870285_2019_启明股份_2019年年度报告_2020-05-28.txt

1 2019 年度报告 启明股份 NEEQ : 870285 北京华融启明风险管理技术股份有限公司 Beijing Huarong Qiming Risk Management Technology Co.，Ltd. 2 2020 年启明股份致投资者的一封信 硬核突围，破局腾飞丨领军企业启明股份 启明股份（股票代码：870285）为大宗商品实体企业管理转型升级提供整体解决方案，公司在大宗 商品领域深耕 7 年之久，凭借专业团队及实践经验打造中国本土化大宗商品交易和风险管理系统（CTRM） 的中国方案,已成为中国大宗商品企业标配和必备软件，可以大大提高中国大宗商品企业的专业化、精细 化、智能化管理的水平，缩小和国际企业的差距。2020 年 1 月国务院国资委下发《关于切实加强金融衍 生业务管理有关事项的通知》，方向性指出企业应在操作及合规层面将风险固化，边界明确，风险限额 清晰，指导性要求企业套期保值要信息化，以便符合国家监管，防范金融风险。与此同时对于保证国家 的“粮食安全”、“能源安全”和“金融安全”意义重大，并有利于形成“一带一路”中国资源投资的“中国价格”。 疾风知劲草，烈火见真金。 启明股份产品 CTRM5.0 版本已经成熟并落地实施多家企业，其中 CT 业务部分标准产品已覆盖 60% 以上企业需求；RM 风险管理部分由四个子系统组成，其中“海勤系统”HGRM 为 100%标准化部署，整 体形成了模块化、组件化的有效集成。 2019 年由启明主办的第五届中国市场风险管理大会，现场千余人共同见证了人工智能赋能大宗商品 行业风险管理，机器人“小智”专注于风险管理行业的专业服务机器人，前期主要功能有培训、知识库咨 询、播报实时行情，实现 CTRM、HGRM 定价灵活化、网络化、智能化转型发展。 长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。 启明股份脚踏实地，这些年在高技术壁垒的行业深造形成了企业自身的风险管理基因，打造行业内 Only one，2020 年启明股份正式启动股权融资 A+轮，用于产品和平台的整合并提高实施效率，进军精选 层。 2020 不一样的打开方式，我们众志成城抗击新冠，我们团结一心抵御艰险，启明人的初心不因来路 迢遥而改变，使命不因风雨坎坷而淡忘。硬核突围，破局腾飞，年过春来，此景已成新篇。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 38 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 42 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 4 释义 释义项目 释义 启明股份、公司、本公司、股份公司 指 北京华融启明风险管理技术股份有限公司 上海丰珏 指 上海丰珏投资中心（有限合伙） 西藏天宇 指 西藏天宇投资有限公司 上海品晶 指 上海品晶投资中心（有限合伙） 上海联德 指 上海联德实业发展有限公司 上海麦风 指 上海麦风企业管理中心（有限合伙） 上海谌浩 指 上海谌浩电子商务有限公司 启明国贸 指 上海华融启明国际贸易有限公司 锐斯科信息 指 北京锐斯科信息技术有限公司 锐斯科电子商务 指 北京锐斯科电子商务有限公司 北京杭锦 指 北京杭锦供应链管理有限公司 世纪启明 指 北京世纪启明科技有限公司 久益启明 指 北京久益启明科技有限公司 深蓝投资 指 北京深蓝启明投资管理有限公司 华融德亿 指 北京华融德亿投资咨询有限公司 股东大会 指 北京华融启明风险管理技术股份有限公司股东大会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京华融启明风险管理技术股份有限公司公司章 程》 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师/中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2019 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周伟、主管会计工作负责人金芳及会计机构负责人（会计主管人员）金芳保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事谢淼因工作原因未出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 公司主要是为中国大宗商品企业提供整体风险管理解决方案， 解决方案覆盖钢铁、有色、能源、农产品等主要大宗商品领域。 大宗商品行业的发展变化与公司的发展趋势息息相关，近年来 为了优化产业结构，促使社会由粗放式发展变为精细化发展， 国家进行“供给侧改革”等政策，加强对低附加值类产品市场 包括部分大宗商品市场的调控，提高企业的经营管理要求，为 公司业务发展创造了广阔的市场需求。同时如果国家政策发生 重大变化，将会影响公司下游大宗商品行业的发展，对公司的 经营也会产生不利影响。 人才流失风险 公司专注于大宗商品企业风险管理整体解决方案的提供，公司 6 所从事的领域涉及多学科和多领域的交叉，属于以自主技术创 新的知识型密集企业。公司 2013 年成立以来，通过不断的自主 知识创新，研发出适合国内大宗商品企业风险管理需求的解决 方案，虽然公司尚未发生过核心技术员工流失的情况，但随着 公司未来经营状况和行业政策的变化，今后仍存在核心技术人 员流失的风险。 应收账款余额较大的风险 报告期末公司应收账款为 2,485.17 万元，随着公司业务规模的 继续扩大，应收账款可能进一步增长，若客户的财务状况发生 重大不利变化，或因其它原因导致应收账款不能及时收回或发 生坏账，将会影响公司资金的周转。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为 72.07%，客户集中度较高，客户集中可能给公司的经营带来一 定风险。若主要客户因经营发展战略发生变化，将对公司未来 的经营产生一定不利影响。 税收优惠政策风险 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号文件）及《财政部、税务总局关于调 整增 值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2018 年 4 月 30 日前，对增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品,按 17%的税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；自 2018 年 5 月 1 日 起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 16%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退政策。如果之后国家关于软件企业增值税“即征即 退”的优惠政策不再延续，公司将不能继续享受该优惠政策，则 公司的盈利将受到一定程度的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华融启明风险管理技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huarong Qiming Rsik Management Technology Co.，Ltd./无缩写 证券简称 启明股份 证券代码 870285 法定代表人 周伟 办公地址 北京市海淀区花园东路 11 号泰兴大厦 4 层 401 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋仕宽 职务 董事会秘书 电话 010-57625726 传真 010-57625717 电子邮箱 jiangshikuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市海淀区花园东路 11 号泰兴大厦 4 层 401 室；邮 政编码：100191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区花园东路 11 号泰兴大厦 4 层 401 室董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 2 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 为企业提供大宗商品价格风险管理整体解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 84,201,679 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 周伟、于伟 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108071674483N 否 注册地址 北京市海淀区花园东路 11 号泰兴 大厦 4 层 401 室（东升地区） 否 注册资本 84,201,679.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系电话 010-83321226 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王飞、张爱国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 12 月 13 日公司召的第二届董事会第一次会议审议通过《关于北京华融启明风险管理技术股 份有限公司拟更换会计师事务所的议案》；2020 年 1 月 10 日召开在公司 2020 年第一次临时股东大会上， 审议通过《关于北京华融启明风险管理技术股份有限公司拟更换会计师事务所的议案》，同意聘请中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构，负责公司 2019 年度的相关审计工作。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,973,928.86 170,900,027.17 -83.05% 毛利率% 72.34% 10.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -156,225.97 537,919.79 -129.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -158,869.90 13,530.10 -1,274.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.13% 0.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.13% 0.01% - 基本每股收益 -0.0019 0.01 -100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 131,812,423.18 133,302,410.14 -1.12% 负债总计 13,913,878.63 15,241,003.19 -8.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 117,974,991.30 118,161,860.67 -0.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.40 0.00% 资产负债率%（母公司） 11.48% 15.68% - 资产负债率%（合并） 10.56% 11.43% - 流动比率 2.88 2.99 - 利息保障倍数 2.25 3.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,687,509.13 -15,031,438.71 88.77% 应收账款周转率 1.10 9.01 - 存货周转率 - 11.81 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.12% 2.05% - 营业收入增长率% -83.05% 5.67% - 净利润增长率% -136.66% -81.64% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 84,201,679 84,201,679 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,384.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 544.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,928.39 所得税影响数 -220.31 少数股东权益影响额（税后） -495.23 非经常性损益净额 2,643.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据与应 25,785,359.63 - - - 11 收账款 应收账款 25,785,359.63 - - 应付票据及应付账 款 766,969.12 - - - 应付账款 - 766,969.12 - - 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资 产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变 化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 北京华融启明风险管理技术股份有限公司是一家专注于大宗商品业务和风险管理整体解决方案的 提供商。公司始终坚持自主创新，不断探索风险管理解决企业难题的路径，洞悉世界前沿贸易模式发展， 打造出本土化的大宗商品业务和风险管理的整体解决方案。经过不断的创新发展，公司形成了以培训、 咨询为入口帮助企业建立业务和风险管理体系，以软件工具来落地、规范企业运营管理、集业务-风险- 财务一体化的整体解决方案，公司业务涉及有色、黑色、能化、贵金属等大宗商品行业。公司的客户有： 杭州锦江集团、热联集团、金川集团、中原黄金、万宝矿产、招商物产、中基宁波集团等。 公司凭借在大宗商品业务、风险管理、金融衍生品和IT领域积累的丰富经验，深度挖掘了大宗商品 企业业务和风险管理的痛点和难点，为企业量身定制个性化解决方案积累了丰富可靠的知识和技术储 备，主要核心产品有： 1、大宗商品业务和风险管理系统（简称“CTRM”） CTRM是集业务管理与风险管理为一体的大宗商品业务与风险管理系统，系统致力于帮助大宗商品 企业利用信息化工具共享信息以应对复杂多变商品市场，管理大宗商品企业的现货交易与衍生品头寸， 并主要致力于商品业务的风险管理。为客户提供计划、采购、销售、仓储、调度、物流、交易结算等功 能的大宗商品业务和风险管理整体解决方案，并进行套期会计、风险管理、报告和合规服务。报告期内： 公司最新的产品已经升级到 5.0，基于WEB采用最新技术研发，支持SAAS服务模式。实现业务、法务、 仓管、交易、财务、风控、审计等各岗位有效协作，提升企业运营管理。 2、套期保值风险管理系统 系统通过标准化流程，实现期现匹配管理，做到滚动套保和逐笔套保，期现货套利、单边各种业务 模式的管理，做到核算账目及时、清晰、准确；系统业务流的管理将决策层与执行层划清职能边界，可 以根据企业实际需求，设置不同监控点，达到持续及时监测，降低经营风险，帮助于企业建立完善的风 险管理与核算体系；通过系统标准流程，优化日常管理操作；通过报表、监控的及时处理为风控模型提 供高质量数据，从而给企业经营管理带来价值提升。 公司主要的商业模式如下： （一）采购模式 报告期内公司从事的业务包括软件开发、咨询培训服务和大宗商品贸易，其中软件开发业务不涉及 原材料的采购，主要是电脑耗材、租赁办公用房及外包采购，外包采购主要是指公司的软件开发业务中 13 部分模块的开发委托其他软件开发企业开发；大宗商品贸易业务采购的内容是原材料。 （二）销售模式 公司的产品和服务主要是采取直销方式，直接销售给钢铁、有色、能源、农产品等相关领域的产业 链上下游企业。目前公司制定了完善的销售策略，通过组织市场调研，获取客户信息，通过组织会议和 开展培训的方式，获得客户认可，最终与企业直接进行商务洽谈并签订销售合同。公司通过培训咨询服 务，为公司积累了一批优质、稳定的客户。公司一方面凭借自有客户群体中树立的良好口碑，通过老客 户转介绍，获取新客户；另一方面，通过参加行业交流会、课题研讨会、项目推广会等多种渠道寻找潜 在客户，拓展其他领域市场，为公司长期稳定的业务增长提供支撑。 （三）研发模式 为了保证产品的技术水平和研发进度，公司设立研究中心，研究中心拥有专业的技术团队和优秀的 技术人才，主要负责公司新技术、新产品、技术难点的研发和解决；同时创新发展部和研发部紧随市场 步伐，动态调整研发策略，在确保公司研发的新技术、新产品处于行业前沿的同时，也为项目团队提供 强有力的技术和智力支持。目前创新发展部和研究部已经在企业风险敞口的量化、风险评估模型、套期 会计、基础研发平台的研发等方面拥有一定数量的自主知识产权技术，为公司业绩增长提供技术基础。 公司未来还将加大对研发的投入和技术人才的引进，在持续完善、升级现有技术平台的基础上转型 拓展新的企业市场风险管理领域，增加技术含量和产品附加值，为推动商业模式创新提供核心驱动力。 报告期公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕董事会制定的经营目标，公司管理层按照年度经营计划，稳步实施各项技术研 发和市场拓展工作，延续了公司良好的发展态势。 14 （一）公司经营情况报告期内，公司主要财务指标如下 1、营业收入 28,973,928.86 元，较上年同期减少 83.05%；2、总资产 131,812,423.18 元，较上年同期 减少 1.12%；3、负债总计 13,913,878.63 元，较上年同期减少 8.71%,3、归属于挂牌公司股东的净资产 117,974,991.30 元，较上年同期减少 0.16%，主要原因为报告期内公司战略调整，公司资源专注于企业风 险管理业务中，暂停了包括大宗商品电商平台等各类附加业务，导致营业收入比去年同期有较大变动， 软件收入较去年同期没有较大变化。 （二）公司内部管理情况，报告期内，在公司的内部管理方面，进一步完善了公司的法人治理结构， 强化流程控制体系，严格控制成本、优化公司财务结构，构建了公司稳定的发展，健康的发展轨道，保 证公司持续稳定发展。 （三）公司研发情况，报告期内，公司进一步加大研发投入，优化产品结构，提高自主创新能力， 加快新产品上市速度。报告期，公司重点进行了标准化产品的研发投入，并取得了良好的研发成果，标 准化产品落地后，将有力的推动公司产品在市场上的覆盖范围。 报告期内，公司紧紧围绕发展规划和工作计划，积极的开展各项工作，加强经营管理、持续加大研 发和市场开拓力度，不断引进高素质人才等措施，全面提升了公司的核心竞争力，在公司经营管理层和 全体员工的努力下，公司各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、技术队伍稳定， 报告期内， 公司不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定因素 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,971,491.25 3.01% 12,809,811.15 9.61% -69.00% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 24,851,689.98 18.85% 25,785,359.63 19.34% -3.62% 存货 0% 0.00% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0.00% 0% 长期股权投资 42,144,651.38 31.97% 42,293,316.18 31.73% -0.35% 固定资产 192,024.96 0.15% 229,475.06 0.17% -16.32% 在建工程 0 0% 0 0.00 0% 短期借款 1,000,000.00 0.76% 1,300,000.00 0.98% -23.08% 长期借款 0 0% 0 0.00 0% 无形资产 30,864,169.93 23.42% 26,151,943.91 19.62% 18.02% 商誉 18,259,491.25 13.85% 18,259,491.25 13.70% 0% 15 其他应收款 11,046,915.35 8.38% 6,595,815.61 4.95% 67.48% 其他流动资产 135,509.16 0.10% 372,548.56 0.28% -63.63% 长期待摊费用 131,364.20 0.10% 425,483.88 0.32% -69.13% 递延所得税资 产 215,115.72 0.16% 379,164.91 0.28% -43.27% 应付账款 1,230,620.32 0.93% 766,959.12 0.58% 60.45% 应付职工薪酬 2,688,499.88 2.04% 3,338,463.60 2.50% -19.47% 应交税费 1,256,400.78 0.95% 1,206,855.22 0.91% 4.11% 其他应付款 7,738,357.65 5.87% 8,538,715.25 6.41% -9.37% 资产总计 131,812,423.18 100.00% 133,302,410.14 100% -1.12% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末：公司的货币资金较去年减少 69.00%，主要是因为公司短期对外资金拆借新增 878 万元所致。 2.报告期末：无形资产较去年增加 18.02%，主要是由于报告期内公司进一步加大产品研发投入，将往年 研究成果转化为可销售自有知识产权的软件产品。 3.报告期末：其他应收款较去年增加 67.48%，主要是因为公司短期对外资金拆借新增 878 万元，期末余 额较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 28,973,928.86 - 170,900,027.17 - -83.05% 营业成本 8,012,742.98 27.66% 152,436,913.20 89.20% -94.74% 毛利率 72.34% - 10.80% - - 销售费用 1,763,470.34 6.09% 1,270,185.09 0.74% 38.84% 管理费用 15,212,304.89 52.50% 12,829,928.63 7.51% 18.57% 研发费用 3,162,675.15 10.92% 3,116,279.17 1.82% 1.49% 财务费用 134,036.49 0.46% 192,406.56 0.11% -30.34% 信用减值损失 -388,537.72 -1.34% 0 0.00% -100% 资产减值损失 0 - -774,246.06 0.45% - 其他收益 68,425.37 0.24% 1,141,914.68 0.67% -94.01% 投资收益 -148,664.80 -0.51% -752,821.51 -0.44% 80.25% 公 允价值 变动 收益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 149,626.06 0.52% 263,222.67 0.15% -43.16% 营业外收入 44,917.31 0.16% 230,000 0.13% -80.47% 营业外支出 42,988.92 0.15% 3,800.31 0.00% 1,031.20% 16 净利润 -162,862.40 -0.56% 444,273.95 0.26% -136.66% 项目重大变动原因： 1.报告期公司营业收入较上年同期减少 83.05%，主要原因为报告期内公司进行战略调整，将资源专注于 企业风险管理业务中，暂停了包括大宗商品电商平台等各类附加业务，导致营业收入比去年同期有较大 变动，软件收入较去年同期未发生较大变化。 2.报告期公司营业成本较上年同期减少 94.74%，主要原因为公司进行战略调整电子商务贸易业务暂停， 未发生采购成本，软件收入成本较去年同期没有较大变化。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,926,759.05 170,816,064.90 -83.05% 其他业务收入 47,169.81 83,962.27 -43.82% 主营业务成本 8,012,742.98 152,436,913.20 -94.74% 其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件开发 28,926,759.05 99.84% 28,750,967.42 16.82% 0.61% 电子商务贸易 0.00 0.00% 142,065,097.48 83.13% -100.00% 咨询培训收入 47,169.81 0.16% 83,962.27 0.05% -43.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主要原因为报告期内公司进行战略调整，将资源专注于企业风险管理业务中，暂停了包括大宗商品电商 平台等各类附加业务导致营业收入比去年同期有较大变动，软件收入较去年同期未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国国际旅行社总社有限公司 7,017,851.80 24.22% 否 2 杭州正才控股集团有限公司 6,980,641.51 24.09% 是 3 北京赛必达科技有限公司 3,018,867.84 10.42% 否 17 4 北京通建泰利特智能系统工程技术有 限公司 1,971,698.20 6.81% 否 5 万宝矿产有限公司 1,891,293.59 6.53% 否 合计 20,880,352.94 72.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 黄山誉恩云信息科技有限公司 1,995,624.59 25.17% 否 2 北京市海淀区欣华农工商公司 1,880,908.65 23.73% 否 3 宁波关誉心企业管理有限公司 1,813,036.48 22.87% 否 4 宁波汇思商务信息咨询有限公司 617,386.79 7.79% 否 5 北京市海玉今缘物业管理有限责任公 司 558,949.25 7.05% 否 合计 6,865,905.76 86.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,687,509.13 -15,031,438.71 88.77% 投资活动产生的现金流量净额 -6,066,324.20 -31,085,331.30 80.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,084,486.57 33,170,584.39 -103.27% 现金流量分析： 1.报告期内：经营活动产生的现金流量净额增加主要是去年公司业务包含大宗商品的经营现金流，报告 期内公司业务中销售商品和购买商品的都相应的减少，同时软件项目回款情况较去年同期回款情况要 好，同时公司控制了支出，但公司存在较大新增对外借款，导致经营活动现金流量净额低于本年度净利 润。上年度公司主要精力在研发，报告期开始转化为经营成果，但公司还在继续增加研发力度，导致尚 未形成正向净现金流入，以致于经营活动产生的现金流量金额为负数。管理层预计 2020 年可以实现经 营现金流为正； 2.报告期内：投资活动产生的现金流量净额增加主要是收到与投资相关的现金流入增加 1,252.6 万元，同 时今年投资活动减少； 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年度大幅下降，主要是由于本年度筹资渠道不畅，筹资成本太高， 导致报告期内公司筹资金额大幅减少。 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （一）取得参股公司情况 报告期内，公司总经理作出《关于收购上海廷君 40.00%股权的决定》，北京杭锦将其所持有上海廷君 30.00％的股权，其中实缴出资额 1000 万元，作价 1000 万元转让给公司，认缴出资额 500 万元，作价 0 元转让给公司，由公司承担 500 万元的实缴出资义务；沈阳君达成经贸有限公司将其所持有上海廷君供 应链有限公司 10.00％的股权，认缴出资额 500 万元，实缴 0 元，作价 0 元转让给公司，由公司承担实 缴 500 万元的出资义务；转让完成后公司直接持有上海廷君 40%股份。已于 2019 年 12 月 12 日完成工 商登记。 （二)全资子公司 1、世纪思特 股东名称：北京华融启明风险管理技术股份有限公司（100.00%） 注册资本：1500 万元 出资方式：货币出资 成立日期：2001 年 05 月 09 日 统一社会信用代码：91110108600088528A 经营范围：信息技术的开发、应用；自产产品的技术咨询、技术服务；承接计算机系统集成；网络系统 工程；销售自产产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司资产情况为：2019 年总资产为 7,833,100.01 元，净资产为 6,762,123.62 元，2018 年总资产为 10,380,088.59 元，净资产为 5,241,894.23 元。 公司收益情况为：2019 年营业收入为 9,486,399.83 元，净利润为 1,520,229.39 元，2018 年营业收入为 7,421,640.52 元，净利润为 1,833,252.81 元。 2、世纪启明 股东名称：北京华融启明风险管理技术股份有限公司（100.00%） 注册资本：400 万元 出资方式：货币出资（截至报告期末启明股份尚未履行出资义务，世纪启明尚未实际开展业务，只有零 星费用发生） 成立日期：2016 年 4 月 27 日 统一社会信用代码：91110108MA0053E36U 19 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；经济贸易咨询；软件开发；数据处 理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；企业管理；企业管理咨询； 公共关系服务；会议服务；承办展览展示活动；基础软件服务；应用软件服务；销售自行开发后的产品。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、久益启明 股东名称：北京华融启明风险管理技术有限公司（100.00%） 注册资本：500 万元 出资方式：货币出资（截止报告期末公司尚未履行出资义务，久益启明尚未实际开展业务，只有零星费 用发生） 成立日期：2015 年 12 月 30 日 统一社会信用代码：91110105MA002U0Y89 经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；软件开发；信息 技术咨询；应用软件服务（不含医用软件）；企业管理咨询；经济贸易咨询；会议服务；承办展览展示 活动；互联网信息服务。（互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动。） 4、上海谌浩 股东名称：北京华融启明风险管理技术有限公司（100.00%） 注册资本：500 万元 出资方式：货币出资（截止报告期末公司尚未履行出资义务，上海谌浩尚未实际开展业务，只有零星费 用发生） 成立日期：2017 年 07 月 06 日 统一社会信用代码：91310113MA1GLT381H 经营范围：电子商务（不得从事增值电信、金融业务）；从事电子科技领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务；铁矿产品、金属材料、建筑材料、珠宝饰品、体育用品、纺织品、化工产品（除 危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、机械设备、电子产品、塑料制 品、橡胶制品、五金交电、汽摩配件、汽车、日用百货、食用农产品、金属制品销售。 【依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （三）控股子公司 20 1、北京杭锦供应链管理有限公司 股东名称：北京华融启明风险管理技术有限公司（96.60%） 注册资本：1000 万元 出资方式：货币出资（截止报告期末公司尚未履行出资义务） 成立日期：2017 年 02 月 27 日 统一社会信用代码：91110114MA00C7R464 经营范围：供应链管理；销售（含网上销售）矿产品、金属材料、建筑材料、体育用品、针纺织品、化 工产品（不含危险化学品）、机械设备、电子产品、塑料制品、橡胶制品、五金交电、汽车配件、摩托 车配件、汽车、日用品、金属制品；技术推广服务；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、锐斯科信息 股东名称：北京华融启明风险管理技术股份有限公司（88.00%） 注册资本：100 万元 出资方式：货币出资（截至报告期末启明股份尚未履行出资义务） 成立日期：2016 年 11 月 02 日 统一社会信用代码：91110114MA0099ED66 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训（不得面向全国招 生）；基础软件服务、应用软件服务；企业管理；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （四）参股公司 1、启明国贸 股东名称：北京华融启明风险管理技术股份有限公司（42.00%） 注册资本：8000 万元 成立日期：2013 年 9 月 26 日 统一社会信用代码：91310113078188664T 经营范围：矿产品（除专控）、有色金属、铁矿石、金属材料、建筑材料、珠宝首饰、体育用品、纺织 品、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、机械设备、 21 电子产品、塑料制品、橡胶制品、五金交电、汽摩配件、商用车及九座以上乘用车、日用百货、食用农 产品（不含生猪产品）、贵金属制品销售；汽车上牌服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动】 2、上海廷君供应链有限公司 股东名称：北京华融启明风险管理技术股份有限公司（40.00%） 注册资本：5000 万元 成立日期：2018 年 4 月 20 日 统一社会信用代码：91310230MA1K0Q7R37 经营范围：供应链管理，矿产品、金属材料、建筑材料、煤炭、珠宝首饰、体育用品、针纺织品、化工 原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、机械设备、电 子产品、橡塑制品、五金交电、汽车、汽摩配件、日用百货的销售。 【依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动】 参股目的：上海廷君为专业从事大宗商品供应链链管理的公司，公司的团队在大宗商品供应链上有丰富 的经验和市场资源，业务涉及大宗商品上、中、下游各个环节。公司通过参股上海廷君，可以快速的了 解各类大宗商品企业的购销、定价、仓储、物流模式等关键信息，对公司的产品设计和实施思路进行验 证和及时调整，以便更快速契合市场需求。同时将利用上海廷君的业务网络和资源，推销公司的产品， 扩大产品销售渠道。 （四）分公司 1、北京华融启明风险管理技术股份有限公司长沙分公司 成立日期：2016 年 05 月 04 日 统一社会信用代码：91430105MA4L45D520 经营范围：在隶属企业经营范围内开展下列经营活动：软件技术转让；软件技术服务；数据处理和存储 服务；信息技术咨询服务；企业管理服务；公共关系服务；贸易咨询服务；会议及展览服务；矿产品、 金属材料的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、北京华融启明风险管理技术股份有限公司杭州分公司 成立日期：2018 年 08 月 03 日 统一社会信用代码：91330102MA2CDHWL44 经营范围：服务：数据处理，会议服务，展览展示；销售：计算机软件及辅助设备。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 22 3、北京世纪启明科技有限公司武汉分公司 成立日期：2018 年 10 月 15 日 统一社会信用代码：91420100MA4K20G3X0 经营范围：软件开发；数据处理；企业管理咨询；会议会展服务；基础软件服务；应用软件服务。（依 法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》 （财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则 施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会 【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资 产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变 化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 23 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则 第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的 业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损 益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新 金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准 则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调 整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日 的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 — 交易性金融资产 — 应收账款 25,785,359.63 25,785,359.63 其他应收款 6,595,815.61 6,595,815.61 其他非流动资产 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响： 计量类别 按原金融工具准则确 认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确 认的损失准备 应收票据 应收账款 749,359.40 749,359.40 24 其他应收款 288,195.84 288,195.84 债权投资 合计 1,037,555.24 1,037,555.24 ⑤无其他会计政策变更 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 三、 持续经营评价 作为国内企业风险管理领域的先行者，公司拥有自主技术、人才等优势资源的同时，公司的主营业 务稳定，业务规模不断扩大，营业收入持续增长，让公司具有较强持续经营能力；公司业务、机构、资 产、人员、财务等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队 伍稳定。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 公司主要是为中国大宗商品企业提供整体风险管理解决方案，解决方案覆盖钢铁、有色、能源、农 产品等主要大宗商品领域。 大宗商品行业的发展变化与公司的发展趋势息息相关，近年来为了优化产业结构，促使社会由粗放 式发展变为精细化发展，国家进行“供给侧改革”等政策，加强对低附加值类产品市场包括部分大宗商 品市场的调控，提高企业的经营管理要求，为公司业务发展创造了广阔的市场需求。同时如果国家政策 发生重大变化，将会影响公司下游大宗商品行业的发展，对公司的经营也会产生不利影响。 应对措施：公司密切关注政策动向，研究相关政策变化可能对公司带来的影响；积极的开拓市场， 扩大产品的应用领域；加强产品的研发力度，不断完善产品功能提升产品的核心竞争力，以优质的产品 和完善的服务增强客户的数量和粘性。 2、人才流失风险 公司专注于大宗商品企业风险管理整体解决方案的提供，公司所从事的领域涉及多学科和多领域的 交叉，属于以自主技术创新的知识型密集企业。公司 2013 年成立以来，通过不断的自主知识创新，研 发出适合国内大宗商品企业风险管理需求的解决方案，虽然公司尚未发生过核心技术员工流失的情况， 25 但随着公司未来经营状况和行业政策的变化，今后仍存在核心技术人员流失的风险。 应对措施：建立健全完善的薪酬制度、绩效考核制度和晋升机制，建立全面的绩效考核体系，提高 员工的稳定性及忠诚度，加强企业文化建设，提升员工的向心力和凝聚力，使员工在各自岗位上人尽其 才，充分发挥主观能动性，形成不同层次、不同专业领域的人才梯队。 3、应收账款余额较大的风险 报告期末公司应收账款为 2,485.17 万元，随着公司业务规模的继续扩大，应收账款可能进一步增 长，若客户的财务状况发生重大不利变化，或因其它原因导致应收账款不能及时收回或发生坏账，将会 影响公司资金的周转。 应对措施：在日常业务管理中重视应收账款管理，加强了应收账款风险评估和催收，以降低应收账 款坏账风险。同时，公司将加强现金预算管理，提前规划现金流，合理安排现金流入与流出，控制财务 风险。 4、客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为 72.07%，客户集中度较高，客户集中 可能给公司的经营带来一定风险。若主要客户因经营发展战略发生变化，将对公司未来的经营产生一定 不利影响。 应对措施：公司加强定制型软件的研发，拓展产品的应用领域，缩短产品的实施速度，实现客户实 施数量的有效增长。同时，公司也会相应开发其他软件产品，实现多品类多客户类型的计划目标，降低 客户集中的风险。 5、税收优惠政策变化风险 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号文件）及《财政 部、税务总局关于调 整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2018 年 4 月 30 日前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%的税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；自 2018 年 5 月 1 日起对增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品,按 16%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 政策。如果之后国家关于软件企业增值税“即征即退”的优惠政策不再延续，公司将不能继续享受该优惠 政策，则公司的盈利将受到一定程度的影响。 应对措施：继续加强产品研发的投入，提升产品的科技含量和竞争力，积极争取税收优惠政策的扶 持；加强市场开发，提高公司经营活动的盈利能力，从而增强公司持续经营能力，降低税收优惠政策变 26 化风险对公司盈利的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制 人或其附属企 业 占用 形式 占用 性质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 张佳鹏 否 资金 借款 0 2,761,90 0.00 2,070,50 0.00 691,400. 00 已 事 后 补 充 履 行 上海廷君供 否 资金 借款 1,026,00 0 1,026,00 0 已 事 后 28 应链有限公 司 0.00 0.00 补 充 履 行 合计 - - - 1,026,00 0.00 2,761,90 0.00 3,096,50 0.00 691,400. 00 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、 实 际 控 制 人 或 其 附 属 企 业 合 计 占 用 资 金 的 单 日 最高余额 0 0% 占用原因、归还及整改情况： 1.由于张佳鹏一直以来为公司提供的资金支持（2019 年张佳鹏先后为公司提供资金支持累计 316.81 万 元），为延续双方良好的合作关系，在张佳鹏因资金周转需要向公司拆借资金时，公司同意为张佳鹏提 供了 276.19 万元资金拆借，未约定资金利息，报告期内张佳鹏已归还 207.05 万元，期末余额为 69.14 万 元，张佳鹏于 2020 年 1 月 22 日全部归还该笔借款。2020 年 5 月 28 日公司召开的第二届董事会第四次 会议及第二届监事会第二次会议，审议了《关于补充确认 2019 年偶发性关联交易的议案》，并提交股东 大会审议。 2.上海廷君供应链有限公司为公司的参股企业，公司持有其 40%的股份，为支持参股企业的发展，2018 年公司拆借给上海廷君 102.6 万元资金，作为其发展的资金支持，报告期内，上海廷君供应链有限公司 已归还公司 102.6 万元借款，该笔交易已于 2019 年 6 月 25 日召开的 2018 年年度股东大会进行审议。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内公司共发生 2 笔对外借款，金额合计 9,280,000.00 元： 1、2019 年 12 月 30 日借弘毅金企通（北京）投资管理有限公司 8,780,000.00 元，2018 年 12 月 3 日 借给张群 500,000.00 元，两笔借款均为非关联方借款。该公司及张群个人预计可能对公司未来经营发展 有重大帮助，因此公司决定同意借款，未约定利息，其中张群的 500,000.00 元借款已于 2020 年 1 月 20 日归还公司 ；弘毅金企通（北京）投资管理有限公司的 8,780,000.00 元借款已于 2020 年 5 月 21 日全部 29 归还给公司。 报告期内，公司对外借款进行全程跟踪，与借款人保持密切沟通，上述借款不会对公司造成不利影 响。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 15,000,000.00 6,980,641.51 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 内蒙古天宇创新投 资集团有限公司 借入资金 4,000,000.00 4,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 1 月 3 日 周伟 借入资金 300,000.00 300,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 19 日 符国鹏 借入资金 200,000.00 200,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 19 日 蒋仕宽 借入资金 186,000.00 186,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 19 日 安勇 借入资金 790,000.00 790,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 19 日 张佳鹏 借入资金 3,168,100.00 3,168,100.00 已事后补充履 行 2020 年 5 月 28 日 上海华融启明国际 贸易有限公司 借入资金 137,000.00 137,000.00 已事后补充履 行 2020 年 5 月 28 日 周伟 公司向杭州银 行北京中关村 支行申请信用 贷款，贷款金 额为人民币壹 佰万元整，公 司实际控制人 之一、董事长、 1,000,000.00 1,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 5 月 28 日 30 总经理周伟为 公司贷款提供 担保。 张佳鹏 拆出资金 2,761,900.00 2,761,900.00 已事后补充履 行 2020 年 5 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方偶发性关联交易，均是为解决公司流动资金需求、支持公司发展而发生的，对公司的主营 业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况均不会构成重大影响，不存在损害公司和其他股 东的利益的情况；公司不存在依赖关联方的资金拆借的情形，公司会根据现金流情况及时调整现金流规 划，不会对公司正常的生产经营产生重大影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 7 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司在申请挂牌 时， 公司所有董 事、监事、 高级 管理人员均已做 出《关于避免同 业竞争承诺函》 的承诺。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 21 日 - 挂牌 规范和减 少关联交 易的承诺 公司股东、董事、 监事、高级管理 人 员 均 签 署 了 《关于规范和减 少关联交易的承 诺函》，承诺将 杜绝发生占用公 司资金的情况。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 21 日 - 挂牌 一致行动 承诺 承诺主体承诺开 始日期承诺结束 日期承诺来源承 诺类型承诺具体 内容承诺履行情 况� 董监高 2017 年 7 月 21 日-挂 牌同业竞争承诺 公司在申请挂牌 时， 公司所有董 事、监事、 高级 正在履行中 31 管理人员均已做 出《关于避免同 业竞争承诺函》 的承诺。正在履 行中� 实际控制 人 或 控 股 股 东 2017 年 7 月 21 日-挂牌资金占 用 承 诺 公 司 股 东、董事、监事、 高级管理人员均 签署了《关于规 范和减少关联交 易的承诺函》， 承诺将杜绝发生 占用公司资金的 情况。正在履行 中� 实际控制人 或 控 股 股 东 2017 年 7 月 21 日-挂牌一致行 动承诺。 � 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在公司挂牌前已经出具了 《关于避免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或参与和公司存在同业竞争的业务和活动，并承诺避 免与公司产生新的或潜在的同业竞争。 2、公司控股股东、实际控制人以及公司董监高已出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》承诺严格 按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等规章对关联交易的规定执行，履行合法程序，保 证不通过关联交易损害公司及股东的利益。报告期内，上述人员严格履行了承诺。 3、为了加强对本公司的管理，保证本公司稳定发展和实际控制权的稳定，上海丰珏、上海品晶、上海 麦风、周伟及于伟签署了《一致行动人协议》，根据协议约定，于伟在公司股东大会会议决策中与周伟 任执行事务合伙人的上海丰珏保持一致行动，且在董事会会议决策中同样与周伟保持一致行动。 报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体股东、及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项遵守 执行。 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 61,287,149 72.79% 0 61,287,149 72.79% 其中：控股股东、实际控制 人 10,186,628 12.10% 0 10,186,628 12.10% 董事、监事、高管 1,396,968 1.66% 0 1,396,968 1.66% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,914,530 27.21% 0 22,914,530 27.21% 其中：控股股东、实际控制 人 21,770,228 25.85% 0 21,770,228 25.85% 董事、监事、高管 4,190,904 4.98% 0 4,190,904 4.98% 核心员工 - - 0 - - 总股本 84,201,679 - 0 84,201,679 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 安勇 15,160,789 0 15,160,789 18.0053% 15,160,789 2 上 海 丰 珏 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 14,435,152 0 14,435,152 17.1435% 9,623,435 4,811,717 3 王革新 10,933,790 0 10,933,790 12.9852% 0 10,933,790 4 杭 锦 国 际 贸 易 有限公司 9,243,663 0 9,243,663 10.9780% 0 9,243,663 5 西 藏 天 宇 投 资 有限公司 6,705,448 0 6,705,448 7.9636% 0 6,705,448 6 上 海 品 晶 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 6,359,557 0 6,359,557 7.5528% 4,239,705 7 于伟 5,587,872 0 5,587,872 6.6363% 4,190,904 8 上 海 麦 风 企 业 5,574,275 0 5,574,275 6.6201% 3,716,184 33 管理中心（有限 合伙） 9 上 海 联 德 实 业 发展有限公司 3,213,724 0 3,213,724 3.8167% 1,144,302 10 丁超 2,793,937 0 2,793,937 3.3181% 0 2,793,937 合计 80,008,207 0 80,008,207 95.0196% 22,914,530 49,649,344 普通股前十名股东间相互关系说明：上海丰珏、上海品晶、上海麦风、于伟为一致行动人关系。上海丰 珏、上海品晶、上海麦风、周伟及于伟签署了《一致行动人协议》，根据协议约定，于伟在公司股东大 会会议决策中与周伟任执行事务合伙人的上海丰珏、上海品晶、上海麦风保持一致行动，且在董事会会 议决策中同样与周伟保持一致行动。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司第一大股东安勇直接持有公司 15,160,789 股，占公司总股本的 18.01%，报告期内，公司各股东 持股比例均未高于 50%，持股数不足以单独对股东大会的决议产生重大影响，因此，公司无控股股东。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 周伟现为上海丰珏、上海品晶、上海麦风的执行事务合伙人，根据《中华人民共和国合伙企业法》 及合伙协议的约定，周伟有权对外代表合伙企业并执行合伙事务，有权通过上海丰珏、上海品晶、上海 麦风行使表决权并对公司产生重大影响。同时，为了加强对本公司的管理，保证本公司稳定发展和实际 控制权的稳定，上海丰珏、上海品晶、上海麦风、周伟及于伟签署了《一致行动人协议》，根据协议约 定，于伟在公司股东大会会议决策中与周伟任执行事务合伙人的上海丰珏保持一致行动，且在董事会会 议决策中同样与周伟保持一致行动。同时，周伟现任公司董事长兼总经理，主持公司日常经营管理工作， 于伟现任公司董事，二人共同对公司生产经营产生重大影响，能够实际支配公司行为。因此，周伟和于 伟为公司共同实际控制人。 周伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 3 月出生，本科学历。2004 年 9 月至 2007 年 6 34 月，任北京时代正通信息技术有限公司产品技术部产品经理；2007 年 7 月至 2016 年 8 月，历任北京华 融德亿投资咨询有限公司副总经理、执行董事、经理；2013 年 7 月至 2016 年 7 月，历任启明有限副总 经理、总经理、执行董事；2016 年 7 月至今，任启明股份董事长兼总经理，董事任期三年。 于伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 4 月出生，研究生学历。2003 年 2 月至 2010 年 4 月，任北京世纪鼎点软件技术有限公司技术部项目经理；2010 年 4 月至今，任北京深蓝启明投资咨询 有限公司总经理；2012 年 2 月至今，任北京深蓝启明投资管理有限公司总经理；2013 年 7 月至 2015 年 11 月，任启明有限总经理、执行董事；2016 年 7 月至今，任启明股份董事，董事任期三年。 报告期内，公司实际控制人无变化。 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 2 月 12 日 2018 年 10 月 18 日 6.5 4,201,663 - 27,310,809.50 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 10 月 15 日 27,310,809.50 130,908.37 是 2018 年 10 月 19 日召开第 一届董事会 第十七次会 议、第一届监 事会第六次 会议审议通 过了《关于变 更募集资金 用 途 的 议 案》， 2018 年 11 月 6 日 召开的 2018 年第四次临 10,000,000 已事前及时履 行 36 时股东大会 审议通过了 《关于变更 募集资金用 途的议案》, 公司募集资 金用途由“补 充流动资金” 变更为“补充 流动资金”和 “对外投资”。 募集资金使用详细情况： 报告期内，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于<北京华融启明风险管理技术股份有限 公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》。本次实际发行股份 4,201,663 股人民币普通股，募集资金总 额为人民币 27,310,809.50 元。 2018 年 10 月 19 日召开第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》， 第一届监事会第六次会议审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。并经 2018 年 11 月 6 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》,公司募集资金用途由“补充流 动资金”变更为“补充流动资金”和“对外投资”。 截止 2019 年 12 月 31 日，募集资金的具体使用情况如下： 单元：元 项目 金额 1、募集资金总额 27,310,809.50 加：利息收入和扣除手续费净额 20,658.87 2、可使用募集资金金额 27,331,468.37 3、募集资金 2018 年度使用金额 27,200,560.00 4、募集资金 2019 年度的使用情况 实际使用金额 办公装修 77,400.00 工资 53,486.32 日常支出 22.05 小计 130,908.37 4、尚未使用的募集资金金额 0.00 公司不存在提前使用募集资金的情况；不存在募集资金被控股股东、实际控制人或其关联方占用或 挪用等情况；亦不存在募集资金用于持有交易型金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财 等财务性投资、直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司等情况。 37 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 华夏银行 北京知春 支行 银行 1,300,000.00 2018 年 4 月 19 日 2019年4月17 日 6.3075 2 信用贷 款（含 担保） 杭州银行 北京中关 村支行 银行 1,000,000.00 2019 年 7 月 4 日 2020年6月26 日 5.8726 合计 - - - 2,300,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 周伟 董 事 长 兼 总 经理 男 1979 年 3 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 是 于伟 董事 男 1977 年 4 月 研究生 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 否 陈建 董事 男 1980年10 月 研究生 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 否 谢淼 董事 男 1976 年 4 月 研究生 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 否 朱重临 董事 女 1986 年 5 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 否 许岑 董事 女 1985 年 4 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 否 符国鹏 董 事 兼 副 总 经理 男 1966 年 7 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 是 丁超 监事会主席 男 1973年10 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 否 路红 监事 女 1984 年 2 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 是 丁言鹏 职工监事 男 197 年 6 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 是 金芳 财务总监 女 1974 年 9 月 研究生 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 是 李春瑞 副总经理 男 1959 年 4 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 是 蒋仕宽 董事会秘书 男 1987年10 月 本科 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人为周伟和于伟，周伟为公司董事长兼总经理、于伟为公司董事。公司董事、监事、高级 管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 39 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于伟 董事 5,587,872 0 5,587,872 6.64% 0 丁超 监事会主席 2,793,937 0 2,793,937 3.32% 0 合计 - 8,381,809 0 8,381,809 9.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 崔新 监事会主席 换届 无 换届 董坤 职工监事 换届 无 到期换届，公司不再聘 任 张伟 副总经理 离任 无 到期换届，公司不再聘 任 许岑 无 新任 董事 任命 符国鹏 副总经理 新任 董事兼副总经理 任命 朱重临 无 换届 董事 任命 丁超 无 换届 监事会主席 换届 丁言鹏 无 换届 职工监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 许岑，女，1985 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学会计专业学士学位，中国注 册会计师（CICPA）、英国特许公认会计师公会(ACCA)，2007 年 9 月至 2018 年 3 月就职于德勤中国， 担任高级经理职务；2018 年 4 月至今就职于杭州锦江集团有限公司，担任高级投资总监职务。 符国鹏，男，1966 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 11 月至 2002 年 12 月就职于北京东方陆创科技开发有限责任公司，担任副总经理职务； 2003 年 1 月至 2015 年 3 月, 担任北京世纪思特技术开发有限公司第一事业部部长；2015 年 4 月至今，担任北京世纪思特技术开发有 限公司总经理，2017 年 8 月至今担任北京华融启明风险管理技术股份有限公司副总经理。 40 朱重临，女，1986 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于哈尔滨理工大学会计学专 业，2010 年 7 月至今就职于内蒙古天宇创新投资集团有限公司，担任财务部长职务。 丁超，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 9 月及 2009 年 7 月毕业北京电影 学院电影学专业，获硕士学位；2001 年 7 月至 2006 年 9 月就职于中央电视台十套社教中心；2009 年 9 月至今，就职于北京联合大学艺术学院，任数字媒体系副教授。 丁言鹏，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年毕业于长春光学精密机械 学院（现长春理工大学）电子精密机械专业，获学士学位；1997 年 7 月至 2001 年 5 月就职于首钢总公 司液压机械厂，担任研究所电测室助理工程师；2001 年 5 月至 2006 年 4 月就职于中软融海，担任软件 工程师、项目经理；2006 年 4 月至 2016 年 12 月就职于北京世纪思特技术开发有限公司，担任项目经理； 2016 年 12 月至今，就职于北京华融启明风险管理技术股份有限公司，担任实施一部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 7 财务人员 7 4 技术人员 137 94 销售人员 16 6 员工总计 177 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 12 6 本科 118 79 专科 42 21 专科以下 3 3 员工总计 177 111 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，制定了完善的《公司章程》，并对股东大会中股东的权 利、义务做了更加明确、具体的规定；在内控制度方面，公司已建立了一系列规章制度，涵盖了采购管 理、物资管理、固定资产管理、财务管理、资金管理、人力管理等各环节与过程，已形成较为规范的管 理体系。公司的内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。基于公司财务管理与风 险控制机制的建立，可以保障公司财务资料的真实、合法、完整，保障公司资产的完整与安全，保障公 司经营管理的实施。同时，公司根据《公司法》的要求，制定了健全的“三会”议事规则，以及《对外投 资管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等内部管理制度文件，提升了公司整体的风 险控制能力。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及其股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注 重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 43 督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照《公司章 程》及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》、等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等 权利保障。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改 2 次： 1、经 2019 年 2 月 18 日公司召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于修订公司章程的议 案》，修改内容如下： 第五条 公司住所: 北京市海淀区长春桥路 11 号 1 号楼 4 层 406 室。 修订为：第五条 公司住所：北京市海淀区花园东路 11 号 401 室”； 2、经 2020 年 1 月 10 日公司召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订北京华融启 明风险管理技术股份有限公司章程的议案》，修改内容如下： 第一百〇五条 “董事会由 5 名董事组成，由股东大会选举或更换”。 修订为：第一百〇五条 “董事会由 7 名董事组成，由股东大会选举或更换”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十九次会议审议通过以下议 案： 1、《关于修订公司章程的议案》； 第一届董事会第二十次会议审议通过以下议 案： 1、《关于<2018 年年度报告>及<2018 年年度 报告摘要>》； 2、《关于<2018 年度董事会工作报告>》； 3、《关于<2018 年度总经理工作报告>》； 44 4、《关于<2018 年度财务决算报告>》； 5、《关于<2019 年度财务预算报告>》； 6、《2018 年度利润分配方案》； 7、《关于续聘会计师事务所》； 8、《关于补充确认 2018 年偶发性关联交易》； 9、《控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况汇总表的专项说明》； 10、《募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 11、 《关于前期会计差错更正及相关会计科目追 溯调整》； 第一届董事会第二十一次审议通过以下议案： 1、《关于对全资子公司北京世纪思特技术开发 有限公司增资》； 第一届董事会第二十二次审议通过以下议案： 1、《关于公司 2019 年半年度报告》； 2、《关于补充确认偶发性关联交易》； 3、《关于北京华融启明风险管理技术股份有限 公司第二届董事会董事提名人选》； 4、《募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 第二届董事会第一次会议审议通过以下议案： 1、《关于修订北京华融启明风险管理技术股份 有限公司章程的议案》； 2、《关于北京华融启明风险管理技术股份有限 公司董事任命的议案》； 3、《关于选举公司第二届董事会董事长的议 案》； 4、《关于续聘周伟为公司总经理的议案》； 45 5、《关于续聘符国鹏、李春瑞为公司副总经理 的议案》； 6、《关于续聘金芳为公司财务总监的议案》； 7、《关于续聘蒋仕宽为公司董事会秘书的议 案》； 8、《关于北京华融启明风险管理技术股份有限 公司拟更换会计师事务所的议案》。 监事会 3 第一届监事会第八次会议审议通过以下议案： 1、《关于<2018 年度监事会工作报告>》； 2、《关于<2018 年年度报告>及<2018 年年度报 告摘要>》； 3、《关于<2018 年度财务决算报告>》； 4、《关于<2019 年度财务预算报告>》； 5、《2018 年度利润分配方案》； 6、《关于续聘会计师事务所》； 7、《关于补充确认 2018 年偶发性关联交易》； 8、《控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况汇总表的专项说明》； 9、《募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 10、《关于前期会计差错更正及相关会计科目 追溯调整》； 第一届监事会第九次会议审议通过以下议案： 1、《关于公司 2019 年半年度报告》； 2、《关于补充确认偶发性关联交易》； 3、《募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 4、《关于提名丁超、路红作为北京华融启明风 险管理技术股份有限公司第二届监事会监事》； 46 第二届监事会第一次会议审议通过以下议案： 1、《关于选举丁超为公司监事会主席的议案》； 2、《关于北京华融启明风险管理技术股份有限 公司拟更换会计师事务所的议案》； 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会审议通过以下议 案： 1、《关于公司补充确认偶发性关联交易》； 2、《关于预计 2019 年度日常性关联交易》； 2019 年第二次临时股东大会审议通过以下议 案： 1、《关于修订公司章程的议案》； 2018 年年度股东大会审议通过以下议案： 1、《关于<2018 年年度报告>及<2018 年年度报 告摘要>》； 2、《关于<2018 年度董事会工作报告>》； 3、《关于<2018 年度监事会工作报告>》； 4、《关于<2018 年度财务决算报告>》； 5、《2019 年度财务预算报告》； 6、《2018 年度利润分配方案》； 7、《关于续聘会计师事务所》； 8、《关于补充确认 2018 年偶发性关联交易》； 9、《募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 10、《关于控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况汇总表的专项说明》； 11、《关于前期会计差错更正及相关会计科目 追溯调整》； 2019 年第三次临时股东大会审议通过以下议 案： 47 1、《关于补充确认偶发性关联交易》； 2、《关于北京华融启明风险管理技术股份有限 公司第二届董事会董事提名人选》； 3、《关于提名丁超、路红作为北京华融启明风 险管理技术股份有限公司第二届监事会监事》； 4、《募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。公司具备独立自主经营的能力。 1、资产独立性，公司具有开展业务所需的设备、设施；拥有机动车辆、专利技术、资质证书等资产的 所有权和使用权证书；公司主要财产权属清晰，不存在产权上的法律瑕疵。 2、人员独立性，公司拥有独立、完整的人事管理体系。公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程 序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。公 司所有高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬。公司高级管理人员不存在在控股股东及实际 控制人所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领薪的情形。 3、财务独立，公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度；财务人员均不存在外面其他机构兼职 的情形，并且可作出独立的财务决策。公司开设了独立的银行账户，并实行独立纳税制度，不存在与公 司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户的情形。 48 4、机构独立性，公司建立了产品部、技术部、研究中心、市场部、财务部、人力行政部等独立的部门 机构，并在各部门内部建立了较为完善的部门规章制度；公司各部门完全与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业分开，实施独立运作。公司不存在合署办公、混合经营的情形。 5、业务独立性，公司主营业务是为企业提供大宗商品价格风险管理整体解决方案；对于每项业务，公 司设立了独立的部门，并制定了完整的业务流程管理制度。公司自身拥有独立的研发和销售体系；公司 整体业务体系独立、 完整，具有直接面向市场独立运营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度。并在公司的运营过程中有效严格的执行，用完善规范的制度，保障公司的健康稳定的 发展。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于<年报信息披露重大差错责任追 究制度>的议案》。公司于 2017 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露《北京华融启明风险管理技术股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》（公告编号：2017-029）报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 103022 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 5 月 28 日 注册会计师姓名 王飞、张爱国 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 30 万元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 103022 号 北京华融启明风险管理技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京华融启明风险管理技术股份有限公司（以下简称启明股份）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启明股份 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启明股 份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、其他信息 50 启明股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括启明股份 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估启明股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算启明股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督启明股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启明 股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致启明股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就启明股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 51 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王飞 中国注册会计师：张爱国 中国•北京 2020 年 5 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 3,971,491.25 12,809,811.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 24,851,689.98 25,785,359.63 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、3 11,046,915.35 6,595,815.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、4 135,509.16 372,548.56 流动资产合计 40,005,605.74 45,563,534.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 52 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、5 42,144,651.38 42,293,316.18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 192,024.96 229,475.06 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、7 30,864,169.93 26,151,943.91 开发支出 商誉 五、8 18,259,491.25 18,259,491.25 长期待摊费用 五、9 131,364.20 425,483.88 递延所得税资产 五、10 215,115.72 379,164.91 其他非流动资产 非流动资产合计 91,806,817.44 87,738,875.19 资产总计 131,812,423.18 133,302,410.14 流动负债： 短期借款 五、11 1,000,000.00 1,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 1,230,620.32 766,969.12 预收款项 五、13 90,000 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 2,688,499.88 3,338,463.60 应交税费 五、15 1,256,400.78 1,206,855.22 其他应付款 五、16 7,738,357.65 8,538,715.25 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 53 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,913,878.63 15,241,003.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,913,878.63 15,241,003.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 84,201,679.00 84,201,679.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 29,665,970.91 29,696,614.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 353,056.02 340,231.10 一般风险准备 未分配利润 五、20 3,754,285.37 3,923,336.26 归属于母公司所有者权益合计 117,974,991.30 118,161,860.67 少数股东权益 -76,446.75 -100,453.72 所有者权益合计 117,898,544.55 118,061,406.95 负债和所有者权益总计 131,812,423.18 133,302,410.14 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,798,885.56 10,791,916.75 交易性金融资产 54 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 21,849,376.98 28,901,634.63 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二、2 16,332,442.71 20,619,773.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 122,783.26 246,556.80 流动资产合计 40,103,488.51 60,559,881.79 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 61,740,967.40 52,026,886.34 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 186,214.10 223,265.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 30,864,169.93 26,151,943.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 131,364.20 425,483.88 递延所得税资产 194,051.29 323,362.40 其他非流动资产 非流动资产合计 93,116,766.92 79,150,941.80 资产总计 133,220,255.43 139,710,823.59 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 1,300,000.00 交易性金融负债 55 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,230,620.32 766,969.12 预收款项 90,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,288,369.70 2,856,886.95 应交税费 755,278.25 950,467.55 其他应付款 10,017,842.41 15,946,604.44 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,292,110.68 21,910,928.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,292,110.68 21,910,928.06 所有者权益： 股本 84,201,679.00 84,201,679.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,696,614.31 29,696,614.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 488,891.35 476,066.43 一般风险准备 未分配利润 3,540,960.09 3,425,535.79 56 所有者权益合计 117,928,144.75 117,799,895.53 负债和所有者权益合计 133,220,255.43 139,710,823.59 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 28,973,928.86 170,900,027.17 其中：营业收入 五、21 28,973,928.86 170,900,027.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,355,525.65 170,251,651.61 其中：营业成本 五、21 8,012,742.98 152,436,913.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 70,295.80 405,938.96 销售费用 五、23 1,763,470.34 1,270,185.09 管理费用 五、24 15,212,304.89 12,829,928.63 研发费用 五、25 3,162,675.15 3,116,279.17 财务费用 五、26 134,036.49 192,406.56 其中：利息费用 121,256.09 199,758.48 利息收入 -1,540.82 -25,737.22 加：其他收益 五、27 68,425.37 1,141,914.68 投资收益（损失以“-”号填列） 五、28 -148,664.80 -752,821.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -388,537.72 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -774,246.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 149,626.06 263,222.67 加：营业外收入 五、31 44,917.31 230,000 57 减：营业外支出 五、32 42,988.92 3,800.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 151,554.45 489,422.36 减：所得税费用 五、33 314,416.85 45,148.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -162,862.40 444,273.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -162,862.40 444,273.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6,636.43 -93,645.84 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -156,225.97 537,919.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -162,862.40 444,273.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -156,225.97 537,919.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -6,636.43 -93,645.84 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0019 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0019 0.01 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 58 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 23,087,529.03 21,413,289.17 减：营业成本 十二、4 5,885,347.43 6,765,342.31 税金及附加 27,833.18 171,662.41 销售费用 1,763,470.34 1,270,185.09 管理费用 12,390,789.06 9,869,088.20 研发费用 2,267,962.76 1,539,184.61 财务费用 129,020.73 37,486.36 其中：利息费用 121,256.09 55,758.48 利息收入 -1,280.72 -25,206.53 加：其他收益 68,425.37 1,017,232.21 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 63,970.18 -615,567.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -526,130.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） -621,536.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 229,370.27 1,540,468.80 加：营业外收入 44,917.19 230,000.00 减：营业外支出 16,727.13 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 257,560.33 1,770,468.80 减：所得税费用 129,311.11 -32,158.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 128,249.22 1,802,627.18 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 128,249.22 1,802,627.18 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 59 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 128,249.22 1,802,627.18 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,473,541.47 151,684,338.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 68,425.37 735,486.30 收到其他与经营活动有关的现金 五、34（1） 2,965,273.40 4,766,093.01 经营活动现金流入小计 33,507,240.24 157,185,918.23 购买商品、接受劳务支付的现金 7,777,535.89 135,183,056.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 60 支付给职工以及为职工支付的现金 20,132,651.18 15,905,368.53 支付的各项税费 1,268,342.30 3,157,850.92 支付其他与经营活动有关的现金 五、34（2） 6,016,220.00 17,971,080.92 经营活动现金流出小计 35,194,749.37 172,217,356.94 经营活动产生的现金流量净额 -1,687,509.13 -15,031,438.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、34（3） 12,526,000.00 投资活动现金流入小计 12,526,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 312,324.20 16,975,331.30 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、34（4） 18,280,000.00 4,110,000.00 投资活动现金流出小计 18,592,324.20 31,085,331.30 投资活动产生的现金流量净额 -6,066,324.20 -31,085,331.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,310,809.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34（5） 11,966,600.00 87,437,328.54 筹资活动现金流入小计 12,966,600.00 116,048,138.04 偿还债务支付的现金 1,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,256.09 200,258.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34（6） 12,629,830.48 82,677,295.17 筹资活动现金流出小计 14,051,086.57 82,877,553.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,084,486.57 33,170,584.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,838,319.90 -12,946,185.62 加：期初现金及现金等价物余额 12,809,811.15 25,755,996.77 六、期末现金及现金等价物余额 3,971,491.25 12,809,811.15 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 61 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,352,936.30 8,912,008.90 收到的税费返还 68,425.37 610,803.83 收到其他与经营活动有关的现金 2,627,730.67 13,104,078.40 经营活动现金流入小计 25,049,092.34 22,626,891.13 购买商品、接受劳务支付的现金 7,274,092.54 支付给职工以及为职工支付的现金 16,122,885.62 10,689,965.94 支付的各项税费 942,336.76 1,896,325.97 支付其他与经营活动有关的现金 4,591,040.71 39,890,132.89 经营活动现金流出小计 28,930,355.63 52,476,424.80 经营活动产生的现金流量净额 -3,881,263.29 -29,849,533.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 19,826,766.00 投资活动现金流入小计 19,826,766.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 310,482.20 16,975,331.30 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 23,523,565.13 2,110,000.00 投资活动现金流出小计 23,834,047.33 19,085,331.30 投资活动产生的现金流量净额 -4,007,281.33 -19,085,331.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,310,809.50 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,946,600.00 84,437,328.54 筹资活动现金流入小计 10,946,600.00 113,048,138.04 偿还债务支付的现金 1,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,256.09 55,758.48 支付其他与筹资活动有关的现金 10,629,830.48 78,651,295.17 筹资活动现金流出小计 12,051,086.57 78,707,053.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,104,486.57 34,341,084.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,993,031.19 -14,593,780.58 加：期初现金及现金等价物余额 10,791,916.75 25,385,697.33 六、期末现金及现金等价物余额 1,798,885.56 10,791,916.75 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 84,201,679.00 29,696,614.31 340,231.10 3,923,336.26 -100,453.72 118,061,406.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 84,201,679.00 29,696,614.31 340,231.10 3,923,336.26 -100,453.72 118,061,406.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -30,643.40 12,824.92 -169,050.89 24,006.97 -162,862.40 （一）综合收益总额 -156,225.97 -6,636.43 -162,862.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 12,824.92 -12,824.92 63 1．提取盈余公积 12,824.92 -12,824.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -30,643.40 30,643.40 四、本年期末余额 84,201,679.00 29,665,970.91 353,056.02 3,754,285.37 -76,446.75 117,898,544.55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 64 准 备 一、上年期末余额 80,000,016.00 6,946,901.77 295,803.71 3,429,843.86 -6,807.88 90,665,757.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,016.00 6,946,901.77 295,803.71 3,429,843.86 -6,807.88 90,665,757.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,201,663.00 22,749,712.54 44,427.39 493,492.40 -93,645.84 27,395,649.49 （一）综合收益总额 537,919.79 -93,645.84 444,273.95 （二）所有者投入和减少资本 4,201,663.00 22,749,712.54 26,951,375.54 1．股东投入的普通股 4,201,663.00 22,749,712.54 26,951,375.54 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 44,427.39 -44,427.39 （三）利润分配 44,427.39 -44,427.39 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 65 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,201,679.00 29,696,614.31 340,231.10 3,923,336.26 -100,453.72 118,061,406.95 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 84,201,679.00 29,696,614.31 476,066.43 3,425,535.79 117,799,895.53 66 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 84,201,679.00 29,696,614.31 476,066.43 3,425,535.79 117,799,895.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,824.92 115,424.30 128,249.22 （一）综合收益总额 128,249.22 128,249.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 12,824.92 -12,824.92 1．提取盈余公积 12,824.92 -12,824.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 67 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,201,679.00 29,696,614.31 488,891.35 3,540,960.09 117,928,144.75 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,000,016.00 6,946,901.77 295,803.71 1,803,171.33 89,045,892.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,000,016.00 6,946,901.77 295,803.71 1,803,171.33 89,045,892.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,201,663.00 22,749,712.54 180,262.72 1,622,364.46 28,754,002.72 （一）综合收益总额 1,802,627.18 1,802,627.18 68 （二）所有者投入和减少资 本 4,201,663.00 22,749,712.54 26,951,375.54 1．股东投入的普通股 4,201,663.00 22,749,712.54 26,951,375.54 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 180,262.72 -180,262.72 1．提取盈余公积 180,262.72 -180,262.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 69 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,201,679.00 29,696,614.31 476,066.43 3,425,535.79 117,799,895.53 法定代表人：周伟 主管会计工作负责人：金芳 会计机构负责人：金芳 70 财 务 报 表 附 注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 公司原名北京华融启明咨询服务有限公司，原注册资本人民币 500 万元，由 北京深蓝启明投资管理有限公司（以下简称“深蓝投资”）、缪如兰、杨晓龙共同 出资设立。设立时的股权结构如下： 股东名称/姓名 认缴的出资额（万元） 实缴的出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 深蓝投资 201.00 201.00 货币 40.20% 缪如兰 200.00 200.00 货币 40.00% 杨晓龙 99.00 99.00 货币 19.80% 合计 500.00 500.00 — 100.00% 经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司验证，并于 2013 年 6 月 18 日出 具了“京润（验）字[2013]第 213743 号”《验资报告》。 （1）2015 年 4 月，第一次股权转让 2015 年 3 月 30 日，公司召开股东会会议，全体股东一致同意股东深蓝投资 将持有公司 40.20%的股权计 201.00 万元注册资本转让给于伟。 2015 年 4 月 2 日，深蓝投资与于伟就前述股权转让事宜签署了《股权转让 协议书》。 本次变更后，华融启明股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 于伟 201.00 201.00 货币 40.20% 缪如兰 200.00 200.00 货币 40.00% 杨晓龙 99.00 99.00 货币 19.80% 合计 500.00 500.00 — 100.00% （2）2015 年 6 月，第一次增资 2015 年 6 月 25 日，公司召开股东会会议，全体股东一致同意将公司注册资 本由 500 万元增加至 684.83 万元，增加丁超、上海丰珏投资中心（有限合伙） （以下简称“上海丰珏”）、上海品晶投资中心（有限合伙）（以下简称“上海品 晶”）为新股东，本次新增的注册资本 184.83 万元由新增股东丁超、上海丰珏、 上海品晶分别认缴出资 55.00 万元、33.33 万元，96.50 万元，均以货币形式。 71 本次增资后，公司股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 于伟 201.00 201.00 货币 29.35% 缪如兰 200.00 200.00 货币 29.20% 杨晓龙 99.00 99.00 货币 14.46% 上海品晶 96.50 96.50 货币 14.09% 丁超 55.00 55.00 货币 8.03% 上海丰珏 33.33 33.33 货币 4.87% 合计 684.83 684.83 — 100.00% （3）2015 年 7 月，第二次增资、第二次股权转让，第一次公司名称变更 2015 年 6 月 30 日，公司召开股东会会议，全体股东一致同意将公司注册资 本由 684.83 万元增加至 880.5 万元，本次新增注册资本 195.67 万元全部由新增 股东王革新以 1,000 万元认缴；股东缪如兰将其持有的公司股权计 200 万元全部 转让给股东上海丰珏；股东丁超将其持有公司的 0.73%股权计 5 万元转让给上海 丰珏；将公司名称由“北京华融启明咨询服务有限公司”变更为“北京华融启明 风险管理技术有限公司”。 本次变更后，公司股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 上海丰珏 238.33 238.33 货币 27.07% 于伟 201.00 201.00 货币 22.83% 王革新 195.67 195.67 货币 22.22% 杨晓龙 99.00 99.00 货币 11.24% 上海品晶 96.50 96.50 货币 10.96% 丁超 50.00 50.00 货币 5.68% 合计 880.50 880.50 — 100.00% （4）2015 年 9 月，第三次股权转让 2015 年 9 月 24 日，公司召开股东会会议，全体股东一致同意，股东于伟将 其持有公司 11.47%股权计 101 万元以 101 万元的价格转让给北京深蓝启明投资 管理有限公司（以下简称“深蓝投资”）；股东杨晓龙将其持有公司的 11.24%股 权计 99 万元以 99 万元的价格转让给深蓝投资。 本次变更后，华融启明股权结构情况如下： 72 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 上海丰珏 238.33 238.33 货币 27.07% 深蓝投资 200.00 200.00 货币 22.71% 王革新 195.67 195.67 货币 22.22% 于伟 100.00 100.00 货币 11.36% 上海品晶 96.50 96.50 货币 10.96% 丁超 50.00 50.00 货币 5.68% 合计 880.50 880.50 — 100.00% （5）2015 年 11 月，第四次股权转让，第三次增资 2015 年 11 月 4 日，公司召开股东会会议，全体股东一致同意，股东深蓝投 资将其持有公司 13.63%股权计 120 万元注册资本转让给新增股东西藏天宇投资 有限公司（以下简称“西藏天宇”），将其持有公司 6.81%股权计 60 万元注册资 本转让给新增股东上海联德实业发展有限公司（以下简称“上海联德”），将其持 有公司 2.27%股权计 20 万元转让给股东上海丰珏；将公司注册资本由 880.50 万 元增加至 897.81 万元，本次新增注册资本 17.31 万元由股东上海品晶以 90 万元 货币资金认缴。 本次变更后，华融启明股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 上海丰珏 258.33 258.33 货币 28.77% 王革新 195.67 195.67 货币 21.79% 上海品晶 113.81 113.81 货币 12.68% 于伟 100.00 100.00 货币 11.14% 西藏天宇 120.00 120.00 货币 13.37% 上海联德 60.00 60.00 货币 6.68% 丁超 50.00 50.00 货币 5.57% 合计 897.81 897.81 — 100.00% 2015 年 11 月 6 日，公司换发了加载统一社会信用代码的营业执照，原营业 执 照 的 注 册 号 “ 110108016038694 ” 变 更 为 统 一 社 会 信 用 代 码 “91110108071674483N”。 （6）2016 年 4 月，第四次增资： 2016 年 4 月 6 日，公司召开股东会会议，全体股东一致同意，上海麦风企 73 业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海麦风”）加入公司股东，以 500 万元人 民币认购公司注册资本 89.78 万元，溢价部分 410.22 万元计入公司资本公积。 本次变更后，华融启明股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 上海丰珏 258.33 258.33 货币 26.16% 王革新 195.67 195.67 货币 19.81% 西藏天宇 120.00 120.00 货币 12.15% 上海品晶 113.81 113.81 货币 11.52% 于伟 100.00 100.00 货币 10.13% 上海麦风 89.78 89.78 货币 9.09% 上海联德 60.00 60.00 货币 6.08% 丁超 50.00 50.00 货币 5.06% 合计 987.59 987.59 — 100.00% 公司第三次和第四次增资已由北京中财国信会计师事务所有限公司出具了 中财国信验字【2016】第 015 号验资报告验证。 （7）2016 年 6 月，股份制改革： 2016 年 6 月 22 日经公司股东会决议，全体股东一致同意，以经审计后的净 资产 2,839.13 万元按照 1.0920：1 的折股比例整体变更为股份公司，其中： 2,600.00 万元计入股本，239.13 万元计入资本公积，上述事项经亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字[2016]第 0569 号验资报告验证。 同时变更名称为北京华融启明风险管理技术股份有限公司。 本次变更后，华融启明股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴的出资比例 上海丰珏 680.10 680.10 净资产折股 26.16% 王革新 515.14 515.14 净资产折股 19.81% 西藏天宇 315.92 315.92 净资产折股 12.15% 上海品晶 299.62 299.62 净资产折股 11.52% 于伟 263.27 263.27 净资产折股 10.13% 上海麦风 236.36 236.36 净资产折股 9.09% 上海联德 157.96 157.96 净资产折股 6.08% 丁超 131.63 131.63 净资产折股 5.06% 74 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴的出资比例 合计 2,600.00 2,600.00 — 100.00% （8）2016 年 7 月，第五次增资： 2016 年 7 月 27 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，全体股东一致 同意，上海麦风企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海麦风”）第二次增资， 以 55.56 万元新增注册资本人民币 26.27 万元，溢价部分 29.29 万元计入公司资 本公积。上述事项经北京中财国信会计师事务所有限公司出具中财国信验字 【2016】第 023 号验资报告验证。 本次变更后，华融启明股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴的出资比例 上海丰珏 680.10 680.10 净资产折股 25.90% 王革新 515.14 515.14 净资产折股 19.62% 西藏天宇 315.92 315.92 净资产折股 12.03% 上海品晶 299.62 299.62 净资产折股 11.41% 于伟 263.27 263.27 净资产折股 10.02% 上海麦风 262.63 262.63 净资产折股/ 货币 10.00% 上海联德 157.96 157.96 净资产折股 6.01% 丁超 131.63 131.63 净资产折股 5.01% 合计 2,626.27 2,626.27 — 100.00% （9）2016 年 9 月，第六次增资： 2016 年 9 月 3 日，公司召开第四次临时股东大会，全体股东一致同意，分别 由安勇和北京华融德亿投资咨询有限公司（以下简称“北京华融德亿”）新增注 册资本合计人民币 1,142.86 万元，其中安勇以 3,625.00 万元新增注册资本人民 币 714.29 万元，溢价部分 2,910.71 万元计入公司资本公积，北京华融德亿以 2,175.00 万元新增注册资本人民币 428.57 万元，溢价部分 1,746.43 万元计入公 司资本公积。上述事项经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具中喜验字（2016） 第 0422 号验资报告验证。 本次变更后，华融启明股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 安勇 714.28 714.28 货币 18.95% 75 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 认缴出资比例 上海丰珏 680.10 680.10 净资产折股 18.04% 王革新 515.14 515.14 净资产折股 13.67% 北京华融德亿 428.57 428.57 货币 11.37% 西藏天宇 315.92 315.92 净资产折股 8.38% 上海品晶 299.62 299.62 净资产折股 7.95% 于伟 263.27 263.27 净资产折股 6.98% 上海麦风 262.63 262.63 净资产折股/货币 6.97% 上海联德 157.96 157.96 净资产折股 4.19% 丁超 131.63 131.63 净资产折股 3.49% 合计 3,769.12 3,769.12 — 100.00% （10）2017 年 4 月，第七次增资： 2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第八次会议，全体股东一致同意， 公司以 37,691，223 股总股本为基数，向所有登记在册的股东每 10 股转增 11.225105 股，共计转增 42,308,793 股。公司由总股本 37,691,223 股变更为 80,000,016 股。 （11）2018 年 9 月，第八次增资： 根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议、股票发行认购公告、公司章程 修正案和股份认购协议，公司向发行对象杭锦国际贸易有限公司（以下简称“杭 锦国际”）定向发行 4,201,663.00 股，发行价格 6.50 元/股，共募集资金人民币 27,310,809.50 元，其中 4,201,663.00 元计入股本，23,109,146.50 元计入资 本公积，变更后的注册资本为人民币 84,201,679.00 元。该次增资于 2018 年 08 月 10 日出资到位，上述事项经经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 中兴华验字（2018）第 010114 号验资报告验证。 （12）截至 2019 年 12 月 31 日，华融启明股权结构情况如下： 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例 安勇 1,516.0789 1,516.0789 18.005329% 上海丰珏 1,443.5152 1,443.5152 17.143544% 王革新 1,093.3790 1,093.3790 12.985240% 北京华融德亿 142.4278 142.4278 1.691500% 西藏天宇 670.5448 670.5448 7.963556% 上海品晶 635.9557 635.9557 7.552767% 于伟 558.7872 558.7872 6.636295% 上海麦风 557.4275 557.4275 6.620147% 上海联德 321.3724 321.3724 3.816698% 76 丁超 279.3937 279.3937 3.318149% 北京深蓝启明投资管理有限公司 －深蓝启明众信私募基金 12 号 42.1014 42.1014 0.500007% 舜耕天禾资产管理（北京）有限公 司－舜耕天禾龙腾 1 号私募证券投 资基金 124.6704 124.6704 1.480617% 北京深蓝启明投资管理有限公司 －深蓝卓越 15 号私募投资基金 55.3000 55.3000 0.656757% 史军 31.4000 31.4000 0.372914% 武语 23.3476 23.3476 0.277282% 杭锦国际 420.1663 420.1663 4.989999% 付雷鹏 0.1000 0.0012 0.0012% 合计 8,420.1679 8,420.1679 100.00% 公司注册地址：北京市海淀区花园东路 11 号泰兴大厦 4 层 401 室(东升地区)。 公司实际控制人为周伟和于伟。公司证券代码：870285 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：软件和信息技术服务 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计 算机技术培训（不得面向全国招生）；数据处理（数据处理中的银行卡中心，PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；企业管理；企业管理咨询；公共关系服 务；会议服务；承办展览展示活动；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、 软件及辅助设备；经济贸易咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年5月28日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 0 户，本公司本期合并范围比上 期减少 0 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 77 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有 持续经营能力。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营 成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 78 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 79 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 80 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、11“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 81 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 82 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 83 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类 金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； 84 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 85 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 应收票据组合 1 根据承兑人的信用风险划分 应收票据组合 2 承兑人为信用风险较小的银行 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基 于其信用风险特征，将其划分为不同组合，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 应收账款组合 1 账龄组合 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 应收账款组合 2 关联方组合 合并范围内关联方应收款项 确定信用损失的依据 项目 确定信用损失的依据 应收账款组合 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。 应收账款组合 2 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损 失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。如经 测试未发现减值，不计提坏账准备。对于不存在控制 关系的关联方采用账龄组合评估信用风险。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合 1 账龄组合 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 其他应收款组合 2 关联方组合 合并范围内关联方应收款项 86 确定信用损失的依据 项目 确定信用损失的依据 其他应收款组合 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 其他应收款组合 2 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用 损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 如经测试未发现减值，不计提坏账准备。对于不存 在控制关系的关联方采用账龄组合评估信用风险。 （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。发出 时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 87 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次 摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会 计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 88 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 89 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 90 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 办公家具 年限平均法 5 0 20 电子设备 年限平均法 3 0 33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 91 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 92 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括支付给融资租赁公司的居间服 务费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 93 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓 励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳 动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 94 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务的收入确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能 可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额 确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司受托开发软件及提供配套咨询服务提供服务期间，开发过程中客户未 做分期验收，受托开发软件服务在完成软件开发工作、客户验收合格后确认收入； 开发过程中客户分期验收，受托开发软件服务按照验收进度确认收入。 提供咨询服务以实际服务完成确认收入。 技术服务年费，在提供技术服务的结果能够可靠估计的情况下,按照技术服 务合同约定的服务所属期间，采用直线法分期确认收入。 20、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 （2）确认时点 95 实际收到款项时确认政府补助。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取 得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 96 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、 计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间 发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之 前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号—— 债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出 修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进 行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公 司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形， 资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执 新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕 6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应 付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 采用新的财务报表格式，2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和 母公司资产负债表项目和金额如下： 合并资产负债表 受影响报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 25,785,359.63 -25,785,359.63 应收账款 +25,785,359.63 25,785,359.63 应付票据及应付账款 766,969.12 -766,969.12 应付账款 +766,969.12 766,969.12 母公司资产负债表 受影响报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 28,901,634.63 -28,901,634.63 应收账款 +28,901,634.63 28,901,634.63 应付票据及应付账款 766,969.12 -766,969.12 应付账款 +766,969.12 766,969.12 97 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以 下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量 特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可 供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留 存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影 响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日账面 价值 2019 年 1 月 1 日账面 价值 资产 其中：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 — 交易性金融资产 — 应收账款 28,901,634.63 28,901,634.63 其他应收款 20,619,773.61 20,619,773.61 其他非流动资产 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的 影响： 98 计量类别 按原金融工具准则 确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则 确认的损失准备 应收票据 应收账款 749,359.40 749,359.40 其他应收款 288,195.84 288,195.84 债权投资 合计 1,037,555.24 1,037,555.24 ⑤无其他会计政策变更 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 四、税项 1、公司主要税种及税率 税种 计税依据 税（费）率% 备注 增值税 应税收入 6、16 或 13 注 1 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 注 2 注 1：根据财政部和国家税务总局联合下发的“关于调整增值税税率的通知”， 自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16％增值税税率调整为 13％。 注 2：不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京华融启明风险管理技术股份有限公司 15.00% 北京世纪启明科技有限公司 25.00% 北京锐斯科信息技术有限公司 25.00% 北京久益启明科技有限公司 25.00% 北京世纪思特技术开发有限公司 15.00% 北京杭锦供应链管理有限公司 25.00% 上海谌浩电子商务有限公司 25.00% 2、优惠税负及批文 北京华融启明风险管理技术股份有限公司 2016 年 12 月 1 日取得北京市科学 99 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的 GR201611000973 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及国 税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，享受高 新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 北京华融启明风险管理技术股份有限公司 2019 年 12 月 2 日取得北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的 GR201911004664 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及国 税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，享受高 新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 北京世纪思特技术开发有限公司 2018 年 10 月 31 日取得北京市科学技术委 员会、北京市财政局、北京市国家税务局核发的 GR201811005402 号高新技术企 业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及国税函[2009]203 号《关于实施高 新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，享受高新技术企业减按 15%的税率征 收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 现金 7,675.48 7,373.48 银行存款 3,963,815.77 12,802,437.67 其他货币资金 - 合计 3,971,491.25 12,809,811.15 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2019 年 12 月 31 日本公司不存在质押、冻结等存在使用限制的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 26,149,453.68 1,297,763.70 24,851,689.98 26,534,719.03 749,359.40 25,785,359.63 100 合计 26,149,453.68 1,297,763.70 24,851,689.98 26,534,719.03 749,359.40 25,785,359.63 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单位名称 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 中粮食品蓬莱有限公司 110,000.00 100.00 110,000.00 回收可能性较小 合计 110,000.00 100.00 110,000.00 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 账面余额 整个存续期预期信用损失 率% 坏账准备 6 个月以 内 14,153,076.65 0.00 7－12 个 月 85,480.00 5.00 4,274.00 1－2 年 11,766,897.03 10.00 1,176,689.70 2－3 年 34,000.00 20.00 6,800.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 26,039,453.68 1,187,763.70 ③坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 749,359.40 548,404.30 1,297,763.70 ③本年实际核销的应收账款情况：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,158,477.68 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 92.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 1,180,963.70 元。 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 101 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州正才控股集团有限 公司 关联方 19,166,377.03 2 年以内 73.30 1,180,963.70 无锡臻晟进出口有限公 司 非关联 方 1,500,000.00 6 个月以 内 5.74 北京通建泰利特智能系 统工程技术有限公司 非关联 方 1,590,000.00 6 个月以 内 6.08 北京赛必达科技有限公 司 非关联 方 1,100,000.00 6 个月以 内 4.21 万宝矿产有限公司 非关联 方 802,100.65 6 个月以 内 3.07 合计 24,158,477.68 92.40 1,180,963.70 注：杭州正才控股集团有限公司期末余额 19,166,377.03 元账龄划分为 2 年以 内，其中 1 至 2 年金额为 11,766,897.03 元,7 至 12 个月金额为 85,480.00 元，6 个月 以内金额为 7,314,000.00 元。 （4）截至 2019 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 （5）截至 2019 年 12 月 31 日本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、 负债。 3、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 11,046,915.35 6,595,815.61 合计 11,046,915.35 6,595,815.61 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 11,175,244.61 128,329.26 11,046,915.35 6,884,011.45 288,195.84 6,595,815.61 合计 11,175,244.61 128,329.26 11,046,915.35 6,884,011.45 288,195.84 6,595,815.61 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预期 坏账准备 理由 102 信用损失率% 组合计提： 账龄组合 11,175,244.61 1.15 128,329.26 根据历史判断未违约 关联方组合 合计 11,175,244.61 1.15 128,329.26 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整 个 存续 期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 288,195.84 288,195.84 期初余额在本期 —转入第一阶段 288,195.84 288,195.84 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 159,866.58 159,866.58 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 128,329.26 128,329.26 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 关联方欠款 693,467.29 1,026,000.00 员工备用金 553,747.97 494,343.69 押金保证金 566,688.00 794,625.00 拆出资金 9,280,000.00 4,110,000.00 其他 81,341.35 459,042.76 合计 11,175,244.61 6,884,011.45 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 弘毅金企通投资管 否 拆出资 8,780,000.00 6 个月以 78.57 103 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 理（北京）有限公司 金 内 张佳鹏 是 关联方 欠款 693,467.29 6 个月以 内 6.21 张群 否 拆出资 金 500,000.00 1 至 2 年 4.47 50,000.00 张帆 否 备用金 144,285.00 2 年以内 1.29 13,988.50 多利军 否 备用金 49,774.58 1 年以内 0.45 2,337.73 合计 10,167,526.87 — 90.99 66,326.23 注：张帆期末余额 144,285.00 元账龄划分为 2 年以内，其中 6 个月以内 4,400.00 元，1 至 2 年 139,885.00 元。 多利军期末余额 49,774.58 元账龄划分为 1 年以内，其中 6 个月以内 3,020.00 元，7 至 12 个月为 46,754.58 元。 4、其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 24,725.90 65,452.70 暂估进项税 233,762.22 待摊房租 110,783.26 73,333.64 合计 135,509.16 372,548.56 5、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 一、联营企业 上 海华 融启 明国 际贸易有限公司 32,430,570.32 -110,279.48 上 海廷 君供 应链 有限公司 9,862,745.86 -38,385.32 小计 42,293,316.18 -148,664.80 合计 42,293,316.18 -148,664.80 104 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 一、联营企业 上海华融启明国际 贸易有限公司 32,320,290.84 上海廷君供应链有 限公司 9,824,360.54 小计 42,144,651.38 合计 42,144,651.38 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、期初余额 627,251.72 189,004.00 816,255.72 2、本年增加金额 105,844.37 105,844.37 （1）购置 105,844.37 105,844.37 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 733,096.09 189,004.00 922,100.09 二、累计折旧 1、期初余额 479,936.82 106,843.84 586,780.66 2、本年增加金额 121,654.34 21,640.13 143,294.47 （1）计提 121,654.34 21,640.13 143,294.47 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 601,591.16 128,483.97 730,075.13 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 105 项目 电子设备 办公家具 合计 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 131,504.93 60,520.03 192,024.96 2、期初账面价值 147,314.90 82,160.16 229,475.06 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6）期末无持有待售固定资产。 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 27,298,181.44 27,298,181.44 2、本期增加金额 7,515,858.45 7,515,858.45 （1）购置 （2）内部研发 7,515,858.45 7,515,858.45 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 34,814,039.89 34,814,039.89 二、累计摊销 1、年初余额 1,146,237.53 1,146,237.53 2、本期增加金额 2,803,632.44 2,803,632.44 （1）计提 2,803,632.44 2,803,632.44 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,949,869.96 3,949,869.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 106 四、账面价值 1、期末账面价值 30,864,169.93 30,864,169.93 2、年初账面价值 26,151,943.91 26,151,943.91 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 99.17%。 （2）未办妥产权证书的软件著作权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 CTRM支撑平台 5,202,324.77 软件著作权已在申请中，尚未批复 完成 CTRM 现货管理系统 2,250,901.53 8、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 …… 处置 …… 收购北京世纪思特技术 开发有限公司 18,259,491.25 18,259,491.25 合计 18,259,491.25 18,259,491.25 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 计提 …… 处置 …… 收购北京世纪思特技术 开发有限公司 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：公司期末对与商誉相关的资产组进行减值测试，首先确定子公司世纪思特资 产组合，将该商誉分摊到资产组内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资 产组账面价值与其可收回金额进行比较，确定商誉未发生减值。 9、长期待摊费用 项目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2019.12.31 其 他 减 少 的 原 因 装修费 425,483.88 197,046.20 491,165.88 131,364.20 合计 425,483.88 197,046.20 491,165.88 131,364.20 10、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 107 项目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 信用减值准备 1,426,092.96 215,115.72 1,037,555.24 170,934.17 可抵扣亏损 1,388,204.91 208,230.74 合计 1,426,092.96 215,115.72 2,425,760.15 379,164.91 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 5,521,501.07 3,643,558.04 合计 5,521,501.07 3,643,558.04 注：北京世纪启明科技有限公司、北京锐斯科信息技术有限公司、北京杭锦 供应链管理有限公司、上海谌浩电子商务有限公司未来能否获得足够的应纳 税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2020 年 2021 年 2022 年 451,952.00 451,952.00 2023 年 3,191,606.04 3,191,606.04 2024 年 1,877,943.03 合计 5,521,501.07 3,643,558.04 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 1,000,000.00 1,300,000.00 合 计 1,000,000.00 1,300,000.00 借款明细如下： 贷款银行 借款期限 借款金额 担保人 借款日 还款日 华夏银行股份有限公司北京 知春支行 2018-4-19 2019-4-17 1,300,000.00 详见注释 1 杭州银行股份有限公司北京 中关村支行 2019-7-4 2020-6-26 1,000,000.00 详见注释 2 108 注释 1：担保人为北京市文化科技融资担保有限公司。 注释 2：担保人为周伟、李采霞。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 12、应付账款 ①按项目列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 服务费 1,230,620.32 766,969.12 合计 1,230,620.32 766,969.12 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安信证券股份有限公司 880,200.00 尚未结算 河北顺邦新钢铁电子商务有限公司 200,000.00 尚未结算 德恒上海律师事务所 107,200.00 尚未结算 合计 1,187,400.00 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 预收服务费 90,000.00 合计 90,000.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 14、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,158,289.78 16,132,286.53 16,745,116.88 2,545,459.43 二、离职后福利-设 定提存计划 180,173.82 2,230,556.85 2,267,690.22 143,040.45 三、辞退福利 1,100,098.00 1,100,098.00 - 四、一年内到期的其 他福利 - - - 合计 3,338,463.60 19,462,941.38 20,112,905.10 2,688,499.88 （2）短期薪酬列示 109 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 3,017,435.79 13,256,171.10 13,821,413.04 2,452,193.85 2、职工福利费 - 15,361.30 15,361.30 - 3、社会保险费 117,309.99 1,410,838.13 1,425,048.54 103,099.58 其中：医疗保险费 105,209.70 1,259,685.68 1,272,778.17 92,117.21 工伤保险费 3,784.85 47,404.21 47,903.09 3,285.97 生育保险费 8,315.44 103,748.24 104,367.28 7,696.40 4、住房公积金 23,544.00 1,449,916.00 1,483,294.00 -9,834.00 5、工会经费和职工教 育经费 6、短期带薪缺勤 合计 3,158,289.78 16,132,286.53 16,745,116.88 2,545,459.43 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 178,674.78 2,132,697.95 2,169,160.22 142,212.51 2、失业保险费 1,499.04 97,858.90 98,530.00 827.94 合计 180,173.82 2,230,556.85 2,267,690.22 143,040.45 15、应交税费 项目 2019.12.31 2018.12.31 增值税 1,009,879.82 702,729.85 企业所得税 196,369.73 388,467.15 城市维护建设税 22,781.87 39,092.57 教育费附加 9,982.30 16,972.59 地方教育费附加 7,165.00 11,825.20 个人所得税 9,928.22 29,674.30 印花税 293.84 18,093.56 合计 1,256,400.78 1,206,855.22 16、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 7,738,357.65 8,538,715.25 110 项目 2019.12.31 2018.12.31 合计 7,738,357.65 8,538,715.25 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 关联方借款 6,423,007.11 7,257,642.59 报销未付款 275,771.73 238,351.90 非关联方借款 790,138.89 728,100.72 其他 249,439.92 314,620.04 合计 7,738,357.65 8,538,715.25 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款。 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 史军 1,472,000.00 尚未偿还 北京国科欣翼科技有限公司 500,000.00 尚未偿还 合计 1,972,000.00 17、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 84,201,679.00 84,201,679.00 18、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加额 本期减少额 2019.12.31 资本溢价 29,696,614.31 30,643.40 29,665,970.91 其他资本公积 合计 29,696,614.31 30,643.40 29,665,970.91 19、盈余公积 项目 2019.01.01 本期增加额 本期减少额 2019.12.31 法定盈余公积 340,231.10 12,824.92 353,056.02 任意盈余公积 合计 340,231.10 12,824.92 353,056.02 20、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 111 项目 金额 提取或分配比例 上年年末未分配利润 3,923,336.26 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本年年初未分配利润 3,923,336.26 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -156,225.97 减：提取法定盈余公积 12,824.92 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 减：其他 年末未分配利润 3,754,285.37 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,926,759.05 8,012,742.98 170,816,064.90 152,436,913.20 其他业务 47,169.81 83,962.27 合计 28,973,928.86 8,012,742.98 170,900,027.17 152,436,913.20 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 软件开发 28,926,759.05 8,012,742.98 28,750,967.42 9,663,625.51 电子商务贸易 142,065,097.48 142,773,287.69 合计 28,926,759.05 8,012,742.98 170,816,064.90 152,436,913.20 22、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 35,939.75 149,250.32 教育费附加 13,847.33 70,247.03 地方教育费附加 9,231.54 46,831.35 印花税 11,277.18 139,610.26 合计 70,295.80 405,938.96 112 23、销售费用 费用项目 2019 年度 2018 年度 工资及社保费用 692,437.14 750,673.28 广告费和业务宣传费 595,927.40 办公费及杂费 1,075.00 差旅费 373,193.68 415,523.53 房租费 100,837.12 103,988.28 合计 1,763,470.34 1,270,185.09 24、管理费用 费用项目 2019 年度 2018 年度 工资、福利及社保费用 7,228,247.11 4,814,194.02 办公费 422,713.47 312,600.57 差旅费 56,497.54 931,274.39 招待费 157,977.98 100,924.24 租赁费 63,720.33 748,127.96 折旧摊销费 2,992,726.94 1,409,205.67 网络及软件服务费 415,316.32 107,996.10 中介服务费 1,746,323.50 2,780,376.98 房租物业费 1,888,764.45 其他 240,017.25 1,625,228.70 合计 15,212,304.89 12,829,928.63 25、研发费用 （1）按研发项目列示： 费用项目 2019 年度 2018 年度 CTRM 系统研发 3,162,675.15 套期保值风险管理系统 3,116,279.17 合计 3,162,675.15 3,116,279.17 （2）按费用发生性质分类 费用项目 2019 年度 2018 年度 工资奖金 2,123,707.26 2,282,029.74 房租 263,121.86 148,104.52 社保 558,714.41 477,793.84 公积金 217,131.62 208,351.07 113 费用项目 2019 年度 2018 年度 合计 3,162,675.15 3,116,279.17 26、财务费用 费用项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 121,256.09 199,758.48 减：利息收入 1,540.82 25,737.22 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 14,321.22 18,385.30 合计 134,036.49 192,406.56 27、其他收益 项目 2019年度 2018年度 与企业日常活动相关的政府补助 68,425.37 1,141,914.68 其中：增值税即征即退 68,425.37 735,486.30 稳岗补贴 15,028.38 挂牌改制支持资金 391,400.00 合计 68,425.37 1,141,914.68 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019年度 2018年度 与收益相关： 增值税即征即退 68,425.37 735,486.30 稳岗补贴 15,028.38 挂牌改制支持资金 391,400.00 合计 68,425.37 1,141,914.68 28、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -148,664.80 -752,821.51 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 -148,664.80 -752,821.51 29、信用减值损失 项 目 2019年度 2018年度 应收账款信用减值损失 -548,404.30 114 其他应收款信用减值损失 159,866.58 合计 -388,537.72 30、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 -774,246.06 合计 -774,246.06 31、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,384.00 230,000.00 1,384.00 无需支付的应付款项 19,535.19 219,535.19 其他 23,998.12 23,998.12 合计 44,917.31 230,000.00 244,917.31 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019年度 2018年度 与收益相关 中介服务支持资金 30,000.00 并购补助资金 200,000.00 进博会补助 1,384.00 合计 1,384.00 230,000.00 32、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 罚款支出 26,100.00 26,100.00 滞纳金 13,836.16 3,800.31 13,836.16 其他 3,052.76 3,052.76 合计 42,988.92 3,800.31 42,988.92 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 150,367.66 388,467.15 递延所得税费用 164,049.19 -343,318.74 合计 314,416.85 45,148.41 115 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 利润总额 151,554.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 22,733.17 子公司适用不同税率的影响 -187,794.30 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,927.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,064,250.53 其他-研发费用加计扣除的影响 -666,700.36 所得税费用 314,416.85 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 财务费用－利息收入 1,550.91 25,737.22 政府补助 1,384.00 636,428.38 押金退还 755,792.00 收回备用金 2,206,546.49 4,103,927.41 合计 2,965,273.40 4,766,093.01 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 银行手续费 14,279.22 18,385.30 办公费 179,395.74 412,073.53 房租物业费 598,719.00 1,348,953.18 中介服务费 1,312,134.00 2,843,380.38 交通差旅 88,771.96 203,909.94 招待费 93,652.85 215,121.39 会议费 821,587.88 1,803,398.79 宽带费 129,969.50 286,423.99 其他管理费用 70,040.70 160,884.08 往来支出-备用金 2,707,669.15 10,678,550.35 116 合计 6,016,220.00 17,971,080.92 （2）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 拆入资金 12,526,000.00 合计 12,526,000.00 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 拆出资金 18,280,000.00 4,110,000.00 合计 18,280,000.00 4,110,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 收到借款 1,115,000.00 15,000,000.00 关联方拆入 8,781,100.00 41,131,100.00 关联方拆出收回 2,070,500.00 31,306,228.54 合计 11,966,600.00 87,437,328.54 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 关联方拆入归还 9,756,936.20 36,421,100.00 关联方拆出 2,761,900.00 31,256,195.17 归还借款 94,013.15 15,000,000.00 融资担保费 16,981.13 合计 12,629,830.48 82,677,295.17 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -162,862.40 444,273.95 加：资产减值准备 774,246.06 信用减值损失 388,537.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 143,294.47 209,380.27 无形资产摊销 2,803,632.44 1,070,392.15 长期待摊费用摊销 491,165.88 2,489,072.72 资产处置损失（收益以“－”号填列） 117 补充资料 2019 年度 2018 年度 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 121,256.09 199,758.48 投资损失（收益以“－”号填列） 148,664.80 752,821.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 164,049.19 -343,318.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,804,871.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,538,599.09 -18,724,046.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 753,351.77 -27,708,890.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,687,509.13 -15,031,438.71 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,971,491.25 12,809,811.15 减：现金的年初余额 12,809,811.15 25,755,996.77 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,838,319.90 -12,946,185.62 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2018年度 2017年度 一、现金 3,971,491.25 12,809,811.15 其中：库存现金 7,675.48 7,373.48 可随时用于支付的银行存款 3,963,815.77 12,802,437.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 118 项目 2018年度 2017年度 三个月内到期的其他货币资金 三、年末现金及现金等价物余额 3,971,491.25 12,809,811.15 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 截止期末不存在所有权和使用权受到限制的资产。 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲 减 资 产 账面价值 其他 收益 递延 收益 其他收 益 营业外收入 冲减成 本费用 增值税即征即退 68,425.37 68,425.37 是 进博会补贴 1,384.00 1,384.00 是 合计 69,809.37 68,425.37 1,384.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 增值税即征即退 与收益相关 68,425.37 进博会补贴 与收益相关 1,384.00 合计 68,425.37 1,384.00 六、合并范围的变更 （一）本期发生的非同一控制下企业合并情况：无 （二）本期发生的同一控制下企业合并：无 （三）本期发生的反向购买：无 （四）本期出售子公司股权情况：无 （五）合并范围发生变化的其他原因:无 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京世纪启明科技有限公司 北京 北京 技术服 务 100.0 0 新设 119 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京锐斯科信息技术有限公司 北京 北京 技术服 务 88.00 新设 北京久益启明科技有限公司 北京 北京 技术服 务 100.0 0 新设 北京世纪思特技术开发有限公司 北京 北京 技术服 务 100.0 0 收购 北京杭锦供应链管理有限公司 北京 北京 电子商 务 96.60 0.88 新设 上海谌浩电子商务有限公司 上海 上海 电子商 务 100.0 0 新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本 年 向 少 数 股 东分派的股利 年 末 少 数 股 东权益余额 北京杭锦供应链管理有限公司 2.52 -6,636.43 0.00 -76,446.75 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京杭锦供应链 管理有限公司 1,803,292.28 565.02 1,803,857.30 4,408,114.10 0.00 4,408,114.10 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负债 负债合计 北京杭锦供应链管 理有限公司 4,747,416.43 9,900,998.07 14,648,414.50 17,039,022.21 17,039,022.21 续 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 北京杭锦供 应链管理有 限公司 -213,649.09 -213,649.09 -128,848.36 142,065,097.48 -1,947,997.36 -1,947,997.36 13,763,757.43 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2019 年 6 月 6 日，北京华融启明风险管理技术股份有限公司以 0 元价格 收购控股子公司北京杭锦供应链管理有限公司持有的上海谌浩电子商务 有限公司 100%的股权，上海谌浩电子商务有限公司由三级子公司转变为 120 二级子公司，持股比例由 97.48%增加至 100%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 上海谌浩电子商务有限公司 购买成本/处置对价 —现金 —非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 0.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产 份额 -30,643.40 差额 30,643.40 其中：调整资本公积 -30,643.40 调整盈余公积 调整未分配利润 3、 在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海华融启明国际贸易有限公司 上海市 上海市 国际贸易 42.00 权益法 上海廷君供应链有限公司 上海市 上海市 供应链管理 40.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海华融启明国 际贸易有限公司 上海廷君供应链有 限公司 上海华融启明国 际贸易有限公司 上海廷君供应链有 限公司 … … 流动资产 29,361,815.94 23,321,334.96 29,472,478.87 15,420,205.01 非流动资产 38,363,957.40 206,387.61 38,413,328.70 174,258.30 资产合计 67,725,773.34 23,527,722.57 67,885,807.57 15,594,463.31 流动负债 42,108,520.37 14,091,477.14 42,005,984.41 6,051,977.11 非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 42,108,520.37 14,091,477.14 42,005,984.41 6,051,977.11 少数股东权益 归属于母公司股东 25,617,252.97 9,436,245.43 25,879,823.16 9,542,486.20 121 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海华融启明国 际贸易有限公司 上海廷君供应链有 限公司 上海华融启明国 际贸易有限公司 上海廷君供应链有 限公司 … … 权益 按持股比例计算的 净资产份额 10,759,246.25 3,774,498.17 10,869,525.73 3,816,994.48 调整事项 —商誉 —内部交易未实现 利润 —其他 21,157,360.61 6,049,862.37 21,157,360.61 6,045,751.38 对联营企业权益投 资的账面价值 31,916,606.86 9,824,360.54 32,026,886.34 9,862,745.86 营业收入 0.00 313,306,694.03 0.00 0.00 净利润 -262,570.19 -126,538.29 -1,465,636.59 -457,513.80 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -262,570.19 -126,538.29 -1,465,636.59 -457,513.80 本年度收到的来自 联营企业的股利 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 根据一致行动人协议，公司实际控制人为周伟和于伟。公司股东上海丰珏、 上海品晶、上海麦风均为受周伟控制的合伙企业。截止 2019 年 12 月 31 日，周 伟间接持有本公司股权比例为 5.2928% ，于伟持有本公司股权比例为 6.6363% ， 控制期内未发生变化。报告期内，周伟担任本公司总经理、董事职位，于伟担任 本公司董事职位。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 122 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业中的 权益”。 4、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 安勇 持有华融启明 18.0053%股权的股东 上海丰珏投资中心（有限合伙） 持有华融启明 17.1435%股权的股东 王革新 持有华融启明 12.9852%股权的股东 杭锦国际贸易有限公司 持有华融启明 10.9780%股权的股东 西藏天宇投资有限公司 持有华融启明 7.9636%股权的股东 上海品晶投资中心（有限合伙） 持有华融启明 7.5528%股权的股东 上海麦风企业管理中心（有限合伙） 持有华融启明 6.6201%股权的股东 上海联德实业发展有限公司 持有华融启明 3.8167%股权的股东 丁超 持有华融启明 3.3181%股权的股东 舜耕天禾资产管理（北京）有限公司 持有华融启明 1.4771%股权的股东 北京华融德亿投资咨询有限公司 持有华融启明 1.6915%股权的股东 北京深蓝启明投资管理有限公司 持有华融启明 1.1604%股权的股东 史军 持有华融启明 0.3729%股权的股东 武语 持有华融启明 0.2773%股权的股东 付雷鹏 持有华融启明 0.0012%股权的股东 北京市天宇高新投资有限公司 与股东西藏天宇投资有限公司同受股东安勇控制的公司 乌海市天宇高岭土高新科技有限公司 与股东西藏天宇投资有限公司同受股东安勇控制的公司 巴彦淖尔市威德矿业有限责任公司 与股东西藏天宇投资有限公司同受股东安勇控制的公司 北京兴利振荣新技术开发有限公司 公司持股 42%的上海华融启明的子公司 杭州正才控股集团有限公司 与股东杭锦国际贸易有限公司同为杭州锦江集团有限公 司控制的公司 内蒙古天宇创新投资集团有限公司 与股东西藏天宇投资有限公司同受股东安勇控制的公司 蒋仕宽 华融启明董秘 丁言鹏 华融启明职工监事 路红 华融启明监事 张佳鹏 股东北京华融德亿投资咨询有限公司实际控制人，上海廷 君供应链有限公司股东、公司控股子公司北京杭锦供应链 管理有限公司法人 朱重临 华融启明董事 谢淼 华融启明董事 许岑 华融启明董事 123 关联方名称 与本公司关系 陈建 华融启明董事 李春瑞 华融启明高管 符国鹏 华融启明高管 张伟 华融启明高管 金芳 华融启明高管 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的采购商品/接受劳务的关联交 易情况。 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 杭州正才控股集团有限公司 软件销售和技术开发服务 6,980,641.51 18,395,575.22 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联受托管理/承包及委托管理/ 出包情况。 （3）关联租赁情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联租赁情况。 （4）关联担保 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周伟 1,000,000.00 2019-7-4 2020-6-26 履行中 （5）关联方资金拆借 ①向关联方拆入资金 关联方 本期发生额 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 北京兴利振荣新技术 开发有限公司 137,000.00 137,000.00 上海华融启明国际贸 易有限公司 137,000.00 137,000.00 北京华融德亿投资咨 询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古天宇创新投资 集团有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 124 关联方 本期发生额 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 史军 1,472,000.00 1,472,000.00 于伟 60,000.00 60,000.00 李春瑞 300,000.00 300,000.00 - 符国鹏 200,000.00 200,000.00 58,336.20 341,663.80 张伟 200,000.00 100,000.00 100,000.00 周伟 300,000.00 87,500.00 212,500.00 蒋仕宽 186,000.00 186,000.00 张佳鹏 3,168,100.00 3,098,100.00 70,000.00 安勇 790,000.00 790,000.00 合计 7,369,000.00 8,781,100.00 9,756,936.20 6,393,163.80 ②向关联方拆出资金 关联方 本期发生额 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额 上海廷君供应链有限公司 1,026,000.00 1,026,000.00 张佳鹏 2,761,900.00 2,070,500.00 691,400.00 合计 1,026,000.00 2,761,900.00 3,096,500.00 691,400.00 （6）关联方资产转让、债务重组情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联方资产转让、债务重组情况。 （7）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 678,540.00 579,571.00 6、关联方往来款项余额 ①应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 杭州正才控股集团有限公司 19,166,377.03 1,180,963.70 25,221,594.03 630,159.40 合计 19,166,377.03 1,180,963.70 25,221,594.03 630,159.40 其他应收款： 125 上海廷君供应链有限公司 1,026,000.00 51,300.00 张佳鹏 693,467.29 合计 693,467.29 1,026,000.00 51,300.00 ②应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 内蒙古天宇创新投资集团有限公司 4,000,000.00 北京兴利振荣新技术开发有限公司 137,000.00 北京华融德亿投资咨询有限公司 5,000,000.00 上海华融启明国际贸易有限公司 72,379.58 李春瑞 300,000.00 符国鹏 371,815.28 200,000.00 张伟 111,200.72 200,000.00 史军 1,472,000.00 1,472,000.00 于伟 60,000.00 60,000.00 周伟 212,500.00 张佳鹏 162,935.09 合计 6,462,830.67 7,369,000.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （1）北京杭锦供应链管理有限公司：2017 年 2 月，本公司成立子公司北京 杭锦供应链管理有限公司。主要经营销售（含网上销售）矿产品，该公司注册资 本为 1000 万元，截至 2019 年 12 月 31 日本公司未履行出资义务。 （2）上海谌浩电子商务有限公司：2017 年 7 月，北京杭锦供应链管理有限 公司成立全资子公司上海谌浩电子商务有限公司， 2019 年 6 月，启明股份以 0 元价格收购上海谌浩电子商务有限公司 100%股权。上海谌浩电子商务有限公司 主要经营电子商务，该公司注册资本为 500 万元，截至 2019 年 12 月 31 日本公司 未履行出资义务。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。 126 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 23,030,340.68 1,180,963.70 21,849,376.98 29,537,594.03 635,959.40 28,901,634.63 合计 23,030,340.68 1,180,963.70 21,849,376.98 29,537,594.03 635,959.40 28,901,634.63 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 账面余额 整个存续期预期信用损失 率% 坏账准备 6 个月以 内 11,177,963.65 0.00 7－12 个 月 85,480.00 5.00 4,274.00 1－2 年 11,766,897.03 10.00 1,176,689.70 2－3 年 20.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 23,030,340.68 1,180,963.70 ③坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 635,959.40 545,004.30 1,180,963.70 ③本年实际核销的应收账款情况：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 127 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,163,417.68 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 96.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 1,180,963.70 元。 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 杭州正才控股集 团有限公司 关联方 19,166,377.03 2 年以内 83.22 1,180,963.70 无锡臻晟进出口 有限公司 非关联 方 1,500,000.00 6 个月以 内 6.51 万宝矿产有限公 司 非关联 方 802,100.65 6 个月以 内 3.48 上海靖升金属材 料有限公司 非关联 方 444,940.00 6 个月以 内 1.93 招商局集团（香 港）有限公司 非关联 方 250,000.00 6 个月以 内 1.09 合计 22,163,417.68 96.24 1,180,963.70 注：杭州正才控股集团有限公司期末余额 19,166,377.03 元账龄划分为 2 年以 内，其中 1 至 2 年金额为 11,766,897.03 元,7 至 12 个月金额为 85,480.00 元，6 个月 以内金额为 7,314,000.00 元。 （4）截至 2019 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 （5）截至 2019 年 12 月 31 日本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、 负债。 2、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 16,332,442.71 20,619,773.61 合计 16,332,442.71 20,619,773.61 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 16,445,154.23 112,711.52 16,332,442.71 20,751,358.62 131,585.01 20,619,773.61 合计 16,445,154.23 112,711.52 16,332,442.71 20,751,358.62 131,585.01 20,619,773.61 ①坏账准备 128 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 账龄组合 11,060,200.15 1.02 112,711.52 根据历史判断未违约 关联方组合 5,384,954.08 0.00 合计 16,445,154.23 112,711.52 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 131,585.01 131,585.01 期初余额在本期 —转入第一阶段 131,585.01 131,585.01 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 18,873.49 18,873.49 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 112,711.52 112,711.52 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 关联方欠款 6,078,421.37 17,062,160.71 员工备用金 488,602.13 460,042.69 押金保证金 531,688.00 759,125.00 拆出资金 9,280,000.00 2,110,000.00 其他 66,442.73 360,030.22 合计 16,445,154.23 20,751,358.62 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 129 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 弘毅金企通投资管理 （北京）有限公司 否 拆出资金 8,780,000.00 6 个月以内 53.39 - 北京杭锦供应链管理 有限公司 是 关联方欠款 4,386,527.86 2 年以内 26.67 - 张佳鹏 是 关联方欠款 693,467.29 6 个月以内 4.22 - 北京世纪启明科技有 限公司 是 关联方欠款 628,080.47 6 个月以内 3.82 - 张群 否 拆出资金 500,000.00 1 至 2 年 3.04 50,000.00 合计 14,988,075.62 91.14 50,000.00 注：北京杭锦供应链管理有限公司期末余额 4,386,527.86 元账龄划分为 2 年 以内，其中 6 个月以内 716,700.00 元，7 至 12 个月为 563,378.03 元，1 至 2 年为 3,106,449.83 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 对联营、合营 企业投资 41,740,967.40 41,740,967.40 32,026,886.34 32,026,886.34 合计 61,740,967.40 61,740,967.40 52,026,886.34 52,026,886.34 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京世纪思特技 术开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、联营企业 上海华融启明国 际贸易有限公司 32,026,886.34 -110,279.48 130 上海廷君供应链 有限公司 9,650,110.88 174,249.66 小计 32,026,886.34 9,650,110.88 63,970.18 合计 32,026,886.34 9,650,110.88 63,970.18 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 上海华融启明国 际贸易有限公司 31,916,606.86 上海廷君供应链 有限公司 9,824,360.54 小计 41,740,967.40 合计 41,740,967.40 4、营业收入、营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,040,359.22 5,885,347.43 21,329,326.9 6,765,342.31 其他业务 47,169.81 83,962.27 合计 23,087,529.03 5,885,347.43 21,413,289.17 6,765,342.31 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 63,970.18 -615,567.37 合计 63,970.18 -615,567.37 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 1,384.00 131 项目 本期发生额 说明 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 544.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,928.39 减：所得税影响额 -220.31 非经常性损益净额 2,148.70 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -495.23 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,643.93 2、净资产收益率及每股收益 132 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -0.1324 -0.0019 -0.0019 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -0.1347 -0.0019 -0.0019 北京华融启明风险管理技术股 份有限公司 2020 年 5 月 28 日 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区花园东路 11 号泰兴大厦 4 层董事会办公室