870301_2021_康通电子_2021年年度报告_2023-04-26.txt

2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 1 证券代码：870301 证券简称：康通电子 主办券商：西部证券 2021 年度报告 康通电子 NEEQ : 870301 湖南康通电子股份有限公司 Hunan Comtom Electronics Co.,Ltd. 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 2 公司年度大事记 长沙智慧城市应急广播系统全面启动，公司提供产品、方案和运维服务。 举办公司成立 20 周年庆。 公司广播运营业务实现 0 的突破，签约 11 个区县。 公司党支部获评长沙市先进基层党组织；公司生产车间荣获长沙市“青年 文明号”。 广州康通永进电子科技有限公司成立。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 36 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 134 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘雅浪、主管会计工作负责人蔡兆云及会计机构负责人（会计主管人员）杨婷保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事梁巨元先生因病去世（公告编号：2022-001），待完成董事补选工作。 2、 未按要求披露的事项及原因 公司所处广播行业具有细分市场的特殊性，目前主要业务的合作客户商大都通过招 投标方式取得合作。供应商是行业竞争力的核心资源，更是我司保持市场竞争优势的重 要资源。 公司本着以对股东权益负责的态度，豁免在本次年度报告中对“主要客户及供应商 名称”等商业机密进行披露。 【重大风险提示表】 重大风险 事项名称 重大风险事项描述及分析 受宏观政 策影响的 风险 随着我国网络化、数字化、智能化的快速发展以及中西部地区的快速发展， 公共广播系统产品行业在国内的发展继续保持较高的增长趋势。此外，近年 来国家对应急广播尤为重视，特别是 2020 年新冠疫情以来，应急广播设在 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 5 农村和城市地区均呈现较快的发展势头。如果国家关于网络化、数字化、智 能化产业政策发生调整，将会对公共广播市场产生较大影响，如果财政预算 收紧，各地政府部门实施进度放缓，可能影响到公司的整体盈利水平。 应对措施：公司将以国家加速建设应急广播系统应用为契机，加快自身发展 速度，扩大业务规模，加大市场占有率，增强公司盈利能力；同时，公司将 密切关注行业政策变化等信息，并以此为依据积极调整公司的生产及经营策 略，优化产品结构，积极研发新产品，不断提高公司的市场竞争力。 经营业绩 季节性波 动的风险 下半年是政府应急广播工程建设的旺季，政府应急广播建设责任部门对应急 广播的需求在全年第三、第四季度较其他月份大幅增加。公司应急广播业务 不仅为客户提供应急广播产品，还提供培训、安装、调试等服务，9 月、10 月、11 月也是政府应急广播工程最集中的月份。因此公司经营业绩存在季 节性波动特征，从而导致营业收入、现金收入、存货余额等存在季节性波动 特征。 应对措施：公司通过拓展广播应用场景、拓宽客户渠道等措施，来降低经营 业绩的季节性波动。通过对销售合同的交付评估、优化供应链来提高公司交 付响应能力，弱化公司季度性资金周转和存货管理的压力 实际控制 人不当控 制的风险 公司实际控制人为刘雅浪，截至本报告期末，刘雅浪直接与间接控制公司股 份合计为 45.2454%，处于控股地位，同时，刘雅浪担任公司董事长。若刘 雅浪利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，可能给公司经营和其他少数股东带来风险，因此，公司存在实际控制 人控制不当的风险。 应对措施：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、 《对外担保管理办法》等一系列规章制度，股东大会、董事会、监事会及相 关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职 责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 产品技术 更新换代 的风险 IP 广播、云广播、4G/5G 广播、物联网广播产品具有技术含量高、产品更 新换代快等特点，特别是 IP 广播、云广播产品的软件以及公司开发的物联 网产品，这对公司的技术研发能力提出了较高的要求。如果公司未来不能及 时将新技术运用在产品研发和更新换代方面，将面临公司产品落后于市场发 展的风险。 应对措施：公司将继续加大研发的投入，加强公司研发技术能力，同时培养 并积累一批富有经验以及竞争力的研发技术人才，以适应产品快速更新换代 的特点，并在一定程度上引导产品更新的方向。 公司租用 的办公 楼、生产 基地暂无 权属证书 的风险 截至报告期末，本公司无自有房产。 目前公司租赁两处房产，其中公司 2015 年 7 月 15 日租赁位于长沙市芙蓉 区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦 B 栋第 6 层和 7 层的 办公楼，租赁面积共计 4,050.00 平方米。该办公楼系公司向湖南金丹科技 投资有限公司租赁，租赁期限为 2015 年 7 月 15 日-2025 年 7 月 14 日。 位于金丹科技创业大厦的办公楼由于出租方正在办理房产证，暂时尚未取得 所有权证，公司存在被迫搬迁的风险。对此长沙高新技术产业开发区隆平高 科技园管理委员会出具《说明》：“公司租赁的上述房产系由湖南金丹科技 投资有限公司投资自建，位于隆平高科技园区内，依法取得了包括土地使用 权、规划许可、施工许可等全部必要的建设报批手续，并依法进行了竣工验 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 6 收，取得了竣工验收合格批复，目前该房产证正在办理当中。”同时公司控 股股东及实际控制人刘雅浪已出具承诺“如公司上述租赁房产因未取得房产 证或其他相关产权瑕疵导致公司无法继续租赁、正常使用或因此而增加使用 成本的，本人将无条件承担因此给公司造成的一切费用和损失。” 公司另外一处位于长沙市芙蓉区隆园一路 1 号隆平高科技园内湖南意家节 能门窗有限公司院内 1 楼和 3 楼的生产基地办公楼，租赁面积共计 3659.52 平方米，该办公楼系公司向湖南意家节能门窗有限公司租赁，租赁 期限为 2019 年 7 月 1 日至 2027 年 6 月 30 日。 应对措施：报告期内，公司在长沙市高新技术产业开发区隆平高科技园购买 的土地已启动建设筹备工作。同时该办公楼周边房源供应充足，如有需要， 可以在短时间内以公允的价格租得所需场地。 税收优惠 政策变动 的风险 公司 2021 年 9 月通过了高新技术企业复审，有效期三年。未来仍存在不能 被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化、公司将不能再享受 相关税收优惠的可能，这将对公司盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场开拓等方面的投入，保持技术领先 地位，提高公司的核心竞争力，加大公司在市场的占有率，提高公司的盈利 能力，逐渐减少公司对税收优惠的依赖，降低税收优惠变化的不确定性对公 司的经营业绩的影响。 本期重大 风险是否 发生重大 变化： 本期重大风险未发生重大变化 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 7 释义 释义项目 释义 公司、本 公司、康 通电子 指 湖南康通电子股份有限公司 本集团 指 湖南康通电子股份有限公司及其所有子公司 江西康通 指 江西康通电子有限责任公司 康通永进 指 广州康通永进电子科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 银河电气 指 湖南银河电气有限公司 IP 指 InternetProtocol，网络之间互连的协议也就是为计算机网络相互连 接进行通信而设计的协议。 IP 广播 指 基于 IP 数据网络，将音频信号经过数字编码以数据包形式按 TCP\IP 协议在局域网或广域网上传送，再由终端解码的纯数字化单向，双向 及多向音频扩声系统。 TS 流广播 指 Transport Stream 简称 TS 流，是一种标准的广播电视网络数据流格 式。采用这种格式数据流传输音频内容的广播系统叫 TS 流广播。 4G/5G 广 播 指 采用 4G/5G 通讯技术传输音频内容的广播系统叫 4G/5G 广播。具有信 号覆盖面广、施工简便、使用方便、运营管理维护效率高、受地形地 域影响小等众多优势，因而逐渐成为未来广播技术的主流。 云广播 指 云广播是基于移动互联网、物联网环境，采用云计算、大数据处理技 术实现的面向大规模智能广播终端提供实时可靠的音频信息发布、语 音对讲寻呼和紧急事件广播功能的互联网音频服务平台。可在全球互 联网内跨地域为公众提供广播服务。在产品层面，为客户提供“服务 端+控制端+智能终端”形式的全链条互联网数字音频解决方案，同时 作为开放式云平台，提供二次开发接口供外部系统调用集成，进而构 建基于云端的个性化行业音频应用解决方案。 村村响 指 村村响工程，随着广播事业的全国性再度迅速崛起，在各级部门领导 下，采用调频技术恢复农村广播，使农村广播的发展水平满足农村基 层的需要，满足广播电视协调发展的需要。成为构建和谐社会新时期 新农村建设的重要部分，推动文化大发展的文化载体工程。 应急广播 指 一种基于运营商通讯网络和广播电视网络技术，以公共广播的方式向 公众发布应急信息的广播系统。 物联网广 播 指 是基于通讯网络和互联网络，通过对感知技术和智能装备进行充分的 运用，以实现对物理现实的识别与感知，然后再通过网络将这些感知 信息传递给广播网络，从而实现广播内容的自动触发与精准播报的一 套广播系统。 主办券 商、西部 证券 指 西部证券股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南康通电子股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Comtom Electronics Co.,Ltd. Comtom 证券简称 康通电子 证券代码 870301 法定代表人 刘雅浪 二、 联系方式 董事会秘书 刘世勋 联系地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层 电话 0731-89755512 传真 0731-84536633 电子邮箱 comtomdsh@ 公司网址 办公地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层 邮政编码 410126 公司指定信息披 露平台的网址 公司年度报告备 置地 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6 层 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理 型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C393 广播电 视设备制造-C3932 广播电视接收设备及器材制造 主要业务 提供应急广播、交通广播、智慧广播等整体解决方案，提供物联 网云广播设备及平台的建设与运营，提供技术输出（ODM）、贴 片及组装代工代料（OEM）等。 主要产品与服务项目 公共广播和应急广播系统设备的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 65,200,000 优先股总股本（股） 0 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 9 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致 行动人 实际控制人为（刘雅浪），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 9143010055304824XP 否 注册地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业 大厦 B 栋 6-7 层 否 注册资本 65,200,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 张嘉 洪群星 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 132,753,119.68 123,115,082.61 7.83% 毛利率% 47.74% 48.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,062,961.53 18,844,390.96 -25.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 13,112,385.70 17,002,477.06 -22.88% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.71% 16.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润计算） 9.99% 14.81% - 基本每股收益 0.22 0.29 -25.37% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 206,002,918.72 164,582,285.58 25.17% 负债总计 67,671,511.83 40,346,279.97 67.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 138,298,967.14 124,236,005.61 11.32% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.12 1.91 11.32% 资产负债率%（母公司） 30.74% 24.35% - 资产负债率%（合并） 32.85% 24.51% - 流动比率 2.88 3.57 - 利息保障倍数 38.50 34.50 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,910,949.27 19,701,050.02 -4.01% 应收账款周转率 5.26 6.52 - 存货周转率 2.77 3.96 - 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.17% 32.56% - 营业收入增长率% 7.83% 26.20% - 净利润增长率% -24.69% 50.29% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 65,200,000 65,200,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 381,187.52 委托他人投资或管理资产的损益 719,136.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,000 非经常性损益合计 1,118,324.5 所得税影响数 167,748.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 950,575.83 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 19,067,441.33 15,434,920.42 预付款项 868,709.48 1,029,618.56 其他应收款 1,908,726.84 1,657,180.41 存货 17,414,257.67 18,388,524.83 其他流动资产 1,328,098.05 1,818,525.37 递延所得税资产 629,496.45 680,006.60 应交税费 1,654,037.33 1,266,844.41 其他应付款 997,604.78 3,042,819.07 1,007,505.28 1,687,073.19 盈余公积 6,700,919.99 6,382,279.28 营业成本 64,017,848.53 63,344,513.41 销售费用 13,030,637.90 14,116,176.24 11,076,605.41 11,756,173.32 信用减值损失 -741,417.73 -1,078,151.99 所得税费用 1,892,111.33 1,351,173.86 未分配利润 32,245,372.77 28,698,038.48 12,220,132.05 11,540,564.14 营业收入 126,093,489.69 123,115,082.61 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根 据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 会计政策变更导致影响如下： 受影响的报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 影响金额 使用权资产 不适用 8,671,807.45 8,671,807.45 一年内到期的非流动负债 1,203,474.19 1,203,474.19 租赁负债 不适用 7,468,333.26 7,468,333.26 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 13 1.本公司控股公司江西康通电子有限责任公司于 2021 年 7 月 12 日成立 。 2.本公司子公司广州康通永进电子科技有限公司于 2021 年 12 月 22 日成立 。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家专注于音频技术研究和广播全产业链服务的高新技术企业，至本报告 期末，公司总共提交申请 81 项专利、48 项软件著作权，已获得 53 项授权专利、48 项 软件著作权。公司是 IP 广播、云广播、4G/5G 广播的发明者，是国家应急广播标准规范 的起草单位，在广播音频处理与传输控制方面技术积淀深厚。 公司主要业务包括：提供智慧广播、应急广播、校园广播、语音对讲等整体解决方 案；提供物联网云广播设备及平台的建设与运营，提供技术输出（ODM）、贴片及组装 代工代料（OEM）等。 公司是 ODM/OEM 行业的产品设计专家，可根据客户的应用场景和需求，发挥公司在 IP 传输、控制和声音处理领域的技术优势，提供标准化和定制化的广播整体解决方案、 产品与服务，及贴片、组装代工代料的服务。 公司是应急广播融合技术解决方案的提供商，针对农村及城市应急广播行业，在遵 循国标基础上，利用现有的 IP 技术，融合 RDS 调频技术、TS 流数字音频技术及 4G/5G 移动互联网技术，自主研发生产自有品牌的软件、硬件产品，整合周边产品资源，为行 业客户（应急局、人防办、广播电视局、电视台、水利气象局、广电网络公司、工程商 等）提供整体行业解决方案和产品。 公司在技术创新上打造基于物联网环境的开放式音频传播技术体系，在产品层面以 “云、星、端”架构体系为客户提供“服务端+控制端+终端”形式的物联网数字音频解 决方案，同时作为开放式云平台，也对外提供二次开发接口服务，实现既能向下兼容现 有“局域网”应用，也能供第三方调用集成，进而构建基于云端的个性化音频应用解决 方案，为教育、公共文化、连锁商超、智能家居、物联网等行业和场景提供传播价值解 决方案。 公司致力于依托 IP/4G/5G 广播技术、IP/4G/5G 可视对讲等技术，为政府、公安、 消防、景区、监狱、学校、医院、超市、连锁企业、广场、体育场馆、会议厅、展览 馆、楼宇、社区等城市综合应用场景创造传播价值。同时，提供交通行业音频领域全产 业链服务，产品主要涵盖高速公路广播对讲系统、铁路数字广播系统、列车广播系统、 地铁广播系统、机场广播系统等，为交通行业持续创造传播价值。 报告期内，公司的商业模式依然是从事广播设备的研发、生产、销售和广播系统应 用方案的设计与实施的广播全产业链服务，为广播行业中各类客户提供技术服务、方案 和产品服务及运营服务，并实现收入。公司借助自身的研发优势及行业背景也承接部分 行业客户的软件开发服务项目。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 1、“专精特新”认定：2021 年 5 月，公司复审通过湖南省 “专精特新”小巨人企业，有效期三年。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 15 2、“高新技术企业”认定：2021 年 9 月 18 日，公司复审 通过高新技术企业，证书编号 GR202143000708，有效期三 年。 3、“科技型中小企业”认定：2021 年度，公司复审通过科 技型中小企业，入库登记编 202143010208002437，有效期 一年。 主要是通过企业在经济效益、市场占有率、创新能力、研发 投入、数字化应用、经营管理等方面为指标依据进行认定； 是公司实力的体现，对增强自身科技实力，提升公司品牌形 象，提高市场竞争力，促进公司持续健康发展起到积极作 用。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 72,038,391.33 36.05% 69,311,708.55 41.56% 3.93% 应收票据 - - - - - 应收账款 34,997,903.52 16.99% 15,434,920.42 9.90% 126.74% 存货 31,693,513.18 15.38% 18,388,524.83 11.79% 72.35% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 3,662,658.11 1.78% 3,433,627.29 2.20% 6.67% 在建工程 5,386,914.43 2.61% 189,814.52 0.12% 2,737.99% 无形资产 12,972,713.56 6.30% 13,277,567.85 8.52% -2.30% 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 16 商誉 - - - - 短期借款 0 0.00% 13,017,279.17 7.80% -100.00% 长期借款 - - - 合同资产 823,025.67 0.40% 6,600,820.93 4.23% -87.53% 其他应收款 20,796,763.86 10.10% 1,657,180.41 1.06% 1,154.95% 长期应收款 1,165,985.05 0.57% 20,000,000.00 12.83% -94.17% 应付账款 26,756,284.11 12.99% 6,513,621.18 4.18% 310.77% 合同负债 6,309,246.23 3.06% 2,162,417.47 1.39% 191.77% 应交税费 4,661,524.86 2.26% 1,266,844.41 0.81% 267.96% 其他应付款 9,141,123.88 4.44% 3,042,819.07 1.95% 200.42% 总资产 206,002,918.72 100.00% 164,582,285.58 100.00% 25.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 公司期末应收账款较本年期初增加 19,562,983.10 元，增幅为 126.74%，主要原因 为报告期内部分客户结算周期延长、本期营业收入增加所致。 2、 存货 公司期末存货较本年期初增加 13,304,988.35 元，增幅为 72.35%，主要原因：报告 期内○ 1 为应对芯片供应紧张及价格上涨，增加备货；○ 2 发出商品增加所致。 3、 在建工程 公司期末在建工程较本年期初增加 5,197,099.91 元，增幅为 2737.99%，主要原因 报告期康通园区建设启动所致。 4、 短期借款 公司期末短期借款较本年期初减少 13,017,279 元，减幅为 100%，主要原因为报告 期内归还银行贷款所致。 5、 合同资产 公司期末短期借款较本年期初减少 5,777,795.26 元，减幅为 87.53%，主要原因为 报告期内收回货款所致。 6、 其他应收款 公司期末其他应收款较本年期初增加 19,139,583.45 元，增幅为 1154.95%，主要原 因为报告期内长期应收款 20,000,000.00 元转其他应收款所致。 7、 长期应收款、 公司期末长期应收款较本年期初减少 18,834,014.95 元，减幅为 94.17%，主要原因 为报告期内长期应收款 20,000,000.00 元转其他应收款所致。 8、 应付账款 公司期末应付账款较本年期初增加 20,242,662.93 元，增幅为 310.77%，主要原因 为报告期内长期合作的供应商账期延长及备货所致。 9、 合同负债 公司期末合同负债较本年期初增加 4,146,828.76 元，增幅为 191.77%，主要原因为 报告期内预收货款所致。 10、 应交税费 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 17 公司期末应交税费较本年期初增加 3,394,680.45 元，增幅为 267.96%，主要原因为 报告期内公司享受国家税费延缓缴纳优惠政策所致。（国家税务总局公告 2021 年第 30 号） 11、 其他应付款 公司期末其他应付款较本年期初增加 6,098,304.81 元，增幅为 200.42%，主要原因 为报告期内计提项目安装成本所致。 12、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 132,753,119.68 - 123,115,082.61 - 7.83% 营业成本 69,372,548.95 52.26% 63,344,513.41 51.45% 9.52% 毛利率 47.74% - 48.55% - - 销售费用 24,058,995.14 18.12% 14,116,176.24 11.47% 70.44% 管理费用 12,315,339.70 9.28% 12,943,781.79 10.51% -4.86% 研发费用 15,565,342.17 11.73% 15,811,542.56 12.84% -1.56% 财务费用 77,562.70 0.06% 746,551.86 0.61% -89.61% 信用减值损失 -1,045,427.22 -0.79% -1,078,151.99 -0.88% -3.04% 资产减值损失 200,697.10 0.15% 22,063.43 0.02% 809.64% 其他收益 4,376,180.62 3.30% 5,585,870.23 4.54% -21.66% 投资收益 719,136.98 0.54% 869,255.52 0.71% -17.27% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - 0.00% 10,761.75 0.01% - 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,389,671.01 10.84% 20,385,421.17 16.56% -29.41% 营业外收入 - 0.00% 1,612.00 0.00% -100% 营业外支出 - 0.00% 474,808.27 0.39% -100% 净利润 13,977,801.28 10.53% 18,561,051.04 15.08% -24.69% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 公司期末营业收入较上年同期增长 9,638,037.07 元，增幅为 7.83%，主要原因为报 告期内业务开拓和市场能力增强所致。 2、 营业成本 公司期末营业成本较上年同期增长 6,028,035.54 元,增幅为 9.52%，主要原因为报 告期内收入增长所致。 3、 销售费用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 18 公司期末销售费用较上年同期增长 9,942,818.90 元，增幅为 70.44%，主要原因为 报告期内加大市场投入，扩大了市场、运营、运维队伍所致。 4、 管理费用 公司期末管理费用较上年同期下降 628,442.09 元，降幅为 4.86%，主要原因为报告 期内采取了精细化管理所致。 5、 财务费用 6、 公司期末财务费用较上年同期下降 668,989.16 元，降幅为 89.61%，主要原因为 报告期内归还银行贷款、汇兑损失由于深圳康舜公司注销所致。 7、 资产减值损失 公司期末资产减值损失较上年同期增加 178,633.67 元，增幅为 809.64%，主要原因 为报告期内其他应收款增加所致。 8、 其他收益 公司期末其他收益较上年同期下降 1,209,689.61 元，降幅为 21.66%，主要原因为 报告期内政府项目补贴收入减少所致。 9、 投资收益 公司期末投资收益较上年同期下降 150,118.54 元，降幅为 17.27%，主要原因为报 告期内理财资金减少所致。 10、 营业利润、净利润 公司期末营业利润较上年同期下降 5,995,750.16 元，降幅为 29.41%，净利润下降 4,583,249.76 元，降幅为 24.69%。主要原因报告期内，公司为了可持续发展，加大了 市场开拓力度和研发投入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 130,675,231.37 119,297,071.49 9.54% 其他业务收入 2,077,888.31 3,818,011.12 -45.58% 主营业务成本 68,733,728.94 62,467,458.30 10.03% 其他业务成本 638,820.01 877,055.11 -27.16% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/ 项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 广播产 品 130,675,231.37 68,733,728.94 47.40% 9.54% 10.03% -0.24% 其他业 务收入 2,077,888.31 638,820.01 69.26% -45.58% -27.16% -7.77% 按区域分类分析： □适用 √不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 19 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 18,473,362.71 13.92% 否 2 客户 2 10,377,939.78 7.82% 否 3 客户 3 10,348,071.59 7.79% 否 4 客户 4 5,690,385.01 4.29% 否 5 客户 5 5,136,771.16 3.87% 否 合计 50,026,530.25 37.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 8,462,050.00 11.45% 否 2 供应商 2 7,802,970.85 7.92% 否 3 供应商 3 5,642,529.20 6.05% 否 4 供应商 4 4,186,305.54 5.46% 否 5 供应商 5 3,780,850.26 4.63% 否 合计 29,874,705.85 35.51% - 13、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,910,949.27 19,701,050.02 -4.01% 投资活动产生的现金流量净额 -1,930,188.01 -539,446.66 -257.81% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,604,078.48 12,252,294.89 -219.19% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 公司期末经营活动产生的现金流量净额较上期下降 790,100.75 元，降幅为 4.01%， 主要原因报告期内职工薪酬增加和税收返还减少所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额 公司期末投资活动产生的现金流量净额较上期下降 1,390,741.35 元，降幅为 257.81%，主要原因报告期内增加在建工程及固定资产投入所致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 公司期末筹资活动产生的现金流量净额较上期下降 26,856,373.37 元，降幅为 219.19%，主要原因报告期内归还银行贷款所致。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营 业 收 入 净利润 湖 南 康 融 智 能 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 智能化技术研发、服 务、转让；计算机技术 开发、技术服务等。 5,000,000. 00 元 3,869,967 .38 3,853,284 .78 0 - 156,879. 89 江 西 康 通 电 子 有 限 责 任 公 司 控 股 子 公 司 一般项目：电子产品销 售，信息系统集成服 务，广告制作，广告发 布（非广播电台、电视 台、报刊出版单位）， 软件开发（除许可业务 外，可自主依法经营法 律法规非禁止或限制的 项目） 2,000,000. 00 元 66,203.58 66,203.58 0 - 173,796. 42 广 州 康 通 永 进 电 子 科 技 有 控 股 子 公 司 研究和试验发展（具体 经营项目请登录国家企 业信用信息公示系统查 询，网址： http://www.gsxt.gov. cn/。依法须经批准的 项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 10,000,000 .00 元 2,717,545 .30 - 90,876.75 0 - 90,876.7 5 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 21 限 公 司 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，业务发展健康，市场美誉度较好。报告期内公司纳税记录完 整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关 的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况， 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司拥有良好的持续经营及发展能力，不存在对公司持续经营能力产生重大不确定 性影响的事项。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 四.二.(七) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 3,000,000.00 2,644,530.00 4．其他 - - 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 23 公司于 2021 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统披露平台披露的《关于预计 2021 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2021-014）。截止 2021 年 12 月 31 日， 湖南康通电子股份有限公司 2021 年支付给公司高管、在公司任职的董事、监事的关键管 理人员薪酬为 2,644,530.00 元。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业 合并事项 临时公告索 引 事项类型 交易/投资/合并标 的 对价金额 是否构成 关联交易 是否构成重 大资产重组 公告编号： 2021-016 其他（投 资理财） 其他（投资短期、 低风险理财产品） 其他（不超 过 5,000 万 元额度） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 使用闲置资金进行委托理财，有利于闲置资金持续产生收益，有利于公司的业务发 展，不会对公司发展带来不利影响，符合公司战略规划，符合公司及全体股东利益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺 开始 日期 承 诺 结 束 日 期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺 履行 情况 董监 高 2020 年 5 月 18 日 其他 （第 二届 董监 高换 届） 其他 承诺 （董 监高 就职 承 诺） （1）本人在履行挂牌公司董事的职责时，将 遵守并促使本公司和本人的授权人遵守国家 法律、行政法规和部门规章等有关规定，履 行忠实、勤勉尽责的义务。（2）本人在履行 挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使本公 司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部 门规章、规范性文件的有关规定。（3）本人 在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促 使本公司和本人的授权人遵守《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和全国 股份转让系统公司发布的其他业务规则、细 则、指引和通知等。（4）本人在履行挂牌公 司董事的职责时，将遵守并促使本公司和本 人的授权人遵守公司《章程》。（5）本人同 意接受中国证监会和全国股份转让系统公司 的监管，包括及时、如实地答复中国证监会 和全国股份转让系统公司向本人提出的任何 正在 履行 中 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 24 问题，及时提供《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、行政 法规、部门规章、业务规则规定应当报送的 资料及要求提供的其他文件的正本或副本， 并出席本人被要求出席的会议。（6）本人授 权全国股份转让系统公司可将本人提供的承 诺与声明的资料向中国证监会报告。（7）本 人将按要求参加中国证监会和全国股份转让 系统公司组织的专业培训。（8）本人如违反 上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责 任和接受中国证监会任何行政处罚与全国股 份转让系统公司的违规处分。（9）本人因履 行挂牌公司董事的职责或者本承诺而与全国 股份转让系统公司发生争议提起诉讼时，由 全国股份转让系统公司住所地法院管辖。 实际 控制 人或 控股 股东 2016 年 7 月 11 日 挂牌 同业 竞争 承诺 （1）本人在履行挂牌公司董事的职责时，将 遵守并促使本公司和本人的授权人遵守国家 法律、行政法规和部门规章等有关规定，履 行忠实、勤勉尽责的义务。（2）本人在履行 挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使本公 司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部 门规章、规范性文件的有关规定。（3）本人 在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促 使本公司和本人的授权人遵守《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和全国 股份转让系统公司发布的其他业务规则、细 则、指引和通知等。（4）本人在履行挂牌公 司董事的职责时，将遵守并促使本公司和本 人的授权人遵守公司《章程》。（5）本人同 意接受中国证监会和全国股份转让系统公司 的监管，包括及时、如实地答复中国证监会 和全国股份转让系统公司向本人提出的任何 问题，及时提供《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、行政 法规、部门规章、业务规则规定应当报送的 资料及要求提供的其他文件的正本或副本， 并出席本人被要求出席的会议。（6）本人授 权全国股份转让系统公司可将本人提供的承 诺与声明的资料向中国证监会报告。（7）本 人将按要求参加中国证监会和全国股份转让 系统公司组织的专业培训。（8）本人如违反 上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责 正在 履行 中 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 25 任和接受中国证监会任何行政处罚与全国股 份转让系统公司的违规处分。（9）本人因履 行挂牌公司董事的职责或者本承诺而与全国 股份转让系统公司发生争议提起诉讼时，由 全国股份转让系统公司住所地法院管辖。 实际 控制 人或 控股 股东 2016 年 7 月 27 日 其他 （租 赁的 经营 场所 物产 权 证） 其他 承诺 （承 担因 经营 场所 无法 正常 租赁 造成 的损 失的 承 诺） 如公司租赁的位于长沙市芙蓉区雄天路 1 号 隆平高科技园内湖南金丹科技大厦 B 栋第 6 层、第 7 层的房产因未取得房产证或其他相 关产权瑕疵导致公司无法继续租赁、正常使 用或因此而增加使用成本，本人将无条件承 担因此给公司造成的一切费用和损失。 正在 履行 中 实际 控制 人或 控股 股东 2016 年 7 月 11 日 其他 （避 免资 金占 用） 资金 占用 承诺 未来本人及其控制的其他企业不以借款、代 偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司的 资金。 正在 履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成 整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披 露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺 已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否 未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违 反承诺 否 不涉及 无。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 26 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 冻结 350,000.00 1.75‰ 银行承兑票据保证金 总计 - - 350,000.00 1.75‰ - 资产权利受限事项对公司的影响： 受限资产为银行承兑票据保证金，对公司经营和发展无不利影响。 (七) 自愿披露的其他事项 2021 年 9 月 30 日，公司自愿披露的《关于公司临时限电情况的公告》（公告编 号：2021-042）。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 38,008,500 58.2952% 442,000 38,450,500 58.9732% 其中：控股股东、 实际控制人 6,458,500 9.9057% 0 6,458,500 9.9057% 董事、监 事、高管 4,760,000 7.3006% 3,107,000 7,867,000 12.0660% 核心员工 131,600 0.2018% 1,015,100 1,146,700 1.7587% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 27,191,500 41.7048% -442,000 26,749,500 41.0268% 其中：控股股东、 实际控制人 19,375,500 29.7170% 0 19,375,500 29.7170% 董事、监 事、高管 2,302,800 3.5319% 0 2,302,800 3.5319% 核心员工 4,971,200 7.6245% 0 4,971,200 7.6245% 总股本 65,200,000 - 0 65,200,000 - 普通股股东人数 46 股本结构变动情况： √适用 □不适用 无限售条件股份变动 442,000 股，为核心员工股东办理解除限售所致； 董事、监事、高管持有的无限售条件股份增加 3,107,000 股，为副董事长刘毅、高 级管理人员刘世勋增持公司的股份； 核心员工刘茂彬增持公司股份 1,015,100 股； 有限售条件股份减少 442,000 股，为核心员工股东办理解除限售所致。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 28 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 刘雅 浪 25,834,000 - 25,834,000 39.62% 19,375,500 6,458,500 0 0 2 刘毅 4,560,000 2,940,000 7,500,000 11.50% - 7,500,000 0 0 3 潍坊 浚源 股权 投资 中心 合伙 企业 （有 限合 伙） 5,242,700 - 5,242,700 8.04% - 5,242,700 0 0 4 沈生 祥 4,436,300 - 4,436,300 6.80% - 4,436,300 0 0 5 福州 国科 投资 管理 有限 公司 －共 青城 康桥 兄弟 投资 管理 合伙 企业 （有 4,400,000 - 4,400,000 6.75% - 4,400,000 0 0 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 29 限合 伙） 6 广州 才汇 浚源 股权 投资 基金 合伙 企业 （有 限合 伙） 2,700,000 - 2,700,000 4.14% - 2,700,000 0 0 7 刘茂 彬 2,777,000 -297,900 2,479,100 3.80% 1,464,000 1,015,100 0 0 8 湖南 康庄 投资 管理 企业 （有 限合 伙） - 2,000,000 2,000,000 3.07% - 2,000,000 9 湖南 康众 投资 管理 企业 （有 限合 伙） 1,666,000 - 1,666,000 2.56% - 1,666,000 0 0 10 夏光 国 1,168,800 - 1,168,800 1.79% 1,168,800 - 0 0 合计 52,784,800 4,642,100 57,426,900 88.07% 22,008,300 35,418,600 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东刘雅浪和刘茂彬是姐弟关系，其他股东之间无相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 30 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证 借款 交通银行股份 有限公司长沙 银盆南路支行 保证借 款 13,000,000.00 2020 年 3 月 26 日 2021 年 3 月 25 日 4.35% 合计 - - - 13,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 31 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘雅浪 董事长 男 否 1975 年 5 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 刘毅 副董事长 男 否 1966 年 1 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 梁巨元 董事 男 否 1967 年 12 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 夏光国 董事 男 否 1958 年 6 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 蔡兆云 董事 男 否 1973 年 11 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 罗萍 监事会主席 女 否 1983 年 5 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 廖征 监事 女 否 1982 年 9 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 袁雅玲 监事 女 否 1988 年 4 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 蔡兆云 总经理 男 否 1973 年 11 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 刘世勋 董事会秘书 男 否 1976 年 3 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 王清 副总经理 男 否 1975 年 2 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 刘盼盼 副总经理 男 否 1982 年 6 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 杨婷 财务负责人 女 否 1985 年 2 月 2020 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关 联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 谢春晖 高级总监 离任 无 个人原因 高级管理人员谢春晖因个人原因已于 2021 年 8 月 20 日离职。 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 33 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或 否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百 四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券 市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证 券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级 管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任 职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或 者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人杨婷 从事会计工作十年以 上，具备会计师以上 专业技术职务资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不 限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务 的其他企业 否 -- 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除 劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次 数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 13 6 0 19 技术人员 94 7 0 101 销售人员 33 25 0 58 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 34 生产人员 53 6 0 59 财务人员 6 2 0 8 行政人员 8 6 0 14 员工总计 207 52 0 259 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 2 硕士 16 16 本科 86 116 专科 51 68 专科以下 51 57 员工总计 207 259 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才引进 在报告期内，公司大力做好人才引进和优化工作，有针对性地招聘优秀专业人才， 注重提升公司员工整体学历水平，团队更加年轻化。 2、员工培训 公司为不同级别和岗位的员工开展了专业、技能等多维度的培训课程。制定完善的 培训及考核晋升体系。公司提供入职培训、部门业务培训、工作技能培训及其它专项培 训，保证新进员工能快速适应新的工作环境，同时不断挖掘老员工的职业潜力。晋升与 发展：公司提倡科学高效的管理，建立扁平的管理队伍。公司重视员工在本职工作中的 专业技术能力，并以此为中心规划员工的职业发展。公司以任人唯贤、唯能、唯绩为原 则。不论员工得到薪酬增加还是获得提升，都以本人的考核成绩为依据，所有的奖励和 肯定都反映了该员工的工作能力、工作进展和工作表现水平。 3、薪酬政策 公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支 付报酬。公司依据国家及地方法律与员工签署《劳动合同》，并缴纳相应法律规定的保 险，依法缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金；另外为更好的 给予员工保障，公司为每位员工提供节日慰问、生日祝福等企业福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情 况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 刘茂彬 无变动 行政管理人员 1,464,000 1,015,100 2,479,100 刘晓红 无变动 财务人员 562,000 0 562,000 曹志华 无变动 技术人员 452,000 0 452,000 罗中秋 无变动 技术人员 410,800 0 410,800 于占水 无变动 销售人员 292,000 0 292,000 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 35 宋义平 无变动 生产人员 286,000 0 286,000 邱章龙 无变动 技术人员 111,200 0 111,200 杨鹏 无变动 销售人员 193,600 0 193,600 王振宇 无变动 技术人员 160,000 0 160,000 罗菽琦 无变动 技术人员 160,000 0 160,000 莫建溪 无变动 销售人员 156,800 0 156,800 王昌十 无变动 技术人员 132,800 0 132,800 彭成 无变动 技术人员 0 0 0 李杰 无变动 技术人员 115,600 0 115,600 彭友伟 无变动 技术人员 114,400 0 114,400 罗旋 无变动 技术人员 105,600 0 105,600 彭进 无变动 技术人员 100,000 0 100,000 杨婷 无变动 高级管理人员 财务负责人 100,000 0 100,000 刘嵩 无变动 销售人员 80,000 0 80,000 李姣 无变动 销售人员 20,400 0 20,400 杨昭进 无变动 技术人员 57,200 0 57,200 蒋林玲 无变动 技术人员 0 0 0 张佰花 无变动 行政管理人员 48,400 0 48,400 刘勇 无变动 生产人员 40,000 0 40,000 梁海军 无变动 销售人员 40,000 0 40,000 朱灿辉 无变动 技术人员 0 0 0 万长明 无变动 技术人员 0 0 0 周坦 无变动 技术人员 0 0 0 宋晓斌 无变动 销售人员 0 0 0 李浩 离职 技术人员 0 0 0 谢春晖 离职 技术人员 0 0 0 邓益 离职 技术人员 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 本报告期内，核心员工李浩、谢春晖、邓益共 3 人，因个人原因已离职，在离职前 已办理好所有工作交接手续，不会对公司的生产经营造成影响。故截至本报告期末，核 心员工数量为 29 名。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事梁巨元先生于 2022 年 3 月 24 日病逝，公司现任董事会成员减少至 4 人， 低于《公司法》《公司章程》要求的最低 5 人。公司将根据相关法律、法规及《公司章 程》的规定，尽快通过相关程序完成董事补选工作。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的 要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，严格履行各项规章制度，确保公司规范运作。 公司已制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露管理规定》、《总经理工作细则》、《信息披露负责人工作细则》、《投资 者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等 12 项公司治理制度，公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策、财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地 召集、召开股东大会， 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东 大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他有关 法律法规的规定, 也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决 议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要 求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。 报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均 按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定进行了公告。信息披露及 时、准确、充分，充分保障股东依法享有获取公司信息的知情权、参与重大决策权、质 询权、表决权、享有资产收益等权利。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 37 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东 充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格 按照有关法律、 法规及《公司章程》等要求召开股东大会、董事会及监事会进行审 议，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定 的程序和规则进行, 保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏。 截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 报告期内，公司对章程进行了 2 次变更，公告编号为 2021-031 和 2021-046。变更 内容为公司营业范围变更，未对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等 业务规则完善公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 7 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事 会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 38 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规 定，会议通知、会议记录、会议决议等文件齐备，股东、董事、监事均能按相关要求出 席参加相关会议，并行使权利和履行义务。公司认真履行信息披露义务，信息披露工作 严格遵守相关法律、法规以及公司相关规定，做到真实、准确、完整、及时披露，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等 方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监 事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司及公司的子公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经 营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未 因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整 性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章 程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他 企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的办公场所、设备以及商标等资 产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情 形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理 职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情 形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计 法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立 作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申 报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 它企业共用银行账户的情形。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或 否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目 的登记工作 否 1、内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内 部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控 制。 2、董事会关于内部控制的说明 经董事会评估认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》 和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合立足公司长期发展 对内部管理、财务管理等规范的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。董事会 和管理层还建立了一定层级的审批授权、职责分离、监督汇报等内部控制工作，并开展 持续有效的监督工作，定期对内部管理及风险控制进行有效评估，部署战略。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情况制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取防范、控制、严格管理等措施，从企业规范的角度持续 完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于＜年度报告重 大差错责任追究制度＞的议案》，正式制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，因 董事、监事、高级管理人及相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露 工作出现重大差错、重大遗漏信息，对公司造成重大经济损失或不良社会影响的行为实 行责任追究与处理制度；以进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责 任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度。公司根据全国中小企业股 份转让系统公司的有关规定，以及《公司章程》等相关规定，并对年报披露重大差错责 任追究原则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在 实际年报披露过程中严格按照制度要求执行。 报告期内，公司发生了重大会计差错更正情况（公告编号：2021-016），公司董事 会已按照公司制定的《年度报告重大差错责任追究制度》中的相关条款处理。公司信息 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 40 披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情 况良好。公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，从而保证公司年 报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2022] 17599 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张嘉 洪群星 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审计报告 天职业字[2022]17599 号 湖南康通电子股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了湖南康通电子股份有限公司（以下简称“贵公司”或“康通电子”）财 务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 42 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督康通电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师：张嘉 中国·北京 二○二二年四月十五日 中国注册会计师：洪群星 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 72,038,391.33 69,311,708.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 34,997,903.52 15,434,920.42 应收款项融资 六、（三） - 3,023,558.49 预付款项 六、（四） 1,117,151.45 1,029,618.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 20,796,763.86 1,657,180.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 31,693,513.18 18,388,524.83 合同资产 六、（七） 823,025.67 6,600,820.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 760,893.52 1,818,525.37 流动资产合计 162,227,642.53 117,264,857.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 六、（九） 1,165,985.05 20,000,000.00 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（十） 3,662,658.11 3,433,627.29 在建工程 六、（十一） 5,386,914.43 189,814.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（十二） 12,757,424.76 8,671,807.45 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 44 无形资产 六、（十三） 12,972,713.56 13,277,567.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十四） 630,938.68 1,064,604.31 递延所得税资产 六、（十五） 791,648.67 680,006.60 其他非流动资产 六、（十六） 6,406,992.93 非流动资产合计 43,775,276.19 47,317,428.02 资产总计 206,002,918.72 164,582,285.58 流动负债： 短期借款 六、（十七） 0 13,017,279.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十八） 700,000.00 应付账款 六、（十九） 26,756,284.11 6,513,621.18 预收款项 合同负债 六、（二十） 6,309,246.23 2,162,417.47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（二十一） 6,393,349.13 5,479,588.88 应交税费 六、（二十二） 4,661,524.86 1,266,844.41 其他应付款 六、（二十三） 9,141,123.88 3,042,819.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十四） 1,822,445.38 1,203,474.19 其他流动负债 六、（二十五） 625,019.57 191,902.34 流动负债合计 56,408,993.16 32,877,946.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（二十六） 11,262,518.67 7,468,333.26 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 45 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,262,518.67 7,468,333.26 负债合计 67,671,511.83 40,346,279.97 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、（二十七） 65,200,000.00 65,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十八） 23,955,687.85 23,955,687.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十九） 7,821,395.03 6,382,279.28 一般风险准备 未分配利润 六、（三十） 41,321,884.26 28,698,038.48 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 138,298,967.14 124,236,005.61 少数股东权益 32,439.75 所有者权益（或股东权 益）合计 138,331,406.89 124,236,005.61 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 206,002,918.72 164,582,285.58 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：蔡兆云 会计机构负责人：杨婷 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 68,166,769.48 65,259,563.92 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、（一） 34,997,903.52 15,434,920.42 应收款项融资 - 3,023,558.49 预付款项 1,117,151.45 1,029,618.56 其他应收款 十七、（二） 20,733,284.20 1,657,180.41 其中：应收利息 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 46 应收股利 买入返售金融资产 存货 31,693,513.18 18,388,524.83 合同资产 823,025.67 6,600,820.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 760,840.71 1,818,472.56 流动资产合计 158,292,488.21 113,212,660.12 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,165,985.05 20,000,000.00 长期股权投资 十七、（三） 5,122,400.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,661,426.73 3,433,627.29 在建工程 5,386,914.43 189,814.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 7,146,352.29 8,671,807.45 无形资产 12,972,713.56 13,277,567.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 630,938.68 1,064,604.31 递延所得税资产 790,813.41 680,006.60 其他非流动资产 6,406,992.93 非流动资产合计 43,284,537.08 52,317,428.02 资产总计 201,577,025.29 165,530,088.14 流动负债： 短期借款 13,017,279.17 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 700,000.00 应付账款 26,756,284.11 6,513,621.18 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,393,349.13 5,479,588.88 应交税费 4,660,586.16 1,266,054.20 其他应付款 9,047,208.37 3,001,576.51 其中：应付利息 17,279.17 应付股利 合同负债 6,309,246.23 2,162,417.47 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,322,788.32 1,203,474.19 其他流动负债 625,019.57 191,902.34 流动负债合计 55,814,481.89 32,835,913.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,145,544.94 7,468,333.26 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,145,544.94 7,468,333.26 负债合计 61,960,026.83 40,304,247.20 所有者权益（或股东权 益）： 股本 65,200,000.00 65,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24,049,477.49 24,049,477.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,821,395.03 6,382,279.28 一般风险准备 未分配利润 42,546,125.94 29,594,084.17 所有者权益（或股东权 益）合计 139,616,998.46 125,225,840.94 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 201,577,025.29 165,530,088.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 132,753,119.68 123,115,082.61 其中：营业收入 六、（三十 一） 132,753,119.68 123,115,082.61 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 122,614,036.15 108,139,460.38 其中：营业成本 六、（三十 一） 69,372,548.95 63,344,513.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十 二） 1,224,247.49 1,176,894.52 销售费用 六、（三十 三） 24,058,995.14 14,116,176.24 管理费用 六、（三十 四） 12,315,339.70 12,943,781.79 研发费用 六、（三十 五） 15,565,342.17 15,811,542.56 财务费用 六、（三十 六） 77,562.70 746,551.86 其中：利息费用 383,750.64 594,433.37 利息收入 321,261.77 126,222.21 加：其他收益 六、（三十 七） 4,376,180.62 5,585,870.23 投资收益（损失以“-”号 填列） 六、（三十 八） 719,136.98 869,255.52 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益（损失以“-”号 填列） 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 六、（三十 九） -1,045,427.22 -1,078,151.99 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 49 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 六、（四十） 200,697.10 22,063.43 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 六、（四十 一） - 10,761.75 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 14,389,671.01 20,385,421.17 加：营业外收入 六、（四十 二） - 1,612.00 减：营业外支出 六、（四十 三） - 474,808.27 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 14,389,671.01 19,912,224.90 减：所得税费用 六、（四十 四） 411,869.73 1,351,173.86 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 13,977,801.28 18,561,051.04 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,977,801.28 18,561,051.04 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） -85,160.25 -283,339.92 2.归属于母公司所有者的净利 润（净亏损以“-”号填列） 14,062,961.53 18,844,390.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合 收益 （1）重新计量设定受益计划 变动额 （2）权益法下不能转损益的 其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允 价值变动 （4）企业自身信用风险公允 价值变动 （5）其他 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 50 2.将重分类进损益的其他综合收 益 （1）权益法下可转损益的其 他综合收益 （2）其他债权投资公允价值 变动 （3）金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值 准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,977,801.28 18,561,051.04 （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 14,062,961.53 18,844,390.96 （二）归属于少数股东的综合收 益总额 -85,160.25 -283,339.92 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.29 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：蔡兆云 会计机构负责人：杨婷 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十七、 （四） 132,753,119.68 111,374,074.19 减：营业成本 十七、 （四） 69,372,548.95 53,821,540.79 税金及附加 1,224,247.49 1,125,635.92 销售费用 24,058,995.14 13,547,195.55 管理费用 12,084,142.99 11,239,865.78 研发费用 15,371,666.73 14,251,608.44 财务费用 90,682.61 378,209.67 其中：利息费用 361,404.82 587,084.28 利息收入 284,571.81 218,882.73 加：其他收益 4,375,278.84 5,486,460.12 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 51 投资收益（损失以“-”号填 列） 十七、 （五） 719,136.98 -2,724,158.71 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,042,086.18 -1,115,864.30 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 200,697.10 22,063.43 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - 10,761.75 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） 14,803,862.51 18,689,280.33 加：营业外收入 减：营业外支出 - 468,940.27 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 14,803,862.51 18,220,340.06 减：所得税费用 412,704.99 1,351,173.86 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 14,391,157.52 16,869,166.20 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 52 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 14,391,157.52 16,869,166.20 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,327,451.72 131,538,407.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,110,496.21 4,834,320.43 收到其他与经营活动有关的现金 5,012,597.37 3,886,050.07 经营活动现金流入小计 144,450,545.30 140,258,778.02 购买商品、接受劳务支付的现金 66,511,196.79 68,150,280.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增 加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 53 支付给职工以及为职工支付的现金 32,747,840.98 29,090,771.72 支付的各项税费 6,258,320.99 9,291,540.29 支付其他与经营活动有关的现金 20,022,237.27 14,025,135.63 经营活动现金流出小计 125,539,596.03 120,557,728.00 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十五） 18,910,949.27 19,701,050.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 225,000,000.00 155,000,000.00 取得投资收益收到的现金 719,136.98 935,841.29 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 225,719,136.98 155,935,841.29 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 2,649,324.99 1,365,317.59 投资支付的现金 225,000,000.00 155,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 109,970.36 投资活动现金流出小计 227,649,324.99 156,475,287.95 投资活动产生的现金流量净额 六、（四十五） -1,930,188.01 -539,446.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 117,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 28,710,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 117,600.00 28,710,000.00 偿还债务支付的现金 13,000,000.00 15,710,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 147,658.32 747,705.11 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,574,020.16 筹资活动现金流出小计 14,721,678.48 16,457,705.11 筹资活动产生的现金流量净额 六、（四十五） -14,604,078.48 12,252,294.89 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -247,193.69 五、现金及现金等价物净增加额 2,376,682.78 31,166,704.56 加：期初现金及现金等价物余额 69,311,708.55 38,145,003.99 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 54 六、期末现金及现金等价物余额 71,688,391.33 69,311,708.55 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：蔡兆云 会计机构负责人：杨婷 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,327,451.72 118,530,603.87 收到的税费返还 4,110,496.21 3,965,638.84 收到其他与经营活动有关的现金 1,972,775.86 2,680,738.90 经营活动现金流入小计 141,410,723.79 125,176,981.61 购买商品、接受劳务支付的现金 66,511,196.79 58,029,499.93 支付给职工以及为职工支付的现金 32,520,047.35 26,595,450.04 支付的各项税费 6,258,320.99 9,236,684.83 支付其他与经营活动有关的现金 16,790,986.61 12,348,488.27 经营活动现金流出小计 122,080,551.74 106,210,123.07 经营活动产生的现金流量净额 19,330,172.05 18,966,858.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 225,000,000.00 155,000,000.00 取得投资收益收到的现金 719,136.98 935,841.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,840,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 225,719,136.98 157,775,841.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,648,024.99 1,328,061.84 投资支付的现金 225,122,400.00 155,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 227,770,424.99 156,328,061.84 投资活动产生的现金流量净额 -2,051,288.01 1,447,779.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,710,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 122,483.91 筹资活动现金流入小计 - 28,832,483.91 偿还债务支付的现金 13,000,000.00 15,710,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,658.32 747,705.11 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 55 支付其他与筹资活动有关的现金 1,574,020.16 筹资活动现金流出小计 14,721,678.48 16,457,705.11 筹资活动产生的现金流量净额 -14,721,678.48 12,374,778.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,557,205.56 32,789,416.79 加：期初现金及现金等价物余额 65,259,563.92 32,470,147.13 六、期末现金及现金等价物余额 67,816,769.48 65,259,563.92 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,200,000.00 23,955,687.85 6,382,279.28 28,698,038.48 124,236,005.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 65,200,000.00 23,955,687.85 6,382,279.28 28,698,038.48 124,236,005.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,439,115.75 12,623,845.78 32,439.75 14,095,401.28 （一）综合收益总额 14,062,961.53 -85,160.25 13,977,801.28 （二）所有者投入和减 少资本 117,600.00 117,600.00 1．股东投入的普通股 117,600.00 117,600.00 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 57 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,439,115.75 -1,439,115.75 1．提取盈余公积 1,439,115.75 -1,439,115.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 58 四、本年期末余额 65,200,000.00 23,955,687.85 7,821,395.03 41,321,884.26 32,439.75 138,331,406.89 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 65,200,000.00 23,955,687.85 4,695,362.66 12,220,132.05 1,160,017.72 107,231,200.28 加：会计政 策变更 前期差 错更正 -679,567.91 -679,567.91 同一控 制下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 65,200,000.00 23,955,687.85 4,695,362.66 11,540,564.14 1,160,017.72 106,551,632.37 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 1,686,916.62 17,157,474.34 -1,160,017.72 17,684,373.24 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 59 （一）综合 收益总额 18,844,390.96 -283,339.92 18,561,051.04 （二）所有 者投入和减 少资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 1,686,916.62 -1,686,916.62 -876,677.80 -876,677.80 1．提取盈余 公积 1,686,916.62 -1,686,916.62 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 -876,677.80 -876,677.80 （四）所有 者权益内部 结转 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 60 1.资本公积 转增资本 （或股本） 2.盈余公积 转增资本 （或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 -876,677.80 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 65,200,000.00 23,955,687.85 6,382,279.28 28,698,038.48 124,236,005.61 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：蔡兆云 会计机构负责人：杨婷 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 65,200,000.00 24,049,477.49 6,382,279.28 29,594,084.17 125,225,840.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 65,200,000.00 24,049,477.49 6,382,279.28 29,594,084.17 125,225,840.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,439,115.75 12,952,041.77 14,391,157.52 （一）综合收益总额 14,391,157.52 14,391,157.52 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 62 （三）利润分配 1,439,115.75 -1,439,115.75 1．提取盈余公积 1,439,115.75 -1,439,115.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,200,000.00 24,049,477.49 7,821,395.03 42,546,125.94 139,616,998.46 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 63 优 先 股 永 续 债 其 他 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 一般 风险 准备 一、上年期末余额 65,200,000.00 24,049,477.49 4,695,362.66 15,091,402.50 109,036,242.65 加：会计政策变更 前期差错更正 -679,567.91 -679,567.91 其他 二、本年期初余额 65,200,000.00 24,049,477.49 4,695,362.66 14,411,834.59 108,356,674.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,686,916.62 15,182,249.58 16,869,166.20 （一）综合收益总额 16,869,166.20 16,869,166.20 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,686,916.62 -1,686,916.62 1．提取盈余公积 1,686,916.62 -1,686,916.62 2．提取一般风险准备 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 64 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,200,000.00 24,049,477.49 6,382,279.28 29,594,084.17 125,225,840.94 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 65 三、报表附注 湖南康通电子股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址。 湖南康通电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2010 年 4 月 20 日经长沙市市场监督管理局登记成立，法定代表人为刘雅浪，注册资本 为 6,520.00 万元，总部地址为湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创 业大厦 B 栋 6-7 层。 2.公司的业务性质和主要经营活动。 所处行业：研究和试验发展 经营范围：广播电视传输设备制造；广播电视节目制作经营；信息网络传 播视听节目；互联网信息服务；建筑智能化系统设计；职业中介活动（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部 门批准文件或许可证件为准）；音响设备制造；广播电视设备制造（不含广播 电视传输设备）；计算机软硬件及外围设备制造；影视录放设备制造；通信设 备制造；电子元器件制造；集成电路制造；移动终端设备制造；软件开发；人 工智能应用软件开发；物联网技术研发；广播影视设备销售；广播电视传输设 备销售；音响设备销售；电子产品销售；软件销售；通讯设备销售；计算机软 硬件及辅助设备批发；集成电路销售；安全技术防范系统设计施工服务；信息 技术咨询服务；物联网技术服务；信息系统集成服务；信息系统运行维护服 务；软件外包服务；广告制作；广告发布；人力资源服务（不含职业中介活 动、劳务派遣服务）；总质量 4.5 吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网 络货运和危险货物）；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动） 3.母公司以及集团最终母公司的名称。 公司无母公司，公司的实际控制人为刘雅浪。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本公司财务报表于 2022 年 4 月 15 日经公司董事会批准报出。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 66 5.营业期限。 自 2010 年 04 月 20 日至无固定期限。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照 企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。 （二）持续经营 本公司对自 2021 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发 现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要 求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上 市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的 列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司主要从事广播系统设备的制造、研发与销售，营业周期与广播系统 设备的制造和销售周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流 动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本报告期无计量属性发生变化的报表项目。 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公 允价值。 （五）企业合并 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 67 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企 业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核 算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具 投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资 初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大 于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于 “一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子 交易”的会计处理方法 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 68 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应 当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽 子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权， 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资 收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价 物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同 而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及 利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 69 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其 他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率 折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上 述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式 买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收 取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金 融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及 时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金 融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资 产的现金流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 70 基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金 流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对 于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法 进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑 差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确 认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金 融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利 得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金 融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关 金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配； （2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 71 以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生 工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 72 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减 值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方 法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计 量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入 （若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对 于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减 值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后 整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用 调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其 初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后 未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同 现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金 融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成 分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款 项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租 赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的 简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 73 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并 确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账 面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担 保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有 合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，对该应收账款预期信用损失的预期 信用损失率进行估计如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 50 5 年以上 100 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收 账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收款项融资、其他应收款、 长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具 5.金融资 产减值”处理。 （十一）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金 流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 74 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频 繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售， 按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入 其他综合收益的金融资产。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除 应收款项）列示为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 75 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模 型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由 此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化 模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十四）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待 售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大 调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定 需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的 净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净 残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产 减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费 用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后 适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的 资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售 后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十五）长期股权投资 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 76 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的 差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合 并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长 期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公 允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为 其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表 中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单 位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值 政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企 业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交 易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 77 认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长 期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资 方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款 与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股 权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩 余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权 益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明 其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年 限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采 用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 78 类 别 折旧方法 折旧年限 （年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均 法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均 法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公及电子设备 年限平均 法 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金 额的差额计提相应的减值准备。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣 工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回 金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用， 计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用 确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状 态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 79 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘 以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进 行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； 3.发生的初始直接费用； 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用 《企业会计准则第 1 号——存货》。 本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本 进行确认和计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业 不取得该租赁，则不会发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用 权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资 产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （二十）无形资产 1.无形资产包括软件使用权、土地使用权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济 利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线 法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 2-10 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 80 土地使用权 剩余土地使用年限 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按 照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在 一年以上（不含一年）的各项费用，包括装修费等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 （三十二）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务 的义务列示为合同负债。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股 份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞 退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故 员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 81 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日， 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会 基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部 门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期 间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 （二十四）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进 行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权 利相关的款项，包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期 开始日的指数或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使 终止租赁选择权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的 义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司， 且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初 始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）股份支付 1.股份支付的种类 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 82 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整 资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价 值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务 取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本 公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量， 本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司 按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予 日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少； 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 83 如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行 权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工 具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处 理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十七）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括公共广播和应急广播产品。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段 内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收 入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确 认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用 产出法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履 约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 84 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策：对于不需要安装的以产品交付并经购货方签收 后确认收入，需要安装的以产品安装调试完成并经购货方验收合格后确认收入。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易 价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应 付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含 可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可 能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生 重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差 额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价 格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商 品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收 入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户 对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与 本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客 户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可 明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交 易价格。 （二十八）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 85 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成 本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材 料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确 认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对 于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十九）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他 收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业 外收支。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 86 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银 行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本 公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关 借款费用。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债 确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的 差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税 资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。 （三十一）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参 照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折 旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是 否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 87 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定 应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负 债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直 线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款， 并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期 间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营 租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用 进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入 当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计 提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用 系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 湖南康通电子股份有限公司 15.00 湖南康融智能科技有限公司 25.00 江西康通电子有限公司 25.00 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 88 广州康通永进电子科技有限公司 25.00 （二）重要税收优惠政策及其依据 1. 2018 年 10 月 17 日，公司通过了高新技术企业复审，取得证书编号为 GR201843000931 的高新技术企业证书，有效期三年。2018 年 10 月 17 日至 2021 年 10 月 17 日公司享受 15%的优惠税率缴纳企业所得税；2021 年 9 月 18 日，公司通过了高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202143000708 的高新技 术企业证书，有效期三年。2021 年 9 月 18 日至 2024 年 9 月 18 日公司享受 15% 的优惠税率缴纳企业所得税 2. 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 〔2011〕100 号）第一条规定，软件产品增值税政策增值税一般纳税人销售其 自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退。 3. 按照财政部、国家税务总局财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物 实行免抵退税办法的通知》规定：自 2002 年 1 月 1 日起，生产企业自营或委托 外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管 理办法和制度。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会 〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年 初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行 日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债 相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 会计政策变更导致影响如下： 受影响的报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 影响金额 使用权资产 不适用 8,671,807.45 8,671,807.45 一年内到期的非流动负债 1,203,474.19 1,203,474.19 租赁负债 不适用 7,468,333.26 7,468,333.26 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 89 本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。 4.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况 合并资产负债表 金额单位：元 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 69,311,708.55 69,311,708.55 应收票据 应收账款 15,434,920.42 15,434,920.42 应收账款融资 3,023,558.49 3,023,558.49 预付款项 1,029,618.56 1,029,618.56 其他应收款 1,657,180.41 1,657,180.41 其中：应收利息 应收股利 存货 18,388,524.83 18,388,524.83 合同资产 6,600,820.93 6,600,820.93 其他流动资产 1,818,525.37 1,818,525.37 流动资产合计 117,264,857.56 117,264,857.56 非流动资产 长期应收款 20,000,000.00 20,000,000.00 固定资产 3,433,627.29 3,433,627.29 在建工程 189,814.52 189,814.52 使用权资产 8,671,807.45 8,671,807.45 无形资产 13,277,567.85 13,277,567.85 长期待摊费用 1,064,604.31 1,064,604.31 递延所得税资产 680,006.60 680,006.60 非流动资产合计 38,645,620.57 47,317,428.02 8,671,807.45 资产总计 155,910,478.13 164,582,285.58 8,671,807.45 流动负债 短期借款 13,017,279.17 13,017,279.17 应付账款 6,513,621.18 6,513,621.18 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 90 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 合同负债 2,162,417.47 2,162,417.47 应付职工薪酬 5,479,588.88 5,479,588.88 应交税费 1,266,844.41 1,266,844.41 其他应付款 3,042,819.07 3,042,819.07 其中：应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 1,203,474.19 1,203,474.19 其他流动负债 191,902.34 191,902.34 流动负债合计 31,674,472.52 32,877,946.71 1,203,474.19 非流动负债 租赁负债 7,468,333.26 7,468,333.26 非流动负债合计 7,468,333.26 7,468,333.26 负 债 合 计 31,674,472.52 40,346,279.97 8,671,807.45 所有者权益 股本 65,200,000.00 65,200,000.00 资本公积 23,955,687.85 23,955,687.85 盈余公积 6,382,279.28 6,382,279.28 未分配利润 28,698,038.48 28,698,038.48 归属于母公司所有者权益合 计 124,236,005.61 124,236,005.61 所有者权益合计 124,236,005.61 124,236,005.61 负债及所有者权益合计 155,910,478.13 164,582,285.58 8,671,807.45 各项目调整情况的说明： 本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会 〔2018〕35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年 初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 由此合并资产负债表 2021 年 1 月 1 日调增使用权资产 8,671,807.45 元、 调增一年内到期的非流动负债 1,203,474.19 元、调增租赁负债 7,468,333.26 元。 母公司资产负债表 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 91 金额单位：元 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 65,259,563.92 65,259,563.92 应收票据 应收账款 15,434,920.42 15,434,920.42 应收款项融资 3,023,558.49 3,023,558.49 预付款项 1,029,618.56 1,029,618.56 其他应收款 1,657,180.41 1,657,180.41 其中：应收利息 应收股利 存货 18,388,524.83 18,388,524.83 合同资产 6,600,820.93 6,600,820.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,818,472.56 1,818,472.56 流动资产合计 113,212,660.12 113,212,660.12 非流动资产 长期应收款 20,000,000.00 20,000,000.00 长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 固定资产 3,433,627.29 3,433,627.29 在建工程 189,814.52 189,814.52 使用权资产 8,671,807.45 8,671,807.45 无形资产 13,277,567.85 13,277,567.85 长期待摊费用 1,064,604.31 1,064,604.31 递延所得税资产 680,006.60 680,006.60 非流动资产合计 43,645,620.57 52,317,428.02 8,671,807.45 资产总计 156,858,280.69 165,530,088.14 8,671,807.45 流动负债 短期借款 13,017,279.17 13,017,279.17 应付账款 6,513,621.18 6,513,621.18 合同负债 2,162,417.47 2,162,417.47 应付职工薪酬 5,479,588.88 5,479,588.88 应交税费 1,266,054.20 1,266,054.20 其他应付款 3,001,576.51 3,001,576.51 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 92 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 其中：应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 1,203,474.19 1,203,474.19 其他流动负债 191,902.34 191,902.34 流动负债合计 31,632,439.75 32,835,913.94 1,203,474.19 非流动负债 租赁负债 7,468,333.26 7,468,333.26 非流动负债合计 7,468,333.26 7,468,333.26 负 债 合 计 31,632,439.75 40,304,247.20 8,671,807.45 所有者权益 股本 65,200,000.00 65,200,000.00 资本公积 24,049,477.49 24,049,477.49 盈余公积 6,382,279.28 6,382,279.28 未分配利润 29,594,084.17 29,594,084.17 所有者权益合计 125,225,840.94 125,225,840.94 负债及所有者权益合计 156,858,280.69 165,530,088.14 8,671,807.45 各项目调整情况的说明： 5.首次新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 本公司本年度首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据详见“五、会计 政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明”中的“1、会计政策的变更” 会计政策变更导致影响。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2021年01月01日，期末指2021年12月31日，上期指2020年 度，本期指2021年度。 （一）货币资金 1.分类列示 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 93 项目 期末余额 期初余额 现金 9,726.60 13,465.60 银行存款 71,678,664.73 69,298,242.95 其他货币资金 350,000.00 合计 72,038,391.33 69,311,708.55 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项350,000.00元。 3.期末无存放在境外的款项。 4.期末无潜在回收风险的款项。 （二）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 29,046,757.21 1-2 年（含 2 年） 5,736,918.70 2-3 年（含 3 年） 2,706,594.12 3-4 年（含 4 年） 235,563.99 4-5 年（含 5 年） 700,222.92 5 年以上 30,693.50 小计 38,456,750.44 减：坏账准备 3,458,846.92 合计 34,997,903.52 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 570,759.82 1.48 570,759.82 100 按组合计提坏账准备 37,885,990.62 98.52 2,888,087.10 7.62 34,997,903.52 其中：按信用风险特征组 合 37,885,990.62 98.52 2,888,087.10 7.62 34,997,903.52 合计 38,456,750.44 100.00 3,458,846.92 34,997,903.52 （续上表） 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 94 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 570,759.82 3.07 570,759.82 100.00 按组合计提坏账准备 18,004,554.60 96.93 2,569,634.18 14.27 15,434,920.42 其中：按信用风险特征组 合 18,004,554.60 96.93 2,569,634.18 14.27 15,434,920.42 合计 18,575,314.42 100.00 3,140,394.00 15,434,920.42 按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,046,757.21 1,452,337.86 5.00 1-2 年（含 2 年） 5,696,018.70 569,601.87 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,381,954.12 476,390.82 20.00 3-4 年（含 4 年） 230,363.99 115,182.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 512,644.10 256,322.05 50.00 5 年以上 18,252.50 18,252.50 100.00 合计 37,885,990.62 2,888,087.10 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 坏账准备 3,140,394.00 -421,129.92 102,677.00 3,458,846.92 合计 3,140,394.00 -421,129.92 102,677.00 3,458,846.92 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 102,677.00 注：本期无重要应收账款核销。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 95 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 重庆前沿城市大数据管理有限公司 6,354,600.01 16.52 317,730.00 贵州中科云智科技有限公司 6,015,840.00 15.64 622,868.00 安徽中广云信息技术有限公司 5,527,935.20 14.37 276,396.76 平江县融媒体中心 5,095,973.60 13.25 254,798.68 中国广电江西网络有限公司大余县分公司 1,749,322.40 4.55 87,466.12 合计 24,743,671.21 64.34 1,559,259.56 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （三）应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,023,558.49 合计 3,023,558.49 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,102,866.62 98.72 1,016,570.29 98.73 1-2 年（含 2 年） 4,327.00 0.39 13,048.27 1.27 2-3 年（含 3 年） 9,957.83 0.89 合计 1,117,151.45 100.00 1,029,618.56 100.00 注：期末无账龄超过一年的大额预付款项。 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 深圳市锐创信达科技有限公司 700,000.00 62.66 深圳市德之晟电子有限公司 340,900.00 30.52 长沙千弘物业管理有限公司 25,530.25 2.29 福建环宇通信息科技股份公司 10,575.00 0.95 苟兆辉 5,472.00 0.49 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 96 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 合计 1,082,477.25 96.90 （五）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 20,796,763.86 1,657,180.41 合计 20,796,763.86 1,657,180.41 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 21,624,691.77 1-2 年（含 2 年） 146,500.00 2-3 年（含 3 年） 70,000.00 3-4 年（含 4 年） 254,513.37 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 50,000.00 小计 22,145,705.14 减：坏账准备 1,348,941.28 合计 20,796,763.86 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权款 20,000,000.00 押金及保证金 1,543,313.37 737,513.37 往来款 94,964.86 436,915.92 备用金 123,820.70 80,522.00 质保金 950,390.00 其他 383,606.21 166,188.10 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 97 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 小计 22,145,705.14 2,371,529.39 减：坏账准备 1,348,941.28 714,348.98 合计 20,796,763.86 1,657,180.41 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 714,348.98 714,348.98 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 634,592.30 634,592.30 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 1,348,941.28 1,348,941.28 （4）坏账准备的情况 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 98 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 预期信用损 失模型 714,348.98 634,592.30 1,348,941.28 合计 714,348.98 634,592.30 1,348,941.28 （5）本年度无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 徐伟专 股权款 20,000,000.00 1 年以内 90.31 中国人民武装警察部队后勤 部直属保障大队釆购服务站 保证金 800,000.00 1 年以内 3.61 40,000.00 广西壮族自治区新闻出版广 电局 押金 214,513.37 3-4 年 0.97 107,256.69 代垫员工五险一金 代垫费用 162,132.27 1 年以内 0.73 8,106.61 中国移动通信集团湖南有限 公司长沙分公司 保证金 100,000.00 1-2 年 0.45 10,000.00 合计 21,276,645.64 96.08 165,363.30 （7）期末无应收政府补助款。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌 价准备 /合同 履约成 本减值 准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价准 备/合同履约 成本 减值准备 账面 价值 原材料 12,181,825.76 12,181,825.76 4,527,583.88 4,527,583.88 在产品 1,054,076.58 1,054,076.58 2,226,328.63 2,226,328.63 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 99 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌 价准备 /合同 履约成 本减值 准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价准 备/合同履约 成本 减值准备 账面 价值 库存商品 13,532,342.91 13,532,342.91 9,797,723.67 9,797,723.67 委托加工物资 27,183.29 27,183.29 发出商品 4,898,084.64 4,898,084.64 1,836,888.65 1,836,888.65 合计 31,693,513.18 31,693,513.18 18,388,524.83 18,388,524.83 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 期末存货成本不高于可变现净值，故未计提存货跌价准备。 （七）合同资产 1.合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到结算期的 销售款 875,280.28 52,254.61 823,025.67 7,279,455.28 678,634.35 6,600,820.93 合计 875,280.28 52,254.61 823,025.67 7,279,455.28 678,634.35 6,600,820.93 注：报告期内无账面价值发生重大变动。 2.本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 合同资产减值准备 -626,379.74 合计 -626,379.74 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 52.81 52.81 预缴企业所得税 760,840.71 1,818,472.56 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 100 项目 期末余额 期初余额 合计 760,893.52 1,818,525.37 （九）长期应收款 1.长期应收款情况 项目 期末余额 期初余额 期末 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 徐伟专 20,000,000.00 20,000,000.00 分期收 款销售 商品 1,236,204.85 70,219.80 1,165,985.05 合计 1,236,204.85 70,219.80 1,165,985.05 20,000,000.00 20,000,000.00 2.坏账准备计提情况 无。 3.本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 4.期末无应长期应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （十）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,662,658.11 3,433,627.29 固定资产清理 合计 3,662,658.11 3,433,627.29 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,073,395.33 2,252,322.93 3,666,599.29 8,992,317.55 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 101 项目 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 2.本期增加金额 887,094.58 394,824.93 1,281,919.51 （1）购置 887,094.58 394,824.93 1,281,919.51 3.本期减少金额 296,116.00 296,116.00 （1）处置或报废 296,116.00 296,116.00 4.期末余额 3,960,489.91 1,956,206.93 4,061,424.22 9,978,121.06 二、累计折旧 1.期初余额 1,148,947.40 1,348,687.87 3,061,054.99 5,558,690.26 2.本期增加金额 430,926.84 179,913.47 442,048.38 1,052,888.69 （1）计提 430,926.84 179,913.47 442,048.38 1,052,888.69 3.本期减少金额 296,116.00 296,116.00 （1）处置或报废 296,116.00 296,116.00 4.期末余额 1,579,874.24 1,232,485.34 3,503,103.37 6,315,462.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,380,615.67 723,721.59 558,320.85 3,662,658.11 2.期初账面价值 1,924,447.93 903,635.06 605,544.30 3,433,627.29 （2）期末无暂时闲置和固定资产。 （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （十一）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 5,386,914.43 189,814.52 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 102 项目 期末余额 期初余额 工程物资 合计 5,386,914.43 189,814.52 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 园区建设工程 5,386,914.43 5,386,914.43 189,814.52 189,814.52 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 园区建设工程 185,000,000.00 189,814.52 5,197,099.91 5,386,914.43 接上表： 工程累计投入占 预算的比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 2.91 2.91 自筹 （3）本期无在建工程减值准备 （十二）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,671,807.45 8,671,807.45 2.本期增加金额 5,612,987.33 5,612,987.33 3.本期减少金额 4.期末余额 14,284,794.78 14,284,794.78 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 1,527,370.02 1,527,370.02 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 103 项目 房屋及建筑物 合计 （1）计提 1,527,370.02 1,527,370.02 3.本期减少金额 4.期末余额 1,527,370.02 1,527,370.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,757,424.76 12,757,424.76 2.期初账面价值 8,671,807.45 8,671,807.45 （十三）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,828,600.25 1,064,445.27 13,893,045.52 2.本期增加金额 89,151.91 89,151.91 （1）购置 89,151.91 89,151.91 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 12,828,600.25 1,153,597.18 13,982,197.43 二、累计摊销 1.期初余额 336,961.38 278,516.29 615,477.67 2.本期增加金额 105,182.16 288,824.04 394,006.20 （1）计提 105,182.16 288,824.04 394,006.20 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 442,143.54 567,340.33 1,009,483.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 104 项目 土地使用权 软件使用权 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,386,456.71 586,256.85 12,972,713.56 2.期初账面价值 12,491,638.87 785,928.98 13,277,567.85 注：本公司期末无未办妥使用权证书的土地使用权，本期末无通过内部研发形成的无形资产。 （十四）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修支出 1,064,604.31 433,665.63 630,938.68 合计 1,064,604.31 433,665.63 630,938.68 （十五）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值损失 5,275,430.46 791,648.67 4,533,377.32 680,006.60 合计 5,275,430.46 791,648.67 4,533,377.32 680,006.60 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,388,673.45 983,967.33 合计 1,388,673.45 983,967.33 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2024 年 291.67 291.67 2025 年 1,388,381.78 983,675.66 2026 年 合计 1,388,673.45 983,967.33 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 105 （十六）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 超过一年的质 保金 6,752,160.77 345,167.84 6,406,992.93 合计 6,752,160.77 345,167.84 6,406,992.93 （十七）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 13,000,000.00 应计利息 17,279.17 合计 13,017,279.17 （十八）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承 兑汇票 700,000.00 合计 700,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 （十九）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 19,529,305.66 6,197,715.64 劳务费 232,992.91 315,905.54 工程设备款 2,712,792.89 合计 26,756,284.11 6,513,621.18 注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （二十）合同负债 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 106 项目 期末余额 期初余额 预收产品销售款 6,309,246.23 2,162,417.47 合计 6,309,246.23 2,162,417.47 注：报告期内无账面价值发生重大变动。 （二十一）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,479,588.88 32,394,590.46 31,480,830.21 6,393,349.13 二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,275,910.43 1,275,910.43 合计 5,479,588.88 33,670,500.89 32,756,740.64 6,393,349.13 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,459,796.00 30,303,382.26 29,393,212.24 6,369,966.02 二、职工福利费 742,578.06 742,578.06 三、社会保险费 741,378.15 741,378.15 其中：医疗保险费 674,174.43 674,174.43 工伤保险费 66,345.33 66,345.33 生育保险费 858.39 858.39 四、住房公积金 552,985.00 552,985.00 五、工会经费和职工教育经费 19,792.88 54,266.99 50,676.76 23,383.11 合计 5,479,588.88 32,394,590.46 31,480,830.21 6,393,349.13 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,222,537.57 1,222,537.57 2.失业保险费 53,372.86 53,372.86 合计 1,275,910.43 1,275,910.43 （二十二）应交税费 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 107 税费项目 期末余额 期初余额 1．增值税 4,061,490.54 1,019,932.45 2．企业所得税 3．城市维护建设税 269,670.98 77,527.27 4．教育费附加（含地方教育附加） 191,521.31 54,275.80 5．代扣代缴个人所得税 82,482.70 73,583.04 6．水利建设基金 26,498.10 6,385.31 7．应交残疾人就业保证金 13,236.43 28,947.24 其他 16,624.80 6,193.30 合计 4,661,524.86 1,266,844.41 （二十三）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,141,123.88 3,042,819.07 合计 9,141,123.88 3,042,819.07 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付安装维护费 8,860,256.99 应付代垫款 15,667.70 193,955.11 应付咨询顾问费 102,486.63 79,706.63 应付押金及保证金 143,870.35 109,482.98 应付工程款 4,050.00 应付租赁费 18,842.21 545,000.06 其他 2,110,624.29 合计 9,141,123.88 3,042,819.07 注：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款情况。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 108 （二十四）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 1,822,445.38 1,203,474.19 合计 1,822,445.38 1,203,474.19 （二十五）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销销项税额 625,019.57 191,902.34 合计 625,019.57 191,902.34 （二十六）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 经营租赁应付款 11,262,518.67 7,468,333.26 合计 11,262,518.67 7,468,333.26 （二十七）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积 金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 27,191,500.00 -442,000.00 -442,000.00 26,749,500.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 27,191,500.00 -442,000.00 -442,000.00 26,749,500.00 其中：境内法人持股 19,375,500.00 -7,766,800.00 -7,766,800.00 11,608,700.00 境内自然人持股 7,816,000.00 7,324,800.00 7,324,800.00 15,140,800.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 38,008,500.00 442,000.00 442,000.00 38,450,500.00 1.人民币普通股 38,008,500.00 442,000.00 442,000.00 38,450,500.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 109 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积 金转 股 其他 合计 4.其他 股份合计 65,200,000.00 65,200,000.00 （二十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 23,955,687.85 23,955,687.85 合计 23,955,687.85 23,955,687.85 （二十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,382,279.28 1,439,115.75 7,821,395.03 合计 6,382,279.28 1,439,115.75 7,821,395.03 注：盈余公积本期增加系根据公司法、章程的规定，按母公司本期实现可供分配净利润的10%提取法 定盈余公积 （三十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 28,379,397.77 11,540,564.14 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 28,379,397.77 11,540,564.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,062,961.53 18,844,390.96 减：提取法定盈余公积 1,120,475.04 1,686,916.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 41,321,884.26 28,698,038.48 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 110 （三十一）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,675,231.37 68,733,728.94 119,297,071.49 62,467,458.30 其他业务 2,077,888.31 638,820.01 3,818,011.12 877,055.11 合计 132,753,119.68 69,372,548.95 123,115,082.61 63,344,513.41 （三十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 530,948.82 513,902.54 教育费附加(含地方教育费附 加） 379,249.16 347,882.74 土地使用税 165,369.00 165,369.00 印花税 63,520.60 81,162.70 水利建设基金 80,659.91 68,217.54 车船使用税 4,500.00 360.00 合计 1,224,247.49 1,176,894.52 （三十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,177,560.16 6,352,579.66 维护费 6,610,558.46 差旅费 2,423,652.37 1,252,102.01 办公费 1,168,722.30 1,037,925.39 业务招待费 1,178,110.97 300,404.11 折旧摊销费 116,896.82 347,279.76 广告宣传费 286,131.83 58,499.13 使用权资产折旧 299,339.05 车辆使用费 180,126.45 99,814.68 房租及物业费 105,121.11 393,555.04 技术服务费 1,543,455.42 2,461,432.15 投标费 163,610.38 23,848.26 物流费 312.26 其他 1,805,709.82 1,788,423.79 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 111 项目 本期发生额 上期发生额 合计 24,058,995.14 14,116,176.24 （三十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,295,463.08 7,084,076.32 办公费 409,890.47 2,736,149.54 折旧摊销费 1,546,247.04 1,696,544.59 业务招待费 596,651.81 324,042.65 聘请中介机构费用 378,877.47 589,012.68 差旅费 215,136.69 289,080.55 党建工作经费 23,451.73 1,747.00 报废损失 630,100.86 广告宣传费 538,100.06 辞退福利 24,840.91 其他 681,420.49 198,287.55 合计 12,315,339.70 12,943,781.79 （三十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,313,985.52 12,468,710.28 研发活动直接消耗费用 1,134,564.79 1,915,523.65 折旧费用 172,708.82 175,170.79 委托外部研发活动费用 165,489.56 其他相关费用 944,083.04 1,086,648.28 合计 15,565,342.17 15,811,542.56 （三十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 383,750.64 594,433.37 减：利息收入 321,261.77 126,222.21 减：汇兑收益 115,312.92 汇兑损失 362,506.61 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 112 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 15,073.83 31,147.01 合计 77,562.70 746,551.86 （三十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 自主研发软件增值税即征即退 4,110,496.21 3,965,638.84 知识产权补助款 152,000.00 343,250.00 党员教育活动经费 63,020.00 21,285.00 企业奖励资金 20,000.00 100,000.00 退役军人减免增值税额 18,000.00 代扣个人所得税手续费返还 12,396.89 1,351.11 稳岗补贴 267.52 61,216.48 发展扶持资金 200,000.00 展区政府补贴 55,300.00 军民融合产业专项资金 800,000.00 失业保险金补贴 37,828.80 合计 4,376,180.62 5,585,870.23 （三十八）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -66,585.77 理财收益 719,136.98 935,841.29 合计 719,136.98 869,255.52 （三十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -421,129.92 -1,204,938.11 其他应收款坏账损失 -634,592.30 126,786.12 合同资产减值损失 80,514.80 长期应收款坏账损失 -70,219.80 合计 -1,045,427.22 -1,078,151.99 （四十）资产减值损失 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 113 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 200,697.10 22,063.43 合计 200,697.10 22,063.43 （四十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 未划分为持有待售的固定资产处置利得或损 失 10,761.75 合计 10,761.75 （四十二）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金收入 1,400.00 其他 212.00 合计 1,612.00 （四十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚没及滞纳金支出 5,868.00 资产报废、毁损损失 109,790.77 物料报废 359,149.50 630,100.86 合计 474,808.27 630,100.86 （四十四）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 523,511.80 89,975.41 递延所得税费用 -111,642.07 1,261,198.45 2.会计利润与所得税费用调整过程 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 114 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 14,389,671.01 19,912,224.90 按适用税率(15%)计算的所得税费用 2,158,450.66 2,986,833.74 子公司适用不同税率的影响 -41,419.15 -190,152.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 216,349.90 58,744.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 101,176.53 469,799.71 研发费用等费用项目加计扣除 -2,022,688.21 -1,435,038.80 其他 -539,012.13 所得税费用合计 411,869.73 1,351,173.86 （四十五）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 321,261.77 126,222.21 政府补助 411,584.41 1,796,780.28 收到往来款 4,279,751.19 1,963,047.58 合计 5,012,597.37 3,886,050.07 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 3,886,405.66 4,163,160.88 销售费用付现 10,807,250.18 6,330,778.48 研发费用付现 2,104,296.49 3,167,661.49 银行手续费 14,598.60 31,147.01 支付往来款 3,209,686.34 332,387.77 合计 20,022,237.27 14,025,135.63 3.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司收到的现金与子公司现 金等价物的净额 109,970.36 合计 109,970.36 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 115 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付使用权资产租金 1,574,020.16 合计 1,574,020.16 （四十六）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,977,801.28 18,561,051.04 加：资产减值准备 -200,697.10 22,063.43 信用减值损失 975,207.42 1,078,151.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,052,888.69 1,625,150.19 使用权资产摊销 1,583,874.41 无形资产摊销 394,006.20 359,162.12 长期待摊费用摊销 433,665.63 993,359.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -10,761.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 109,790.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 539,762.32 1,019,527.06 投资损失（收益以“－”号填列） -719,136.98 -869,255.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -111,642.07 1,261,198.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,304,988.35 -4,779,153.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,212,955.79 -5,262,283.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,709,173.25 5,593,049.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,910,949.27 19,701,050.02 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 116 补充资料 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 71,688,391.33 69,311,708.55 减：现金的期初余额 69,311,708.55 38,145,003.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,376,682.78 31,166,704.56 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 71,688,391.33 69,311,708.55 其中：库存现金 9,726.60 13,465.60 可随时用于支付的银行存款 71,678,664.73 69,298,242.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 71,688,391.33 69,311,708.55 （四十七）使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 350,000.00 银行承兑票据保证金 合计 350,000.00 （四十八）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 自主研发软件增值税即征即退 4,110,496.21 其他收益 4,110,496.21 知识产权补助款 152,000.00 其他收益 152,000.00 党员教育活动经费 63,020.00 其他收益 63,020.00 企业奖励资金 20,000.00 其他收益 20,000.00 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 117 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 退役军人减免增值税额 18,000.00 其他收益 18,000.00 稳岗补贴 267.52 其他收益 267.52 合计 4,363,783.73 4,363,783.73 2.本期无政府补助退回情况 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 1.本公司子公司江西康通电子有限责任公司于 2021 年 7 月 12 日成立。 2.本公司子公司广州康通永进电子科技有限公司于 2021 年 12 月 22 日成 立。 （六）其他 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南康融智能科技有限 公司 湖南 长沙 科学研究和技 术服务业 100.00 100.00 投资新设 江西康通电子有限责任 公司 江西 南昌 商务服务业 51.00 51.00 投资新设 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 118 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 广州康通永进电子科技 有限公司 广东 广州 计算机、通信 和其他电子设 备制造业 100.00 100.00 投资新设 2.重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股 东权益余额 江西康通电子有限责任公司 49.00% 49.00% -69,518.57 48,081.43 3.重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 江西康通电子有限责任公司 流动资产 64,136.94 非流动资产 2,066.64 资产合计 66,203.58 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润（净亏损） -173,796.42 综合收益总额 -173,796.42 经营活动现金流量 -238,042.72 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 无。 （三）投资性主体 无。 （四）在合营企业或联营企业中的权益 无。 （五）重要的共同经营 无。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 119 （六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 （七）其他 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金，这些金融工具的主要目的在于为本公 司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如 应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2021年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 72,038,391.33 72,038,391.33 应收账款 34,997,903.52 34,997,903.52 其他应收款 20,796,763.86 20,796,763.86 长期应收款 1,165,985.05 1,165,985.05 合计 128,999,043.76 128,999,043.76 （2）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 合计 货币资金 69,311,708.55 69,311,708.55 应收款项融资 3,023,558.49 3,023,558.49 应收账款 15,434,920.42 15,434,920.42 其他应收款 1,657,180.41 1,657,180.41 长期应收款 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 109,427,367.87 109,427,367.87[L1] 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2021年12月31日 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 120 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 以摊余成本计量的 金融负债 合计 应付票据 700,000.00 700,000.00 应付账款 26,756,284.11 26,756,284.11 其他应付款 9,141,123.88 9,141,123.88 一年内到期的非流动负债 1,822,445.38 1,822,445.38 租赁负债 11,262,518.67 11,262,518.67 合计 49,682,372.04 49,682,372.04 （2）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 短期借款 13,017,279.17 13,017,279.17 应付账款 6,513,621.18 6,513,621.18 其他应付款 3,042,819.07 3,042,819.07 合计 22,573,719.42 22,573,719.42 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策， 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应 收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用 相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准， 否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收 款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工 具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保 物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司 的应收账款客户群比较分散，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本 公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 121 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不 必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数 据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融 工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在 资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风 险已发生显著增加： •定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比 例 •定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金 融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估 债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： •发行方或债务人发生重大财务困难； •债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； •债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何 其他情况下都不会做出的让步； •债务人很可能破产或进行其他财务重组； •发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； •以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单 独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同 的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损 失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量 分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 122 •违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调 整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率； •违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交 易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所 不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整 个存续期为基准进行计算； •违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生 时，本公司应被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公 司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的 关键经济指标。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，“六、 （二）”及附注“六、（四）”。 （三）流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融 工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公 司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，不超过[0.00]%的借款应 于12个月内到期。于2021年12月31日，本公司[0.00]%(2020年：[100.00]%)的 债务在不足1年内到期。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分 析： 2021年12月31日 项目 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 应付票据 700,000.00 700,000.00 应付账款 25,662,114.50 1,094,169.61 26,756,284.11 其他应付款 8,967,638.86 164,135.02 9,350.00 9,141,123.88 一年内到期的非流动负债 2,394,188.46 2,394,188.46 租赁负债 12,735,773.95 12,735,773.95 合计 37,723,941.82 13,994,078.58 9,350.00 51,727,370.40 接上表： 2020年12月31日 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 123 项目 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 13,017,279.17 13,017,279.17 应付账款 5,158,820.69 1,354,800.49 6,513,621.18 其他应付 款 2,929,883.25 112,935.82 3,042,819.07 合计 21,105,983.11 1,467,736.31 - 22,573,719.42 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权 益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负 债有关。 本公司根据市场环境来决定固定利率及可变利率债务的相对比例，并通过 定期审阅与监察维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成 本。本公司密切关注利率变动对利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对 冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 2.汇率风险 本公司的主要业务活动以人民币计价结算，故因汇率变动产生的汇率风险 较小。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2021年度，本公司未签署 任何远期外汇合约或货币互换合约。 3.权益工具投资价格风险 本公司无权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而 降低的风险。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的 资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其 进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股 东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021 年度和 2020 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 十一、公允价值的披露 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 124 本公司货币资金、应收收款项融资、应收账款、应付票据、应付账款等， 因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以 上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为自然人刘雅浪。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”之“（一） 在子公司中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 无。 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 无。 5.关联方资金拆借 无。 6.关联方资产转让、债务重组情况 无。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 125 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,644,530.00 2,397,279.00 8.其他关联交易 无。 （七）关联方应收应付款项 无。 （八）关联方承诺事项 无。 （九）其他 无。 十三、股份支付 本公司本报告期无需披露的股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 （一）债务重组 无。 （二）资产置换 无。 （三）年金计划 无。 （四）终止经营 无。 （五）分部信息 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 126 无。 （六）借款费用 无。 （七）外币折算 无。 （八）租赁 1.出租人 无。 2.承租人 （1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息： 项目 金额 租赁负债的利息费用 409,383.17 计入当期损益的短期租赁费用 1,583,874.41 计入当期损益的低价值资产租赁费用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,651,141.77 售后租回交易产生的相关损益 （2）承租人应当根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性 和定量信息。 无。 （九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 （十）其他 无。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 127 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 29,046,757.21 1-2 年（含 2 年） 5,736,918.70 2-3 年（含 3 年） 2,706,594.12 3-4 年（含 4 年） 235,563.99 4-5 年（含 5 年） 700,222.92 5 年以上 30,693.50 小计 38,456,750.44 减：坏账准备 3,458,846.92 合计 34,997,903.52 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 570,759.82 1.48 570,759.82 100.00 按组合计提坏账准备 37,885,990.62 98.52 2,888,087.10 7.62 34,997,903.52 其中：按信用风险特征组 合 37,885,990.62 98.52 2,888,087.10 7.62 34,997,903.52 合计 38,456,750.44 100.00 3,458,846.92 34,997,903.52 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 570,759.82 3.07 570,759.82 100.00 按组合计提坏账准备 18,004,554.60 96.93 2,569,634.18 14.27 15,434,920.42 其中：按信用风险特征组 合 18,004,554.60 96.93 2,569,634.18 14.27 15,434,920.42 合计 18,575,314.42 100.00 3,140,394.00 15,434,920.42 按信用风险特征组合计提坏账准备 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 128 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,032,963.21 1,451,648.16 5.00 1-2 年（含 2 年） 9,102,518.70 910,251.87 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,296,334.12 459,266.82 20.00 3-4 年（含 4 年） 235,563.99 117,782.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 700,222.92 350,111.46 50.00 5 年以上 30,693.50 30,693.50 100.00 合计 41,398,296.44 3,319,753.81 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 2,873,473.09 548,957.72 102,677.00 3,319,753.81 合计 2,873,473.09 548,957.72 102,677.00 3,319,753.81 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 102,677.00 注：本期无重要应收账款核销。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 安徽中广云信息技术有限公司 7,707,635.20 18.62 385,381.76 重庆前沿城市大数据管理有限公司 6,354,600.01 15.35 317,730.00 贵州中科云智科技有限公司 6,015,840.00 14.53 622,868.00 平江县融媒体中心 5,095,973.60 12.31 254,798.68 中国广电江西网络有限公司大余县分公司 1,749,322.40 4.23 87,466.12 合计 26,923,371.21 65.04 1,668,244.56 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 129 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 20,733,284.20 1,657,180.41 合计 20,733,284.20 1,657,180.41 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 21,557,871.07 1-2 年（含 2 年） 146,500.00 2-3 年（含 3 年） 70,000.00 3-4 年（含 4 年） 254,513.37 4-5 年（含 5 年） - 5 年以上 50,000.00 小计 22,078,884.44 坏账准备 1,345,600.24 合计 20,733,284.20 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 1,543,313.37 737,513.37 备用金 57,000.00 80,522.00 往来款 94,964.86 1,387,305.92 其他 20,383,606.21 166,188.10 小计 22,078,884.44 2,371,529.39 坏账准备 1,345,600.24 714,348.98 合计 20,733,284.20 1,657,180.41 （3）坏账准备计提情况 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 130 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 714,348.98 714,348.98 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 631,251.26 631,251.26 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 1,345,600.24 1,345,600.24 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 预期信用 损失模型 714,348.98 631,251.26 1,345,600.24 合计 714,348.98 631,251.26 1,345,600.24 （5）本年度无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 徐伟专 股权款 20,000,000.00 1 年以内 90.42 中国人民武装警察部队后勤 部直属保障大队釆购服务站 保证金 800,000.00 1 年以内 3.62 40,000.00 广西壮族自治区新闻出版广 电局 押金 214,513.37 3-4 年 0.97 107,256.69 代垫员工五险一金 代垫费用 162,132.27 1 年以内 0.73 8,106.61 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 131 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 中国移动通信集团湖南有限 公司长沙分公司 保证金 100,000.00 1-2 年 0.45 10,000.00 合计 21,276,645.64 96.19 165,363.30 （7）期末无应收政府补助款。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,122,400.00 5,122,400.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,122,400.00 5,122,400.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 湖南康融智能科技有限公司 5,000,000.00 江西康通电子有限责任公司 122,400.00 合计 5,000,000.00 122,400.00 （续上表） 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 湖南康融智能科技有限公司 5,000,000.00 江西康通电子有限责任公司 122,400.00 合计 5,122,400.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,675,231.37 68,733,728.94 107,593,934.77 52,944,506.16 其他业务 2,077,888.31 638,820.01 3,780,139.42 877,034.63 合计 132,753,119.68 69,372,548.95 111,374,074.19 53,821,540.79 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 132 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 719,136.98 935,841.29 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,660,000.00 合计 719,136.98 -2,724,158.71 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 381,187.52 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 719,136.98 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 133 非经常性损益明细 金额 说明 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,000.00 非经常性损益合计 1,118,324.50 减：所得税影响金额 167,748.68 扣除所得税影响后的非经常性损益 950,575.83 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 950,575.83 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.71% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.99% 0.20 0.20 湖南康通电子股份有限公司 二〇二二年四月十五日 2021 年年度报告（更正后） 公告编号：2023-050 134 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层。