870303_2017_松石科技_2017年年度报告_2018-04-12.txt

武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 1 证券代码：870303 证券简称：松石科技 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 松石科技 NEEQ:870303 武汉松石科技股份有限公司 （Wuhan Sunnsto Technology Co.,Ltd.） 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 11 月 15 日-17 日在上海参加第三十届中国国际表面处理、涂装及涂料产品展览会 2017年11月，公司通过国家高新技术企业的的重新认定，高新技术企业证书编号为： GR201742001258。根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，通过高新技术企业认定后， 公司自2017年11月28日起三年内将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 松石科技、股份公司、公司 指 武汉松石科技股份有限公司 汉星化工 指 湖北汉星化工新材料有限公司，公司全资子公司 风帆商贸 指 武汉风帆商贸有限公司，公司全资子公司 BMM、印尼新星公司 指 PT.Bintang Metalindo Mulia，公司股东，持股 25.00% 江尚富赢 指 武汉江尚富赢投资管理中心（有限合伙），公司股东，持股 29.50% 中泰证券、主办券商 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨磊、主管会计工作负责人聂晶 及会计机构负责人（会计主管人员） 聂晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、安全生产风险 公司主要从事金属表面处理剂和锂电池化学品的研发、生 产和销售，部分原料为易燃、易爆、腐蚀性物品，且在电镀中 间体产品生产过程中涉及压力反应等工艺环节，对技术要求较 高。因此可能存在因物品保管及操作不当等原因而造成意外安 全事故的风险。 2、构筑物未办理相关建设手续存在被 处罚及拆除的法律风险 子公司汉星化工存在 8 处建筑物未办理建设工程规划许可 证、施工许可证、且无竣工验收资料及产权证。汉星化工存在 被处罚及相关建筑物被拆除的风险。 3、汇率波动风险 2017 年度，公司外销收入为 18,698,033.11 元，占总收入 16.87%。虽然目前公司的汇兑损益以净收益为主，但如果未来 人民币兑美元汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定 价的合理性，并造成汇兑损益的波动，从而给公司经营带来一 定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，现金收款风险因公司制订了相应的销售与收款环节的内控制度，对收款和结算方式进行了规 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 范，规定与资金相关的业务都通过银行转账的方式收款，并妥善保管每个收款环节的单据资料，消除了 现金收款给公司带来的财务核算不规范风险。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉松石科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Sunnsto Technology Co.,Ltd. 证券简称 松石科技 证券代码 870303 法定代表人 杨磊 办公地址 武汉市江岸区京汉大道 1268 号铂仕汇国际广场 2208 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈静 职务 董事会秘书 电话 027-85615916 传真 027-83566141 电子邮箱 webmaster@ 公司网址 http://www.wh- 联系地址及邮政编码 武汉市江岸区京汉大道1268号铂仕汇国际广场2208邮编：430031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 6 月 29 日 挂牌时间 2017 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-化学试剂 和助剂制造(C2661) 主要产品与服务项目 金属表面处理剂和锂电池化学品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨磊 实际控制人 杨磊 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 统一社会信用代码 91420117758183138K 否 注册地址 武汉市新洲区阳逻街经济开发区阳发路 36 号 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 伍志超、伍小平 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 110,855,941.78 103,910,830.02 6.68% 毛利率% 26.18% 27.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,770,369.67 7,875,602.04 11.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,632,779.76 7,728,364.04 -1.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.69% 18.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.53% 18.25% - 基本每股收益 0.29 0.26 11.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 98,905,799.52 84,896,075.03 16.50% 负债总计 42,007,045.57 36,734,298.95 14.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,932,145.75 48,161,776.08 18.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 1.61 18.01% 资产负债率%（母公司） 46.11% 32.02% - 资产负债率%（合并） 42.47% 43.27% - 流动比率 127.91% 119.84% - 利息保障倍数 28.28 - - 三、 营运能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,856,755.17 15,481,926.61 -49.25% 应收账款周转率 733.93% 755.77% - 存货周转率 457.53% 447.39% - 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.50% -1.23% - 营业收入增长率% 6.68% -0.56% - 净利润增长率% 10.63% 9.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 164,381.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,192,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,887.76 非经常性损益合计 1,367,068.80 所得税影响数 229,478.89 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,137,589.91 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，是金属表面处理剂和锂电池化学品的生产制造商， 拥有多条生产线及多项专利技术，为下游的电镀添加剂生产企业和锂电池电解液的生产企业提供化工产 品。 公司研发模式主要包括自主研发、产学研合作两种模式，通过行业协会/学会组织工作，掌握行业的 技术发展动态；通过研发新技术新工艺，形成新产品。 公司基于对锂电池化学品行业及电镀中间体行业的多年调研和对市场需求的精准把握，对不同的产 品系列和销售区域进行分工，电镀中间体化学品面向行业经销商及下游企业直接销售；锂电池化学品面 向锂电池电解液的生产企业直接销售。公司采购部根据需求部门提供的采购单，通过多种渠道收集新供 应商信息，进行筛选。对于有合作意向的供应商，公司通过供应商评审程序，确定合作的供应商和供货 价格，进行样品检验，合格后与其签订采购合同。公司采用“以销定产和预算执行为主，设最低库存” 的生产模式， 生产部门根据库存产品的发货情况和最低库存，制定生产计划，并实施生产。 在报告期内，公司商业模式没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年国内化工市场受国家环保政策及地方环境治理的临时措施影响，许多下游客户停产或限产导 致市场需求疲软，公司及时调整经营策略，加大锂电化学品的研发和生产，广泛吸纳优秀的研发人才， 购置先进的科研仪器设备，加快公司研究机构的建设升级，同时积极争取政府部门的支持，高新技术企 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 业的申报以及新三板公司的奖励。 1、财务状况 报告期内，公司资产总额 9,890.58 万元，同比增长 16.50%，净资产总额为 5,689.88 万元，同比增长 18.14%；归属于挂牌公司净资产 5,693.21 万元，较上年同期增长 18.21%；公司负债总额为 4,200.70 万元， 较上年同期增长 14.35%。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 11,085.59 万元，同比增长 6.68%，实现净利润 873.70 万元，同比增 长 10.63%。本期营业收入及营业利润的增加主要是由于在国家相关政策支持下，锂电池化学品的市场需 求扩大；同时客户对其它化工商品需要也有增加。 3、现金流量 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 785.68 万元，较上期减少 762.52 万元，主要原因 为本期公司销售商品货款未收回以及提前支付货款均有增加所致。 （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-1,121.77 万元，较上期净流出减少 1,109.22 万元， 主要原因为本期公司处置固定资产等流入现金 110.01 万元，购建固定资产及长期资产等较上期增加支出 386.79 万元，上期公司收购两家子公司支出 1,426.00 万元等因素综合所致。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-117.15 万元，主要原因为本期公司向银行借款 1,000.00 万元，支付利息及前期股利 74.56 万元，偿还前期借款 1,042.60 万元所致。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 公司所属行业为精细化工行业。精细化工行业一直属于我国化学工业发展的战略重点，多项国家计 划中，从政策和资金上予以重点支持。类似于许多工业强国、发达国家，我国也一直在强调技术和化工 工业的重要性。顺应国内外发展趋势，新能源、锂电池材料的发展持续发酵，为公司带来了机遇。在报 告期内，公司主要从事电镀化学品、锂离子电池材料的研发、生产和销售。其中，电镀化学品在整个精 细化工产品分类中属于催化剂和各种助剂化学品，锂离子电池材料则属于电子化学品的范畴。 1、电镀化学品是电镀添加剂中间体，电镀化学品行业是电镀行业的伴生行业，其发展程度与电镀 工业的发展密切相关，相辅相成。近年来，伴随着我的工业、军事等方面迅速发展且崭露头角，对电镀 化学品的需求也快速增加，电镀化学品行业也跟随脚步迅速发展，公司在电镀领域有十数年的电镀化学 品生产和研发经验，是国内领先的电镀化学品生产企业。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 2、锂离子电池主要应用于各类笔记本电脑电池、手机电池、新能源汽车电池、储能电池等，锂电 池在新能源汽车、消费类电子产品和储能领域均有广泛应用。近年来由于各类电子产品、新能源车高速 发展，伴随的技术和产品需求日益强烈，众多锂离子电池材料公司都在快速发展并研发新型技术和产品。 公司是国内生产锂电池电解液添加剂的领先企业。在下游新能源汽车行业快速发展的拉动下，公司锂离 子电池电解液添加剂销量大幅上涨，市场份额不断扩大。锂电池作为新能源战略的主要技术路线，在国 家政策的重点扶持和推进下，锂电池材料行业将继续面临较好的发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,209,974.70 5.27% 9,875,972.20 11.63% -47.25% 应收票据 1,636,000.00 1.65% 4,148,995.67 4.89% -60.57% 应收账款 16,014,870.98 16.19% 12,291,379.67 14.48% 30.29% 预付款项 9,820,337.32 9.93% 1,591,726.86 1.87% 516.96% 其他应收款 309,716.43 0.31% 226,174.94 0.27% 36.94% 存货 20,255,986.89 20.48% 15,516,613.74 18.28% 30.54% 其他流动资产 484,798.83 0.49% 371,891.18 0.44% 30.36% 固定资产 38,136,025.42 38.56% 29,510,265.66 34.76% 29.23% 其他非流动资产 0.00 0.00% 4,921,178.00 5.80% -100.00% 短期借款 10,000,000.00 10.11% - 应付帐款 9,634,903.27 9.74% 4,568,096.27 5.38% 110.92% 预收款项 1,504,836.88 1.52% 2,541,051.07 2.99% -40.78% 应交税费 1,447,898.27 1.46% 658,455.63 0.78% 119.89% 应付股利 14,883,306.87 15.05% 15,233,306.87 17.94% -2.30% 其他应付款 2,066,255.51 2.09% 11,005,932.08 12.96% -81.23% 资产总计 98,905,799.52 - 84,896,075.03 - 16.50% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金较期初减少 466.60 万元，下降 47.25%，主要是由于本期公司用货币偿还了原对外 借款所致。 2、期末应收票据较期初减少 251.30 万元，下降 60.27%，主要是由于本期公司积极使用票据结算， 期末库存票据减少所致。 3、期末应收帐款较期初增加 372.35 万元，增长 30.29%，主要是由于本期公司实现销售但货款尚结 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 清的情况增加所致。 4、期末预付款项较期初增加 822.86 万元，增长 516.96%，主要是由于本期公司提前支付原料货款 以备经营所需，公司还预付了土地征收款所致。 5、期末存货较期初增加 473.94 万元，增长 30.54%，主要是由于本期公司提前准备产品以备节后市 场需求所致。 6、期末固定资产较期初增加 862.58 万元，增长 29.23%，主要是由于本期公司新增办公写字楼所致。 7、期末其他非流动资产较期初减少 492.12 万元，下降 100.00%，主要是由于公司上期支付的写字 楼款项，本期转入固定资产所致。 8、期末短期借款较期初增加 1,000.00 万元，主要是由于本期公司发生银行短期流动资金贷款所致。 9、期末应付帐款较期初增加 506.68 万元，增长 110.92%，主要是由于本期公司应付写字楼购买款 项所致。 10、期末其他应付款较期初减少 893.97 万元，下降 81.23%，主要是本期公司偿还了对外借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 110,855,941.78 - 103,910,830.02 - 6.68% 营业成本 81,834,933.55 73.82% 75,087,949.77 72.26% 8.99% 毛利率% 26.18% - 27.74% - - 管理费用 11,067,173.35 9.98% 11,702,259.05 11.26% -5.43% 销售费用 6,463,058.73 5.83% 6,942,547.12 6.68% -6.91% 财务费用 561,493.22 0.51% -82,967.82 -0.08% - 营业利润 10,235,312.07 9.23% 9,800,956.29 9.43% 4.43% 营业外收入 1,087,065.95 0.98% 313,107.74 0.3% 247.19% 营业外支出 46,941.14 0.04% 269,667.77 0.26% -82.59% 净利润 8,736,977.87 7.88% 7,897,287.44 7.60% 10.63% 项目重大变动原因： 本期公司实现营业收入 11,085.59 万元，较上期增长 6.68%，由于市场竞争激烈，产品销售虽有所增 长，但是各类生产原料价格上涨、生产环境的维护费用以及人力成本的上升，导致本期营业成本率上升 至 73.82%，毛利率下降至 26.18%。 1、税金及附加本期增加 42.64 万元，较上期增长 61.39%，主要是根据会计政策要求，原计入费用 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 类的各项税费现由本科目核算所致。 2、财务费用本期增加 64.45 万元，其中利息支出本期增加 41.33 万元，主要是由于本期公司发生了 银行流动资金贷款而产生的利息支出所致。汇兑损失本期增加 7.20 万元，较上期增长 114.47%，主要是 由于本期人民币汇率波动较大所致。 3、营业外收入本期增加 77.40 万元，较上期增长 247.19%，主要是由于本期公司收到政府给予的挂牌 奖励所致。 4、营业外支出本期减少 22.27 万元，较上期下降 82.59%，主要是由于公司上期有一笔保证金收不回 确认为支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 110,632,458.87 103,678,718.45 6.71% 其他业务收入 223,482.91 232,111.57 -3.72% 主营业务成本 81,815,295.73 75,067,150.76 8.99% 其他业务成本 19,637.82 20,799.01 -5.58% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 金属表面处理剂 56,292,627.45 50.88% 55,627,336.65 53.66% 锂电池化学品 36,796,285.76 33.26% 33,761,361.37 32.56% 化工商品贸易 17,543,545.66 15.86% 14,290,020.43 13.78% 主营业务收入小计 110,632,458.87 100.00% 103,678,718.45 100.00% 公司主要产品为金属表面处理剂和锂电池化学品。2017 年度公司产品中的金属表面处理剂类销售 收入较上期略增 66.53 万元，增长 1.20%，主要是由于近年来电镀产业发展缓慢，下游企业对金属表 面处理剂产品的需求变化不大所致。公司产品中的锂电池化学品类销售收入较上期增加 303.49 万元， 增长 8.99%，主要是由于国家政策对新能源产业的大力支持，锂离子动力电池需求量增长，锂离子电 解液及相应的添加剂的需求量随之增大，下游锂电池电解液的生产企业的需求增加所致。化工商品贸 易类收入较上期增加 325.35 万元，增长 22.77%，主要是由于销售人员积极开拓市场、沟通客户，客 户对商品贸易类需求增加所致。 按区域分类分析： √适用 □不适用 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 92,157,908.67 83.13% 81,793,517.15 78.72% 国外 18,698,033.11 16.87% 22,117,312.87 21.28% 合计 110,855,941.78 100.00% 103,910,830.02 100.00% 收入构成变动的原因： 本期区域销售收入未发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 14,329,658.12 12.93% 否 2 杰熹有（上海）贸易有限公司 4,641,183.76 4.19% 否 3 3M COMPANY 3,456,360.49 3.12% 否 4 东莞市凯欣电池材料有限公司 3,108,119.66 2.80% 否 5 广州市荟普新材料有限公司 2,567,401.71 2.31% 否 合计 28,102,723.74 25.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉绿维情能源科技有限公司 9,036,937.60 16.23% 否 2 武汉聚星贸易有限公司 6,893,485.32 12.38% 否 3 邹平铭兴化工有限公司 6,269,193.16 11.26% 否 4 武汉市鑫昌酒精化工有限责任公司 4,222,905.98 7.58% 否 5 深圳吉恩镍业有限公司 3,080,598.29 5.53% 否 合计 29,503,120.35 52.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,856,755.17 15,481,926.61 -49.25% 投资活动产生的现金流量净额 -11,217,654.57 -22,309,810.94 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,171,537.89 10,103,164.97 -111.60% 现金流量分析： 1、本期公司经营活动现金流量净额为 785.68 万元，较上期减少 762.52 万元，主要原因为本期公司 销售商品货款未收回以及提前支付货款均有增加所致。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 本期净利润为 873.70 万元，差异主要原因为本期折旧 470.93 万元，本期存货增加 473.94 万元，本 期经营性应收项目增加 314.70 万元，本期经营性应付项目增加 103.88 万元等因素综合影响。 2、本期公司投资活动产生的现金流量净额为-1,121.77 万元，较上期减少 1,109.22 万元净流出，主 要原因为本期处置固定资产等流入现金 110.01 万元，购建固定资产及长期资产等较上期增加支出 386.79 万元，上期公司收购两家子公司支出 1,426.00 万元所致。 3、本期公司筹资活动产生的现金流量净额为-117.15 万元，主要原因为本期向银行借款 1,000.00 万 元，支付利息及前期股利 74.56 万元，偿还前期借款 1,042.60 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、武汉风帆商贸有限公司 设立时间:2005 年 1 月 25 日 注册资本:160 万元整 法定代表人：戚琳 住所：武汉市江汉区天门墩路 44 号 经营范围：主要从事五金交电、服装鞋帽、纺织品、文化办公用品、机械设备及零配件、建筑材 料、装饰材料、仪器仪表、环保设备、化工设备批发；化工产品及原料（不含化危品）批发及技术转 让、咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）；氧化剂、毒害品、 腐蚀品、剧毒化学品：丙炔醇销售（票面）（经营期限与许可证核定的一致）。 武汉风帆商贸有限公司系武汉松石科技股份有限公司全资子公司，出资比例 100％。2017 年末资 产情况：资产合计 1,320.87 万元，负债为 460.54 万元，所有者权益为 860.33 万元，资产负债率为 34.87%。 2017 年经营情况：营业收入为 5,671.82 万元，营业成本 4,722.22 万元，期间费用为 663.18 万元， 资产减值损失-7.55 万元，利润总额 319.80 万元，净利润 207.96 万元。 2、湖北汉星化工新材料有限公司 设立时间：2002 年 3 月 25 日 注册资本：737.576 万元 法定代表人：周烈平 住所：湖北省应城市长江埠办事处新码头特 5 号 经营范围：开发、生产、加工、销售化工中间体产品、精细化工原料（不含危险品）及相关技术服 务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 湖北汉星化工新材料有限公司系武汉松石科技股份有限公司全资子公司，出资比例 100％。2017 年 末资产情况：资产总计 3,079.91 万元，负债为 1,082.22 万元，所有者权益为 1,997.69 万元，资产负债率 为 35.14%。 2017 年经营情情况：营业收入为 3,135.90 万元，营业成本 2,764.10 万元，期间费用 139.31 万元， 资产减值损失-0.46 万元，利润总额 231.15 万元，净利润 145.54 万元。 3、潜江松石科技有限公司 设立时间：2017 年 7 月 11 日 注册资本:1998 万元 法定代表人：戚琳 住所：潜江经济开发区竹泽公路 9 号 经营范围：金属表面处理剂、锂离子电池添加剂、医药中间体、合成材料和化工原料的研发、生产、 销售、技术服务（上述经营项目不含危险化学品和易制毒化学品）；企业管理咨询服务；厂房、机械设 备租赁；进出口业务（国家限制经营或禁止进出口的商品和技术出外）。 潜江松石科技有限公司系武汉松石科技股份有限公司控股子公司，出资比例 50.05％。2017 年末资 产情况：资产总计 643.31 万元，负债为 0.00 万元，所有者权益为 643.31 万元。 2017 年经营情情况：营业收入为 0.00 万元，营业成本 0.00 万元，期间费用-6.69 万元，利润总额-6.69 万元，净利润-6.69 万元。 4、武汉松石富禧国际贸易有限公司 设立时间：2017 年 10 月 25 日 注册资本:100 万元 法定代表人：刘勇 住所：武汉市新洲区阳逻经济开发区花园村(阳发路) 经营范围：纺织品及针织品、纺织原料、服装鞋帽、建筑材料(不含油漆)、装饰材料(不含油漆)、 家用电器、五金交电、文化用品、机电设备、机械设备及零配件、日用百货、仪器仪表、化工产品（不 含化学危险品)批发兼零售，货物及技术进出口 (不含国家禁止或限制进出口的货物及技术)，塑料制 品制造、销售，货物及技术进出口 (不含国家禁止或限制进出口的货物及技术)。 武汉松石富禧国际贸易有限公司系武汉松石科技股份有限公司全资子公司，出资比例 100％。2017 年末资产情况：资产总计 100.81 万元，负债为 1.05 万元，所有者权益为 99.76 万元，资产负债率为 1.04%。 2017 年经营情情况：营业收入为 0.00 万元，营业成本 0.00 万元，期间费用 0.24 万元，利润总额-0.24 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 万元，净利润-0.24 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司报告期内会计政策变更情况如下： （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及 终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。 （3）本公司自 2017 年 1 月1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号）相关规定。 会计政策变更导致影响如下：本期发生与公司日常活动相关的政府补助计入其他收益，金额为 140,000.00 元；本期发生资产处置损益列报调整，金额为 186,943.99 元。 本公司报告期内未发生会计估计变更事项和前期重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 潜江松石科技有限公司，是由武汉松石科技股份有限公司、戚琳、杨磊、周烈平、宋朝阳于 2017 年 7 月 11 日组建成立的有限责任公司，注册资本为人民币 1998 万元。其中：武汉松石科技股份有限公 司认缴 1000 万元，持有公司股权比例为 50.05%；戚琳认缴 300 万元，持有公司股权比例为 15.015%； 杨磊认缴 548 万元，持有公司股权比例为 27.427%；周烈平认缴 100 万元，持有公司股权比例为 5.005%； 宋朝阳认缴 50 万元，持有公司股权比例为 2.503%。截止 2017 年 12 月 31 日，仅武汉松石科技股份有限 公司实缴 650 万元。 武汉松石富禧国际贸易有限公司，是由武汉松石科技股份有限公司 2017 年 10 月 25 日投资成立的 全资子公司，注册资本为人民币 100 万元。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，始终正能量，管理层以及公司经营面，不会作出有 害社会的决策和经营策略，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展， 诚信经营、照章纳税，做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一 位员工负责。公司也为即将步入社会的大学生提供多种见习岗位。 三、 持续经营评价 在报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其实际控制人控制的其他企 业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、客户经理等业务骨 干队伍稳定。综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事 项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、安全生产风险 公司主要从事金属表面处理剂和锂电池化学品的研发、生产和销售，部分原料为易燃、易爆、腐蚀 性物品，且在电镀中间体产品生产过程中涉及压力反应等工艺环节，对技术要求较高。因此可能存在因 物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。 应对措施：为确保生产的安全运行，公司成立了以总经理为组长的安全生产小组，负责安全生产制 度的制订、检查及执行。公司建立了《生产安全事故应急救援预案》，并参照严格执行。在生产过程中， 各相关部门严格按照相关安全管理规定进行培训并定期对设备进行巡查、保养，确保各项设施安全运行。 报告期内，公司并未发生重大安全事故。 2、构筑物未办理相关建设手续存在被处罚及拆除的法律风险 子公司汉星化工存在 8 处建筑物未办理建设工程规划许可证、施工许可证、且无竣工验收资料及产 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 权证。汉星化工存在被处罚及相关建筑物被拆除的风险。 应对措施：公司积极查询历史资料，搜集相关资料，寻找补齐办理各种证件的方法。控股股东及实 际控制人已承诺对可能产生的经济损失承担赔偿责任，避免对子公司的生产经营构成重大不利影响。 3、汇率波动风险 2017 年度，公司外销收入为 18,698,033.11 元，占总收入 16.87%。虽然目前公司的汇兑损益以净收 益为主，但如果未来人民币兑美元汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定价的合理性，并造成 汇兑损益的波动，从而给公司经营带来一定风险。 应对措施：公司已经建立完善的外汇风险管理体系，加强对于外汇风险的识别、风险限额的设定， 加强对汇率变化的检测和预测。一方面规范公司对外销售业务的相关流程，增强财务人员的外汇管理能 力；另一方面公司将密切关注汇率波动趋势，未来将加强与金融机构的合作，充分运用金融工具规避汇 兑风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编号 杨磊、戚琳 关联担保 10,000,000.00 是 2017-3-17 2017-002 周烈平、王莉 关联担保 1,000,000.00 是 2017-3-17 2017-002 杨磊 投资子公司 5,480,000.00 是 2017-9-6 2017-025 戚琳 投资子公司 3,000,000.00 是 2017-9-6 2017-025 周烈平 投资子公司 1,500,000.00 是 2017-9-6 2017-025 总计 - 20,980,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 3 月公司向交通银行江汉支行申请 1,000.00 万元授信额度，以补充公司流动资金；公司实 际控制人杨磊及其配偶戚琳拟为公司以上贷款提供无限连带责任担保。上述关联交易有利于改善本公司 的财务状况，加快公司发展，不存在损害公司及其股东利益的情形，不会对公司的对立性和正常经营构 成重大不利影响。 2017 年 4 月应城财政局委托湖北应城农村商业银行银行股份有限公司，和子公司汉星公司签订金额 100.00 万元的短期借款合同，借款利率为 0，借款期限为 10 个月，公司监事会主席周烈平及配偶王莉为 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 上述贷款提供保证担保，涉及关联担保，构成偶发性关联交易。该项议案已经已经在 2017 年 3 月经公 司股东大会进行审议。周烈平及配偶王莉为公司贷款提供担保，未要求公司提供反担保或承担其他责任， 因此本次关联交易有利于公司的发展，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 公司全资子公司潜江松石科技有限公注册资本从 10,000,000.00 元增加到人民币 19,980,000.00 元， 公司放弃对本次子公司增资扩股的优先认购权，杨磊认缴出资人民币 5,480,000.00 元,戚琳认缴出资 3,000,000.00 元，周烈平认缴出资 1,500,000.00 元，增资价格为每股一元。上述关联交易有利于改善本公 司的财务状况，加快公司发展，不存在损害公司及其股东利益的情形，不会对公司的对立性和正常经营 构成重大不利影响。截止 2017 年 12 月 31 日，仅武汉松石科技股份有限公司实缴 6,500,000.00 元。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 第一届董事会第七次会议审议通过了《关于公司设立全资子公司潜江松石科技有限公司的议案》， 公司拟投资设立全资子公司潜江松石科技有限公司，注册地为湖北省潜江市经济开发区竹泽公路 9 号， 注册资本为人民币 1,000.00 万元。关于本次投资的具体内容详见公司于 2017 年 6 月 2 日在全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）上发布的《武汉松石科技股份有限公司关于设立 全资子公司的公告》【2017-017】。本次对外投资目的是基于公司长期战略发展考虑，为扩大公司经营 规模，进一步优化产业结构，以提升公司的综合实力和盈利水平，不涉及新的领域。并于 2017 年 9 月 25 日经股东大会审议通过《关于公司子公司潜江松石科技有限公司增资扩股的议案》将潜江松石的注册 资本增加到人民币 19,980,000.00 元，其中杨磊认缴出资 5,480,000.00 元，戚琳认缴出资 3,000,000.00 元，周烈平认缴出资 1,500,000.00 元,增资价格为每股一元。增资完成后，公司对潜江松石的持股比例 变为 50.05%； 杨磊持股比例为 27.42%；戚琳持股比例为 15.02%，周烈平持股比例为 7.51%。及《武 汉松石科技股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会决议公告》【2017-026】。 第一届董事会第十次会议审议通过了《关于公司设立全资子公司武汉松石富禧国际贸易有限公司的 议案》，公司拟投资设立全资子公司武汉松石富禧国际贸易有限公司，注册地为武汉市新洲区阳逻街经 济开发区阳发路 36 号，注册资本为人民币 100.00 万元。关于本次投资的具体内容详见公司于 2017 年 10 月 12 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上发布的《武汉松石科 技股份有限公司关于设立全资子公司的公告》【2017-028】。本次对外投资目的是基于公司长期战略发 展考虑，为扩大公司经营规模，进一步优化产业结构，以提升公司的综合实力和盈利水平，不涉及新的 领域。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 (三) 承诺事项的履行情况 1、子公司汉星化工存在 8 处建筑物未办理建设工程规划许可证、施工许可证、且无竣工验收资料 及产权证。根据《城乡规划法》第六十四条、第六十七条、《建筑法》第七条、《建设工程质量管理条 例》第五十七条、第五十八条、第五十九条、《城市房屋权属登记管理办法》第十六条等相关法律法规 的规定，汉星化工存在被处罚及相关建筑物被拆除的风险。控股股东及实际控制人已经做出承诺积极补 办前述房屋及建筑物的相关手续并办理产权证书，对可能产生的经济损失承担赔偿责任，避免对子公司 的生产经营构成重大不利影响。报告期内，此事项未触发。 2、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已出具《避免同业竞争承诺函》，报告期 内，此事项得到有效执行。 3、对于社保及住房公积金缴纳存在的瑕疵，实际控制人出具兜底承诺函：“若社保、住房公积金管 理部门要求公司对报告期内的社保、住房公积金进行补缴，公司控股股东及实际控制人将无条件按主管 部门核定的金额无偿代公司补缴。报告期内，此事项未触发。 4、全氟己基磺酰氧基苄基阳离子表面活性剂及其制备方法与应用”和“双子型全氟烷基磺酰氧基苄基 阳离子表面活性剂及其制备与应用”两项专利为汉星化工和华中师范大学合作开发，专利所有权归属双方 共同拥有，专利的发明人涂海洋、王乾有、杨磊、张爱东、王珊等承诺放弃这两项专利带来的收益。目 前，这两项专利未产生经济收益。 报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体股东、及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项， 遵守执行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地 抵押 3,103,502.09 3.14% 为公司向银行借款提供抵押担保 房屋 抵押 11,292,861.39 11.42% 为公司向银行借款提供抵押担保 总计 - 14,396,363.48 14.56% - 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 6,362,500 6,362,500 21.21% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 3,412,500 3,412,500 11.38% 董事、监事、高管 0 0% 3,412,500 3,412,500 11.38% 核心员工 0 0% - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -6,362,500 23,637,500 78.79% 其中：控股股东、实际控制人 13,650,000 45.50% -3,412,500 10,237,500 34.13% 董事、监事、高管 13,650,000 45.50% -3,412,500 10,237,500 34.13% 核心员工 0 0% - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨磊 13,650,000 0 13,650,000 45.50% 10,237,500 3,412,500 2 BMM 7,500,000 0 7,500,000 25.00% 7,500,000 0 3 江尚富赢 8,850,000 0 8,850,000 29.50% 5,900,000 2,950,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 23,637,500 6,362,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 杨磊为江尚富赢的执行事务合伙人，同时作为江尚富赢的普通合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杨磊直接对公司持股比例为 45.50%；杨磊系股东江尚富赢的执行事务合伙人，江尚富赢对公司持股 比例为 29.50%。杨磊合计控制公司 75.00%的股份，并担任公司董事长、总经理及法定代表人。杨磊依 其控制的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，且能够实际支配公司的行为，系 公司的控股股东及实际控制人。报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 杨磊，男，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月，毕业于中南财经政法 大学工商管理专业，硕士学位。1999 年 8 月至 2004 年 2 月，供职于武汉风帆化工有限公司，任技术员、 销售代表、总经理助理；2005 年 3 月至 2016 年 7 月，供职于武汉风帆商贸有限公司，任执行董事、法 定代表人；2014 年 1 月至 2016 年 7 月，供职于湖北汉星化工新材料有限公司，任董事长、总经理、法 定代表人；2004 年 3 月至 2016 年 5 月，供职于武汉中德远东精细化工有限公司，历任董事、董事长、 总经理、法定代表人；股份公司成立后，任董事长、总经理、法定代表人。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人情况与控股股东情况一致。 杨磊直接对公司持股比例为 45.50%；杨磊系股东江尚富赢的执行事务合伙人，江尚富赢对公司持股 比例为 29.50%。杨磊合计控制公司 75.00%的股份，并担任公司董事长、总经理及法定代表人。杨磊依 其控制的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，且能够实际支配公司的行为，系 公司的控股股东及实际控制人。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 交通银行江汉支行 5,000,000.00 5.87% 2017.3.1-2018.2.24 否 抵押借款 交通银行江汉支行 5,000,000.00 5.87% 2017.6.14-2018.6.13 否 委托借款 湖北应城农村商业 银行股份有限公司 1,000,000.00 0.00% 2017.3.30-2017.12.15 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 杨磊 董事、董事长、 总经理 男 42 硕士研究生 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 杨江成 董事 男 69 高中 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 否 李健本 董事 男 47 硕士研究生 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 否 戚琳 董事 女 42 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 聂晶 董事、财务总监 女 41 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 周烈平 监事会主席 男 55 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 宋朝阳 职工代表监事 男 48 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 杨建成 监事 男 63 大专 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 陈静 董事会秘书 女 42 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事杨江成和董事长杨磊是父子关系，董事长杨磊和董事戚琳是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨磊 董事长、总经理 13,650,000 0 13,650,000 45.50% - 杨江成 董事 - - - 0.00% - 李健本 董事 - - - 0.00% - 戚琳 董事 - - - 0.00% - 聂晶 董事 - - - 0.00% - 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 周烈平 监事会主席 - - - 0.00% - 宋朝阳 职工代表监事 - - - 0.00% - 杨建成 监事 - - - 0.00% - 陈静 董事会秘书 - - - 0.00% - 合计 - 13,650,000 0 13,650,000 45.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 (四) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 注：公司于 2018 年 1 月 16 日收到董事杨江成、监事周烈平的辞职报告，并进行了信息披露，具 体 内 容 详见 公 司于 2018 年 1 月 16 日 在 全国 中 小 企业 股 份转 让 系统 指 定 信息 披 露平 台 （）上发布的《董事辞职公告》【2018-004】、《监事辞职公告》【2018-005】。公司董 事会及监事会于 2018 年 3 月 9 日进行了董事及监事的补选工作，提名周烈平先生为董事，提名李声梨 先生为监事，通过董事会及监事会审议，并进行了信息披露，具体内容详见公司于 2018 年 3 月 9 日在 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上发布的《董事变动公告》 【2018-011】、《监事变动公告》【2018-010】。公司股东大会于 2018 年 3 月 26 日审议通过了提名周烈 平先生为董事、李声梨先生为监事的议案，并进行了信息披露，具体内容详见公司于 2018 年 3 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上发布的《2018 年第二次临 时股东大会决议公告》【2018-012】。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 19 生产人员 131 153 采购人员 5 5 技术人员 13 20 财务人员 7 7 员工总计 173 204 按教育程度分类 期初人数 期末人数 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 博士 0 0 硕士 5 8 本科 22 26 专科 32 35 专科以下 114 135 员工总计 173 204 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在职员工 204 人，2017 年期末比期初增加人员 31 人。报告期内， 公司增加了一部分技术研发人员，以增强公司的研发实力。 2、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》向员工支付薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司根据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员 工代扣代缴个人所得税。 3、培训计划：公司重视员工的培训与职业发展规划，制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训培养与职业技能的提高。包括新员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗位技能 培训。内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李声梨 生产部门 0 魏良义 生产部门 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 1、公司于 2017 年 5 月 19 日第一届董事会第六次会议审议通过《关于认定李声梨、魏良义为核心 员工的议案》，并经 2017 年 6 月 5 日 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 2、报告期初公司核心技术人员为：宋朝阳、石国林、王娟、陈立霞、刘淑君。报告期末核心技术 人员无变化。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。审议通过了《公司募集资 金使用管理制度》。公司股东会、董事会、监事会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法 律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议， 并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署三会决议均能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，能保护中小股东的利 益。首先，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分 行使表决权、质询权等合法权利。其次，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》的规定和要求，召集、召开股东大会。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 事变动、融资、担保均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、 表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司将继续加强董事、 监事、高级管理人员在公司治理和规范运作的培训，保证决策的科学性，保护中小投资者的利益。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 10 日，公司召开了第一届董事会第四次 会议，审议通过了《关于公司实际控制人杨磊及其配偶 戚琳为公司向银行申请短期借款提供担保暨关联交易的 议案》、《关于公司实际控制人杨磊及其配偶戚琳为公司 购买写字楼向银行申请贷款提供担保的议案》、《关于公 司实际控制人杨磊及其配偶戚琳和公司监事会主席周烈 平及其配偶王莉拟为公司子公司湖北汉星化工新材料有 限公司借款提供担保的议案》、《关于提请召开 2017 年度 第一次临时股东大会的议案》等议案。 2、2017 年 4 月 19 日，公司召开了第一届董事会第五次 会议，审议通过了《公司 2016 年度总经理工作报告》、 《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度财 务决算报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《2016 年度报告及年度报告摘要》、《2016 年度利润分配预案》、 《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案》、《关于年报信息披露重大差错 责任追究制度的议案》、《关于确认 2016 年度公司向关联 方武汉风帆化工有限公司借款暨关联交易的议案》、《关 于确认 2016 年度公司向关联方杨磊借款暨关联交易的 议案》、《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》等 议案。 3、2017 年 5 月 19 日，公司召开了第一届董事会第六次 会议，审议通过了《关于认定李声梨、魏良义为核心员 工的议案》、《关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议 案》、《关于签署附生效条件定向发行股份认购协议的议 案》、《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金三方 监管协议>的议案》、《关于制定<武汉松石科技股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》、《关于修改<武汉松石 科技股份有限公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关 于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》等 议案。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 4、2017 年 6 月 2 日，公司召开了第一届董事会第七次 会议，审议通过了《关于公司设立全资子公司潜江松石 科技有限公司的议案》等议案。 5、2017 年 8 月 3 日，公司召开了第一届董事会第八次 会议，审议通过了《2017 年半年度报告》等议案。 6、2017 年 9 月 6 日，公司召开了第一届董事会第九次 会议，审议通过了《关于公司子公司潜江松石科技有限 公司增资扩股的议案》、《关于终止<武汉松石科技股份有 限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》、《关于提 请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》等议 案。 7、2017 年 10 月 12 日，公司召开了第一届董事会第十 次会议，审议通过了《关于公司设立全资子公司武汉松 石富禧国际贸易有限公司的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 19 日，公司召开了第一届监事会第二次 会议，审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度报告及年度报告摘要》、《2016 年度利润分配预案》 等议案。 2、2017 年 5 月 31 日，公司召开了第一届监事会第三次 会议，审议通过了《关于认定李声梨、魏良义为核心员 工的议案》等议案。 3、2017 年 8 月 3 日，公司召开了第一届监事会第四次 会议，审议通过了《2017 年半年度报告》等议案。 股东大会 4 1、2017 年 4 月 3 日，公司召开了 2017 年第一次临时股 东大会会议，审议了《关于公司实际控制人杨磊及其配 偶戚琳为公司向银行申请短期借款提供担保暨关联交易 的议案》、《关于公司实际控制人杨磊及其配偶戚琳为公 司购买写字楼向银行申请贷款提供担保的议案》、《关于 公司实际控制人杨磊及其配偶戚琳和公司监事会主席周 烈平及其配偶王莉拟为公司子公司湖北汉星化工新材料 有限公司借款提供担保的议案》。 2、2017 年 5 月 10 日，公司召开了 2016 年度股东大会， 审议了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会 工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务 预算报告》、《2016 年度报告及年度报告摘要》《2016 年 度利润分配预案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案》、《关于确认 2016 年度公司向关联公司武汉风帆化工有限公司借款暨 关联交易的议案》、《关于确认 2016 年度公司向关联方杨 磊借款暨关联交易的议案》。 3、2017 年 6 月 5 日，公司召开了 2017 年第二次临时股 东大会会议，审议了《关于认定李声梨、魏良义为核心 员工的议案》、《关于公司 2017 年第一次股票发行方案的 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 议案》、《关于签署附生效条件定向发行股份认购协议的 议案》、《关于制定<武汉松石科技股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》、《关于修改<武汉松石科技股份有限 公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》。 4、2017 年 9 月 22 日，公司召开了 2017 年第三次临时 股东大会会议，审议了《关于公司子公司潜江松石科技 有限公司增资扩股的议案》、《关于终止<武汉松石科技股 份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序等符合法 律、法规、规范性文件及公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司遵循《投资者关系管理制度》与投资者沟通。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司 董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露事务管 理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在本年度内的监督活动中自主、独立，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，对部分内部制 度分别进行了修订，完善了相关内控制度。公司的股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。今后，公司仍将加强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学 习，在未来工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议《关于年报信息披露重大差错责任追究 制度的议案》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 2-0532 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 伍志超、伍小平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2018]第 2-0532 号 武汉松石科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉松石科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：伍志超 中国·北京中国注册会计师：伍小平 二○一八年四月十三日 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 5,209,974.70 9,875,972.20 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 1,636,000.00 4,148,995.67 应收账款 五（三） 16,014,870.98 12,291,379.67 预付款项 五（四） 9,820,337.32 1,591,726.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 309,716.43 226,174.94 买入返售金融资产 存货 五（六） 20,255,986.89 15,516,613.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 484,798.83 371,891.18 流动资产合计 53,731,685.15 44,022,754.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 38,136,025.42 29,510,265.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 4,490,624.09 4,614,298.37 开发支出 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 商誉 长期待摊费用 五（十） 2,223,579.93 1,272,024.04 递延所得税资产 五（十一） 323,884.93 555,554.70 其他非流动资产 五（十二） 4,921,178.00 非流动资产合计 45,174,114.37 40,873,320.77 资产总计 98,905,799.52 84,896,075.03 流动负债： 短期借款 五（十三） 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 9,634,903.27 4,568,096.27 预收款项 五（十五） 1,504,836.88 2,541,051.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 2,452,077.08 2,727,457.03 应交税费 五（十七） 1,447,898.27 658,455.63 应付利息 五（十八） 17,767.69 应付股利 五（十九） 14,883,306.87 15,233,306.87 其他应付款 五（二十） 2,066,255.51 11,005,932.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,007,045.57 36,734,298.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,007,045.57 36,734,298.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 8,459,476.77 8,459,476.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 2,865,473.79 2,401,463.57 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 15,607,195.19 7,300,835.74 归属于母公司所有者权益合计 56,932,145.75 48,161,776.08 少数股东权益 -33,391.80 所有者权益合计 56,898,753.95 48,161,776.08 负债和所有者权益总计 98,905,799.52 84,896,075.03 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,292,345.77 3,489,806.34 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 828,500.00 1,937,000.00 应收账款 十一（一） 11,639,800.59 6,325,709.96 预付款项 895,467.57 286,056.37 应收利息 应收股利 其他应收款 十一（二） 25,741.84 29,750.00 存货 14,748,617.60 5,357,097.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 186,189.00 流动资产合计 30,430,473.37 17,611,609.38 非流动资产： 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 25,840,337.68 18,340,337.68 投资性房地产 固定资产 26,976,908.61 18,339,509.62 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,103,502.09 3,180,448.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,150,367.83 128,666.68 递延所得税资产 98,845.12 101,845.42 其他非流动资产 4,921,178.00 非流动资产合计 57,169,961.33 45,011,985.77 资产总计 87,600,434.70 62,623,595.15 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,756,462.34 2,997,652.86 预收款项 1,640,288.72 819,622.62 应付职工薪酬 1,324,089.00 1,493,194.20 应交税费 657,200.78 344,114.81 应付利息 17,767.69 应付股利 5,365,200.00 5,365,200.00 其他应付款 4,627,298.35 9,031,785.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,388,306.88 20,051,569.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 40,388,306.88 20,051,569.49 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,060,209.77 11,060,209.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 693,701.30 229,691.08 一般风险准备 未分配利润 5,458,216.75 1,282,124.81 所有者权益合计 47,212,127.82 42,572,025.66 负债和所有者权益合计 87,600,434.70 62,623,595.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十五） 110,855,941.78 103,910,830.02 其中：营业收入 五（二十五） 110,855,941.78 103,910,830.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 100,947,573.70 94,109,873.73 其中：营业成本 五（二十五） 81,834,933.55 75,087,949.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十六） 1,121,078.94 694,657.88 销售费用 五（二十七） 6,463,058.73 6,942,547.12 管理费用 五（二十八） 11,067,173.35 11,702,259.05 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 财务费用 五（二十九） 561,493.22 -82,967.82 资产减值损失 五（三十） -100,164.09 -234,572.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） 186,943.99 其他收益 五（三十二） 140,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,235,312.07 9,800,956.29 加：营业外收入 五（三十三） 1,087,065.95 313,107.74 减：营业外支出 五（三十四） 46,941.14 269,667.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,275,436.88 9,844,396.26 减：所得税费用 五（三十五） 2,538,459.01 1,947,108.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,736,977.87 7,897,287.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,736,977.87 7,897,287.44 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -33,391.80 21,685.40 2.归属于母公司所有者的净利润 8,770,369.67 7,875,602.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 额 七、综合收益总额 8,736,977.87 7,897,287.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,770,369.67 7,875,602.04 归属于少数股东的综合收益总额 -33,391.80 21,685.40 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.26 （二）稀释每股收益 0.29 0.26 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 69,668,743.52 53,916,697.38 减：营业成本 十一（四） 54,701,494.54 42,412,710.36 税金及附加 682,415.61 442,442.95 销售费用 2,364,561.36 2,152,959.60 管理费用 7,662,056.17 6,666,930.67 财务费用 409,610.24 28,547.88 资产减值损失 -20,002.02 -95,514.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 140,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,008,607.62 2,308,620.77 加：营业外收入 1,011,762.70 279,333.89 减：营业外支出 24,942.74 63,369.18 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,995,427.58 2,524,585.48 减：所得税费用 355,325.42 227,674.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,640,102.16 2,296,910.78 （一）持续经营净利润 4,640,102.16 2,296,910.78 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,640,102.16 2,296,910.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,794,359.55 90,914,894.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,701,618.86 1,824,399.94 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 1,849,232.94 737,397.23 经营活动现金流入小计 97,345,211.35 93,476,691.64 购买商品、接受劳务支付的现金 54,120,011.08 43,292,150.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,139,116.82 17,450,813.69 支付的各项税费 10,592,216.53 10,189,976.48 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 7,637,111.75 7,061,823.90 经营活动现金流出小计 89,488,456.18 77,994,765.03 经营活动产生的现金流量净额 7,856,755.17 15,481,926.61 二、投资活动产生的现金流量： 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,100,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,100,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,917,754.57 8,049,810.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 400,000.00 14,260,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,317,754.57 22,309,810.94 投资活动产生的现金流量净额 -11,217,654.57 -22,309,810.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 14,953,164.97 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 16,953,164.97 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 745,578.14 4,850,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 10,425,959.75 筹资活动现金流出小计 12,171,537.89 6,850,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,171,537.89 10,103,164.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -133,560.21 110,644.88 五、现金及现金等价物净增加额 -4,665,997.50 3,385,925.52 加：期初现金及现金等价物余额 9,875,972.20 6,490,046.68 六、期末现金及现金等价物余额 5,209,974.70 9,875,972.20 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,156,648.19 40,815,273.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,382,282.37 3,787,495.97 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 经营活动现金流入小计 61,538,930.56 44,602,769.50 购买商品、接受劳务支付的现金 37,554,842.91 16,455,457.06 支付给职工以及为职工支付的现金 10,601,006.98 9,872,335.36 支付的各项税费 4,459,407.80 5,061,982.67 支付其他与经营活动有关的现金 4,541,447.12 3,537,138.11 经营活动现金流出小计 57,156,704.81 34,926,913.20 经营活动产生的现金流量净额 4,382,225.75 9,675,856.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,335,513.18 5,498,501.26 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,900,000.00 14,260,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,235,513.18 19,758,501.26 投资活动产生的现金流量净额 -10,235,513.18 -19,758,501.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 11,130,103.22 筹资活动现金流入小计 14,500,000.00 11,130,103.22 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 395,578.14 支付其他与筹资活动有关的现金 9,448,595.00 筹资活动现金流出小计 9,844,173.14 筹资活动产生的现金流量净额 4,655,826.86 11,130,103.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -29,390.21 五、现金及现金等价物净增加额 -1,197,460.57 1,018,068.05 加：期初现金及现金等价物余额 3,489,806.34 2,471,738.29 六、期末现金及现金等价物余额 2,292,345.77 3,489,806.34 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 8,459,476.77 2,401,463.57 7,300,835.74 48,161,776.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 8,459,476.77 2,401,463.57 7,300,835.74 48,161,776.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 464,010.22 8,306,359.45 -33,391.80 8,736,977.87 （一）综合收益总额 8,770,369.67 -33,391.80 8,736,977.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 464,010.22 -464,010.22 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 1．提取盈余公积 464,010.22 -464,010.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 8,459,476.77 2,865,473.79 15,607,195.19 -33,391.80 56,898,753.95 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 7,938,299.12 4,697,298.81 5,433,961.58 3,083,078.91 51,152,638.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 7,938,299.12 4,697,298.81 5,433,961.58 3,083,078.91 51,152,638.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 521,177.65 -2,295,835.24 1,866,874.16 -3,083,078.91 -2,990,862.34 （一）综合收益总额 7,875,602.04 21,685.40 7,897,287.44 （二）所有者投入和减少资本 -4,166,448.90 -1,773,279.13 -1,843,657.44 -3,104,764.31 -10,888,149.78 1．股东投入的普通股 3,771,850.22 3,771,850.22 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -7,938,299.12 -1,773,279.13 -1,843,657.44 -3,104,764.31 -14,660,000.00 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 （三）利润分配 229,691.08 -229,691.08 1．提取盈余公积 229,691.08 -229,691.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,687,626.55 -752,247.19 -3,935,379.36 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,687,626.55 -752,247.19 -3,935,379.36 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 8,459,476.77 2,401,463.57 7,300,835.74 48,161,776.08 法定代表人：杨磊 主管会计工作负责人：聂晶 会计机构负责人：聂晶 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 11,060,209.77 229,691.08 1,282,124.81 42,572,025.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 11,060,209.77 229,691.08 1,282,124.81 42,572,025.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 464,010.22 4,176,091.94 4,640,102.16 （一）综合收益总额 4,640,102.16 4,640,102.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 464,010.22 -464,010.22 1．提取盈余公积 464,010.22 -464,010.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 11,060,209.77 693,701.30 5,458,216.75 47,212,127.82 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 562,142.32 752,247.19 3,150,284.47 34,464,673.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 562,142.32 752,247.19 3,150,284.47 34,464,673.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,498,067.45 -522,556.11 -1,868,159.66 8,107,351.68 （一）综合收益总额 2,296,910.78 2,296,910.78 （二）所有者投入和减少资 本 5,810,440.90 5,810,440.90 1．股东投入的普通股 2,130,103.22 2,130,103.22 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 3,680,337.68 3,680,337.68 （三）利润分配 229,691.08 -229,691.08 1．提取盈余公积 229,691.08 -229,691.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,687,626.55 -752,247.19 -3,935,379.36 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,687,626.55 -752,247.19 -3,935,379.36 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 11,060,209.77 229,691.08 1,282,124.81 42,572,025.66 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 武汉松石科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司概况 武汉松石科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“松石科技”)是在武汉中德远东精细化工有限 公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由自然人杨磊、武汉江尚富赢投资管理中心（有限合 伙）、PT．Bintang Metalindo Mulia 作为发起人，公司注册资本 3,000 万元（每股面值人民币 1 元）。 2016 年 11 月 30 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2016]8916 号《关 于同意武汉松石科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 2017 年 3 月 1 日，本公司股票在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称： 松石科技，证券代码： 870303。 注册地址：武汉市新洲区阳逻街经济开发区阳发路 36 号 法定代表人：杨磊 股 本：3,000 万元 公司类型：股份有限公司（中外合资、未上市） 统一社会信用代码：91420117758183138K （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属化学原料及化学制品制造业(C26)，主要从事金属表面处理剂的生产、开发、技术服务、 销售(不含危险化学品)，货物进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物)。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告已经公司董事会于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 湖北汉星化工新材料有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 武汉风帆商贸有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 潜江松石科技有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 武汉松石富禧国际贸易有限公司 控股子公司 2 级 50.05% 50.05% 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 注：本期新增两户子公司，详细情况参见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面 值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购 买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控 制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业的库存 股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表 进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在 编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资 产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期 损益或确认为其他综合收益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融 资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没 有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供 出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固 定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量； 持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或 损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值 变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经 确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认 减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成 本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的， 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 确定组合的依据 风险特征 组合 1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大，以及单项 金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特 征，按账龄划分为若干组合 组合 2：关联方组合 以是否为纳入合并范围内公司及其他关联方的应收款项划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法，以以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历 史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比 例，计提坏账准备 组合 2：关联方组合 不计提坏账准备（除非有明显证据表明存在减值） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准 备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 不能收回、现金流量严重不足等情况的应收款项 坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值 易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法移动加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价 格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初 始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取 得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资， 其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取 得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的 长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同 基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究 与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表 决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的 董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产 初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定 资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安 装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运 行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上 的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求 基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 无形资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 依据 土地使用权 法定使用年限 0% 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规 定的有效年限三者中最短者 软件 5 0% 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体 标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 产条件的转入无形资产核算。①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完 成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划 的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶 段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计 入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医 疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的 规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 商品销售收入具体确认原则及方法如下： （1）国内销售的产品：货物已出库，购货方签收确认无误，收入金额能够可靠地计量，并已收讫 货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量时确认收入。 （2）出口销售的产品：货物已出库且报关出口离境，取得装运箱单、海关报关单，开具出口商品 发票，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量时确认收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 3、让渡资产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产 使用权收入。 (二十一) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动 无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助， 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的 支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政 府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预 计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到 补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁 期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述 金额 上期列报在营业 外收入的 金额 上期列报在营业 外支出的 金额 1、与本公司日常活动相关的政 府补助计入其他收益 其他收益 140,000.00 元 — 60,000.00 — 2、资产处置损益列报调整 资产处置收益 186,943.99 元 — — — 2、主要会计估计变更的说明。 无。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入或提供应税劳务收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 公司存在执行不同企业所得税税率的主体如下： 纳税主体名称 所得税税率 武汉松石科技股份有限公司 15% 湖北汉星化工新材料有限公司 25% 武汉风帆商贸有限公司 25% 潜江松石科技有限公司 25% 武汉松石富禧国际贸易有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 1、本公司于 2014 年 10 月 14 日获湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省 地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号为：GF201442000727），有效期为三年，2017 年 11 月 28 日重新取得高新技术企业证书（编号为：GR201742001034），有效期截止日为 2020 年 11 月 27 日。根据《中 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司从 2014 年起减按 15%的税率征收企业所得税。 2、出口退税税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号） 和《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告 2012 年第 24 号）的相关规定，本公 司之子公司武汉风帆商贸有限公司向海外出口化工原料及产品享受国家规定的出口退税政策。武汉风帆 商贸有限公司根据出口的产品类别不同所享受的出口退税率不等，分别为 0%、9%、13%或 17%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 5,209,974.70 9,875,972.20 合 计 5,209,974.70 9,875,972.20 注：本账户期末数中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,636,000.00 4,148,995.67 合计 1,636,000.00 4,148,995.67 注：期末终止确认的已背书转让但未到期的应收票据金额为 25,464,729.42 元。 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,915,626.48 100.00 900,755.50 5.32 组合 1：账龄分析法组合 16,915,626.48 100.00 900,755.50 5.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 16,915,626.48 100.00 900,755.50 5.32 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 13,293,075.73 100.00 1,001,696.06 7.54 组合 1：账龄分析法组合 13,293,075.73 100.00 1,001,696.06 7.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 13,293,075.73 100.00 1,001,696.06 7.54 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,987,335.44 5.00 799,366.77 12,739,213.20 5.00 636,960.70 1 至 2 年 852,913.00 10.00 85,291.30 115,399.78 10.00 11,539.98 2 至 3 年 73,555.00 20.00 14,711.00 105,540.00 20.00 21,108.00 3 至 4 年 240.00 50.00 120.00 1,670.75 50.00 835.38 4 至 5 年 1,583.04 80.00 1,266.43 5 年以上 331,252.00 100.00 331,252.00 合计 16,915,626.48 900,755.50 13,293,075.73 1,001,696.06 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否为关 联方 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 账龄 坏账准备余额 张家港市国泰华荣化工 新材料有限公司 否 3,337,200.00 19.73 1 年以内 166,860.00 EVONIK NUTRITION & CARE GMBH 否 1,617,214.50 9.56 1 年以内 80,860.73 潜江远达化工有限公司 否 1,140,265.47 6.74 1 年以内 57,013.27 东莞市凯欣电池材料有 限公司 否 594,000.00 3.51 1 年以内 29,700.00 广州市荟普新材料有限 公司 否 490,000.00 2.90 1 年以内 24,500.00 合计 7,178,679.97 42.44 358,934.00 (四)预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,814,233.56 99.94 1,479,945.09 92.98 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 1 至 2 年 6,103.76 0.06 106,988.89 6.72 2 至 3 年 298.28 0.02 3 年以上 4,494.60 0.28 合计 9,820,337.32 100.00 1,591,726.86 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 账龄 期末余额 占预付款项总额的比例 (%) 潜江市根滩镇人民政府 1 年以内 5,387,200.00 54.86 深圳吉恩镍业有限公司 1 年以内 725,900.00 7.39 武汉吉和昌化工科技股份有限公司 1 年以内 500,000.00 5.09 潜江市明博建筑工程有限公司 1 年以内 330,000.00 3.36 常州永邦干燥机械有限公司 1 年以内 252,000.00 2.57 合计 7,195,100.00 73.27 (五)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 326,502.41 100.00 16,785.98 5.14 组合 1：账龄分析法组合 326,502.41 100.00 16,785.98 5.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 326,502.41 100.00 16,785.98 5.14 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 242,184.45 100.00 16,009.51 6.61 组合 1：账龄分析法组合 242,184.45 100.00 16,009.51 6.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 242,184.45 100.00 16,009.51 6.61 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 317,285.22 5.00 15,864.26 222,184.15 5.00 11,109.21 1 至 2 年 9,217.19 10.00 921.72 7,000.00 10.00 700.00 2 至 3 年 11,000.00 20.00 2,200.00 5 年以上 2,000.30 100.00 2,000.30 合计 326,502.41 16,785.98 242,184.45 -- 16,009.51 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收出口退税 294,446.94 158,768.74 往来款 4,687.40 8,215.41 备用金 15,000.00 55,200.30 保证金及押金 12,368.07 20,000.00 合计 326,502.41 242,184.45 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 应收出口退税款 出口退税款 294,446.94 1 年以内 90.18 14,722.35 张惠 备用金 12,000.00 1 年以内 3.68 600.00 武汉新洲华润燃气有 限公司 押金 9,218.07 1 年以内 0.88, 1 至 2 年 9,217.19 2.82 921.76 周家星 备用金 3,000.00 1 年以内 0.96 157.50 武汉百盈科技有限公 司 押金 3,150.00 1 年以内 0.92 150.00 合计 321,815.01 98.56 16,551.61 (六)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,887,054.37 3,887,054.37 4,928,387.42 4,928,387.42 低值易耗品 80,422.83 80,422.83 294,735.13 294,735.13 包装物 781,738.37 781,738.37 510,817.69 510,817.69 在产品 1,971,209.67 1,971,209.67 1,804,987.17 1,804,987.17 产成品 11,619,495.96 11,619,495.96 4,056,092.12 4,056,092.12 库存商品 571,149.68 571,149.68 3,921,594.21 3,921,594.21 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 1,344,916.01 1,344,916.01 合计 20,255,986.89 20,255,986.89 15,516,613.74 15,516,613.74 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣 4,007.17 50,204.90 预交企业所得税 480,791.66 321,686.28 合计 484,798.83 371,891.18 (八)固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其 他 合计 一、账面原值 1.期初余额 21,515,287.19 17,771,494.81 2,618,997.58 14,150,450.10 56,056,229.68 2.本期增加金额 10,730,513.34 2,260,888.50 1,276,167.32 14,267,569.16 （1）购置 10,730,513.34 2,260,888.50 1,276,167.32 14,267,569.16 3.本期减少金额 972,621.86 429,487.18 451,259.14 1,853,368.18 （1）处置或报废 972,621.86 429,487.18 451,259.14 1,853,368.18 4.期末余额 31,273,178.67 19,602,896.13 2,618,997.58 14,975,358.28 68,470,430.66 二、累计折旧 1.期初余额 6,566,584.16 9,059,515.07 1,346,912.15 9,572,952.64 26,545,964.02 2.本期增加金额 1,263,664.81 1,903,941.30 396,276.33 1,145,464.70 4,709,347.14 （1）计提 1,263,664.81 1,903,941.30 396,276.33 1,145,464.70 4,709,347.14 3.本期减少金额 138,598.56 329,810.40 452,496.96 920,905.92 （1）处置或报废 138,598.56 329,810.40 452,496.96 920,905.92 4.期末余额 7,691,650.41 10,633,645.97 1,743,188.48 10,265,920.38 30,334,405.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,581,528.26 8,969,250.16 875,809.10 4,709,437.90 38,136,025.42 2.期初账面价值 14,948,703.03 8,711,979.74 1,272,085.43 4,577,497.46 29,510,265.66 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 注 1：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。 注 2：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司新增房产铂仕汇国际广场写字楼根据房屋销售合同暂估入账，房屋抵押贷款尚在办理中，相 关产权证书也在办理中。 注 3：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司为短期借款提供抵押的固定资产 11,292,861.39 元。 (九)无形资产 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,853,716.40 33,000.00 5,886,716.40 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 5,853,716.40 33,000.00 5,886,716.40 二、累计摊销 1.期初余额 1,252,068.03 20,350.00 1,272,418.03 2.本期增加金额 117,074.28 6,600.00 123,674.28 （1）计提 117,074.28 6,600.00 123,674.28 3.本期减少金额 4.期末余额 1,369,142.31 26,950.00 1,396,092.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,484,574.09 6,050.00 4,490,624.09 2.期初账面价值 4,601,648.37 12,650.00 4,614,298.37 注 1：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司为短期借款提供抵押的无形资产 3,103,502.09 元。 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,272,024.04 1,705,374.76 753,818.87 2,223,579.93 合计 1,272,024.04 1,705,374.76 753,818.87 2,223,579.93 (十一) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 163,488.63 917,541.48 186,529.45 1,017,705.57 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 内部未实现利润 160,396.30 644,328.64 369,025.25 1,484,144.17 小 计 323,884.93 1,561,870.12 555,554.70 2,501,849.74 1、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2022 年度 69,238.86 小 计 69,238.86 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 写字楼预付款 4,921,178.00 合计 4,921,178.00 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注：抵押借款情况见“八、关联方关系及其交易”“(三)关联交易情况”。 (十四) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,272,506.35 1,045,968.98 1 年以上 362,396.92 3,522,127.29 合计 9,634,903.27 4,568,096.27 注：期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,427,799.92 2,381,708.94 1 年以上 77,036.96 159,342.13 合计 1,504,836.88 2,541,051.07 注：期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 2,727,457.03 15,635,931.38 15,911,311.33 2,452,077.08 二、离职后福利-设定提存计划 1,227,805.49 1,227,805.49 合计 2,727,457.03 16,863,736.87 17,139,116.82 2,452,077.08 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,619,062.17 14,351,596.73 14,545,704.08 2,424,954.82 2.职工福利费 402,982.46 402,982.46 3.社会保险费 609,381.19 609,381.19 其中：医疗保险费 470,379.84 470,379.84 工伤保险费 99,411.75 99,411.75 生育保险费 39,589.60 39,589.60 4.住房公积金 2,896.00 241,971.00 244,867.00 5.工会经费和职工教育经费 105,498.86 30,000.00 108,376.60 27,122.26 合计 2,727,457.03 15,635,931.38 15,911,311.33 2,452,077.08 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,187,591.63 1,187,591.63 2、失业保险费 40,213.86 40,213.86 合计 1,227,805.49 1,227,805.49 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 684,357.85 367,731.80 房产税 93,094.60 83,154.49 企业所得税 233,415.21 76,655.14 个人所得税 24,515.97 32,908.06 城市维护建设税 23,891.94 24,982.32 印花税 24,832.48 24,698.54 土地使用税 30,251.97 21,546.26 契税 294,335.34 堤防费 25,735.83 10,755.25 教育费附加 9,558.97 10,706.71 地方教育费附加 3,908.11 5,317.06 合计 1,447,898.27 658,455.63 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 (十八) 应付利息 类别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 17,767.69 合计 17,767.69 (十九) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利： 武汉风帆表面工程有限公司 5,541,182.57 5,891,182.57 资金紧张 武汉风帆化工有限公司 6,465,200.00 6,465,200.00 资金紧张 武汉众富禧商贸有限公司 2,675,278.87 2,675,278.87 资金紧张 PT．Bintang Metalindo Mulia 201,645.43 201,645.43 资金紧张 合计 14,883,306.87 15,233,306.87 (二十) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,036,648.10 10,944,999.75 质保金 1,800.00 15,700.00 其他 27,807.41 45,232.33 合计 2,066,255.51 11,005,932.08 注：期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (二十一) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 (二十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 4,687,626.55 4,687,626.55 二、其他资本公积 3,771,850.22 3,771,850.22 合计 8,459,476.77 8,459,476.77 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,401,463.57 464,010.22 2,865,473.79 合计 2,401,463.57 464,010.22 2,865,473.79 注：本账户本期增加额 464,010.22 元，系根据母公司本期净利润计提的盈余公积。 (二十四) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,300,835.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,300,835.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,770,369.67 减：提取法定盈余公积 464,010.22 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 15,607,195.19 (二十五) 营业收入和营业成本 1、分大类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 110,632,458.87 81,815,295.73 103,678,718.45 75,067,150.76 金属表面处理剂 56,292,627.45 41,650,302.65 55,627,336.65 38,697,778.88 锂电池化学品 36,796,285.76 26,341,259.12 33,761,361.37 24,995,749.42 化工商品贸易 17,543,545.66 13,823,733.96 14,290,020.43 11,373,622.46 二、其他业务小计 223,482.91 19,637.82 232,111.57 20,799.01 租赁收入 223,482.91 19,637.82 168,108.08 20,799.01 技术服务 64,003.49 合计 110,855,941.78 81,834,933.55 103,910,830.02 75,087,949.77 2、 分区域 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 92,157,908.67 67,667,898.96 81,793,517.15 59,000,374.95 国外 18,698,033.11 14,167,034.59 22,117,312.87 16,087,574.82 合计 110,855,941.78 81,834,933.55 103,910,830.02 75,087,949.77 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 380,738.46 342,276.87 教育费附加 163,173.61 225,617.24 土地使用税 205,393.07 64,638.78 印花税 55,480.89 42,924.06 房产税 234,706.08 17,100.63 其他 81,586.83 2,100.30 合计 1,121,078.94 694,657.88 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,132,203.16 3,809,872.58 运输费 1,817,575.80 1,736,514.30 差旅费 416,734.99 441,582.96 广告宣传费 490,815.54 301,857.00 邮寄费 111,667.89 141,899.91 招待费 144,309.63 94,634.23 办公费 171,275.79 63,001.63 汽车费用 97,741.74 62,200.74 保险费 18,627.14 59,946.99 包装费 33,064.51 31,280.35 电话费 12,360.94 19,131.01 折旧费 1,180.79 2,150.08 其他 15,500.81 178,475.34 合计 6,463,058.73 6,942,547.12 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,087,639.07 3,660,749.84 研发支出 4,221,023.78 3,846,937.32 中介机构费用 1,214,224.91 1,514,539.23 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 510,491.08 626,289.22 折旧费用 648,781.05 316,540.38 广告业务宣传费 26,261.43 293,014.99 装修费摊销 63,769.08 290,481.88 交通费 160,645.89 227,884.64 税费 226,185.49 财产保险费 271,692.95 210,219.76 招待费 389,792.32 205,809.60 咨询费 100,539.62 144,257.19 差旅费 345,921.78 118,764.17 其他 26,390.39 20,585.34 合计 11,067,173.35 11,702,259.05 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 413,345.83 减：利息收入 24,413.80 26,345.24 汇兑损失 134,953.16 62,923.91 减：汇兑收益 1,392.95 173,568.79 手续费支出 39,000.98 54,022.30 合 计 561,493.22 -82,967.82 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -100,164.09 -234,572.27 合计 -100,164.09 -234,572.27 (三十一) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 186,943.99 合计 186,943.99 (三十二) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 污染源自动监控设施补助 100,000.00 与收益相关 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 在线监测补助 20,000.00 与收益相关 隐患整改补助 20,000.00 与收益相关 合计 140,000.00 (三十三) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,052,800.00 272,000.00 1,052,800.00 保险赔偿 31,773.85 其他 34,265.95 9,333.89 34,265.95 合计 1,087,065.95 313,107.74 1,087,065.95 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 国家科技型中小企业技术创新 基金 210,000.00 与收益相关 污染源自动监控设施补助 60,000.00 与收益相关 技术创新基金 2,000.00 与收益相关 出口奖励 52,800.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 合计 1,052,800.00 272,000.00 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产损坏报废损失 22,562.95 26,218.88 22,562.95 税务滞纳金 2,359.35 46,152.72 2,359.35 对外捐赠 8,000.00 30,000.00 8,000.00 存货损毁 13,600.55 17,110.44 13,600.55 其他 418.29 150,185.73 418.29 合计 46,941.14 269,667.77 46,941.14 (三十五) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,306,789.24 1,998,543.05 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 231,669.77 -51,434.23 合计 2,538,459.01 1,947,108.82 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 11,275,436.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,691,315.53 适用不同税率的影响 626,676.01 调整以前期间所得税的影响 304,859.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 315,086.76 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 17,309.72 研发费用加计扣除 -416,788.28 所得税费用 2,538,459.01 (三十六) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,849,232.94 737,397.23 其中：往来款 598,083.19 400,059.14 利息收入 24,413.80 26,345.24 营业外收入 1,086,735.95 310,992.85 其他收益收入 140,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 7,637,111.75 7,061,823.90 其中：往来款 935,370.86 344,135.14 办公费 896,128.96 492,451.98 中介机构费用 1,123,847.55 1,685,396.42 运输费用 1,817,575.80 1,736,514.30 研发费用 313,384.46 300,191.01 财产保险费 290,320.09 268,600.15 邮寄费 111,667.89 144,889.91 招待费 534,101.95 300,443.83 差旅费 762,656.77 560,347.13 汽车费用 251,310.63 290,085.38 广告费 517,076.97 589,871.99 手续费支出 39,000.98 54,000.51 营业外支出 2,777.64 76,152.72 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 项目 本期发生额 上期发生额 其他 41,891.20 218,743.43 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 14,953,164.97 其中：收到的借款 11,181,314.75 补足资本金 3,771,850.22 支付其他与筹资活动有关的现金 10,425,959.75 其中：归还借款 10,425,959.75 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,736,977.87 7,897,287.44 加：资产减值准备 -100,164.09 -234,572.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,709,347.14 3,386,928.36 无形资产摊销 123,674.28 123,674.28 长期待摊费用摊销 753,818.87 663,806.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -186,943.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,562.95 26,218.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 413,345.83 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 231,669.77 -51,434.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,739,373.15 2,533,847.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,146,994.99 9,079,797.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,038,834.68 -7,943,627.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,856,755.17 15,481,926.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,209,974.70 9,875,972.20 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 9,875,972.20 6,490,046.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,665,997.50 3,385,925.52 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,209,974.70 9,875,972.20 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 5,209,974.70 9,875,972.20 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,209,974.70 9,875,972.20 (三十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,592.22 6.5342 23,472.28 应收账款 其中：美元 440,575.81 6.5342 2,878,810.46 预收账款 其中：美元 24,885.57 6.5342 162,607.29 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 11,292,861.39 抵押贷款 无形资产 3,103,502.09 抵押贷款 合计 14,396,363.48 -- (四十) 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 1,192,800.00 元，其中与收益相关的政府补助金额为 1,192,800.00 元。 1、与收益相关的政府补助 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 项目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目 污染源自动监控设施补助 100,000.00 其他收益 在线监测补助 20,000.00 其他收益 隐患整改补助 20,000.00 其他收益 出口奖励 52,800.00 营业外收入 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 营业外收入 合计 1,192,800.00 —— 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围发生变化情况 潜江松石科技有限公司，是由松石科技、戚琳、杨磊、周烈平、宋朝阳于 2017 年 7 月 11 日组建成 立的有限责任公司，注册资本为人民币 1998 万元。其中：松石科技认缴 1000 万元，持股 50.05%；戚琳 认缴 300 万元，持股 15.015%；杨磊认缴 548 万元，持股 27.427%；周烈平认缴 100 万元，持股 5.005%； 宋朝阳认缴 50 万元，持股 2.503%。截止 2017 年 12 月 31 日，仅松石科技实缴 650 万元。 武汉松石富禧国际贸易有限公司，是由松石科技 2017 年 10 月 25 日投资成立的全资子公司，注册 资本为人民币 100 万元。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖北汉星化工新材料有限公司 应城 应城 化学品制造 100% 同一控制下企 业并购 武汉风帆商贸有限公司 武汉 武汉 商业 100% 同一控制下企 业并购 潜江松石科技有限公司 潜江 潜江 化学品制造 50.05% 设立 武汉松石富禧国际贸易有限公司 武汉 武汉 商业 100% 设立 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司实际控制人 本公司实际控制人为自然人杨磊。持有本公司 46.21%股份，其中：直接持有45.50%，间接持有 29.50%。 (二)本企业的其他关联方情况 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 戚琳 董事、与杨磊为夫妻关系 李健本 董事，印尼公司 BMM 股东及董事 聂晶 董事、财务负责人 周烈平 监事会主席 杨建成 监事 宋朝阳 职工监事 陈静 董事会秘书 武汉风帆化工有限公司 同一法定代表人 PT．Bintang Metalindo Mulia 公司股东 (三)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 杨磊、戚琳 武汉松石科技股份 有限公司 10,000,000.00 2017 年 4 月 28 日 2019 年 4 月 27 日 否 周烈平、王莉 湖北汉星化工新材 料有限公司 1,000,000.00 2017 年 3 月 30 日 2017 年 12 月 15 日 是 武汉松石科技股份 有限公司 注：1、向交通银行江汉支行申请的流动资金贷款 1000 万，期限 1 年，年利率 5.87%，抵押物为位于新洲区阳逻经济开发区花园村（阳 发路）不动产（不动产单元号 420117101056GB02001F99990001）作为抵押，同时公司实际控制人杨磊及其配偶戚琳针对该笔贷款提供连带 责任保证担保。 2、2017 年 3 月 20 日，应城市财政局委托湖北应城农村商业银行股份有限公司与本公司子公司湖北汉星化工新材料有限公司签订《委 托贷款借款合同》，借款金额 100 万元，借款约定期限为 2017/3/30-2017/12/15，利率 0.00%。武汉松石科技股份有限公司和公司监事会主 席周烈平及其配偶王莉拟提供连带责任担保，截止审计报告日已履行完毕。 3、 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 2,082,000.00 1,354,300.00 (四)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 武汉风帆化工有限公司 29,825.46 3,090,736.37 其他应付款 武汉风帆化工有限公司 240,000.00 4,665,959.75 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨磊 6,000,000.00 合计 269,825.46 13,756,696.12 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 公司于 2018 年 1 月 29 日获得中国银行硚口支行 360 万元流动贷款，贷款利率 6.54%，贷款期间 2018 年 2 月 10 日-2019 年 2 月 9 日，公司将其子公司武汉汉星化工新材料有限公司位于湖北应城市长江赛孚 工业园的不动产（不动产权证号：应城市房权证长江字第 00022293、00022294、00022295、00022296、 00022297、00022298、00022299、00022300、00022301、00022302、应城市国用（2003）字第 151503022-1 号）为本次贷款提供抵押，公司实际控制人杨磊及其配偶戚琳拟为公司本次贷款提供连带责任保证担保。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,297,454.41 100.00 657,653.82 5.35 其中：组合 1(账龄分析法组合) 12,297,454.41 100.00 657,653.82 5.35 组合 2(关联方组合) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 12,297,454.41 100.00 657,653.82 5.35 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,002,429.43 100.00 676,719.47 9.66 其中：组合 1(账龄分析法组合) 6,851,394.42 97.84 676,719.47 9.88 组合 2(关联方组合) 151,035.01 2.16 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 7,002,429.43 100.00 676,719.47 9.66 1、按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 11,559,832.41 5.00 577,991.62 6,336,999.64 5.00 316,849.99 1 至 2 年 678,622.00 10.00 67,862.20 78,094.78 10.00 7,809.48 2 至 3 年 59,000.00 20.00 11,800.00 105,300.00 20.00 21,060.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 331,000.00 100.00 331,000.00 合计 12,297,454.41 657,653.82 6,851,394.42 676,719.47 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 % 坏账准备 账面 余额 计提比例 % 坏账 准备 关联方 151,035.01 合计 151,035.01 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 3,337,200.00 27.14 166,860.00 潜江远达化工有限公司 1,140,265.47 9.27 57,013.27 东莞市凯欣电池材料有限公司 594,000.00 4.83 29,700.00 广州市荟普新材料有限公司 490,000.00 3.98 24,500.00 江门市蓬江区玉彰贸易有限公司 432,480.00 3.52 21,624.00 合计 5,993,945.47 48.74 299,697.27 (二)其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 27,055.47 100.00 1,313.63 7.70 其中：组合 1(账龄分析法组合) 17,055.47 63.04 1,313.63 7.70 组合 2(关联方组合) 10,000.00 36.96 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 27,055.47 100.00 1,313.63 7.70 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 32,000.00 100.00 2,250.00 7.03 其中：组合 1(账龄分析法组合) 32,000.00 100.00 2,250.00 7.03 组合 2(关联方组合) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 32,000.00 100.00 2,250.00 7.03 合计 32,000.00 100.00 2,250.00 7.03 1、按组合计提坏账准备的其他应收款 ①组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 7,838.28 5.00 391.91 25,000.00 5.00 1,250.00 1 至 2 年 9,217.19 10.00 921.72 4,000.00 10.00 400.00 2 至 3 年 3,000.00 20.00 600.00 合计 17,055.47 1,313.63 32,000.00 2,250.00 ②组合 2 关联方组合计提坏账准备的其他应收款 组合 名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方 10,000.00 合计 10,000.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 12,000.00 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 款项性质 期末余额 期初余额 押金 12,504.07 20,000.00 备用金 2,551.40 12,000.00 合计 27,055.47 32,000.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 武汉松石富禧国际贸易有限公司 往来款 10,000.00 1 年以内 37.15 武汉新洲华润燃气有限公司 押金 9,218.07 1 年以内 0.88, 1-2 年 9,217.19 34.24 921.76 武汉百盈科技有限公司 押金 3,150.00 1 年以内 11.70 157.50 张子叶 备用金 2,551.40 1 年以内 9.48 127.57 化学与物理电源行业协会 往来款 2,000.00 1 年以内 7.43 100.00 合计 26,919.47 100.00 1,306.83 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,840,337.68 25,840,337.68 18,340,337.68 18,340,337.68 合计 25,840,337.68 25,840,337.68 18,340,337.68 18,340,337.68 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 武汉风帆商贸有限公司 4,024,289.53 4,024,289.53 湖北汉星新材料有限公司 14,316,048.15 14,316,048.15 潜江松石科技有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 武汉松石富禧国际贸易有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 18,340,337.68 7,500,000.00 25,840,337.68 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 69,445,260.61 54,681,856.72 53,677,470.43 42,384,972.35 锂电池化学品 35,431,394.29 26,286,088.16 31,097,527.06 24,772,411.76 金属表面处理剂 29,700,132.22 24,856,576.26 22,339,345.08 17,372,497.79 化工商品 4,313,734.10 3,539,192.30 240,598.29 240,062.80 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 二、其他业务小计 223,482.91 19,637.82 239,226.95 27,738.01 租赁收入 223,482.91 19,637.82 168,108.08 20,799.01 原材料及包装物 7,115.38 6,939.00 技术服务 64,003.49 合计 69,668,743.52 54,701,494.54 53,916,697.38 42,412,710.36 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 164,381.04 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,192,800.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,887.76 4．所得税影响额 -229,478.89 合计 1,137,589.91 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.69 18.59 0.29 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.53 18.25 0.25 0.26 武汉松石科技股份有限公司 二○一八年四月十三日 武汉松石科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 武汉松石科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 13 日