生的现金流量净额 -1,126,046.98 -4,114,235.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,900,000.00 29,590,450.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,250,000.00 筹资活动现金流入小计 16,150,000.00 41,590,450.00 偿还债务支付的现金 23,800,000.00 38,830,850.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,411,226.26 1,392,473.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 456,740.34 筹资活动现金流出小计 25,667,966.60 40,223,323.25 筹资活动产生的现金流量净额 -9,517,966.60 1,367,126.75 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -387,023.65 301,906.59 五、现金及现金等价物净增加额 -3,042,026.21 2,421,034.94 加：期初现金及现金等价物余额 6,426,014.36 4,004,979.42 六、期末现金及现金等价物余额 3,383,988.15 6,426,014.36 法定代表人：胡秋雪主管会计工作负责人：王世琴会计机构负责人：王世琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 190,135,866.66 190,287,113.43 收到的税费返还 2,108,239.94 2,250,734.40 收到其他与经营活动有关的现金 901,975.57 2,508,148.40 经营活动现金流入小计 193,146,082.17 195,045,996.23 购买商品、接受劳务支付的现金 137,632,921.74 156,465,526.13 支付给职工以及为职工支付的现金 15,779,930.55 14,465,062.00 支付的各项税费 3,114,662.00 2,718,786.23 支付其他与经营活动有关的现金 23,921,350.23 21,601,534.48 经营活动现金流出小计 180,448,864.52 195,250,908.84 经营活动产生的现金流量净额 12,697,217.65 -204,912.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 846,828.39 986,743.62 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 846,828.39 986,743.62 投资活动产生的现金流量净额 -846,528.39 -986,743.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 取得借款收到的现金 11,900,000.00 29,590,450.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,900,000.00 41,590,450.00 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 53 偿还债务支付的现金 23,800,000.00 38,830,850.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,411,226.26 1,392,473.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,211,226.26 40,223,323.25 筹资活动产生的现金流量净额 -13,311,226.26 1,367,126.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -342,414.05 292,254.91 五、现金及现金等价物净增加额 -1,802,951.05 467,725.43 加：期初现金及现金等价物余额 3,698,816.10 3,231,090.67 六、期末现金及现金等价物余额 1,895,865.05 3,698,816.10 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 1,092,222.74 - -442,243.58 - 124,597,957.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 1,092,222.74 - -442,243.58 - 124,597,957.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,060,087.10 - 10,424,654.07 - 11,484,741.17 （一）综合收益总额 11,484,741.17 11,484,741.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,060,087.10 - -1,060,087.10 - - 1．提取盈余公积 1,060,087.10 -1,060,087.10 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 2,152,309.84 - 9,982,410.49 - 136,082,698.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 56 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 46,057,897.02 23,534,671.52 8,803,068.66 28,704,418.66 107,100,055.86 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 46,057,897.02 - - - 23,534,671.52 - - - 8,803,068.66 - 28,704,418.66 - 107,100,055.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,942,102.98 - - - 25,413,306.38 - - - -7,710,845.92 - -29,146,662.24 - 17,497,901.20 （一）综合收益总额 5,497,901.20 5,497,901.20 （二）所有者投入和减少资 本 28,942,102.98 - - - 7,408,337.67 - - - - - - - 36,350,440.65 1．股东投入的普通股 28,942,102.98 7,408,337.67 - - 36,350,440.65 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,092,222.74 - -25,442,663.39 - -24,350,440.65 1．提取盈余公积 1,092,222.74 -1,092,222.74 - 2．提取一般风险准备 - 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 57 3．对所有者（或股东）的分 配 -24,350,440.65 -24,350,440.65 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 18,004,968.71 - - - -8,803,068.66 - -9,201,900.05 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 18,004,968.71 -8,803,068.66 -9,201,900.05 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 1,092,222.74 - -442,243.58 - 124,597,957.06 法定代表人：胡秋雪主管会计工作负责人：王世琴会计机构负责人：王世琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 58 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 1,092,222.74 - 7,722,390.61 132,762,591.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 1,092,222.74 - 7,722,390.61 132,762,591.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,060,087.10 - 9,540,783.93 10,600,871.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 10,600,871.03 10,600,871.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,060,087.10 - -1,060,087.10 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 1,060,087.10 - -1,060,087.10 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 59 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 2,152,309.84 - 17,263,174.54 143,363,462.28 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 46,057,897.02 - - - 23,534,671.52 - - - 8,803,068.66 - 31,444,726.70 109,840,363.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,057,897.02 - - - 23,534,671.52 - - - 8,803,068.66 - 31,444,726.70 109,840,363.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,942,102.98 - - - 25,413,306.38 - - - -7,710,845.92 - -23,722,336.09 22,922,227.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,922,227.35 10,922,227.35 （二）所有者投入和减少 资本 28,942,102.98 - - - 7,408,337.67 - - - - - - 36,350,440.65 上海盈达空调设备股份有限公司 2017 年年度报告 公告编码：2018-008 60 1．股东投入的普通股 28,942,102.98 - - - 7,408,337.67 - - - - - - 36,350,440.65 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,092,222.74 - -25,442,663.39 -24,350,440.65 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,092,222.74 - -1,092,222.74 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -24,350,440.65 -24,350,440.65 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 18,004,968.71 - - - -8,803,068.66 - -9,201,900.05 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 18,004,968.71 - - - -8,803,068.66 -9,201,900.05 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 48,947,977.90 - - - 1,092,222.74 - 7,722,390.61 132,762,591.25 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 13 财务报表附注 一、 公司的基本情况 上海盈达空调设备股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集 团”）成立于2001年4月26日，取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为3101142025700 的企业法人营业执照，原为内资企业。后经上海市嘉定区人民政府批准，公司股东变更为 台湾昭明冷冻机械有限公司和中国自然人满唯伟，于2004年6月12日取得商外资沪嘉合资 字(2004)1632号台港澳投资企业批准证书，于2004年6月15日取得上海市工商行政管理局 颁发的企合沪总字第036326号(嘉定)企业法人企业执照，注册资本为60万美元，其中：台 湾昭明冷冻机械有限公司出资54万美元，占注册资本90%；中国自然人满唯伟出资6万美元， 占注册资本10%；2005年本公司增加注册资本100万美元，均由台湾昭明冷冻机械有限公司 出资。本次增资后，本公司注册资本增加至160万美元，其中：台湾昭明冷冻机械有限公 司出资154万美元，占变更后注册资本的96.25%；中国自然人满唯伟出资6万美元，占变更 后注册资本的3.75%。 2010年12月2日经上海市嘉定区人民政府批复(嘉府审外批［2010］637号)同意，本公 司原股东台湾昭明冷冻机械有限公司将其持有的 20%股权转让给澳大利亚自然人 RUSSELLIANAMIGUET、20%的股权转让给澳大利亚自然人GAILANNEAMIGUET、56.25%股权转 让给台湾自然人胡秋雪。上述股权转让后，公司的投资方出资额及出资比例变更为：满唯 伟出资6万美元，占注册资本的3.75%；RUSSELLIANAMIGUET出资32万美元，占注册资本的 20%；GAILANNEAMIGUET出资32万美元，占注册资本的20%；胡秋雪出资90万美元，占注册 资本的56.25%，本公司已办妥相应的变更手续。 2012年1月19日经上海市嘉定区人民政府批复(文号：嘉府审外批［2012］24号)同意， 公司原股东满唯伟、RUSSELIANAMIGUET和GAILANNEAMIGUET将其持有的股权全部转让给胡 秋雪，股权转让后，本公司的股东变更为胡秋雪，出资160万美元，占注册资本100%。企 业类型变更为有限责任公司（台港澳自然人独资）。本公司已于2012年2月17日办妥工商变 更手续。 本公司于2012年11月申请增加注册资本300万美元，并于2012年11月22日、2012年12 月7日、2013年3月21日、2013年5月15日、2013年10月11日、2013年12月12日和2014年2 月24日分别收到股东的增资款35万美元、30万美元、70万美元、15万美元、42万美元、80 万美元和28万美元。经上海鹏富会计师事务所有限公司验证，并分别于2012年11月30日、 2012年12月18日、2013年3月27日、2013年5月20日、2013年10月22日、2013年12月19日和 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 14 2014年3月3日出具鹏富(2012)验字024号、鹏富（2012）验字027号、鹏富（2013）验字009 号、鹏富（2013）验字014号、鹏富（2013）验字026号、鹏富（2013）验字032号和鹏富 （2014）验字004号验资报告。本公司已于2014年7月23日办妥工商变更手续 2015年9月本公司根据股东会决议、增资申请报告、公司章程、增资扩股协议申请增 资扩股，2015年12月22日经上海市商务委员会沪商外资批（2015）4525号文件批准，本公 司注册资本增加至754.6963万美元，由原股东和新股东以货币资金和股权出资，其中：胡 秋雪以现汇460万美元及东海盈达空调设备有限公司74.20%股权作价166.6801万美元，共 计出资626.6801万美元，股权占比83.04%；徐金连以东海盈达空调设备有限公司25.80% 股权作价出资57.9562万美元，股权占比7.68%；上海犇达投资管理合伙企业以251万元人 民币现金投资，其中等值14.6542万美元的人民币现金作为实收资本，其余部分计入资本 公积，股权占比1.94%；上海琴鸿投资管理合伙企业以458万元人民币现金投资，其中等值 26.7396万美元的人民币现金作为实收资本，其余部分计入资本公积，股权占比3.54%；上 海盈轩投资管理合伙企业以256万元人民币现金投资，其中等值14.9461万美元的人民币现 金作为实收资本，其余部分计入资本公积，股权占比1.98%；上海盈协投资管理合伙企业 以235万元人民币现金投资，其中等值13.7201万美元的人民币现金作为实收资本，其余部 分计入资本公积，股权占比1.82%。本公司于2016年01月18日办妥相应的工商变更手续， 取得统一社会信用代码为91310000703288418B营业执照。 2016年7月20日经上海市商务委员会沪商外资批（2016）1926号文件批准，2016年7 月28日根据本公司股东大会决议，本公司根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以 2016年4月30日为审计基准日对上海盈达空调设备有限公司的资产、负债和所有者权益进 行审计出具的审计报告XYZH/2016SHA10179中的净资产为基准，按照1:0.6051的折股比例 确定股份有限公司注册资本为7,500万元，余额计入股份有限公司资本公积。本公司于2016 年08月11日办妥相应的工商变更手续，取得统一社会信用代码91310000703288418B营业执 照。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下： 投资者名称 注册资本（万元） 持股比例（%） 胡秋雪 6,227.80 83.04 徐金连 575.96 7.68 上海犇达投资管理合伙企业（有限合伙） 145.63 1.94 上海琴鸿投资管理合伙企业（有限合伙） 265.73 3.54 上海盈轩投资管理合伙企业（有限合伙） 148.53 1.98 上海盈协投资管理合伙企业（有限合伙） 136.35 1.82 合计： 7,500.00 100.00 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 15 公司法定代表人：胡秋雪；注册资本：7500万元；住所：上海市嘉定工业区朱戴路508 号；经营范围为：生产塑钢通风口制品、空调末端设备及空调配件、防火排烟阀及阀门、 电子温控设备、金属洁净板，销售本公司资产产品。【依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动】 本公司设立了董事会和监事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 本公司子公司主要包括东海盈达空调设备有限公司、上海盈达建筑工程有限公司、成 都盈安科技有限公司、凌翊盈达环境科技（北京）有限公司。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括上海盈达空调设备股份有限公司、东海盈达空调设备有 限公司、上海盈达建筑工程有限公司、成都盈安科技有限公司、凌翊盈达环境科技（北京） 有限公司。 三、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 16 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 17 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 18 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 20 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 如果可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，本集团根据成本与资产负债表日公允价值的差额确认 累积应计提的减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 21 所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 22 债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收账款和单项金额 超过 50 万元的其他应收款视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 月-6 月 0 0 7 月-1 年（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 30 30 3-4 年（含 4 年） 60 60 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 （2） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 23 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽 子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易 的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 24 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交 易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 25 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年。 本集团固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时 予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 10 4.5 2 机器设备 10 10 9 3 运输设备 5 10 18 4 其他设备 3、5、10 10、5、0 30、18、9 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 26 16. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本； 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计 使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 本集团研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 27 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的、固定资产、在建 工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测 试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测 试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 28 19. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 20. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括模具，房屋建筑物设备改造等费用。该等费用在受益期内 平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。模具费用摊销年限为 3 年，房屋建筑物设备改造费用的摊销年 限为 10 年。 21. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。 短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提 存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间 提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关 资产成本。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 29 23. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下： （1）销售商品 本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入 的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 本集团从事空调末端设备和空调配件的生产、销售和服务，并为客户提供技术咨询、 安装、维修等售前、售后服务。根据本集团实际情况，本集团产品销售收入确认的标准如 下： 出口业务：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收 入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入； 国内销售业务：根据产品销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销 售收入；于产品交付客户并签收后确认产品销售收入。 （2）提供劳务 ①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司提供的劳务主要系空调设备的安装和售后服务，对于金额较大的跨期劳务，公 司按完工进度于客户完成阶段性验收并开具发票后确认收入；对于金额较小且于同一会计 期间即已完成的劳务，于劳务完成客户验收后确认收入。 24. 租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 30 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 25. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照合理方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收支。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 31 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 27. 其他重要的会计政策和会计估计 本集团无其他重要的会计政策和会计估计。 28. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），自 2017 年 6 月 12 日起施行；颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。根据《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对一般企业财务报表格式进行了相应修订。本集 团已按要求执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调 整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2016 年末/2016 年 度影响金额 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之 后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和 列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用 未来适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中 分别列示持续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报 的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重 新在比较报表中作为终止经营损益列报。 持有待售资产 无 持有待售负债 无 持续经营净利润 5,497,901.20 终止经营净利润 — 《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助和 2017 年新增的政府补助适用该准则。 根据该准则，对于与日常活动相关的政府补助，在 计入利润表时，按照经济业务实质，由原计入营业 外收入改为计入其他收益。 对新的披露要求不需提供比较信息。 其他收益 无 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），利润表增加“资 资产处置收益 -67,089.38 营业外收入 -13,600.52 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 32 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2016 年末/2016 年 度影响金额 产处置收益”项目，相应调整比较报表。 营业外支出 -80,689.90 （2） 重要会计估计变更 本集团本年度未发生会计估计的变更。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物，应纳税额为当期销项税 抵减当期进项税后的余额 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 房产原值的 80% 1.2% 土地使用税 土地使用面积 3 元、6 元/平方米 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 东海盈达空调设备有限公司 25 上海盈达建筑工程有限公司 25 成都盈安科技有限公司 25 凌翊盈达环境科技（北京）有限公司 25 2. 税收优惠 根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203号）文件，高新技术企业可按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收 优惠。本公司于2017年11月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家 税务局和上海市地方税务局批准颁发的编号为GF201731003080的高新技术企业证书，有效 期三年。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 33 末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 190,846.63 212,055.84 银行存款 3,193,141.52 6,213,958.52 其他货币资金 650,461.40 合计 4,034,449.55 6,426,014.36 其中：存放在境外的款项总额 — — 期末其他货币 650,461.40 元为保函保证金，其中到期日 3 个月以上的为 650,461.40 元，由于该款项用途受限，因此不作为现金流量表中现金及现金等价物 列示。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 503,076.59 685,083.00 商业承兑汇票 - 709,590.04 合计 503,076.59 1,394,673.04 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 17,117,626.33 商业承兑汇票 1,002,568.00 合计 18,120,194.33 — （3） 本集团本报告期应收票据无因出票人无力履约而将票据转为应收账款情况、无 对外质押情况。 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 34 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 108,470,180.25 100.00 2,505,071.45 2.31 105,965,108.80 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的应 收账款 合计 108,470,180.25 100.00 2,505,071.45 - 105,965,108.80 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 84,188,644.82 100.00 1,230,996.78 1.46 82,957,648.04 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的应 收账款 合计 84,188,644.82 100.00 1,230,996.78 — 82,957,648.04 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 35 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 月-6 月 84,127,451.84 - 0.00 7 月-1 年（含 1 年） 9,334,073.80 466,703.69 5.00 1-2 年（含 2 年） 12,491,585.52 1,249,158.55 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,426,823.74 728,047.13 30.00 3-4 年（含 4 年） 55,171.00 33,102.60 60.00 4-5 年（含 5 年） 35,074.35 28,059.48 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 108,470,180.25 2,505,071.45 — （2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,274,074.67 元；本年转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 实际核销的应收账款 本报告期核销应收账款 43,081.50 元。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 35,252,064.46 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 32.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 170,475.06 元。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,397,337.11 75.93 1,345,197.76 61.52 1-2 年 135,010.28 7.34 734,901.24 33.60 2-3 年 298,399.53 16.22 70,197.00 3.21 3 年以上 9,447.00 0.51 36,591.14 1.67 合计 1,840,193.92 100.00 2,186,887.14 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,009,846.32 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 54.88%。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 36 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,057,688.00 100.00 73,340.00 6.93 984,348.00 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 1,057,688.00 100.00 73,340.00 — 984,348.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 253,344.90 100.00 - - 253,344.90 合计 253,344.90 100.00 — — 253,344.90 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 37 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 月-6 月 884,888.00 - 0.00 7 月-1 年（含 1 年） 50,000.00 2,500.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 20,000.00 2,000.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30,000.00 9,000.00 30.00 3-4 年（含 4 年） - - 60.00 4-5 年（含 5 年） 64,800.00 51,840.00 80.00 5 年以上 8,000.00 8,000.00 100.00 合计 1,057,688.00 73,340.00 — （2） 实际核销的其他应收款 本报告期无核销的其他应收款。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 融资租赁保证金 750,000.00 - 押金 181,600.00 124,300.00 投标保证金 103,000.00 129,044.90 其他 23,088.00 - 合计 1,057,688.00 253,344.90 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 华南国际租赁有限公司 融资租赁 750,000.00 6 个月以内 70.90 - 上海盈帅风力发电机设 备有限公司 房租押金 100,000.00 6 个月以内 9.45 - 成都钧泰实业有限公司 房租押金 50,000.00 4-5 年 4.73 40,000.00 江苏江中投标保证金 投标保证金 50,000.00 7-12 个月 4.73 2,500.00 中建一局投标保证金 投标保证金 30,000.00 2-3 年 2.84 9,000.00 合计 980,000.00 92.65 51,500.00 （5） 涉及政府补助的应收款项 本报告期无涉及政府补助的应收款项。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 38 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 10,640,736.05 10,640,736.05 7,258,583.18 7,258,583.18 在产品 5,043,350.96 5,043,350.96 4,779,891.84 4,779,891.84 库存商品 5,905,945.77 5,905,945.77 6,451,012.29 6,451,012.29 发出商品 15,384,134.28 15,384,134.28 合计 21,590,032.78 - 21,590,032.78 33,873,621.59 - 33,873,621.59 （2） 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团的存货不存在减值情形，无需提取存货跌价 准备。 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 期末留抵增值税 1,486,894.18 留抵税额 预缴所得税 209,239.10 预缴税额 合计 209,239.10 1,486,894.18 8. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 57,139,268.73 38,050,210.91 1,395,385.40 5,583,739.79 102,168,604.83 2.本年增加金额 240,566.74 8,452,607.84 141,025.65 107,695.06 8,941,895.29 （1）购置 - 3,452,607.84 141,025.65 107,695.06 3,701,328.55 （2）在建工程转 入 240,566.74 - - - 240,566.74 （3）融资租入 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 3.本年减少金额 - 12,733,727.58 50,000.00 222,578.63 13,006,306.21 （1）处置或报废 - 12,733,727.58 50,000.00 222,578.63 13,006,306.21 4.年末余额 57,379,835.47 33,769,091.17 1,486,411.05 5,468,856.22 98,104,193.91 二、累计折旧 1.年初余额 10,833,425.57 12,114,219.56 849,379.16 2,668,147.99 26,465,172.28 2.本年增加金额 2,676,066.06 3,202,081.99 130,252.26 480,349.38 6,488,749.69 （1）计提 2,676,066.06 3,202,081.99 130,252.26 480,349.38 6,488,749.69 3.本年减少金额 - 3,565,870.53 28,500.00 217,415.64 3,811,786.17 （1）处置或报废 - 3,565,870.53 28,500.00 217,415.64 3,811,786.17 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 39 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 4.年末余额 13,509,491.63 11,750,431.02 951,131.42 2,931,081.73 29,142,135.80 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 43,870,343.84 22,018,660.15 535,279.63 2,537,774.49 68,962,058.11 2.年初账面价值 46,305,843.16 25,935,991.35 546,006.24 2,915,591.80 75,703,432.55 （2） 固定资产抵押情况详见本附注“六、13、21”。 （3） 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团固定资产未出现减值迹象，无需计提固定资产 减值准备。 9. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 公共设施 — — — 合计 — — — （续） 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 — — — 合计 — — — （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 公共设施 240,566.74 240,566.74 - - 合计 — 240,566.74 240,566.74 - — （3） 截止 2017 年 12 月 31 日，本集团在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程 减值准备。 10. 无形资产 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 40 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.年初余额 5,506,900.00 307,692.36 5,814,592.36 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 5,506,900.00 307,692.36 5,814,592.36 二、累计摊销 1.年初余额 429,616.44 125,640.90 555,257.34 2.本年增加金额 117,168.12 30,769.20 - 147,937.32 （1）计提 117,168.12 30,769.20 - 147,937.32 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 546,784.56 156,410.10 - 703,194.66 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 4,960,115.44 151,282.26 - 5,111,397.70 2.年初账面价值 5,077,283.56 182,051.46 - 5,259,335.02 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司无通过内部研发形成的无形资产。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 41 11. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 房屋建筑物设备 改造 3,129,995.17 828,760.73 698,446.48 322,099.36 2,938,210.06 模具 1,767,581.40 564,061.90 707,163.22 1,624,480.08 未实现售后租回 损益 1,905,890.95 64,445.01 1,841,445.94 合计 4,897,576.57 3,298,713.58 1,470,054.71 322,099.36 6,404,136.08 12. 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,578,411.45 465,514.99 1,230,996.78 218,669.37 固定资产内部交易 未实现的利润 191,043.37 46,246.97 合计 2,578,411.45 511,761.96 1,230,996.78 218,669.37 13. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 - 5,500,000.00 合计 - 5,500,000.00 14. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付货款 54,212,649.41 57,841,322.80 合计 54,212,649.41 57,841,322.80 其中：1 年以上 1,789,134.21 1,079,643.27 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏科力博自动化设备有限公司 637,242.07 未结算 北京荣华伟业科技有限公司 240,062.50 未结算 连云港兴百设备安装工程有限公司 112,000.00 未结算 成都市郫县振业空调设备配 105,000.00 未结算 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 42 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 上海鸣进机械有限责任公司 87,380.00 未结算 合计 1,181,684.57 — 15. 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,304,837.36 2,864,619.56 合计 2,304,837.36 2,864,619.56 其中：1 年以上 348,485.76 391,829.57 16. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 2,662,054.74 26,747,682.43 27,162,392.96 2,247,344.21 离职后福利-设定提存 计划 2,479,777.97 2,431,705.71 48,072.26 辞退福利 137,970.00 137,970.00 合计 2,662,054.74 29,365,430.40 29,732,068.67 2,295,416.47 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 2,662,054.74 24,418,090.42 24,861,359.27 2,218,785.89 职工福利费 852,874.37 852,874.37 - 社会保险费 1,315,740.14 1,288,252.82 27,487.32 其中：医疗保险费 1,105,350.93 1,082,344.33 23,006.60 工伤保险费 100,257.75 98,150.84 2,106.91 生育保险费 110,131.46 107,757.65 2,373.81 住房公积金 160,977.50 159,906.50 1,071.00 合计 2,662,054.74 26,747,682.43 27,162,392.96 2,247,344.21 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 2,402,005.05 2,355,144.97 46,860.08 失业保险费 77,772.92 76,560.74 1,212.18 合计 — 2,479,777.97 2,431,705.71 48,072.26 17. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 43 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,207,562.36 478,152.20 企业所得税 271,717.00 445,518.35 城市维护建设税 135,098.75 21,018.82 房产税 97,869.66 教育费附加 80,343.38 12,192.65 个人所得税 70,309.66 66,701.34 地方教育费附加 53,562.25 8,128.43 土地使用税 40,492.20 30,369.15 印花税 2,893.00 2,165.80 合计 2,959,848.26 1,064,246.74 18. 应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 - 30,479.17 短期借款应付利息 - 8,491.00 合计 - 38,970.17 19. 其他应付款 （1）其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 代扣代缴社保及公积金 51,013.86 58,671.69 其他 - 30,254.00 合计 51,013.86 88,925.69 20. 一年内到期的非流动负债 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 9,600,000.00 - 一年内到期的长期应付款 1,613,512.87 - 合计 11,213,512.87 - 注：一年内到期的长期应付款系融资租赁售后回租预计一年内应支付的款项。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 44 21. 长期借款 （1） 长期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 4,000,000.00 20,000,000.00 合计 4,000,000.00 20,000,000.00 注：本集团 2016 年 5 月 13 日以关联公司东海盈达空调设备有限公司的房屋建筑物和 土地作为抵押，向台湾银行上海嘉定支行抵押借款 20,000,000.00 元，本期按照合同约定 共归还借款 6,400,000.00 元。抵押资产权证号：连房权证牛字第 N00069131 号，连房权 证牛字第 N00069130 号，连房权证牛字第 N00069132 号，连房权证牛字第 N00056948 号， 连房权证牛字第 N00056949 号，国有土地使用证号:东国用（2012）字第 000550 号，已抵 押房屋建筑物原值38,083,022.61元，累计折旧7,711,812.40元，账面净值30,371,210.21 元，已抵押土地原值 5,506,900.00 元，累计摊销 546,784.56 元，账面净值 4,960,115.44 元，具体担保情况详见本附注“十、（二）2”。一年内到期的长期借款 9,600,000.00 元已 在一年内到期的非流动负债进行披露，详见本附注六、20 所述。 22. 长期应付款 （1） 长期应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 华南国际租赁有限公司 2,995,826.13 合计 2,995,826.13 注：本期本集团之二级子公司东海盈达空调设备有限公司将机器设备采用融资租赁售 后回租的方式出售给华南国际租赁有限公司，资产总价值为 6,905,890.95 元，出售价格 为 5,000,000.00 元。租赁期限为 2017 年 10 月 8 日—2020 年 9 月 8 日，租赁期共 36 期， 共计支付 5,426,120.00 元。 23. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 75,000,000.00 - - - - - 75,000,000.00 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 45 24. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 48,947,977.90 - - 48,947,977.90 合计 48,947,977.90 - - 48,947,977.90 25. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 储备基金 1,092,222.74 1,060,087.10 - 2,152,309.84 合计 1,092,222.74 1,060,087.10 - 2,152,309.84 26. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 -442,243.58 28,704,418.66 加：年初未分配利润调整数 - - 其中：《企业会计准则》新规定追溯调 整 - - 会计政策变更 - - 重要前期差错更正 - - 同一控制合并范围变更 - - 其他调整因素 - - 本年年初余额 -442,243.58 28,704,418.66 加：本年归属于母公司所有者的净利润 11,484,741.17 5,497,901.20 减：提取法定盈余公积 1,060,087.10 1,092,222.74 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 24,350,440.65 其他 - 9,201,900.05 本年年末余额 9,982,410.49 -442,243.58 27. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 232,341,378.35 181,181,275.81 190,528,718.11 146,713,823.15 其他业务 53,036.76 136,542.64 合计 232,394,415.11 181,181,275.81 190,665,260.75 146,713,823.15 28. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 46 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 1,666,154.92 43,200.00 土地使用税 232,426.80 191,934.60 城市维护建设税 399,395.17 216,258.76 教育费附加 233,837.53 123,015.09 地方教育费附加 157,014.26 82,910.06 印花税 79,648.30 56,535.20 车船税 6,558.66 6,905.60 河道管理费 1,146.16 1,259.35 营业税 - 72,292.65 合计 2,776,181.80 794,311.31 29. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运费 10,441,568.19 8,925,314.28 工资 1,856,292.62 1,934,982.50 产品推广费 292,313.22 649,906.86 社保 276,987.55 - 快递费 269,880.20 299,595.86 业务招待费 110,733.00 138,774.50 其他 40,621.76 58,859.08 合计 13,288,396.54 12,007,433.08 30. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费 8,792,748.44 8,085,288.32 职工薪酬及社保公积金 4,117,886.44 7,945,590.80 折旧及摊销 1,743,460.44 1,721,851.41 中介机构费 1,298,704.61 1,827,646.68 差旅费 893,434.06 756,049.85 福利费 854,153.77 151,856.65 办公费 732,304.02 835,809.09 劳保费 356,658.72 232,553.89 房租费 173,043.26 30,000.00 保险费 137,892.76 216,475.81 修理费 83,800.89 554,080.16 税费 45,386.74 55,034.37 环保检测费 - 300,000.00 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 47 项目 本年发生额 上年发生额 其他 303,546.05 711,887.58 合计 19,533,020.20 23,424,124.61 31. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,372,256.09 1,368,129.58 减：利息收入 14,541.21 10,333.43 加：汇兑损失 925,554.30 -1,242,867.25 加：其他支出 131,789.78 120,863.37 合计 2,415,058.96 235,792.27 32. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,347,414.67 292,610.90 合计 1,347,414.67 292,610.90 33. 资产处置收益 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 -21,200.00 -67,089.38 -21,200.00 其中:固定资产处置收益 -21,200.00 -67,089.38 -21,200.00 合计 -21,200.00 -67,089.38 -21,200.00 注：按照财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号)的规定，本公司对财务报表格式进行了修订，利润表新增了“资产处置收益” 科目，核算和列报非流动资产处置利得或损失。本公司 2016 年度营业外收入—固定资产 处置利得 13,600.52 元，营业外支出—固定资产处置损失 80,689.90 元，本公司对可比期 间 2016 年度资产处置收益金额进行追溯调整，金额按处置利得与损失相抵后的净额 -67,089.38 元列报。参见本附注四、28（1）。 34. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税即征即退 121,476.60 - 合计 121,476.60 - 注：本集团之子公司东海盈达空调设备有限公司本年度收到土地使用税退税 121,476.60 元。按照财政部 2017 年发布《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《财政部关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)的规定，本公司对财务报 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 48 表格式进行了修订，利润表新增了“其他收益”科目，核算和列报与本公司日常活动相关 的政府补助。“其他收益”科目的核算和列报自 2017 年 1 月 1 日采起用未来适用法，对可 比期间的比较数据不作追溯调整。参见本附注四、28（1）。 35. 营业外收入 （1） 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 1,000.00 121,476.60 1,000.00 拆违款 865,760.50 - 865,760.50 其他 26,100.00 1,000.00 26,100.00 合计 892,860.50 122,476.60 892,860.50 注 1：2016 年度固定资产处置利得 13,600.52 元，已根据财政部 2017 年发布的《财 政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号文)进行调整，对可 比期间数据进行了追溯调整，参见本附注四、28（1），六、33。 注 2：拆违款是上海嘉定工业区朱家桥村民委员会针对上海盈达空调设备股份有限公 司的无证建筑物在规定期间内清理的奖励费，金额 865,760.50 元。 （2） 政府补助 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 技改资金补贴 - 121,476.60 江苏东海经济开发区 管理委员会 与收益相关 知识产权补贴 1,000.00 - 东海县财政局 与收益相关 合计 1,000.00 121,476.60 36. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 563,628.36 - 563,628.36 其中：资产报废损失 563,628.36 - 563,628.36 对外捐赠 - 3,000.00 - 工伤赔偿金 198,986.00 124,000.00 198,986.00 产品损坏补偿金 - 14,804.48 - 罚款支出 10,000.00 - 10,000.00 滞纳金 61,168.53 - 61,168.53 其他 214,047.70 121,574.58 214,047.70 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 49 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 合计 1,047,830.59 263,379.06 1,047,830.59 注：本公司2016年度固定资产处置损失80,689.90元，已按照2017年财政部发布《财 政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)的规定，对可比期 间数据进行了追溯调整，参见本附注四、28（1），六、33。 37. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 606,725.06 1,553,140.85 递延所得税费用 -293,092.59 -61,868.46 合计 313,632.47 1,491,272.39 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 11,798,373.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,769,756.05 子公司适用不同税率的影响 101,688.80 调整以前期间所得税的影响 -674,419.92 非应税收入的影响 28,656.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,519.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -264,640.40 研发支出加计扣除的影响 -690,070.18 残疾人工资加计扣除的影响 -26,857.90 所得税费用 313,632.47 38. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 拆违款 865,760.50 - 补贴收入 122,476.60 121,476.60 押金 42,700.00 500.00 利息收入 14,447.47 10,229.62 往来款 - 2,629,864.52 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 50 项目 本年发生额 上年发生额 借款 - 771,956.45 员工归还备用金 - 48,500.00 投标保证金 - 20,000.00 其他 27,990.00 34,562.85 合计 1,073,374.57 3,637,090.04 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付期间费用 5,887,810.59 4,807,668.27 工伤赔偿款 198,986.00 124,000.00 往来款 90,530.00 14,895,000.00 员工借用备用金 90,422.79 25,145.50 支付滞纳金 61,168.53 - 罚款支出 10,000.00 - 借款 - 540,000.00 投标保证金 - 89,633.41 房租、展会押金 - 1,500.00 其他 22,000.00 47,804.48 合计 6,360,917.91 20,530,751.66 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,484,741.17 5,497,901.20 加：资产减值准备 1,347,414.67 292,610.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 6,488,749.69 6,607,941.05 无形资产摊销 147,937.32 147,937.32 长期待摊费用摊销 1,470,054.71 1,581,957.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 21,200.00 67,089.38 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 563,628.36 - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 1,825,359.08 1,066,222.99 投资损失（收益以“-”填列） - 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -293,092.59 -61,868.46 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 51 项目 本年金额 上年金额 存货的减少（增加以“-”填列） 12,283,588.81 -618,913.91 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -22,482,069.03 10,361,747.54 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -4,868,501.17 -20,076,388.86 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,989,011.02 4,866,236.65 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 4,847,838.88 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,383,988.15 6,426,014.36 减：现金的期初余额 6,426,014.36 4,004,979.42 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,042,026.21 2,421,034.94 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 3,383,988.15 6,426,014.36 其中：库存现金 190,846.63 212,055.84 可随时用于支付的银行存款 3,193,141.52 6,213,958.52 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 期末现金和现金等价物余额 3,383,988.15 6,426,014.36 其中：母公司或子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 39. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 其他货币资金 650,461.40 保函保证金到期日 3 个月以上 固定资产 30,371,210.21 抵押 固定资产 4,847,838.88 融资租赁 无形资产 4,960,115.44 抵押 40. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 52 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 92,786.52 6.5342 606,285.68 欧元 23,891.60 7.8023 186,409.43 应收账款 其中：美元 2,160,290.22 6.5342 14,115,768.36 欧元 36,370.00 7.8023 283,769.65 预收账款 其中：美元 45,663.85 6.5342 298,376.73 七、 合并范围的变化 1. 非同一控制下企业合并 本集团报告期内未发生非同一控制下企业合并。 2. 同一控制下企业合并 本集团报告期内未发生同一控制下企业合并。 3. 反向收购 本集团报告期内未发生反向收购。 4. 处置子公司 本集团报告期内未发生处置子公司。 5. 其他原因的合并范围变动 本集团报告期内未发生其他原因导致的合并范围变动。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海盈达建筑工程有限公司 上海 上海 建筑安装 100% 直接设立 成都盈安科技有限公司 四川成都 四川成都 生产销售 100% 直接设立 凌翊盈达环境科技（北京） 北京 北京 生产销售 100% 股权收购 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 53 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 有限公司 东海盈达空调设备有限公司 江苏连云港 江苏连云港 生产销售 100% 股权收购 （2） 重要的非全资子公司 无重要的非全资子公司 2.本集团报告期内不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 3.本集团报告期内不存在合营企业或联营企业中的权益。 4.本集团报告期内不存在重要的共同经营。 5.本集团报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 (1)市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，本集团出口业务主要以美元、欧元进行 销售，其它业务活动主要以人民币计价结算。除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外， 本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险 可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 54 货币资金-美元 92,786.52 405,160.57 货币资金-欧元 23,891.60 16,033.02 应收账款-美元 2,160,290.22 1,957,525.18 应收账款-欧元 36,370.00 74,724.80 预收账款-美元 45,663.85 3,426.50 预收账款-欧元 - 513.70 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2)利率风险 本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 2017年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合 计1,360.00万元。 (2)信用风险 2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值 的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一 单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管 理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：35,252,064.46。 (3)流动风险 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 55 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2017年12月31日金额： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 3,888,099.55 146,350.00 4,034,449.55 应收票据 503,076.59 503,076.59 应收账款 104,568,890.52 3,393,335.93 507,953.80 108,470,180.25 其他应收款 1,057,688.00 1,057,688.00 金融负债 应付账款 54,212,649.41 54,212,649.41 其他应付款 51,013.86 51,013.86 应付职工薪酬 一 年内到 期的 非流动负债 11,213,512.87 11,213,512.87 长期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 长期应付款 1,698,092.54 1,297,733.59 2,995,826.13 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某 一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 56 项目 汇率变动 2017 年度 2016 年度 对净利润的影响 对所有者权益的 影响 对净利润的影响 对所有者权益的 影响 所有外币 对人民币升值 5% 622,683.20 622,683.20 711,744.35 711,744.35 所有外币 对人民币贬值 5% -622,683.20 -622,683.20 -711,744.35 -711,744.35 (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和 负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 项目 利率变动 2017 年度 2016 年度 对净利润的 影响 对所有者权 益的影响 对净利润的 影响 对所有者权 益的影响 浮动利率借款 增加 1% - - 5,522.42 5,522.42 浮动利率借款 减少 1% - - -5,522.42 -5,522.42 十、 公允价值的披露 无 十一、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1、 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控 制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比 例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 胡秋雪 上海 75,000,000 83.04 83.04 （2） 控股股东所持股份或权益及其变化 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 57 控股股东 持股金额（元） 持股比例（%） 年末余额 年初余额 期末比例 期初比例 胡秋雪 62,278,045.00 62,278,045.00 83.04 83.04 2、 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业的构成”相关内容。 3、 其他关联方 其他关联方名称 与本集团关系 郭进财 实际控制人 徐金连 重要投资人 彭广枢 徐金连的配偶 王世琴 高管持股上海盈达旅游发展有限公司 上海犇达投资管理合伙企业（有限合伙） 重大影响的投资方 上海琴鸿投资管理合伙企业（有限合伙） 重大影响的投资方 上海盈轩投资管理合伙企业（有限合伙） 重大影响的投资方 上海盈协投资管理合伙企业（有限合伙） 重大影响的投资方 上海盈帅风力发电机设备有限公司 实际控制人郭进财全资子公司 上海盈达旅游发展有限公司 公司董事王世琴、李党红共同控制的企业 上海六贤表面处理有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 上海裕盈铝制品有限公司 上海六贤表面处理有限公司全资子公司 （二） 关联交易 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 上海裕盈铝制品有限公司 销售商品 90,258.72 3,471,973.82 上海六贤表面处理有限公司 销售商品 - 2,789,043.08 上海盈帅风力发电机设备有限公司 销售商品 - 937,089.97 合计 90,258.72 7,198,106.87 （2） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海裕盈铝制品有限公司 采购商品、接受劳务 3,245,312.95 4,835,386.59 上海盈帅风力发电机设备有限公司 采购商品 1,123,076.92 - 上海盈达旅游发展有限公司 采购商品 7,599.69 - 上海六贤表面处理有限公司 采购商品 - 750,468.65 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 58 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 合计 4,375,989.56 5,585,855.24 2、 关联担保情况 单位：万元 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否 已经履行 完毕 东海盈达空调设备有限公 司、胡秋雪、郭进财 上海盈达空调设备股份有限公 司 1,360.00 2016-5-13 2019-5-12 否 注：2016 年 5 月 13 日东海盈达空调设备有限公司、胡秋雪、郭进财为上海盈达空调 设备股份有限公司向台湾银行股份有限公司的 2,000.00 万元借款提供担保。其中同时东 海盈达空调设备有限公司以房屋建筑物和土地作为借款的抵押，抵押资产权证号：连房权 证牛字第 N00069131 号，连房权证牛字第 N00069130 号，连房权证牛字第 N00069132 号， 连房权证牛字第 N00056948 号，连房权证牛字第 N00056949 号，国有土地使用证号:东国 用（2012）字第 000550 号，已抵押房屋建筑物原值 38,083,022.61 元，累计折旧 7,711,812.40 元，账面净值 30,371,210.21 元，已抵押土地原值 5,506,900.00 元，累计 摊销 546,784.56 元，账面净值 4,960,115.44 元。本期公司根据合同约定归还 640.00 万 元，相应担保金额跟随借款金额变更为 1,360.00 万元。 3、 关键管理人员薪酬 单位：万元 项目名称 2017 年度 2016 年度 薪酬合计 35.16 29.59 （三） 关联方往来余额 1、 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海裕盈铝制品有限公司 2,191,942.51 218,207.33 2,507,180.29 123,078.35 应收账款 上海六贤表面处理有限公司 523,227.07 52,322.71 855,132.07 26,256.60 应收账款 上海盈帅风力发电机设备有限公 司 226,395.26 22,639.53 626,395.26 其他应收款 上海盈帅风力发电机设备有限公 司 100,000.00 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 59 2、 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 上海盈帅风力发电机设备有限公司 84,203.00 3、 预付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 预付账款 上海裕盈铝制品有限公司 37,024.66 80,000.00 十二、 股份支付 截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无股份支付事项。 十三、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无其他重大或有事项。 十四、 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无重大承诺事项。 十五、 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本集团无重大资产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 截止财务报表批注报出日，本集团无重大其他重要事项。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 4,543,469.45 4.68 4,543,469.45 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 92,413,129.95 95.25 1,768,738.91 1.91 90,644,391.04 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的应 64,288.39 0.07 64,288.39 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 60 收账款 合计 97,020,887.79 100.00 1,768,738.91 - 95,252,148.88 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 3,632,362.27 4.80 3,632,362.27 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 72,010,811.12 95.19 890,798.39 1.24 71,120,012.73 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的应 收账款 10,039.99 0.01 10,039.99 合计 75,653,213.38 100.00 890,798.39 — 74,762,414.99 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 61 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 东海盈达空调设备有限公司 4,543,469.45 - - 关联方 合计 4,543,469.45 — — — 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 月-6 月 74,788,440.19 - 0.00 7 月-1 年（含 1 年） 8,395,008.32 419,750.42 5.00 1-2 年（含 2 年） 7,099,579.71 709,957.97 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,130,101.73 639,030.52 30.00 3-4 年（含 4 年） 60.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 92,413,129.95 1,768,738.91 — 2） 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 成都盈安科技有限公司 40,950.40 - - 关联方 凌翊盈达环境科技（北京）有 限公司 23,337.99 - - 关联方 合计 64,288.39 — — — （2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 877,940.52 元；本年转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 本报告期无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 35,731,876.69 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 36.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 170,475.06 元。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 62 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 66,963,830.61 99.65 - - 66,963,830.61 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 236,388.00 0.35 22,140.00 9.37 214,248.00 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 67,200,218.61 100.00 22,140.00 — 67,178,078.61 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 42,863,455.60 99.68 - - 42,863,455.60 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 139,344.90 0.32 - - 139,344.90 合计 43,002,800.50 100.00 — — 43,002,800.50 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 63 1） 组合中，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 东 海 盈 达 空 调 设备有限公司 62,793,819.01 - - 关联方 上 海 盈 达 建 筑 工程有限公司 4,170,011.60 - - 关联方 合计 66,963,830.61 - — — （2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 22,140.00 元；本年转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 实际核销的其他应收款 本报告期无实际核销的其他应收款。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 66,963,830.61 42,863,455.60 投标保证金 103,000.00 129,044.90 押金 110,300.00 10,300.00 其他 23,088.00 - 合计 67,200,218.61 43,002,800.50 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 东海盈达空调设备有限 公司 往来款 62,793,819.01 6 个月以内； 7-12 个 月 ； 1-2 年 ； 2-3 年；3 年以上 93.45 - 上海盈达建筑工程有限 公司 往来款 4,170,011.60 6 个月以内； 7-12 个月 6.21 - 上海盈帅风力发电机设 备有限公司 房租押金 100,000.00 6 个月以内 0.15 - 江苏江中投标保证金 投标保证金 50,000.00 7-12 个月 0.07 2,500.00 中建一局投标保证金 投标保证金 30,000.00 2-3 年 0.04 9,000.00 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 64 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 合计 67,143,830.61 99.92 11,500.00 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对 子 公 司投资 44,752,232.54 44,752,232.54 44,752,232.54 44,752,232.54 合计 44,752,232.54 — 44,752,232.54 44,752,232.54 — 44,752,232.54 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 本年 计提减 值准备 减值准备 期末余额 上海盈达建筑 工程有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 成都盈安科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 凌翊盈达环境 科技（北京）有 限公司 3,453,829.88 3,453,829.88 东海盈达空调 设备有限公司 37,798,402.66 37,798,402.66 合计 44,752,232.54 — — 44,752,232.54 — — 4. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,913,655.31 176,730,170.71 178,920,414.04 138,730,440.57 其他业务 53,036.76 45,020.16 合计 215,966,692.07 176,730,170.71 178,965,434.20 138,730,440.57 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 65 十八、 财务报告批准 本财务报告于 2018 年 04 月 17 日由本集团董事会批准报出。 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 66 财务报表补充资料 1. 非经常性损益表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -21,200.00 非流动资产毁损报废损失 -563,628.36 计入当期损益的政府补助 1,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 407,658.27 小计 -176,170.09 减：所得税影响额 39,586.12 合计 -215,756.21 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团加权平均净资 产收益率如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 8.81 0.1531 0.1531 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 8.98 0.1560 0.1560 上海盈达空调设备股份有限公司 二○一八年四月十七日 上海盈达空调设备股份有限公司 公告编码：2018-008 67 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。