870292_2021_海山密封_2021年年度报告_2022-04-21.txt

舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 1 页 证券代码：870292 证券简称：海山密封 主办券商：浙商证券 2021 年度报告 海 山 密 封 NEEQ : 870292 舟山海山机械密封材料股份有限公司 ZHOUSHAN HAISHAN MACHINERY & SEALING MATERIALS CO.,LTD 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 2 页 公司年度大事记 1、2021 年 3 月，公司共有三项实用新型专利技术获得国家知识产权局实用新型专利证书。 2、2021 年 3 月，公司有两个项目被列入了今年的省级工业新产品（新技术）项目计划。 3、2021 年 4 月，市人大主任张明超来公司开展调研活动。 4、 2021 年 6 月，公司被工信部授予国家专精特新“小巨人”企业。 5、 2021 年 7 月，公司获中共浙江省委颁发的“浙江省先进基层党组织称号”荣誉称号。 6、 2021 年 12 月，公司通过浙江省省级“高新技术企业”认定。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 3 页 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 129 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 4 页 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人施中堂、主管会计工作负责人宛清祥及会计机构负责人（会计主管人员）任晓燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司向全国股份转让系统申请豁免披露前五大供应商信息。 公司申请豁免前五大供应商的原因：公司供应商均是经过多年经不断筛选确定的长期合作的优质供 应商，如披露会引致公司于项目投标中处于不利位置。公司的前五大供应商与公司之间均无任何关联关 系。为确保公司的市场地位、规避商业风险，公司已向股转公司申请对 2021 年年报中的前五大供应商 豁免披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、人才流失及人力成本上升风险 密封材料行业属于技术密集型行业,技术人员对于公司的 发展具有重要作用,随着产业的快速发展,对于核心技术人员的 需求也快速增加,加快了行业内核心人员的流动性。若核心技术 人员流失,将会对企业的生产经营造成不利影响。 2、行业政策调控风险 随着每年我国汽车销售数量及保有量的快速增长,交通拥 堵、能源、环境保护等一系列问题也越来越引起了人们的高度 关注。如果国家和地区采取不利于行业发展的立法或政策,企业 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 5 页 可能面临较大的投资风险。 3、公司治理风险 由于公司是由有限公司整体转制而来,股份公司成立时间 较短。因此,在法人治理结构、内部控制等方面还存在着有待进 一步完善的情形。一定时期内,公司治理仍然存在风险。 4、存货管理风险 为满足客户及市场的需求,公司必须保持充足数量的存货。 如果企业持有的存货过多,便会增加公司存货的储存成本和管 理费用,甚至造成存货的积压、变质,存在存货管理的风险。 5、应收账款回收风险 由于受汽车产业生产经营特性的影响,尤其是为之配套的 产业,不但要受上游企业生产经营的影响,同时也要受下游产业 的影响。如未来汽车产业发生变化,公司的经营及盈利能力将会 受到一定不利影响。 6、经济发展环境变化风险 今年由于受国外及国内经济增速减缓、中美贸易摩擦升级 以及芯片等诸多外部经济环境不确定性因素的影响，国内制造 业企业增速减缓，直接影响到了整车以及零部件企业的生存和 发展。这些因素如果在一定时期内仍然存在，将对公司的发展 规模和盈利能力带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 6 页 释义 释义项目 释义 集团、本集团 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司、舟山市海霖密 封件有限公司、舟山市海盟船汽配研发中心有限公司、 宁波海山克尔铃密封件有限公司以及宁波康桥进出口 贸易有限公司等五家公司 公司、本公司、股份公司、海山密封 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司 有限公司、海山有限 指 舟山市海山密封材料有限公司,本公司前公司 海霖密封 指 舟山市海霖密封件有限公司,公司全资子公司 海盟研发 指 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司，公司全资子公 司 克尔铃 指 宁波海山克尔铃密封件有限公司，公司全资子公司 康桥贸易 指 宁波康桥进出口贸易有限公司，公司全资子公司 股东大会 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司股东大会 董事会 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司董事会 监事会 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司监事会 公司章程 指 舟山海山机械密封材料股份有限公司章程 三会议事规则 指 公司“股东大会议事规则”、“董事会议事规则”、 “监事会议事规则” 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 7 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 舟山海山机械密封材料股份有限公司 英文名称及缩写 ZHOUSHAN HAISHAN MACHINERY AND SEALING MATERIALS CO.,LTD - 证券简称 海山密封 证券代码 870292 法定代表人 施中堂 二、 联系方式 董事会秘书 施燕君 联系地址 浙江省舟山市岱山县东沙镇工业基地创业大道 5 号 电话 0580-7091439 传真 0580-7091076 电子邮箱 shiyj@hs- 公司网址 www.hs- 办公地址 浙江省舟山市岱山县东沙镇工业基地创业大道 5 号 邮政编码 316215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1984 年 9 月 10 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-36 汽车制造业-367 汽车零部件及配件制造-3670 汽车零 部件及配件制造 主要业务 汽车零部件及配件、相关模具的研发、生产制造及售后服务。 主要产品与服务项目 汽车密封垫片、密封材料、汽车钣金冲压件以及模具等产品的设 计分析、制造、验证、销售、售后服务等业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 8,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为施中堂 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（施中堂），无一致行动人 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 8 页 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913309001488073026 否 注册地址 浙江省舟山市岱山县东沙镇工业基地创业大道 5 号 否 注册资本 8,000,000.00 否 注册资本与总股本完全一致 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周平 梁昱晨 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 9 页 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 239,601,246.19 222,429,346.69 7.72% 毛利率% 36.72% 38.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,460,748.23 41,028,101.59 -1.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 40,143,524.23 39,527,872.67 1.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.79% 15.00% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 12.69% 14.45% - 基本每股收益 5.06 5.13 -1.36% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 411,336,025.25 367,233,209.61 12.01% 负债总计 73,704,749.35 72,168,906.18 2.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 337,631,275.90 295,064,303.43 14.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 42.20 36.88 14.43% 资产负债率%（母公司） 34.44% 38.25% - 资产负债率%（合并） 17.92% 19.65% - 流动比率 4.6321 3.6981 - 利息保障倍数 2,393.69 235.78 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 52,789,213.52 49,549,541.45 6.54% 应收账款周转率 3.70 3.42 - 存货周转率 1.68 1.70 - 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 10 页 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.01% 16.87% - 营业收入增长率% 7.72% 21.63% - 净利润增长率% -1.38% 118.62% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 324.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,483,223.35 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 641,427.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,746,050.30 非经常性损益合计 378,924.72 所得税影响数 61,700.72 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 317,224.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 11 页 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本集团董事会决议通过，本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租 赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 执行新租赁准则，未对本集团及母公司 2021 年度财务报表产生影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2） 会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 12 页 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自成立以来的主要业务是以汽车及其他机械设备所使用的各种密封材料、密封垫片、汽车钣金 件、冲压件以及模具等产品的分析设计、制造、销售及售后服务等业务为主。公司拥有一支由数十位专 业素质高、工作能力较强的专业技术人员所组成的研发队伍，配备了一流的研发设备，并通过自行研发 或与高校共同研发等合作方式，广泛开展了产品、生产技术的研发和提升，不断持续加大研发投入，加 快产品的开发速度，产品质量不断得到巩固和提高。公司积极创新各种生产新技术和新技能，产能不断 得到扩充和提升。截止报告期末，公司及子公司共拥有各项专利 15 项，其中 4 项为发明专利，11 项为 实用新型专利，大部分的专利和技术被应用到了公司的生产经营活动中。 报告期内公司不断加大市场开发力度，巩固和稳固市场经营成果。先后与上汽集团、上海通用、江 铃汽车、重庆长安汽车等国内知名整车生产企业开展了全方位的广泛合作，产品品种不断增加。由于市 场的巩固、稳定和增强，公司生产规模不断得以逐步扩大，产品质量也日趋稳定和提高。公司的主营业 务收入也得到了稳定和巩固。 报告期内，公司的主营业务收入和利润来源主要还是以汽车及其他机械设备所使用的各种密封材 料、密封垫片、汽车钣金件、冲压件以及各类模具等产品的分析设计、制造、销售及售后服务为主。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - - - 详细情况 2020 年 12 月 11 日，工信部以“工信部企业函［2020］335 号” 文的形式发布了“工业和信息化部关于公布第二批专精特新“小巨 人”企业名单的通告”，公司荣获并获取证书。 2021 年 12 月 10 日，子公司宁波克尔铃公司被宁波市科学技术 局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局认定并发放了证书 编号：GR202133100835 的“高新技术企业”证书。 2021 年 12 月 16 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组 办公室以“关于对浙江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进行备 案公示的通知”文的形式对母公司海山密封“高新技术企业”进行 了认定，并获得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务 总局浙江省税务局联合发放的，证书编号：GR202133002965 的“高 新技术企业”证书。 行业信息 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 13 页 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 57,168,577.06 13.90% 64,991,892.16 17.70% -12.04% 应收票据 1,776,500.00 0.43% 1,263,500.00 0.34% 40.60% 应收账款 55,113,667.33 13.40% 56,800,846.12 15.47% -2.97% 存货 89,981,440.94 21.88% 83,796,112.68 22.82% 7.38% 投资性房地产 3,917,454.85 0.95% 4,086,758.93 1.11% -4.14% 长期股权投资 固定资产 108,212,967.96 26.31% 90,245,312.20 24.57% 19.91% 在建工程 1,422,403.95 0.35% 19,976,594.01 5.44% -92.88% 无形资产 16,304,086.64 3.96% 17,034,533.62 4.64% -4.29% 商誉 短期借款 4,003,727.78 1.09% -100.00% 长期借款 交易性金融资产 43,320,024.42 10.53% - 应收款项融资 18,533,775.85 4.51% 16,249,048.87 4.42% 14.06% 预付款项 4,261,357.02 1.04% 2,363,792.00 0.64% 80.28% 其他应收款 1,078,122.07 0.26% 1,550,567.56 0.42% -30.47% 其他流动资产 4,933,993.57 1.20% 3,093,600.57 0.84% 59.49% 长期待摊费用 193,778.38 0.05% 441,405.40 0.12% -56.10% 递延所得税资产 5,117,875.21 1.24% 5,339,245.49 1.45% -4.15% 应付票据 14,455,380.55 3.51% 15,979,189.03 4.35% -9.54% 应付账款 19,251,280.78 4.68% 20,066,954.57 5.46% -4.06% 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 14 页 合同负债 3,414,094.13 0.83% 1,164,132.79 0.32% 193.27% 应付职工薪酬 12,878,451.36 3.13% 11,909,071.72 3.24% 8.14% 应交税费 8,428,533.51 2.05% 8,118,195.80 2.21% 3.82% 其他应付款 893,680.06 0.22% 831,765.05 0.23% 7.44% 其他流动负债 298,479.80 0.07% 151,337.26 0.04% 97.23% 预计负债 4,660,463.40 1.13% 递延收益 9,376,382.10 2.28% 9,944,532.18 2.71% -5.71% 递延所得税负债 48,003.66 0.01% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，合并后的公司资产总规模为41,063.70万元，较年初的36,723.32万元，增加了4,340.38万 元，增加的幅度为11.82%。增减变化幅度较大的项目有如下几项： 1、应收票据：较年初增加了51.30万元，增加的幅度为40.60%。增加的主要原因是报告期内公司销 售产品所收取的商业承兑汇票有所增加所致。 2、在建工程：较年初减少了 1,855.42 万元，减少的幅度为 92.88%。减少的主要原因是报告期内公 司二期职工宿舍项目转入固定资产所引起的减少所致。 3、短期借款：较年初减少了 400.37 万元，减少的幅度为 100.00%。减少的主要原因是报告期内公 司资金比较充裕，及时归还了 400.00 万元的银行短期借款所致。 4、交易性金融资产：较年初增加了 4,332.00 万元，增加的幅度为 100.00%。增加的主要原因是报告 期内公司利用暂时闲置资金进行理财所致。 5、预付款项：较年初增加了 189.76 万元，增加的幅度为 80.28%。增加的主要原因是报告期内公司 预付个别供应商的原材料款项。 6、其他应收款：较年初减少了 47.24 万元，减少的幅度为 30.47%。减少的主要原因是报告期内员 工备用金减少所致。 7、其他流动资产：较年初增加了 184.04 万元，增加的幅度为 59.49%。增加的主要原因是报告期末 模具费用增加所致。 8、长期待摊费用：较年初减少了 24.76 万元，减少的幅度为 56.10%。减少的主要原因是是公司车 间地坪费用在报告期内摊销，年末余额减少所致。 9、合同负债：较年初增加了 225.00 万元，增加的幅度为 193.27%。增加的主要原因是报告期内公 司预先收取个别客户的预收款增加所致。 10、其他流动负债：较年初增加了 14.71 万元，增加的幅度为 97.23%。增加的主要原因是报告期内 公司待转销项税额增加所致。 11、预计负债：较年初增加了 466.05 万元，占总资产的比重为 1.13%。增加的主要原因是公司与北 京中宝投资顾问有限公司及李宝峰就《上市总顾问合同》的合同纠纷事项向北京仲裁委员会申请仲裁， 2022 年 4 月 11 日，经北京仲裁委员会裁决，本公司应赔偿对方人民币 4,660,463.40 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 239,601,246.19 - 222,429,346.69 - 7.72% 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 15 页 营业成本 151,621,079.80 63.28% 136,061,457.12 61.17% 11.44% 毛利率 36.72% - 38.83% - - 销售费用 2,200,514.98 0.92% 2,850,108.86 1.28% -22.79% 管理费用 20,628,914.70 8.61% 21,096,041.94 9.48% -2.21% 研发费用 13,921,613.54 5.81% 12,558,333.28 5.65% 10.86% 财务费用 -90,090.98 -0.04% 282,613.15 0.13% -131.88% 信用减值损失 -272,145.13 -0.11% -196,461.94 -0.09% -38.52% 资产减值损失 -2,362,690.70 -0.99% -1,887,316.34 -0.85% -25.19% 其他收益 5,284,383.63 2.21% 2,566,909.90 1.15% 105.87% 投资收益 321,403.15 0.13% 公允价值变动 收益 320,024.42 0.13% 资产处置收益 324.10 0.00% 11,430.58 0.01% -97.16% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 51,978,377.55 21.69% 47,463,200.50 21.34% 9.51% 营业外收入 146,157.55 0.06% 271,679.15 0.12% -46.20% 营业外支出 4,892,207.85 2.04% 199,694.38 0.09% 2,349.85% 净利润 40,460,748.23 16.89% 41,028,101.59 18.45% -1.38% 项目重大变动原因： 1、财务费用：较年初减少了 37.27 万元，减少的幅度为 131.880%。减少的主要原因是报告期公司 归还了 400.00 万元的银行短期借款，致使利息费用相应减少所致。 2、信用减值损失：较年初减少了 7.57 万元，减少的幅度为 38.52%。减少的主要原因是应收票据减 值损失以及应收账款减值损失较年初增加所致。 3、其他收益：较年初增加了 271.75 万元，增加的幅度为 105.87%。增加的主要原因是报告期内政 府对公司的各项补助增加所致。 4、资产处置收益：较年初减少了 1.11 万元，减少的幅度为 97.16%。减少的主要原因是公司报告期 内非流动资产处置收益减少所致。 5、营业外收入：较年初减少了 12.55 万元，减少的幅度为 46.20%。减少的主要原因是公司对供应 商考核的罚款减少所致。 6、营业外支出：较年初增加了 469.25 万元，增幅为 2,349.85%，增加的主要原因是仲裁诉讼应付款 增加 466.05 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 232,643,027.73 216,094,342.77 7.66% 其他业务收入 6,958,218.46 6,335,003.92 9.84% 主营业务成本 149,955,605.22 134,724,515.18 11.31% 其他业务成本 1,665,474.58 1,336,941.94 24.57% 按产品分类分析： √适用 □不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 16 页 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 密封垫片 125,415,683.12 63,217,661.57 49.59% 18.05% 11.38% 3.02% 钣金件 107,275,602.11 84,611,189.54 21.13% 8.78% 20.91% -7.91% 密封材料 657,186.25 371,596.16 43.46% -31.34% -28.26% -2.42% 模具 1,972,989.30 1,195,144.12 39.42% -84.65% -82.73% -6.74% 其他收入 4,279,785.41 2,225,488.41 48.00% 13.85% 18.07% -1.86% 合计 239,601,246.19 151,621,079.80 36.72% 7.72% 11.44% -2.11% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 江铃汽车股份有限公司 32,806,249.43 13.69% 否 2 上汽通用汽车有限公司 16,604,472.09 6.93% 否 3 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 12,125,010.87 5.06% 否 4 太立实业股份有限公司 10,126,873.75 4.23% 否 5 咏祥商贸（上海）有限公司 9,444,893.55 3.94% 否 合计 81,107,499.69 33.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 甲 20,587,101.72 18.26% 否 2 乙 11,503,419.41 10.20% 否 3 丙 9,591,285.49 8.51% 否 4 丁 7,248,385.67 6.43% 否 5 戊 5,798,240.99 5.14% 否 合计 54,728,433.28 48.54% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 52,789,213.52 49,549,541.45 6.54% 投资活动产生的现金流量净额 -55,168,350.17 -10,433,096.14 -428.78% 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 17 页 筹资活动产生的现金流量净额 -4,023,468.06 -204,690.92 -1,865.63% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额：较去年同期减少 4,473.53 万元，减少的幅度为 428.78%。减少的 主要原因主要是报告期内，公司利用暂时闲置的资金购买了 4,300.00 万元的理财产品所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额：较去年同期减少 381.88 万元，减少的幅度为 1,865.63%。减少的 主要原因主要是报告期内，公司及时归还了 400.00 万元的银行短期借款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 舟山市海霖 密封件有限 公司 控股 子公 司 内燃机缸垫及密 封材料制品生 产、销售。 10,000,000.00 65,450,536.66 59,271,477.40 26,453,465.38 2,553,896.70 舟山市海盟 船汽配研发 中心有限公 司 控股 子公 司 船汽配产品研 究、开发、工业 产品设计、分析、 模具热处理、专 利转让中介、项 目验证服务、技 术协作与咨询服 务 700,000.00 9,737,666.47 9,205,845.99 2,377,618.98 805,550.45 宁波海山克 尔铃密封件 有限公司 控股 子公 司 密封材料、密封 垫片、汽车配件、 垫圈的制造、加 工、批发、零售； 自营和代理各类 货物和技术的进 出口，但国家限 定经营或禁止进 出口的货物和技 术除外 1,510,000.00 84,482,036.52 56,272,931.46 62,275,099.49 12,911,325.48 宁波康桥进 出口贸易有 限公司 控股 子公 司 自营和代理各类 货物及技术的进 出口，但国家限 定公司经营或禁 止进出口的货物 和技术除外、化 1,500,000.00 7,311,751.11 5,628,240.38 2,243,301.20 59,126.26 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 18 页 工原料、金属材 料、汽车配件的 批发及零售 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 舟山市海霖密封件有限公司 生产经营与母公司海山密封公 司有着非常强的关联性。 为了母公司生产经营的稳 定和发展。 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司 生产经营与母公司海山密封公 司有着非常强的关联性。 为了母公司生产经营的稳 定和发展。 宁波海山克尔铃密封件有限公司 生产经营与母公司海山密封公 司有着非常强的关联性。 为了母公司生产经营的稳 定和发展。 宁波康桥进出口贸易有限公司 生产经营与母公司海山密封公 司有着比较强的关联性。 为了母公司生产经营的稳 定和发展。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司的生产经营比较稳定。三会治理体制不断得到完善、充实和提高；决策层战略决策 能力，管理层的工作作风，不断得到提高。公司凭借四十余年在密封制品行业良好的口碑和品牌效应， 紧紧依靠各种研发力量，通过加大研发投入，不断增强产品市场的营销和竞争能力，产品市场不断得到 巩固，优质客户不断得到稳固和提升，生产经营持续稳定。 报告期内，公司不断加强对产业政策、产品研发、市场动态以及各类生产经营风险的研究、判断和 预警，风险防范及控制能力也逐步在提升，生产经营相对稳定，可持续发展能力也比较强。 2022 年 4 月 11 日，北京仲裁委员会就此事做出终局裁决，公司需向北京中宝投资顾问有限公司及 李宝峰支付的款项金额为 4,660,463.40 元。根据北京仲裁委员会的终局裁决，公司已经及时调整相关账 项，也会限期执行仲裁决定。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 19 页 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否 结案 涉及 金额 是否形 成预计 负债 案件进 展或执 行情况 临时公 告 披露时 间 北京中宝 投资顾问 有限公司 及李宝峰 舟山海山 机械密封 材料股份 有限公司 申请人与被申请人 于 2010 年 9 月签订 了《上市总顾问合 同》，2019 年 8 月， 是 4,660,463.40 是 已裁决 2019 年 9 月 20 日 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 20 页 及施中堂 申请人以公司违约 为由，就顾问费等 多项费用及利息支 付向北京仲裁委员 会申请仲裁。 总计 - - - 4,660,463.40 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 截止报告期末，公司涉及仲裁事项的金额为 134,317,958.14 元，系公司与北京中宝投资顾问有限 公司及李宝峰就《上市总顾问合同》的合同纠纷事项。2019 年 9 月 30 日，浙江省岱山县人民法院根据 北京中宝投资顾问有限公司及李宝峰提出的财产保全申请，将公司一处土地使用权，公司全资子公司舟 山市海霖密封件有限公司两处的不动产，予以查封，查封期限为 3 年。详见公司分别于 2019 年 9 月 20 日、2019 年 11 月 19 日、2020 年 3 月 10 日发布的公告编号为 2019-026、2019-030 和 2020-002 的涉及 仲裁公告。 2022 年 4 月 11 日，北京仲裁委员会就此事做出终局裁决，公司需向北京中宝投资顾问有限公司及 李宝峰支付的款项金额为 4,660,463.40 元。2022 年 4 月 11 日，北京仲裁委员会就此事做出终局裁决， 公司需向北京中宝投资顾问有限公司及李宝峰支付的款项金额为 4,660,463.40 元。根据北京仲裁委员会 的终局裁决，公司已经及时调整相关账项，也会限期执行仲裁决定。该事项对公司今后的生产经营不会 有太大影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 12 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 15 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 占 用公 司资金 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 15 日 - 挂牌 关联交易 承诺 承 诺 减 少 或杜 绝关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 21 页 公司申请挂牌时，董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。截止报告期末， 公司董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，董事、监事及高级管理人员为防止股东及其他关联方占用或者转移公司资金、 资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，制定和通过《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易管理制度》、《对外担保决策制度》等内部管理制度，对关联交易、购买或出售重大资产、重大对外 担保等事项均进行相应制度性规定。同时，为进一步降低关联方占用或转移本公司资金、资产的可能性， 本公司的所有董事、监事、高管都出具了《规范关联交易的承诺》。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员均能严格履行承诺，加强管理，避免关联资金拆借。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 银行存款 货币资金 其他 5,788,573.94 1.41% 银行承兑汇票保证金 房屋 固定资产 查封 18,962,007.78 4.62% 法院查封 房屋 固定资产 抵押 15,346,278.46 3.74% 银行承兑汇票抵押担保 土地 无形资产 查封 6,244,316.74 1.52% 法院查封 土地 无形资产 抵押 1,242,782.04 0.30% 银行承兑汇票抵押担保 总计 - - 47,583,958.96 11.59% - 资产权利受限事项对公司的影响： 截止报告期末，公司共有各类受限资产 47,583,958.96 元，其中：1、有 5,788,573.94 元的受限资产 是为了保证公司能够正常生产经营而需支付的银行承兑汇票保证金，占资产总金额的 1.41%，该部分受 限资产将会保证公司的正常生产经营，不会对公司产生不利影响；2、公司涉及仲裁事项，岱山县人民 法院根据北京中宝投资顾问有限公司及李宝峰提出的财产保全申请，查封公司土地使用权和不动产，账 面价值共计 25,206,324.52 元，占总资产的 6.14%。3、公司为开具银行承兑汇票而抵押担保的土地及房 屋账面价值 16,589,060.50 元，占总资产的 4.04%，这部分资产是为了保证公司正常生产经营需要支付 的银行承兑汇票而进行的财产抵押担保，该部分受限资产对于保证公司持续稳定的生产经营起到了积极 的促进作用，不会对公司产生不利影响。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 22 页 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,360,000 29.50% 0 2,360,000 29.50% 其中：控股股东、实际控制人 1,654,400 20.68% 0 1,654,400 20.68% 董事、监事、高管 225,600 2.82% 0 225,600 2.82% 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,640,000 70.50% 0 5,640,000 70.50% 其中：控股股东、实际控制人 4,963,200 62.04% 0 4,963,200 62.04% 董事、监事、高管 676,800 8.46% 0 676,800 8.46% 核心员工 总股本 8,000,000.00 - 0 8,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有的 司法冻结股 份数量 1 施中堂 6,617,600 6,617,600 82.72% 4,963,200 1,654,400 2 施燕君 451,200 451,200 5.64% 338,400 112,800 3 刘国芳 451,200 451,200 5.64% 338,400 112,800 4 李宝峰 480,000 480,000 6.00% 480,000 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 5,640,000 2,360,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 施中堂与施燕君系父女关系，除此关系外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 23 页 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 24 页 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 12.5 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 25 页 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 施中堂 董事长 男 否 1951 年 6 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 施东坡 董事 男 否 1979 年 11 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 施燕君 董事、董事会秘书 女 否 1978 年 5 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 徐培飞 董事 女 否 1973 年 3 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 姚斌元 董事、总经理 男 否 1975 年 11 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 刘国芳 监事会主席 男 否 1973 年 3 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 毛束伟 职工代表监事 男 否 1964 年 8 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 应娜 监事 女 否 1984 年 7 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 宛清祥 财务总监 男 否 1964 年 7 月 2019 年 9 月 23 日 2022 年 9 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，公司控股股东、实际控制人施中堂与董事施东坡系父子关系，与董事及董事会秘书施燕 君系父女关系，施燕君与施东坡系姐弟关系，施燕君与董事总经理姚斌元系夫妻关系。 除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在 关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 26 页 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 会计师中级职称，从事会 计工作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 公司董事中，施中堂与施 东坡系父子关系，与施燕 君系父女关系，施燕君与 施东坡系姐弟关系，施燕 君与姚斌元系夫妻关系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 20 7 13 生产人员 281 6 287 销售人员 21 5 16 技术人员 55 55 财务人员 11 2 9 行政人员 32 2 30 员工总计 420 6 16 410 按教育程度分类 期初人数 期末人数 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 27 页 博士 0 硕士 2 2 本科 20 21 专科 65 61 专科以下 333 326 员工总计 420 410 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 报告期末，本公司及其子公司共有在职职工 410 名，较期初的 420 名，减少了 10 名，减少的比例 为 2.38%； 1、薪酬政策方面：报告期内，公司不断完善薪酬结构、体系和制度，为公司的每位员工提供与其 自身价值与贡献相结合、相适应的薪酬标准，为他们提供比较完备的福利保障，想员工所想，急员工所 急，关心员工，引导员工把个人发展规划与公司发展规划相互有机融合和统一发展。 2、培训方面：报告期内，为进一步提高员工专业能力、专业素质和业务水平，公司采取内部培训 和外部培训相结合等多种培训方式、通过开展技术练兵、劳动竞赛等多种方法，帮助每一位员工提升自 己的专业技能和能力，发挥人才优势，进一步提高工作效率。 3、截止报告期末，没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 28 页 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及“全国中小 企业股份转让系统有限公司”制定的相关法律法规、规范性文件以及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构、健全企业内部各项管理和内部控制制度，规范公司运作，进一步提高公司治理能力 和水平。 截止报告期末，公司已经建立和形成了以股东大会、董事会、经理分权与制衡为主的公司法人治理 结构，管理制度比较健全，符合公司的实际情况。股东大会、监事会和董事会的召集和召开程序、决议 内容，符合《公司法》以及《公司章程》等一系列公司的规定，决议内容也没有任何违反规定的情形， 没有损害公司任何股东的情形。 今后，公司将会更加密切关注行业及公司发展动态以及监管机构出台的相关政策和规定，结合公司 实际情况，适时完善相应的管理制度，以保证公司健康、稳定和可持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及经营管理层均按照有关法律法规及各项管理制度规定的职 权独立有效的运作，成效比较明显。今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实 际情况适时完善、修订或制订相应的管理制度，保障公司健康、持续和稳定的发展。 经公司董事会评估认为，公司法人治理结构和机制比较完善和健全，符合《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够为所有股东提供合适的保护和 平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及公司相关的管理制度进行，没有出现董事会、股 东大会会议召集程序、表决方式等方面违反法律、行政法规或者公司章程、决议内容违反公司章程的情 形。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司在重要的人事变动、对外投资、融 资、关联交易、担保等事项上，均能规范操作，杜绝出现违法、违规的情况。 报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进和保证公司的规范运作。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 29 页 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司在 2020 年已经按照规定，修改章程共计 49 条，已按照相关规定进行了公示和工商登记备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：公司董事会由 5 人组成，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的合法权益。 3、监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举所产生的监 事会，能够依法召集、召开监事会并形成有效决议。公司所有监事能够按照《监事会议事规则》的要求 认真履行自己的职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及监事、高级管理人员履行职责的合法性、合 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 30 页 规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后，公司将继续强化三 会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供充分保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督公司的各项生产经营活动中如发现公 司存在重大风险事项，及时与公司相关人员沟通，尽职尽责。对报告期内的各种监督事项均无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司各项资产的产权明晰，权责明确，三会运作规范，公司与控股股东、实际控制人在 机构、业务、资产、人员、以及财务等方面均完全独立分开，公司拥有独立、完整的生产经营体系和自 主经营能力，具备了必要的独立性。 1、资产完整 公司拥有生产经营所需的各项流动资产、固定资产、无形资产及其相关完整的配套设施，并且所有 资产的财产权属明晰，公司对所有财产享有完全的所有权、使用权和支配权，不存在被控股股东、实际 控制人占用而损害公司利益的情况。 2、机构独立 公司按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等相关法律、法规及规范性文件的 规定并结合公司的实际情况制定了《公司章程》，建立了包括董事会、监事会在内的法人治理结构，并 设置了相应的组织机构。 3、业务独立 公司具有完整的业务流程，独立的项目及产品研发能力、独立的采购体系、独立的销售体系和渠道， 具有独立直接面向市场独立的生产经营能力，不存在依靠控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进 行生产经营活动的情形。 4、 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员不存在违反法律法规的兼职情况，高级管理人员均在公司领取薪酬， 财务人员亦未在其他企业任职或兼职。 5、 财务独立 公司设立有独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理等工作，所有财务人员均是专职在本 公司工作并领取相应的报酬，均未在与公司业务相同或类似、或存在其他利益冲突的任何企业任职。公 司按照《会计法》、《企业会计准则》等相应法律法规的要求，建立了符合自身特点的、独立的会计核 算体系和财务管理体系和制度，独立在银行开立账户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情形， 并且作为独立的纳税主体，遵章经营，依法纳税。 报告期内，控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 31 页 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》以及国家有关法律法规的规定，并结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在合理性、完整性等方面不存在重大缺陷。报 告期内，公司在现有比较健全的和完善的会计核算体系、财务管理、风险控制等重大内部控制制度的基 础上，能够有效的执行相关内部管理制度的规定，并根据公司自身发展的实际情况进行进一步的完善。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格执行国家法律法规关于会计核算的相关规定，并根据自身的实际情况，进一步完善 了公司的会计核算体系和会计核算制度。在保证公司会计核算体系的完整性和独立性的同时，保证了公 司会计核算能够及时、持续、稳定、完整的按照相关规定开展和进行。 2、 财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和相关会计制度的要求，对公司发生的所有经济事项予以了分类、记载 和核算，并对从取得和审核原始凭证、编制记账凭证、审核、登记各类账簿、编制会计报表一直到财务 分析报告的编制等全过程处理程序和要求。使会计处理过程、会计处理结果、会计处理质量，能够更加 符合要求，准确，及时、完整的反映公司的财务状况、经营成果和现金流情况。 3、 风险控制体系 报告期内，公司按照相关的规定和根据自身的实际需要，定期或不定期召开各种会议，对公司生产 经营所面临的政策风险、市场风险经营风险、法律风险以及财务风险等各种风险因素进行广泛探讨和研 究，及时制定相关的应对方案，采取相应应对措施，并不断完善各种风险管理的应对制度，提升公司内 部风险识别及控制的能力和水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司均能严格按照差错责任追究的相关管理制度和规定的要求执行，会计信息及时完整， 信息披露及时、真实、完整和准确，信息披露质量较高。从而保证了公司能够更好的依法经营，规范运 作、依规治理。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情形。公司经营管理层及信息披露相关 人员均严格遵守和执行相关规章制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 32 页 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确 定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2022）0310168 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周平 梁昱晨 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 21.00 万元 审 计 报 告 众环审字(2022)0310168 号 舟山海山机械密封材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了舟山海山机械密封材料股份有限公司（以下简称“海山密封公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海山密封公 司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于海山密封公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 33 页 三、 其他信息 海山密封公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 海山密封公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海山密封公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海山密封公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海山密封公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 34 页 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 海山密封公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致海山密封公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就海山密封公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周平 中国注册会计师： 梁昱晨 中国·武汉 2022年4月22日 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 35 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 57,168,577.06 64,991,892.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 43,320,024.42 衍生金融资产 应收票据 六、3 1,776,500.00 1,263,500.00 应收账款 六、4 55,113,667.33 56,800,846.12 应收款项融资 六、5 18,533,775.85 16,249,048.87 预付款项 六、6 4,261,357.02 2,363,792.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 1,078,122.07 1,550,567.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 89,981,440.94 83,796,112.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、9 4,933,993.57 3,093,600.57 流动资产合计 276,167,458.26 230,109,359.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、10 3,917,454.85 4,086,758.93 固定资产 六、11 108,212,967.96 90,245,312.20 在建工程 六、12 1,422,403.95 19,976,594.01 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 36 页 无形资产 六、13 16,304,086.64 17,034,533.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、14 193,778.38 441,405.40 递延所得税资产 六、15 5,117,875.21 5,339,245.49 其他非流动资产 非流动资产合计 135,168,566.99 137,123,849.65 资产总计 411,336,025.25 367,233,209.61 流动负债： 短期借款 六、16 4,003,727.78 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、17 14,455,380.55 15,979,189.03 应付账款 六、18 19,251,280.78 20,066,954.57 预收款项 合同负债 六、19 3,414,094.13 1,164,132.79 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 12,878,451.36 11,909,071.72 应交税费 六、21 8,428,533.51 8,118,195.80 其他应付款 六、22 893,680.06 831,765.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、23 298,479.80 151,337.26 流动负债合计 59,619,900.19 62,224,374.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、24 4,660,463.40 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 37 页 递延收益 六、25 9,376,382.10 9,944,532.18 递延所得税负债 六、15 48,003.66 其他非流动负债 非流动负债合计 14,084,849.16 9,944,532.18 负债合计 73,704,749.35 72,168,906.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、26 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、27 88,828,447.78 88,828,447.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、28 13,359,949.13 11,253,724.89 盈余公积 六、29 4,299,024.83 4,299,024.83 一般风险准备 未分配利润 六、30 223,143,854.16 182,683,105.93 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 337,631,275.90 295,064,303.43 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 337,631,275.90 295,064,303.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 411,336,025.25 367,233,209.61 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 28,452,683.88 46,239,806.69 交易性金融资产 43,320,024.42 衍生金融资产 应收票据 1,776,500.00 1,263,500.00 应收账款 十三、1 49,413,295.71 45,648,654.79 应收款项融资 18,056,530.96 16,249,048.87 预付款项 3,614,459.02 1,768,258.36 其他应收款 十三、2 841,968.83 1,299,897.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 76,929,033.87 74,329,525.28 合同资产 持有待售资产 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 38 页 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,650,462.23 2,572,523.81 流动资产合计 226,054,958.92 189,371,215.75 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 19,630,435.07 19,630,435.07 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,191,447.21 3,427,062.89 固定资产 76,206,663.31 57,881,394.44 在建工程 1,422,403.95 19,976,594.01 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,952,931.34 12,532,019.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,476.04 递延所得税资产 2,563,153.90 1,677,471.20 其他非流动资产 非流动资产合计 114,984,510.82 115,124,976.67 资产总计 341,039,469.74 304,496,192.42 流动负债： 短期借款 4,003,727.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,309,776.30 1,140,905.00 应付账款 41,538,690.05 38,926,717.24 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 8,820,620.48 8,626,459.84 应交税费 7,586,427.22 7,401,335.29 其他应付款 49,202,468.30 53,637,453.65 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,807,801.37 2,431,754.57 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 495,014.18 316,128.09 流动负债合计 112,760,797.90 116,484,481.46 非流动负债： 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 39 页 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,660,463.40 递延收益 递延所得税负债 48,003.66 其他非流动负债 非流动负债合计 4,708,467.06 负债合计 117,469,264.96 116,484,481.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 88,828,447.78 88,828,447.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 5,845,298.48 4,763,707.52 盈余公积 4,299,024.83 4,299,024.83 一般风险准备 未分配利润 116,597,433.69 82,120,530.83 所有者权益（或股东权益）合计 223,570,204.78 188,011,710.96 负债和所有者权益（或股东权益）总计 341,039,469.74 304,496,192.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 239,601,246.19 222,429,346.69 其中：营业收入 六、31 239,601,246.19 222,429,346.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 190,914,168.11 175,460,708.39 其中：营业成本 六、31 151,621,079.80 136,061,457.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 40 页 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、32 2,632,136.07 2,612,154.04 销售费用 六、33 2,200,514.98 2,850,108.86 管理费用 六、34 20,628,914.70 21,096,041.94 研发费用 六、35 13,921,613.54 12,558,333.28 财务费用 六、36 -90,090.98 282,613.15 其中：利息费用 19,740.28 202,464.03 利息收入 715,711.75 364,144.16 加：其他收益 六、37 5,284,383.63 2,566,909.90 投资收益（损失以“-”号填列） 六、38 321,403.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、39 320,024.42 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -272,145.13 -196,461.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -2,362,690.70 -1,887,316.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、42 324.10 11,430.58 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,978,377.55 47,463,200.50 加：营业外收入 六、43 146,157.55 271,679.15 减：营业外支出 六、44 4,892,207.85 199,694.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,232,327.25 47,535,185.27 减：所得税费用 六、45 6,771,579.02 6,507,083.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,460,748.23 41,028,101.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,460,748.23 41,028,101.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 40,460,748.23 41,028,101.59 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 41 页 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 40,460,748.23 41,028,101.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40,460,748.23 41,028,101.59 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 5.06 5.13 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、4 188,369,361.69 187,677,872.89 减：营业成本 十三、4 130,305,523.22 124,237,489.02 税金及附加 1,672,701.29 1,710,370.19 销售费用 1,693,602.69 1,938,016.10 管理费用 15,372,367.56 15,934,901.41 研发费用 十三、5 9,585,823.11 7,744,581.56 财务费用 -584,323.20 -72,014.86 其中：利息费用 19,740.28 202,464.03 利息收入 615,288.07 267,075.12 加：其他收益 3,787,943.01 778,283.83 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、6 10,321,403.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 42 页 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 320,024.42 信用减值损失（损失以“-”号填列） -135,789.97 -195,681.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,927,248.38 -1,959,414.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 11,430.58 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,689,999.25 34,819,148.10 加：营业外收入 33,356.79 137,226.60 减：营业外支出 4,828,546.11 63,142.27 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,894,809.93 34,893,232.43 减：所得税费用 3,417,907.07 4,557,893.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 34,476,902.86 30,335,338.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 34,476,902.86 30,335,338.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 34,476,902.86 30,335,338.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,884,923.40 157,401,999.84 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 43 页 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,925,379.66 1,376,164.67 收到其他与经营活动有关的现金 六、46 5,768,870.59 7,032,441.93 经营活动现金流入小计 212,579,173.65 165,810,606.44 购买商品、接受劳务支付的现金 83,752,327.92 52,540,046.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,969,862.56 33,105,658.27 支付的各项税费 19,164,514.88 14,138,105.74 支付其他与经营活动有关的现金 六、46 17,903,254.77 16,477,254.41 经营活动现金流出小计 159,789,960.13 116,261,064.99 经营活动产生的现金流量净额 52,789,213.52 49,549,541.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 取得投资收益收到的现金 321,403.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,721.12 15,044.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,324,124.27 15,044.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,492,474.44 10,448,140.39 投资支付的现金 83,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,492,474.44 10,448,140.39 投资活动产生的现金流量净额 -55,168,350.17 -10,433,096.14 三、筹资活动产生的现金流量： 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 44 页 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,468.06 204,690.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,023,468.06 4,204,690.92 筹资活动产生的现金流量净额 -4,023,468.06 -204,690.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -565,449.45 -234,899.63 五、现金及现金等价物净增加额 -6,968,054.16 38,676,854.76 加：期初现金及现金等价物余额 58,348,057.28 19,671,202.52 六、期末现金及现金等价物余额 51,380,003.12 58,348,057.28 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 148,193,357.08 134,337,537.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,515,608.44 10,244,641.34 经营活动现金流入小计 153,708,965.52 144,582,179.15 购买商品、接受劳务支付的现金 64,886,443.91 53,929,577.36 支付给职工以及为职工支付的现金 23,310,605.90 20,345,888.88 支付的各项税费 13,990,825.83 10,604,073.41 支付其他与经营活动有关的现金 23,696,266.70 12,500,547.95 经营活动现金流出小计 125,884,142.34 97,380,087.60 经营活动产生的现金流量净额 27,824,823.18 47,202,091.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,321,403.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 15,044.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,321,403.15 15,044.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,562,175.37 9,015,252.81 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 45 页 付的现金 投资支付的现金 83,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,562,175.37 9,015,252.81 投资活动产生的现金流量净额 -42,240,772.22 -9,000,208.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,468.06 204,690.92 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,023,468.06 4,204,690.92 筹资活动产生的现金流量净额 -4,023,468.06 -204,690.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,439,417.10 37,997,192.07 加：期初现金及现金等价物余额 45,047,457.02 7,050,264.95 六、期末现金及现金等价物余额 26,608,039.92 45,047,457.02 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 46 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 11,253,724.89 4,299,024.83 182,683,105.93 295,064,303.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 11,253,724.89 4,299,024.83 182,683,105.93 295,064,303.43 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,106,224.24 40,460,748.23 42,566,972.47 （一）综合收益总额 40,460,748.23 40,460,748.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 47 页 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 2,106,224.24 2,106,224.24 1．本期提取 2,364,024.36 2,364,024.36 2．本期使用 257,800.12 257,800.12 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 13,359,949.13 4,299,024.83 223,143,854.16 337,631,275.90 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 永 续 其 他 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 48 页 股 债 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 9,341,483.53 4,299,024.83 141,655,004.34 252,123,960.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 9,341,483.53 4,299,024.83 141,655,004.34 252,123,960.48 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,912,241.36 41,028,101.59 42,940,342.95 （一）综合收益总额 41,028,101.59 41,028,101.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 49 页 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,912,241.36 1,912,241.36 1．本期提取 2,020,350.76 2,020,350.76 2．本期使用 108,109.40 108,109.40 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 11,253,724.89 4,299,024.83 182,683,105.93 295,064,303.43 法定代表人：施中堂 主管会计工作负责人：宛清祥 会计机构负责人：任晓燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 4,763,707.52 4,299,024.83 82,120,530.83 188,011,710.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 4,763,707.52 4,299,024.83 82,120,530.83 188,011,710.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,081,590.96 34,476,902.86 35,558,493.82 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 50 页 （一）综合收益总额 34,476,902.86 34,476,902.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,081,590.96 1,081,590.96 1．本期提取 1,276,738.72 1,276,738.72 2．本期使用 195,147.76 195,147.76 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 5,845,298.48 4,299,024.83 116,597,433.69 223,570,204.78 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 51 页 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 3,664,214.46 4,299,024.83 51,785,192.19 156,576,879.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 88,828,447.78 3,664,214.46 4,299,024.83 51,785,192.19 156,576,879.26 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,099,493.06 30,335,338.64 31,434,831.70 （一）综合收益总额 30,335,338.64 30,335,338.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 52 页 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,099,493.06 1,099,493.06 1．本期提取 1,205,922.46 1,205,922.46 2．本期使用 106,429.40 106,429.40 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 88,828,447.78 4,763,707.52 4,299,024.83 82,120,530.83 188,011,710.96 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 53 页 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 舟山海山机械密封材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于1984年9月 在舟山市市场监督管理局注册成立，现总部位于浙江省舟山市岱山县东沙镇工业基地创业大 道5号。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事汽车零部件的生产和销售。 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月22日决议批准报出。 截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 54 页 注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 55 页 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 56 页 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 57 页 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本 附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 58 页 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独 所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确 认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 59 页 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 60 页 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 61 页 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 62 页 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 63 页 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 64 页 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 应收关联方款项。 ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期 限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的， 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 65 页 列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融 资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超 过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 66 页 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 67 页 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 68 页 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表 的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 69 页 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 70 页 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 6-10 5.00 15.83-9.5 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 71 页 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 72 页 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。 19、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 73 页 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 74 页 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 75 页 24、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。 25、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 76 页 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 本集团销售汽车零部件的业务通常仅包括转让商品的履约义务，存在寄售模式和直销模 式两种。寄售模式，以客户实际使用商品的时点，作为商品控制权转移的时点，本集团在该 时点确认收入实现；直销模式，在商品已经发出并收到客户的签收单的时点，作为商品控制 权转移的时点。 27、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 77 页 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 28、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 78 页 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 79 页 ① 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 30、 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期 损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 31、 重要会计政策、会计估计的变更 （3） 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本集团董事会决议通过，本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 执行新租赁准则，未对本集团及母公司 2021 年度财务报表产生影响。 ②其他会计政策变更 无。 （4） 会计估计变更 无。 32、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 80 页 产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、26、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 81 页 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 82 页 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 舟山海山机械密封材料股份有限公司 15% 舟山市海霖密封件有限公司 25% 舟山市海盟船汽配研发中心有限公司 20% 宁波海山克尔铃密封件有限公司 15% 宁波康桥进出口贸易有限公司 20% 2、 税收优惠及批文 本公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书，编号GR202133002965，于2021至2023 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 83 页 年享受15%税率的企业所得税税收优惠。 子公司宁波海山克尔铃密封件有限公司于2021年12月10日取得高新技术企业证书，编号 GR202133100835，于2021至2023年享受15%税率的企业所得税税收优惠。 根据财政部和国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13号）规定，子公司舟山市海盟船汽配研发中心有限公司和宁波康桥进出口贸易有 限公司2021年度符合小型微利企业认定规定，其所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局和科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税〔2018〕99号）规定，本公司及子公司舟山市海霖密封件有限公司和宁波海山克尔铃 密封件有限公司开展研发活动中实际发生的研发费用，享受100%税前加计扣除。 子公司舟山市海霖密封件有限公司符合福利企业的条件，根据国家税务总局2016年第33 号《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》，享受安置残疾人增值税即征即退优惠政策。 根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通 知》（财税〔2009〕70号）规定，子公司舟山市海霖密封件有限公司安置残疾人就业，支付 残疾职工的工资，享受100%税前加计扣除 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年” 指 2021 年度，“上年”指 2020 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 51,970.09 41,935.37 银行存款 41,328,033.03 23,306,121.91 其他货币资金 15,788,573.94 41,643,834.88 合 计 57,168,577.06 64,991,892.16 注：其他货币资金 5,788,573.94 元系承兑汇票及信用保证金，详见六、（47）所有权或 使用权受限制的资产；其余系七日定期通知存款。 2、 交易性金融资产 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 84 页 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 43,320,024.42 其中：其他 43,320,024.42 合 计 43,320,024.42 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 1,870,000.00 1,330,000.00 小 计 1,870,000.00 1,330,000.00 减：坏账准备 93,500.00 66,500.00 合 计 1,776,500.00 1,263,500.00 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收票据 1,870,000.00 100.00 93,500.00 5.00 1,776,500.00 其中： 商业承兑汇票组合 1,870,000.00 100.00 93,500.00 5.00 1,776,500.00 合 计 1,870,000.00 —— 93,500.00 —— 1,776,500.00 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 85 页 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收票据 1,330,000.00 100.00 66,500.00 5.00 1,263,500.00 其中： 商业承兑汇票组合 1,330,000.00 100.00 66,500.00 5.00 1,263,500.00 合 计 1,330,000.00 —— 66,500.00 —— 1,263,500.00 ①组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,870,000.00 93,500.00 5.00 合 计 1,870,000.00 93,500.00 5.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收票据 66,500.00 27,000.00 93,500.00 合 计 66,500.00 27,000.00 93,500.00 4、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 56,784,281.12 1 至 2 年 371,059.67 2 至 3 年 327,493.99 3 至 4 年 4,956,146.66 4 至 5 年 435,497.46 5 年以上 1,166,690.49 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 86 页 账 龄 年末余额 小 计 64,041,169.39 减：坏账准备 8,927,502.06 合 计 55,113,667.33 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账 款 5,537,370.45 8.65 5,101,746.40 92.13 435,624.05 按组合计提坏账 准备的应收 账款 58,503,798.94 91.35 3,825,755.66 6.54 54,678,043.28 其中： 账龄组合 58,503,798.94 91.35 3,825,755.66 6.54 54,678,043.28 合 计 64,041,169.39 —— 8,927,502.06 —— 55,113,667.33 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 5,737,835.45 8.75 5,282,211.40 92.06 455,624.05 按组合计提坏账准 备的应收账款 59,855,310.26 91.25 3,510,088.19 5.86 56,345,222.07 其中： 账龄组合 59,855,310.26 91.25 3,510,088.19 5.86 56,345,222.07 合 计 65,593,145.71 —— 8,792,299.59 —— 56,800,846.12 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 87 页 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 重庆比速云博动力科技有限 公司 3,454,922.16 3,109,429.94 90.00 预计部分无法收 回 重庆迈丰动力机械有限公司 901,318.33 811,186.50 90.00 预计部分无法收 回 宝塔盛华商贸集团有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回 牡丹江富通汽车空调有限公 司 220,163.31 220,163.31 100.00 预计无法收回 浙江四方集团有限公司 125,022.22 125,022.22 100.00 预计无法收回 浙江四方集团公司配件厂 124,776.00 124,776.00 100.00 预计无法收回 昆明云内动力股份有限公司 111,546.38 111,546.38 100.00 预计无法收回 第一拖拉机股份有限公司等 其他公司 299,622.05 299,622.05 100.00 预计无法收回 合 计 5,537,370.45 5,101,746.40 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 56,784,281.12 2,839,214.06 5.00 1-2 年 371,059.67 37,105.97 10.00 2-3 年 327,493.99 98,248.19 30.00 3-4 年 165,754.85 82,877.43 50.00 4-5 年 434,496.52 347,597.22 80.00 5 年以上 420,712.79 420,712.79 100.00 合 计 58,503,798.94 3,825,755.66 6.54 （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 88 页 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 8,792,299.59 275,734.33 140,531.86 8,927,502.06 合 计 8,792,299.59 275,734.33 140,531.86 8,927,502.06 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 23,202,100.71 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 36.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,096,788.87 元。 5、 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 18,533,775.85 16,249,048.87 合 计 18,533,775.85 16,249,048.87 （2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况 项 目 年初余额 本年变动 年末余额 成本 公允价 值变动 成本 公允价 值变动 成本 公允价 值变动 应收票据 16,249,048.87 2,284,726.98 18,533,775.85 合 计 16,249,048.87 2,284,726.98 18,533,775.85 （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 23,203,146.32 合 计 23,203,146.32 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本集团将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，集团仍将对持票人承担连带责任。 6、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 89 页 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,164,194.92 97.72 2,340,589.81 99.02 1 至 2 年 94,412.00 2.22 5,502.08 0.23 2 至 3 年 17,700.11 0.75 3 年以上 2,750.10 0.06 合 计 4,261,357.02 —— 2,363,792.00 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,397,686.74 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 79.73%。 7、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,078,122.07 1,550,567.56 合 计 1,078,122.07 1,550,567.56 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 820,494.96 1 至 2 年 287,500.00 2 至 3 年 57,002.66 3 至 4 年 119,770.00 5 年以上 2,702,058.18 小 计 3,986,825.80 减：坏账准备 2,908,703.73 合 计 1,078,122.07 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 690,835.66 840,833.00 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 90 页 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 拆借款 2,127,995.18 2,127,995.18 员工备用金 759,414.56 1,134,169.42 出口退税 54,125.88 196,980.51 其 他 354,454.52 189,882.38 小 计 3,986,825.80 4,489,860.49 减：坏账准备 2,908,703.73 2,939,292.93 合 计 1,078,122.07 1,550,567.56 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用 损失 整个存续期预 期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失 （已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 120,464.75 2,818,828.18 2,939,292.93 2021 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 -30,589.20 -30,589.20 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 89,875.55 2,818,828.18 2,908,703.73 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 91 页 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 其他应收款 2,939,292.93 -30,589.20 2,908,703.73 合 计 2,939,292.93 -30,589.20 2,908,703.73 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款 年末 余额 合计 数的 比例 （%） 坏账准备 年末余 额 谢静静 拆借款 2,127,995.18 5 年以上 53.38 2,127,995.18 刘东海 员工备用金 402,500.00 3 年以内 10.10 42,750.00 岱山县工商业联合会 押金保证金 200,000.00 5 年以上 5.02 200,000.00 岱山县土地储备与开 发整理中心 押金保证金 193,063.00 5 年以上 4.84 193,063.00 岱山县汽配科技发展 服务中心 往来款 190,000.00 2 年以内 4.77 15,500.00 合 计 —— 3,113,558.18 —— 78.11 2,579,308.18 8、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 30,131,930.00 1,357,784.04 28,774,145.96 在产品 7,376,696.85 7,376,696.85 库存商品 25,464,259.51 1,270,665.68 24,193,593.83 发出商品 30,687,134.95 1,354,617.35 29,332,517.60 委托加工物资 304,486.70 304,486.70 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 92 页 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 合 计 93,964,508.01 3,983,067.07 89,981,440.94 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 28,126,078.51 752,423.95 27,373,654.56 在产品 7,823,434.82 7,823,434.82 库存商品 16,737,180.23 710,275.56 16,026,904.67 发出商品 33,411,035.71 1,014,220.27 32,396,815.44 委托加工物资 175,303.19 175,303.19 合 计 86,273,032.46 2,476,919.78 83,796,112.68 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 752,423.95 850,329.48 244,969.39 1,357,784.04 库存商品 710,275.56 787,368.40 226,978.28 1,270,665.68 发出商品 1,014,220.27 724,992.82 384,595.74 1,354,617.35 合 计 2,476,919.78 2,362,690.70 856,543.41 3,983,067.07 9、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 模具 4,241,842.16 3,081,057.33 预交所得税 691,477.11 4,029.97 待抵扣进项税 674.30 8,513.27 合 计 4,933,993.57 3,093,600.57 10、 投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 93 页 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,819,420.03 385,520.17 7,204,940.20 2、本年增加金额 260,606.88 48,683.38 309,290.26 （1）固定资产/无形资产转入 260,606.88 48,683.38 309,290.26 3、本年减少金额 4、年末余额 7,080,026.91 434,203.55 7,514,230.46 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 3,018,793.58 99,387.69 3,118,181.27 2、本年增加金额 442,022.16 36,572.18 478,594.34 （1）计提或摊销 234,284.53 21,587.13 255,871.66 （2）固定资产/无形资产转入 207,737.63 14,985.05 222,722.68 3、本年减少金额 4、年末余额 3,460,815.74 135,959.87 3,596,775.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,619,211.17 298,243.68 3,917,454.85 2、年初账面价值 3,800,626.45 286,132.48 4,086,758.93 11、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 108,212,967.96 90,245,312.20 合 计 108,212,967.96 90,245,312.20 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 94 页 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 98,335,172.47 72,022,592.77 5,736,337.58 6,136,889.87 182,230,992.69 2、本年增加金额 25,644,491.77 4,564,114.15 72,653.65 322,057.54 30,603,317.11 （1）购置 3,755,777.48 72,653.65 322,057.54 4,150,488.67 （2）在建工程转 入 25,644,491.77 808,336.67 26,452,828.44 3、本年减少金额 260,606.88 41,025.64 14,832.14 316,464.66 （1）处置或报废 41,025.64 14,832.14 55,857.78 （2）转入投资性 房地产 260,606.88 260,606.88 4、年末余额 123,719,057.36 76,545,681.28 5,808,991.23 6,444,115.27 212,517,845.14 二、累计折旧 1、年初余额 33,405,768.61 48,727,300.19 5,021,909.88 4,830,701.81 91,985,680.49 2、本年增加金额 5,645,410.08 6,335,417.74 236,937.40 362,036.58 12,579,801.80 （1）计提 5,645,410.08 6,335,417.74 236,937.40 362,036.58 12,579,801.80 3、本年减少金额 207,737.63 38,628.62 14,238.86 260,605.11 （1）处置或报废 38,628.62 14,238.86 52,867.48 （2）转入投资性 房地产累计折旧 207,737.63 207,737.63 4、年末余额 38,843,441.06 55,024,089.31 5,258,847.28 5,178,499.53 104,304,877.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 84,875,616.30 21,521,591.97 550,143.95 1,265,615.74 108,212,967.96 2、年初账面价值 64,929,403.86 23,295,292.58 714,427.70 1,306,188.06 90,245,312.20 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 95 页 ② 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 年末账面价值 房屋及建筑物 24,761,998.49 合 计 24,761,998.49 ③ 未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 职工宿舍 7,088,545.24 办理权证所需资料尚未齐全 宿舍楼二期 24,761,998.49 办理权证所需资料尚未齐全 9 号淋涂车间及附属工程 4,765,392.97 办理权证所需资料尚未齐全 注：所有权或使用权受限的固定资产，详见六、47 所有权或使用权受限制的资产。 12、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 1,422,403.95 19,976,594.01 合 计 1,422,403.95 19,976,594.01 （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 职工宿舍二期 19,321,289.20 19,321,289.20 设备安装工程 1,422,403.95 1,422,403.95 655,304.81 655,304.81 合 计 1,422,403.95 1,422,403.95 19,976,594.01 19,976,594.01 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 96 页 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本年增加金 额 本年转入固定 资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 工程累 计投入 占预算 比例 （%） 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本年 利息 资本 化金 额 本年 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 职工宿舍二期 1,904.7 2 19,321,289.2 0 6,323,202.5 7 25,644,491.77 134.64 100% 自有 设备安装工程 655,304.81 1,575,435.8 1 808,336.67 1,422,403.9 5 自有 合 计 1,904.7 2 19,976,594.0 1 7,898,638.3 8 26,452,828.44 1,422,403.9 5 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 97 页 13、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 20,665,959.39 2,357,337.90 23,023,297.29 2、本年增加金额 4,424.78 4,424.78 （1）购置 4,424.78 4,424.78 3、本年减少金额 48,683.38 48,683.38 （1）转入投资性房地产 48,683.38 48,683.38 4、年末余额 20,617,276.01 2,361,762.68 22,979,038.69 二、累计摊销 1、年初余额 4,309,363.02 1,679,400.65 5,988,763.67 2、本年增加金额 352,153.87 349,019.56 701,173.43 （1）计提 352,153.87 349,019.56 701,173.43 3、本年减少金额 14,985.05 14,985.05 （1）转入投资性房地产累计 摊销 14,985.05 14,985.05 4、年末余额 4,646,531.84 2,028,420.21 6,674,952.05 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 15,970,744.17 333,342.47 16,304,086.64 2、年初账面价值 16,356,596.37 677,937.25 17,034,533.62 注：所有权或使用权受限的无形资产，详见六、47 所有权或使用权受限制的资产。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 98 页 14、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 网络服务费 29,908.33 9,700.00 20,208.33 食堂宿舍装修 14,778.05 14,778.05 地坪装修 318,450.70 222,189.60 96,261.10 车棚装修 78,268.32 31,307.40 46,960.92 排污权使用费 37,935.00 7,586.97 30,348.03 合 计 441,405.40 37,935.00 285,562.02 193,778.38 15、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 11,929,705.79 2,012,892.61 11,798,092.52 2,055,782.02 存货跌价 3,983,067.07 597,460.06 2,476,919.78 388,796.28 内部交易未实现利润 2,679,971.40 401,995.71 2,716,270.52 408,534.14 递延收益 9,376,382.10 1,406,457.32 9,944,532.18 2,486,133.05 预计负债 4,660,463.40 699,069.51 合 计 32,629,589.76 5,117,875.21 26,935,815.00 5,339,245.49 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 交易性金融资产公允 价值变动 320,024.42 48,003.66 合 计 320,024.42 48,003.66 16、 短期借款 （1） 短期借款分类 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 99 页 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 4,000,000.00 小计 4,000,000.00 应付利息 3,727.78 合 计 4,003,727.78 17、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 14,455,380.55 15,979,189.03 合 计 14,455,380.55 15,979,189.03 注：于本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。 18、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 18,487,193.80 19,383,671.38 1 年以上 764,086.98 683,283.19 合 计 19,251,280.78 20,066,954.57 19、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 商品购销合同 3,414,094.13 1,164,132.79 合 计 3,414,094.13 1,164,132.79 20、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 11,867,782.60 38,213,358.41 37,322,805.44 12,758,335.57 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 100 页 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 二、离职后福利-设定提 存计划 41,289.12 1,839,943.43 1,761,116.76 120,115.79 合 计 11,909,071.72 40,053,301.84 39,083,922.20 12,878,451.36 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 11,533,162.84 33,567,811.39 32,839,188.07 12,261,786.16 2、职工福利费 1,776,062.58 1,776,062.58 3、社会保险费 128,954.61 1,618,919.43 1,547,843.36 200,030.68 其中：医疗保险费 123,913.44 1,510,391.51 1,440,366.11 193,938.84 工伤保险费 5,041.17 108,527.92 107,477.25 6,091.84 4、住房公积金 27,422.00 500,725.50 481,319.54 46,827.96 5、工会经费和职工教育 经费 178,243.15 749,839.51 678,391.89 249,690.77 合 计 11,867,782.60 38,213,358.41 37,322,805.44 12,758,335.57 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 39,543.24 1,775,939.38 1,699,542.52 115,940.10 2、失业保险费 1,745.88 64,004.05 61,574.24 4,175.69 合 计 41,289.12 1,839,943.43 1,761,116.76 120,115.79 21、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 3,921,998.94 4,924,029.94 房产税 956,379.63 918,954.30 增值税 2,963,157.41 1,866,533.19 土地使用税 211,390.16 204,549.88 代扣代缴个人所得税 25,840.67 16,401.94 印花税 45,227.85 46,458.50 城市维护建设税 156,914.58 70,835.71 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 101 页 项 目 年末余额 年初余额 教育费附加 88,066.78 42,018.35 地方教育附加 58,673.83 27,890.67 环保税 883.66 523.32 合 计 8,428,533.51 8,118,195.80 22、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他应付款 893,680.06 831,765.05 合 计 893,680.06 831,765.05 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 已结算未支付费用 803,019.35 771,104.34 应付暂收款 9,380.71 9,380.71 押金保证金 81,280.00 51,280.00 合 计 893,680.06 831,765.05 23、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 298,479.80 151,337.26 合 计 298,479.80 151,337.26 24、 预计负债 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 4,660,463.40 合同纠纷 合 计 4,660,463.40 注：北京中宝投资顾问有限公司（以下简称“中宝公司”）及李宝峰就《上市总顾问合 同》的合同纠纷事项向北京仲裁委员会申请仲裁，2022 年 4 月 11 日，经北京仲裁委员会裁 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 102 页 决，本公司应赔偿对方人民币 4,660,463.40 元。 25、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 9,944,532.18 568,150.08 9,376,382.10 拆迁补助 合 计 9,944,532.18 568,150.08 9,376,382.10 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项 目 年初 余额 本年新 增 补 助 金 额 本年计入 营业 外收 入金 额 本年计入 其他 收益 金额 其他 变 动 年末 余额 与资产/ 收 益 相 关 拆迁补 助 9,944,532.18 568,150.08 9,376,382.10 与资产 相 关 合 计 9,944,532.18 568,150.08 9,376,382.10 —— 26、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新 股 送股 公积金 转 股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 27、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 88,828,447.78 88,828,447.78 合 计 88,828,447.78 88,828,447.78 28、 专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 11,253,724.89 2,364,024.36 257,800.12 13,359,949.13 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 103 页 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 11,253,724.89 2,364,024.36 257,800.12 13,359,949.13 29、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,299,024.83 4,299,024.83 合 计 4,299,024.83 4,299,024.83 注：根据公司章程规定，公司累计法定盈余公积已超过注册资本的 50%，本期公司决定 不再提取法定盈余公积。 30、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 182,683,105.93 141,655,004.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 182,683,105.93 141,655,004.34 加：本年归属于母公司股东的净利润 40,460,748.23 41,028,101.59 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 223,143,854.16 182,683,105.93 31、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 232,643,027.73 149,955,605.22 216,094,342.77 134,724,515.18 其他业务 6,958,218.46 1,665,474.58 6,335,003.92 1,336,941.94 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 104 页 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 239,601,246.19 151,621,079.80 222,429,346.69 136,061,457.12 32、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 716,874.21 722,925.04 教育费附加 387,446.97 397,916.49 地方教育费附加 257,902.81 262,107.26 房产税 941,641.10 918,954.30 土地使用税 213,390.16 204,549.88 车船使用税 9,225.36 5,657.72 印花税 102,257.75 98,724.60 环保税 3,397.71 1,318.75 合 计 2,632,136.07 2,612,154.04 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 987,883.00 1,030,228.47 售后服务费 517,984.41 394,520.20 差旅费 211,609.59 332,030.62 业务招待费 338,349.21 320,740.29 广告及宣传费 1,395.28 191,530.96 办公费 127,169.45 147,167.54 其 他 16,124.04 433,890.78 合 计 2,200,514.98 2,850,108.86 34、 管理费用 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 105 页 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,200,572.00 10,121,841.33 折旧摊销费 2,956,236.17 3,513,306.22 中介机构服务费 745,107.26 604,606.49 办公经费 2,719,706.98 2,183,144.29 业务招待费 1,475,520.48 1,127,996.01 差旅费 268,165.21 413,520.24 物料消耗 345,496.05 373,067.52 存货报废 2,250,636.34 2,160,036.11 残疾人保障金 12,852.00 26,568.00 其 他 654,622.21 571,955.73 合 计 20,628,914.70 21,096,041.94 35、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,657,501.42 6,762,900.57 直接材料 4,280,466.58 1,917,227.24 折旧及摊销 2,415,441.31 2,368,061.42 其他 568,204.23 1,510,144.05 合 计 13,921,613.54 12,558,333.28 36、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 19,740.28 202,464.03 减：利息收入 715,711.75 364,144.16 汇兑损益 565,449.45 394,466.27 手续费 40,431.04 49,827.01 合 计 -90,090.98 282,613.15 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 106 页 37、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 5,284,383.63 2,566,909.90 4,483,223.35 合 计 5,284,383.63 2,566,909.90 4,483,223.35 [注]：本期政府补助中，子公司舟山市海霖密封件有限公司享受的增值税即征即退 801,160.28 元属于经常性损益。 本期计入其他收益的政府补助情况详见附注六 49、政府补助说明。 38、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 321,403.15 合 计 321,403.15 39、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 320,024.42 合 计 320,024.42 40、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据减值损失 -27,000.00 96,184.30 应收账款减值损失 -275,734.33 -282,191.28 其他应收款坏账损失 30,589.20 -10,454.96 合 计 -272,145.13 -196,461.94 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 41、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 107 页 项 目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -2,362,690.70 -1,887,316.34 合 计 -2,362,690.70 -1,887,316.34 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 42、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益 324.10 11,430.58 324.10 合 计 324.10 11,430.58 324.10 43、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 罚没收入 33,356.59 134,330.54 33,356.59 其他 112,800.76 137,348.61 112,800.76 合 计 146,157.35 271,679.15 146,157.35 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 拆迁补助 568,150.08 568,150.08 与资产 相关 2018 年度科技计划 项目补助 86,300.00 与收益 相关 “浙江制造”品牌认 证奖金 200,000.00 与收益 相关 工业企业过渡费用 补贴资金 153,900.00 91,100.00 与收益 相关 社保返还 44,372.25 158,079.93 与收益 相关 吸纳高校生社保补 贴 47,927.00 与收益 相关 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 108 页 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 福利企业超比例奖 励 84,793.92 与收益 相关 增值税即征即退 801,160.28 773,615.21 与收益 相关 城镇土地使用税减 免收入 128,172.60 与收益 相关 2020 年稳岗补贴 28,263.58 与收益 相关 2020 年镇海区出口 信用保险补助 5,400.00 与收益 相关 工业发展资金补助 975,300.00 与收益 相关 2021 年国家中小企 业发展专项资金 1,910,000.00 与收益 相关 技术、专利补助 77,240.00 与收益 相关 省级两化深度融合 国家示范区专项资 金 370,000.00 与收益 相关 国家标准第一起草 单位奖励资金 100,000.00 与收益 相关 废气治理补助资金 100,000.00 与收益 相关 其他小额政府补助 22,424.84 556,943.76 与收益 相关 合 计 5,284,383.63 2,566,909.90 与收益 相关 44、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金 额 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 109 页 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 593.29 593.29 其中：固定资产 593.29 593.29 对外捐赠支出 165,500.00 111,000.00 165,500.00 违约金 44,551.41 罚款支出 3,509.15 10,340.86 3,509.15 诉讼赔款 4,660,463.40 4,660,463.40 其他 62,142.01 33,802.11 62,142.01 合 计 4,892,207.85 199,694.38 4,892,207.85 45、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 6,502,205.08 6,562,180.97 递延所得税费用 269,373.94 -55,097.29 合 计 6,771,579.02 6,507,083.68 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 47,232,327.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,084,849.09 子公司适用不同税率的影响 120,913.71 调整以前期间所得税的影响 534,690.32 非应税收入的影响 -200,290.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 461,090.71 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 1,046,971.91 残疾人工资加计扣除 -170,980.08 研发费用加计扣除 -2,105,666.57 所得税费用 6,771,579.02 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 110 页 46、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到开具承兑信用证质押的保证金 130,769.56 3,339,427.75 政府补助 3,912,663.33 1,225,144.01 往来款 384,565.46 1,894,370.22 其 他 1,340,872.24 573,499.95 合 计 5,768,870.59 7,032,441.93 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 费用付现 9,609,223.64 9,226,401.79 支付开具承兑信用证质押的保证金 7,815,898.21 6,643,834.88 往来款 238,468.49 430,144.49 其 他 239,664.43 176,873.25 合 计 17,903,254.77 16,477,254.41 47、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,460,748.23 41,028,101.59 加：资产减值准备 2,362,690.70 1,887,316.34 信用减值损失 272,145.13 196,461.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 12,835,673.45 13,105,977.66 使用权资产折旧 —— 无形资产摊销 701,173.43 780,095.53 长期待摊费用摊销 285,562.02 417,474.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -324.10 -11,430.58 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 111 页 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 593.29 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -320,024.42 财务费用（收益以“－”号填列） 585,189.73 437,363.66 投资损失（收益以“－”号填列） -321,403.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 221,370.27 -55,097.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 48,003.66 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,708,803.78 -11,485,970.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,632,160.08 -8,994,633.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,892,554.90 10,331,640.17 其他 2,106,224.24 1,912,241.36 经营活动产生的现金流量净额 52,789,213.52 49,549,541.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 51,380,003.12 58,348,057.28 减：现金的年初余额 58,348,057.28 19,671,202.52 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,968,054.16 38,676,854.76 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 51,380,003.12 58,348,057.28 其中：库存现金 51,970.09 41,935.37 可随时用于支付的银行存款 41,328,033.03 23,306,121.91 可随时用于支付的其他货币资金 10,000,000.00 35,000,000.00 二、现金等价物 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 112 页 项 目 年末余额 年初余额 三、年末现金及现金等价物余额 51,380,003.12 58,348,057.28 48、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 5,788,573.94 银行承兑汇票保证金 固定资产 18,962,007.78 法院查封 固定资产 15,346,278.46 用于出具银行承兑汇票的抵押担保 无形资产 6,244,316.74 法院查封 无形资产 1,242,782.04 用于出具银行承兑汇票的抵押担保 合 计 47,583,958.96 注：2019 年 9 月 30 日，北京中宝投资顾问有限公司及李宝峰就合同纠纷向浙江省岱 山县人民法院申请财产保全，浙江省岱山县人民法院依法将集团部分土地使用权查封，查封 期限为 3 年。根据相关法律规定，查封土地使用权的效力及于地上建筑物。 49、 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,484,802.33 6.3757 9,466,654.21 欧元 659,972.51 7.2197 4,764,803.53 应收账款 其中：美元 168,630.88 6.3757 1,075,139.91 欧元 58,641.34 7.2197 423,372.88 50、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 工业企业过渡费用补贴资金 153,900.00 其他收益 153,900.00 社保返还 44,372.25 其他收益 44,372.25 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 113 页 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税即征即退 801,160.28 其他收益 801,160.28 城镇土地使用税减免收入 128,172.60 其他收益 128,172.60 2020年稳岗补贴 28,263.58 其他收益 28,263.58 2020年镇海区出口信用保险补助 5,400.00 其他收益 5,400.00 工业发展资金补助 975,300.00 其他收益 975,300.00 2021年国家中小企业发展专项资金 1,910,000.00 其他收益 1,910,000.00 技术、专利补助 77,240.00 其他收益 77,240.00 省级两化深度融合国家示范区专项资金 370,000.00 其他收益 370,000.00 国家标准第一起草单位奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 废气治理补助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 其他小额政府补助 22,424.84 其他收益 22,424.84 合 计 4,716,233.55 4,716,233.55 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 舟山市海霖密封件 有限公司 舟山市 舟山市 制造业 100.00 投资设立 舟山市海盟船汽配 研发中心有限公司 舟山市 舟山市 服务业 100.00 非同一控制下 企业合并 宁波海山克尔铃密 封件有限公司 宁波市 宁波市 制造业 100.00 非同一控制下 企业合并 宁波康桥进出口贸 易有限公司 宁波市 宁波市 商贸业 100.00 非同一控制下 企业合并 八、 金融工具及其风险 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 114 页 （一） 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、借款、应收账款、应付账款，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （二） 风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、 市场风险 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司及本集团的下属子公司宁波康桥进出口有限公司部分业务以美元及欧元进行采购和销售 外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除附注六、48 “外币货币性项目”外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和 负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 （2） 利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无以浮动利率计息的人民币银行借款 (2020 年 12 月 31 日：无以浮动利率计息的人民币银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 115 页 2、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本集团分别采 取了以下措施。 （1）银行存款 本集团将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本集团定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本集团选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本集团不会 面临重大坏账风险。 由于本集团仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团存在一定的信用集中风险，本集团 应收账款的 36.23%(2020 年 12 月 31 日：33.53%)源于余额前五名客户。本集团对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 ①本集团的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账 龄分析如下： 项目 年末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收款项融资 18,533,775.85 18,533,775.85 小计 18,533,775.85 18,533,775.85 (续上表) 项目 年初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收款项融资 16,249,048.87 16,249,048.87 小计 16,249,048.87 16,249,048.87 ②单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注六之应收款项说明。 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 116 页 3、 流动性风险 流动风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项目 年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 14,455,380.55 14,455,380.55 14,455,380.55 应付账款 19,251,280.78 19,251,280.78 19,251,280.78 其他应付款 893,680.06 893,680.06 893,680.06 小 计 34,600,341.39 34,600,341.39 34,600,341.39 (续上表) 项目 年初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 4,003,727.78 4,023,891.67 4,023,891.67 应付票据 15,979,189.03 15,979,189.03 15,979,189.03 应付账款 20,066,954.57 20,066,954.57 20,066,954.57 其他应付款 831,765.05 831,765.05 831,765.05 小 计 40,881,636.43 40,901,800.32 40,901,800.32 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本集团的实际控制人是施中堂，持有本集团股权比例为 82.72%，拥有本集团表决权比 例为 82.72%。 2、 本公司的子公司情况 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 117 页 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 刘国芳 持有本集团股权比例 5.64% 施燕君 持有本集团股权比例 5.64% 4、 关联方交易情况 （1） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 259.43 194.52 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 刘国芳 20,000.00 1,000.00 施燕君 4,500.00 225.00 合 计 24,500.00 1,225.00 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 集团与北京中宝投资顾问有限公司（以下简称“中宝公司”）及李宝峰就《上市总顾问 合同》的合同纠纷事项 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 118 页 2010 年 9 月，集团及实际控制人施中堂聘请中宝公司及李宝峰作为公司上市的总顾问， 并签订《上市总顾问合同》，合同约定了集团向中宝公司及李宝峰支付多项费用的金额及支 付条件。2019 年 8 月 30 日中宝公司及李宝峰以集团违约为由，就多项费用支付向北京仲裁 委员会申请仲裁，申请的多项费用及利息金额合计 29,517,706.67 元。2019 年 11 月 11 日中 宝公司及李宝峰提出第一次变更/增加仲裁请求，变更/增加后，多项费用及利息合计 137,183,888.00 元。2019 年 11 月 13 日中宝公司及李宝峰提出第二次变更/增加仲裁请求， 变更/增加后，多项费用及利息合计 139,594,196.97 元。2020 年 6 月 4 日中宝公司及李宝峰 提出第三次变更/增加仲裁请求，变更后，多项费用及利息合计 134,317,958.14 元。截至 2021 年 12 月 31 日，中宝公司及李宝峰未提出新的变更/增加仲裁请求。 根据第三次变更/增加仲裁请求，中宝公司及李宝峰申请支付多项费用及利息明细如下： ①工作费用 500,000.00 元； ②上市报酬 39,608,250.00 元； ③股权资产逾期交付 368,567.17 元； ④2010 年-2019 年董事津贴 1,000,000.00 元； ⑤融资报酬 1,900,000.00 元； ⑥公关费 665,000.00 元； ⑦差旅费、食宿费、翻译费、资料费等实际费用 500,000.00 元； ⑧律师费及保全费用 2,015,360.00 元； ⑨上述①-⑥项的逾期利息及违约金 87,760,780.97 元； 上述合计金额 134,317,958.14 元。 中宝公司及李宝峰就上述事项，向浙江省岱山县人民法院申请财产保全，对集团部分土 地使用权进行查封，查封期限 3 年。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司根据期后最终裁决书 计提预计负债 4,660,463.40 元。 （2）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、未决诉讼 2022年4月11日，北京仲裁委员会就北京中宝投资顾问有限公司（以下简称“中宝公司”） 及李宝峰与本公司及施中堂的《上市总顾问合同》的合同纠纷事项做出如下裁决： ①本公司及施中堂向中宝公司及李宝峰支付融资报酬 337,500.00 元； 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 119 页 ②本公司及施中堂向中宝公司及李宝峰支付上市报酬及逾期利息 4,000,000.00 元； ③驳回中宝公司及李宝峰的其他仲裁请求； ④驳回本公司及施中堂的全部仲裁反请求； ⑤本公司及施中堂向中宝公司及李宝峰支付由其代本公司及施中堂垫付的本请求仲裁 费322,963.40元； ⑥本案反请求仲裁费107,654.19元（已由本公司全部预交），全部由本公司承担。 本公司接受上述裁决结果，计划在裁决规定期限内，支付上述款项。 2、利润分配情况 于 2022 年 4 月 22 日，本公司第二届董事会召开第七次会议，批准 2021 年度利润分配 预案，分配现金股利人民币 10,000,000.00 元。 十二、 其他重要事项 1、 租赁 （1）本集团作为出租人 ①与经营租赁有关的信息 A、计入本年损益的情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁收入 其他业务收入 571,290.52 合 计 571,290.52 B、租赁收款额的收款情况 期 间 将收到的未折现租赁收款额 资产负债表日后第 1 年 389,600.00 资产负债表日后第 2 年 349,600.00 资产负债表日后第 3 年 329,600.00 资产负债表日后第 4 年 329,600.00 资产负债表日后第 5 年 329,600.00 剩余年度 合 计 1,728,000.00 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 120 页 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 50,873,911.35 1 至 2 年 155,442.97 2 至 3 年 285,252.78 3 至 4 年 4,815,359.83 4 至 5 年 424,665.49 5 年以上 1,164,479.24 小 计 57,719,111.66 减：坏账准备 8,305,815.95 合 计 49,413,295.71 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （ %） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账 款 5,537,370.45 9.59 5,101,746.40 92.13 435,624.05 按组合计提坏账 准备的应收 账款 52,181,741.21 90.41 3,204,069.55 6.50 46,063,038.02 其中： 账龄组合 49,267,107.57 85.36 3,204,069.55 6.50 46,063,038.02 关联方组合 2,914,633.64 5.05 2,914,633.64 合 计 57,719,111.66 —— 8,305,815.95 —— 49,413,295.71 类 别 年初余额 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 121 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （ % ） 金额 计提比 例 （ % ） 单项计提坏账准备 的应收账款 6,059,791.59 11.26 5,282,211.40 87.17 777,580.19 按组合计提坏账准 备的应收账款 47,756,063.44 88.74 2,884,988.84 6.04 44,871,074.60 其中： 账龄组合 47,756,063.44 88.74 2,884,988.84 6.04 44,871,074.60 合 计 53,815,855.03 —— 8,167,200.24 —— 45,648,654.79 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 重庆比速云博动力科技有限 公司 3,454,922.16 3,109,429.94 90.00 预计部分无法收 回 重庆迈丰动力机械有限公司 901,318.33 811,186.50 90.00 预计部分无法收 回 宝塔盛华商贸集团有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回 牡丹江富通汽车空调有限公 司 220,163.31 220,163.31 100.00 预计无法收回 浙江四方集团有限公司 125,022.22 125,022.22 100.00 预计无法收回 浙江四方集团公司配件厂 124,776.00 124,776.00 100.00 预计无法收回 昆明云内动力股份有限公司 111,546.38 111,546.38 100.00 预计无法收回 第一拖拉机股份有限公司等 其他公司 299,622.05 299,622.05 100.00 预计无法收回 合 计 5,537,370.45 5,101,746.40 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 122 页 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,959,277.71 2,397,963.89 5.00 1-2 年 155,442.97 15,544.30 10.00 2-3 年 285,252.78 85,575.83 30.00 3-4 年 154,831.34 77,415.67 50.00 4-5 年 423,664.55 338,931.64 80.00 5 年以上 288,638.22 288,638.22 100.00 合 计 49,267,107.57 3,204,069.55 6.50 ③组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 宁波海山克尔铃密封件有限公司 2,914,633.64 合 计 2,914,633.64 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 应收账款 8,167,200.24 138,615.71 8,305,815.95 合 计 8,167,200.24 138,615.71 8,305,815.95 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 21,164,455.36 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 36.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,849,174.92 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 841,968.83 1,299,897.95 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 123 页 项 目 年末余额 年初余额 合 计 841,968.83 1,299,897.95 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 571,914.56 1 至 2 年 287,500.00 2 至 3 年 57,000.00 3 至 4 年 119,770.00 5 年以上 421,063.00 小 计 1,457,247.56 减：坏账准备 615,278.73 合 计 841,968.83 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 540,833.00 690,833.00 员工备用金 726,414.56 1,134,169.42 其他 190,000.00 120,000.00 小 计 1,457,247.56 1,945,002.42 减：坏账准备 615,278.73 645,104.47 合 计 841,968.83 1,299,897.95 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用 损失 整个存续期预 期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失 （已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 104,271.47 540,833.00 645,104.47 2021 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 124 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用 损失 整个存续期预 期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失 （已发生信 用减值） ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 -29,825.74 -29,825.74 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 74,445.73 540,833.00 615,278.73 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变 动 其他应收款 645,104.47 -29,825.74 615,278.73 合 计 645,104.47 -29,825.74 615,278.73 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他 应 收 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 （ %） 坏账准备 年末 余额 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 125 页 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他 应 收 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 （ %） 坏账准备 年末 余额 刘东海 员工备用金 402,500.00 3 年以内 27.62 42,750.00 岱山县工商业联合会 押金保证金 200,000.00 5 年以上 13.72 200,000.00 岱山县土地储备与开发 整理中心 押金保证金 193,063.00 5 年以上 13.25 193,063.00 岱山县汽配科技发展服 务中心 往来款 190,000.00 2 年以内 13.04 15,500.00 毛海贤 员工备用金 141,300.00 1 年以内 9.70 7,065.00 合 计 —— 1,126,863.00 —— 77.33 458,378.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 合 计 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 19,630,435.07 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 舟山市海霖密封件 6,390,000.00 6,390,000.00 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 126 页 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 有限公司 宁波海山克尔铃密 封件有限公司 10,386,134.07 10,386,134.07 宁波康桥进出口贸 易有限公司 2,154,301.00 2,154,301.00 舟山市海盟船汽配 研发中心有限公司 700,000.00 700,000.00 合 计 19,630,435.07 19,630,435.07 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 181,217,288.67 128,429,694.64 182,852,040.58 123,000,353.73 其他业务 7,152,073.02 1,875,828.58 4,825,832.31 1,237,135.29 合 计 188,369,361.69 130,305,523.22 187,677,872.89 124,237,489.02 5、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,648,016.21 4,012,273.09 直接材料 2,626,512.91 1,524,845.37 折旧及摊销 2,279,557.55 2,164,055.41 其他 31,736.44 43,407.69 合 计 9,585,823.11 7,744,581.56 6、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 子公司分红 10,000,000.00 理财产品收益 321,403.15 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 127 页 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 10,321,403.15 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 324.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外 4,483,223.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债 权投资取得的投资收益 641,427.57 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 128 页 项 目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,746,050.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 378,924.72 所得税影响额 -61,700.72 少数股东权益影响额（税后） 合 计 317,224.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.79 5.06 5.06 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.69 5.02 5.02 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 舟山海山机械密封材料股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-011 共 129 页第 129 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室