870259_2017_易捷通_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 易捷通 NEEQ : 870259 深圳市易捷通科技股份有限公司 Shenzhen E-jeton Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 15 日，易捷通 i100 +模组化 智慧 POS 在 2017 中国智能信息化博览会上 荣获“2017 中国 POS 行业优秀设计奖”荣 誉，不仅是对产品设计的认可，更是对易 捷通工匠精神的肯定。在新商业、新零售 迅猛发展的时代，易捷通迎合市场及消费 者的需求，一直以来坚持进行 POS 产品的 创新和研发。易捷通的每一款收银机的面 世必定经过研发团队、质检团队的反复考 究，追求产品细节和功能的完美，帮助商 家用户解决店面运营管理的根本问题！ 2017 年 2 月，易捷通携最新的“智能 化、快捷化、简易化、通用化”四化升 级的智能 POS 参展 2017 年美国零售业 联盟展会，隆重展示由易捷通第五代智 能 POS 搭建的，可联动实体零售实现移 动交互智能体验，通过第三互动广告屏 带来广告增值的信息化解决方案！来自 美国、韩国、意大利、法国、荷兰、英 国、西班牙等多个国家的客户对产品的 高度集成和创新性表现出浓厚兴趣和高 度赞同，便是易捷通智慧 POS 品牌享誉 全球的有力证明！ 3 2017 年 5 月 11 日—7 月 13 日，易捷通 先后在深圳、南京、杭州、郑州、武汉、 成都、济南、石家庄、西安、大连举行了 以“拥抱新零售·成就区域王”为主题的 2017 年易捷通赋能伙伴全国巡讲会。巡 讲会从市场目标、行业机会、知识经验分 享、政策支持等入手，为易捷通广大的代 理商伙伴们带来了一系列专题培训活 动。新零售时代，不管市场如何风起云涌 地发生变化，易捷通都会竭诚与全体经 销商伙伴同舟共济向前迈进，携手共赢 市场，团结共赢新零售！ 易捷通在 2018 中国零售数字化创新大 会上斩获“2018 中国零售技术创新奖”， 该奖项的获得不仅是行业对易捷通智能 POS 技术先进性、前瞻性的认可，更是对 易捷通企业实力最大的肯定。开放包容、 与时俱进是易捷通企业文化的天然基 因。新零售时代，新理念、新模式、新 平台层出不穷，易捷通顺应时代趋势， 在 POS 业界率先举起“智慧 POS”大旗， 斥巨资研发推出智能客显、S 系列自助 收银机、第五代智慧 POS 等一系列领先 的技术产品，创新出一套“六大数据平 台”新零售时代智能 POS 创新应用方案， 引起业界的高度关注，也让零售企业客 户第一时间体验了新模式的神奇魅力。 2017 年 7 月 24 日，易捷通成功中标建设银 行河北双隆集团收银机采购项目。进入新零 售时代，商业市场发生了翻天覆地变化，消 费体验、消费满意度等成为新的商业诉求 点。为满足零售等各业态的需求，易捷通将 给大家持续输出更高品质的 POS 产品，提供 最具有业态针对性的智慧 POS 系统解决方 案。 2017 年 9 月浙江商城集团正式签约易捷 通，与易捷通一同牵手为中国小商品城打 造全新的零售信息化平台。9 月份试点项 目义乌中国小商品城进口商品城 ICMall 首批上线百台易捷通 E 系列一体式收款 机。 这一次！易捷通再次以国际化品牌形 象，成功与出口贸易领域巨头达成全球深 度合作。不仅证明了易捷通公司的能力和 实力，也进一步展示了易捷通在同行业中 的竞争优势，是市场对易捷通产品的又一 次认可。易捷通将再接再厉，力争成为更 受人推崇的世界级企业。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、易捷通、股份公司 指 深圳市易捷通科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 公司章程 指 深圳市易捷通科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市易捷通科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市易捷通科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市易捷通科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1-12 月 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 北京市隆安（深圳）律师事务所 美瑞华投资 指 深圳市美瑞华投资管理企业（有限合伙） 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛志利、主管会计工作负责人李红侠及会计机构负责人（会计主管人员）李红侠保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制风险 公司控股股东及实际控制人薛志利先生直接持有公司 50.91%的股份，间接持有公司 0.33%的股份，合计持有公司 51.24%的股份，且薛志利担任公司董事长、总经理职务。薛 志利能对公司的战略、生产经营、财务决策实施重大影响， 如果实际控制人利用自身的表决权和影响力对公司重大经 营、人事决策等施加不利影响，可能会给其他股东及公司的 利益带来一定的风险。 公司治理及不当控制风险 股份公司成立后，公司审议通过了一系列内部控制制度，公 司的法人治理结构和管理制度得到进一步健全与完善。但由 于股份公司成立时间较短，管理层对公司治理机制的理解和 全面执行还需要一定的过程，且公司股权较为集中，短期内 仍会存在公司治理不规范和内部控制制度不能有效执行的 风险。 新技术、新产品开发风险 公司核心技术处于细分行业的领先水平，具备了较强的市场 竞争力，同时公司着力开发新产品，拓展新的业务领域，因 此公司未来的经营发展将很大程度上依赖于科技创新的成 果。但新技术和新产品从研发、测试到规模化和产业化生产 往往需要一个较长的时间周期，不仅存在开发失败的风险， 7 还可能因技术更新导致新产品不能适应迅速变化的市场需 要而造成公司研发资源的浪费，从而导致公司在竞争中处于 不利地位或出现经营风险。 市场竞争加剧风险 近年来，伴随着我国国民经济的持续增长，公司所处的商用 POS 机行业进入了规模快速扩张阶段。由于进入该行业的 企业越来越多，商用 POS 机产品的同质化竞争日益严重。 虽然公司目前已在相关行业领域内取得一定的竞争优势，在 行业内拥有较高的知名度及较为丰富的客户资源，但相比国 内、外知名企业仍存在一定差距，且未来伴随大量新进企业 的挑战，公司将面临着市场竞争进一步加剧的风险。 人才不足或流失风险 公司专注于商用 POS 机的研发、生产及销售，公司核心管 理团队、业务团队及科研团队具有丰富的相关业务经验，近 年来公司的业务经营及扩张很大程度上依赖于公司现有人 才的资源及能力。若核心团队流失，可能会给公司长期稳定 发展带来一定不利影响。 租赁房屋搬迁风险 公司生产、研发、办公、仓储用房均位于深圳市宝安区西乡 街道南昌社区第二工业区华丰工业园内，上述房屋座落于集 体土地之上，系公司租赁取得。根据《中华人民共和国土地 管理法》，农民集体所有的土地的使用权不得出让、转让或 者出租用于非农业建设。根据《中华人民共和国城乡规划 法》，公司在用租赁房屋未取得建设用地规划许可证和建设 工程规划许可证，存在被拆除的风险。根据最高人民法院《关 于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题 的解释》 （法释[2009]11 号），租赁合同存在被法院认定无效 的风险。公司存在无法继续租用上述租赁房屋导致搬迁的风 险，且搬迁将对公司未来业绩造成一定影响。 供应商存储原材料风险 报告期内，公司存在将部分原材料存储于供应商处的情况。 该情况系由于公司库房面积有限，而公司的原材料采购规模 较大，导致公司库房无法满足原材料的存储需要所致。在这 种情况下，公司与部分供应商达成协议，将部分原材料委托 供应商代为保管。委托代管的原材料，其所有权仍归属于公 司，且在其代管期间，除不可抗力因素导致的原材料损失情 况以外，由供应商保管不善造成的原材料遗失、损毁均由供 应商承担赔偿责任。但是若在供应商处存放的原材料遭受损 失，会在一定程度上影响公司的正常生产经营，公司存在因 原材料存储于供应商处而遭受损失的风险。供应商存储原材 料风险。 出口退税政策变动的风险 公司存在海外销售业务，并按国家相关规定享受出口退税优 惠。公司主要产品商用 POS 机享受的出口退税率为 17%， 少量随同主要产品出口的配件享受的出口退税率为 15%， 出口退税率较高。若未来我国出口退税率下降，则将在一定 程度上对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市易捷通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen E-jeton Technology Co., Lt 证券简称 易捷通 证券代码 870259 法定代表人 薛志利 办公地址 深圳市宝安区西乡街道南昌社区第二工业区华丰工业园第 7 栋 2 楼 4 楼 5 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 李红侠 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0755-29081786 传真 0755-23156611 电子邮箱 lihong23@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区西乡街道南昌社区第二工业区华丰工业园第 7 栋 2 楼 4 楼 5 楼 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-07-06 挂牌时间 2016-12-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-39 计算机、通信及其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 公司的主要业务为商用 POS 机的研发、生产及销售。公司的 主要产品为 K 系列、E 系列、I 系列商用 POS 机及针对特定用 户的定制产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 薛志利 实际控制人 薛志利 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007904933989 否 注册地址 深圳市宝安区西乡街道南昌社区 第二工业区华丰工业园第 7 栋 2 楼 4 楼 5 楼 是 注册资本 22,000,000 否 注：公司于 2016 年 12 月 21 日召开第一届董事会第三次会议，于 2017 年 1 月 6 日召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》，并同意修改相应公司章程。 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘洛、徐大为 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 转为集合竞价转让方式。 2、 2018 年 2 月 10 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《深圳市易捷通科技股份有限公 司 2018 年第一次股票发行方案的议案》，2018 年 4 月 18 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审 议通过了《关于重新审议深圳市易捷通科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案的议案》， 为购买土地，公司拟不定向发行股票并在全国中小企业股份转让系统公开转让。公司本次拟发行 数量不超过 500 万股，每股发行价格为 3.00 元，募集资金不超过人民币 15,000,000 元（含 15,000,000 元）。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,510,298.36 83,048,858.22 55.94% 毛利率% 21.34% 26.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,860,738.50 6,550,854.32 50.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,348,626.08 6,573,459.96 27.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 25.61% 25.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.68% 25.13% - 基本每股收益 0.45 0.36 25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 75,101,441.48 56,999,538.65 31.76% 负债总计 33,645,577.15 23,429,054.39 43.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,231,222.76 33,570,484.26 22.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.53 23.53% 资产负债率%（母公司） 44.75% 41.10% - 资产负债率%（合并） 44.80% 41.10% - 流动比率 2.10 2.26 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,251,821.03 -1,349,900.46 -637.21% 应收账款周转率 6.97 5.63 - 存货周转率 3.93 3.09 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.76% 35.52% - 营业收入增长率% 55.94% 64.07% - 净利润增长率% 50.22% 34.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,000,000.00 22,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -27,459.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,212,891.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 593,523.79 非经常性损益合计 1,778,955.79 所得税影响数 266,843.37 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,512,112.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 1,169,035.35 1,169,035.35 474,014.67 334,627.56 营业外支出 102,971.35 102,971.35 100,609.54 24.47 资产处置收益 - - 0 38,802.04 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于计算机、通信及其他电子设备制造业，主要业务为商用 POS 机的研发、生产和销售。公 司深入研究商业零售、餐饮、医疗等行业信息化的相关特点，为客户提供全面的商用 POS 机解决方 案，产品主要包括 K 系列、E 系列、I 系列、商用 POS 机及针对特定用户的定制化产品。公司运用自 有实验室及设备生产 POS 机及配套产品，采用经销商销售与直接销售相结合的方式销售产品及提供 相关技术服务，以获取收入和利润。 报告期内，公司在国内市场采用经销商销售与直接销售相结合的销售模式。 1、经销商销售，公司将国内市场划分为 7 个大区，分别为华南大区、华中大区、华东大区、华北 大区、东北大区、西南大区和西北大区。各大区有严格的市场管理规则及销售区域分界。各大区销售 部门主要以签约渠道经销商为主，其他经销商、系统集成商、系统服务商等合作资源为辅。经销商从 事公司渠道产品终端用户的市场营销及售后服务工作。渠道经销商与合作资源之间有严格的经销商市 场管理规则，避免经销商与合作资源之间发生业务冲突，规避市场无序恶意竞争。 2、直接销售，主要通过以下几方面实现，一是参加专业展会及行业协会组织的活动，积极推广公 司产品，打造公司一流 POS 机厂商品牌，挖掘商业机会；二是总部为各销售大区人员提供行业最新信 息及数据支持，通过各种渠道获得行业技术及市场动态，分析行业发展趋势，掌握客户使用需求，洞 察竞争对手变化，给出较为准确的市场判断信息数据，帮助销售大区提高在当地的竞争能力；三是直 接参加项目投标。公司海外客户主要分布在土耳其、哈萨克斯坦、墨西哥、西班牙、意大利 等国家和 地区。 报告期内，公司开展主营业务的关键资源包括：1、服务体系，公司构建了较为完善的产品服务体 系，签约渠道经销商经过公司总部服务部培训及考核通过，即成为公司授权服务商，可承接所在地区 所有公司产品的业务咨询、产品安装、产品维修等服务。2、知识产权资源，公司拥有专利 24 项，其 中实用新型专利 19 项，外观设计专利 5 项；3、技术资源，公司是国家高新技术企业，公司商用 POS 机硬件及周边设备（打印机、键盘、显示器、客显等）为自主研发，拥有较为全面的综合开发技术， 核心技术包括独立多显技术、模组化设计、完备的识别技术及通讯接口及预留拓展接口设计。 报告期内，公司的营业收入和利润来源主要是商用 POS 机销售收入、配件销售收入、技术服务收 入及提供项目整体解决方案。公司的主要客户为省会城市、地市、县市的龙头零售企业，包括连锁超 市、专卖店、购物中心、和奥特莱斯等大型客户。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期末至本报告披露时，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 129,510,298.36 元，较 2016 年的 83,048,858.22 元增长了 55.94%， 全年实现净利润 9,840,380.07 元，较 2016 年的 6,550,854.32 元增长了 50.22%，公司总资产为 75,101,441.48 元，较 2016 年的 56,999,538.65 元增长了 31.76%，净资产 41,455,864.33 元，较 2016 年 的 33,570,484.26 元增长了 23.49%。 报告期内，公司进一步加大市场开发力度，分别成立了沈阳子公司、深圳子公司及山东分公司， 在全国多个城市进行产品巡回演讲，并通过校企合作模式打造校园智能信息化餐饮服务平台，同时不 断加强客户关系管理，开发新客户，新客户及产品将在 2018 年度实现销售收入及利润。 报告期内，为激发公司员工的工作积极性、主动性和创造性，肯定优秀员工的榜样作用，增强公 司团队的稳定性，公司对 7 名员工进行了核心员工的认定。 报告期内，公司进一步加强规范化治理工作，完善公司规章管理制度，加强安全生产及产品质量 管理工作，强化员工培训，提升员工业务能力，优化工作环境，增强公司员工凝聚力和集体归属感。 报告期内，公司通过了国家高新技术企业的重新认证，其有效期至 2020 年 8 月 17 日。 (二) 行业情况 商用 POS 机是商业零售领域信息化的产物，是计算机电子技术发展与商业零售业经营管理技术相 结合的产物，是商业管理自动化、信息化、现代化必不可少的基本设备之一。随着市场经济的发展, 消 费者对商品的需求日益多元化、多样化、差异化，商品种类迅速增多，商品经营方式向规模化、连锁 化发展，过去靠手工作坊式管理的商家已无法适应瞬息万变的市场形势。为了实现内部各个流通环节 的密切配合，商用 POS 收银系统应运而生。商用 POS 机已成为现代商业零售业商品管理和资金支付的 一种主要手段，可满足商业零售业交易结算、货品清单、查询、开具发票及收据打印等需求，国内的 企业、零售业、商业自助产业、餐饮娱乐业以及个体工商户等均需大量的使用 POS 机。POS 机的作用 凸显，已经成为第三产业发展中重要的金融操作终端。不仅如此，中国 POS 机行业平均每年以 15%的 速度在增长，其市场空间不可预测。调查显示，美国 pos 机占用量已达 176 台，而在中国，每千人 pos 机占有量仅 3 台，针对如此宽厚的市场和经济发展需求，POS 机行业的发展前景更是广阔。 随着移动互联网的普及和零售行业细分市场的发展，POS 产品技术和形态都在快速发生变化。最 重要的趋势就是移动化、融合化、自助化、定制化。POS 系统不仅仅是一个收银的设备，更是商家开 展 O2O 闭 环营销服务的入口，也是商家与顾客沟通的工具，客人可以自助结账下单、便捷支付、兑 换积分和礼品、 观看服饰搭配效果、甚至是与顾客对话等等。未来，在不同的消费场景中，POS 将结 合行业应用以不同的形态呈现。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 14 货币资金 5,196,960.02 6.92% 11,808,540.74 20.72% -55.99% 应收账款 20,507,696.42 27.31% 14,687,209.08 25.77% 39.63% 存货 28,407,481.03 37.83% 23,410,554.07 41.07% 21.34% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,083,158.04 4.11% 3,977,964.84 6.98% -22.49% 在建工程 407,521.34 0.54% - - - 短期借款 - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 75,101,441.48 - 56,999,538.65 - 31.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比去年同期减少 55.99%，主要原因是为提高公司闲置资金使用效率，增加公司收益，本 年度利用闲置资金进行短期理财，期末理财金额为 1000 万，报表数据反映在“其他流动资产”一 列。 2、应收账款比去年同期增加 39.63%，主要原因是公司虽加强应收账款的回笼，应收账款周转率也高 于去年同期，但本年销售收入较去年有大幅增长，应收账款相应也会增长。 3、存货比去年同期增长 21.34%，存货中原材料占比 99%，库存商品只占比 1%，由于本年销售比去年 同期大幅增长，原材料库存增加属正常备库，本年存货周转率高于去年同期。 4、固定资产比去年同期减少 22.49%，主要原因是本期公司固定资产原值增加额为 900,395.86 元， 本期累计折旧增加额为 1,795,202.66 元，固定资产折旧增加额大于固定资产原值增加额，故本期固 定资产比去年同期有所减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 129,510,298.36 - 83,048,858.22 - 55.94% 营业成本 101,871,245.06 78.66% 61,043,125.87 73.50% 66.88% 毛利率% 21.34% - 26.50% - - 管理费用 9,046,803.40 6.99% 9,761,355.41 11.75% -7.32% 销售费用 8,463,595.02 6.54% 5,114,741.63 6.16% 65.47% 财务费用 126,430.30 0.10% -40,042.51 -0.05% -415.74% 营业利润 9,783,936.34 7.63% 6,912,923.21 8.28% 42.97% 营业外收入 1,169,035.35 0.90% 334,627.56 0.40% 249.35% 营业外支出 102,971.35 0.08% 24.47 0.00% 420,706.50% 净利润 9,840,380.07 7.60% 6,550,854.32 7.89% 50.22% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入较上年增长 55.94%，主要原因是公司不断加大市场推广投入，KE 系列产 品销售量大幅增长，同时注重新产品创新与研发，根据市场需求不断升级完善公司产品，致使营业收 入增幅较大。 15 2、营业成本比上年同期增长 66.88%，随着销售收入的增加，相应结转的营业成本也会增加。对于营 业成本增长幅度超过了营业收入增长幅度主要原因是：（1）为了打开海外市场，采用低价策略，销 售国外的产品大都是毛利率低的 E 系列产品，本期国外销售额为 30,649,662.43 元，比上年增长 112.09%（2）为了鼓励经销商更多销售本公司产品，组织了多场购整机赠配件的促销活动；3）本年 低端产品销售增幅较明显，销售额占比达到了 48%，而去年低端产品销售额占比只有 36%，低端产品 毛利率低，营业成本高。 3、本年销售费用比上年同期增长 65.47%，（1）为了进一步开拓市场和激励经销商，公司通过参加各 种零售协会和组织经销商海外旅游，同时市场部组织了多场产品推广会和展览会，本年参加协会的 会费增加了 296,677.18 元，旅游费增加 441,048 元，会议费增加 117,166.04 元；（2）随着销售队 伍的壮大，销售人员占用公司办公楼的面积也在扩大，而公司办公楼是租赁的，本年销售费用里增 加房租 336,333.74 元（3）由于发货数量的增加，本期运费增加 568,056.54 元；（4）销售业务的增 长，售后服务和维修费也自然增长，本期服务费增加 304,002.95 元，维修费增长 246,949.76 元。 4、财务费用比上年同期增长 415.74%，主要是因为人民币升值，海外销售外币结汇产生汇率差异增 加 167,437.7 元。 5、营业利润比上年同期增长 42.97%，主要原因是营业收入增长 55.94%，成本和费用得到相应控 制，使营业利润得到同步增长。 6、营业外收入比去年同期增长 249.35%，主要原因是政府资助新三板挂牌费 50 万元，应付账款核销 579，500 元。 7、营业外支出比上年同期增长 102,946.88 元，主要原因是固定资产报废损失 27,459.79 元，坏账 损失 54,400 元，补交税费产生滞纳金 20,998.10 元。 8、净利润本年比上年同期增长 50.22%，主要原因是本期营业收入增长 55.94%，而成本和费用得到 相应控制，而政府补贴新三板挂牌费 500,000 元，和其他收益的补贴收入 712,891.79 元，都使净利 润得到大幅增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 128,991,098.31 82,743,487.45 55.89% 其他业务收入 876,986.36 305,370.77 187.19% 主营业务成本 102,171,284.66 61,043,125.87 67.38% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% POS 机销售 112,144,649.64 86.59% 75,844,287.44 91.32% 配件销售 16,846,448.67 13.01% 6,899,200.01 8.31% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 16 华北 17,839,882.54 13.77% 11,929,841.37 14.36% 东北 4,192,194.90 3.24% 2,527,603.41 3.04% 华东 36,327,036.16 28.05% 21,751,304.91 26.19% 华南 17,976,912.44 13.88% 14,559,249.74 17.53% 华中 13,892,086.04 10.73% 12,247,906.07 14.75% 西南 4,993,055.58 3.86% 3,744,967.54 4.51% 西北 2,762,481.91 2.13% 1,531,343.21 1.84% 国外 30,649,662.43 23.67% 14,451,271.20 17.40% 合计 128,633,312.00 99.32% 82,743,487.45 99.63% 收入构成变动的原因： 1、其他业务收入比上年同期增长 571,615.59 元，主要是因为公司技术人员增加了新业务，对使用本 公司产品的一些零售门店进行另外安装维护服务，该服务收费计入其他业务收入，这些技术服务人员 工资都作为销售人员工资计入销售费用，无其他成本。 2、（1）公司近几年一直努力开拓海外市场，海外销售近几年稳定增长，今年海外销售比上年同期增长 112.09%；（1）国内七个大区本年销售都比上年同期有不同程度的增长：华北销售比上年增加 5,910,041.17 元，增长率 49.53%，低于主营业务增长率；东北销售比上年增加 1,664,591.49 元，增 长率 65.86%，高于主营业务增长率；华东销售比上年增加 14,575,731.25 元，增长率 67.01%，高于主 营业增长率；西北地区销售比上年增加 1,231,138.70 元，增长率 80.40%,高于主营业务增长率。西南 销售比上年增加 1,248,088.04 元，增长率 33.33%，低于主营业务增长率。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北冲谷软件有限公司 9,047,704.27 6.99% 否 2 武汉企尔曼信息科技有限公司 8,843,049.94 6.83% 否 3 上海骊恩电子设备有限公司 8,729,495.79 6.74% 否 4 东莞市糖酒集团美宜佳便利店有限公 司 5,500,972.33 4.25% 否 5 A-TECHNOLOGY LTD 5,104,184.15 3.93% 否 合计 37,225,406.48 28.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市吉方工控有限公司 12,182,439.87 11.69% 否 2 深圳市富迪微科技有限公司 8,158,029.99 7.83% 否 3 深圳市微控兴义科技有限公司 7,188,113.76 6.90% 否 4 深圳市雅能电子有限公司 6,142,322.15 5.90% 否 5 东莞市智恒卓越电子有限公司 4,723,980.43 4.53% 否 合计 38,394,886.20 36.85% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,251,821.03 -1,349,900.46 -637.21% 投资活动产生的现金流量净额 -11,904,331.11 -4,999,993.50 138.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,955,000.00 12,000,000.00 -116.29% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年增长 8,601,721.49 元，主要原因：（1）经营活动产生的现 金流入金额比上年增长 41,007,850.97 元，增长比率 40.64%，其中销售商品现金流入增长 39.60%， 出口退税增值税返还增长 44.08%，（2）经营活动产生现金流出金额比去年增长 32,406,129.48 元， 增长率 31.70%，其中购买商品现金流出增长 36.87%，支付职工薪酬现金流出增长 25.62%。 2、投资活动产生的现金流量净额-11,904,331.11 元，主要原因：公司将闲置资金购买银行理财品现 金流出 15,000,000 元，理财产品投资收回 5,000,000 元，购买无形资产和固定资产现金流出 1905577.68 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加-1,955,000 元，主要原因：筹资活动现金流入金额 245,000 元，是成立子公司沈阳业易科技有限公司吸收投资 245,000 元，筹资活动现金流出金额 2,200,000 元，是 2017 年分配股东股利 2,200,000 元产生的现金流出。 4、经营活动产生的现金流量净额和净利润存在差异，2017 年净利润为 9,840,380.07 元，而经营活 动现金流量净额为 7,251,821.03 元，差异的主要原因：本期计提资产减值准备 424,012.50 元，计 提固定资产折旧 1,846,007.83 元和无形资产摊销 88,425.33 元，长期待摊费用摊销 51,013.77 元， 处置固定资产净损失 27,459.79 元，递延所得税资产增加 55,590.07 元，销售量大幅增长使备货和 应收应付增加，所以存货增加 4,996,926.96 元，经营性应收项目增加 9,716,938.58 元，经营性应 付项目增加 9,749,294.56 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 第一家分公司情况：深圳市易捷通科技股份有限公司山东分公司系公司的分公司，成立于 2017 年 1 月 4 日，负责人：陈旭，注册地址：山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 10 号楼 2-801D3 室， 经营范围：计算机、POS 收款机及周边配件的技术开发、技术咨询与产品销售，其他国内贸易（以上 均不含专营、专控、专卖、特许商品及限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁 止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。报告期内，深圳市易捷通科技股份有限公司山东分公司的销售收入是 2,172,280.79 元， 净利润是-206,171.89 元。 第一家子公司情况：沈阳业易科技有限公司系公司的控股子公司，成立于 2017 年 10 月 17 日，法 定代表人：刘雪涛，注册地址：辽宁省沈阳市和平区三好街 54 号 2020 房间，注册资本 200 万，深圳 市易捷通科技股份有限公司持股 102 万股，占比 51%；经营范围：计算机软硬件、网络技术开发、技 术咨询、技术服务；计算机软硬件及辅助设备、银行专用设备、电子产品、通讯器材、安防设备、办 公设备、办公用品销售；计算机系统集成、安装、维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。）报告期内，沈阳业易科技有限公司的销售收入是 0 元，净利润是-41547.81 元。 第二家子公司情况：深圳菜鸟信息技术服务有限公司系公司的控股子公司，成立于 2017 年 12 月 12 18 日，法定代表人：陈勇，注册地址：深圳市宝安区西乡街道固戍航城大道南昌第二工业区 7 栋三楼东 301 室，注册资本 50 万，深圳市易捷通科技股份有限公司持股 27.5 万股，占比 55%；经营范围：计 算机软硬件、计算机软件系统及零部件的技术开发及上门维修；网络产品、计算机应用系统、通讯系 统工程的设计、上门安装维修、运营维护、技术服务及技术转让；信息技术服务的研发；网络技术咨 询；POS 收款机、计算机周边产品、电子产品、电子耗材的批发及零售^网络技术培训。报告期内，深 圳菜鸟信息技术服务有限公司的销售收入是 0 元，净利润是 0 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买的理财产品为安全性高、期限较短的的保本型银行理财产品，最长期限不超 过 六个月，风险较低。所使用的资金为闲置自有资金，不影响公司日常资金正常周转和主营业务正常 发展。公司通过进行适度的低风险短期理财投资，能够提高公司资金使用效率。报告期内，公司委托 理财收益为 1246.57 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部于 2017 年发布的《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 报告期内，公司未发生重大会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年度，公司设立子公司沈阳业易科技有限公司和深圳菜鸟信息技术服务有限公司，分公司深 圳市易捷通科技股份有限公司山东分公司，报告期内，公司财务数据为合并报表后数据。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、严格按照国家纳税要求按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法 权益，尽力实现一个企业对社会的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司不断完善法人治理结 19 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司未受到监管部门和行政主管 部 门的处罚。 报告期内，公司实现营业收入 129,510,298.36 元，比上年同期增长了 55.94%，实现净利润 9,840,380.07 元，比上年同期增长了 50.22%，公司整体业绩处于增长状态。报告期内，公司不存在负 债，不存在影响持续经营能力的情形。公司不断加大研发力度，继续推进技术创新，从而提升产品的 竞争力，并为技术人员提供良好的工作环境，同时加大培训力度，提高产品技术含量，保持并扩大公 司产品在业内的领先优势。 报告期内，公司积极推进市场的开拓，在全国各大城市开展巡回演讲，加大宣传力度，开展校企 合作，携手上海多所国际学校打造校园智能信息化餐饮服务平台，公司产品拓展到各个领域，新研发 的产品更加广泛，通过直销、经销等渠道，根据全国各地方的需求状况，销售部门进行了片区营销管 理。报告期内，公司的客户分布国内各大城市，国外区域包括东南亚、南美、欧洲、非洲等地区。 报告期内，随着市场的不断扩大，出口增加，营业利润大幅度增加，公司的财务状况良好，抗风 险能力得到大幅度提高，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司业务、人员、财务等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。 公司拥有良 好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人控制风险 公司控股股东及实际控制人薛志利先生直接持有公司 50.91%的股份，间接持有公司 0.33%的 股份，合计持有公司 51.24%的股份，且薛志利担任公司董事长、总经理职务。薛志利能对公司的 战略、生产经营、财务决策实施重大影响，如果实际控制人利用自身的表决权和影响力对公司重 大经营、人事决策等施加不利影响，可能会给其他股东及公司的利益带来一定的风险。 针对该风险，公司明确公司三会的职责， 规范内部管理制度，限制控股股东的经营控制权， 降低控股股东控制不当的风险，保证公司股东利益不受 到侵害；同时，公司建立了较为完善的治 理机制，三会正常运转，全体股东、董事、监事均可自由行使表决权。公司制定了一套包括组织 架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各 项生产、经营活动有章可循；综上所述，公司采取以上措施，确保公司履行现代化 企业管理制度， 限制控股股东的决策权，最大限度降低该险。 2、 公司治理及不当控制风险 股份公司成立后，公司审议通过了一系列内部控制制度，公司的法人治理结构和管理制度得 到进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间较短，管理层对公司治理机制的理解和全面执行 还需要一定的过程，且公司股权较为集中，短期内仍会存在公司治理不规范和内部控制制度不能 有效执行的风险。 针对该风险，为避免实际控制人不当控制风险，股份公司成立后，根据《公司法》及《公司 章程》， 建立健全了法人治理结构，制定了包括三会议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《关联交易管理制度》等一系列规章制度，在执行中充分发挥股东大会、董事会和监 20 事会之间的制衡作用，以控制该风险。报告期内，所有董事、监事均亲自出席董事会会议和监事 会会议，高级管理人员均列席会议，未发生董事和监事无故缺席会议的情况，在审议涉及关联交 易 的议案时，关联董事、监事、股东均回避表决。所有重大事项均在全国中小企业指定信息披露 平台 （ 3、 新技术、新产品开发风险 公司核心技术处于细分行业的领先水平，具备了较强的市场竞争力，同时公司着力开发新产 品，拓展新的业务领域，因此公司未来的经营发展将很大程度上依赖于科技创新的成果。但新技 术和新产品从研发、测试到规模化和产业化生产往往需要一个较长的时间周期，不仅存在开发失 败的风险，还可能因技术更新导致新产品不能适应迅速变化的市场需要而造成公司研发资源的浪 费，从而导致公司在竞争中处于不利地位或出现经营风险。 针对该风险，公司将持续加大研发投入力度，加强公司在 POS 机领域的核心竞争力，通过提 高核心技术人员的待遇进行核心技术股权激励，加大研发人员的人才引进与培养，扩充所需人才， 增强员工凝聚力，进一步增强公司的核心技术能力，以此应对该风险。 4、 市场竞争加剧风险 近年来，伴随着我国国民经济的持续增长，公司所处的商用 POS 机行业进入了规模快速扩张 阶段。由于进入该行业的企业越来越多，商用 POS 机产品的同质化竞争日益严重。虽然公司目前 已在相关行业领域内取得一定的竞争优势，在行业内拥有较高的知名度及较为丰富的客户资源， 但相比国内、外知名企业仍存在一定差距，且未来伴随大量新进企业的挑战，公司将面临着市场 竞争进一步加剧的风险。 针对该风险，公司将顺应 POS 机行业的发展趋势，为不同领域的用户量身定做专属的解决方 案，不断优化团队服务意识，为客户提供完善的个性化增值服务同时不断加强公司的品牌策划和 宣传推广工作，在巩固既有市场份额的前提下扩大营销队伍，深度挖掘细分行业客户的市场需求。 坚持自主创新，严控产品质量，采取各项措施提高自身竞争力。 5、 人才不足或流失风险 公司专注于商用 POS 机的研发、生产及销售，公司核心管理团队、业务团队及科研团队具 有丰富的相关业务经验，近年来公司的业务经营及扩张很大程度上依赖于公司现有人才的资源及 能力。若核心团队流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定不利影响。 针对该风险，目前，公司针对核心技术等重要技术文件，已经建立了严格的存放、保管、调 阅制度，公司与研发人员及其他可能接触技术文件的人员签订了保密协议，同时采用申请专利等 方式对核心技术进行了 必要的保护。 6、租赁房屋搬迁风险 公司生产、研发、办公、仓储用房均位于深圳市宝安区西乡街道南昌社区第二工业区华丰工业园 内，上述房屋座落于集体土地之上，系公司租赁取得。根据《中华人民共和国土地管理法》，农民集 体所有的土地的使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设。根据《中华人民共和国城乡规划法》， 公司在用租赁房屋未取得建设用地规划许可证和建设工程规划许可证，存在被拆除的风险。根据最高 人民法院《关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》（法释[2009]11 号）， 租赁合同存在被法院认定无效的风险。公司存在无法继续租用上述租赁房屋导致搬迁的风险，且搬迁 将对公司未来业绩造成一定影响。 针对该风险，公司将与当地政府持续沟通，及时了解上述地块未来规划，并制定搬迁预案，确保 公司不因搬迁对企业经营造成重大不利影响。公司实际控制人薛志利承诺：若易捷通所租赁的房产（包 括办公场所、厂房等）根据相关主管部门的要求被强制拆除或要求搬迁，或者因出租人、承租人要求 解除租赁合同，或因转租合同无效而导致搬迁，则本人愿意在毋需易捷通支付任何对价的情况下承担 易捷通所有拆除、搬迁的成本和费用，并弥补其拆除、搬迁期间因此造成的经营损失。 7、供应商存储原材料风险 21 公司存在将部分原材料存储于供应商处的情况。该情况系由于公司库房面积有限，而公司的原材 料采购规模较大，导致公司库房无法满足原材料的存储需要所致。在这种情况下，公司与部分供应商 达成协议，将部分原材料委托供应商代为保管。委托代管的原材料，其所有权仍归属于公司，且在其 代管期间，除不可抗力因素导致的原材料损失情况以外，由供应商保管不善造成的原材料遗失、损毁 均由供应商承担赔偿责任。但是若在供应商处存放的原材料遭受损失，会在一定程度上影响公司的正 常生产经营，公司存在因原材料存储于供应商处而遭受损失的风险。 针对公司现存的存货存放的不规范之处，公司将在未来实施以下措施加强相关管理： （1）与供应商签订委托代管协议时，进一步明确规范双方的责任范围，明确公司对这些存货的所 有权和处置权； （2）定期派专人到被委托方进行实地核查、盘点，确认存货的实际情况； （3）定期核对账目，确保委托代管的存货的账面价值在账目上被公允反映； （4）加强公司库存管理，当公司自身仓库空间出现余量时，及时将委托代管的存货转回公司仓库 保管。 同时，公司正在寻找新的生产场地，解决仓库不足的问题，目前已经考察了若干场地，短期内有 望解决上述问题。 8、出口退税政策变动的风险 公司存在海外销售业务，并按国家相关规定享受出口退税优惠。公司主要产品商用 POS 机享受的 出口退税率为 17%，少量随同主要产品出口的配件享受的出口退税率为 15%，出口退税率较高。若未 来我国出口退税率下降，则将在一定程度上对公司经营业绩产生不利影响。 针对该风险，公司将继续加强产品研发力度，提高公司产品技术含量，增加产品附加值，保持业 绩增长态势，以降低出口退税政策变化对公司盈利水平能力的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内不存在新增风险因素。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,000,000 3,982,199.95 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 4,000,000 3,982,199.95 注：2016 年 12 月 16 日公司召开第一届董事会第二次会议，2017 年 1 月 6 日召开 2017 年第一次临时股 东大会，审议通过了《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》，拟向关联方杭州奕炐科技有限 公司销售 POS 机以及相关配件，预计关联交易金额不超过人民币 400 万元。 公司 2017 年度日常性关联交易实际发生金额未超过预计金额 (二) 承诺事项的履行情况 为避免未来发生同业竞争，给公司及其他股东造成损害，公司实际控制人及公司持股 5%以上的 股东分别作出《关于避免同业竞争的承诺函》。 1、公司控股股东、实际控制人薛志利及持股 5%以上的股东杨军、韩法明及肖孟瑞承诺如下： “本人现为股份公司股东。本人确认及保证目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与 股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生同业竞争，本人承诺如下： （1）本人目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他与挂牌公司的实际经营业务有竞争 23 关系的企业的情形。 （2）本人将不投资或参与可能与挂牌公司构成同业竞争的企业或业务经营，投资挂牌公司除外； 如挂牌公司进一步拓展业务范围，本人承诺不与挂牌公司拓展后的业务构成同业竞争。 （3）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员。 （4）在本人持有股份公司 5%以上股份期间，本承诺持续有效。 （5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 2、公司持股 5%以上股东美瑞华投资承诺如下： “本企业作为股份公司的股东，目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不 存在同业竞争。为避免与股份公司产生同业竞争，本企业承诺如下： （1）本企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务 及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中委派高级管理人 员或核心技术人员。 （2）本企业在持有股份公司股份期间，本承诺持续有效。 （3）本企业愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 公司全体自然人股东、董事、监事及高级管理人员出具如下《关于避免和规范关联交易的承诺函》： “1.本人将诚信和善意履行作为股份公司股东的义务，尽量避免和减少与股份公司及/或其控股子 公司之间的关联交易。 2.对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交 易管理制度》等规定，履行相应批准决策程序。经批准后与股份公司及/或其控股子公司依法签订规范 的关联交易协议，保证关联交易价格的公允性；保证按照法律、法规、《公司章程》的规定履行信息 披露义务；保证不利用关联交易损害股份公司及非关联股东的利益。 3.本人承诺在股份公司股东大会对涉及本人与股份公司及/或其控股子公司有关关联交易事项进 行表决时，履行回避表决义务。 本承诺在本企业持有股份公司股份期间，持续有效。” 公司法人股东美瑞华出具如下《关于避免和规范关联交易的承诺函》： “1.本企业将诚信和善意履行作为股份公司股东的义务，尽量避免和减少与股份公司及/或其控股 子公司之间的关联交易。 2.对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本企业将严格按照《公司法》、《公司章程》及 《关联交易管理制度》等规定，履行相应批准决策程序。经批准后与股份公司及/或其控股子公司依法 签订规范的关联交易协议，保证关联交易价格的公允性；保证按照法律、法规、《公司章程》的规定 履行信息披露义务；保证不利用关联交易损害股份公司及非关联股东的利益。 3.本企业承诺在股份公司股东大会对涉及本企业与股份公司及/或其控股子公司有关关联交易事 项进行表决时，履行回避表决义务。 本承诺在本企业持有股份公司股份期间，持续有效。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,000,000 100% 22,000,000 100% 其中：控股股东、实际 控制人 11,200,000 50.91% 11,200,000 50.91% 董事、监事、高 管 17,200,000 78.18% 17,200,000 78.18% 核心员工 - - - - 总股本 22,000,000.00 - 0 22,000,000.00 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 薛志利 11,200,000 - 11,200,000 50.91% 11,200,000 0 2 杨军 2,200,000 - 2,200,000 10% 2,200,000 0 3 美瑞华投资 2,000,000 - 2,000,000 9.09% 2,000,000 0 4 肖孟瑞 1,600,000 - 1,600,000 7.27% 1,600,000 0 5 韩法明 1,200,000 - 1,200,000 5.45% 1,200,000 0 合计 18,200,000 0 18,200,000 82.72% 18,200,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司控股股东、实际控制人薛志利系美瑞华投 资的普通合伙人，与美瑞华投资有限合伙人薛娇系叔侄关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 薛志利先生直接持有公司 50.91%的股份，间接持有公司 0.33%的股份，合计持有公司 51.24%的 股份，为公司控股股东。 薛志利先生，1971 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于河北经贸大 学，财会电算化专业，专科学历。1995 年 7 月至 1999 年 10 月，于河北省商业电脑有限公司任技术工 程师；1999 年 11 月至 2002 年 6 月，于石家庄高信达科技有限公司任总经理；2002 年 7 月至 2006 年 5 月，于智博新世纪任总经理；2006 年 7 月至 2016 年 7 月于有限公司任执行董事、总经理；2016 年 3 月至今于深圳市美瑞华投资管理企业（有限合伙）任执行事务合伙人；2016 年 7 月至今于股份公司 任董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 薛志利先生同时担任公司董事长及总经理，能够对公司经营决策产生重大影响，其持有的股份表 决权可对公司股东大会决议事项产生重大影响，为公司实际控制人。 薛志利先生，1971 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于河北经贸大 学，财会电算化专业，专科学历。1995 年 7 月至 1999 年 10 月，于河北省商业电脑有限公司任技术工 程师；1999 年 11 月至 2002 年 6 月，于石家庄高信达科技有限公司任总经理；2002 年 7 月至 2006 年 5 月，于智博新世纪任总经理； 2006 年 7 月至 2016 年 7 月于有限公司任执行董事、总经理；2016 年 3 月至今于深圳市美瑞华投资管理企业（有限合伙）任执行事务合伙人；2016 年 7 月至今于股份公司 任董事长、总经理。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 20 日 1.00 0.00 0.00 合计 1.00 0.00 0.00 注：公司于 2017 年 8 月 14 日召开第一届董事会第六次会议，于 2017 年 9 月 1 日召开 2017 年第二次临 时股东大会，审议通过了《关于公司<2017 年半年度利润分配预案>的议案》，并于 2017 年 9 月 11 日发 布《深圳市易捷通科技股份有限公司 2017 年半年度权益分派实施公告》。 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 薛志利 董事长、总经 理 男 47 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 姜珊 董事 男 33 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 肖孟瑞 董事、副总经 理 男 36 本科 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 韩法明 董事 男 46 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 徐康 董事、副总经 理 男 52 硕士 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 李福奎 董事、副总经 理 男 50 本科 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 杨军 董事 男 51 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 朱伟敏 监事会主席 女 35 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 林桂忠 监事 男 47 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 胡欢 监事 男 33 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 张拥军 副总经理 男 34 中专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 李红侠 财务总监、董 事会秘书 女 45 大专 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 28 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 薛志利 董事长及总经理 11,200,000 - 11,200,000 50.91% 0 杨军 董事 2,200,000 - 2,200,000 10.00% 0 肖孟瑞 董事、副总经理 1,600,000 - 1,600,000 7.27% 0 韩法明 董事 1,200,000 - 1,200,000 5.45% 0 李福奎 董事、副总经理 0 - 0 0% 0 徐康 董事、副总经理 0 - 0 0% 0 姜珊 董事 0 - 0% 0 李红侠 财务总监、董事 会秘书 1,000,000 - 1,000,000 4.55% 0 朱伟敏 监事会主席 0 - 0 0% 0 林桂忠 监事 0 - 0 0% 0 胡欢 监事 0 - 0 0% 0 合计 - 17,200,000 0 17,200,000 78.18% 0 注 1：2018 年 3 月 20 日和 3 月 27 日，股东薛志利通过全国中小企业股份转让系统集合竞价转让，分别 减持易捷通股份 650,000 股和 860,000 股，减持后股东薛志利持有 9,690,000 股，持股比例为 44.05%。 注 2：2018 年 2 月 5 日，公司股东共解除限售股数为 7,099,999 股，其中股东薛志利解限股数为 2,800,000 股，股东杨军解限股数 550,000 股，股东肖孟瑞解限股数为 400,000 股，股东李红侠解限股数为 250,000 股，股东吴海波解限股数为 800,000 股，股东候曙良解限股数为 333,333 股，股东韩法明解限股数为 300,000 股，股东何进解限股数为 1,000,000 股，股东深圳市美瑞华投资管理企业（有限合伙）解限股数 为 666,666 股。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 42 44 销售人员 30 32 技术人员 35 36 财务人员 5 5 商务人员 6 6 员工总计 130 135 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 35 39 专科 55 58 专科以下 40 38 员工总计 130 135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进、招聘情况 报告期内，随着公司的发展，公司人员自 130 人增加至 135 人，增加了 5 人，公司通过社会招聘、 应届毕业生人才引进等措施招纳了符合企业需求的人才，既增添了企业成长需要的新鲜血液，又增强 了公司的技术团队和管理队伍，从而为企业长远发展提供了坚实的人力基础。 2、 人员培训情况 报告期内，公司不断开展员工的培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、技术 人员的技能培训等，不断提高员工的整体素质，加强公司的创新力。 3、薪酬政策情况 报告期内，结合企业自身情况，公司制定了完善的薪酬管理体系，员工薪酬包括工资、社会保险、 住房公积金金额和其他福利等。同时针对不同部门实际情况制定了绩效考核制度，以此提高员工工作 积极性，实现公司与员工共同进步。其次，在企业文化建设方面，公司组织各种丰富多彩的活动，以 此增加员工的凝聚力和归属感。 报告期内，公司无需要承担离退休人员的离退休费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 崔燕 商务部经理 - 薛娇 财务部经理 - 30 李珍珍 销售经理 - 许云峰 工程经理 - 杨娟 销售部经理 - 赵霞光 物流部经理 - 黄月娥 市场部经理 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，由公司董事会提名，认定 7 名员工为公司的核心员工，具体情况如下： 崔燕，女，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 6 月毕业于华北水利水电 大学，计算机科学与技术专业，本科学历。2010 年 5 月至今，任职于深圳市易捷通科技股份有限公 司，担任商务部经理。 薛娇，女，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月毕业于河北商贸学校， 财审专业，本科学历。2007 年 7 月至今，任职于深圳市易捷通科技股份有限公司，担任财务部经理。 李珍珍，女，1982 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 6 月毕业于泌阳职业 技术学校，计算机及应用专业，中专学历。2008 年-2012 年任职于深圳市广东核电集团，担任档案管 理员；2013 年至今，任职于深圳市易捷通科技股份有限公司，担任销售经理。 黄月娥，女，1989 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 6 月毕业于北京师范大 学珠海校区，文化产业管理，本科学历。2011 年 11 月-2013 年 3 月，任职于深圳市健康传媒有限公 司，担任文案策划；2013 年 3 月至今，任职于深圳市易捷通科技股份有限公司，担任市场部经理。 杨娟，女，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月毕业于宜昌职业技术 学院，电子商务专业， 大专学历。2005 年 7 月-2007 年 1 月，任职于西宁市铁路采购供应站，担任 销售；2007 年 9 月至今，任职于深圳市易捷通科技股份有限公司，担任销售部经理。 许云峰，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于广西师范学 院，计算机科学与技术专业，本科学历。2006 年 9 月至 2007 年 5 月，任职于广西建工集团，担任网 络技术员；2007 年 8 月至今，任职于深圳市易捷通科技股份有限公司，担任工程经理。 赵霞光，男，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 6 月毕业于黄北平八一 中学，2008 年 9 月至今，就职于深圳市易捷通科技股份有限公司，担任市物流部经理。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 公司不断完善法人治理结构，构成行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》等法律法规制定了公司章程、三会议事规则，完善了公司的各项管理制度， 健全了公司治理机制。 公司治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在： 首先，公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策行使股东权利， 从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会也对公司 董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确 了股东知情权及质询权，当股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机 制科学合理的保证了股东权利的实现。 由于股份公司成立不久，具体制度的运用及执行尚缺乏实际的 经验，董事会针对此问题，在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方 面的培训，充分保证股东行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以督促股 东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的 履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司 股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司日常运营治理能够按照《公司章程》和有关内部控制制度执行，三会的召开和表 决符合有关法律法规的要求，公司董事、监事按照相关法律法规执行各自的权利和义务，截止到报告 期末，三会的运作未出现任何违纪违规和重大缺陷行为。 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程共修改了一次。具体情况如下： 2017 年 1 月 6 日，股份有限公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司 章程的议案》，公司根据股票发行结果，修改《公司章程》有关注册地址等条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2017 年 4 月 12 日，第一届董事会第四次会 议审议通过了《关于公司 2016 年年度报告 及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年 度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于制定 〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉的 议案》、《关于提议召开〈2016 年年度股东大 会〉的议案》 2017 年 7 月 19 日，第一届董事会第五次会 议审议通过了《关于使用自有闲置资金购买 银行理财产品议案》 2017 年 8 月 14 日，第一届董事会第六次会 议审议通过了《2017 年半年度报告》、《2017 年半年度利润分配预案》、《关于提请股东大 会授权董事会办理 2017 年半年度利润分配 相关事宜的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》 2017 年 9 月 2 日，第一届董事会第七次会议 审议通过了《关于设立控股子公司沈阳业易 科技有限公司的议案》 2017 年 9 月 14 日，第一届董事会第八次会 议审议通过了《关于银行授信贷款申请计划 的议案》、《关于提议召开 2017 年第三次临 时股东大会的议案》 2017 年 11 月 8 日，第一届董事会第九次会 议审议通过了《关于使用自有闲置资金购买 银行理财产品议案》 2017 年 12 月 1 日，第一届董事会第十次会 议审议通过了《关于设立控股子公司深圳菜 鸟信息技术服务有限公司的议案》 2017 年 12 月 15 日，第一届董事会第十一次 34 会议审议通过了过《关于认定公司核心员工 的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 监事会 3 2017 年 4 月 12 日，第一届监事会第三次会 议审议通过了《关于公司 2016 年年度监事 会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年 度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》 2017 年 8 月 14 日，第一届监事会第四次会 议审议通过了《2017 年半年度报告》、《2017 年半年度利润分配预案》 2017 年 12 月 27 日，第一届监事会第五次会 议审议通过了《关于认定公司核心员工的议 案》 股东大会 4 2017 年 1 月 6 日，2017 年第一次临时股东大 会审议通过了《关于预计公司 2017 年度日 常性关联交易的议案》、《关于变更公司注册 地址的议案》、《关于修改公司章程的议案》 2017 年 5 月 5 日，2016 年度股东大会审议 通过了《关于公司 2016 年年度报告及其摘 要的议案》、《关于公司 2016 年年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2016 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度 财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年 度利润分配预案的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于制定 〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉的 议案》 2017 年 9 月 1 日，2017 年第二次临时股东 大会审议通过了《关于公司〈2017 年半年度 利润分配预案〉的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会办理 2017 年半年度利润分配 相关事宜的议案》 2017 年 10 月 8 日，2017 年第三次临时股东 大会审议通过了《关于银行授信贷款申请计 划的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 35 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度，形成 较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系，逐步建立完善的激励机制，加强规范运 作和有效执行，最大限度地保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性， 确保公司财产的独立、安全和完整。 (四) 投资者关系管理情况 公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证券公司、投 资机构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位的沟通与磋商 中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对 本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有完整的业务及自主经营能 力。 1、人员独立性：公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司 章程》的规定，履行相应的程序。公司的总经理、技术总监、财务经理及董事会秘书等高级管理人员 均专职在本公司工作，并在本公司领取报酬。 2、资产独立性：股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并划清，公司拥有独立于 发起人的生产经营系统及配套设施；拥有独立于发起人的与生产经营有关的设备、专利的所有权；拥 有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金 被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、财务独立性：公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务部门，建立了独立完善的 财务会计核算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务 人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现 象。不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 4、机构独立性：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、技术总 监、财务经理、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于 公司的控股股东、实际控制人，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混 合经营、合署办公的情形。 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现 状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法 开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善 和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已于 2017 年 4 月 12 日建 立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并将积极执行。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字[2018]第 1199 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 刘洛、徐大为 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 中喜审字[2018]第 1199 号 深圳市易捷通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市易捷通科技股份有限公司（以下简称“易捷通公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易捷通公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于易捷通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 易捷通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易捷通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算易捷通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督易捷通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 易捷通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致易捷通公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 39 （6）就易捷通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：刘洛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐大为 中国·北京 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 5,196,960.02 11,808,540.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 20,507,696.42 14,687,209.08 预付款项 3 4,237,298.29 2,042,756.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4 2,240,739.21 908,442.58 40 买入返售金融资产 存货 5 28,407,481.03 23,410,554.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 10,135,133.72 流动资产合计 70,725,308.69 52,857,502.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 7 3,083,158.04 3,977,964.84 在建工程 8 407,521.34 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 473,424.11 31,975.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 10 224,343.37 递延所得税资产 11 187,685.93 132,095.86 其他非流动资产 非流动资产合计 4,376,132.79 4,142,036.00 资产总计 75,101,441.48 56,999,538.65 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12 23,790,675.07 12,990,979.90 预收款项 13 7,862,798.53 9,204,322.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14 1,135,889.47 1,255,717.17 应交税费 15 146,112.91 -74,808.91 应付利息 41 应付股利 其他应付款 16 710,101.17 52,843.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,645,577.15 23,429,054.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,645,577.15 23,429,054.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 17 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18 3,721,365.44 3,721,365.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19 1,778,879.34 784,911.88 一般风险准备 未分配利润 20 13,730,977.98 7,064,206.94 归属于母公司所有者权益合 计 41,231,222.76 33,570,484.26 少数股东权益 224,641.57 所有者权益合计 41,455,864.33 33,570,484.26 负债和所有者权益总计 75,101,441.48 56,999,538.65 法定代表人：薛志利 主管会计工作负责人：李红侠 会计机构负责人：李红侠 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,023,744.36 11,808,540.74 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 20,507,696.42 14,687,209.08 预付款项 4,237,298.29 2,042,756.18 应收利息 应收股利 其他应收款 2 2,240,739.21 908,442.58 存货 28,105,048.27 23,410,554.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,068,470.95 流动资产合计 70,182,997.50 52,857,502.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 255,000.00 投资性房地产 固定资产 3,083,158.04 3,977,964.84 在建工程 407,521.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 473,424.11 31,975.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 173,913.08 递延所得税资产 187,685.93 132,095.86 其他非流动资产 非流动资产合计 4,580,702.50 4,142,036.00 资产总计 74,763,700.00 56,999,538.65 流动负债： 短期借款 43 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,790,675.07 12,990,979.90 预收款项 7,691,998.53 9,204,322.74 应付职工薪酬 1,135,889.47 1,255,717.17 应交税费 146,112.91 -74,808.91 应付利息 应付股利 其他应付款 688,865.17 52,843.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,453,541.15 23,429,054.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,453,541.15 23,429,054.39 所有者权益： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,721,365.44 3,721,365.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,778,879.34 784,911.88 一般风险准备 未分配利润 13,809,914.07 7,064,206.94 所有者权益合计 41,310,158.85 33,570,484.26 负债和所有者权益合计 74,763,700.00 56,999,538.65 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,510,298.36 83,048,858.22 其中：营业收入 21 129,510,298.36 83,048,858.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 120,440,500.38 76,174,737.05 其中：营业成本 21 101,871,245.06 61,043,125.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 22 508,414.10 186,159.52 销售费用 23 8,463,595.02 5,114,741.63 管理费用 24 9,046,803.40 9,761,355.41 财务费用 25 126,430.30 -40,042.51 资产减值损失 26 424,012.50 109,397.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 27 1,246.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 28 38,802.04 其他收益 29 712,891.79 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,783,936.34 6,912,923.21 加：营业外收入 30 1,169,035.35 334,627.56 减：营业外支出 31 102,971.35 24.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,850,000.34 7,247,526.30 减：所得税费用 32 1,009,620.27 696,671.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,840,380.07 6,550,854.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 9,840,380.07 45 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -20,358.43 2.归属于母公司所有者的净利润 9,860,738.50 6,550,854.32 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,840,380.07 6,550,854.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,860,738.50 6,550,854.32 归属于少数股东的综合收益总额 -20,358.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.36 （二）稀释每股收益 0.45 0.36 法定代表人：薛志利 主管会计工作负责人：李红侠 会计机构负责人：李红侠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 129,868,084.67 83,048,858.22 减：营业成本 4 102,171,284.66 61,043,125.87 税金及附加 508,414.10 186,159.52 销售费用 8,463,595.02 5,114,741.63 管理费用 9,005,399.93 9,761,355.41 财务费用 126,285.96 -40,042.51 资产减值损失 424,012.50 109,397.13 46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,246.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 38,802.04 其他收益 712,891.79 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,883,230.86 6,912,923.21 加：营业外收入 1,169,035.35 334,627.56 减：营业外支出 102,971.35 24.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,949,294.86 7,247,526.30 减：所得税费用 1,009,620.27 696,671.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,939,674.59 6,550,854.32 （一）持续经营净利润 9,939,674.59 6,550,854.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,939,674.59 6,550,854.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 47 销售商品、提供劳务收到的现金 138,184,339.10 98,983,833.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,221,944.70 1,542,109.71 收到其他与经营活动有关的现金 33 1,491,302.75 363,792.76 经营活动现金流入小计 141,897,586.55 100,889,735.58 购买商品、接受劳务支付的现金 113,444,474.92 82,887,750.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,613,213.35 7,652,478.42 支付的各项税费 3,378,085.77 3,113,347.12 支付其他与经营活动有关的现金 33 8,209,991.48 8,586,060.38 经营活动现金流出小计 134,645,765.52 102,239,636.04 经营活动产生的现金流量净额 7,251,821.03 -1,349,900.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,246.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 107,692.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,001,246.57 107,692.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,905,577.68 5,107,685.80 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,905,577.68 5,107,685.80 投资活动产生的现金流量净额 -11,904,331.11 - 4,999,993.50 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 245,000.00 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 245,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 245,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,955,000.00 12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,070.64 43,348.91 五、现金及现金等价物净增加额 -6,611,580.72 5,693,454.95 加：期初现金及现金等价物余额 11,808,540.74 6,115,085.79 六、期末现金及现金等价物余额 5,196,960.02 11,808,540.74 法定代表人：薛志利 主管会计工作负责人：李红侠 会计机构负责人：李红侠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,432,149.10 98,983,833.11 收到的税费返还 2,221,944.70 1,542,109.71 收到其他与经营活动有关的现金 1,470,025.59 363,792.76 经营活动现金流入小计 142,124,119.39 100,889,735.58 购买商品、接受劳务支付的现金 113,441,674.92 82,887,750.12 支付给职工以及为职工支付的现金 9,613,213.35 7,652,478.42 支付的各项税费 3,378,085.77 3,113,347.12 支付其他与经营活动有关的现金 8,119,169.98 8,586,060.38 经营活动现金流出小计 134,552,144.02 102,239,636.04 经营活动产生的现金流量净额 7,571,975.37 -1,349,900.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,246.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 107,692.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 49 投资活动现金流入小计 5,001,246.57 107,692.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,898,947.68 5,107,685.80 投资支付的现金 15,255,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,153,947.68 5,107,685.80 投资活动产生的现金流量净额 -12,152,701.11 -4,999,993.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,200,000.00 12,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,070.64 43,348.91 五、现金及现金等价物净增加额 -6,784,796.38 5,693,454.95 加：期初现金及现金等价物余额 11,808,540.74 6,115,085.79 六、期末现金及现金等价物余额 5,023,744.36 11,808,540.74 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 3,721,365.44 784,911.88 7,064,206.94 33,570,484.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 3,721,365.44 784,911.88 7,064,206.94 33,570,484.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 993,967.46 6,666,771.04 224,641.57 7,885,380.07 （一）综合收益总额 9,860,738.50 -20,358.43 9,840,380.07 （二）所有者投入和减少资 本 245,000.00 245,000.00 1．股东投入的普通股 245,000.00 245,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 993,967.46 -3,193,967.46 -2,200,000.00 1．提取盈余公积 993,967.46 -993,967.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,200,000.00 -2,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 3,721,365.44 1,778,879.34 13,730,977.98 224,641.57 41,455,864.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 52 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 10,000,000.00 461,962.99 4,157,666.95 14,619,629.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 461,962.99 4,157,666.95 14,619,629.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,000,000.00 3,721,365.44 322,948.89 2,906,539.99 18,950,854.32 （一）综合收益总额 6,550,854.32 6,550,854.32 （二）所有者投入和减少资本 12,000,000.00 400,000.00 12,400,000.00 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 400,000.00 400,000.00 4．其他 （三）利润分配 784,911.88 -784,911.88 1．提取盈余公积 784,911.88 -784,911.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,321,365.44 -461,962.99 - 2,859,402.45 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,321,365.44 -461,962.99 - 2,859,402.45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 3,721,365.44 784,911.88 7,064,206.94 33,570,484.26 法定代表人：薛志利 主管会计工作负责人：李红侠 会计机构负责人：李红侠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 3,721,365.44 784,911.88 7,064,206.94 33,570,484.26 54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 3,721,365.44 784,911.88 7,064,206.94 33,570,484.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 993,967.46 6,745,707.13 7,739,674.59 （一）综合收益总额 9,939,674.59 9,939,674.59 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 993,967.46 -3,193,967.46 -2,200,000.00 1．提取盈余公积 993,967.46 -993,967.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,200,000.00 -2,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 55 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 3,721,365.44 1,778,879.34 13,809,914.07 41,310,158.85 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 461,962.99 4,157,666.95 14,619,629.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 461,962.99 4,157,666.95 14,619,629.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,000,000.00 3,721,365.44 322,948.89 2,906,539.99 18,950,854.32 （一）综合收益总额 6,550,854.32 6,550,854.32 （二）所有者投入和减少 资本 12,000,000.00 400,000.00 12,400,000.00 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 12,000,000.00 56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 400,000.00 400,000.00 4．其他 （三）利润分配 784,911.88 -784,911.88 1．提取盈余公积 784,911.88 -784,911.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 3,321,365.44 - 461,962.99 - 2,859,402.45 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,321,365.44 - 461,962.99 2,859,402.45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 3,721,365.44 784,911.88 7,064,206.94 33,570,484.26 57 深圳市易捷通科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳市易捷通科技股份有限公司 注册资本：人民币 2,200 万元 统一社会信用代码：914403007904933989 法定代表人：薛志利 成立日期：2006 年 7 月 6 日 经营期限：永续经营 注册地址：深圳市宝安区西乡街道南昌社区第二工业区华丰工业园第 7 栋 2 楼 4 楼 5 楼 公司经营范围：计算机信息化软件开发；其它国内贸易(以上均不含专营、专 控、专卖、特许商品及限制项目)；经营进出口业务（法律、行政法规禁止的项目 除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。POS 收款机、计算 机设备、彩票设备、智能衡器、机器人、无人机、智能售货机、金融设备、数字 产品、光电产品、显示器、客显、键盘、打印机、电子产品、二类医疗器械、智 能安防硬件的开发、生产、销售及维修服务；彩票软件的开发、网络及系统集成、 技术服务及成果转让。 （二）历史沿革 （1）深圳市易捷通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身 是深圳市易捷通科技有限公司，于 2006 年 7 月 6 日由薛志利、杨军、武勇、杨 春河共同出资组建，注册资本 100 万元，首期实缴注册资本 50 万元由各股东以 货币出资，上述出资经深圳华勤会计师事务所于 2006 年 6 月 29 日出具的“深华 勤验字[2006]B077 号”验资报告验证。2006 年 7 月 6 日，公司完成工商登记，取 得深圳市工商行政管理局核发企业法人营业执照，设立时股权结构如下： 58 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 30 15 30 2 杨军 30 15 30 3 武勇 20 10 20 4 杨春河 20 10 20 合计 100 50 100 （2）2006 年 9 月 26 日，公司通过股东会决议，同意修改公司章程，全体股 东以货币出资缴足二期注册资本人民币 50 万元，上述出资经深圳汇田会计师事 务所于 2006 年 9 月 26 日出具的“深汇田验字[2006]第 722 号”验资报告验证。公 司于 2006 年 9 月 28 日办理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 30 30 30 2 杨军 30 30 30 3 武勇 20 20 20 4 杨春河 20 20 20 合计 100 100 100 （3）2006 年 11 月 14 日，公司通过股东会决议，同意公司股权转让，杨军 将占公司 10%的股权以人民币 10 万元转让给林榆胜，武勇将占公司 10%的股权 以人民币 10 万元转让给侯曙良，杨春河将占公司 10%的股权以人民币 10 万元 转让给张育宏。该股权转让经深圳国际高新技术产权交易所出具编号为深高交所 见（2006）字第 6670 号《股权转让见证书》见证。公司于 2006 年 12 月 5 日办 理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 30 30 30 2 杨军 20 20 20 3 武勇 10 10 10 4 杨春河 10 10 10 5 张育宏 10 10 10 6 林榆胜 10 10 10 7 侯曙良 10 10 10 合计 100 100 100 59 （4）2007 年 3 月 10 日，公司通过股东会决议，同意公司股权转让，张育宏 将占公司 10%的股权以人民币 10 万元转让给张思颖，侯曙良将占公司 10%的股 权以人民币 10 万元转让给丁菊鸿，林榆胜将占公司 10%的股权以人民币 10 万 元转让给钟前华。该股权转让经深圳国际高新技术产权交易所出具编号为深高交 所见（2007）字第 1289 号《股权转让见证书》见证。公司于 2007 年 3 月 22 日 办理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 30 30 30 2 杨军 20 20 20 3 武勇 10 10 10 4 杨春河 10 10 10 5 张思颖 10 10 10 6 丁菊鸿 10 10 10 7 钟前华 10 10 10 合计 100 100 100 （5）2007 年 5 月 10 日，公司通过股东会决议，同意公司股权转让，杨军将 占公司 9%的股权以人民币 9 万元转让给雒海波。该股权转让经深圳国际高新技 术产权交易所出具编号为深高交所见（2007）字第 2673 号《股权转让见证书》 见证。公司于 2007 年 6 月 14 日办理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 30 30 30 2 杨军 11 11 11 3 武勇 10 10 10 4 杨春河 10 10 10 5 张思颖 10 10 10 6 钟前华 10 10 10 7 丁菊鸿 10 10 10 8 雒海波 9 9 9 合计 100 100 100 （6）2010 年 8 月 2 日，公司通过股东会决议，同意公司股权变更，丁菊鸿 将占公司 3%的股权以人民币 3 万元转让给李红侠，该股权转让经深圳联合产权 60 交易所出具编号为 JZ20100721043 号《股权转让见证书》见证。张思颖将占公司 3%的股权以人民币 3 万元转让给何进；杨春河将占公司 8%的股权以人民币 8 万 元转让给薛志利；杨春河将占公司 2%的股权以人民币 2 万元转让给李红侠；雒 海波将占公司 2%的股权以人民币 2 万元转让给何进；雒海波将占公司 7%的股 权以人民币 7 万元转让给薛志利。该股权转让经深圳联合产权交易所出具编号为 JZ20100802023 号《股权转让见证书》见证。钟前华将占公司 3%的股权以人民 币 3 万元转让给薛志利，该股权转让经深圳联合产权交易所出具编号为 JZ20100804015 号《股权转让见证书》见证。变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 48 48 48 2 杨军 11 11 11 3 武勇 10 10 10 4 钟前华 7 7 7 5 张思颖 7 7 7 6 丁菊鸿 7 7 7 7 何进 5 5 5 8 李红侠 5 5 5 合计 100 100 100 2010 年 8 月 13 日，公司通过股东会决议，同意公司的注册资本由 100 万元 增加至 1000 万元人民币，实收资本由 100 万元人民币增加至 500 万元人民币， 新增的 400 万元实收资本由各股东以货币出资，上述出资经深圳星源会计师事务 所于 2010 年 8 月 13 日出具的“深星源验字[2010]第 668 号”验资报告验证。对于 上述股权变更及增资事项，公司于 2010 年 8 月 20 日办理了工商变更登记，变更 后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 480 240 48 2 杨军 110 55 11 3 武勇 100 50 10 4 钟前华 70 35 7 5 张思颖 70 35 7 6 丁菊鸿 70 35 7 61 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 7 何进 50 25 5 8 李红侠 50 25 5 合计 1000 500 100 （7）2011 年 3 月 5 日，公司通过股东会决议，同意公司的实收资本由 500 万元增加至 1000 万元人民币，新增的 500 万元实收资本由各股东以货币出资， 上述出资经深圳正一会计师事务所于 2011 年 3 月 24 日出具的“深正一验字[2011] 第 048 号”验资报告验证。公司于 2011 年 3 月 24 日办理了工商变更登记，变更 后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 480 480 48 2 杨军 110 110 11 3 武勇 100 100 10 4 钟前华 70 70 7 5 张思颖 70 70 7 6 丁菊鸿 70 70 7 7 何进 50 50 5 8 李红侠 50 50 5 合计 1000 1000 100 （8）2014 年 7 月 6 日，公司通过股东会决议，同意公司股权转让，丁菊鸿 将占公司 7%的股权以人民币 70 万元转让给韩法明；张思颖将占公司 7%的股权 以人民币 70 万元转让给肖孟瑞；钟前华将占公司 3%的股权以人民币 30 万元转 让给薛志利；钟前华将占公司 3%的股权以人民币 30 万元转让给韩法明；钟前华 将占公司 1%的股权以人民币 10 万元转让给肖孟瑞。该股权转让经深圳联合产 权交易所出具编号为 JZ20140710072 号《股权转让见证书》见证。公司于 2014 年 7 月 31 日办理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 510 510 51 2 杨军 110 110 11 3 武勇 100 100 10 4 韩法明 100 100 10 62 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 5 肖孟瑞 80 80 8 6 何进 50 50 5 7 李红侠 50 50 5 合计 1000 1000 100 （9）2014 年 10 月 10 日，公司通过股东会决议，同意公司的注册资本由 1000 万元增加至 2000 万元人民币，同时经全体股东同意修改公司章程。公司于 2014 年 10 月 17 日办理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 1020 510 51 2 杨军 220 110 11 3 武勇 200 100 10 4 韩法明 200 100 10 5 肖孟瑞 160 80 8 6 何进 100 50 5 7 李红侠 100 50 5 合计 2000 1000 100 （10）2016 年 2 月 1 日，公司通过股东会决议，同意公司股权转让，武勇将 占公司 10%的股权以人民币 130 万元转让给薛志利。该股权转让经深圳文化产 权交易所出具编号为 JZ2016020032 号《股权转让见证书》见证。公司于 2016 年 3 月 29 日办理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 1220 610 61 2 杨军 220 110 11 3 韩法明 200 100 10 4 肖孟瑞 160 80 8 5 何进 100 50 5 6 李红侠 100 50 5 合计 2000 1000 100 （11）2016 年 4 月 1 日，公司通过股东会决议，同意公司股权转让，薛志利 将占公司 5%的股权以人民币 60 万元转让给候曙良，韩法明将占公司 4%的股权 63 以人民币 48 万元转让给吴海波。该股权转让经深圳文化产权交易所出具编号为 JZ2016040676 号《股权转让见证书》见证。变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 1120 560 56 2 杨军 220 110 11 3 肖孟瑞 160 80 8 4 韩法明 120 60 6 5 何进 100 50 5 6 李红侠 100 50 5 7 候曙良 100 50 5 8 吴海波 80 40 4 合计 2000 1000 100 （12）2016 年 4 月 21 日，公司通过股东会决议，同意增加深圳市美瑞华投 资管理企业（有限合伙）为公司股东，同意公司注册资本由 2000 万元增加至 2200 万元，同意公司实收资本由 1000 万元增加至 2200 万元。新增的 1200 万元实收 资本由各股东以货币出资，上述出资经深圳市轩逸会计师事务所（普通合伙）2016 年 4 月 29 日出具的“深轩逸验字[2016]第 016 号”验资报告验证。 公司于 2016 年 4 月 28 日办理了工商变更登记，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 1120 1120 50.9090 2 杨军 220 220 10.0000 3 深圳市美瑞华投资管理企业（有 限合伙） 200 200 9.0909 4 肖孟瑞 160 160 7.2727 5 韩法明 120 120 5.4545 6 何进 100 100 4.5455 7 李红侠 100 100 4.5455 8 候曙良 100 100 4.5455 9 吴海波 80 80 3.6364 合计 2200 2200 100.0000 注：尾数合计差异系四舍五入造成。 64 （13）2016 年 6 月 23 日，根据公司股东会决议，公司申请整体变更为股份 有限公司，以深圳市易捷通科技有限公司截至 2016 年 4 月 30 日经中喜会计师事 务所（特殊普通合伙）审计的净资产 25,721,365.44 元，按 1.169152975：1 的比 例折股，折合为 22,000,000.00 股，每股面值 1 元，计人民币 22,000,000.00 元作 为注册资本，超过注册资本部分总计 3,721,365.44 元计入资本公积。 2016 年 7 月 18 日，公司办理了工商变更登记。公司整体变更时的股本经中 喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中喜验字〔2016〕第 0295 号《验 资报告》。整体变更完成后，变更后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 持股比例（%） 1 薛志利 1120 1120 50.9090 2 杨军 220 220 10.0000 3 深圳市美瑞华投资管理企业（有 限合伙） 200 200 9.0909 4 肖孟瑞 160 160 7.2727 5 韩法明 120 120 5.4545 6 何进 100 100 4.5455 7 李红侠 100 100 4.5455 8 候曙良 100 100 4.5455 9 吴海波 80 80 3.6364 合计 2200 2200 100.0000 注：尾数合计差异系四舍五入造成。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提 相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 65 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合 并及母公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似 汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 7、金融工具 66 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 67 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 68 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 69 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 70 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 71 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法： 72 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组 合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料和库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 73 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他 划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完 成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划 分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这 些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利 化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在 一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满 足了持有待售类别的划分条件。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 74 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较 假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用 后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非 流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账 面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净 额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉 外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量：(1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别 情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： 75 （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 76 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 77 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 78 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 79 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3 - 5 5 19.00 - 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及电子设备 年限平均法 3 - 5 5 19.00 - 31.67 80 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 模具 年限平均法 3 5 31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 81 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 82 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 83 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 84 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 17、收入 （1）商品销售收入 一般原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 具体原则： ① 国内销售收入的具体确认原则 公司根据客户订单组织生产，产品完工经检验合格后交仓库入库。销售部门 按照订单约定开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品一般由物流公司负责运 输，物流公司将产品运到交货地点，产品送达客户并经客户签收后，本公司己将 商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额 及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即按合同金额全额确认收入。 ② 国外销售收入的具体确认原则 公司出口销售价格按与客户签订的销售合同或订单确定，采用 FOB 价结算。 销售部门按照合同约定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品装 85 船取得报关单和提单（运单）后，本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的经济利益能够流入公 司，此时即按合同金额全额确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：① 收入的金额能够可靠 地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③ 交易的完工程度能够可靠地确 定；④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同 时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。 86 1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延 收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活 动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相 关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 3）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司 提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。或者以借款的公允价值作为借款的入账价值并 按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认 为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 ② 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 19、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 87 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 88 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 20、重要会计政策和会计估计的变更 （1）报告期内公司重大会计政策变更 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部于 2017 年发布的《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则 第 16 号——政府补助》，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来 适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订 后的准则进行调整。 本次会计政策变更的具体内容及对公司的影响： 根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知要 求，公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其 他收益”项目，将自 2017 年 1 月 1 日起与公司日常活动有关的政府补助从“营业 外收入”项目重分类至“其他收益”项目。“其他收益”科目本报告期金额增加 712,891.79 元，“营业外收入”科目本报告期金额减少 712,891.79 元。 本公司编制 2017 年度报表执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的 非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产 处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 139,387.11 元、调减 2016 年度营业外支出 100,585.07 元、调增 2016 年度资产处 置收益 38,802.04 元；2017 年度无影响。 （2）报告期内公司未发生重大会计估计变更。 89 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 城市维护建设税 实缴流转税税额 7 教育费附加 实缴流转税税额 3 地方教育费附加 实缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠及批文 2014 年 7 月 24 日，公司通过高新技术企业审核，取得深圳市科技创新委员 会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的 “GR201444200238”号高新技术企业证书，有效期三年。2015 年 1 月 21 日，公司 向深圳市国家税务局备案，取得深国税宝西减免备案[2015]25 号税务事项通知书， 公司自 2014 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分类披露 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 107,324.79 206,346.79 银行存款 5,089,635.23 11,602,193.95 合计 5,196,960.02 11,808,540.74 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。 （3）公司货币资金期末余额中外币项目情况见附注五-35、外币货币性项目。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 90 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 21,628,079.73 100 1,120,383.31 5.18 20,507,696.42 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 21,628,079.73 100 1,120,383.31 5.18 20,507,696.42 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,518,329.24 100.00 831,120.16 5.36 14,687,209.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 15,518,329.24 100.00 831,120.16 5.36 14,687,209.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 21,080,253.25 1,054,012.66 5.00 15,086,575.24 754,328.76 5.00 1 至 2 年 489,886.48 48,988.65 10.00 263,674.00 26,367.40 10.00 2 至 3 年 57,940.00 17,382.00 30.00 168,080.00 50,424.00 30.00 合计 21,628,079.73 1,120,383.31 5.18 15,518,329.24 831,120.16 5.36 （2）本期计提坏账准备 343,663.15 元，无收回或转回的坏账准备情况； （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 单位名称 核销金额 实际核销的应收账款 南京环融计算机科技有限公司 108,800.00 （4）公司应收账款期末余额中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位及其他关联方款项，详见附注八-6、关联方往来情况。 （5）公司应收账款期末余额中外币项目情况见附注五-35、外币货币性项目。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款合计数 的比例(%) 河北冲谷软件有限公司 非关联方 8,073,400.00 1 年以内 37.33 91 深圳聚顶科技有限公司 非关联方 3,479,000.00 1 年以内 16.09 深圳市昊立达科技有限公司 非关联方 1,920,500.00 1 年以内 8.88 上海耶和信息科技有限公司 非关联方 1,856,560.00 1 年以内 8.58 上海美扬信息科技有限公司 非关联方 1,104,700.00 1 年以内 5.11 合计 16,434,160.00 75.99 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,082,783.28 96.35 1,946,996.18 95.31 1 至 2 年 58,755.01 1.39 95,760.00 4.69 2 至 3 年 95,760.00 2.26 合计 4,237,298.29 100.00 2,042,756.18 100.00 （2）公司预付款项期末余额中预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位及其他关联方款项，详见附注八-6、关联方应收应付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款合计 数的比例(%) 深圳市雅能电子有限公司 非关联方 1,098,053.53 1 年以内 25.91 深圳市联美通科技有限公司 非关联方 917,798.97 1 年以内 21.66 深圳市晶博科技有限公司 非关联方 336,021.28 1 年以内 7.93 深圳市億康达科技有限公司 非关联方 329,564.82 1 年以内 7.78 深圳市弘泰泽科技有限公司 关联方 286,721.10 1 年以内 6.77 合计 2,968,159.70 70.05 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,370,607.43 100 129,868.22 5.48 2,240,739.21 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 92 合计 2,370,607.43 100 129,868.22 5.48 2,240,739.21 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 957,961.45 100.00 49,518.87 5.17 908,442.58 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 957,961.45 100.00 49,518.87 5.17 908,442.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 2,143,850.51 107,192.53 5.00 925,545.45 46,277.27 5.00 1 至 2 年 226,756.92 22,675.69 10.00 32,416.00 3,241.60 10.00 合计 2,370,607.43 129,868.22 5.48 957,961.45 49,518.87 5.17 （2）本期计提坏账准备 80,349.35 元、无收回或转回的坏账准备情况： （3）公司其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位及其他关联方款项。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合 计数的比例(%) 出口退税 非关联方 退税补贴款 1,591,572.88 1 年以内 67.14 深圳市华丰世纪物业管理有 限公司 非关联方 租赁押金 336,238.00 1 年以内， 1-2 年 14.18 杭州嘉诺展览有限公司 非关联方 展会费 90,400.00 1 年以内 3.81 深圳市天源富物业管理有限 公司 非关联方 水电费 60,000.00 1 年以内， 1-2 年 2.53 深圳市亚广展览有限公司 非关联方 展会费 58,905.00 1 年以内 2.49 合计 2,137,115.88 90.15 5、存货 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,692,769.25 27,692,769.25 23,410,554.07 23,410,554.07 93 库存商品 714,711.78 714,711.78 合计 28,407,481.03 28,407,481.03 23,410,554.07 23,410,554.07 6、其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 理财产品 10,000,000.00 待抵扣及预缴增值税 135,133.72 合计 10,135,133.72 7、固定资产 项目 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 模具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 330,786.06 930,495.89 812,132.19 4,496,756.50 6,570,170.64 2.本期增加金额 416,195.46 103,369.66 272,343.44 186,752.26 978,660.82 （1）购置 416,195.46 103,369.66 272,343.44 186,752.26 978,660.82 3.本期减少金额 78,264.96 78,264.96 （1）处置或报废 78,264.96 78,264.96 4.期末余额 746,981.52 1,033,865.55 1,084,475.63 4,605,243.80 7,470,566.50 二、累计折旧 1.期初余额 141,503.52 623,294.31 237,267.68 1,590,140.29 2,592,205.80 2.本期增加金额 109,957.47 127,645.13 203,150.39 1,405,254.84 1,846,007.83 （1）计提 109,957.47 127,645.13 203,150.39 1,405,254.84 1,846,007.83 3.本期减少金额 50,805.17 50,805.17 （1）处置或报废 50,805.17 50,805.17 4.期末余额 251,460.99 750,939.44 440,418.07 2,944,589.96 4,387,408.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 495,520.53 282,926.11 644,057.56 1,660,653.84 3,083,158.04 94 项目 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 模具 合计 2.期初账面价值 189,282.54 307,201.58 574,864.51 2,906,616.21 3,977,964.84 8、在建工程 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在建模具 407,521.34 407,521.34 合计 407,521.34 407,521.34 9、无形资产 项目 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 147,718.62 147,718.62 2.本期增加金额 529,874.14 529,874.14 （1）购置 529,874.14 529,874.14 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 677,592.76 677,592.76 二、累计摊销 1.期初余额 115,743.32 115,743.32 2.本期增加金额 88,425.33 88,425.33 （1）计提 88,425.33 88,425.33 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 204,168.65 204,168.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 473,424.11 473,424.11 95 项目 软件 其他 合计 2.期初账面价值 31,975.30 31,975.30 10、长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 2017 年 12 月 31 日 装修费 275,357.14 51,013.77 224,343.37 合计 275,357.14 51,013.77 224,343.37 11、递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,250,251.53 187,685.93 880,639.03 132,095.86 合计 1,250,251.53 187,685.93 880,639.03 132,095.86 12、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 22,093,004.04 92.86 11,047,689.73 85.04 1 至 2 年 1,411,455.03 5.93 1,363,790.17 10.50 2 至 3 年 286,216.00 1.21 3 至 4 年 412,200.00 3.17 4 至 5 年 167,300.00 1.29 合计 23,790,675.07 100.00 12,990,979.90 100.00 （2）公司应付账款期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位及其他关联方款项，详见附注八-6、关联方往来情况。 （3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款合 计数的比例(%) 深圳市富迪微科技有限公司 非关联方 3,776,140.01 1 年以内 15.87 深圳市吉方工控有限公司 非关联方 2,808,271.80 1 年以内 11.80 张家港鸿盛电子科技股份有限公司 非关联方 2,236,065.99 1 年以内 9.40 东莞市智恒卓越电子有限公司 非关联方 1,383,320.99 1 年以内 5.81 深圳市长岛宇恒科技有限公司 非关联方 1,271,042.54 1 年以内 5.35 合计 11,474,841.33 48.23 96 13、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,637,604.77 97.14 9,204,322.74 100.00 1 至 2 年 225,193.76 2.86 合计 7,862,798.53 100.00 9,204,322.74 100.00 （2）公司预收款项期末余额中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位及其他关联方款项，详见附注八-6、关联方往来情况。 （3）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款项情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预收款项合 计数的比例(%) IDT DOMESTIC TELECOM INC 非关联方 1,349,545.49 1 年以内 17.16 合肥商通电子科技有限公司 非关联方 730,200.50 1 年以内 9.29 重庆普纬雅信息技术有限责任公司 关联方 720,300.01 1 年以内 9.16 成都丰庆祥科技有限责任公司 非关联方 564,155.00 1 年以内 7.17 CODE SOFT INTERNATIONAL INFORMATION 非关联方 476,012.09 1 年以内 6.06 合计 3,840,213.09 48.84 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,255,717.17 9,150,530.42 9,270,358.12 1,135,889.47 二、离职后福利-设定提存计划 342,855.23 342,855.23 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,255,717.17 9,493,385.65 9,613,213.35 1,135,889.47 （2）短期薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,255,717.17 8,689,003.37 8,808,831.07 1,135,889.47 二、职工福利费 207,126.38 207,126.38 三、社会保险费 177,442.49 177,442.49 其中：医疗保险费 145,941.69 145,941.69 97 工伤保险费 15,130.69 15,130.69 生育保险费 16,370.11 16,370.11 四、住房公积金 61,969.50 61,969.50 五、工会经费和职工教育经费 14,988.68 14,988.68 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,255,717.17 9,150,530.42 9,270,358.12 1,135,889.47 （3）设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 314,210.66 314,210.66 2、失业保险费 28,644.57 28,644.57 3、企业年金缴费 合计 342,855.23 342,855.23 15、应交税费 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 1,529.24 城市维护建设税 24,602.25 教育费附加 10,543.82 地方教育费附加 7,029.21 企业所得税 56,194.81 -118,513.43 代扣代缴个人所得税 13.38 印花税 89,904.72 合计 146,112.91 -74,808.91 16、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 710,101.17 100.00 52,843.49 100.00 合计 710,101.17 100.00 52,843.49 100.00 （2）公司其他应付款期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项情况，详见附注八-6、关联方往来情况。 98 （3）按应付对象归集的期末余额前五名其他应付款情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款合 计数的比例(%) 陈旭 非关联方 往来款 323,701.92 1 年以内 45.59 深圳市鲜动生活股份有限公司 非关联方 礼品费 300,000.00 1 年以内 42.25 深圳市金达旺物流有限公司 非关联方 运费 38,090.99 1 年以内 5.36 刘雪涛 关联方 代付费用 21,236.00 1 年以内 2.99 深圳市速尔邦货运代理有限公司 非关联方 运费 11,851.89 1 年以内 1.67 合计 694,880.80 97.86 17、股本 项目 2016 年 12 月 31 日 本报告期变动增减（＋、－） 2017 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金持股 其他 小计 股份总数 22,000,000.00 22,000,000.00 注：公司股本历史沿革及历次股权变动情况，详见本附注一、公司历史沿革。 18、资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价 3,721,365.44 3,721,365.44 其他资本公积 合计 3,721,365.44 3,721,365.44 19、盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 784,911.88 993,967.46 1,778,879.34 任意盈余公积 合计 784,911.88 993,967.46 1,778,879.34 20、未分配利润 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 7,064,206.94 4,157,666.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 7,064,206.94 4,157,666.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,860,738.50 6,550,854.32 减：提取法定盈余公积 993,967.46 784,911.88 99 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利（注） 2,200,000.00 转作股本的普通股股利 2,859,402.45 期末未分配利润 13,730,977.98 7,064,206.94 注：根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议，公司以截至 2017 年 6 月 30 日未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计分配 2,200,000.00 元，剩余未分配利润滚存入以后年度分配。 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本的构成 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,633,312.00 101,871,245.06 82,743,487.45 61,043,125.87 其他业务 876,986.36 305,370.77 合计 129,510,298.36 101,871,245.06 83,048,858.22 61,043,125.87 （2）主营业务收入（按类别划分） 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 POS 机销售 111,786,863.33 86,442,049.67 75,844,287.44 54,814,105.94 配件销售 16,846,448.67 15,429,195.39 6,899,200.01 6,229,019.93 合计 128,633,312.00 101,871,245.06 82,743,487.45 61,043,125.87 （3）主营业务收入（按区域划分） 项目 2017 年度 2016 年度 华北 17,839,882.54 11,929,841.37 东北 4,192,194.90 2,527,603.41 华东 36,327,036.16 21,751,304.91 华南 17,976,912.44 14,559,249.74 华中 13,892,086.04 12,247,906.07 西南 4,993,055.58 3,744,967.54 西北 2,762,481.91 1,531,343.21 100 项目 2017 年度 2016 年度 国外 30,649,662.43 14,451,271.20 合计 128,633,312.00 82,743,487.45 （4）前五名客户销售情况 2017 年度 客户名称 与本公司关系 营业收入 占全部营业收 入比例(%) 河北冲谷软件有限公司 非关联方 9,047,704.27 6.99 武汉企尔曼信息科技有限公司 非关联方 8,843,049.94 6.83 上海骊恩电子设备有限公司（注） 关联方 8,729,495.79 6.74 东莞市糖酒集团美宜佳便利店有限公司 非关联方 5,500,972.33 4.25 A-TECHNOLOGY LTD 非关联方 5,104,184.15 3.93 合计 37,225,406.48 28.74 注：截止 2017 年 12 月 31 日，该公司不再是本公司关联方。 2016 年度 客户名称 与本公司关系 营业收入 占全部营业收 入比例(%) 河北冲谷软件有限公司 非关联方 7,806,274.35 9.40 PerKon Per.Kont.Bar.Sis.Bil.Yaz.El.Ti.San.Ltd 非关联方 5,718,390.48 6.89 湖北富迪实业有限公司 非关联方 5,206,351.36 6.26 上海美扬信息科技有限公司 非关联方 4,655,299.24 5.61 东莞市糖酒集团美宜佳便利店有限公司 非关联方 4,152,579.72 5.00 合计 27,538,895.15 33.16 22、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 243,437.32 108,593.06 教育费附加 104,330.31 46,539.88 地方教育费附加 69,553.52 31,026.58 车船税 1,140.00 印花税 89,904.72 其他 48.23 合计 508,414.10 186,159.52 23、销售费用 101 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 3,754,847.84 2,833,562.39 办公费 221,913.49 运费 1,274,410.91 703,552.37 折旧费 126,621.76 121,503.54 广告宣传费用 211,451.52 125,442.70 租赁费 265,448.56 招待费 330,412.48 14,785.38 差旅费 206,723.12 107,027.28 展会费 1,131,911.02 819,986.36 维修费 276,687.09 29,737.33 服务费 663,167.23 359,144.28 合计 8,463,595.02 5,114,741.63 24、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,848,471.07 1,882,171.21 股份支付 400,000.00 差旅费 11,993.85 招待费 19,702.48 会议费 296,494.68 水电费 100,905.42 房租 379,031.26 216,369.50 折旧费 190,859.22 81,966.65 无形资产摊销 74,180.32 27,179.50 办公费 150,407.28 192,911.12 通讯费 1,577.00 22,429.76 汽车费用 152,458.12 7,536.50 装修费 39,365.61 中介机构费 1,661,031.60 研发费用 5,745,795.85 5,230,393.96 其他 74,926.85 合计 9,046,803.40 9,761,355.41 25、财务费用 102 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 14,229.46 6,660.72 汇兑损益 133,655.91 -33,781.79 其他 7,003.85 400.00 合计 126,430.30 -40,042.51 26、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 424,012.50 109,397.13 合计 424,012.50 109,397.13 27、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 购买理财产品取得的收益 1,246.57 合计 1,246.57 28、资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置利得与损失 38,802.04 合计 38,802.04 29、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 712,891.79 合计 712,891.79 记入当期损益的政府补助 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与 收益相关 收到科创新委员会资助款 355,000.00 与收益相关 中央中小企业发展专项资金 194,700.00 与收益相关 检测费补贴（创新券抵扣一半） 67,000.00 与收益相关 展会补贴 87,952.00 与收益相关 稳岗补贴 8,239.79 与收益相关 合计 712,891.79 30、营业外收入 103 项目 2017 年度 2016 年度 接受捐赠 89,532.00 政府补助 500,000.00 145,994.28 往来款清理 579,500.00 188,500.00 其他 3.35 133.28 合计 1,169,035.35 334,627.56 记入当期损益的政府补助 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与 收益相关 新三板挂牌资助费 500,000.00 与收益相关 展位费补贴 49,813.00 与收益相关 深圳市提升国际化经营能力支持资金 68,537.00 与收益相关 稳岗补贴 27,644.28 与收益相关 合计 500,000.00 145,994.28 31、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产报废损失 27,459.79 罚款及滞纳金 21,098.10 无法收回的款项 54,400.00 其他 13.46 24.47 合计 102,971.35 24.47 32、所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 1,065,210.34 713,081.55 递延所得税费用 -55,590.07 -16,409.57 合计 1,009,620.27 696,671.98 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来款 232,828.00 121,933.80 保证金/押金 98,353.50 89,180.00 政府补助 1,145,891.79 145,994.28 104 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 14,229.46 6,660.72 其他 23.96 合计 1,491,302.75 363,792.76 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来款 8,000.00 2,260,918.74 保证金/押金 36,000.00 450,000.00 付现费用 8,165,991.48 5,875,117.47 其他 24.17 合计 8,209,991.48 8,586,060.38 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,840,380.07 6,550,854.32 加：资产减值准备 424,012.50 109,397.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,846,007.83 1,588,757.10 无形资产摊销 88,425.33 27,179.50 长期待摊费用摊销 51,013.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -38,802.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,459.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -4,070.64 43,348.91 投资损失（收益以“－”号填列） -1,246.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -55,590.07 -16,409.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,996,926.96 -7,349,927.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,716,938.58 -2,259,584.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,749,294.56 -4,713.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,251,821.03 -1,349,900.46 105 补充资料 2017 年度 2016 年度 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,196,960.02 11,808,540.74 减：现金的期初余额 11,808,540.74 6,115,085.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,611,580.72 5,693,454.95 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 5,196,960.02 11,808,540.74 其中：库存现金 107,324.79 206,346.79 可随时用于支付的银行存款 5,089,635.23 11,602,193.95 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 5,196,960.02 11,808,540.74 35、外币货币性项目 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇 率 折算人民币金 额 外币余额 折算汇 率 折算人民币金 额 货币资金 其中：美元 25,115.00 6.5342 164,106.43 40,387.55 6.9370 280,168.43 欧元 0.60 7.8023 4.68 0.60 7.3068 4.38 应收账款 其中：美元 182,015.34 6.5342 1,189,324.63 134,064.68 6.9370 930,006.69 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 报告期内公司未发生同一控制下企业合并。 106 3、反向购买 报告期内公司未发生反向购买。 4、处置子公司 报告期内公司无因处置对子公司投资而丧失控制权的情况。 5、其他原因的合并范围变动 根据本公司第一届董事会第七次会议决议，公司于 2017 年 10 月 17 日与郑 力成、刘雪涛（自然人）共同出资立控股子公司沈阳业易科技有限公司，注册资 本为人民币 200 万元，本公司出资人民币 102 万元，占注册资本的 51.00%。截 止 2017 年 12 月 31 日，本公司实际已出资 25.5 万元。 根据公司第一届董事会第十次会议决议，公司于 2017 年 12 月 12 日与陈勇 （自然人）共同出资设立控股子公司深圳菜鸟信息技术服务有限公司，注册资本 为人民币 50 万元，本公司出资人民币 27.5 万元，占注册资本的 55.00%。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未实际出资。 6、报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 （1）报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承 租等方式形成控制权的经营实体情况。 新设子公司 被投资单位 投资成本 持股比例 成立时间 沈阳业易科技有限公司 255,000.00 51.00% 2017 年 10 月 17 日 深圳菜鸟信息技术服务有限公司 55.00% 2017 年 12 月 12 日 （2）报告期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营 或承租等方式形成控制权的经营实体。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司 名称 主要经 营地 注 册 地 业务性质 持股比 例 （%） 表决 权比 例 （%） 取得 方式 直接 间接 沈阳业易 科技有限 公司 沈 阳 沈 阳 计算机软硬件、网络技术开发、技术咨询、技术服务； 计算机软硬件及辅助设备、银行专用设备、电子产品、 通讯器材、安防设备、办公设备、办公用品销售；计 51 51 51 出资 设立 107 子公司 名称 主要经 营地 注 册 地 业务性质 持股比 例 （%） 表决 权比 例 （%） 取得 方式 直接 间接 算机系统集成、安装、维修。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。） 深圳菜鸟 信息技术 服务有限 公司 深 圳 深 圳 计算机软硬件、计算机软件系统及零部件的技术开发 及上门维修；网络产品、计算机应用系统、通讯系统 工程的设计、上门安装维修、运营维护、技术服务及 技术转让；信息技术服务的研发；网络技术咨询；POS 收款机、计算机周边产品、电子产品、电子耗材的批 发及零售^网络技术培训。 55 55 55 出资 设立 2、本公司无在合营企业、联营企业中的权益 3、本公司无重要的共同经营。 4、本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、关联方及关联方交易 1、本公司的实际控制人情况 序号 关联方 关联关系 1 薛志利 董事长、总经理，直接或间接持有公司 51.24%的股份，实际控制人 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注七、1、在子公司中权益。 3、本公司合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 杨军 持股 5.00%以上股东、董事 2 深圳市美瑞华投资管 理企业（有限合伙） 持股 5.00%以上股东 3 肖孟瑞 持股 5.00%以上股东、董事及副总经理 4 韩法明 持股 5.00%以上股东、董事 5 徐康 董事、副总经理 6 姜珊 董事 7 朱伟敏 监事会主席 8 林桂忠 职工代表监事 9 胡欢 监事 108 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 10 张拥军 副总经理 11 李福奎 董事、副总经理 12 李红侠 财务总监、董事会秘书 13 薛娇 董事长及总经理薛志利的侄女 14 深圳市卡莱堡酒庄有 限公司 薛志利持有其 100.00%的股权 15 河北冀深房地产开发 有限公司 薛志利配偶王建玲持有其 40.00%的股权 16 易衡电子（深圳）有 限公司 薛志利持有其 40.00%股权；李红侠持有其 30.00%的股权；薛娇担任其执行 董事、总经理 17 易衡（厦门）电子科 技有限公司 薛志利持有其 60.00%的股权，并担任其监事 18 河北锁云湖生态农业 开发有限公司 薛志利持有其 70.00%的股权，并担任其执行董事 19 杭州奕炐科技有限公 司 胡欢持有其 40.00%的股权，并担任其监事 20 智博新世纪科技（北 京）有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 27 日，薛志利持有其 30.00%股权，并担任 执行董事兼总经理，薛志利配偶王建玲持有其 70.00%的股权并担任其监事 21 武汉鑫易捷通科技有 限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 13 日，薛志利持有其 60.00%股权，并担任 其执行董事兼总经理；杨军持有其 40.00%股权，并担任其监事 22 成都美瑞华信息技术 有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 29 日，薛志利持有其 58.00%股权,并担任其 监事；杨军持有其 42.00%股权，并担任其执行董事兼总经理 23 深圳市捌零商联科技 有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 20 日，肖孟瑞持有其 40.00%股权，并担任 董事长兼总经理；李红侠持有其 30.00%股权，并担任董事及监事 24 重庆卡玛瑞科技发展 有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 28 日，公司当时持股 5%的股东何进持有其 10.00%股权，并担任监事；何进父亲何世兴持有其 90.00%股权，并担任其 执行董事、经理 2016 年 4 月 28 日至本财务报表报出日，何进在公司的股权降至 5.00%以 下，故重庆卡玛瑞科技发展有限公司不再是公司关联方 25 重庆普纬雅信息技术 有限责任公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 6 日，公司当时持股 5.00%的股东何进持有 其 5.00%股权，并担任监事；何进父亲何世兴持有其 95.00%股权，并担任 执行董事及经理；2016 年 1 月 6 日至 2016 年 4 月 28 日，公司当时持股 5.00%的股东何进父亲何世兴持有其 95.00%股权 2016 年 4 月 28 日至本财务报表报出日，何进在公司的股权降至 5.00%以 下，故重庆普纬雅信息技术有限责任公司不再是公司关联方 26 重庆安特斯商贸有限 公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 28 日，公司当时持股 5.00%的股东何进持 有其 60.00%股权，并担任执行董事 2016 年 4 月 28 日至本财务报表报出日，何进在公司的股权降至 5.00%以 下，故重庆安特斯商贸有限公司不再是公司关联方 27 上海骊恩电子设备有 限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 2 日，杨军持有其 60.00%股权，并担任执 行董事；杨军的配偶朱咏芹持有其 40.00%股权，并担任监事 28 深圳市弘泰泽科技有 限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 1 日，公司持有其 60.00%股权 29 深圳市振康实业有限 公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 1 日，薛志利持有其 40.00%股权 30 乌鲁木齐胜思信息技 术有限责任公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 28 日，公司实际持股 5.00%的股东候曙良 持有其 80.00%股权，并担任执行董事及总经理；侯曙良的配偶丁菊鸿持有 其 20.00%股权，并担任监事 2016 年 4 月 28 日至本财务报表报出日，侯曙良在公司的股权降至 5.00%以 下，故乌鲁木齐胜思信息技术有限责任公司不再是公司关联方 31 南京汇商融通电子科 技有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 25 日，李红侠持有其 10.00%股权 32 深圳中商融通科技有 限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 28 日，公司实际持股 5.00%的股东侯曙良 持有其 10.00%股权 2016 年 4 月 28 日至本财务报表报出日，侯曙良在公司的股权降至 5.00%以 下，故深圳中商融通科技有限公司不再是公司关联方 109 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 33 郑力成 2017 年 10 月 17 日至本财务报表报出日，在公司的控股子公司沈阳业易科 技有限公司持有 30%的股权 34 刘雪涛 2017 年 10 月 17 日至本财务报表报出日，在公司的控股子公司沈阳业易科 技有限公司持有 19%的股权 35 陈勇 2017 年 12 月 12 日至本财务报表报出日，在公司的控股子公司深圳菜鸟信 息技术服务有限公司持有 45%的股权 5、关联方交易情况 （1）关联方销售 关联方 关联交易内容 2017 年度 发生额 2016 年度 发生额 智博新世纪科技（北京）有限公司（注） 销售货物 1,461,179.46 1,921,034.18 南京汇商融通电子科技有限公司（注） 销售货物 3,713,278.58 335,341.87 深圳中商融通科技有限公司（注） 销售货物 108,106.83 成都美瑞华信息技术有限公司（注） 销售货物 2,027,509.42 348,247.87 重庆普纬雅信息技术有限责任公司（注） 销售货物 703,709.40 乌鲁木齐胜思信息技术有限责任公司（注） 销售货物 124,521.44 深圳市捌零商联科技有限公司（注） 销售货物 851,264.93 53,066.40 上海骊恩电子设备有限公司（注） 销售货物 8,729,495.79 杭州奕炐科技有限公司 销售货物 3,982,199.95 1,097,273.50 注：截止 2017 年 12 月 31 日，该公司不再是本公司关联方。 （2）关联方采购 关联方 关联交易内容 2017 年度 发生额 2016 年度 发生额 智博新世纪科技（北京）有限公司（注） 采购货物 472,923.07 深圳市弘泰泽科技有限公司（注） 采购货物 1,588,881.40 539,714.98 成都美瑞华信息技术有限公司（注） 采购货物 4,350.43 上海骊恩电子设备有限公司（注） 采购货物 101,897.44 重庆普纬雅信息技术有限责任公司（注） 采购货物 26,495.73 注：截止 2017 年 12 月 31 日，该公司不再是本公司关联方。 （3）关联方资金拆借 类别 关联方 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 拆入 薛娇 期初余额 250,000.00 拆入 17,342.33 归还 17,342.33 250,000.00 期末余额 薛志利 期初余额 200,000.00 110 类别 关联方 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 拆入 2,322.58 归还 200,000.00 期末余额 2,322.58 李红侠 期初余额 500,000.00 拆入 1,069.00 归还 500,000.00 期末余额 1,069.00 韩法明 期初余额 1,000,000.00 拆入 1,600,000.00 归还 2,600,000.00 期末余额 刘雪涛 期初余额 拆入 21,236.00 归还 期末余额 21,236.00 6、关联方往来情况 科目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 深圳市捌零商联科技有限公司（注） 395,669.05 300,000.00 应收账款 智博新世纪科技（北京）有限公司（注） 280,091.51 116,028.00 应收账款 南京汇商融通电子科技有限公司（注） 244,165.08 预付款项 深圳市弘泰泽科技有限公司（注） 286,721.10 预付款项 易衡（厦门）电子科技有限公司 59,000.00 54,940.00 应付账款 智博新世纪科技（北京）有限公司（注） 114,525.00 80,544.44 应付账款 上海骊恩电子设备有限公司（注） 101,897.44 应付账款 深圳中商融通科技有限公司（注） 75,000.00 75,000.00 应付账款 深圳市弘泰泽科技有限公司（注） 327,513.73 预收款项 重庆普纬雅信息技术有限责任公司（注） 720,300.01 168,000.01 预收款项 成都美瑞华信息技术有限公司（注） 340,563.25 213,051.25 预收款项 杭州奕炐科技有限公司 335,649.00 348,160.00 预收款项 上海骊恩电子设备有限公司（注） 314,227.00 2,220,103.00 预收款项 深圳中商融通科技有限公司（注） 225,000.00 219,860.00 预收款项 南京汇商融通电子科技有限公司（注） 440,343.92 其他应付款 刘雪涛 21,236.00 其他应付款 薛志利 2,322.58 111 科目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 李红侠 1,069.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，该公司不再是本公司关联方。 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 1、新增注册资本 根据公司 2018 年第二次和第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规 定，公司增加注册资本 335.00 万元，由自然人薛志利、自然人崔燕和自然人薛娇 以货币形式投入 1,005.00 万元。其中 335.00 万元计入公司股本，资本溢价 670.00 万元计入公司资本公积——股本溢价。截至 2018 年 3 月 14 日，公司新增注册资 本己全部到位，变更后公司的注册资本为 2,535.00 万元。己经中喜会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并出具了中喜验字[2018]第 0044 号验资报告予以验证。 2、公司实际控制人权益变动 根据公司 2018 年 3 月 21 日公告的权益变动报告书，公司实际控制人薛志利 于 2018 年 3 月 20 日通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价转让方式减持 其所持有公司 650,000.00 股，薛志利直接持股比例由 50.91%减少至 47.95%。 根据公司 2018 年 3 月 28 日公告的权益变动报告书，公司实际控制人薛志利 于 2018 年 3 月 27 日通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价转让方式减持 其所持有公司 860,000.00 股，薛志利直接持股比例由 47.95%减少至 44.05%。 上述转让完成后，公司的控股股东、实际控制人并未发生变化。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 112 （1）应收账款分类披露 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 21,628,079.73 100.00 1,120,383.31 5.18 20,507,696.42 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 21,628,079.73 100.00 1,120,383.31 5.18 20,507,696.42 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,518,329.24 100.00 831,120.16 5.36 14,687,209.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 15,518,329.24 100.00 831,120.16 5.36 14,687,209.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 21,080,253.25 1,054,012.66 5.00 15,086,575.24 754,328.76 5.00 1 至 2 年 489,886.48 48,988.65 10.00 263,674.00 26,367.40 10.00 2 至 3 年 57,940.00 17,382.00 30.00 168,080.00 50,424.00 30.00 合计 21,628,079.73 1,120,383.31 5.18 15,518,329.24 831,120.16 5.36 （2）本期计提坏账准备 343,663.15 元，无收回或转回的坏账准备情况； （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 单位名称 核销金额 实际核销的应收账款 南京环融计算机科技有限公司 108,800.00 （4）公司应收账款期末余额中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位及其他关联方款项，详见附注八-6、关联方往来情况。 （5）公司应收账款期末余额中外币项目情况见附注五-35、外币货币性项目。 113 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占应收账款合 计数的比例 (%) 河北冲谷软件有限公司 非关联方 8,073,400.00 1 年以内 37.33 深圳聚顶科技有限公司 非关联方 3,479,000.00 1 年以内 16.09 深圳市昊立达科技有限公司 非关联方 1,920,500.00 1 年以内 8.88 上海耶和信息科技有限公司 非关联方 1,856,560.00 1 年以内 8.58 上海美扬信息科技有限公司 非关联方 1,104,700.00 1 年以内 5.11 合计 16,434,160.00 75.99 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,370,607.43 100.00 129,868.22 5.48 2,240,739.21 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,370,607.43 100.00 129,868.22 5.48 2,240,739.21 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 957,961.45 100.00 49,518.87 5.17 908,442.58 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 957,961.45 100.00 49,518.87 5.17 908,442.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 2,143,850.51 107,192.53 5.00 925,545.45 46,277.27 5.00 1 至 2 年 226,756.92 22,675.69 10.00 32,416.00 3,241.60 10.00 114 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 合计 2,370,607.43 129,868.22 5.48 957,961.45 49,518.87 5.17 （2）本期计提坏账准备 80,349.35 元、无收回或转回的坏账准备情况： （3）公司其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位及其他关联方款项。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合 计数的比例(%) 出口退税 非关联方 退税补贴款 1,591,572.88 1 年以内 67.14 深圳市华丰世纪物业管理有 限公司 非关联方 租赁押金 336,238.00 1 年以内， 1-2 年 14.18 杭州嘉诺展览有限公司 非关联方 展会费 90,400.00 1 年以内 3.81 深圳市天源富物业管理有限 公司 非关联方 水电费 60,000.00 1 年以内， 1-2 年 2.53 深圳市亚广展览有限公司 非关联方 展会费 58,905.00 1 年以内 2.49 合计 2,137,115.88 90.15 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 对子公司投资 255,000.00 255,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 255,000.00 255,000.00 （2）对子公司投资： 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余 额 增减变动 期末余额 持股 比例 表决权比例 沈阳业易科技有限 公司 成本法 255,000.00 255,000.00 255,000.00 51% 51% 深圳菜鸟信息技术 服务有限公司（注） 成本法 55% 55% 合计 255,000.00 255,000.00 255,000.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未对该子公司实际出资。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本的构成 115 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,991,098.31 102,171,284.66 82,743,487.45 61,043,125.87 其他业务 876,986.36 305,370.77 合计 129,868,084.67 102,171,284.66 83,048,858.22 61,043,125.87 （2）主营业务收入（按类别划分） 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 POS 机销售 112,144,649.64 86,742,089.27 75,844,287.44 54,814,105.94 配件销售 16,846,448.67 15,429,195.39 6,899,200.01 6,229,019.93 合计 128,991,098.31 102,171,284.66 82,743,487.45 61,043,125.87 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 说明 非流动资产处置损益 38,802.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,212,891.79 145,994.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 116 项目 2017 年度 2016 年度 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566,064.00 188,608.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -400,000.00 所得税影响额 -266,843.37 3,989.23 少数股东权益影响额 合计 1,512,112.42 -22,605.64 2、净资产收益率及每股收益 2017 年 12 月 31 日 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.61% 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 21.68% 0.38 0.38 2016 年 12 月 31 日 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.04% 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 25.13% 0.37 0.37 公司法定 代表人： 薛志利 主管会计工 作负责人： 李红侠 会计机构 负责人： 李红侠 深圳市易捷通科技股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区西乡街道南昌社区第二工业区华丰工业园第 7 栋 5 楼