870154_2019_伊发电力_2019年年度报告_2020-05-31.txt

1 2019 年度报告 伊发电力 NEEQ : 870154 江西伊发电力科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年 7 月 1 日，中共伊发电力公司党 委书记黄美园带领在公司的共产党员深 入到崇仁航埠古塘村第一支部旧址，追 寻红色足迹。 江西省召开 2018 年度独角兽、瞪羚企业 榜单发布会，公司凭借科技转型，机器 换人“智能化”、输变电产品“一体化”、 工业生产“自动化”荣登江西省瞪羚企 业榜。 公司有载调容调压变压器入选工信部国 家工业节能技术装备推荐目录，位列工 业节能装备之一，并入编工业装备《“能 效之星”产品目录（2018）》 11 月 27 日，省委书记、省人大常委会 主任刘奇、省委常委、省委秘书长赵力 平在市县主要领导的陪同下视察江西伊 发电力科技股份有限公司智能智造示范 基地，并对伊发电力开展智能智造引领 转型升级的做法给予肯定。 11 月 24 日，抚州市委常委、常务副市长、 市委秘书长谭小平一行在县委书记程新飞 的陪同下莅临江西伊发电力股份有限公司 就工业智能智造、转型升级进行调研考察 公司董事黄美娟荣获第 19 届中国电器文化 节改革开放四十周年营销功勋人物颁奖.。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、伊发电力 指 江西伊发电力科技股份有限公司 有限公司 指 江西伊发电力科技有限公司 伊发控股 指 伊发控股集团有限公司（公司控股股东，实际控制人 郑胜友及石爱荷控制的企业） 伊尚堂 指 江西伊尚堂科技协同体创新有限公司（控股子公司） 伊发进出口 指 乐清市伊发进出口有限公司（控股股东控制的企业） 伊发工程 指 伊发智能电力设备工程有限公司 上海伊发 指 上海伊发电器有限公司（实际控制人控制的企业） 伊发输变电 指 浙江伊发输变电有限公司（实际控制人控制的企业） 伊发电线电缆 指 江西伊发电线电缆有限公司（实际控制人控制的企业） 德伊智能 指 江西德伊智能电力股份有限公司（实际控制人控制的 企业） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江西伊发电力科技股份有限公司章程》 有限公司章程 指 《江西伊发电力科技有限公司章程》 工商局 指 抚州市工商行政管理局 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、国信证券 指 国信证券股份有限公司 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开 转让行为 股东大会 指 江西伊发电力科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西伊发电力科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西伊发电力科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元（万元） 指 人民币元（万元） 南方电网 指 中国南方电网有限责任公司 国家电网 指 国家电网公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑胜友、主管会计工作负责人郑央露及会计机构负责人（会计主管人员）郑央露保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济与政策变动的风险 公司所处行业的发展与我国电力建设投资密切相关，对宏观经 济的周期变化也较为敏感。近年来，随着我国经济的高速发展 与电力需求的不断攀升，我国电力建设投资持续增长，这对公 司所处行业有积极的带动作用。但一旦相关政策出现变化、宏 观经济出现波动，或国家采取紧缩的宏观经济调控政策、压缩 电力行业的固定资产投资规模，则行业发展可能受到不利影响， 公司经营也将受到一定冲击。 对国家电网客户较为依赖的风险 报告期内，公司绝大部分收入来自国家电网的下属电力企业， 公司对国家电网客户有明显的依赖现象，这也是公司所处行业 的特性所导致的。如果公司与国家电网的合作关系出现变化， 公司未来经营将受到严重的不利影响。此外，如果因政策变动、 电网建设投资下降等原因，导致国家电网客户对公司产品的需 求下降，公司经营也将受到一定冲击。 原材料价格波动的风险 公司所处行业是典型的“料重工轻”型行业，铜材、钢材等主 要原材料价格的波动可能影响公司的采购价格，从而对公司利 润水平产生影响。目前，虽然以上原材料在我国的供应充足， 但在未来，以上原材料的供应状况与价格仍可能出现大幅波动， 从而影响公司经营前景。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东为伊发控股集团有限公司，持有公司 64.889%股 6 份，实际控制人为郑胜友、石爱荷，其持有控股股东伊发控股 集团有限公司 100%股权，且郑胜友、石爱荷合计直接持有公司 25%股份，郑胜友任公司董事长、石爱荷任公司董事。二人系夫 妻，二人通过直接持股伊发控股集团有限公司从而可以间接控 制公司，能够对公司施加决定性影响。若公司实际控制人利用 其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 市场竞争加剧的风险 目前，我国变压器行业的竞争日趋激烈，ABB、西门子、东芝等 国外大型知名公司凭借其资本优势与技术优势开始进入我国市 场，已在国内市场取得一定的市场份额。同时，国内变压器行 业的企业家数已发展为上千家，并逐渐涌现了一些规模较大的 上市公司，但国内局部地区尚存在一定程度的地方保护，使得 产品、信息、技术等生产要素难以充分、自由地流动，部分中 小规模企业在市场竞争中也存在不规范现象，降低了市场效率。 如果公司不能正确判断把握市场动态及发展趋势，不能根据技 术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创 新，则将面临因竞争优势减弱而导致业绩波动的风险。 技术更新换代的风险 近年来，变压器等电气机械和器材的技术发展较快、产品更新 换代频繁。同时，随着我国“节能降耗”政策的不断深入，节 能型、低噪音、智能化预计将成为行业未来的发展方向，节能 型油浸式变压器、非晶合金变压器等新型变压器产品已开始逐 步取代传统产品。在此背景下，如果公司因研发能力不足、人 才流失、发展规划缺乏前瞻性等原因，无法及时跟进技术的最 新进展、准确掌握市场的发展趋势、对现有技术和产品进行升 级换代以适应技术与市场的变化潮流，则可能在市场竞争中被 淘汰。 人才流失的风险 公司所处行业是典型的技术与人才密集型行业，对先进技术与 高端人才的占有是公司维持其市场竞争力的重要途径。如果公 司的核心技术出现流失，其竞争力将受到不利影响。而高端人 才流失不仅会削弱公司的竞争力，还可能导致核心技术流失等 不良后果。 应收账款无法收回的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 86,726,000.95 元，占期末总资产的比例为 49.44%，2019 年公司应收账款周转 率为 2.82 次，总体而言公司应收账款余额较大且周转速度较慢。 虽然公司客户主要是国家电网旗下各分公司，信用较高，恶意 拖款的可能性较小，但若出现国家政策环境发生变化，客户资 金较为紧张等情况时，公司可能会存在无法及时收回款项风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西伊发电力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiang Xi YiFa Eletronic Power Technolgy Co.,Ltd. 证券简称 伊发电力 证券代码 870154 法定代表人 郑胜友 办公地址 江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区（迎宾大道 722 号） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孔莉 职务 董事兼董事会秘书 电话 0794-6328888 传真 0794-6456666 电子邮箱 yifa2007@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区 （344200） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 伊发电力办公楼档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-变压器、 整流器和互感器制造（C3821） 主要产品与服务项目 变压器等电气机械和器材的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 39,754,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 伊发控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 郑胜友、石爱荷 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91361024563807852D 否 注册地址 江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区（迎宾大道 722 号） 否 注册资本 39754000 元 是 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邓燏，周建疆 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-001 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 189,381,001.01 117,084,966.00 61.75% 毛利率% 22.75% 19.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,160,509.59 4,533,462.03 146.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,328,432.41 2,173,518.42 237.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.98% 11.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.11% 5.33% - 基本每股收益 0.28 0.15 86.67% 公司 2019 年度，市场开拓有所成效，营业收入大幅度增长，2019 年营业收入增幅 61.75%。另一方面， 公司狠抓成本管理，2019 年公司毛利率大幅度提升，毛利率提升 3%。同期净利润增长 146.62%，扣非净 利润增长 218.08%。基本每股收益与净利润增速不一致是因为公司于 2019 年以权益分配实施时总股本为 基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送股 3 股，公司注册资本金由原来的 30,580,000 元变更为 39,754,000 元。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 175,416,166.70 113,086,223.57 55.12% 负债总计 121,627,397.21 70,023,065.96 73.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,223,667.20 43,063,157.61 25.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.41 -4.26% 资产负债率%（母公司） 67.31% 61.92% - 资产负债率%（合并） 69.34% 61.92% - 流动比率 1.23 1.37 - 利息保障倍数 5.16 4.81 - 报告期内，公司业务大幅扩张，为了保障公司正常运行，公司增加了 2300 万元短期银行贷款，同时尚 未达到结算期的应付供应商账款 2000 余万元，公司短期负债增加，故公司负债增加，资产负债率相应 增加 5.39%，另外报告期内公司净利润 1000 余万元，故总资产增加。 10 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,147,494.32 918,279.85 242.56% 应收账款周转率 2.82 2.55 - 存货周转率 19.53 10.09 - 报告期内，因公司应收大幅度增长，同时公司主要业务对象为国家电网，结算周期比较固定。 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 55.12% 8.87% - 营业收入增长率% 61.75% 4.69% - 净利润增长率% 137.03% -7.26% - 公司 2019 年度，市场开拓有所成效，营业收入大幅度增长，2019 年营业收入增幅 61.75%。同时为保障 公司现金流稳定，公司负债有所增加，导致公司总资产大幅增加。另一方面，公司狠抓成本管理。同期 净利润增长 137.03%. 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 39,754,000 30,580,000 30% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 公司于 2019 年 3 月 25 日审议通过了权益分配预案，根据议案，公司拟以权益分配实施时总股本为基数， 以未分配利润向全体股东每 10 股送股 3 股。并经 2019 年 4 月 20 日召开的 2018 年年度股东大会审议通 过。公司 2019 年 5 月 21 日完成权益分配，公司于 2019 年 7 月 18 日办理完成工商变更，公司注册资本 金由原来的 30580000 元变更为 39754000 元。 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,693,287.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,961.86 非经常性损益合计 4,508,326.10 11 所得税影响数 676,248.92 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,832,077.18 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 49,896,517.55 应收票据 2,500,000.00 应收账款 47,396,517.55 应付票据及应收账 款 29,104,589.00 应收票据 应付账款 29,104,589.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是变压器等电气机械和器材的生产和销售。公司自成立以来，一直立足于电气机械 和器材制造业，拥有多项核心技术及专利、齐备的资质认证、完善的生产设备、行业经验丰富的员工团 队等关键资源要素，并利用以上资源要素向电力企业等有电气设备需求的客户提供变压器等各类电气设 备产品。公司具体商业模式如下： （一）盈利模式 公司主要通过“直销模式”向客户销售变压器等电气设备产品、并收取相应合同款的方式获取利润。 （二）采购模式 公司采购由采购部负责，采取按需采购的模式。采购人员根据销售合同要求制定物料计划，并形成 所需采购物料的清单。采购人员将根据采购清单执行采购。所有采购物料均需经过公司品质部人员的质 量检验方可入库。 公司生产所需原材料主要为铜线、变压器铁芯、变压器油、铁皮、SMC 材料、PC 材料和各种元器件 等，以上原材料市场上供应商较多，货源充足、渠道畅通、价格透明，产品质量和产品供给状况均能满 足公司需求。公司已建立合格供应商库，与主要原材料供应商建立了长期稳定的合作关系。公司每年会 对供应商进行考评，并确保针对每种主要原材料都储备足够数量的供应商，从而降低对单一供应商的依 赖程度，并保证原材料供应的及时性和稳定性。 （三）生产模式 公司生产由生产部负责，采取以销定产的模式。签订销售合同后，公司生产部人员会根据销售合同 的具体条款及客户订单需求合理编制生产计划，技术部人员负责进行生产线工艺的监督跟踪，品质部负 责产品过程检验及最终产品检验。生产部根据产品工艺手册和作业指导书实施装配过程控制，并记录生 产数量、效率、产能、物料使用、物料损耗等数据。品质部根据品质检查手册和检查标准对来料、生产 线上半成品、出货前的成品进行全检或抽检。其中，原材料及零部件按检验文件进行抽样检测，检测内 容包括外观、耐压试验、性能、阻燃性能、韧性性能等；成品出厂检验为 100%检验，检测内容包括功能 检查、绝缘电阻测试、耐压测试、接地电阻测试、防护等级检查等。产品通过检验后方可入仓并安排运 输出货。 （四）销售和售后服务模式 公司销售由销售部负责，采取直销的模式。对属于国家电网的客户，公司需通过国家电网招投标的 13 方式进行销售。公司销售部人员会按照国家电网要求递交投标文件，中标后签订销售合同。对不属于国 家电网的客户，公司主要通过商业谈判的方式完成销售。目前，公司销售部人员正在积极通过互联网、 展会等途径进行宣传和推广，以增强自身的品牌影响力、提升在国家电网招投标中的中标概率，同时吸 引不属于国家电网的潜在客户主动接触公司。 公司建立了完善的售后服务体系。若客户在使用公司产品的过程中发现质量问题，公司通常会在一 定比例范围内为客户提供换货服务，若不良品超过一定比例，公司将为客户整体换货。若二次换货后仍 有质量问题，公司将对客户做出相应赔偿。此外，公司在将产品交予客户后，通常会保留少量的同规格 合格产品，以方便客户随时、快速换货。 一直致力于向电力企业等客户提供变压器等各类电气设备，主营业务未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司的主营业务是变压器等电气机械和器材的生产和销售。自成立以来，公司以变压器等输配电及 控制设备为核心产品，一直致力于向电力企业等客户提供变压器等各类电气设备。2019 年，公司结合市 场，利用积淀的品牌优势，加强了营销力度，进一步加强了内部控制力度，实现了业绩快速增长。圆满 的实现了 2019 年经营计划。 （一）经营业绩 2019 年 ， 公 司 主 营 业 务 收 入 189381001.01 元 ， 同 比 增 长 61.75% 。 公 司 实 现 盈 利 11,698,386.54 元，净利润增长 158.05%。总资产为 103871361.60 元，比去年同期增长 48.06%。 （二）市场情况 报告期内，公司继续主打大客户牌，利用公司在国网内的口碑品牌优势，加强了营销力度，进一步 14 开发了甘肃电力、山西电力等省级电力公司，四川电力、河北电力、江西电力的口碑进一步加强，中标 金额大幅度提升。进一步提升了公司在国家电网中的品牌竞争力。公司在报告期内营业收入实现了宽松 增加。 (三)内抓效率 报告期内，公司重点工作为抓生产、抓品质、抓效益。一是成功的对部门人员进行了高标准的配置， 特别是技术和质量人员，同时出台了多份强化质量和管理的制度，从源头上保质保量；二是加强管理， 强化责任意识。对成套车间、钣金车间组成大车间，强化目标考核。在今年变压器稳步发展的同时，成 套取得了较好成绩，在人员略有下降，但总产值还有增长，管理费用大幅下降；三是发挥不怕困难、吃 苦耐劳的拼搏精神，保证交货需要。过去的一年，保交期仍然是生产重中之重，公司多次组织动员党员、 管理人员、员工共同想办法、赶时间、提效益、保交期。在报告期内，公司毛利率继续持续提升，报告 期内毛利率提升 3%，净利润水平进一步提升。 （五）加强科技创新，引领转型升级 一年来，根据有效的执行公司股东会、董事会的战略部署，借着智能制造生产基地的建成东风，进 一步加强研发，引领转型升级。2019 年公司研发费用 7,663,513.30 元，占营收比例 4.05%。2019 年 公司将进一步加强智能输配电系统的研发，研发费用将进一步上升。同时公司将抓住新建的智能变电设 备生产车间的有利机会，积极实施智能化产品改造。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 40,544,113.16 23.11% 19,381,470.19 17.14% 109.18% 应收票据 349,790.83 0.20% 2,500,000 2.21% -86.01% 应收账款 86,726,000.95 49.44% 47,396,517.55 41.91% 82.98% 存货 5,147,753.91 2.93% 9,831,719.15 8.69% -47.64% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 5.70% 0.00% 100% 固定资产 25,037,816.94 14.27% 12,720,109.66 11.25% 96.84% 在建工程 0.00% 5,361,075.85 4.74% -100.00% 短期借款 49,097,024.38 27.99% 26,000,000 22.99% 88.83% 长期借款 0.00% 0.00% 15 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期末增长了 109.18%，主要系公司为了准备国家电网 12 月份及 2019 年 1 月份招标需要 大量的招标保证金，及伴随着业务大幅度增加，公司 2019 年年底新增向银行贷款了 2300 余万元。 2、应收票据降低了 86.01%，主要系 2018 年公司收到了银行承兑汇票减少导致。 3、应收账款较上期末增加 82.98%，主要原因是：报告期内，公司三四季度为集中供货时间，而国家电 网的供货和付款期一般在三个月到六个月，导致公司应收账款随之一定的提升。 4、存货较上期末减少了 47.64%，主要原因是：报告期内，公司原材料库存减少所致。 5、固定资产增加了 96.84%，主要原因为 2019 年，公司在建工程——智能制造生产基地转固，转固金额 为 9,951,362.34 元。同时智能制造生产基地新增设备 4868485.08 元。 6、在建工程减少属于公司在建工程——智能制造生产基地转固。 7、公司短期贷款增加 88.83%系公司 2019 年年底新增向银行贷款了 2300 余万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 189,381,001.01 - 117,084,966.00 - 61.75% 营业成本 146,302,493.30 77.25% 93,896,767.42 80.2% 55.81% 毛利率 22.75% - 19.8% - - 销售费用 16,597,466.29 8.76% 11,911,556.60 10.17% 39.34% 管理费用 5,148,965.09 2.72% 3,655,058.72 3.12% 40.87% 研发费用 7,663,513.3 4.05% 1,348,087.34 1.15% 468.47% 财务费用 2,840,693.07 1.50% 1,724,042.42 1.47% 64.77% 信用减值损失 -2,157,434.58 -1.14% 0 0.00% - 资产减值损失 0 0.00% -845,724.48 -0.72% -100.00% 其他收益 4,513,287.96 2.38% 1,388,772.81 1.19% 224.98% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 12,218,424.36 6.45% 4,306,914.65 3.68% 183.69% 营业外收入 180,244.43 0.10% 1,824,196.06 1.56% -90.12% 营业外支出 185,206.29 0.10% 66,169.48 0.06% 179.90% 净利润 10,725,611.88 5.67% 4,533,462.03 3.87% 137.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入大幅度提升，是报告期内公司加强了营销工作，订单大幅度提升所致。 2、营业成本大幅度提升，是公司报告期内营业收入大幅度提升所致。同时公司加强了内部管控，毛利 16 率提升 3%，故营业成本未与营业收入同比例提升。 3、管理费用大幅增加的原因公司营业收入大规模提升，同时管理人员有所增加，导致管理费用增加。 4、销售费用提升主要原因为公司营业收入大幅增加，销售费用也随之相应提升。 5、财务费用提升的原因是 2019 年公司新增了银行贷款。 6、因为会计准则调整，本期坏账计提进了信用减值损失，2018 年是资产减值损失。 7、研发费用增加了 468.47%，系因公司增加了智能化产品的研发力度，故研发费用大比例增加。。 8、其他收益增长 224.98%，主要系公司获得政府补贴增加所致。报告期内，公司获得政府补贴金额为 451 万元。 9、营业外收入减少 90.12%，主要系 2018 年公司收到工业发展基金及奖励款 150.99 万元，报告期未有 该项奖励。 10、营业外支出增加 12 万元，系报告期内，公司由于报告期内工伤赔偿支出、未及时给客户发货产生 的违约金及更换费用 11、净利润大幅度增加，主要系报告期内公司营业收入大幅增加，同期毛利率增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 189,381,001.01 117,084,966.00 61.75% 其他业务收入 0 0.00 - 主营业务成本 146,302,493.30 93,896,767.42 55.81% 其他业务成本 0 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 变压器系列 3,276,346.60 1.73% 19,627,558.49 16.76% -83.31% 配电柜系列 50,987,540.43 26.92% 37,383,354.96 31.93% 36.39% 计量箱系列 43,212,411.09 22.82% 20,667,729.94 17.65% 109.08% 变压器+配电 柜套装系列 85,629,811.51 45.22% 38,114,776.27 32.55% 124.66% 其他 6,274,891.38 3.31% 1,291,546.34 1.10% 385.84% 189,381,001.01 100% 117,084,966.00 100.00% 61.75% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 17 华北 50,117,596.64 26.46% 15,014,584.38 12.82% 233.79% 华东 56,680,983.74 29.93% 31,727,813.62 27.10% 78.65% 华南 10,024,878.34 5.29% 4,252,750.09 3.63% 135.73% 华中 7,441,178.20 3.93% 12,046,190.35 10.29% -38.23% 西北 27,580,206.62 14.56% 18,808,858.81 16.06% 46.63% 西南 37,536,157.47 19.82% 33,116,030.79 28.28% 13.35% 东北 0.00% 2,118,737.96 1.81% -100.00% 合计 189,381,001.01 100.00% 117,084,966.00 100.00% 61.75% 收入构成变动的原因： （一）产品结构 1、2019 年以来，国家电网的产品招标方式发生了一些调整。国家电网招标方式以变电系统(变压器+配 电柜组合为变电系统)。故报告期内，变电系统的销售比例上升。 2、计量箱比例上升主要是报告期内国家电网计量箱招标量有所增加，公司中标量有所增加，相比而言 电表箱的有较大比例增长。 （二）区域比例变化 1、华北区域：报告期内公司在山东、河北的中标金额大幅度增长，其他地区比较平稳增长，导致华北 地区的营收大幅增长。 2、西北区域：报告期内公司进入陕西省、甘肃电力市场，并且中标金额较大，所以导致该区域比例大 幅度上升。 3、华东区域：报告期内，公司在江苏省电力、江西电力的业务大幅度增长，导致华东地区的业务有大 幅增长。业务占比保持基本平衡。 4、东北区域：报告期内公司在东北没有中标，导致东北区域营收比例有所下降。 5、华南区域，报告期内，公司在福建市场的中标量增加，故业务增长加大。 6、华中区域，报告期内，公司在湖北的中标量有所下降，导致华东区域业务比例下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 国家电网下属子公司 160,639,796.04 84.82% 否 2 内江星原电力集团有限公司 4,758,020.17 2.51% 否 3 广西水利电业有限公司 4,311,053.12 2.28% 否 4 江苏华鹏变压器有限公司 4,060,328.98 2.14% 否 5 抚州恒达供电服务有限公司 3,660,385.23 1.93% 否 合计 177,429,583.54 93.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 浙江北正铜业有限公司 6,349,672.80 4.56% 否 2 伊发控股集团有限公司 5,264,057.99 3.78% 是 18 3 浙江恒昌实业集团有限公司 5,199,665.61 3.73% 否 4 无锡建佃金属科技有限公司 5,136,826.31 3.69% 否 5 江西中晟金属有限公司 4,915,034.5 3.53% 否 合计 26,865,257.21 19.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,147,494.32 918,279.85 242.56% 投资活动产生的现金流量净额 -7,059,546.21 -6,225,844.85 -55.54% 筹资活动产生的现金流量净额 20,249,768.66 9,475,932.81 88.46% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额大幅度增长 242.56%，主要系 2019 年公司主营业务收入大幅度增长， 同时公司主要客户对象为国家电网及其他大型国有企业，国家层面加大国有企业及事业单位清欠民企力 度，故只要达到付款周期条件均会按时付款。 2、投资活动产生的现金流量为负值，主要系报告期内，公司投资新设了伊发工程公司，投资金额为 1000 万元，同时增加了设备投资。导致投资活动产生的现金流量净额为负值。净额大幅度降低，主要系 2018 年公司新建智能制造基地，投资金额巨大。 3、筹资活动产生的现金流量净额增长 88.46%，主要系 2019 年新增了银行贷款 2300 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、本公司控股子公司江西伊尚堂科技协同创新有限公司（以下简称“伊尚堂”）于 2017 年 9 月 26 日 成立，住所：江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区；统一社会信用代码：91361024MA36AD9M5E；注册资本 8000 万元，实收资本 0.00 万元；法定代表人：郑胜友；经营范围：环保环网充气柜、调容调显变压器、 风能箱式变电站及控制设备研发、制造、销售及技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。截至 2019 年 12 月 31 日，伊尚堂尚未经营任何实际业务 2、本公司全资子公司伊发智能电力设备工程有限公司（以下简称“伊发工程”）于 2019 年 10 月 23 日 成立，住所：江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区；统一社会信用代码：91361024MA38XTCK90；注册资本 5000 万元，实收资本 0.00 万元；法定代表人：郑柏阳；经营范围：电力工程；电子与智能化工程；建 筑和机电安装工程；输变电工程；机电工程、照明工程、铁路电气化过程；土建工程；石油化工过程； 电力承装承修承试工程；电力设备销售；自营和代理一般货物及技术进出口业务（国家限制或禁止进出 口的货物及技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2019 年 12 月 31 日，伊发工程尚未经营任何实际业务 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 19 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。该调整主要涉及到 在资产负债表将原列示为“应收票据及应收账款”部分重分类至“应收票据”、“应收账款” 科目。在资产负债表将原列示为“应付票据及应付账款”部分重分类至“应付票据”、“应付 账款”科目。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 比较数据追溯调整影响金额 2018 年 12 月 31 日 （1）在资产负债表将原列示为“应 收票据及应收账款”部分重分类至 “应收票据”、“应收账款”科目。 比较数据相应调整。 应收票据及应收账款 -49,896,517.55 应收票据 2,500,000.00 应收账款 47,396,517.55 （2）在资产负债表将原列示为“应 付票据及应付账款”部分重分类至 “应付票据”、“应付账款”科目。 比较数据相应调整。 应付票据及应付账款 -29,104,589.00 应付票据 应付账款 29,104,589.00 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并 采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内 上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 ① 行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》 和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了 非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管 理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 ② 财务报表列报 财会[2019]16 号《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进 行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。 （2）根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整。 20 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 B、首次执行日，对金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的影响 无 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 无。 b、对公司财务报表的影响 无。 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 无。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司 股东权益无影响。 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司能够连续三年保持快速增长，产品的市场占有率进一步提升，主营业务收入保持高速增 长，资产负债结构合理。同时公司通过挂牌新三板，进一步完善了公司治理结构。公司所处的行业正面 临快速发展。所以公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对国家电网客户较为依赖的风险 报告期内，公司绝大部分收入来自国家电网的下属电力企业，公司对国家电网客户有明显的依 赖现象，这也是公司所处行业的特性所导致的。如果公司与国家电网的合作关系出现变化，公司未 来经营将受到严重的不利影响。此外，如果因政策变动、电网建设投资下降等原因，导致国家电网 客户对公司产品的需求下降，公司经营也将受到一定冲击。 应对措施：公司计划为高端客户（如通信设备制造商，大型系统集成商等）提供输配电及控制 设备的定制服务，加强对国家电网以外的大型行业客户（如钢铁、石化、冶金、高铁、水利等行业 的大型客户）的服务力度，为此类客户提供全方位的高中低压输配电及控制设备供应及系统解决方 案。公司还计划在华东、华南、东北等地建立区域性的销售办事处，确定重点目标行业，并配备销 售经验丰富的专门团队进行前期市场推广。通过上述营销策略，公司有望不断拓展国家电网以外的 客户，从而降低对国家电网客户的依赖程度。 2、宏观经济与政策变动的风险 公司所处行业的发展与我国电力建设投资密切相关，对宏观经济的周期变化也较为敏感。近年 来，随着我国经济的高速发展与电力需求的不断攀升，我国电力建设投资持续增长，这对公司所处 行业有积极的带动作用。此外，在国家大力推进“节能降耗”的政策背景下，预计目前在网运行的 部分高能耗变压器将逐步被节能、节材、环保、低噪音的变压器所取代，大量技术水平与产品性能 落后的中小规模变压器制造企业将被逐渐淘汰，这也有利于行业长期发展。但一旦相关政策出现变 化、宏观经济出现波动，或国家采取紧缩的宏观经济调控政策、压缩电力行业的固定资产投资规模， 则行业发展可能受到不利影响，公司经营也将受到一定冲击。 应对措施：公司将密切关注我国宏观经济与行业相关政策的变化情况，并根据其变化趋势及时 调整公司的发展战略。 3、原材料价格波动的风险 22 公司所处行业是典型的“料重工轻”型行业，铜材、钢材等主要原材料价格的波动可能影响公 司的采购价格，从而对公司利润水平产生影响。目前，虽然以上原材料在我国的供应充足，但在未 来，以上原材料的供应状况与价格仍可能出现大幅波动，从而影响公司经营前景。 应对措施：公司将随时关注主要原材料价格的变化趋势，并根据趋势及时调整采购与生产计划， 从而降低原材料价格波动对公司经营产生的影响。同时，公司还计划继续加强供应链管理、与主要 原材料供应商建立稳定的合作关系，以控制原材料价格波动的风险。 4、市场竞争加剧的风险 目前，我国变压器行业的竞争日趋激烈，ABB、西门子、东芝等国外大型知名公司凭借其资本 优势与技术优势开始进入我国市场，已在国内市场取得一定的市场份额。同时，国内变压器行业的 企业家数已发展为上千家，并逐渐涌现了一些规模较大的上市公司，但国内局部地区尚存在一定程 度的地方保护，使得产品、信息、技术等生产要素难以充分、自由地流动，部分中小规模企业在市 场竞争中也存在不规范现象，降低了市场效率。如果公司不能正确判断把握市场动态及发展趋势， 不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则将面临因竞争优势 减弱而导致业绩波动的风险。 应对措施：公司将通过建立研发管理体系、加强技术研发及人才储备、完善服务体系、加大营 销力度等途径，不断提升自身的市场竞争力，以应对日趋激烈的市场竞争。 5、技术更新换代的风险 近年来，变压器等电气机械和器材的技术发展较快、产品更新换代频繁。同时，随着我国“节 能降耗”政策的不断深入，节能型、低噪音、智能化预计将成为行业未来的发展方向，节能型油浸 式变压器、非晶合金变压器等新型变压器产品已开始逐步取代传统产品。在此背景下，如果公司因 研发能力不足、人才流失、发展规划缺乏前瞻性等原因，无法及时跟进技术的最新进展、准确掌握 市场的发展趋势、对现有技术和产品进行升级换代以适应技术与市场的变化潮流，则可能在市场竞 争中被淘汰。 应对措施：公司已经初步建立了研发管理体系，并计划成立研发中心、组建专门团队围绕智能 化配电设备等重点课题进行研究，以不断提升自身的研发实力与技术水平。 6、人才与技术流失的风险 公司所处行业是典型的技术与人才密集型行业，对先进技术与高端人才的占有是公司维持其市 场竞争力的重要途径。如果公司的核心技术出现流失，其竞争力将受到不利影响。而高端人才流失 不仅会削弱公司的竞争力，还可能导致核心技术流失等不良后果。 23 应对措施：公司将建立内部培养为主，外部引进为辅的人才储备制度。具体地，公司将基于现 有的技术团队、市场营销团队和制造团队，首先培育一批技术、营销与管理领域的主管人员，再以 其为基础对各职能部门的员工进行培训及考核。同时，公司还计划与南昌大学、浙江大学等国内科 研院校积极开展合作，通过聘请技术顾问、招聘优秀毕业生等途径不断充实公司的人才储备。 7、应收账款无法回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 86,726,000.95 元，占期末总资产的比例为 49.44%，2019 年公司应收账款周转率为 2.82 次，总体而言公司应收账款余额较大且周转速度较慢。 虽然公司客户主要是国家电网旗下各分公司，信用较高，恶意拖款的可能性较小，但若出现国家政 策环境发生变化，客户资金较为紧张等情况时，公司可能会存在无法及时收回款项风险。 应对措施：公司目前业务的主要客户对象为国家电网各省级子公司，目前国家政策对国有企业 及政府部门清欠民营企业账款力度越来越大，目前公司客户对象基本上都会按照账款期限及时支 付。公司也专门成立了应收账款清收小组，针对应收账款加大清收力度。 8、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为伊发控股集团有限公司，持有公司 64.889%股份，实际控制人为郑胜友、石爱 荷，其持有控股股东伊发控股集团有限公司 100%股权，且郑胜友、石爱荷合计直接持有公司 25%股 份，郑胜友任公司董事长、石爱荷任公司董事。二人系夫妻，二人通过直接持股伊发控股集团有限 公司从而可以间接控制公司，能够对公司施加决定性影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际 控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来 风险。 应对措施，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《经营班子议事规则》，对 实际控制人的行为进行了约束。也制定了业务、财务及人事的内部控制制度，未来公司将进一步根 据实际情况建立健全内部控制制度，提升管理水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 30,000,000 6,012,809.6 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 70,000,000 49,000,000 其他日常关联交易类型公司为在向银行申请贷款过程中，关联方为公司提供关联担保。 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 伊发控股集团有限 公司 财务资助 10,006,333.46 10,006,333.46 已事后补充履 行 2019 年 8 月 6 日 伊发控股集团有限 公司 财务资助 30,000,000 18,903,666.54 已事前及时履 行 2019 年 8 月 6 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因 2019 年公司业绩快速增长，同时下半年国家电网各电力公司参与招标，招标保证金积 压较大，预计公司现金流将会紧张。公司控股公司伊发控股集团有限公司为了缓和公司现 金流情况，为公司累计提供了 50000000 元的免息临时拆借。伊发控股集团有限公司在贷款 协议中承诺，待公司现金流充裕时还回，该事项不会损害中小股东权益。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 其他（履约 保证金） 2,634,047.79 1.50% 国家电网履约保证 金 银行存款 货币资金 其他（专用 资金） 3,501,662.50 1.99% 属于政府创新协同 体创新贷款补助。 房屋建筑物 固定资产 抵押 18,088,812.95 10.31% 银行贷款 土地使用权-办公 楼及厂区用地 无形资产 抵押 4,475,259.87 3.51% 银行贷款 土地使用权-宿舍 区用地 无形资产 抵押 1,487,567.90 0.84% 银行 机器设备 固定资产 抵押 5,246,655.31 2.99% 银行贷款 总计 - - 35,434,006.32 21.14% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 10,492,316 34.31% 3,147,694.80 13,640,010.80 34.31% 其中：控股股东、实际控 制人 8,525,716 27.88% 2,557,714.80 11,083,430.80 27.88% 董事、监事、高管 375,000 1.23% 112,500.00 487,500.00 1.23% 核心员工 0 0% 0.00 0.00 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,087,684 65.69% 6,026,305.20 26,113,989.20 65.69% 其中：控股股东、实际控 制人 18,962,684 62.01% 5,688,805.20 24,651,489.20 62.01% 董事、监事、高管 1,125,000 3.68% 337,500.00 1,462,500.00 3.68% 核心员工 0 0% 0% 总股本 30,580,000 - 9,174,000 39,754,000 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 5 月，公司实施了 10 股送 3 股的权益分配方案，总股本从 30580000 股变为 39754000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 伊 发 控 股 集 团 有 限 公 司 19,843,400 5,953,020.00 25,796,420.00 64.89% 17,197,614.20 8,598,805.80 2 郑胜友 4,587,000 1,376,100.00 5,963,100.00 15.00% 4,472,325.00 1,490,775.00 3 石爱荷 3,058,000 917,400.00 3,975,400.00 10.00% 2,981,550.00 993,850.00 4 黄美园 650,000 195,000.00 845,000.00 2.13% 633,750.00 211,250.00 5 李加来 625,000 187,500.00 812,500.00 2.04% 0.00 812,500.00 6 孔莉 425,000 127,500 552,500 1.39% 414,375 138,125 27 7 林建芬 347,200 104,160 451,360 1.14% 0 451,360 8 张平志 300,000 90,000 390,000 0.98% 292,500 97,500 9 安代利 250,000 75,000 325,000 0.82% 0 325,000 10 朱学礼 244,400 73,320 317,720 0.8% 0 317,720 合计 30,330,000 9,099,000 39,429,000 99.19% 25,992,114.2 13,436,885.8 普通股前十名股东间相互关系说明：郑胜友与石爱荷为夫妻，伊发控股集团有限公司为郑胜友和石爱荷 控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 伊发控股集团有限公司持有公司股份 25796420 股，占公司总股本 64.889%,处于控股地位，故认定 其为公司控股公司。伊发控股成立于 2000 年 2 月 25 日，统一社会信用代 9133038272009018XD，法定 代表人石爱荷，注册资本 10160 万元；曾用企业名称（伊发电气有限公司、浙江伊发电器有限公司、乐 清市伊发电器有限公司），住所为乐清市象阳镇桥前村。经营范围： 一般经营项目：低压电气元器件、 低压电器成套设备、柱上断路器、低压分接箱、透明电表箱、仪器仪表（不含计量器具）、电力金具、 防爆设备、建筑电器研发、制造、加工、销售；货物进出口、技术进出口。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为伊发控股集团有限公司，持有公司 64.889%股份，郑胜友、石爱荷持有控股股东伊 发控股集团有限公司 100%股权，且郑胜友、石爱荷合计直接持有公司 25%股份，郑胜友任公司董事长、 石爱荷任公司董事,二人系夫妻，二人通过直接持股伊发控股集团有限公司从而可以间接控制公司，能 够对公司施加决定性影响，因此，郑胜友、石爱荷为公司的实际控制人。 郑胜友，男，1962 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 6 月至 2000 年 2 月从事个体经营，2000 年 2 月至 2004 年 6 月就职于乐清市伊发电器有限公司（伊发控股集团有限公司 前身），任董事长；2004 年 6 月至 2010 年 2 月就职于浙江伊发电器有限公司（伊发控股集团有限公司前 28 身），任董事长；2010 年 2 月至 2011 年 5 月就职于伊发电气有限公司（伊发控股集团有限公司前身）， 任董事长；2011 年 5 月至今就职于伊发控股集团有限公司，任董事长。现任股份公司任董事长，任期三 年，自 2019 年 7 月 12 日至 2021 年 7 月 11 日。 石爱荷，女，1966 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1982 年 7 月至 1984 年 1 月从事自由职业；1984 年 2 月至 2000 年 2 月从事个体经营；2000 年 3 月至今就职于伊发控股集团有限 公司，任财务负责人。现任股份公司任董事，自 2019 年 7 月 12 日至 2021 年 7 月 11 日。任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银 行 短 期 抵 押 贷款 中国农业 银行股份 有限公司 崇仁县支 行 银行 13,000,000 2018 年 12 月 4 日 2019 年 6 月 4 日 5.8725 2 股 东 保 证 银 行 短 期 借 款 农村信用 合作联社 银行 4,000,000 2019年 12月 31 日 2020 年 12 月 29 日 7.83 3 保 证 担 保 银 行 短 期 贷 款 中国银行 崇仁支行 银行 7,000,000 2019年 10月 24 日 2020 年 10 月 23 日 5.655 4 保 证 担 保 银 行 短 期 贷 款 中国银行 崇仁支行 银行 2,000,000 2019年 11月 26 日 2020 年 11 月 25 日 5.655 30 5 银行短 期抵押 贷款 中国银行 崇仁支行 银行 21,000,000 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 5 日 5.4375 6 股东保 证银行 短期借 款 农村信用 合作联 社 银行 4,000,000 2018年 12月 24 日 2019 年 12 月 23 日 7.836 7 保证担 保银行 短期贷 款 中国银行 崇仁支 行 银行 7,000,000 2018年 10月 18 日 2019 年 10 月 17 日 5.170 8 保证担 保银行 短期贷 款 中国银行 崇仁支行 银行 2,000,000 2018年 11月 17 日 2019 年 11 月 16 日 5.12 9 银 行 抵 押贷款 崇仁农商 行 银行 15,000,000 2019 年 5 月 19 日 2020年5月18 日 9.87 合计 - - - 75,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 21 日 0 3 0 合计 0 3 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 31 起始日期 终止日期 领取薪酬 郑胜友 董事长 男 1962 年 8 月 高中 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 否 安代利 监事 男 1968 年 9 月 高中 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 是 石爱荷 董事 女 1966 年 3 月 初中 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 否 孔莉 董事 女 1973年10 月 本科 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 是 黄美娟 董事 女 1985年12 月 大专 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 否 詹志岭 职工监事 男 1990 年 5 月 大专 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 是 王志芬 监事会主席 女 1963 年 6 月 高中 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 否 郑央露 财务总监 女 1989 年 2 月 大专 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 是 黄美园 总裁 女 1984 年 9 月 本科 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 是 林建芬 董事 女 1972年11 月 高中 2019 年 7 月 12 日 2021 年 7 月 18 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑胜友、石爱荷系夫妻关系，郑胜友与郑央露系叔侄女关系；石爱荷与郑央露系婶侄女关系；黄美园与 公司董事黄美娟系姐妹关系。除此之外其他人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑胜友 董事长 4,587,000 1,376,100.00 5,963,100 15.00% 0 石爱荷 董事 3,058,000 917,400.00 3,975,400 10.00% 0 孔莉 董事、董秘 425,000 127,500.00 552,500 1.39% 0 张平志 -- 300,000 90,000.00 390,000 0.98% 0 黄美园 总裁 650,000 195,000.00 845,000 2.13% 0 郑央露 财务总监 125,000 37,500.00 162,500 0.41% 0 林建芬 董事 347,200 104,160 451,360 1.14% 0 32 安代利 监事 250,000 75,000 325,000 0.82% 0 合计 - 9,742,200 2,922,660 12,664,860 31.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈建远 监事会主席 离任 无 换届选举 安代利 无 新任 监事 换届选举 张平志 董事 离任 无 换届选举 林建芬 董事 新任 董事 换届选举 王志芬 监事 换届 监事会主席 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 林建芬：女,1972 年 11 月 4 日生,高中学历,个体经营户。2019 年 6 月 24 日, 2019 年 7 月 12 日起为江 西伊发电力科技股份有限公司董事。 安代利：男,1968 年 9 月 30 日生,高中毕业。自 2007 年起担任公司品质部经理。2019 年 6 月 24 日,2019 年 7 月 12 日起为江西伊发电力科技股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 43 生产人员 245 238 销售人员 7 9 技术人员 7 8 财务人员 4 4 员工总计 305 302 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 33 本科 24 24 专科 28 27 专科以下 253 251 员工总计 305 302 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相关规 范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全 公司内部管理和控制制度。 公司已建立各 司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成 包括《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作细则》、 《关联交易内部决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等在内 的 一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营， 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，今后，公司将继 续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保 障公司持续稳定发展。 34 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 21 日，因公司实施了配送，公司董事会提议修改公司章程， (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十三次会议：1、审议通 过《2018 年度董事会工作报告》议案；2、 审议通过《2018 年度总经理工作报告》 议案；3、审议通过《2018 年年度报告及摘要》 议案；4、审议通过《2018 年度财务决算报告》 议案；5、审议通过《2019 年度财务预算报告》 议案；6、审议通过《2018 年度利润分配方案》 议案；7、审议通过《关于续聘瑞华会计师事务 所为公司 2019 年度审计机构的议案》；8、审 议通过《关于追认 2018 年公司偶发性关联交易 议案》议案；9、审议《关于申请 2019 年度银 行贷款总额并由关联方提供担保的议案》议案 ；10、审议《关于预计 2019 年公司日常性关联 交易议案》议案。 第一届董事会第十四次会议：1、涉及董事会换 届，提名了郑胜友、石爱荷、黄美娟、孔莉与 林建芬为公司董事候选人；2、公司 2019 年年 报转增股本分红，涉及修订了公司章程。 第二届董事会第一次会议：1、聘任黄美园为公 司总裁、聘任孔莉为公司董秘、聘任郑央露为 公司财务总监。2、选举郑胜友为公司董事长。 第二届董事会第二次会议：1、追认 2019 年上 35 半年偶发性关联交易；2、审议关于偶发性关联 交易的议案；3、审议江西伊发电力科技股份有 限公司 2019 年半年度报告。4、提议召开 2019 年第二次临时股东大会。 第二届董事会第三次会议：1、审议对外投资设 立电力安装全资子公司的议案；2、关于增加公 司经营范围暨修改公司章程的议案 第二届董事会第四次会议：审议 2020 年度日 常性关联交易，并提议召开 2020 年第一次临时 股东大会。 监事会 4 第一届监事会第七次会议：1、审议 2018 年度 监事会工作报告；2、审议 2018 年年度报告及 摘要；3、审议 2018 年度财务决算报告；4、2019 年度财务预算报告。 第一届监事会第八次会议：提名王志芬、安代 利为公司监事候选人的议案。 第二届监事会第一次会议：选举王志芬为公司 监事会主席。 第二届监事会第二次会议：审议 2019 年半年 度报告 股东大会 4 2018 年度股东大会：1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案；2、审议 2018 年 度监事会工作报告；3、审议通过《2018 年年 度报告及摘要》议案；4、审议通过《2018 年 度财务决算报告》议案；5、审议通过《2019 年度财务预算报告》议案；6、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案；7、审议通过《关于 续聘瑞华会计师事务所为公司 2019 年度审计 机构的议案》；8、审议通过《关于追认 2018 年公司偶发性关联交易议案》议案；9、审议《关 于申请 2019 年度银行贷款总额并由关联方提 供担保的议案》议案 ；10、审议《关于预计 2019 年公司日常性关联 交易议案》议案。 2019 年第一次临时股东大会：1、涉及董事会 换届，选举了郑胜友、石爱荷、黄美娟、孔莉 与林建芬为公司董事；2、选举王志芬、安代利 为公司股东代表监事。3、公司 2019 年年报转 增股本分红，涉及修订了公司章程。 2019 年第二次临时股东大会：1、追认 2019 年 36 上半年偶发性关联交易；2、审议关于偶发性关 联交易的议案；3、审议江西伊发电力科技股份 有限公司 2019 年半年度报告。 2019 年第三次股东大会：1、关于增加公司经 营范围暨修改公司章程的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况：公司主营新型节能输配电变电设备，拥有独立完整的研发、生产、销售、 技 术服务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的 干涉、控制，公司与控股股东不存在同业竞争。因此，公司业务具有独立性。 （二）人员独立情况：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法 产生。公司在劳动、人事及工资管理方面机构独立、制度健全。公司的总经理、财务负责人等高级管理 人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，公司财务人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。因此公司人员具有独立性。 （三）资产完整及独立：公司资产完全独立于控股股东，公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设 备以 及商标、专利等资产的所有权或使用权。公司独立拥有以上资产，不存在被股东或其他关联方占 用的情形，也不存在为股东和其他个人提供担保的情形。因此，公司资产完整且具有独立性。 （四）机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的管理层，建立了独立完整的组织机构，各机构依照《公司章程》和各项规章 制度独立行使职权，不存在机构混同的情形。因此公司 机构具有独立性。 （五）财务独立： 公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，公司独立作出财务决策，在 银行独立开立账户， 依法进行纳税申报和履行纳税义务，财务人员专职在公司工作， 控股股东不存在干预公司财务会计活 动的情况。因此，公司财务具有独立性。 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部 管理制度，保证公司的 内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严 格依照公司的内部管理制度进行管理和 运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核 算体系，依法 开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制 度 和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司从风 险识别、风险估计、风险驾驭、风险监 控四个方面评估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控 制、事后弥补的措施， 重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守相关制度，执行情况良好。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2020]A1060 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-001 室 审计报告日期 2020 年 5 月 29 日 注册会计师姓名 邓燏，周建疆 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 15.3 万元 ：审计报告 苏公 W[2020]A1060 号 江西伊发电力科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西伊发电力科技股份有限公司（以下简称伊发电力）财务报表，包括2019年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊发电力 2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于伊发电力 ，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 39 伊发电力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括伊发电力2019年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伊发电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伊发电力、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督伊发电力的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 伊发电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 40 未来的事项或情况可能导致伊发电力不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就伊发电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 (项目合伙人) 中国注册会计师 中国·无锡 2020 年 5 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 40,544,113.16 19,381,470.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 41 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 349,790.83 2,500,000.00 应收账款 六、3 86,726,000.95 47,396,517.55 应收款项融资 预付款项 六、4 6,067,845.54 6,446,673.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 3,915,291.86 2,494,144.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 5,147,753.91 9,831,719.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 920,420.57 流动资产合计 143,671,216.82 88,050,524.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 25,037,816.94 12,720,109.66 在建工程 六、9 5,361,075.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 6,002,650.78 6,103,648.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 704,482.16 850,864.83 其他非流动资产 非流动资产合计 31,744,949.88 25,035,699.17 资产总计 175,416,166.70 113,086,223.57 42 流动负债： 短期借款 六、12 49,097,024.38 26,000,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 55,131,597.01 29,104,589.00 预收款项 六、14 27,056.00 182,600 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 1,370,841.78 1,114,613.15 应交税费 六、16 1,238,145.17 2,884,677.06 其他应付款 六、17 9,372,191.42 5,218,757.34 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,236,855.76 64,505,236.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、18 5,390,541.45 5,517,829.41 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,390,541.45 5,517,829.41 负债合计 121,627,397.21 70,023,065.96 所有者权益（或股东权益）： 43 股本 六、19 39,754,000.00 30,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 1,998,918.76 1,998,918.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 2,216,271.07 1,048,423.89 一般风险准备 未分配利润 六、22 10,254,477.37 9,435,814.96 归属于母公司所有者权益合计 54,223,667.20 43,063,157.61 少数股东权益 -434,897.71 所有者权益合计 53,788,769.49 43,063,157.61 负债和所有者权益总计 175,416,166.70 113,086,223.57 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 22,878,260.54 19,381,470.19 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 349,790.83 2,500,000.00 应收账款 86,726,000.95 47,396,517.55 应收款项融资 预付款项 5,749,545.54 6,446,673.05 其他应收款 3,915,291.86 2,494,144.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,147,753.91 9,831,719.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 920,420.57 44 流动资产合计 125,687,064.20 88,050,524.40 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 25,037,816.94 12,720,109.66 在建工程 5,361,075.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,002,650.78 6,103,648.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 704,482.16 850,864.83 其他非流动资产 非流动资产合计 41,744,949.88 25,035,699.17 资产总计 167,432,014.08 113,086,223.57 流动负债： 短期借款 34,060,011.88 26,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 55,131,597.01 29,104,589.00 预收款项 27,056.00 182,600.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,370,841.78 1,114,613.15 应交税费 1,238,145.17 2,884,677.06 其他应付款 15,472,191.42 5,218,757.34 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 45 流动负债合计 107,299,843.26 64,505,236.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,390,541.45 5,517,829.41 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,390,541.45 5,517,829.41 负债合计 112,690,384.71 70,023,065.96 所有者权益： 股本 39,754,000.00 30,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,998,918.76 1,998,918.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,216,271.07 1,048,423.89 一般风险准备 未分配利润 10,772,439.54 9,435,814.96 所有者权益合计 54,741,629.37 43,063,157.61 负债和所有者权益合计 167,432,014.08 113,086,223.57 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 189,381,001.01 117,084,966.00 其中：营业收入 189,381,001.01 117,084,966.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 179,518,430.03 113,321,099.68 其中：营业成本 146,302,493.30 93,896,767.42 46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 965,298.98 785,587.18 销售费用 16,597,466.29 11,911,556.60 管理费用 5,148,965.09 3,655,058.72 研发费用 7,663,513.30 1,348,087.34 财务费用 2,840,693.07 1,724,042.42 其中：利息费用 2,706,372.29 1,590,366.29 利息收入 35,084.39 42,661.15 加：其他收益 4,513,287.96 1,388,772.81 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,157,434.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） -845,724.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,218,424.36 4,306,914.65 加：营业外收入 180,244.43 1,824,196.06 减：营业外支出 185,206.29 66,169.48 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,213,462.50 6,064,941.23 减：所得税费用 1,487,850.62 1,531,479.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,725,611.88 4,533,462.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,725,611.88 4,533,462.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -434,897.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,160,509.59 4,533,462.03 47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 10,725,611.88 4,533,462.03 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,160,509.59 4,533,462.03 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -434,897.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.15 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 六、23 189,381,001.01 117,084,966.00 减：营业成本 六、23 146,302,493.30 93,896,767.42 税金及附加 六、24 965,298.98 785,587.18 销售费用 六、25 16,597,466.29 11,911,556.60 管理费用 六、26 5,100,023.71 3,655,058.72 研发费用 六、27 7,663,513.30 1,348,087.34 财务费用 六、28 1,936,774.57 1,724,042.42 其中：利息费用 2,706,372.29 1,590,366.29 利息收入 35,084.39 42,661.15 48 加：其他收益 六、29 4,513,287.96 1,388,772.81 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、30 -2,157,434.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -845,724.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,171,284.24 4,306,914.65 加：营业外收入 六、32 180,244.43 1,824,196.06 减：营业外支出 六、33 185,206.29 66,169.48 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,166,322.38 6,064,941.23 减：所得税费用 六、34 1,487,850.62 1,531,479.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,678,471.76 4,533,462.03 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 11,678,471.76 4,533,462.03 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 11,678,471.76 4,533,462.03 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 49 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,582,524.17 112,641,891.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36（1） 82,110,229.87 7,400,788.52 经营活动现金流入小计 258,692,754.04 120,042,680.42 购买商品、接受劳务支付的现金 128,782,281.73 84,988,939.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,710,936.59 8,621,496.00 支付的各项税费 9,942,553.06 5,660,171.91 支付其他与经营活动有关的现金 六、36（2） 105,109,488.34 19,853,792.73 经营活动现金流出小计 255,545,259.72 119,124,400.57 经营活动产生的现金流量净额 3,147,494.32 918,279.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,059,546.21 6,225,844.85 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,059,546.21 6,225,844.85 投资活动产生的现金流量净额 -7,059,546.21 -6,225,844.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 49,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36（3） 74,500,000.00 筹资活动现金流入小计 49,000,000.00 100,500,000.00 偿还债务支付的现金 26,000,000.00 27,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,689,007.01 1,559,847.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36（4） 61,224.33 61,964,220.00 筹资活动现金流出小计 28,750,231.34 91,024,067.19 筹资活动产生的现金流量净额 20,249,768.66 9,475,932.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,337,716.77 4,168,367.81 加：期初现金及现金等价物余额 18,070,686.10 13,902,318.29 六、期末现金及现金等价物余额 34,408,402.87 18,070,686.10 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,582,524.17 112,641,891.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 76,430,176.19 7,400,788.52 经营活动现金流入小计 253,012,700.36 120,042,680.42 购买商品、接受劳务支付的现金 128,463,981.73 84,988,939.93 51 支付给职工以及为职工支付的现金 11,710,936.59 8,621,496.00 支付的各项税费 9,942,553.06 5,660,171.91 支付其他与经营活动有关的现金 89,783,604.78 19,853,792.73 经营活动现金流出小计 239,901,076.16 119,124,400.57 经营活动产生的现金流量净额 13,111,624.20 918,279.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,059,546.21 6,225,844.85 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,059,546.21 6,225,844.85 投资活动产生的现金流量净额 -17,059,546.21 -6,225,844.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 74,500,000.00 筹资活动现金流入小计 34,000,000.00 100,500,000.00 偿还债务支付的现金 26,000,000.00 27,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,742,441.91 1,559,847.19 支付其他与筹资活动有关的现金 136,109.43 61,964,220.00 筹资活动现金流出小计 27,878,551.34 91,024,067.19 筹资活动产生的现金流量净额 6,121,448.66 9,475,932.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,173,526.65 4,168,367.81 加：期初现金及现金等价物余额 18,070,686.10 13,902,318.29 六、期末现金及现金等价物余额 20,244,212.75 18,070,686.10 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,580,000 1,998,918.76 1,048,423.89 9,435,814.96 43,063,157.61 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 30,580,000.00 1,998,918.76 1,048,423.89 9,435,814.96 43,063,157.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,174,000.00 1,167,847.18 818,662.41 -434,897.71 10,725,611.88 （一）综合收益总额 11,160,509.59 -434,897.71 10,725,611.88 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 53 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,167,847.18 -1,167,847.18 1．提取盈余公积 1,167,847.18 -1,167,847.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 9,174,000.00 -9,174,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 9,174,000.00 -9,174,000.00 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,754,000.00 1,998,918.76 2,216,271.07 10,254,477.37 -434,897.71 53,788,769.49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,058,000.00 1,998,918.76 595,077.69 5,355,699.13 38,529,695.58 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,580,000.00 1,998,918.76 595,077.69 5,355,699.13 38,529,695.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 453,346.20 4,080,115.83 4,533,462.03 （一）综合收益总额 4,533,462.03 4,533,462.03 55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 453,346.20 -453,346.20 1．提取盈余公积 453,346.20 -453,346.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,580,000.00 1,998,918.76 1,048,423.89 9,435,814.96 43,063,157.61 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,580,000.00 1,998,918.76 1,048,423.89 9,435,814.96 43,063,157.61 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,580,000.00 1,998,918.76 1,048,423.89 9,435,814.96 43,063,157.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,174,000.00 1,167,847.18 1,336,624.58 11,678,471.76 （一）综合收益总额 11,678,471.76 11,678,471.76 （二）所有者投入和减少 57 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,167,847.18 -1,167,847.18 1．提取盈余公积 1,167,847.18 -1,167,847.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 9,174,000.00 -9,174,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 9,174,000.00 -9,174,000.00 （五）专项储备 58 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,754,000.00 1,998,918.76 2,216,271.07 10,772,439.54 54,741,629.37 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,580,000.00 1,998,918.76 595,077.69 5,355,699.13 38,529,695.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,580,000.00 1,998,918.76 595,077.69 5,355,699.13 38,529,695.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 453,346.20 4,080,115.83 4,533,462.03 （一）综合收益总额 4,533,462.03 4,533,462.03 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 59 益的金额 4．其他 （三）利润分配 453,346.20 -453,346.20 1．提取盈余公积 453,346.20 -453,346.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,580,000.00 1,998,918.76 1,048,423.89 9,435,814.96 43,063,157.61 60 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 61 江西伊发电力科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 江西伊发电力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系江西伊发变 压器有限公司，经崇仁县工商行政管理局批准，由自然人郑胜友、石爱荷及伊发电气有限公 司出资设立的有限公司，于 2010 年 10 月 26 日取得崇仁县工商行政管理局核发的执照号为 361024210004058 的《企业法人营业执照》 。2011 年 5 月 31 日，公司股东“伊发电气有限 公司”更名为“伊发控股集团有限公司”。2013 年 4 月 27 日，根据股东会决议及修改后的 公司章程规定，公司名称由“江西伊发变压器有限公司”变更为“江西伊发电力科技有限公 司”，法定代表人由“郑胜友”变更为“石爱荷”。2016 年 1 月 15 日，经崇仁县市场和质量 监督管理局核准，公司换发了统一社会信用代码为 91361024563807852D 的企业法人营业执 照。2016 年 6 月 3 日，公司股东签署了《关于江西伊发电力科技有限公司整体变更设立为 江西伊发科技股份有限公司的发起人协议》，约定以公司原股东作为发起人，按原账面净资 产值折股整体变更为股份有限公司。本公司于 2016 年 6 月 15 日在抚州市市场和质量监督管 理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为江西伊发电力科技股份有限公司。2016 年 11 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统《关于同意江西伊发电力科技股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】8709 号）的批准，公司股 票于 2016 年 12 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：伊发电力；证券代 码：870154. 本公司法定代表人：郑胜友 本公司的注册地址为：江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区(迎宾大道 722 号) 本公司经营范围：非晶合金变压器、立体卷铁芯变压器、电力变压器、干式变压器、矿用变 压器、智能型欧式箱式变电站、智能型美式箱式变电站、智能型环网柜、智能型箱式开闭所、 高压成套装置、JP 柜、电缆分支箱、电能计量箱、配电自动化终端、配电远程监控系统、 新能源充电桩、太阳能、风能组件的研发、制造、加工、销售;货物、技术进出口（上述经 营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 本财务报告于 2020 年 5 月 29 日经公司董事会批准报出。 2、本年度合并财务报表范围 子公司名称 持股比 表决权 注册资本 经营范围 62 例(%) 比例(%) 伊发智能电力设备工程 有限公司 100% 100% 5,000.00 万元 电力工程;电子与智能化工 程;建筑和机电安装工程;输 变电工程;机电工程;照明工 程;铁路电气化工程;土建工 程;石油化工工程;电力承装 承修承试工程;电力设备销 售;自营和代理一般货物及技 术进出口业务(国家限制或禁 止进出口的货物及技术除 外)(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经 营活动) 江西伊尚堂科技协同创 新有限公司 52% 52% 8,000.00 万元 环保环网充气柜、调容调显变 压器、风能箱式变电站及控制 设备研发、制造、销售及技术 服务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展 经营活动) 注 1：公司 2018 年合并范围是 2 家，子公司和江西伊尚堂科技协同创新有限公司。2019 年新设立伊发智能电力设备工程有限公司增加纳入 2019 年度合并会计报表范围。 注 2：详见本附注“八、“在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 63 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，本公司作为购买方，为取得被购买方控制权 而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的 公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认 为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产 64 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的 被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。 （3）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 （4）处置对子公司的投资 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资 收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资 本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 （5）处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股 权的处理。 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关 金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法 转为权益法的相关政策进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （6）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权 按照上述（4）和（5）的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 65 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明多次交易事项属于一揽子交易： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制 定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 66 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采 用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 67 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 68 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及 汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时， 为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公 司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保 留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并 相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 69 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其 余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司 在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金 融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计 存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确 认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失 准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生 信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于 70 在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收 款。 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较大的企业 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1:账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2:关联方组合 本组合为合并范围内的关联方。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1:账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2:关联方组合 本组合为合并范围内的关联方。 组合 3:无风险组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等应收款项。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失，单项评估债权投资的信用风险。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 71 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失，单项评估其他债权投资的信用风险。 ⑥长期应收款 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失，单项评估长期应收款的信用 风险。 11、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应 收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确 认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加 工物资、消耗性生物资产等。 （2）存货发出的计价及摊销 存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法计价； 低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 72 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售 （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预 计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的应 当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时 可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。企业合并形成的长期股权投资，按照本附注三、5“企业合并” 的相关内容确认初始投资成本；除上述以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法 确认其初始投资成本： ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 73 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 74 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产的后续支出：与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理 费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定 折旧率。 （3）固定资产减值测试方法和减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融 75 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 76 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下企业吸收合并的方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定入账价 77 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0 2 软件使用权 2 0 50 软件系统 2 0 50 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 ②使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （3）无形资产使用寿命的估计 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利 或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行 论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公 司带来经济利益的期限。 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值测试方法和减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 19、研究与开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 78 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 79 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （3）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期职工福利的会计处理方法 80 公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 23、收入的确认原则 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实 现。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收 入。 ③提供劳务收入 81 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠的计量；相关的 经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠的确定；交易中已发生和将发生的成本 能够可靠的计量。 如果提供劳务交易的结果不能可靠估计，则按已发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①销售商品 本公司的营业收入主要来源于变压器、变电站等的销售，收入确认的具体方法 为： 需经验收的销售，在货物发出经客户签收并经客户验收后确认收入，除此之外，本公司 在客户（或其指定的公司） 签收货物后确认收入。 ②让渡资产使用权 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商 品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 24、政府补助 （1）政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认原则 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （3）政府补助的计量 82 ①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。 ②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （4）政府补助的会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当 期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计 入营业外收入。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 26、租赁 （1）经营租赁 租入资产 83 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 27、其他重要会计政策 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期， 本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对 境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公 允价值套期处理。 84 本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进 行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价， 以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 A 公允价值套期 被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期 项目的账面价值。当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或 已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。 B 现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部 分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合 收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司 预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部 分转出，计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其 他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其 他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期 损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将 不能弥补的部分转出，计入当期损益。 除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出， 计入当期损益。 当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不 再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计 利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交 易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 C 境外经营净投资套期 境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损 失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损 益。 已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当 期损益。 四、会计政策、会计估计变更及差错更正 85 （1） 重要会计政策变更 ①财务报表列报 2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 比较数据追溯调整影响 金额 2018 年 12 月 31 日 （1）在资产负债表将原列示为“应收票据及 应收账款”部分重分类至“应收票据”、“应 收账款”科目。比较数据相应调整。 应收票据及应收账款 -49,896,517.55 应收票据 2,500,000.00 应收账款 47,396,517.55 （2）在资产负债表将原列示为“应付票据及 应付账款”部分重分类至“应付票据”、“应 付账款”科目。比较数据相应调整。 应付票据及应付账款 -29,104,589.00 应付票据 应付账款 29,104,589.00 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融 工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企 业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 ④ 行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通 知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影 响。 ⑤ 财务报表列报 财会[2019]16 号《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务 报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。 （2）根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 86 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报 表进行调整。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 货币资金 摊余成本 19,381,470.19 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收账款 摊余成本 47,396,517.55 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 其他应收款 摊余成本 2,494,144.46 B、首次执行日，对金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的影响 无 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 无。 b、对公司财务报表的影响 无。 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 无。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司股东权益无影响。 五、税项 87 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物/提 供劳务为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 16%、13% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 5% 教育费附加 实际缴纳的增值税 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠及批文 2017 年 8 月 23 日，公司取得高新技术企业证书，批准机关为：江西省科学技术厅、江西 省财政厅、江西省国家税务局，证书编号为：GR201736000251，有效期三年，本公司 2019 年度的企业所得税率为 15%。 六、合并财务报表项目附注（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金： 98,797.12 70,417.60 银行存款： 37,811,268.25 18,000,268.50 其他货币资金 2,634,047.79 1,310,784.09 合计 40,544,113.16 19,381,470.19 注 1：年末其他货币资金 2,634,047.79 元，系履约保证金，全部为使用受限的货币资金。 注 2：年末银行存款 3,501,662.50 元，系专用账户资金，为使用受限的资金。 2、应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 349,790.83 2,500,000.00 商业承兑汇票 合计 349,790.83 2,500,000.00 年末已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 88 银行承兑汇票 3,265,824.04 商业承兑汇票 合计 3,265,824.04 3、应收账款 （1）、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 90,616,743.64 100.00% 3,890,742.69 4.29% 86,726,000.95 其中： 按组合 1 计提坏账准 备 90,616,743.64 100.00% 3,890,742.69 4.29% 86,726,000.95 合计 90,616,743.64 100.00% 3,890,742.69 4.29% 86,726,000.95 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 47,095.17 0.09% 47,095.17 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备 49,795,343.91 99.91% 2,398,826.36 4.82% 47,396,517.55 其中： 按组合 1 计提坏账准 备 49,795,343.91 99.91% 2,398,826.36 4.82% 47,396,517.55 合计 49,842,439.08 100.00% 2,445,921.53 4.91% 47,396,517.55 （2）按组合 1 提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 85,522,634.30 2,565,679.03 3.00% 82,956,955.27 1 至 2 年 3,049,342.81 304,934.28 10.00% 2,744,408.53 2 至 3 年 1,463,767.36 439,130.21 30.00% 1,024,637.15 3 年以上 580,999.17 580,999.17 100% 合计: 90,616,743.64 3,890,742.69 86,726,000.95 89 (3)坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 合并增加 收回 或转 回 转销或 核销 合并 减少 应收账款坏账 准备 2,445,921.53 1,444,821.16 3,890,742.69 合 计 2,445,921.53 1,444,821.16 3,890,742.69 (4)本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 - （5）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。 单位名称 账面余额 国网四川省电力公司物资分公司 18,816,370.30 国网甘肃省电力公司庆阳供电公司 13,249,388.88 国网甘肃省电力公司武威供电公司 4,946,240.59 国网山西省电力公司长治供电公司 4,917,942.40 国网山西省电力公司临汾供电公司 4,020,472.20 合计 45,950,414.37 （6）、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 4、预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,043,715.17 66.64% 6,151,319.00 95.42% 1-2 年 1,728,776.32 28.49% 295,354.05 4.58% 2-3 年 295,354.05 4.87% 合计: 6,067,845.54 100.00% 6,446,673.05 100.00% 期末主要单位预付款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占预付账款期末余额的 比例 无锡市中兴铁芯有限公司 1,067,700.00 17.60% 90 江西中核铜业有限公司 854,593.67 14.08% 天环线缆集团有限公司 507,726.80 8.37% 湖州科尼物流设备有限公司 504,000.00 8.30% 南宁翔宁电力设备有限公司 488,340.00 8.05% 合计 3,422,360.47 56.40% 5、其他应收款 1)、明细情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 4,721,096.88 805,805.02 3,915,291.86 合计 4,721,096.88 805,805.02 3,915,291.86 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收股利 应收利息 其他应收款 3,372,023.14 877,878.68 2,494,144.46 合计 3,372,023.14 877,878.68 2,494,144.46 2）、其他应收款 （1）、其他应收款按款项性质分类： 项目 期末账面金额 期初账面金额 往来款 1,177,134.00 1,285,699.84 保证金 1,647,071.11 1,986,323.30 押金 100,000.00 100,000.00 其他 1,796,891.77 合计 4,721,096.88 3,372,023.14 （2）、坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 月预 期信用损失 整个存续期间预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期间预期 信用损失（已发生 信用减值） 合计 2019 年 1 月 1 日余额 877,878.68 877,878.68 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 91 ---转入第二阶段 ---转入第三阶段 ---转回第二阶段 ---转回第一阶段 本期计提 712,613.42 712,613.42 本期转回 本期转销 本期核销 784,687.08 784,687.08 本期变动 2019 年 12 月 31 日余额 805,805.02 805,805.02 （3）、按账龄披露 账龄 账面金额 1 年以内 3,864,365.53 1-2 年 114,550.00 2-3 年 91,089.00 3 年以上 651,091.35 合计 4,721,096.88 （4）、按欠款方归集的期末余额主要单位 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例 坏账准备 国网甘肃省电力公司物资公司 686,747.98 14.55% 20,602.44 乐清市丛洲工贸中心（普通合伙） 304,000.00 6.44% 9,120.00 国网计量中心有限公司 266,000.00 5.63% 7,980.00 上海国际广告展览有限公司 192,240.00 4.07% 5,767.20 乐清市伊华工贸中心（普通合伙） 177,000.00 3.75% 5,310.00 合计 1,625,987.98 34.44% 48,779.64 （5）、转回或收回的坏账准备情况。 无 （6）、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 期末账面余额 核销原因 宁波大榭开发区金麦贸易有限公司 292,000.00 公司已注销 江苏广特电气有限公司 147,200.00 款项预计无法收回 上海嘉怡国际贸易 68,954.08 款项预计无法收回 浙江远扬电气有限公司 43,914.00 款项预计无法收回 武汉钟声电子有限公司 39,587.00 款项预计无法收回 温州博鑫电力 35,470.00 款项预计无法收回 石家庄天泰电力变压器 32,870.00 款项预计无法收回 江西腾德实业有限公司 30,000.00 款项预计无法收回 92 上海弘狮能源科技有限公司 21,992.00 款项预计无法收回 深圳市五三通电子科技有限公司 18,500.00 款项预计无法收回 杭州雄竣科技有限公司 16,150.00 款项预计无法收回 江西省通隆工贸有限公司 15,150.00 款项预计无法收回 乐清市凯王机电有限公司 13,700.00 款项预计无法收回 湖南凯特电力科技有限公司 9,200.00 款项预计无法收回 合计 784,687.08 6、存货 1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,980,125.06 3,980,125.06 库存商品 1,167,628.85 1,167,628.85 合计: 5,147,753.91 5,147,753.91 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,643,487.14 8,643,487.14 库存商品 1,188,232.01 1,188,232.01 合计: 9,831,719.15 9,831,719.15 2）存货跌价准备 项目 期末余额 期初余额 存货跌价准备 合计 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 920,420.57 合计 920,420.57 8、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 25,037,816.94 12,720,109.66 固定资产清理 合 计 25,037,816.94 12,720,109.66 93 1）、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一. 账面原值 1、期初余额 10,631,663.00 8,420,197.45 246,034.15 1,173,317.90 20,471,212.50 2、 本期增加金 额 9,951,362.34 4,001,651.06 806,539.82 60,294.20 14,819,847.42 购置 4,001,651.06 806,539.82 60,294.20 4,868,485.08 在建工程转 入 9,951,362.34 9,951,362.34 企业合并增 加 股东投入 融资租入 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4、期末余额 20,583,025.34 12,421,848.51 1,052,573.97 1,233,612.10 35,291,059.92 二. 累计折旧 1、期初余额 2,024,858.08 4,791,602.51 168,633.02 766,009.23 7,751,102.84 2、本期增加金额 469,354.31 1,874,019.18 39,559.34 119,207.31 2,502,140.14 计提 469,354.31 1,874,019.18 39,559.34 119,207.31 2,502,140.14 企业合并增 加 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4、期末余额 2,494,212.39 6,665,621.69 208,192.36 885,216.54 10,253,242.98 三. 减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 计提 企业合并增 加 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4、期末余额 四. 账面价值 1、期末余额 18,088,812.95 5,756,226.82 844,381.61 348,395.56 25,037,816.94 94 2、期初余额 8,606,804.92 3,628,594.94 77,401.13 407,308.67 12,720,109.66 报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产 报告期内不存在未办妥产权证书的固定资产 截止至 2019 年 12 月 31 日，存在抵押、担保的情况 项目 账面价值 抵押原因 房屋建筑物 18,088,812.95 借款抵押 机器设备 5,246,655.31 借款抵押 合计 23,335,468.26 9、在建工程 项 目 期末余额 期初余额 智能制造车间 5,361,075.85 合 计 5,361,075.85 10、无形资产 1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 致远 A6+协同管理软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 7,041,053.00 49,572.65 7,090,625.65 （2）本期增加金额 53,097.35 53,097.35 （3）本期减少金额 （4）期末余额 7,041,053.00 49,572.65 53,097.35 7,143,723.00 2．累计摊销 （1）期初余额 937,404.17 49,572.65 986,976.82 （2）本期增加金额 140,821.06 13,274.34 154,095.40 —计提 140,821.06 13,274.34 154,095.40 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,078,225.23 49,572.65 13,274.34 1,141,072.22 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 5,962,827.77 39,823.01 6,002,650.78 （1）期末账面价值 5,962,827.77 39,823.01 6,002,650.78 （2）期初账面价值 6,103,648.83 6,103,648.83 2) 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 无 95 3) 未办妥产权证书的土地使用权。 无 4) 所有权或使用权受到限制的无形资产情况。 项目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 土地使用权-办公楼及厂区用地 4,475,259.87 105,714.80 借款抵押物 土地使用权-宿舍区用地 1,487,567.90 35,106.26 借款抵押物 合计 5,962,827.77 140,821.06 11、递延所得税资产和递延所得税负债 1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 （1）、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 4,696,547.70 704,482.16 3,323,800.21 830,950.05 已预提尚未支付的费用 79,659.10 19,914.78 合计 4,696,547.70 704,482.16 3,403,459.31 850,864.83 12、短期借款分类 1）.短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 49,000,000.00 13,000,000.00 保证借款 13,000,000.00 利息调整 97,024.38 合计 49,097,024.38 26,000,000.00 13、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 51,886,641.13 94.11% 25,731,584.37 88.41% 1-2 年 1,581,500.37 2.87% 2,630,737.62 9.04% 2-3 年 1,073,520.20 1.95% 225,335.16 0.77% 3 年以上 589,935.31 1.07% 516,931.85 1.78% 合 计: 55,131,597.01 100.00% 29,104,589.00 100.00% 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转原因 固力发集团股份有限公司 587,183.59 未到结算期 浙江科邦铜材科技有限公司 471,301.83 未到结算期 穹隆（上海）国际贸易有限公司 232,000.00 未到结算期 96 浙江安煌电力科技有限公司 134,671.48 未到结算期 湖南九华石油科技有限公司 116,305.09 未到结算期 合计 1,541,461.99 14、预收款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 18,456.00 68.21% 182,600.00 100.00% 1-2 年 8,600.00 31.79% 2-3 年 3 年以上 合计: 27,056.00 100.00% 182,600.00 100.00% 15、应付职工薪酬 1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,114,405.17 11,812,950.46 11,556,777.39 1,370,578.24 离职后福利-设定提存计 划 207.98 154,214.76 154,159.20 263.54 合计 1,114,613.15 11,967,165.22 11,710,936.59 1,370,841.78 2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 1,114,405.17 10,706,896.02 10,450,722.95 1,370,578.24 （2）职工福利费 950,432.28 950,432.28 （3）社会保险费 143,902.16 143,902.16 其中：医疗保险费 42,665.89 42,665.89 工伤保险费 66,361.93 66,361.93 生育保险费 34,874.34 34,874.34 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教 育经费 11,720.00 11,720.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,114,405.17 11,812,950.46 11,556,777.39 1,370,578.24 3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 207.98 154,214.76 154,159.20 263.54 失业保险费 97 合计 207.98 154,214.76 154,159.20 263.54 16、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,175.66 1,195,787.32 企业所得税 1,151,451.88 1,457,042.79 城市维护建设税 58.78 69,083.78 房产税 12,245.46 12,245.46 土地使用税 58,113.95 58,113.95 教育费附加 35.27 41,450.26 地方教育费附加 23.51 27,633.51 其他税费 15,040.66 23,319.99 合计 1,238,145.17 2,884,677.06 17、其他应付款 1)、明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 79,659.10 应付股利 其他应付款 9,372,191.42 5,139,098.24 合计 9,372,191.42 5,218,757.34 2）、其他应付款 （1）、其他应付款列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,343,498.42 99.69% 5,139,098.24 100.00% 1-2 年 28,693.00 0.31% 2-3 年 3 年以上 合计: 9,372,191.42 100.00% 5,139,098.24 100.00% （2） 、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 拆借款 4,000,000.00 5,096,333.46 往来款 5,309,954.60 42,444.78 其他 62,236.82 320.00 合计 9,372,191.42 5,139,098.24 98 18、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 5,517,829.41 127,287.96 5,390,541.45 基础设施建设专项补助 合计 5,517,829.41 127,287.96 5,390,541.45 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入其 他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 基础设施 建设专项 补助 5,517,829.41 127,287.96 5,390,541.45 与资产相关 合计 5,517,829.41 127,287.96 5,390,541.45 与资产相关 19、实收资本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转 股 利润转股 其他 小计 股份总数 30,580,000.00 9,174,000.00 39,754,000.00 注：公司本期股本变动情况详见“附注一、公司的基本情况”。 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（股本）溢价 1,998,918.76 1,998,918.76 二、其他资本公积 合计 1,998,918.76 1,998,918.76 其中：国有独享资本公积 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,048,423.89 1,167,847.18 2,216,271.07 合计 1,048,423.89 1,167,847.18 2,216,271.07 22、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 9,435,814.96 5,355,699.13 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后年初未分配利润 9,435,814.96 5,355,699.13 99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,160,509.59 4,533,462.03 减：提取法定盈余公积 1,167,847.18 453,346.20 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 9,174,000.00 期末未分配利润 10,254,477.37 9,435,814.96 23、营业收入、营业成本 1）、营业收入、营业成本（按照业务类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 其他业务 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 2）、主营业务（ 分行业） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电气机械和器材制造业 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 3）、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 变压器系列 3,276,346.60 2,473,623.77 19,627,558.49 15,433,444.55 配电柜系列 50,987,540.43 39,346,334.54 37,383,354.96 30,757,996.66 计量箱系列 43,212,411.09 33,545,303.10 20,667,729.94 16,053,254.44 变压器+配电柜套装系列 85,629,811.51 66,068,047.89 38,114,776.27 30,663,147.41 其他 6,274,891.38 4,869,184.00 1,291,546.34 988,924.36 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 4）、主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 50,117,596.64 38,914,955.01 15,014,584.38 11,856,552.24 华东 56,680,983.74 43,570,287.24 31,727,813.62 25,270,255.29 华南 10,024,878.34 7,834,186.89 4,252,750.09 3,423,636.34 华中 7,441,178.20 5,816,074.94 12,046,190.35 9,956,403.56 西北 27,580,206.62 21,462,537.18 18,808,858.81 15,041,131.64 100 西南 37,536,157.47 28,704,452.04 33,116,030.79 26,684,776.87 东北 2,118,737.96 1,664,011.48 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 5)、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 国网 162,722,693.13 85.92% 广西水利电业集团有限公司博白供电分公 司 8,050,089.75 4.25% 江苏华鹏变压器有限公司 6,266,255.31 3.31% 南充市三新供电服务有限公司 4,913,223.83 2.59% 抚州市恒达供电服务有限公司高新分公司 4,020,472.20 2.12% 合计 185,972,734.22 98.20% 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 290,264.37 191,789.61 教育费附加 174,158.61 115,073.77 房产税 48,981.84 48,981.84 土地使用税 232,455.80 232,455.80 印花税 101,992.20 118,798.60 地方教育费附加 116,105.72 76,715.84 环保税 1,340.44 1,771.72 合计 965,298.98 785,587.18 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 9,507,696.30 7,257,862.28 检测费 2,620,118.48 1,461,968.86 招投标费用 1,245,718.93 2,234,479.51 技术服务 1,052,885.14 109,612.85 差旅费 877,001.18 263,725.89 销售人员职工薪酬 443,189.82 284,076.87 业务宣传费 380,167.78 0.00 展览费 241,398.00 0.00 广告费 88,448.00 40,899.22 认证费 71,355.66 154,235.46 安装调试费 57,800.00 18,000.00 招待费 8,533.00 54,977.54 其他销售费用 2,482.00 0.00 装卸费 672.00 31,718.12 合计 16,597,466.29 11,911,556.60 101 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理人员职工薪酬 1,036,619.46 987,260.90 福利费 950,432.28 309,932.58 办公费 741,734.40 673,015.13 业务招待费 352,660.04 91,071.00 其他管理费用 376,373.55 181,753.15 折旧费 436,667.38 285,188.54 社会保险 278,012.75 270,465.25 绿化费 228,106.76 0.00 汽车费 168,842.03 177,987.19 无形资产摊销费 154,095.40 151,645.96 中介机构费 94,339.62 135,766.60 修理费 74,626.77 13,016.00 工程维修 70,000.01 2,200.00 咨询费 42,892.08 150,120.20 律师费 42,452.83 42,452.83 通讯费 37,880.97 21,123.95 会费 22,200.00 12,750.00 差旅费 14,116.50 62,626.19 劳保用品 11,724.14 56,274.81 工会经费 10,000.00 14,000.00 残保金 5,000.00 6,000.00 水电费 188.12 10,408.44 合计 5,148,965.09 3,655,058.72 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 800,866.22 396,223.29 材料消耗 5,709,631.03 326,764.83 检测及技术服务费 812,679.25 458,523.78 折旧及摊销 340,336.80 142,575.48 其他 23,999.96 合计 7,663,513.30 1,348,087.34 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,706,372.29 1,590,366.29 减：利息收入 35,084.39 42,661.15 102 银行手续费 33,295.74 26,317.28 其他-担保费 136,109.43 150,020.00 合计 2,840,693.07 1,724,042.42 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常 性损益的金额 基础设施建设专项补助资金 127,287.96 127,287.96 127,287.96 就业补贴资金及经费 74,400.00 0.00 降成本有环境专项行动财政补贴资金 380,000.00 0.00 人才发展专项资金 175,000.00 0.00 科技专项经费 46,000.00 0.00 阶段性降低工伤保险退费 8,084.85 0.00 第二批市级人才示范点创建费 20,000.00 0.00 工业企业转型升级及效益上台阶奖励资金 558,000.00 0.00 工业发展基金/崇仁县白路乡财政所 1,176,000.00 1,176,000.00 2019 年笫一批省级工业转型升级专项. /崇 仁县财政局国库支付中心 200,000.00 200,000.00 科技专项资金/崇仁县财政局国库支付中心 50,000.00 50,000.00 第二批转型升级专项资金 /崇仁县财政局 国库支付中心 2,000,000.00 2,000,000.00 2018 年奖励扶持资金 /崇仁县财政局国库 支付中心 760,000.00 760,000.00 瞪羚企业奖励资金/崇仁县财政局国库支付 中心 200,000.00 200,000.00 合计 4,513,287.96 1,388,772.8 1 4,513,287.96 30、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据及应收账款坏账损失 1,444,821.16 其他应收款坏账损失 712,613.42 合 计 2,157,434.58 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据及应收账款坏账损失 391,128.17 其他应收款坏账损失 454,596.31 103 合 计 845,724.48 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府 补助 180,000.00 1,809,900.00 57,600.00 其他 244.43 14,296.06 244.43 合计 180,244.43 1,824,196.06 57,844.43 政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 伊发人才示范点创建经费/崇仁县财政局 20,000.00 与收益相关 2018 年就业扶贫政策性奖补 3,000.00 与收益相关 2019 年经济组织载体补贴 /崇仁县财政局 2,000.00 与收益相关 以工代训/崇仁县公共就业人才服务局 3,600.00 与收益相关 岗前培训/崇仁县公共就业人才服务局 29,000.00 与收益相关 培训补贴款/崇仁县财政局国库支付中 心 32,400.00 与收益相关 扶持资金/崇仁县个体私营经济协会 90,000.00 与收益相关 工业发展基金及奖励款 1,509,900.00 与收益相关 2017 年省级中国制造 2025 专项资金 300,000.00 与收益相关 合计 180,000.00 1,809,900.00 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 公益性捐赠支出 6,540.00 6,540.00 罚款支出 667.60 623.73 667.60 其他 177,998.69 65,545.75 177,998.69 合计 185,206.29 66,169.48 185,206.29 注：其他系支付的违约金及工伤赔偿支出、更换费用等。 34、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,341,467.95 1,753,473.54 递延所得税费用 146,382.67 -221,994.34 合计: 1,487,850.62 1,531,479.20 104 35、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 12,213,462.50 按法定税率计算的所得税费用 1,832,019.38 子公司适用不同税率的影响 -95,285.99 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,752.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 238,214.97 研发费用加计扣除金额 -862,145.25 其他-税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 352,294.79 所得税费用 1,487,850.62 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 68,040,000.00 4,080,646.46 保证金 9,313,118.51 42,661.15 政府补助 4,566,000.00 3,071,384.85 其他 191,111.36 206,096.06 合计 82,110,229.87 7,400,788.52 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 8,592,319.55 2,439,562.06 往来款 67,230,000.00 1,572,954.02 销售费用 16,154,276.47 15,748,789.89 手续费支出及其他 13,132,892.32 92,486.76 合计 105,109,488.34 19,853,792.73 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 74,500,000.00 合计 74,500,000.00 105 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 61,814,200.00 担保费 136,109.43 150,020.00 合计 136,109.43 61,964,220.00 37、现金流量表补充资料 (1) 、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,725,611.88 4,533,462.03 加：资产减值准备 2,157,434.58 845,724.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 2,502,140.14 1,971,738.41 无形资产摊销 154,095.40 151,645.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,842,481.72 1,740,386.29 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 146,382.67 -221,994.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,683,965.24 -1,053,886.13 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -40,472,220.30 -7,757,373.40 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 20,407,602.99 708,576.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,147,494.32 918,279.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 106 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,408,402.87 18,070,686.10 减：现金的年初余额 18,070,686.10 13,902,318.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 16,337,716.77 4,168,367.81 （2）、现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 34,408,402.87 18,070,686.10 其中：库存现金 98,797.12 70,417.60 可随时用于支付的银行存款 34,309,605.75 18,000,268.50 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 34,408,402.87 18,070,686.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 (3)、所有权及使用权受限的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,634,047.79 履约保函保证金 货币资金 3,501,662.50 专用账户资金 固定资产 23,335,468.26 短期借款抵押物 无形资产 5,962,827.17 短期借款抵押物 合计 35,434,005.72 七、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 无 (二) 新设子公司导致合并范围额变动 本期新增一家子公司，为伊发智能电力设备工程有限公司。 (三)其他原因的合并范围变动 无 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对子公司 的会计处 理方法 直接 间接 江西伊尚堂科技协江西抚州 崇仁县 制造业 52% 成本法 107 同创新有限公司 伊发智能电力设备 工程有限公司 江西抚州 崇仁县 制造业 100% 成本法 (二)在联营或合营企业中的权益无 九、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风 险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定 适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业 银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对 任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前 市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进 行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款总额的 50.71% (2018 年 12 月 31 日：38.66%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债 务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储 备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金 的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司各项 金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货 币 资 金 40,544,113.16 40,544,113.16 应 收 票 349,790.83 349,790.83 108 据 应 收 账 款 86,726,000.95 90,616,743.64 85,522,634.30 3,049,342.81 1,463,767.36 580,999.17 预 付 款 项 6,067,845.54 6,067,845.54 4,043,715.17 1,687,658.45 281,305.52 55,166.40 其 他 应 收 款 3,915,291.86 4,721,096.88 3,864,365.53 114,550.00 91,089.00 651,092.35 小 计 137,603,042.34 142,299,590.05 93,430,715.00 4,851,551.26 1,836,161.88 1,287,257.92 应 付 账 款 55,131,597.01 55,131,597.01 51,886,641.13 1,581,500.37 1,073,520.20 589,935.31 预 收 款 项 27,056.00 27,056.00 18,456.00 8,600.00 其 他 应 付 款 9,372,191.42 9,372,191.42 9,343,498.42 28,693.00 小 计 64,530,844.43 64,530,844.43 61,248,595.55 1,618,793.37 1,073,520.20 589,935.31 项 目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货 币 资 金 19,381,470.19 19,381,470.19 应 收 票 据 2,500,000.00 2,500,000.00 应 收 账 款 47,396,517.55 49,842,439.08 45,484,342.65 3,149,183.22 632,057.54 576,855.67 预 付 款 6,446,673.05 6,446,673.05 6,151,319.00 295,354.05 109 项 其 他 应 收 款 2,494,144.46 3,372,023.14 1,588,899.06 589,572.58 603,281.50 590,270.00 小 计 78,218,805.25 81,542,605.46 53,224,560.71 4,034,109.85 1,235,339.04 1,167,125.67 应 付 账 款 29,104,589.00 29,104,589.00 25,731,584.37 2,630,737.62 225,335.16 516,931.85 预 收 款 项 182,600.00 182,600.00 182,600.00 其 他 应 付 款 5,218,757.34 5,218,757.34 5,218,757.34 小 计 34,426,287.24 34,426,287.24 31,053,282.61 2,630,737.62 225,335.16 516,931.85 十、关联方及关联方交易 (一) 本公司的母公司情况 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 母公司名称 注册 地 业务 性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的表决权 比例（%） 伊发控股集团有 限公司 浙江 乐清 制造、 加工 业 10160 万元 64.889 64.889 注：郑胜友、石爱荷夫妇直接及间接控制本公司 89.89%股权，系本公司最终实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 详见附注八、（一）在子公司中的权益 （三）本公司的联营公司的情况 无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 江西伊尚堂科技协同创新有 限公司 子公司 伊发智能工程设备有限公司 子公司 110 郑胜友 持股比例超过 5%的自然人股东、实际控制人、董事 石爱荷 持股比例超过 5%的自然人股东、实际控制人、董事 孔莉 持股比例未超过 5%的自然人股东、高级管理人员、董事、董秘 郑央露 自然人股东、高级管理人之财务总监 张平志 持股比例未超过 5%的自然人股东、董事 黄美园 高级管理人员总经理 黄美娟 董事 林建芬 董事 陈建远 监事 詹志玲 监事 王志芳 监事 安代利 监事 （五）、关联交易情况 1) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 伊发控股集团有限公司 21,000,000.00 2019/06/06 2020/06/05 否 伊发控股集团有限公司 7,000,000.00 2019/10/24 2020/10/23 否 伊发控股集团有限公司 2,000,000.00 2019/11/26 2020/11/25 否 本公司作为担保方 无 2) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 伊发控股集团有限公司 采购材料 6,012,809.60 4,000,065.05 3) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 伊发控股集团有限公司 28,910,000.00 2019/01/01 2019/12/31 无偿使用 4) 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内未发生关联资产转让、债务重组业务。 （六）、关联方往来款项余额 111 1) 应付项目 项目 年末余额 年初余额 应付账款： 伊发控股集团有限公司 6,012,809.60 合计 6,012,809.60 （七）、关联方承诺 本公司于资产负债表日，不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项。 十一、股份支付 无 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司没有需要披露的承诺事项。 2、或有事项 公司没有需要披露的或有事项 十三、资产负债表日后事项 (一) 重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，以及对财务状况和经营成果的 影响。 无 （二） 资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利 或利润。 无 十四、其他重要事项 (一)股权质押 无 (二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 (三)诉讼事项 无 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）、应收账款分类披露 种类 期末余额 112 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 90,616,743.64 100.00% 3,890,742.69 4.29% 86,726,000.95 其中： 按组合 1 计提坏账准 备 90,616,743.64 100.00% 3,890,742.69 4.29% 86,726,000.95 合计 90,616,743.64 100.00% 3,890,742.69 4.29% 86,726,000.95 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备 47,095.17 0.09% 47,095.17 100.00% 按组合计提坏账准备 49,795,343.91 99.91% 2,398,826.36 4.82% 47,396,517.55 其中： 按组合 1 计提坏账准 备 49,795,343.91 99.91% 2,398,826.36 4.82% 47,396,517.55 合计 49,842,439.08 100.00% 2,445,921.53 4.91% 47,396,517.55 （2）按组合 1 提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 85,522,634.30 2,565,679.03 3.00% 82,956,955.27 1 至 2 年 3,049,342.81 304,934.28 10.00% 2,744,408.53 2 至 3 年 1,463,767.36 439,130.21 30.00% 1,024,637.15 3 年以上 580,999.17 580,999.17 100% 合计: 90,616,743.64 3,890,742.69 86,726,000.95 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 合并增加 收回 或转 回 转销或 核销 合并 减少 应收账款坏账 准备 2,445,921.53 1,444,821.16 3,890,742.69 合 计 2,445,921.53 1,444,821.16 3,890,742.69 （4）本年实际核销的应收账款情况 113 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 - （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。 单位名称 账面余额 国网四川省电力公司物资分公司 18,816,370.30 国网甘肃省电力公司庆阳供电公司 13,249,388.88 国网甘肃省电力公司武威供电公司 4,946,240.59 国网山西省电力公司长治供电公司 4,917,942.40 国网山西省电力公司临汾供电公司 4,020,472.20 合计 45,950,414.37 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 2、其他应收款 1)、明细情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 4,721,096.88 805,805.02 3,915,291.86 合计 4,721,096.88 805,805.02 3,915,291.86 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收股利 应收利息 其他应收款 3,372,023.14 877,878.68 2,494,144.46 合计 3,372,023.14 877,878.68 2,494,144.46 2）、其他应收款 （1）、其他应收款按款项性质分类： 项目 期末账面金额 期初账面金额 往来款 1,177,134.00 1,285,699.84 114 保证金 1,647,071.11 1,986,323.30 押金 100,000.00 100,000.00 其他 1,796,891.77 合计 4,721,096.88 3,372,023.14 （2）、 坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 月预期 信用损失 整 个 存 续 期 间 预 期 信 用 损 失 （ 未 发 生 信 用 减值） 整个存续期间预期信 用损失（已发生信用 减值） 合计 2019 年 1 月 1 日余额 877,878.68 877,878.68 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期 ---转入第二阶段 ---转入第三阶段 ---转回第二阶段 ---转回第一阶段 本期计提 712,613.42 712,613.42 本期转回 本期转销 本期核销 784,687.08 784,687.08 本期变动 2019 年 12 月 31 日余额 805,805.02 805,805.02 （3）、按账龄披露 账龄 账面金额 1 年以内 3,864,365.53 1-2 年 114,550.00 2-3 年 91,089.00 3 年以上 651,091.35 合计 4,721,096.88 （4）、按欠款方归集的期末余额主要单位 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例 坏账准备 国网甘肃省电力公司物资公司 686,747.98 14.55% 20,602.44 乐清市丛洲工贸中心（普通合伙） 304,000.00 6.44% 9,120.00 国网计量中心有限公司 266,000.00 5.63% 7,980.00 上海国际广告展览有限公司 192,240.00 4.07% 5,767.20 乐清市伊华工贸中心（普通合伙） 177,000.00 3.75% 5,310.00 115 合计 1,625,987.98 34.44% 48,779.64 （5）、转回或收回的坏账准备情况。 无 （6）、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 期末账面余额 核销原因 宁波大榭开发区金麦贸易有限公司 292,000.00 公司已注销 江苏广特电气有限公司 147,200.00 款项预计无法收回 上海嘉怡国际贸易 68,954.08 款项预计无法收回 浙江远扬电气有限公司 43,914.00 款项预计无法收回 武汉钟声电子有限公司 39,587.00 款项预计无法收回 温州博鑫电力 35,470.00 款项预计无法收回 石家庄天泰电力变压器 32,870.00 款项预计无法收回 江西腾德实业有限公司 30,000.00 款项预计无法收回 上海弘狮能源科技有限公司 21,992.00 款项预计无法收回 深圳市五三通电子科技有限公司 18,500.00 款项预计无法收回 杭州雄竣科技有限公司 16,150.00 款项预计无法收回 江西省通隆工贸有限公司 15,150.00 款项预计无法收回 乐清市凯王机电有限公司 13,700.00 款项预计无法收回 湖南凯特电力科技有限公司 9,200.00 款项预计无法收回 合计 784,687.08 3、长期股权投资 被投资单位 年 初 余 额 本年增减变动 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 子公司 伊发智能工 程设备有限 公司 10,000,000.00 江西伊尚堂 科技协同创 新有限公司 小 计 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 宣告发 放现金 股利或 计提减值准备 其他 116 利润 子公司 伊发智能工程设 备有限公司 10,000,000.00 江西伊尚堂科技 协同创新有限公 司 小 计 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 4、营业收入、营业成本 1）、营业收入、营业成本（按照业务类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 其他业务 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 2）、主营业务（ 分行业） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电气机械和器材制造业 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 3）、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 变压器系列 3,276,346.60 2,473,623.77 19,627,558.49 15,433,444.55 配电柜系列 50,987,540.43 39,346,334.54 37,383,354.96 30,757,996.66 计量箱系列 43,212,411.09 33,545,303.10 20,667,729.94 16,053,254.44 变压器+配电柜套装系列 85,629,811.51 66,068,047.89 38,114,776.27 30,663,147.41 其他 6,274,891.38 4,869,184.00 1,291,546.34 988,924.36 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 4）、主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 50,117,596.64 38,914,955.01 15,014,584.38 11,856,552.24 华东 56,680,983.74 43,570,287.24 31,727,813.62 25,270,255.29 华南 10,024,878.34 7,834,186.89 4,252,750.09 3,423,636.34 117 华中 7,441,178.20 5,816,074.94 12,046,190.35 9,956,403.56 西北 27,580,206.62 21,462,537.18 18,808,858.81 15,041,131.64 西南 37,536,157.47 28,704,452.04 33,116,030.79 26,684,776.87 东北 2,118,737.96 1,664,011.48 合计 189,381,001.01 146,302,493.30 117,084,966.00 93,896,767.42 5)、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 国网 162,722,693.13 85.92% 广西水利电业集团有限公司博白供电分 公司 8,050,089.75 4.25% 江苏华鹏变压器有限公司 6,266,255.31 3.31% 南充市三新供电服务有限公司 4,913,223.83 2.59% 抚州市恒达供电服务有限公司高新分公 司 4,020,472.20 2.12% 合计 185,972,734.22 98.20% 十六、补充资料 1）、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 4,693,287.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 118 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -184,961.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,508,326.10 小计 4,508,326.10 所得税影响额 676,248.92 少数股东权益影响额 合计 3,832,077.18 2）、净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 22.94 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 15.07 0.18 0.18 法定代表人：郑胜友 主管会计工作负责人：郑央露 会计机构负责人：郑央露 江西伊发电力科技股份有限公司 二〇二〇年五月二十九日 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 伊发电力办公楼档案室