870284_2016_美厨家居_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 广州美厨智能家居科技股份有限公司 Guangzhou Maxcook Smart Home Technology Co.,Ltd. 美厨家居 NEEQ :870284 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 3 日整体变更为股份有限公司； 2016 年 11 月 30 日取得全国中小企业 股份转让系统同意公司挂牌的函； 2016 年 12 月 9 日公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、美厨家居 指 指广州美厨智能家居科技股份有限公司 有限公司 指 指广州新美厨贸易有限公司，公司的前身 美厨家庭 指 指广州美厨家庭用品有限公司 新锦涛 指 指佛山市南海新锦涛塑料制品有限公司（更名前为佛山市南海 新锦涛不锈钢制品有限公司 欣汇才 指 指广州市欣汇才企业咨询管理中心（有限合伙） 实际控制人 指 指曲涛 股东大会、董事会、监事会 指 指广州美厨智能家居科技股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 主办券商/申万宏源证券 指 指申万宏源证券有限公司 挂牌公司会计师、正中珠江 指 指广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 指全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 指《广州美厨智能家居科技股份有限公司章程》 报告期、本期、本年 指 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 指人民币元、万元 KA 指 指 Key Account，译为“重点客户”，对于企业来说，就是营 业面积、客流量和发展潜力等方面都处于很大优势的直接终端 卖场超市。 京东 指 指北京京东世纪贸易有限公司旗下的综合性购物网站 （） 天猫 指 指阿里巴巴集团旗下综合性购物网站（） 苏宁易购 指 指苏宁云商集团股份有限公司旗下的网上购物平台 （） 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司流动资金不足，存在财务风险 2016 年度经营活动产生的现金流量净额为-2,562,345.61 元，投资活动产生的现金流量净额为-77,239.58 元，2016 年度流动资金缺口大约为 264 万元。为解决公司流动资金不 足问题，公司采取银行贷款及股东增资的方式满足日常经营 的现金需求。公司生产经营活动资金周转能力有待进一步提 高，长期依赖借款补足资金缺口，具有一定财务依赖。 应收账款占比大，存在坏账风险 2016 年末公司应收账款净额为 35,015,758.64 元，占公司总 资产的 56.83%，应收账款占公司总资产的比例较高。虽然报 告期末公司应收账款账龄结构良好，一年以内应收账款占比 分别为 99.76%，公司发生坏账的风险较小，但公司应收账款 占资产总额比例较高，一旦发生坏账，将对公司经营产生不 利影响。 存货跌价风险 2016 年末公司存货净额为 20,529,205.89 元，占公司总资产 的 33.32%，存货占公司总资产比例较高，且绝对金额也较大。 虽然公司存货水平与行业特点、经营规模相适应且其存货周 转率也较为稳定，但公司整体存货规模较大，若市场环境发 生重大变化，可能导致存货滞销、积压引起的存货跌价风险。 应收账款质押受限风险 为了满足公司经营资金周转的需要，公司将应收账款进行质 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 6 押，以获取金融机构借款。截至 2016 年 12 月 31 日，公司质 押受限的应收账款金额为 9,919,081.98 元，占应收账款总 额的 26.91%。如果公司在经营过程中，现金流不充足，未能 及时按照贷款合同进行偿还贷款，存在贷款到期后，应收账 款被处置的风险。 大客户集中风险 报告期内，公司的线上客户主要有北京京东世纪贸易有限公 司、苏宁云商集团股份有限公司等电子商务平台，线下客户 主要包括广州易初莲花连锁超市有限公司、昆山润华商业有 限公司广州黄埔分公司等大型商场超市，2016 年度公司前五 大客户销售额分别占总销售额的 78.90%，报告期内大客户未 发生重大变化，客户集中度较高，较为稳定，但对其具有一 定的依赖性。一旦下游行业的销售情况受到宏观经济波动的 影响，将会大量减少对公司的订单，从而影响公司的业绩。 资产负债率较高导致的偿债风险 由于公司的商业模式和业务特点，公司 2016 年末的资产负债 率 85.75%，资产负债率较高。虽然随着公司股东的增资，资 产负债率有所降低，但仍居于高位，存在资产负债率较高可 能导致的偿债风险。 退换货风险 为了保证公司供应的产品质量和更好的为客户提供售后服 务，公司与客户在合同中约定了产品退换货条款。在线上销 售模式下，公司接受任何理由退货；在商超购销模式下，公 司接受由于滞销、产品质量问题退货；在经销模式下，公司 接受产品质量问题的退货。虽然公司对于产品有着严格的质 量控制措施，但是未能完全避免商家客户根据合同退货条款 进行退换货，存在客户按合同条款退换货的风险。另外公司 结合与客户的结算账期，以扣除按历史退货率计算的预计退 货金额确认收入，虽然公司已经按照收入净额确认，但是由 于经营环境的变化和产品品种的特性原因，公司预计的退货 率未能完全与实际退货率一致，故存在预计退货率与实际退 货率不一致的风险。 未足额缴纳员工社保、公积金，存在 补缴或受行政处罚的风险 由于公司用工人员多为外来务工人员，存在一定的流动性。 报告期内公司为公司员工提供住宿安排，未全员缴纳社会保 险及住房公积金，存在未按照国家相关法律、法规足额为员 工缴纳社会保险和住房公积金的情况，未来可能存在补缴或 受到相关行政机关处罚的风险。 公司对股东存在一定的依赖 在公司日常运营过程中，鉴于公司的商业模式和业务特点， 公司需要大量的流动资金用于备货周转，但目前公司注册资 本金较小，流动资金不足，故存在向银行等金融机构和股东 等关联方进行借款。截至 2016 年 12 月 31 日，公司向股东曲 涛、雷利辉的借款余额为 7,992,500 元；且公司向中国建设 银行股份有限公司广州海珠支行的借款 150.00 万元由公司 股东曲涛、陈志浩作了连带责任保证的担保。故公司对股东 在资金方面存在一定的依赖。 公司资产规模较小，经营业绩不高， 整体抗风险能力较弱 2016 年末公司净资产为 878.25 万元，2016 年度公司净利润 为 76.49 万元。在报告期内，公司经营业绩和资产规模均有 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 7 一定程度的提高，但其经营业绩受原材料成本波动影响，行 业内同质产品竞争激烈，如果市场经营环境发生变化，鉴于 公司规模较小，经营业绩不高，其整体抗风险能力较弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州美厨智能家居科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Maxcook Smart Home Technology Co.,Ltd. 证券简称 美厨家居 证券代码 870284 法定代表人 陈志浩 注册地址 广州市番禺区大维村、诜村“二号围” 办公地址 广州市番禺区大石镇石北工业路安速通工程设备园区 3 楼 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马惠、汪辉 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 罗华业 电话 020-83853696 传真 020-83850230 电子邮箱 huayeluo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市番禺区大石镇石北工业路安速通工程设备园区 3 楼， 511430 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 锅具用品、厨房小件、水壶水杯等日常家居用品的设计及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,500,000 做市商数量 - 控股股东 曲涛 实际控制人 曲涛 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 91440113574041311A 是 税务登记证号码 91440113574041311A 是 组织机构代码 91440113574041311A 是 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,791,477.04 72,259,905.10 36.72% 毛利率% 32.97% 29.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 764,924.90 1,162,892.50 -34.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 740,245.14 1,192,496.41 -37.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 11.65% 44.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.28% 45.87% - 基本每股收益 0.12 0.39 -68.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,610,574.59 43,328,192.90 42.20% 负债总计 52,828,104.40 40,147,004.60 31.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,782,470.19 3,181,188.30 176.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.06 10.43% 资产负债率% 85.75% 92.66% - 流动比率 1.16 1.06 - 利息保障倍数 2.11 5.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,562,345.61 -8,504,365.68 - 应收账款周转率 3.25 3.45 - 存货周转率 3.74 4.26 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 42.20% 39.76% - 营业收入增长率% 36.72% 24.15% - 净利润增长率% -34.22% 13.42% - 五、 股本情况 单位：股 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,500,000 3,000,000 150.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 43,371.44 非经常性损益合计 43,371.44 所得税影响数 18,691.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 24,679.76 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是以厨房用具等日常家居用品为主的贸易型企业，公司的商业模式核心在于产品开发设计以及采 购和销售渠道，通过对市场的分析判断，设计适销对路的产品，利用已有一定知名度的“MAXCOOK 美厨” 品牌，寻找可靠的生产商进行贴牌生产，通过现已成熟的商超和电商渠道进行销售。公司谋求长远发展的 关键是在稳定既有华润万家、永旺、大润发等线下销售渠道以及京东、天猫等电商销售渠道的前提下，不 断研发性价比高的创新产品。 （一）采购模式 公司采购模式包括直接采购取得品牌经销权的厨具用品和采购委托贴牌生产的自主品牌厨具用品。公 司利用多年经营积累的采购渠道及与知名品牌厨具厂家的合作优势，购进委托贴牌生产的自主品牌和取得 相关品牌经销权的厨房用具等日常家居用品。公司当前合作代理的品牌主要是“炊大皇”、“十八子”、 “张小泉”、“LOCKLOCK”等。公司一般根据上年度各品牌的销售情况、库存情况、市场需求、季节特性 等影响因素与上游供应商签署框架性供货采购协议，由供应商将商品运送至公司仓库，并由公司仓储部门 进行质检和验收通过。 （二）设计模式 公司新产品的设计主要是由商品部来完成，商品部负责新品开发及改良、样品设计制作的工作。公司 第一线的销售人员在每周的例会中，将现行市场上客户的需求及动态信息进行反馈与分享，公司管理层通 过对这些信息的分析整合判断，商品部的设计人员按照公司管理层的要求对新产品的款式、功能及包装进 行开发设计。 （三）外协生产模式 公司致力于自主品牌的塑造、推广以及销售渠道的维护、拓展，将自主品牌产品的生产委托外协厂家 进行生产。公司商品部的设计人员按照公司管理层的要求对新产品的款式、功能及包装进行开发设计，并 将设计完成的产品方案，交由合作厂家进行打样生产，最终由公司管理层与销售部门通过后，再选择最优 的合作外协厂家进行批量生产。 （四）销售模式 当前公司的销售渠道包括线上销售和线下销售两种模式。 在线下销售模式中，分为 KA 销售、专柜销 售、经销模式。KA 销售：公司直接销售供货至大型商场超市，如华润万家、永旺、大润发等，将商品按 照合同订单的数量、价格进行直接购销交易；专柜销售：在商场超市设置专柜，通过专柜由商超对外进行 代理销售；经销模式：将委托贴牌生产完成的自主品牌商品销售至各地经销商处，由经销商销售至各地小 型超市和商店，公司与经销商的销售均为买断销售，经销商购买产品后取得产品的所有权，公司将产品交 付给经销商后，产品的主要风险和报酬已经发生转移。 在线上销售模式中，主要是买断式批发销售至京 东、天猫、苏宁易购等线上销售渠道，当前公司也有少许线上零售业务，由公司电商部在京东、天猫店经 营直接销售至网上需求客户。 （五）质量控制及售后服务模式 公司坚持“质量第一，客户至上”的服务理念。将质量控制放在工作首位，从委托生产环节、入库环 节到出货环节均对产品质量进行经验，保证产品质量安全。在委托生产环节，严格筛选具有生产资质的供 应商进行生产，生产过程中，公司不定期去生产合作厂家进行抽查和验货，确保生产厂家能够按照公司的 质量要求进行生产；在入库环节，公司将委托生产厂家完成的成品或向供应商直接采购的产品，直接运送 至公司物流仓库，由专职的质检员进行验货，若发现不合格产品会进行拒收，若不合格产品的比例超出公 司的要求，整批货物都将拒收；在出货环节，公司会对出货商品再一次进行检验，如发现不合格的产品会 立即进行更换，不合格比例高于公司的要求，整批货会将重新翻检。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 13 同时，公司有专门的售后服务人员，对客户反馈的产品质量问题进行跟踪，符合退货要求的一律进行 退货处理。 报告期内公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层根据公司发展战略及经营目标，通过完善营销网络建设，加强内部运营，积极 开拓市场等措施，使公司营业收入稳步增长，经营业绩持续盈利。报告期内，公司在 2016 年度主营业务 收入为 9,879.15 万元，较上年同期增长 36.72%；净利润为 76.49 万元，较上年同期降低 34.22%。截至 2016 年末，公司总资产为 6,161.06 万元，净资产为 878.25 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 98,791,477.04 36.72% - 72,259,905.10 24.15% - 营业成本 66,218,949.53 29.08% 67.03% 51,301,795.73 15.38% 71.00% 毛利率 32.97% - - 29.00% - - 管理费用 8,429,158.15 42.06% 8.53% 5,933,341.81 89.16% 8.21% 销售费用 20,861,464.16 70.58% 21.12% 12,229,589.34 41.29% 16.92% 财务费用 1,248,124.16 178.64% 1.26% 447,932.95 424.79% 0.62% 营业利润 1,131,114.35 -30.53% 1.14% 1,628,170.75 18.05% 2.25% 营业外收入 90,042.22 9,894,649.45% 0.09% 0.91 - 0.00% 营业外支出 46,670.78 37.12% 0.05% 34,036.33 - 0.05% 净利润 764,924.90 -34.22% 0.77% 1,162,892.50 13.42% 1.61% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入 98,791,477.04 元，较 2015 年增加 36.72%，主要是大力拓展销售渠道，丰富了 消费者喜好的产品，销量增加，故营业收入增长。 2、营业成本 2016 年公司营业成本为 66,218,949.53 元，较 2015 年增加 29.08%，主要原因是随着营业收入的增加 营业成本相应增加。营业成本增长率低于营业收入增长率。 3、管理费用 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 14 2016 年公司管理费用为 8,429,158.15 元，较 2015 年增加 42.06%，主要是顾问咨询费较 2015 年同比 增长幅度较大，顾问咨询费主要系 2016 年聘请律师事务所，会计师事务所及券商所支付的费用。另外， 职能部门的职工薪酬也有所增加，所以导致管理费用较 2015 年有较大增加。。 4、销售费用 2016 年公司销售费用为 20,861,464.16 元，较 2015 年增加 70.58%，主要是公司报告期内为了扩大销 售收入，一是销售相关的管理层以及销售人员有所增加，二是提高了销售业务人员的提成、津贴及奖金， 并且投入大量广告费用和商超服务费。另外就是随着销售收入的增长，相应的物流成本也增加，所以导致 销售费用大幅增加。 5、财务费用 2016 年公司财务费用为 1,248,124.16 元，较 2015 年增加 178.64%，主要是利息支出的增加，利息支 出主要为保理融资借款利息。 6、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 90,042.22 元，较 2015 年增加 90,041.31 元，主要是企业无需继续支付的 其他应付款注销导致的利得计入了营业外收入。 7、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 46,670.78 元，较 2015 年增加 37.12%，主要是捐赠支出及补缴 2014 年、 2015 年所得税滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 98,791,477.04 66,218,949.53 72,259,905.10 51,301,795.73 其他业务收入 - - - - 合计 98,791,477.04 66,218,949.53 72,259,905.10 51,301,795.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南 63,172,594.41 63.95% 48,072,397.47 66.53% 华东 10,998,061.40 11.13% 8,652,390.96 11.97% 华北 11,941,055.69 12.09% 8,982,108.39 12.43% 西南 6,921,601.96 7.01% 3,595,206.72 4.98% 华中 3,519,802.75 3.56% 1,605,827.87 2.22% 东北 2,238,360.81 2.27% 1,351,973.69 1.87% 合计 98,791,477.02 100.00% 72,259,905.10 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要业务集中在华南区域，其他区域也有少量业务。华南地区的业务收入占比 2016 年度和 2015 年度超过 60%，但 2016 年度较 2015 年度有所下降，主要是公司在逐渐发展其他区域的销售 业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,562,345.61 -8,504,365.68 投资活动产生的现金流量净额 -77,239.58 29,434.48 筹资活动产生的现金流量净额 5,433,108.08 6,273,518.74 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 15 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2016 年经营活动产生的现金流量净额为-2,562,345.61 元，较 2015 年增加 5,942,020.07 元，主要原因是销售额增长引起的报告期内销售商品、提供劳务收到现金同比去年 同期增长 42.05%，而去年同期购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增长 28.32%。 2、投资活动产生的现金流量净额 2016 年投资活动产生的现金流量净额为-77,239.58 元，较 2015 年减少 106,674.06 元，主要是购置固定资产的支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 5,433,108.08 元，较 2015 年减少 840,410.66 元，主要是报告期内偿还的银行借款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京京东世纪贸易有限公司 36,550,805.30 37.00% 否 2 广州易初莲花连锁超市有限公司 15,763,520.69 15.96% 否 3 昆山润华商业有限公司广州黄埔分公 司 13,378,831.37 13.54% 否 4 华润万家有限公司 6,363,437.81 6.44% 否 5 广东永旺天河城商业有限公司 5,886,197.26 5.96% 否 合计 77,942,792.43 78.90% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江炊大王炊具有限公司 5,386,876.33 7.26% 否 2 潮州市潮安区彩塘震龙五金厂 5,147,073.70 6.94% 否 3 乐扣乐扣贸易（深圳）有限公司广州分 公司 4,821,148.06 6.50% 否 4 武义爱达康厨具有限公司 4,753,680.88 6.40% 否 5 广东东佳实业有限公司 4,564,624.36 6.15% 否 合计 24,673,403.33 33.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 16 项目 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 比重的增 减 货币资金 3,467,850.58 414.27% 5.63% 674,327.69 -76.55% 1.56% 261.66% 应收账款 35,015,758.64 36.31% 56.83% 25,688,120.72 58.20% 59.29% -4.14% 存货 20,529,205.89 38.00% 33.32% 14,876,719.67 61.38% 34.33% -2.95% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 237,535.42 -14.21% 0.39% 276,871.81 -44.26% 0.64% -39.67% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 11,419,081.98 17.46% 18.53% 9,721,976.50 203.84% 22.44% -17.40% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 61,610,574.59 42.20% - 43,328,192.90 39.76% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金为 3,467,850.58 元，较 2015 年增加 414.27%，主要是销售额的增长导致年末 回款的增加。 2、应收账款 报告期末，应收账款为 35,015,758.64 元，较 2015 年增加 36.31%，一是由于公司销售额的增长， 二是由于客户主要为大型商业超市和电商平台，账期较长，回款速度较慢。 3、存货 报告期末，存货为 20,529,205.89 元，较 2015 年增加 38.00%，主要是公司报告期内销售收入增长， 而且客户推行“零库存”战略的实施，公司需要增加备货量以保障供货的及时性、稳定性。 4、总资产 报告期末，存货为 61,610,574.59 元，较 2015 年增加 42.20%，主要是公司报告期应收账款和存货 增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、厨具市场状况 （1）世界厨具行业发展现状 在全球经济增长和人口总数增加等因素的推动下，国际厨具市场近年 来稳步增长。 全球厨具市场按区域划分为亚洲市场、北美市场、欧洲市场、大洋洲市场、拉美市场和 非洲市场，其中欧美市场相对比较成熟，竞争激烈，增速较慢，而亚洲、非洲等市场的增速较快。 （2）国内厨具行业发展现状 从 20 世纪 80 年代开始，厨具行业市场销售规模量随着经济发展以 35%的速度上升，国内厨具市场 不断加速扩大以满足人们日常需求。2015 年以来中国经济增速虽有所放缓，但在宏观政策刺激下、房地 产去库存导致厨具市场需求扩大。随着人们生活水平及收入的提高，厨具“科技化”、“高端专业化” 及“年轻化”的需求增加，厨具作为家庭必需生活品市场需求空间保持，远未达到饱和状态并迎来焕新 和升级阶段。 厨具行业产业链大体分为厨具制造、厨具批发及厨具零售三大模块。厨具批发和零售两个模块也合 称为销售模块。 ①厨具制造行业概况 从厨具制造角度，国内厨具制造行业已逐步成熟，竞争相对激烈。迎合新环 境下人们对厨具革新要求以及复合材料、新工艺技术发展，中国厨具制造业以苏泊尔、爱仕达为主的行 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 17 业领军品牌占据市场，由于现阶段厨具制造业的主要增长点来源于更新换代和新产品，因而整体增长速 度较为缓慢。 ②厨具销售行业概况 厨具销售行业发展受其上游厨具制造行业发展态势及宏观经济指标（社会消费品市场规模及零售行 业销售情况）综合影响。厨具销售行业也已发展到相对成熟状态，相关产业链条已呈现明显市场化特征， 技术也日益成熟。 不锈钢餐厨具制品在厨具产品中属于中高档产品，具有美观耐用的优点， 其不光具备基本的厨房 烹饪功能以满足人们日常的饮食习惯，同时迎合了现代人对于美的个性化需求，在厨房用具之中占据着 重要的地位。 我国不锈钢餐厨具产业从上世纪 90 年代初开始起步逐渐发展。进入 21 世纪之后，出口规模迅速扩 大，至今已出口至全球六大洲 100 多个国家和地区，市场占有率不断提升。中国约有 13 亿人口，厨具 作为家庭必需生活用品，市场空间是极其庞大的，近年来中国厨具市场销售量以 35%的速度在上升，短 短的 20 多年时间，不锈钢餐厨具逐渐发展成为朝阳行业，进入到由迅速发展到逐渐成熟的阶段。 目前，我国不锈钢餐厨具市场呈现出以下特点： a、城镇化进程发展与居民收入提高推动不锈钢餐厨具消费升级 近三十年中国的城镇化历程加速，城镇家庭数目不断上升，未来将有大量居民迁入新房，随着城镇 家庭数量的上升，将促使人们的消费需求进一步扩展，从而带动不锈钢餐厨具行业的发展。收入的增加 使得消费者对于不锈钢餐厨具制品的需求日益增多，其考虑的不仅仅是餐厨具的基本特点功能化，便捷 化、智能化、美观化等特点也已成为消费者关注的重要因素，成为推动国内企业改良生产工艺、增强创 新研发能力、提高产品质量的巨大动力。 b、不锈钢餐厨具制品种类多元化，各类产品具有良好发展趋势 不锈钢餐厨具制品较为多样化，包括锅、壶、盆、盘、桶、盒、碗，铲、勺、餐刀、叉、匙、夹等， 按功用大体可划分为不锈钢锅具、不锈钢餐具、不锈钢餐厨杂件成品三大类，其中不锈钢锅具是不锈钢 餐厨具的首要产物。针对我国不锈钢餐厨具市场规模不断扩大这一现状，我国企业在对产品设计方面， 应加强对适合各地区市场的色彩、形状及装饰设汁，并增加产品方便、安全、保险、保健、卫生、节能、 省时、自动化及智能化等功能，从而形成高、中、低档次齐全的不锈钢餐厨具制品系列。今后不锈钢餐 厨具产品品种、规格、功能将日趋多样化，对于生产企业而言，产品差异化、品类多样化则成为企业提 升竞争力的有效途径。 c、国内不锈钢餐厨具市场品牌集中度较低 国内不锈钢餐厨具市场产品众多，但总体上缺乏具有较大影响力的品牌。根据中国五金制品行业协 会统计，国内不锈钢餐厨具企业 53%集中在广东，21%在浙江，13%在山东。广东、浙江等东南沿海地区 经济较发达，通过多年为国际知名企业进行代工生产，逐渐形成了一批具有领先技术、自主品牌的优秀 不锈钢餐厨具企业。内地经济欠发达地区企业由于受资金、技术、规模等因素限制，只在低端市场展开 竞争。 国内不锈钢餐厨具市场分为高端、中端和低端的市场。其中高端市场基本被 SEB、ZWILLING、WMF 等跨国知名品牌所占据，但还没有呈现一家或几家垄断的局面，本土品牌所占份额较小。目前国内知名 品牌主要有苏泊尔、爱仕达、双喜、老板、凌丰等，终端市场主要由其占据并形成了一定的市场规模， 但市场品牌占有率较低。低端市场以杂牌为主，多由一些小企业生产，销售渠道为超市及低端零售商店。 2、厨具行业发展趋势 厨具作为家庭必备生活用品，随着中国城镇化进程加快，其行业市场空间极其庞大。以中国金属厨 具行业收入为例，行业收入于 2014 年出现遇冷状态后恢复增长态势，2015 年平均增长率保持在 10%左 右。 结合电商迅猛发展的时代背景，中国厨具行业迎来了重新洗牌阶段，厨具市场竞争趋向白热化进程。 厨具行业丰厚利润促使一些大型家电企业也开始抢滩厨卫市场。我国厨具未来发展趋势在于自动化与规 模化、年轻化与高端化、整体化的有机整合。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 18 a、自动化与规模化：传统作坊式及粗放型生产已无法满足日益增长的规模需求和高性价比的需求。 自动化和规模化能提高生产效率，降低企业制造同等质量下单位厨具成本，以适应时代背景下对产能调 整、优化升级的需求，能较快对厨具市场特性需求变更进行回应，推进中国企业走向世界化变革。 b、年轻化与高端化：厨具消费者对产品质量、品位、功能的综合需求日益显现。年轻化和高端化 不仅单指厨具设计的新颖和价格的居高，更是对产品功能及外观设计、质量生产、专业营销的综合要求。 c、互联网+时代变革下的整体化：在互联网+时代环境下，厨具企业需要在价格、质量等日渐市场 透明和趋同情况下整合产品差异化，满足用户厨房整体有效搭配的需求。综合利用互联网整合销售环节， 实现厨具面向厨房整体形象设计的转变，培养忠诚核心用户群体，挖掘新的企业增长点，谋定互联网厨 具时代的新格局。 （四） 竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）稳定的渠道优势 自公司成立以来，一直致力于厨房用品等日常家居用品的销售，基本形成“自营与经销品牌、线上 与线下渠道全覆盖”的业务格局。在客户端，线下保持与华润万家、永旺、大润发等大型商业超市的供 货渠道，线上与京东、天猫、苏宁易购进行合作，不断拓宽公司的销售渠道。在供应商端，公司拥有较 为稳定的供货渠道，不论是自主品牌的贴牌生产，还是代销品牌的进货厂家，均与其有着良好的稳定合 作关系，这使得公司在采购价格及销售折扣方面有明显的规模优势与议价能力。 （2）运营团队优势 公司运营团队包括采购团队、销售团队。公司高度重视市场营销，注重批发合作伙伴的建立，多年 来已经建立了一支执行力强、观念认同、年龄专业结构良好的采购和销售团队。公司秉承“美厨”的核 心价值理念，加强各团队的培养，包括采购渠道开发培养、商超合作洽谈培养和线上客服服务培养等， 建立了完善的三大团队管理及考核激制，持续激发队伍的积极性和稳定性。 （3）品牌优势 公司拥有多个自主品牌，如“MAXCOOK 美厨”、“美厨之星”、“经典美厨”，代理销售的品牌主 要有包括“炊大皇”、“张小泉”、“LOCKLOCK”、“象印”，代理销售的品牌在行业内的知名度均较 高，拥有的自主品牌在广东省内也有一定的品牌优势，一定程度上保证了公司所售商品在商场的销售量， 且增强了与下游经销商的主动议价能力。 2、公司的竞争劣势 厨房用品批发行业作为商品流通行业的一个重要分支，需要承担供应链管理的责任，需要备货，以 满足下游零售商的订单需求，且随着公司线上渠道规模的增长以及不断拓展的线下经销商渠道的增加， 公司需要大量流动资金以供公司备货、租赁仓库、招聘业务人员等，而当前公司的融资渠道主要依靠银 行借贷来筹措资金，一定程度上制约了公司的快速发展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司营业收入稳步增长，毛利率有所提高，经营业绩保持稳定。公司积极开拓各项业务， 扩大业务规模，提升公司的行业地位，通过不断完善公司的治理结构和管理制度，提高公司整体管理水 平和运行成效，实现公司持续盈利，保证公司具有可持续的经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 一方面方面，公司目前规模还小，但社会公益事业还是企业应尽的一项社会责任。报告期内我公司 捐赠贫困儿童助学金 3 人。另一方面，公司根据国家和相关产品质量的要求从事生产经营活动切实提高 产品质量和服务水平，最大限度满足消费者的需求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任。 不断加强产品的售后服务。建立召回制度，售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品，及时召回或采取 其他有效措施，最大限度降低或消除缺陷，隐患产品的社会危害。妥善处理客户提出的投诉和建议，切 实保护消费者。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 19 极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）公司流动资金不足，存在财务风险 2016 年度经营活动产生的现金流量净额为-2,562,345.61 元，投资活动产生的现金流量净额为 -77,239.58 元，2016 年度流动资金缺口大约为 264 万元。为解决公司流动资金不足问题，公司采取银行 贷款及股东增资的方式满足日常经营的现金需求。公司生产经营活动资金周转能力有待进一步提高，长期 依赖借款补足资金缺口，具有一定财务依赖。 应对措施：公司将通过股权融资等方式解决公司流动资金不足的问题。 （二）应收账款占比大，存在坏账风险 2016 年末公司应收账款净额为 35,015,758.64 元，占公司总资产的 56.83%，应收账款占公司总资产 的比例较高。虽然报告期末公司应收账款账龄结构良好，一年以内应收账款占比分别为 99.76%，公司发 生坏账的风险较小，但公司应收账款占资产总额比例较高，一旦发生坏账，将对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司建立了一套完善的客户信用管理制度，同时将密切关注客户的信用状况，适时调整公 司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。此外，公司及时关注账龄较长的应收账款，加大催收 力度。 （三）存货跌价风险 2016 年末公司存货净额为 20,529,205.89 元，占公司总资产的 26.91%，存货占公司总资产比例较高， 且绝对金额也较大。虽然公司存货水平与行业特点、经营规模相适应且其存货周转率也较为稳定，但公司 整体存货规模较大，若市场环境发生重大变化，可能导致存货滞销、积压引起的存货跌价风险。 应对措施：公司一方面加强对存货的库龄管理，根据库龄对存货计提存货跌价准备；另一方面公司根 据客户的需求进行提前备货，设置安全库存量，提高存货周转率，稳定存货结构。 （四）应收账款质押受限风险 为了满足公司经营资金周转的需要，公司将应收账款进行质押，以获取金融机构借款。截至 2016 年 12 月 31 日，公司质押受限的应收账款金额为 9,919,081.98 元，占应收账款总额的 26.91%。如果公司在 经营过程中，现金流不充足，未能及时按照贷款合同进行偿还贷款，存在贷款到期后，应收账款被处置的 风险。 应对措施：公司将提升公司的销售业绩，提高公司的盈利能力，保障公司充足的现金流，按期偿还贷 款本息。 （五）宏观经济波动风险 国内经济近年来一直保持较快速度的增长，但是当前增长速度已经趋缓，居民消费水平与整体宏观经 济状况密切相关，如果未来宏观经济继续下行，则会对批发业等商品流通行业带来不利影响。公司主要经 营厨房用品等日常家居用品的批发，宏观经济的波动以及居民消费水平的变化，会对公司的经营业绩产生 较大影响。 应对措施：国家层面已经制定了一系列的有效政策，实行国民经济的软着陆；公司层面则拓宽公司的 业务渠道，扩大公司的市场份额，对公司的业务结构进行调整，创造新的盈利增长点。 （六）行业竞争风险 公司的主营业务为锅具用品、厨房小件、水壶水杯等日常家居用品的设计及销售。当前市场上各种日 常家居用品品牌林立，公司自主品牌的知名度尚需进一步提升，且代理品牌的销售渠道也并非单一，故在 行业准入门槛较低，中低端品牌众多，市场竞争较为激烈的情形下，一定程度上会对公司产品的销售业绩 产生影响。 应对措施：公司将以客户需求为导向，不断提高公司自主品牌的知名度，扩大公司品牌的影响力，增 强企业的行业竞争力。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 20 （七）大客户集中风险 报告期内，公司的线上客户主要有北京京东世纪贸易有限公司、苏宁云商集团股份有限公司等电子商 务平台，线下客户主要包括广州易初莲花连锁超市有限公司、昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司等大 型商场超市，2016 年度公司前五大客户销售额分别占总销售额的 78.9%，报告期内大客户未发生重大变化， 客户集中度较高，较为稳定，但对其具有一定的依赖性。一旦下游行业的销售情况受到宏观经济波动的影 响，将会大量减少对公司的订单，从而影响公司的业绩。 应对措施：公司一方面将继续发展新客户，减少对当前客户的依赖；另一方面增加公司的产品类型、 扩大业务范围，拓宽市场空间。 （八）主要原材料价格波动的风险 在公司销售的产品中，主要以不锈钢等五金制品为主。产品所用的不锈钢等原材料价格的波动，对公 司产品的采购价格会产生较大的影响，从而可能影响公司未来的经营业绩。 应对措施：积极关注不锈钢等原材料价格的变动趋势，通过调整产品结构、提高公司自主品牌知名度 等措施，减轻原材料价格波动对公司业绩的影响。 （九）资产负债率较高导致的偿债风险 由于公司的商业模式和业务特点，公司 2016 年末的资产负债率 85.75%，资产负债率较高。虽然随着 公司股东的增资，资产负债率有所降低，但仍居于高位，存在资产负债率较高可能导致的偿债风险。 应对措施：公司当前的资本规模较小，但资金需求较大，致使公司资产负债率偏高，随着后续资本金 的不断充实，资本结构的改善，公司的资产负债率将大幅下降，偿债风险将会得到缓解。 （十）退换货风险 为了保证公司供应的产品质量和更好的为客户提供售后服务，公司与客户在合同中约定了产品退换货 条款。在线上销售模式下，公司接受任何理由退货；在商超购销模式下，公司接受由于滞销、产品质量问 题退货；在经销模式下，公司接受产品质量问题的退货。虽然公司对于产品有着严格的质量控制措施，但 是未能完全避免商家客户根据合同退货条款进行退换货，存在客户按合同条款退换货的风险。另外公司结 合与客户的结算账期，以扣除按历史退货率计算的预计退货金额确认收入，虽然公司已经按照收入净额确 认，但是由于经营环境的变化和产品品种的特性原因，公司预计的退货率未能完全与实际退货率一致，故 存在预计退货率与实际退货率不一致的风险。 应对措施：一方面，公司在采购商品时，重点关注购进商品的质量，且与供应商的合同中也约定退换 货条款，从而保证有产品质量问题直接退货至生产厂家进行处理的闭环管理；另一方面，充分统计分析历 史退货数据以预估退货率，保证财务数据的准确性，避免出现大幅度偏差。 （十一）未足额缴纳员工社保、公积金，存在补缴或受行政处罚的风险 由于公司用工人员多为外来务工人员，存在一定的流动性。报告期内公司为公司员工提供住宿安排， 未全员缴纳社会保险及住房公积金，存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会保险和住房公积 金的情况，未来可能存在补缴或受到相关行政机关处罚的风险。 应对措施：公司及实际控制人出具承诺函，自 2016 年 9 月起，扩大社保缴纳比例至总员工人数的 80% 以上，并缴纳在公司任职的董监高人员的住房公积金，实际控制人承担由于未足额缴纳社会保险和住房公 积金，后续被相关行政机关处罚或者补缴的责任。 （十二）公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识较弱，法人治理结构简单，治理机制不够健全，公司治理机 制运行中存在不规范的情形。有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会” 议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》等内控管理制度，建立了较为严格的内控制度 体系，逐步完善了法人治理结构，公司管理层的规范意识也大为提高。但由于股份公司成立时间较短，实 践运作经验仍缺乏，公司管理层对相关制度的理解仍需一个过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层认真领会公司法、公司章程及三会议事规则，严格按照相关法律法规和制度的 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 21 规定执行治理机制，进一步提高公司的治理水平。 （十三）公司对股东存在一定的依赖 在公司日常运营过程中，鉴于公司的商业模式和业务特点，公司需要大量的流动资金用于备货周转， 但目前公司注册资本金较小，流动资金不足，故存在向银行等金融机构和股东等关联方进行借款。截至 2016 年 12 月 31 日，公司向股东曲涛、雷利辉的借款余额为 7,992,500 元；且公司向中国建设银行股份 有限公司广州海珠支行的借款 150.00 万元由公司股东曲涛、陈志浩作了连带责任保证的担保。故公司对 股东在资金方面存在一定的依赖。 应对措施：公司一方面将通过股权融资等方式解决公司流动资金不足导致的依赖股东的情形；另一方 面近年来公司业绩不断提升，将留存收益投入公司的运营中，缓解公司流动资金紧缺的程度。 （十四）公司资产规模较小，经营业绩不高，整体抗风险能力较弱 2016 年末公司净资产为 878.25 万元，2016 年度公司净利润为 76.49 万元。在报告期内，公司资产规 模有一定程度的提高，但其经营业绩受原材料成本波动影响，行业内同质产品竞争激烈，如果市场经营环 境发生变化，鉴于公司规模较小，经营业绩不高，其整体抗风险能力较弱。 应对措施：公司将通过股权融资的方式扩大公司的资产规模，不断拓展新的销售渠道和提升自主品牌 的知名度，进一步提升公司的销售业绩，提高公司的市场抗风险能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 陈志浩 资金 借款 0.00 200,000.00 0.00 是 是 总计 - - 0.00 200,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 为个人临时借款，期末前已经及时归还，截止目前无关联方占用资金。 整改措施：公司由于规范意识不强，存在向关联方提供借款形成关联方资金占用的情况，是挂牌前事项， 挂牌前已经全部清理。对此，公司管理层加强了对法律法规及公司相关制度的学习，公司今后将严格杜绝、 避免非经营性往来资金占用行为。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 曲涛 财务资助 10,909,467.26 是 陈志浩 财务资助 2,800,000.00 是 雷利辉 财务资助 1,423,600.00 是 佛山市南海新锦涛塑料制品有 限公司 出售商品 277,933.67 是- 曲涛、谭青、陈志浩、许秀烟 担保 1,500,000.00 是 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 23 曲涛、陈志浩 担保 3,000,000.00 是 总计 - 19,911,000.93 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司存在向关联方新锦涛销售厨具产品，主要是由于新锦涛 2013 年开始停止生产不锈钢 制品，但由于新锦涛个别大客户系统签约等因素的影响以及为了维系与客户的产品供应，仍由新锦涛进行 供货，故存在向新美厨有限采购商品，然后再销售给原有客户。 报告期内，鉴于公司的商业模式和业务特点，公司需要大量的流动资金用于备货周转，但目前公司注 册资本金较小，营运资金不足，故在报告期内股东免息将资金拆借给公司使用，缓解公司的资金紧张的局 面。股东免息将资金拆借给公司使用及时补充了公司运营所需要的流动资金，对公司的生产经营产生积极 的影响。 （三） 承诺事项的履行情况 公司的所有自然人发起人对“个人所得税承诺函”的承诺在报告期内正常履行承诺； 公司及实际控制人曲涛对“自 2016 年 9 月起，扩大社保缴纳比例至总员工人数的 80%以上，并缴纳 在公司任职的董监高人员的住房公积金，实际控制人承担由于未足额缴纳社会保险和住房公积金，后续被 相关行政机关处罚或者补缴的责任。”的承诺在报告期内正常履行承诺； 控股股东、实际控制人、其他持有美厨家居股份 5%以上的股东均对“关于避免同业竞争的承诺函” 的承诺在报告期内正常履行承诺； 董事、监事、高级管理人员关于“规范关联交易承诺”在报告期内正常履行承诺； （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 9,919,081.98 16.10% 向保理融资提供质押 总计 9,919,081.98 16.10% - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,000,000 100.00% -3,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,260,000 42.00% -1,260,000 0 0.00% 董事、监事、高管 600,000 20.00% -600,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 7,500,000 7,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,834,986 2,834,986 37.80% 董事、监事、高管 0 0.00% 4,184,979 4,184,979 55.80% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,000,000 - 4,500,000 7,500,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 曲涛 1,260,000 1,574,986 2,834,986 37.80% 2,834,986 0 2 雷利辉 600,000 749,993 1,349,993 18.00% 1,349,993 0 3 陈志浩 600,000 749,993 1,349,993 18.00% 1,349,993 0 4 广州市欣汇才企 业咨询管理中心 （有限合伙） 0 750,034 750,034 10.00% 750,034 0 5 胡焕新 270,000 337,497 607,497 8.10% 607,497 0 6 方苹 270,000 337,497 607,497 8.10% 607,497 0 合计 3,000,000 4,500,000 7,500,000 100.00% 7,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东曲涛是欣汇才的执行事务合伙人。除此以外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 25 曲涛，男，1968 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历。1986 年 9 月至 1990 年 7 月，就读于中山大学岭南学院经济系，取得经济学学士学位；2010 年 9 月至 2012 年 7 月，就读于中 山大学岭南学院国际 MBA 班，取得工商管理硕士学位。1990 年 8 月至 1996 年 12 月，在广州轻工进出口 集团，任职业务员；1997 年 1 月至 2001 年 2 月，在中山纺织品进出口公司，任业务经理；2001 年 3 月至 今，在佛山市南海新锦涛不锈钢制品有限公司先后担任董事长兼总经理、副董事长；2005 年 9 月至今， 在广州美厨家庭用品有限公司先后担任监事、执行董事兼总经理；2011 年 5 月至 2016 年 8 月，在广州新 美厨贸易有限公司，担任执行董事；广州美厨智能家居科技股份有限公司成立后，担任公司董事长，任期 三年。曲涛直接持有公司的股份为 2,834,986 股，占公司总股本的 37.80%，曲涛作为欣汇才的执行事务 合伙人，能够控制欣汇才持有公司 10.00%的股份，合计可以控制公司 47.80%的股份。 报告期内，公司实 际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 本公司实际控制人系曲涛，基本情况同上。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押借款 上海邦汇商业保理有 限公司 9,919,081.98 （注：金额为期末余 额，国内池保理融资 业务） 保理融资利率 6.25%；保理服 务费率 2.75% 3 个月（单笔保理融资款的到 期日为最短融资期限（该笔融 资款发放日至期后满 15 日的 期间）至最长融资期限（该笔 融资款发放日至期后满 90 日 的期间）中间的任何工作日 ） 否 保证借款 中国建设银行股份有 限公司广州海珠支行 1,500,000.00 LPR 利率加 179 个基点（1 基点 =0.01%） 2016 年 1 月 22 日至 2017 年 1 月 17 日 否 质押借款 平安银行股份有限公 司广州分行 4,844,362.11 11.00% 4 个月（授信期间为 2015 年 8 月 6 日至 2016 年 8 月 6 日） 否 质押借款 珠海华润银行股份有 限公司深圳分行 0 （注：金额为期末余 额） 12.00% 2016 年 2 月 1 日至 2017 年 2 月 1 日，单笔最迟到期日为 2017 年 8 月 1 日。 否 合计 16,263,444.09 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 27 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曲涛 董事长 男 49 硕士 2016.8-2019.8 是 陈志浩 董事、总经理 男 40 大专 2016.8-2019.8 是 邱小艳 董事 女 34 本科 2016.8-2019.8 是 邹婷 董事 女 27 大专 2016.8-2019.8 是 张红梅 董事 女 37 中专 2016.8-2019.8 是 韩春晓 监事会主席 女 32 大专 2016.8-2019.8 是 孙文峰 监事 女 39 中专 2016.8-2019.8 是 余克敏 监事 男 39 高中以下 2016.8-2019.8 是 邓学军 财务总监 男 46 硕士 2016.8-2019.8 是 罗华业 董事会秘书 男 28 本科 2016.8-2019.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 曲涛 董事长 1,260,000 1,574,986 2,834,986 37.80% 0 陈志浩 董事、总经理 600,000 749,993 1,349,993 18.00% 0 邱小艳 董事 0 0 0 0.00% 0 邹婷 董事 0 0 0 0.00% 0 张红梅 董事 0 0 0 0.00% 0 韩春晓 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 孙文峰 监事 0 0 0 0.00% 0 余克敏 监事 0 0 0 0.00% 0 邓学军 财务总监 0 0 0 0.00% 0 罗华业 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 1,860,000 2,324,979 4,184,979 55.80% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 29 管理人员 7 7 业务人员 100 102 设计人员 2 2 采购人员 2 2 仓储人员 29 30 财务人员 7 7 行政人员 1 1 员工总计 148 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 10 9 专科 15 16 专科以下 122 125 员工总计 148 151 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期期末，公司在职员工共 151 人，较报告期期初增加 3 人。报告期内，公司整体人员变动幅 度不大。业务人员、仓储人员有所增加。公司中高层及技术核心成员相对保持稳定。 2、培训 公司高度重视人才引进、开发和培养，一方面加大内部人才的发掘和培养力度，另一方面强化对现有 员工特别是骨干员工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能，最终达到理想的工作绩效。 3、薪酬政策 薪酬在各岗位评估的基础上，确定每个职务的价值，同时结合公司整体薪酬体系，建立相适应的薪 酬 调整方案，同时遵循内部公平性原则，薪酬差异性、激励性、竞争性原则，使薪酬分配的公平性得到体现 和 维持。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员与核心业务人员在报告期内未发生重大变化。 （1）邱小艳女士 女，1982 年 8 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2007 年 8 月， 在深圳市佳品屋贸易有限公司，任职业务员；2007 年 9 月至 2009 年 1 月，在广州邦方集团，任职业务员； 2009 年 2 月至 2010 年 3 月，在家待业；2010 年 4 月至 2012 年 2 月，在深圳德康兴五金制品有限公司，任 电商副经理；2012 年 3 月至 2016 年 8 月，在广州新美厨贸易有限公司，任电商部总监；广州美厨智能家 居科技股份有限公司成立后，担任公司董事，任期三年。 （2）韩春晓女士 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 30 女，1984 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2004 年 8 月至 2006 年 10 月，在广州量梓策划有限公司，任职平面设计人员；2006 年 11 月，待业在家；2006 年 12 月至 2013 年 5 月，在广州美厨家庭用品有限公司，任市场部经理；2013 年 6 月至 2013 年 7 月，在家待业；2013 年 8 月 至 2016 年 8 月，在广州新美厨贸易有限公司，任市场部经理；广州美厨智能家居科技股份有限公司成立后， 担任公司监事会主席，任期三年。 （3）查晨雨先生 男，1983 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2005 年 8 月至 2014 年 10 月， 在特易购商业（广东）有限公司，先后任采购员、采购部经理；2014 年 11 月至 2015 年 6 月，在华润万家 有限公司，任采购部经理；2015 年 7 月至 2016 年 7 月，在广州新美厨贸易有限公司，任商超部经理；广 州美厨智能家居科技股份有限公司成立后，担任公司商超部经理。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，公司即按照《公司法》等相关法律法规的要求，建 立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，并建立健全了股东大会、董事会、 监事会等相关制度。股份公司根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》的规定修改了《公 司章程》、并制定了“三会”议事规则，制定了《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联 交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度。 自股份公司成立以来， 股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规范运作，未出现违法违 规情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制 经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批 权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、关联 交易、担保、融资等作出严格要求，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员依法运作，未 出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2016 年 7 月 22 日第一届董事会第一次会议 审议通过《关于选举广州美厨智能家居科技股份有限公司董事长的 议案》》，一致同意选举曲涛先生担任公司第一届董事会董事长，任 期三年； 审议通过《关于聘任广州美厨智能家居科技股份有限公司总经理的 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 32 议案》》，一致同意聘任陈志浩先生担任公司总经理，任期三年，根 据《公司章程》规定，陈志浩同时担任公司法定代表人； 审议通过《关于聘任广州美厨智能家居科技股份有限公司财务总监 的议案》》，一致同意聘任邓学军先生担任公司财务总监，任期三年； 审议通过《关于聘任广州美厨智能家居科技股份有限公司董事会秘 书的议案》》，一致同意聘任罗华业先生担任公司董事会秘书，任期 三年； 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司总经理 工作细则>的议案》； 审议通过《关于审议<关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公 司董事会秘书工作制度>的议案》； 审议通过《关于授权袁艳琴具体办理广州美厨智能家居科技股份有 限公司的设立登记事宜的议案》； 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》； 审议通过《关于依法建立健全公司治理机制、对公司治理机制进行 评估的议案》； 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让后进行信息披露的议案》； 审议通过《关于广州美厨智能家居科技股份有限公司章程（草案）> 的议案》》； 审议通过《关于确定公司在全国股份转让系统挂牌时股票转让方式 的议案》； 审议通过《关于聘请中介机构的议案》》； 审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》； 审议通过《关于<广州美厨智能家居科技股份有限公司投资者关系 管理制度>的议案》； 审议通过《关于<广州美厨智能家居科技股份有限公司信息披露管 理制度>的议案》； 审议通过《关于<广州美厨智能家居科技股份有限公司关联方资金 往来管理制度>的议案》； 审议通过《关于审议公司关联交易的议案》》； 审议通过《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 7 月 22 日第一届监事会第一次会议 审议通过《关于选举广州美厨智能家居科技股份有限公司第一届监 事会主席的议案》,选举韩春晓担任公司第一届监事会主席，任期 三年。 股东大会 2 2016 年 7 月 22 日创立大会暨第一次临时股东大会 审议通过《关于广州美厨智能家居科技股份有限公司筹办情况的报 告》； 审议通过《关于广州美厨智能家居科技股份有限公司设立费用的报 告》； 审议通过《关于审议发起人出资的议案》； 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 33 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司章程>的 议案》； 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司股东大 会议事规则>的议案》； 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司董事会 议事规则>的议案》； 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司监事会 议事规则>的议案》； 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司对外担 保管理办法>的议案》； 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司对外投 资管理办法>的议案》； 审议通过《关于审议<广州美厨智能家居科技股份有限公司关联交 易管理办法>的议案》； 审议通过《关于选举广州美厨智能家居科技股份有限公司董事及确 定董事薪酬的议案》，选举产生了股份公司第一届董事会 5 人，董 事会董事为曲涛、陈志浩、邱小艳、邹婷、张红梅，以上董事任期 三年； 审议通过《关于选举广州美厨智能家居科技股份有限公司监事及确 定监事薪酬的议案》，选举产生了股东代表监事韩春晓，上述监事 与职工代表会议选举产生的职工代表监事孙文峰、余克敏共同组成 股份第一届监事会，任期三年。 审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》； 审议通过《关于授权董事会全权办理本次股份公司设立登记等相关 工作的议案》； 2016 年 8 月 6 日第二次临时股东大会 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》； 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让后进行信息披露的议案》； 审议通过《关于<广州美厨智能家居科技股份有限公司章程（草案）> 的议案》； 审议通过《关于确定公司在全国股份转让系统挂牌时股票转让方式 的议案》； 审议通过《关于聘请中介机构的议案》； 审议通过《关于审议公司关联交易的议案》； 审议通过《关于授权董事会办理公司在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、 《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 公司治理改进情况 有限公司阶段，公司能够按照《公司法》和《公司章程》的规定建立起公司治理的基本架构，设立了 股东会、执行董事和监事；基本能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作，就公司设立、增加 注册资本、股权转让、有限公司整体变更等重大事项召开股东会进行决议，并依法办理工商变更登记。但 公司治理仍存在一定的瑕疵：如执行董事、监事、总经理换届不够规范，未制定专门的关联交易、对外投 资、对外担保等管理制度。 整体变更设立股份公司后，公司不断完善公司治理结构，公司即按照《公司法》 等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，并建 立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。股份公司根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章 程必备条款》的规定修改了《公司章程》、并制定了“三会”议事规则，制定了《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规 章制度。公司的“三会”运行情况良好，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。股份公司设 立了完善的公司治理制度，但由于股份公司设立时间较短，在实际运作中，公司将不断完善公司的治理机 制和内部控制制度体系，加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分发挥 监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定， 各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范，以保障公司稳定、健康、持续发展。 （四） 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，在公司章程中约定纠纷解决机制，公司现有公司治理机制基本 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司现由董事会秘书负责投资者关系管 理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、组织和安排各类投 资者关系管理活动，公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚 实守信、互动沟通等原则，通过多种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的 合法权益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会未 发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关 的固定资产、流动资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开展业务所需 的设施、场所。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完 全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （一）业务独立性 公司主要从事锅具用品、厨房小件、水壶水杯等日常家居用品的销售及设计。公司拥有独立完整的采 购、仓储与销售体系，拥有与其经营相适应的工作人员和场所。公司独立获取业务收入和利润，公司能够 独立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 同业竞争关系。公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本公司股份外，其他对外投资无 从事厨具用品等日常家居用品的销售产业。 （二）资产独立性 公司是采取发起方式设立的股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者）投入的资产已足额 到位，与各发起人之间产权关系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固定资产的权属完全由 公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控制的企业 法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及 其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生；公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的 情形。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （四）财务独立性 公司设置了独立的财务部门，独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制 定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计 人员均系专职工作人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立开立基本存款账 户，公司独立支配自有资金和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司独立纳税、 依法纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建 立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营管理 职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构， 明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司各职 能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干预，与实际控制人及其相应 的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子”、合署办公现象。公司与实际控制人及 其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司业务、资产、人员、财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定，符合企业发展需要和治理需要。公司内部控制制度在公司业务运营过程各关控点均 得到了贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司经营风险起到了有效的控制作用。 1、 关于会计核 算体系 报告期内，公司严格按照国家法律、法规、规章关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算和具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常会计核算工作。 2、 关于财务管理体 系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制 体系，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守相关的制度，执行情况良好。截至报告期末，公司未建立《年度报告差错责任追究制度》。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 广会审字[2017]G17001620015 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 马惠、汪辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 广州美厨智能家居科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州美厨智能家居科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产 负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广州美厨智能家居科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 37 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，广州美厨智能家居科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的 经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马蕙 中国注册会计师：汪辉 中国·广州 二〇一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,467,850.58 674,327.69 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 五、2 35,015,758.64 25,688,120.72 预付款项 五、3 1,278,746.73 1,071,898.68 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 38 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 五、4 462,797.29 393,078.89 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 五、5 20,529,205.89 14,876,719.67 划分为持有待售的资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 - 0.00 0.00 流动资产合计 - 60,754,359.13 42,704,145.65 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 五、6 237,535.42 276,871.81 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 - 0.00 0.00 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 - 0.00 0.00 递延所得税资产 五、7 618,680.04 347,175.44 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 856,215.46 624,047.25 资产总计 - 61,610,574.59 43,328,192.90 流动负债： - 短期借款 五、8 11,419,081.98 9,721,976.50 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 五、9 24,275,419.78 18,889,005.32 预收款项 五、10 916,463.79 0.00 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 39 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、11 976,837.59 693,238.38 应交税费 五、12 5,415,779.05 1,253,168.91 应付利息 五、13 89,614.31 127,545.46 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 五、14 9,269,658.13 9,462,070.03 应付分保账款 - 0.00 0.00 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 52,362,854.63 40,147,004.60 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 五、15 465,249.77 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 465,249.77 0.00 负债合计 - 52,828,104.40 40,147,004.60 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 7,500,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 1,069,494.44 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 21,297.58 18,118.83 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 191,678.17 163,069.47 归属于母公司所有者权益合计 - 8,782,470.19 3,181,188.30 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 40 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 8,782,470.19 3,181,188.30 负债和所有者权益总计 - 61,610,574.59 43,328,192.90 法定代表人： 陈志浩 主管会计工作负责人： 叶耀庭 会计机构负责人： 叶耀庭 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 98,791,477.04 72,259,905.10 其中：营业收入 五、20 98,791,477.04 72,259,905.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 97,324,005.70 70,631,734.35 其中：营业成本 五、20 66,218,949.53 51,301,795.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 250,066.55 193,858.93 销售费用 五、22 20,861,464.16 12,229,589.34 管理费用 五、23 8,429,158.15 5,933,341.81 财务费用 五、24 1,248,124.16 447,932.95 资产减值损失 五、25 652,600.14 525,215.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,131,114.35 1,628,170.75 加：营业外收入 五、26 90,042.22 0.91 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 46,670.78 34,036.33 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,174,485.79 1,594,135.33 减：所得税费用 五、28 409,560.89 431,242.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 764,924.90 1,162,892.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 41 归属于母公司所有者的净利润 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 764,924.90 1,162,892.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 0.39 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 陈志浩 主管会计工作负责人： 叶耀庭 会计机构负责人： 叶耀庭 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 104,501,127.31 73,515,059.54 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 42 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 14,237,784.90 2,901,766.39 经营活动现金流入小计 - 118,738,912.21 76,416,825.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 80,506,227.24 62,739,096.57 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,649,223.27 7,058,215.10 支付的各项税费 - 2,698,986.62 2,463,899.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 27,446,820.69 12,659,980.10 经营活动现金流出小计 - 121,301,257.82 84,921,191.61 经营活动产生的现金流量净额 - -2,562,345.61 -8,504,365.68 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 86,234.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 86,234.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 77,239.58 56,800.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 77,239.58 56,800.00 投资活动产生的现金流量净额 - -77,239.58 29,434.48 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 4,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 54,556,287.17 29,651,415.61 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 59,056,287.17 29,651,415.61 偿还债务支付的现金 - 52,859,181.69 23,129,171.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 763,997.40 248,724.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 53,623,179.09 23,377,896.87 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,433,108.08 6,273,518.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 43 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,793,522.89 -2,201,412.46 加：期初现金及现金等价物余额 - 674,327.69 2,875,740.15 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,467,850.58 674,327.69 法定代表人： 陈志浩 主管会计工作负责人： 叶耀庭 会计机构负责人： 叶耀庭 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 18,118.83 - 163,069.47 - 3,181,188.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 18,118.83 - 163,069.47 - 3,181,188.30 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 4,500,000.00 - - - 1,069,494.44 - - - 3,178.75 - 28,608.70 - 5,601,281.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 764,924.90 - 764,924.90 （二）所有者投入和减少资本 3,666,700.00 - - - 833,300.00 - - - - - - - 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 3,666,700.00 - - - 833,300.00 - - - - - - - 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 21,297.58 - -21,297.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 21,297.58 - -21,297.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 45 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 833,300.00 - - - -100,162.55 - - - -18,118.83 - -715,018.62 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 833,300.00 - - - -100,162.55 - - - -18,118.83 - -715,018.62 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 336,356.99 - - - - - - - 336,356.99 四、本年期末余额 7,500,000.00 - - - 1,069,494.44 - - - 21,297.58 - 191,678.17 - 8,782,470.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - - - -981,704.20 - 2,018,295.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - - - -981,704.20 - 2,018,295.80 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 46 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 18,118.83 - 1,144,773.67 - 1,162,892.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,162,892.50 - 1,162,892.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 18,118.83 - -18,118.83 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 18,118.83 - -18,118.83 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 18,118.83 - 163,069.47 - 3,181,188.30 法定代表人： 陈志浩 主管会计工作负责人： 叶耀庭 会计机构负责人： 叶耀庭 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 47 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表示） 一、 公司的基本情况 （一）公司历史沿革 广州美厨智能家居科技股份有限公司（以下简称“美厨家居”或“公司”）系由广州美 厨家庭用品有限公司、曲涛、雷利辉、胡焕新、陈志浩、方苹共同出资组建的有限公司，公 司于2011年5月17日经广州市工商行政管理局番禺分局批准成立，公司成立时注册资本为人 民币300万元，实收资本人民币300万元分两次缴足。 美厨家居公司全体股东首次出资额为人民币60万元，占注册资本的20%，其中：广州美 厨家庭用品有限公司认缴出资6万元，占注册资本的2%；曲涛认缴出资21万元，占注册资本 的7%；雷利辉认缴出资18万元，占注册资本的6%；胡焕新认缴出资6万元，占注册资本的2%； 陈志浩认缴出资6万元，占注册资本的2%；方苹认缴出资3万元，占注册资本的1%。上述出 资由广东正源会计师事务所2011年4月7日出具文号为粤正源内验字【2011】第5004号的验 资报告验证。 美厨家居公司全体股东第二期出资额为人民币240万元，占注册资本80%，其中：广州 美厨家庭用品有限公司认缴出资24万元，占注册资本的8%；曲涛认缴出资84万元，占注册 资本的28%；雷利辉认缴出资72万元，占注册资本的24%；胡焕新认缴出资24万元，占注册 资本的8%；陈志浩认缴出资24万元，占注册资本的8%；方苹认缴出资12万元，占注册资本 的4%。上述出资由广东正源会计师事务所2011年8月12日出具文号为粤正源内验字【2011】 第5011号的验资报告验证。注册资金全部到位后，股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 出资比例 广州美厨家庭用品有限公司 30.00 10.00% 曲涛 105.00 35.00% 雷利辉 90.00 30.00 % 胡焕新 30.00 10.00% 陈志浩 30.00 10.00% 方苹 15.00 5.00% 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 48 股东 出资金额（万元） 出资比例 合计 300.00 100.00% 2012年3月，美厨家居公司股东会决议同意：股东广州美厨家庭用品有限公司将持有公 司10%的股权作价30万元转让给曲涛；股东雷利辉将持有公司3%的股权作价9万元转让给曲 涛；股东雷利辉将持有公司2%的股权作价6万元转让给陈志浩。 2014年7月，美厨家居公司股东会决议同意：股东曲涛将持有公司6%的股权作价18万元 转让给陈志浩；股东雷利辉将持有公司1%的股权作价3万元转让给陈志浩；股东雷利辉将持 有公司4%的股权作价12万元转让给方苹；股东胡焕新将持有公司1%的股权作价3万元给陈志 浩。 上述股权转让经广州市工商行政管理局越秀分局核准变更登记。变更后持股比例如下： 股东 出资金额（万元） 出资比例 曲涛 126.00 42.00% 雷利辉 60.00 20.00% 陈志浩 60.00 20.00% 胡焕新 27.00 9.00% 方苹 27.00 9.00% 合计 300.00 100.00% 2016年4月，根据股东会决议，同意增加公司注册资本366.67万元，各股东均以货币增 资。其中：曲涛认缴人民币126万元，占新增注册资本的34.36%；雷利辉认缴人民币60万元， 占注册资本的16.36%；陈志浩认缴人民币60万元，占注册资本的16.36%；胡焕新认缴人民币 27万元，占注册资本的7.36%；方苹认缴人民币27万元，占注册资本的7.36%；广州市欣汇才 企业咨询管理中心（有限合伙）以人民币150万元认缴本次新增注册资本中的66.67万元，其 中66.67万元计入注册资本，其余83.33万元计入资本公积，占注册资本的18.18%。新增注册 资本于4月30日前由缴足，变更后注册资本为666.67万元，本次增资经广东正源会计师事务 所有限公司于2016年4月29日出具“粤正源内验字（2016）5002号”验资报告验证。 上述股权变更后，公司股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 出资比例 曲涛 252.00 37.80% 雷利辉 120.00 18.00% 陈志浩 120.00 18.00% 胡焕新 54.00 8.10% 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 49 股东 出资金额（万元） 出资比例 方苹 54.00 8.10% 广州市欣汇才企业咨询管理 中心（有限合伙） 66.67 10.00% 合计 666.67 100.00% 2016年7月，根据股东会决议，公司整体变更为股份有限公司。新设立股份有限公司注 册资本为人民币7,500,000.00元，折合7,500,000.00股，由各发起人以所占有广州美厨智能家 居科技股份有限公司截至2016年4月30日止的净资产折股投入。根据广东正中珠江会计师事 务所（特殊普通合伙）出具的广会审字[2016]G15037250010号审计报告，广州美厨智能家居 科技股份有限公司截至2016年4月30止的净资产8,233,137.45元，其中7,500,000.00元(柒佰伍 拾万元整)折股投入贵公司（筹）作为注册资本（股本），折合7,500,000.00股，每股面值1.00 元，733,137.45元转入资本公积。 截止2016年12月31日，公司股权结构如下： 股东 持股数量 持股比例 曲涛 2,834,986.00 37.80% 陈志浩 1,349,993.00 18.00% 雷利辉 1,349,993.00 18.00% 胡焕新 607,497.00 8.10% 方苹 607,497.00 8.10% 广州市欣汇才企业咨询管理 中心（有限合伙） 750,034.00 10.00% 合计 7,500,000.00 100.00% （二）公司行业性质及主要经营活动 商品批发贸易（许可审批类商品除外）;技术进出口;商品零售贸易（许可审批类商品除 外）;家具设计服务;货物进出口（专营专控商品除外）;厨房设备及厨房用品批发;金属制厨房 用器具制造。 （三）公司法定代表人：陈志浩 （四）公司注册地址及总部地址 公司注册地址：广州市番禺区大维村、诜村“二号围”。 （五）公司财务报告的批准报出 本财务报告业经公司董事会于2017年4月24日批准报出。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 50 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注三“（十） 应收款项”、“（十三）固定资产”、“（二十）收入”等各项描述。 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合 并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业 合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计 政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 52 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司的现金是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企 业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性 强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间 价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为 “财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按 照借款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经 营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计 期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 53 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权 益项目下“其他综合收益”项目列示。 （九）金融工具 1、金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和 贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股 利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当 期损益。 （4）可供出售金融资产 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 54 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投 资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取得的价款与该 金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质 重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体 转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价 值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差 额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融 资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存 金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 55 确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认 部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风 险组合计提坏账准备。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 56 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 保证金组合 款项性质 其他方法 员工往来组合 款项性质 其他方法 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，按其他方法计提坏账准备： 组合名称 方法说明 保证金组合 属于保证金性质的款项不计提坏账准备 员工往来组合 属于员工往来性质的款项不计提坏账准备 4、预付款项计提方法如下： 预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单 独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 定减值损失，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货的分类为：周转材料、库存商品、发出商品、委托代销商品等。 2、发出存货的计价方法 存货的取得以实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品按实际成本核算， 发出时采用一次转销法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 57 销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别） 的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 经按成本与可变现净值孰低计价后公司存货按账龄进行计提跌价准备，库存商品入库时 间不超过一年的，不计提跌价准备；超过一年，不满两年的按 5%计提；超过两年不满三年 的，按 20%计提；超过三年的 100%计提；有保质期的材料或产品已达到或临近保质期，残 次品全额计提跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法核算。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 2、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成 本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 58 相关的其他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关 的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投 资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算。 4、确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的资产确认为固定资产。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定其折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 3 9.70 运输设备 4 3 24.25 办公设备及其他 2 3 48.50 电子设备 2 3 48.50 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 59 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。 由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金 额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过 使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。 （十四）在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇 兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固 定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （十五）借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时 满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所 必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费 用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购 建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利 息进行。 （十六）无形资产 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 60 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用 直线法进行摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开 发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到 更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可 收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不转回。 （十七）长期待摊费用 公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营 租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职 工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 61 职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以 折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提 存计划和设定受益计划。 ——设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务 的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ——设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 ―辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ——企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ——企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 （十九）预计负债 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承担的 现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认 为预计负债。 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 62 （二十）收入 1、商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金 额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性 质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价 款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司销售模式主要包括购销和代销两种。购销模式下，商品发出并经对方验收后确认实 现销售；代销模式下，商品发出后，在和代销商对账开票后确认销售。 2、提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交 易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 3、让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计 量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为所 有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 3、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 63 入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。已确认的 政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费 用。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 （二十三）经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租 方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 本报告期内，公司无会计政策的变更。 2、会计估计变更 本报告期，公司无主要会计估计的变更。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 64 四、 税项 1、公司主要税种及税率 项 目 计缴依据 税率或费率 增值税销项税额 商品销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠：无。 五、 财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 现金 16,094.22 3,348.82 银行存款 3,451,756.36 670,978.87 合 计 3,467,850.58 674,327.69 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 种 类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - 0.00% - 0.00% - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 36,865,853.07 100.00% 1,850,094.43 5.02% 35,015,758.64 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - 0.00% - 0.00% - 合 计 36,865,853.07 100.00% 1,850,094.43 5.02% 35,015,758.64 （续上表） 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 65 种 类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - 0.00% - 0.00% - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 27,043,899.86 100.00% 1,355,779.14 5.01% 25,688,120.72 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - 0.00% - 0.00% - 合 计 27,043,899.86 100.00% 1,355,779.14 5.01% 25,688,120.72 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 36,776,877.45 1,838,843.87 5.00% 27,018,681.37 1,350,934.07 5.00% 1 至 2 年 77,210.62 7,721.06 10.00% 13,602.38 1,360.24 10.00% 2 至 3 年 11,765.00 3,529.5 30.00% 11,616.11 3,484.83 30.00% 合 计 36,865,853.07 1,850,094.43 - 27,043,899.86 1,355,779.14 - （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备 494,315.29 元，收回或转回坏账准备 0.00 元。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的 性质 2016.12.31 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 货款 12,912,867.54 1 年以内 35.03% 645,643.38 昆山润华商业有限公司广州 黄埔分公司 货款 9,096,902.10 1 年以内 24.68% 454,845.10 广州易初莲花连锁超市有限 公司 货款 6,089,983.40 1 年以内 16.52% 304,499.17 华润万家有限公司 货款 2,597,388.91 1 年以内 7.05% 129,869.45 纽海信息技术（上海）有限 公司 货款 775,346.98 1 年以内 2.10% 38,767.35 合 计 31,472,488.93 85.38% 1,573,624.45 3、 预付款项 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 66 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 预付款项 坏账准备 计提比例 预付款项 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,278,746.73 - - 1,071,898.68 - - 1 至 2 年 70,991.69 70,991.69 100.00% - - - 合 计 1,349,738.42 70,991.69 - 1,071,898.68 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年度计提坏账准备 70,991.69 元，收回或转回坏账准备 0.00 元。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 2016.12.31 占预付款项 期末余额比例(%) 未结算原因 杭州张小泉实业发展有限公司 357,071.32 27.92% 未收货 浙江华亚杯业有限公司 179,042.98 14.00% 未收货 广东烁之乔科技有限公司 69,104.38 5.40% 未收货 阳江市贤枫工艺制品有限公司 64,875.77 5.07% 未收货 汕头市新源丰餐具有限公司 56,134.00 4.39% 未收货 合 计 726,228.45 56.78% - 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种 类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 所占比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 462,797.29 100% - - 462,797.29 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 462,797.29 100% - - 462,797.29 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 67 （续上表） 种 类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 所占比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 393,078.89 100% - - 393,078.89 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 393,078.89 100% - - 393,078.89 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 保证金组合 414,000.00 - - 374,275.51 - - 员工往来组合 48,797.29 - - 18,803.38 - - 合 计 462,797.29 - - 393,078.89 - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金组合 414,000.00 374,275.51 员工往来组合 48,797.29 18,803.38 合 计 462,797.29 393,078.89 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准 备期末 余额 广州广日物流有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 43.22% 广东胜佳超市有限公司 保证金 11,000.00 3-4 年 13.83% 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 68 单位名称 款项的 性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准 备期末 余额 53,000.00 4-5 年 支付宝（中国）网络技术有限公司 （天猫旗舰店） 保证金 50,000.00 1 年以内 10.80% 快钱支付清算信息有限公司 保证金 35,000.00 1-2 年 7.56% 上海银联电子支付服务有限公司客 户备付金 保证金 30,000.00 1-2 年 6.48% - 合 计 379,000.00 81.89% - 5、 存货 （1）存货分类： 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 14,026,212.36 88,384.27 13,937,828.0 9 13,347,579.9 3 32,922.5 9 13,314,657.3 4 周转材料 2,189,117.85 - 2,189,117.85 542,359.41 - 542,359.41 发出商品 2,669,202.38 - 2,669,202.38 94,795.69 - 94,795.69 委托代销商 品 1,733,057.57 - 1,733,057.57 924,907.23 - 924,907.23 合 计 20,617,590.16 88,384.27 20,529,205.8 9 14,909,642.2 6 32,922.5 9 14,876,719.6 7 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 (2015.12.31) 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 (2016.12.31) 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 32,922.59 87,293.16 - 31,831.48 - 88,384.27 合 计 32,922.59 87,293.16 - 31,831.48 - 88,384.27 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，存货余额中不含有借款费用资本化金额； （4）截止 2016 年 12 月 31 日，存货余额中不含有建造合同形成的已完工未结算资产情 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 69 况。 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 电子设备 合计 一、账面原值： - - - - - 1.2015.12.31 - 307,000.00 185,825.83 - 492,825.83 2.本期增加 49,401.71 27,837.87 - 77,239.58 （1）购置 49,401.71 27,837.87 - 77,239.58 （2）在建工程转入 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2016.12.31 356,401.71 213,663.70 - 570,065.41 二、累计折旧 - - - - 1.2015.12.31 - 87,093.41 128,860.61 - 215,954.02 2.本期增加金额 67,423.60 49,152.37 - 116,575.97 （1）计提 67,423.60 49,152.37 - 116,575.97 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2016.12.31 154,517.01 178,012.98 332,529.99 三、减值准备 - - - - - 1.2015.12.31 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2016.12.31 - - - - - 四、账面价值 - - - 1.2016.12.31 201,884.70 35,650.72 - 237,535.42 2.2015.12.31 - 219,906.59 56,965.22 - 276,871.81 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况； （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况； 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 70 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况； 7、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,009,470.39 502,367.60 1,388,701.73 347,175.44 预计负债 465,249.77 116,312.44 - - 合 计 2,474,720.16 618,680.04 1,388,701.73 347,175.44 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债； （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在未确认递延所得税资产的项目。 8、 短期借款 （1）短期借款分类： 项目 2016.12.31 2015.12.31 质押借款 9,919,081.98 9,721,976.50 保证借款 1,500,000.00 - 合 计 11,419,081.98 9,721,976.50 --质押借款具体详见附注五、29; 保证借款担保情况详见附注九、6、（3）。 （2）公司期末已逾期未偿还的短期借款：无 9、 应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以下 24,196,803.99 18,889,005.32 1 至 2 年 78,615.79 - 合 计 24,275,419.78 18,889,005.32 （2）公司本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 71 10、 预收款项 （1）预收款项列示如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收销售货款 916,463.79 - 合 计 916,463.79 - （2）公司本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在建造合同形成的已结算未完工项目情况。 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 693,238.38 10,571,780.07 10,288,180.86 976,837.59 二、离职后福利-设定提存计划 - 361,042.41 361,042.41 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 693,238.38 10,932,822.48 10,649,223.27 976,837.59 （2）短期薪酬列示： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 693,238.38 9,936,557.45 9,652,958.24 976,837.59 2、职工福利费 - 303,039.30 303,039.30 - 3、社会保险费 - 332,183.32 332,183.32 - 其中： 医疗保险费 - 295,947.88 295,947.88 - 工伤保险费 - 7,547.75 7,547.75 - 生育保险费 - 28,687.69 28,687.69 - 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、非货币性福利 - - - - 9、其他 - - - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 72 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 合 计 693,238.38 10,571,780.07 10,288,180.86 976,837.59 （3）设定提存计划列示： 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 - 344,040.87 344,040.87 - 2、失业保险费 - 17,001.54 17,001.54 - 3、企业年金缴费 - - 合 计 - 361,042.41 361,042.41 - 12、 应交税费 项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 4,760,774.44 883,950.76 企业所得税 579,402.24 336,875.57 个人所得税 39,156.52 6,113.16 城市维护建设税 20,051.82 12,873.07 教育费附加 8,593.64 5,516.93 地方教育费 5,729.09 3,678.00 印花税 2,071.30 4,161.42 合 计 5,415,779.05 1,253,168.91 13、 应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 备注 短期借款 89,614.31 127,545.46 合 计 89,614.31 127,545.46 14、 其他应付款 （1）按性质列示其他应付款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来款 7,992,500.00 8,423,900.80 预提的运费 552,150.90 638,229.47 其他 725,007.23 399,939.76 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 2016.12.31 2015.12.31 合 计 9,269,658.13 9,462,070.03 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 2016.12.31 未偿还或结转的原因 雷利辉 1,156,400.00 往来款 合 计 1,156,400.00 15、 预计负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 形成原因 预计销售退货 465,249.77 - 按历史退货率估计 合计 465,249.77 - -- 16、 股本（实收资本） 投资方名称 2015.12.31 本期增（减）额 2016.12.31 金额 比例 金额 比例 曲涛 1,260,000.00 42.00% 1,574,986.00 2,834,986.00 37.80% 雷利辉 600,000.00 20.00% 749,993.00 1,349,993.00 18.00% 胡焕新 270,000.00 9.00% 337,497.00 607,497.00 18.00% 陈志浩 600,000.00 20.00% 749,993.00 1,349,993.00 8.10% 方苹 270,000.00 9.00% 337,497.00 607,497.00 8.10% 广州市欣汇才企 业咨询管理中心 （有限合伙） - - 750,034.00 750,034.00 10.00% 合 计 3,000,000.00 100.00% 4,500,000.00 7,500,000.00 100.00% 注：实收资本变动情况详见本附注“一、公司基本情况（一）公司历史沿革”。 17、 资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价(股本溢价) - 1,566,437.45 833,300.00 733,137.45 其他资本公积 336,356.99 336,356.99 合 计 - 1,902,794.44 833,300.00 1,069,494.44 注：本期减少数为公司整体变更为股份有限公司时以净资产折股所致。本期其他资本公积增 加数为公司借用股东免息贷款，做权益交易处理，计提股东免息贷款的利息支出所致。 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 74 18、 盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 18,118.83 21,297.58 18,118.83 21,297.58 合 计 18,118.83 21,297.58 18,118.83 21,297.58 注：本期减少数为公司整体变更为股份有限公司时以净资产折股所致。 19、 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 163,069.47 -981,704.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 163,069.47 -981,704.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 764,924.90 1,162,892.50 减：提取法定盈余公积 21,297.58 18,118.83 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 净资产折股 715,018.62 - 期末未分配利润 191,678.17 163,069.47 20、 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,791,477.04 66,218,949.53 72,259,905.10 51,301,795.73 合 计 98,791,477.04 66,218,949.53 72,259,905.10 51,301,795.73 （2） 按产品类型的收入成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 厨房小件 29,681,012.32 18,173,698.82 14,660,460.69 9,112,051.74 储物盒 2,980,150.19 1,879,011.97 2,322,962.05 1,753,443.72 锅具用品 53,488,027.91 37,344,848.36 48,103,452.19 35,573,605.72 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 水壶水杯 10,728,052.91 7,691,581.40 6,407,946.44 4,422,778.29 其他 1,914,233.69 1,129,808.98 765,083.73 439,916.26 合 计 98,791,477.04 66,218,949.53 72,259,905.10 51,301,795.73 21、 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 137,495.96 113,084.37 教育费附加 58,926.94 48,464.74 地方教育附加 39,284.57 32,309.82 印花税 14,359.08 - 合 计 250,066.55 193,858.93 22、 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 7,547,835.78 4,528,807.10 运输装卸费 5,840,717.07 3,449,852.09 商超服务费 5,563,910.43 3,576,126.09 邮电费 717,829.48 16,710.07 广告宣传费 395,237.26 3,980.00 差旅费 206,905.32 109,022.25 技术服务费 165,500.00 40,099.99 业务招待费 183,686.66 222,130.00 办公费 112,908.36 134,864.33 专柜维护费 2,480.50 131,950.99 业务拓展费 86,088.00 8,768.10 其他 38,365.30 7,278.33 合 计 20,861,464.16 12,229,589.34 23、 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,738,350.21 2,748,527.70 租金及物业管理费 2,217,667.60 2,013,393.33 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 2016 年度 2015 年度 顾问咨询费 1,325,739.30 476,611.32 办公费 687,532.21 348,269.20 折旧费用 116,575.97 172,752.68 税费 15,687.23 41,674.57 通讯邮电费 39,589.96 33,066.68 装修费 10,506.20 30,000.00 保险费 14,398.74 23,175.00 检测费 56,870.94 21,000.00 其他 206,239.79 24,871.33 合 计 8,429,158.15 5,933,341.81 24、 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入(-) -11,090.06 -27,427.92 利息支出 1,062,423.24 351,783.11 手续费 196,790.98 123,577.76 合 计 1,248,124.16 447,932.95 25、 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 565,306.98 499,735.22 存货跌价损失 87,293.16 25,480.37 合 计 652,600.14 525,215.59 26、 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 - - 其他 90,042.22 0.91 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 2016 年度 2015 年度 合 计 90,042.22 0.91 —上述营业外收入均计入非经常性损益。 27、 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 - 17,672.82 其中：固定资产处置损失 - 17,672.82 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - 非货币性资产交换损失 - 对外捐赠 5,400.00 - 滞纳金 25,995.27 16,363.51 其他 15,275.51 - 合 计 46,670.78 34,036.33 —上述营业外支出均计入非经常损益。 28、 所得税费用 （1）所得税费用明细： 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 681,065.49 556,141.61 递延所得税费用 -271,504.60 -124,898.78 合 计 409,560.89 431,242.83 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 1,174,485.79 1,594,135.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 293,621.45 398,533.83 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -2,976.10 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,915.54 32,709.00 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 78 研发费用加计扣除 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 409,560.89 431,242.83 29、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 11,090.06 27,427.92 往来款 14,226,694.84 2,874,338.47 合 计 14,237,784.90 2,901,766.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 管理费用 3,603,254.52 2,970,386.86 营业费用 9,394,719.42 3,139,493.62 往来款 14,448,846.75 6,550,099.62 合 计 27,446,820.69 12,659,980.10 30、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 764,924.90 1,162,892.50 加：资产减值准备 652,600.14 525,215.59 固定资产折旧 116,575.97 172,752.68 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - 17,672.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 79 补充资料 2016 年度 2015 年度 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,062,423.24 351,783.11 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -271,504.60 -124,898.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,652,486.22 -5,683,782.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,153,981.34 -9,463,115.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,919,102.30 4,537,114.48 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,562,345.61 -8,504,365.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 3,467,850.58 674,327.69 减：现金的期初余额 674,327.69 2,875,740.15 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,793,522.89 -2,201,412.46 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 3,467,850.58 674,327.69 其中：库存现金 16,094.22 3,348.82 可随时用于支付的银行存款 3,451,756.36 670,978.87 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,467,850.58 674,327.69 31、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2016.12.31 受限原因 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项 目 2016.12.31 受限原因 应收账款 9,919,081.98 向保理融资提供质押 备注：公司与上海邦汇商业保理有限公司（以下简称“邦汇”）签订保理融资业务，合同约 定公司（卖方）采用赊销方式向北京京东世纪贸易有限公司（以下简称“京东”）（买方）销 售货物，并与京东签订商务合同，公司拟将商务合同项下的所有已经产生及将要产生的应收 账款转让给邦汇并向邦汇申请有追索权的国内池保理融资业务。邦汇同意根据相关合同约定 受让所有卖方对买方已经产生或将要产生的应收账款并向卖方提供有追索权的国内池保理 融资业务。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。 2、同一控制下企业合并 报告期内，公司不存在同一控制下企业合并。 3、反向购买 报告期内，公司不存在反向购买。 4、处置子公司 报告期内，公司不存在处置子公司。 5、新设子公司 报告期内，公司不存在新设子公司。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）报告期内，公司不存在子公司； （2）报告期内，公司不存在重要的非全资子公司； 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 81 （3）报告期内，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制； （3）报告期内，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或 其他支持。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 报告期内，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。 4、 重要的共同经营 报告期内，公司不存在重要的共同经营。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 报告期内，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、银行借款等，与这些金融工具有关的风 险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估， 并且通过对现有客户的应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。 （二）市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险等。 1、外汇风险 公司目前经营情况受外汇风险影响不明显。 2、利率风险 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 82 公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额 度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期 融资需求，合理降低利率波动风险。 （三）流动性风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。流动性风险由公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的 有价证券以及对未来 12 个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险 九、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 企业名称 与公司关系 经济性质 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 曲涛 实际控制人 自然人 44.47 47.80 注：实际控制人直接持股比例 37.80%，通过广州市欣汇才企业咨询管理中心（有限合 伙）间接持有股权比例 6.67%，合计持股比例 44.47%，由于曲涛作为广州市欣汇才企业咨询 管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，能够控制 10.00%的股份，为此合计对本企业的 表决权为 47.80%。 2、本企业的子公司情况 本报告期，公司不存在子公司。 3、本企业合营和联营企业情况 本报告期，公司不存在合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 佛山市南海新锦涛塑料制品有限公司 实际控制人曲涛控制的企业 盈涛贸易发展有限公司 实际控制人曲涛控制的企业 陈志浩 公司股东 雷利辉 公司股东 方苹 公司股东 胡焕新 公司股东 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 83 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 广州市欣汇才企业咨询管理中心（有限合伙） 公司股东 谭青 实际控制人曲涛的配偶 许秀烟 公司股东陈志浩的配偶 江苏普世祥光电技术有限公司 股东陈志浩参股的企业 5、关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 779,865.55 326,555.44 人数 10 4 6、关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况：无 （2）出售商品/提供劳务情况： 关联方名称 交易内容 2016 年度 2015 年度 佛山市南海新锦涛塑料制品有限公司 销售货物 277,933.67 2,309,927.83 （3）关联担保情况 ① 公司作为担保方 报告期内，不存在公司作为担保方的情况。 ② 公司作为被担保方 2016 年 1 月 22 日，曲涛、谭青、陈志浩、许秀烟与中国建设银行股份有限公司广州 海珠支行签订《最高额保证合同》，为公司于同日签订的《人民币额度借款合同》提供保证 担保，保证方式为连带责任保证，授信金额为人民币 150 万元，授信期限从 2016 年 1 月 22 日至 2017 年 1 月 17 日。 2016 年 1 月 29 日，曲涛、陈志浩与珠海华润银行股份有限公司签订《最高额保证合 同》，为公司与该行于同日签订的《综合授信协议》提供保证担保，保证方式为连带责任保 证，授信金额为人民币 300 万元，授信期限从 2016 年 2 月 1 日至 2017 年 2 月 1 日。 （4）关联租赁情况 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 84 本公司作为出租房：无 本公司作为承租方：无 （5）关联资产转让情况 本公司作为转让方：无 本公司作为受让方：无 7、关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项： 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 应收账款 佛山市南海新锦涛塑料制品有限公司 325,182.39 - （2）公司应付关联方款项： 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 曲涛 5,412,500.00 4,045,199.89 其他应付款 佛山市南海新锦涛塑料制品有限公司 - 2,235,937.80 其他应付款 陈志浩 - 820,000.00 其他应付款 雷利辉 2,580,000.00 1,180,000.00 其他应付款 广州美厨家庭用品有限公司 - 90,000.00 十、股份支付 本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本报告期，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本报告期，公司不存在需要披露的或有事项 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 85 十二、资产负债表日后事项 公司不存在需要披露说明的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本报告期公司无前期会计差错更正。 2、公司不存在需要披露说明的其他重要事项。 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 - -17,672.82 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 2016 年度 2015 年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,371.44 -16,362.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 18,691.68 -4,431.51 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 24,679.76 -29,603.91 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 11.65 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 11.28 0.12 0.12 广州美厨智能家居科技股份有限公司 2016 年度报告 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州美厨智能家居科技股份有限公司董事会办公室