870260_2017_邦力达_2017年年度报告_2018-03-29.txt

1 2017 年度报告 邦力达 NEEQ : 870260 江西邦力达科技股份有限公司 JIANGXI BANGLIDA TECHNOLOGY Co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，公司取得“一种具有阻隔功能的 电磁波屏蔽覆盖膜”、“一种具有阻隔和屏蔽功能 的电磁波屏蔽覆盖膜”、 “一种电磁波屏蔽覆盖膜” 三项实用新型专利和“一种复合导电薄膜”发明 专利。 报告期内，公司获得由江西省科学技术 厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和地方 税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。 报告期内，公司完成了 2017 年第一次股票发 行，实施了 2017 年半年度权益分派，注册资金由 年初的 600 万元变更为 2,025 万元。 公司 2017 年 11 月与华南理工大学合作 在公司建立了创新基地。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、邦力达或股份公司 指 江西邦力达科技股份有限公司 邦力源、子公司 指 深圳市邦力源电子科技有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江西邦力达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西邦力达科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西邦力达科技股份有限公司监事会 全国股转系统、股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 江西邦力达科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗良林、主管会计工作负责人肖晓珑及会计机构负责人（会计主管人员）符群保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发 展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求也将 不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续吸引并 留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的核心技术 人员流失或者短缺的风险。 新产品开发及市场推广风险 离型膜材料行业由于竞争较为充分，产品更新换代周期较快，因此 持续对技术研发的投入和创新，是公司经营发展的关键。近年来，公司 依靠主导产品离型膜实现了快速发展。未来，如果公司对技术成果转化 为新产品过程中遇到困难，或者新产品不能适应市场需求，导致新产品 的推出受阻，将会严重影响公司市场竞争能力。如果公司对技术、产品 及市场发展趋势的把握出现偏差，无法及时推出符合客户要求的新产品 或改进现有产品，将会导致公司业务损失或客户流失，引致相关的经营 风险。 控股股东不当控制风险 公司的控股股东为罗良林，持有公司 37.48%股份。若控股股东利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 有可能会损害公司及公司中小股东的利益。 公司对客户依赖的风险 2017 年公司对前五名客户的销售收入占公司主营业务收入的比例 为 36.26%。公司对主要客户存在一定的依赖性，如果本公司主要客户的 经营出现波动或主要客户对本公司的需求发生不利变化，将会使公司的 产品销售受到影响，给公司的经营带来一定风险。 市场竞争加剧的风险 随着国内创新新材料行业的不断发展，新型离型材料企业之间的竞 争日趋激烈。虽然公司在 PET 哑光离型膜等细分产品上有一定的优势， 6 与上下游客户建立了长期稳定的合作关系，经营状况较为稳定，但不排 除新的公司进入的可能性。若不能在服务质量、技术创新、产品研发、 客户维系等方面进一步增强实力，未来将面临业务萎缩、经营业绩下降 的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品创新等手段抢 占市场，将对公司的发展产生不利影响。 公司内部管理风险 公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相 适应的内部控制制度，但是随着公司经营规模的不断扩大，业务范围的 不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一定的滞 后性。特别是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治 理和管理都提出了更高的要求，公司管理层对于新制度、新环境的认识 和理解水平仍有待提高，需要不断创新和改进内部管理体制。 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。 公司于 2016 年 7 月整体变更为股份有限公司，2016 年 12 月 16 日在全 国中小企业股份转让系统正式挂牌。目前，公司逐步建立健全了法人治 理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。新的制度对公司 治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之 中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。公司的快速发展， 经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，人员的不断增加，都对公 司治理提出了更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需要，进而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 供应商集中风险 2017 年，公司前五名供应商采购额在公司采购额中占比 64.91%，存 在供应商集中度较高的情形，公司对供应商采购情况的变化可能对公司 的采购产生不利影响，进而影响到公司的长远发展。 应收账款坏账风险 公司业务处于快速成长阶段， 营业收入呈整体递增趋势，2017 年 末公司应收账款账面价值为 25,140,950.75 万元，占当期流动资产的比例 58.43%。随着公司业务的发展，应收账款可能会进一步增加，如果应收 账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利 影响。 社保缴纳引发劳动争议的风 险 报告期内，个别员工因在原来单位已经办理了养老保险或因自身年 龄超过社保部门规定缴交年龄，导致未在公司缴纳社会保险，可能引发 因社保缴纳问题导致的纠纷。对此，控股股东罗良林已承诺：“若公司因 挂牌前的员工社会保障相关事项受到人力资源与社会保障机关等主管 部门的追缴、处罚等或产生其他争议，控股股东及实际控制人，将以现 金方式及时、无条件、全额承担应补交的各款项及/或因此所产生的所有 相关费用。”泰和县人力资源和社会保障局证明：“公司已按照国家法规 及地方政策要求，为其员工办理了社会保险，并及时依法缴纳保险费。” 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西邦力达科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGXI BANGLIDA TECHNOLOGY Co.,Ltd 证券简称 邦力达 证券代码 870260 法定代表人 罗良林 办公地址 江西省吉安市泰和县工业园区（站前北路西侧） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 翁发萍 职务 董事会秘书、行政总监、品控总监 电话 07968976806 传真 07968976801 电子邮箱 2885017459@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省吉安市泰和县工业园区（站前北路西侧）343700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西邦力达科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-05-24 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3969 光电子器件及其他电子器件制造 主要产品与服务项目 高性能膜材料、功能高分子材料、电子元器件等的技术开发、制 造、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 罗良林 实际控制人 罗良林 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91360826596516445A 否 注册地址 江西省吉安市泰和县工业园区 （站前北路西侧） 否 注册资本 2,025 万元 是 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 温安林、吴平权 会计师事务所办公地址 深圳市滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,937,087.25 53,439,153.85 30.87% 毛利率% 40.88% 33.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,287,491.65 7,049,245.02 131.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,259,652.78 6,838,692.08 108.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 58.18% 46.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 50.94% 45.18% - 基本每股收益 0.87 0.39 123.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,465,693.41 42,485,889.36 44.67% 负债总计 23,885,326.23 24,075,089.31 -0.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,580,367.18 18,410,800.05 104.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 3.07 -39.41% 资产负债率%（母公司） 31.13% 46.71% - 资产负债率%（合并） 38.86% 56.67% - 流动比率 180% 118% - 利息保障倍数 74.62 31.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,028,131.39 2,773,309.62 - 应收账款周转率 286.00% 243.00% - 存货周转率 1,142.00% 1,302.00% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 44.67% 7.17% - 营业收入增长率% 30.87% 8.59% - 净利润增长率% 131.05% 167.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,250,000 6,000,000 237.5% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2,434,326.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,480.81 非经常性损益合计 2,385,845.77 所得税影响数 358,006.90 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,027,838.87 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足大电子领域，聚焦 PCB（印制电路板）、FPC（柔性电路板）产业，深耕高性能膜材料、功能 高分子材料的研发生产。主要产品有哑光离型膜、透明离型膜、微粘膜、TPX 阻胶膜等膜类产品。产品 的生产配方、生产模式均由企业核心人员自主研发。公司集中采购、自动化生产，形成了效率与规范并 重的生产模式。公司销售工作由邦力达及全资子公司邦力源两个主体实施。邦力源拓展珠三角及周边客 户，邦力达拓展其他地区的客户。公司的销售既面向经销商，也面向终端客户。 报告期内公司商业模式 未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、充分发挥公司管理优势、人才优势和地理优势，为客户提供更高质量的产品和服务，不断提高主 营业务盈利能力；公司计划 2017 年实现营业收入的大幅增长，扩大收入，节约成本，提高公司盈利，保 证企业利润指标和营业额指标的较快增长，以回报全体股东对企业的期望。2017 年公司实现营业收入 69,937,087.25 元、资产总额 61,465,693.41 元、净利润 16,287,491.65 元，分别比上期增长 30.87%、44.67% 和 131.05%。 2、不断做好公司核心技术及无形资产的保护工作。2017 年公司取得“一种具有阻隔功能的电磁波 屏蔽覆盖膜”、“一种具有阻隔和屏蔽功能的电磁波屏蔽覆盖膜”、“一种电磁波屏蔽覆盖膜”三项实用新 型专利和“一种复合导电薄膜”发明专利。 3、做好新员工招聘工作，为公司发展注入新的血液，做好员工培训工作，从而巩固原有业务发展， 同时开展、强化新业务发展。 4、提倡积极向上的企业文化，提高员工个人成就感，保证公司团队的高素质与高效率，同时着手筹 划员工激励计划，鼓舞员工。 5、树立良好的企业社会形象，承担相应的社会责任，致力于成为具有高知名度、高信誉度的专业企 业。 12 (二) 行业情况 离型膜是新材料产业的重要组成部分，产品广泛用于电子、医疗、食品、工控设备等行业，它具有 科技含量高、设备技术先进、附加值高等特点。 2017 年全国离型膜产品产销量稳中有增，增速放缓：目前主要用于 PCB 硬板、FPC 柔性电路板、模 切行业，是层压所用的理想隔离材料，随着消费类电子产品的快速发展，离型膜产销量一直保持较高的 增速，2017 年全国消费类电子产品增速放缓，全年压合离型膜产量 6500 吨，同比增长 13.5%，增速比去 年同期回落 2.3%。 相关离型膜产品现状：日本三菱 2017 年在无锡量产光学级离型膜，投资 4000 万美元成立三菱树脂 光学薄膜（无锡）有限公司，目标是占同类中国份额的 50%，用于偏光片、液晶面板等产品及相关模切 行业。全面屏 OCA 及模切用换膜国产化趋势明显，耀阳及加韵光学等国内企业逐步打破了三菱、3M、 TMS、LG 等的进口依赖症。新型功能性离型薄膜不断涌现，量子薄膜、超薄离型膜等高端技术领域所需 的产品逐步成熟，成功的配合了新材料领域的快速发展。 应对措施：公司一直致力于相关产品的技术升级及结构升级，立足于现有压合离型膜，已成功拓展 了相关延伸产品，为公司战略升级提供强大支撑。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,037,656.34 14.70% 1,026,325.55 2.42% 780.58% 应收账款 25,140,950.75 40.90% 23,329,478.62 54.91% 7.76% 存货 4,181,346.17 6.80% 3,059,144.33 7.20% 36.68% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 11,839,092.94 19.26% 12,200,654.10 28.72% -2.96% 在建工程 4,604,432.62 7.49% - 0.00% 100.00% 短期借款 7,000,000.00 11.39% 4,000,000.00 9.41% 75.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 61,465,693.41 - 42,485,889.36 - 44.67% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年货币资金 9,037,656.34 元，较上年增加了 780.58%。主要原因 2017 年购买商品、接受劳务 支出 24,315,672.52 元，比 2016 年 33,542,567.31 元，减少了 9,226,894.79 元. 2017 年存货 4,181,346.17 元，较上年增加了 36.68%。主要原因 2017 年哑光膜库存 3,425,581.00 元，比 2016 年哑光膜库存 2,438,473.49 元，增加了 987,107.51 元。 2017 年在建工程 4,604,432.62 元，较上年增加了 100.00%。主要原因 2017 年新厂房的建设比 2016 年增加了 4,604,432.62 元。 2017 年短期借款 7,000,000.00 元，较上年增加了 75.00%。主要原因 2017 年增加了财园通贷款 3,000,000.00 元。 货币资金期末主要体现在子公司深圳市邦力源电子科技有限公司账上；应收账款比重较大主要集中 13 在几个大客户，前五占比 41.49%，账期基本在企业信用期内；固定资产主要为公司生产车间及办公楼； 短期借款本年增加了一笔 300 万的借款，主要为扩大生产经营，购买材枓。公司资产负债率较低，说明 企业发展比较良性，销售增加，资金回笼较好。负债对企业现金流的影响，由于主要现金在子公司账上， 企业为了避免企业间的资金拆借，未使用子公司的现金，而是向银行借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 69,937,087.25 - 53,439,153.85 - 30.87% 营业成本 41,345,258.44 59.12% 35,750,675.48 66.90% 15.65% 毛利率% 40.88% - 33.10% - - 管理费用 8,489,230.04 12.14% 6,872,663.70 12.86% 23.52% 销售费用 1,898,806.64 2.72% 1,382,898.06 2.59% 37.31% 财务费用 256,335.42 0.37% 305,113.11 0.57% -15.99% 营业利润 17,066,779.01 24.40% 9,309,154.33 17.42% 83.33% 营业外收入 2,436,045.80 3.48% 121,292.36 0.23% 1,908.41% 营业外支出 50,200.03 0.07% 5,377.46 0.01% 833.53% 净利润 16,287,491.65 23.29% 7,049,245.02 13.19% 131.05% 项目重大变动原因： 2017 年营业收入 69,937,087.25 元，较上年增加了 30.87%。主要原因为 2017 年哑光离型膜收入 65,274,479.68 元，比 2016 年哑光离型膜收入 50,500,707.79 元，增加了 14,773,771.89 元，加上产 品销售品种的增加。 2017 年销售费用 1,898,806.64 元，较上年增加了 37.31%。主要原因为运费及广告展览费的变动， 2017 年运费及广告展览费为 1,070,998.89 元，比 2016 年运费及广告展览费 688,162.02 元，增加了 382,836.87 元。 2017 年营业利润 17,066,779.01 元，较上年增加了 83.33%。主要原因为公司管理的提升，加上销量 的提升，降低了材料损耗，材料损耗较上年降低了 1.5%左右。 2017 年营业外收入 2,436,045.80 元，较上年增加了 1908.41%。主要原因为 2017 年政府返还企业 所得税地方留存部分 1,090,482.48 元，政府奖励 1,343,844.10 元，合计 2,318,826.58 元，比 2016 年 地方税收返还 115,500.00 元，增加了 2,203,326.58 元。 2017 年营业外支出 50,200.03 元，较上年增加了 833.53%。主要原因为 2017 年捐赠支出 50,000.00 元，比 2016 年 1,000.00 元增加了 49,000.00 元。 2017 年净利润 16,287,491.65 元，较上年增加了 131.05%。主要原因为公司管理的提升，降低了材 料损耗，材料损耗较上年降低了 1.5%左右，2017 年营业外收入政府税收返还及奖励比 2016 年增加了 1908.41%，同时公司于 2017 年 12 月认定为高新技术企业，企业所得税税率减少了 10%。 (2) 收入构成 单位：元 14 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,414,193.06 52,082,609.29 31.36% 其他业务收入 1,522,894.19 1,356,544.56 12.26% 主营业务成本 40,232,996.34 34,795,555.60 15.63% 其他业务成本 1,112,262.10 955,119.88 16.45% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 哑光双面离型膜 65,274,479.68 93.33% 50,500,707.79 94.50% 透明双面离型膜 1,327,909.06 1.90% 540,785.23 1.01% 牛皮纸 17,392.31 0.02% 289,812.30 0.54% 粘尘纸本 660,919.64 0.95% 651,885.31 1.22% 微粘膜 450,250.64 0.64% ＴＰＸ膜 272,310.13 0.39% ＰＥ膜 165,066.66 0.24% 其他 245,864.94 0.35% 99,418.66 0.19% 主营业务收入合 计 68,414,193.06 97.82% 52,082,609.29 97.46% 微粘膜 467,234.01 0.67% 738,653.86 1.38% ＴＰＸ膜 760,008.13 1.09% 617,890.70 1.16% ＰＥ膜 293,173.42 0.42% 补强板 2,478.63 0.00% 其他业务收入合 计 1,522,894.19 2.18% 1,356,544.56 2.54% 营业收入合计 69,937,087.25 100.00% 53,439,153.85 100.00% 按区域分类分析 ： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 12,188,539.05 17.43% 11,213,397.8 20.98% 华南地区 56,225,786.09 80.39% 41,805,743.4 78.23% 华中地区 977,049.23 1.40% 420,012.65 0.79% 华北地区 176,372.65 0.25% 西北地区 西南地区 东北地区 369,340.23 0.53% 合计 69,937,087.25 100.00% 53,439,153.85 100.00% 收入构成变动的原因： 主要原因为 2017 年哑光离型膜收入 65,274,479.68 元，比 2016 年哑光离型膜收入 50,500,707.79 元，增加了 14,773,771.89 元，加上产品销售品种的增加，从而引起营业收入的增加。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市怡思电子科技有限公司 10,662,313.71 13.03% 否 2 深圳市康瑞科技有限公司 5,981,557.45 7.31% 否 3 深圳市三德冠精密电路科技有限公司 5,359,548 6.55% 否 4 东莞铭极电子科技有限公司 4,216,072.64 5.15% 否 5 深圳市弘泰兴业科技有限公司 3,450,882.36 4.22% 否 合计 29,670,374.16 36.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海红宇化工科技有限公司 11,225,065.66 21.30% 否 2 中山市泓溢薄膜科技有限公司 8,475,823.30 16.08% 否 3 汕头海洋第一聚酯薄膜有限公司 6,099,504.15 11.57% 否 4 深圳市西陆光电技术有限公司 5,254,039.60 9.97% 否 5 深圳市中旺纸塑制品有取公司 3,160,971.56 6.00% 否 合计 34,215,404.27 64.92% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,028,131.39 2,773,309.62 225.54% 投资活动产生的现金流量净额 -6,568,368.94 -3,876,939.65 69.42% 筹资活动产生的现金流量净额 5,551,568.34 -1,560,936.64 455.66% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比 2016 年增加了 225.54%。主要原因为 2017 年购买商品、接受劳务 支出 24,315,672.52 元，比 2016 年 33,542,567.31 元，减少了 9,226,894.79 元。 投资活动产生的现金流量净额比 2016 年增加了 69.42%。主要原因为 2017 年厂房投入为 4,604,432.62 元，比 2016 年厂房投入 2,481,063.70 元，增加了 2,123,368.92 元。 筹资活动产生的现金流量净额增加了 455.66%。主要原因为 2017 年增加了财园通贷款 3,000,000.00 元，吸收股东投资 3,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 4 月，本公司以 50 万元的价格受让罗良林和江宗发持有的深圳市邦力源电子科技有限公司 100%股权。邦力源 2017 年度营业收入为 43,158,888.92 元，净利润为 3,108,713.58 元。 16 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 （2）、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 （3）、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报 表。 2、会计估计变更 本报告期，本公司无重大会计估计变更。 3、重大会计差错更正 本报告期，本公司无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履 行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实 践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。报告期内，公司参加了吉安 市泰和县统战部组织的“百企帮百村”精准扶贫工作，对接沙村镇绵溪村的扶贫工作。 未来将积极并继 续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。 17 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对 高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续 吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 2、新产品开发及市场推广风险 离型膜材料行业由于竞争较为充分，产品更新换代周期较快，因此持续对技术研发的投入和创新， 是公司经营发展的关键。近年来，公司依靠主导产品离型膜实现了快速发展。未来，如果公司对技术成 果转化为新产品过程中遇到困难，或者新产品不能适应市场需求，导致新产品的推出受阻，将会严重影 响公司市场竞争能力。如果公司对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差，无法及时推出符合客户 要求的新产品或改进现有产品，将会导致公司业务损失或客户流失，引致相关的经营风险。 3、控股股东不当控制风险 公司的控股股东为罗良林，持有公司 37.4815%股份。若控股股东利用其对公司的实际控制权对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能会损害公司及公司中小股东的利益。 4、公司对客户依赖的风险 2017 年公司对前五名客户的销售收入占公司主营业务收入的比例为 36.26%。公司对主要客户存在 一定的依赖性，如果本公司主要客户的经营出现波动或主要客户对本公司的需求发生不利变化，将会使 公司的产品销售受到影响，给公司的经营带来一定风险。 5、市场竞争加剧的风险 随着国内创新新材料行业的不断发展，新型离型材料企业之间的竞争日趋激烈。虽然公司在 PET 哑 光离型膜等细分产品上有一定的优势，与上下游客户建立了长期稳定的合作关系，经营状况较为稳定， 但不排除新的公司进入的可能性。若不能在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增 强实力，未来将面临业务萎缩、经营业绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品 创新等手段抢占市场，将对公司的发展产生不利影响。 6、公司内部管理风险 公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相适应的内部控制制度，但是随着 公司经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一 定的滞后性。特别是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治理和管理都提出了更高的 要求，公司管理层对于新制度、新环境的认识和理解水平仍有待提高，需要不断创新和改进内部管理体 制。 7、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。公司于 2016 年 7 月整体变更为股 份有限公司，2016 年 12 月 16 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。目前，公司逐步建立健全了法 人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。新的制度对公司治理提出了更高的要求。而 公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。公司的快 速发展，经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，人员的不断增加，都对公司治理提出了更高的要 求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，进而影响公司持续、稳定、健康发展的风 18 险。 8、供应商集中风险 2017 年，公司前五名供应商采购额在公司采购额中占比 64.91%，存在供应商集中度较高的情形，公 司对供应商采购情况的变化可能对公司的采购产生不利影响，进而影响到公司的长远发展。 9、应收账款坏账风险 公司业务处于快速成长阶段， 营业收入呈整体递增趋势，2017 年末公司应收账款账面价值为 25,140,950.75 万元，占当期流动资产的比例 58.43%。随着公司业务的发展，应收账款可能会进一步增 加，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 10、社保缴纳引发劳动争议的风险 报告期内，个别员工因在原来单位已经办理了养老保险或因自身年龄超过社保部门规定缴交年龄， 导致未在公司缴纳社会保险，可能引发因社保缴纳问题导致的纠纷。对此，控股股东罗良林已承诺：“若 公司因挂牌前的员工社会保障相关事项受到人力资源与社会保障机关等主管部门的追缴、处罚等或产生 其他争议，控股股东及实际控制人，将以现金方式及时、无条件、全额承担应补交的各款项及/或因此所 产生的所有相关费用。”泰和县人力资源和社会保障局证明：“公司已按照国家法规及地方政策要求，为 其员工办理了社会保险，并及时依法缴纳保险费。” (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,200,000.00 536,369.77 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 1,200,000.00 536,369.77 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 20 公司股东罗良林、 曹文良、江宗发、 徐涛、罗斌、宋建 民、翁发萍、罗玉 兰、罗关辉、曾海 力、曾海峰、肖建 宏共 12 人 为满足业务发展 需要，江西邦力 达科技股份有限 公司（以下简称 “公司”）向中国 农业银行股份有 限公司泰和县支 行申请财园信贷 通贷款，金额为 不超过五百万 元，期限为 1 年，根据公司的 实际需求分批发 放。关联方以个 人信用担保与银 行签订保证合同 （保证期限自 2017 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 11 日）。 3,000,000 是 2017年10月26 日 2017-036 总计 - 3,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该偶发性关联交易的真实目的是公司日常生产经营的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进 作用，有助于缓解公司流动资金短缺、促进公司业务发展，不会对公司的财务状况和经营成果产生不良 影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的 申请文件不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连 带的法律责任。 2.公司全体股东按照《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及 公司章程的要求，对所持公司股票作出如下限售承诺：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一 年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不 得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职 期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上 市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。控股股东及 实际控制人在全国中小企业股份转让系统挂牌前直接或间接持有的股票以及挂牌前十二个月以内受让 控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票的，分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为 其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 3.公司实际控制人罗良林和持股 5%以上股东曹文良、江宗发作出的关于避免同业竞争的承诺。 4.控股股东罗良林承诺：“若公司因挂牌前的员工社会保障相关事项受到人力资源与社会保障机关 等主管部门的追缴、处罚等或产生其他争议，控股股东及实际控制人，将以现金方式及时、无条件、全 21 额承担应补交的各款项及/或因此所产生的所有相关费用。” 5.为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源，控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员出具了《关于避免及规范关联交易的承诺函》。 报告期内，不存在上述承诺事项未履行的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地、房产 抵押 6,636,351.78 10.8% 银行贷款担保 总计 - 6,636,351.78 10.8% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 562,500 562,500 2.77% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 345,000 345,000 1.70% 董事、监事、高管 0 0% 217,500 217,500 1.07% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,000,000 100.00% 13,687,500 19,687,500 97.21% 其中：控股股东、实际控 制人 2,070,000 34.50% 5,175,000 7,245,000 35.78% 董事、监事、高管 3,450,000 57.50% 7,552,500 11,002,500 54.33% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,000,000 - 14,250,000 20,250,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 罗良林 2,070,000 5,520,000 7,590,000 37.48% 7,245,000 345,000 2 曹文良 1,680,000 3,360,000 5,040,000 24.89% 5,040,000 0 3 江宗发 1,230,000 3,240,000 4,470,000 22.07% 4,275,000 195,000 4 宋建民 180,000 360,000 540,000 2.67% 540,000 0 5 翁发萍 120,000 330,000 450,000 2.22% 427,500 22,500 合计 5,280,000 12,810,000 18,090,000 89.33% 17,527,500 562,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：报告期内普通股前五名或持股 10%及以 上股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 罗良林，男，1970 年 11 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 8 月至 1994 年 9 月就职于惠州寿华科学园华锋微线有限公司，任生产主管。1994 年 10 月至 2001 年 11 月就职于深圳 蛇口至卓飞高，任车间主任，期间 1996 年至 1998 年于北京现代经济管理干部学院进修经济管理专业并 获得毕业。2001 年 12 月至 2002 年 12 月就职于沙井高汇有限公司，任生产经理。2003 年 1 月至 2006 年 10 月就职于深圳市邦达电子材料行，任经理。2006 年 11 月至今，就职于深圳市邦力源电子科技有限公 司，任总经理。2012 年至 2016 年 7 月 5 日，就职于江西邦力达电子科技有限公司，任董事长、总经理。 2016 年 7 月 6 日至今，就职于江西邦力达科技股份有限公司，任董事长、总经理，负责公司全面管理和 市场拓展，同时也是公司的核心技术人员、吉安市第四届人大代表、泰和县第十五届政协常委。 报告期内，公司控股股东未发生变化。报告期后至披露日，公司控股股东亦未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东和实际控制人均为罗良林，其具体情况请参照本节、三、（一）控股股东 情况。报告期后至披露日，公司控股股东亦未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-05-31 2017-09-07 4.00 750,000 3,000,000 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司 2017 年第一次股票发行，实际募集资金总额 3,000,000.00 元，主要用于公司补充流动资 金。截止本报告期末，余额为 389,116.16 元。本次股票发行无募集资金用途变更的情况，募集资金的 使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金 融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国农业银行股份有 限公司泰和县支行 4,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 27 日-- 2017 年 6 月 14 日 否 25 抵押贷款 中国农业银行股份有 限公司泰和县支行 4,000,000.00 5.655% 2017 年 7 月 19 日-- 2018 年 7 月 18 日 否 财园信贷通 贷款 中国农业银行股份有 限公司泰和县支行 3,000,000.00 5.655% 2017 年 11 月 17 日-- 2018 年 11 月 16 日 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-12-19 0 15 5 合计 0 15 5 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 罗良林 董事长、总经理 男 48 大专 2016.7.6－2019.7.5 是 曹文良 副董事长 男 48 本科 2016.7.6－2019.7.5 是 江宗发 董事、副总经理 男 42 高中 2016.7.6－2019.7.5 是 宋建民 监事会主席 男 42 硕士 2016.7.6－2019.7.5 是 罗斌 董事 男 32 大专 2016.7.6－2019.7.5 是 徐涛 董事、技术总监 男 43 高中 2016.7.6－2019.7.5 是 翁发萍 董事会秘书、行政总 监、品控总监 男 41 本科 2016.7.6－2019.7.5 是 肖晓珑 财务总监 女 47 大专 2017.12.11－2019.7.5 是 何书明 职工监事 男 33 初中 2016.7.6－2019.7.5 是 郭志材 监事 男 28 初中 2017.6.15－2019.7.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 一.1 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗良林 董事长、总经理 2,070,000 5,520,000 7,590,000 37.4815% 0 曹文良 副董事长 1,680,000 3,360,000 5,040,000 24.8889% 0 江宗发 董事、副总经理 1,230,000 3,240,000 4,470,000 22.0741% 0 宋建民 监事会主席 180,000 360,000 540,000 2.6667% 0 罗斌 董事 120,000 240,000 360,000 1.7778% 0 徐涛 董事、技术总监 120,000 240,000 360,000 1.7778% 0 翁发萍 董事会秘书、行政 总监、品控总监 120,000 330,000 450,000 2.2222% 0 肖晓珑 财务总监 0 0 0 0% 0 何书明 职工监事 0 0 0 0% 0 郭志材 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 5,520,000 13,290,000 18,810,000 92.8890% 0 27 (二) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 章丹红 监事 离任 文员 个人原因 郭志材 车间领班 新任 监事、车间领班 工作需要 曹文良 副董事长、财 务总监 离任 副董事长 个人原因 肖晓珑 财务主管 新任 财务总监 工作需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任命监事郭志材，男，1990 年 1 月出生，初中学历，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月 至 2009 年 12 月就职于新宇光学有限公司，任生产组长。2010 年 2 月至 2013 年 12 月就职于华坚鞋厂， 任车间组长。2014 年 4 月至今，就职于江西邦力达科技股份有限公司，任车间领班。 新任命财务总监肖晓珑，女，1971 年 9 月出生，汉族，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。 1994 年 8 月至 2006 年 1 月就职于江西庆江化工厂，任厂子弟幼儿园园长。2008 年 5 月至 2012 年 7 月 就职于泰和县方圆木业有限公司，任财务部会计。2012 年 8 月至今，就职于江西邦力达科技股份有限公 司，任财务部主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 18 生产人员 39 46 销售人员 5 7 技术人员 2 3 财务人员 3 4 员工总计 68 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 3 3 专科 9 10 专科以下 54 63 员工总计 68 78 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司雇员的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤等社会保险和住房公积金。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列培训计划与人才培育项目，全面加强员工培 训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断提升 公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和有力的保障。 报告期内，公司继续保持发展势头，由于公司经营规模的扩大，公司员工总数由期初的 68 人增加到期 末的 78 人，离职率为 8.97%左右，减少人员包括能力不足辞退、个人原因离职情况，减少人员都是一线 普通员工，都属于正常的人员流动，对于减少人员，公司都按照《劳动法》及当地政府的有关规定予以 处理，在办理员工离职手续过程中未发生劳动纠纷等情况。新增人员都是补充离职人员和新增岗位的空 缺，公司员工队伍总体保持稳定，没有发生重大变化。 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内公司核心技术团队无变动。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定和中国证监会、股转公司的要求，完善了由 股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构 和执行机构之间的相互协调和相互制衡机制，制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《防范 控股股东及其关联方资金占用制度》、《承诺管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、 《募集资金管理制度》等一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和 工作程序。股东大会、董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，能够 切实保障所有股东的利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 30 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 1、根据 2017 年 6 月 15 日公司 2017 年第二次临时股东大会有关决议作出修改章程的决定如下：公 司章程第一章第五条原为：“公司注册资本为人民币 600 万元，股本为人民币 600 万股。”修改为：“公司 注册资本为人民币 675 万元，股本为人民币 675 万股。”；公司章程第三章第十三条原为：“公司设立时的 股份总数为 600 万股，由有限公司全体股东作为发起人全部认购。发起人以有限公司截至 2016 年 4 月 30 日经审计的账面净资产值进行折股。各发起人以其在有限公司的持股比例所对应的净资产认购公司股 本，各发起人持有的股份数、股份比例如下:（见章程表格）”修改为：“公司的股份总数为 675 万股。各 股东持有的股份数、股份比例如下: （见章程表格）” 2、根据 2017 年 11 月 11 日公司 2017 年第三次临时股东大会有关决议作出修改章程的决定如下： 《公司章程》第一章第五条原为：“公司注册资本为人民币 675 万元，股本为人民币 675 万股”。修改为： “公司注册资本为人民币 2025 万元，股本为人民币 2025 万股”；《公司章程》第三章第十三条原为：“公 司的股份总数为 675 万股。各股东持有的股份数、股份比例如下:（见章程表格）。”修改为：“公司的股 份总数为 2025 万股。股东的姓名或者名称、持股数量、持股比例等情况如发生变化，公司须按有关规定 更新股东名册置于公司。” 以上两次章程修改，公司均及时到吉安市市场和质量监督管理局进行工商登记备案确认。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会 议 类 型 报告 期内 会议 召开 的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 6 一、2017 年 1 月 9 日召开的第一届董事会第二次会议，审议通过《关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案》和《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 二、2017 年 4 月 10 日召开的第一届董事会第三次会议，审议通过《关于公司 2016 年 度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《年度报告信 息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《公司 2016 年年度关联方资金占用 专项审计报告》等议案。 三、2017 年 5 月 26 日召开的第一届董事会第四次会议，审议通过《关于江西邦力达 科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》、《关于批准附生效条件的股票认购协议 的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于为募集资金设立专项资金账户并签 订三方监管协议的议案》、《江西邦力达科技股份有限公司募集资金管理制度》、《关于 办理公司 2017 年第一次抵押贷款的议案》等。 四、2017 年 8 月 16 日召开的第一届董事会第五次会议，审议通过《关于江西邦力达 科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 五、2017 年 10 月 25 日召开的第一届董事会第六次会议，审议《关于股东为公司借款 提供保证担保的偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于 2017 年半年度权益分配方案的 议案》等。 六、2017 年 12 月 11 日召开的第一届董事会第七次会议，审议通过《关于预计 2018 31 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司二期项目建设重大投资的议案》、《关于聘任 新任财务总监的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议 案》等。 监 事 会 3 一、2017 年 4 月 10 日召开的第一届监事会第二次会议，审议通过《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《公司 2016 年 年度关联方资金占用专项审计报告》等议案。 二、2017 年 5 月 26 日召开的第一届监事会第三次会议，审议通过《关于公司监事变 动的议案》。 三、2017 年 8 月 16 日召开的第一届监事会第四次会议审议通过《关于江西邦力达科 技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 股 东 大 会 5 一、2017 年 1 月 25 日召开的公司 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于预 计 2017 年度日常性关联交易的议案》。 二、2017 年 5 月 6 日召开的公司 2016 年年度股东大会，审议通过《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管 理制度》、《公司 2016 年年度关联方资金占用专项审计报告》等议案。 三、2017 年 6 月 15 日召开的公司 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于江 西邦力达科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》、《关于批准附生效条件的股票 认购协议的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于为募集资金设立专项资金账户 并签订三方监管协议的议案》、《江西邦力达科技股份有限公司募集资金管理制度》、《关于 办理公司 2017 年第一次抵押贷款的议案》等。 四、2017 年 11 月 11 日召开的公司 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于股 东为公司借款提供保证担保的偶发性关联交易的议案》及《关于 2017 年半年度权益分配 方案的议案》。 五、2017 年 12 月 28 日召开的公司 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《关于预 计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司二期项目建设重大投资的议案》、《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等均符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》等相关法律法规的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步完善了公司治理机制，制定了《承诺管理制度》、《年度报告信息披露重大差 错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等相关制度，规范了公司运营管理。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规要求制定了《投 资者关系管理制度》，并设置了董事会秘书专门处理投资者关系的岗位；报告期内，公司严格依照股转系 统及信息披露管理办法的要求，及时、准确、完整披露相关信息，确保各外部投资者及时获知公司最新 经营情况；报告期内，公司与投资者沟通过程均严格遵守规范、制度，未曾泄露公司重大未披露信息。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、 法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向股 东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的 合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 公司监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内 部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立的业务和经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东和实际控 制人。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 10 日公司第一届董事会第三次会议审议通过《关于<江西邦力达科技股份有限公司年度 报告信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，并于 2017 年 5 月 6 日召开的公司 2016 年年度股东大 会上审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0318 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 审计报告日期 2018-03-29 注册会计师姓名 温安林、吴平权 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0318 号 江西邦力达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西邦力达科技股份有限公司（以下简称“邦力达公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了邦力达公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于邦力达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 邦力达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 34 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 邦力达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估邦力达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算邦力达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督邦力达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 邦力达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致邦力达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二○一八年三月二十九日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 9,037,656.34 1,026,325.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、2 2,178,265.32 426,556.00 应收账款 七、3 25,140,950.75 23,329,478.62 预付款项 七、4 1,217,693.66 374,524.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 93,034.11 143,623.93 买入返售金融资产 存货 七、6 4,181,346.17 3,059,144.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、7 1,177,695.97 流动资产合计 43,026,642.32 28,359,652.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 七、8 11,839,092.94 12,200,654.10 在建工程 七、9 4,604,432.62 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、10 1,840,565.11 1,826,025.20 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 递延所得税资产 七、11 154,960.42 99,557.21 其他非流动资产 非流动资产合计 18,439,051.09 14,126,236.51 资产总计 61,465,693.41 42,485,889.36 流动负债： 短期借款 七、12 7,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、13 7,639,377.30 7,945,519.07 预收款项 七、14 74,094.00 275,337.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、15 832,563.79 396,181.97 应交税费 七、16 528,903.93 1,633,153.09 应付利息 应付股利 其他应付款 七、17 7,810,387.21 9,824,897.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,885,326.23 24,075,089.31 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计 23,885,326.23 24,075,089.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、18 20,250,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、19 5,094,313.45 6,337,237.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、20 1,930,065.70 587,089.74 一般风险准备 未分配利润 七、21 10,305,988.03 5,486,472.34 归属于母公司所有者权益合计 37,580,367.18 18,410,800.05 少数股东权益 所有者权益合计 37,580,367.18 18,410,800.05 负债和所有者权益总计 61,465,693.41 42,485,889.36 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：符群 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,893,182.88 437,586.68 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,386,200.42 426,556.00 应收账款 八、1 21,066,563.11 15,292,734.73 预付款项 1,121,751.33 374,524.42 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 37,177.11 6,158.59 存货 3,520,748.56 2,836,866.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,177,695.97 流动资产合计 31,203,319.38 19,374,426.93 非流动资产： 38 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 626,237.95 626,237.95 投资性房地产 固定资产 10,895,639.70 11,138,252.22 在建工程 4,604,432.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,840,565.11 1,826,025.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 50,245.26 34,278.68 其他非流动资产 非流动资产合计 18,017,120.64 13,624,794.05 资产总计 49,220,440.02 32,999,220.98 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,586,615.30 7,677,863.12 预收款项 63,516.00 应付职工薪酬 655,076.80 251,147.48 应交税费 81,180.41 1,420,821.96 应付利息 应付股利 其他应付款 400.00 2,000,540.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,323,272.51 15,413,888.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 39 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,323,272.51 15,413,888.56 所有者权益： 股本 20,250,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,094,313.45 6,337,237.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,930,065.70 587,089.74 一般风险准备 未分配利润 6,622,788.36 4,661,004.71 所有者权益合计 33,897,167.51 17,585,332.42 负债和所有者权益合计 49,220,440.02 32,999,220.98 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 69,937,087.25 53,439,153.85 其中：营业收入 七、22 69,937,087.25 53,439,153.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 52,870,308.24 44,129,999.52 其中：营业成本 七、22 41,345,258.44 35,750,675.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 40 税金及附加 七、23 653,422.87 411,934.13 销售费用 七、24 1,898,806.64 1,382,898.06 管理费用 七、25 8,489,230.04 6,872,663.70 财务费用 七、26 256,335.42 305,113.11 资产减值损失 七、27 227,254.83 -593,284.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,066,779.01 9,309,154.33 加：营业外收入 七、28 2,436,045.80 121,292.36 减：营业外支出 七、29 50,200.03 5,377.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,452,624.78 9,425,069.23 减：所得税费用 七、30 3,165,133.13 2,375,824.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,287,491.65 7,049,245.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 124,961.13 124,961.13 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,287,491.65 7,049,245.02 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,287,491.65 7049245.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,287,491.65 7,049,245.02 41 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,287,491.65 7,049,245.02 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.87 0.39 （二）稀释每股收益 0.87 0.39 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：符群 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 60,508,520.18 45,551,522.70 减：营业成本 八、4 38,299,999.71 31,088,388.81 税金及附加 504,535.40 328,360.25 销售费用 1,740,951.36 1,308,094.89 管理费用 6,295,824.22 4,744,793.48 财务费用 263,999.77 299,259.50 资产减值损失 197,853.73 43,985.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,205,355.99 7,738,640.02 加：营业外收入 2,435,045.48 117,289.74 减：营业外支出 50,000.00 4,377.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,590,401.47 7,851,552.30 减：所得税费用 2,160,641.86 1,980,654.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,429,759.61 5,870,897.41 （一）持续经营净利润 13,429,759.61 5,870,897.41 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 42 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,429,759.61 5,870,897.41 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,859,476.38 50,482,771.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,090,482.48 115,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 七、31 1,359,377.87 2,785,396.73 经营活动现金流入小计 56,309,336.73 53,383,668.70 购买商品、接受劳务支付的现金 24,315,672.52 33,542,567.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,614,222.53 6,094,199.94 支付的各项税费 10,382,418.76 4,955,172.77 支付其他与经营活动有关的现金 七、32 6,968,891.53 6,018,419.06 经营活动现金流出小计 47,281,205.34 50,610,359.08 43 经营活动产生的现金流量净额 9,028,131.39 2,773,309.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,568,368.94 3,376,939.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,568,368.94 3,876,939.65 投资活动产生的现金流量净额 -6,568,368.94 -3,876,939.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,214.16 312,203.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 184,217.50 1,248,733.60 筹资活动现金流出小计 6,448,431.66 5,560,936.64 筹资活动产生的现金流量净额 5,551,568.34 -1,560,936.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,011,330.79 -2,664,566.67 加：期初现金及现金等价物余额 1,026,325.55 3,690,892.22 六、期末现金及现金等价物余额 9,037,656.34 1,026,325.55 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：符群 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 44 销售商品、提供劳务收到的现金 40,297,069.83 51,244,956.43 收到的税费返还 1,090,482.48 115,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,350,547.18 1,515,299.10 经营活动现金流入小计 42,738,099.49 52,875,755.53 购买商品、接受劳务支付的现金 21,892,169.16 35,944,978.11 支付给职工以及为职工支付的现金 3,723,268.86 3,980,546.02 支付的各项税费 8,193,298.61 4,136,677.07 支付其他与经营活动有关的现金 5,456,966.06 4,080,122.21 经营活动现金流出小计 39,265,702.69 48,142,323.41 经营活动产生的现金流量净额 八、5 3,472,396.80 4,733,432.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,568,368.94 2,787,777.26 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,568,368.94 3,287,777.26 投资活动产生的现金流量净额 -6,568,368.94 -3,287,777.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 取得借款收到的现金 9,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,214.16 312,203.04 支付其他与筹资活动有关的现金 184,217.50 1,248,733.60 筹资活动现金流出小计 6,448,431.66 5,560,936.64 筹资活动产生的现金流量净额 5,551,568.34 -1,560,936.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,455,596.20 -115,281.78 加：期初现金及现金等价物余额 437,586.68 552,868.46 六、期末现金及现金等价物余额 2,893,182.88 437,586.68 45 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 6,337,237.97 587,089.74 5,486,472.34 18,410,800.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 6,337,237.97 587,089.74 5,486,472.34 18,410,800.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,250,000.00 -1,242,924.52 1,342,975.96 4,819,515.69 19,169,567.13 （一）综合收益总额 16,287,491.65 16,287,491.65 （二）所有者投入和减少资本 750,000.00 2,132,075.48 2,882,075.48 1．股东投入的普通股 750,000.00 750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 2,132,075.48 2,132,075.48 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,342,975.96 -1,342,975.96 1．提取盈余公积 1,342,975.96 -1,342,975.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 13,500,000.00 -3,375,000.00 -10,125,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 3,375,000.00 -3,375,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,125,000.00 -10,125,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,250,000.00 5,094,313.45 1,930,065.70 10,305,988.03 37,580,367.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 48 权 益 一、上年期末余额 6,000,000.00 501,276.82 558,819.71 4,801,458.50 11,861,555.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 -375,038.87 -124,961.13 -500,000.00 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 126,237.95 558,819.71 4,676,497.37 11,361,555.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,211,000.02 28,270.03 809,974.97 7,049,245.02 （一）综合收益总额 7,049,245.02 7,049,245.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 587,089.74 -587,089.74 1．提取盈余公积 587,089.74 -587,089.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,211,000.02 -558,819.71 -5,652,180.31 1．资本公积转增资本（或股 49 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,211,000.02 -558,819.71 -5,652,180.31 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 6,337,237.97 587,089.74 5,486,472.34 18,410,800.05 法定代表人：罗良林 主管会计工作负责人：肖晓珑 会计机构负责人：符群 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 6,337,237.97 587,089.74 4,661,004.71 17,585,332.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 6,337,237.97 587,089.74 4,661,004.71 17,585,332.42 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,250,000.00 -1,242,924.52 1,342,975.96 1,961,783.65 16,311,835.09 （一）综合收益总额 13,429,759.61 13,429,759.61 （二）所有者投入和减少 资本 750,000.00 2,132,075.48 2,882,075.48 1．股东投入的普通股 750,000.00 750,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 2,132,075.48 2,132,075.48 4．其他 （三）利润分配 1,342,975.96 -1,342,975.96 1．提取盈余公积 1,342,975.96 -1,342,975.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 13,500,000.00 -3,375,000.00 -10,125,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 3,375,000.00 -3,375,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,125,000.00 -10,125,000.00 （五）专项储备 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,250,000.00 5,094,313.45 1,930,065.70 6,622,788.36 33,897,167.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 558,819.71 5,029,377.35 11,588,197.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 558,819.71 5,029,377.35 11,588,197.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,337,237.97 28,270.03 -368,372.64 5,997,135.36 （一）综合收益总额 5,870,897.41 5,870,897.41 （二）所有者投入和减少 资本 126,237.95 126,237.95 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 126,237.95 126,237.95 4．其他 52 （三）利润分配 587,089.74 -587,089.74 1．提取盈余公积 587,089.74 -587,089.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 6,211,000.02 -558,819.71 -5,652,180.31 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,211,000.02 -558,819.71 -5,652,180.31 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 6,337,237.97 587,089.74 4,661,004.71 17,585,332.42 53 江西邦力达科技股份有限公司 财务报表附注 （2017 年度） 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、 公司基本情况 （一）公司设立 江西邦力达科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由股东蔡雄鹰、罗良林、江宗发、 曹文良、宋建民共同出资，于 2012 年 5 月 24 日成立。经过历次增资和股权变动后，2017 年 12 月 取 得 吉 安 市 市 场 和 质 量 监 督 管 理 局 核 发 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》， 统 一 社 会 信 用 代 码 91360826596516445A，注册资本 2,025.00 万元，法人代表罗良林。公司地址： 江西省吉安市泰和 县工业园区（站前北路西侧）。公司经营范围：高性能膜材料、功能高分子材料、电子元件、电子器 件的技术开发、制造、销售；信息咨询（不含金融、证券、期货、保险投资咨询）；线路板材料销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）公司历史沿革 (1) 2012 年 5 月 24 日设立 江西邦力达科技股份有限公司系由蔡雄鹰、罗良林、江宗发、曹文良、宋建民共同出资，于 2012 年 5 月 24 日成立，取得泰和县工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号：360826210009941， 法人代表罗良林，注册资本为人民币 600.00 万元，公司地址为：江西省吉安市泰和县工业园区（站 前北路西侧）。经营范围为：塑料薄膜、电子元器件的技术开发、制造、销售；信息咨询（不含金融、 证券、期货、保险投资咨询）；国内贸易（国家有专营、专控、专卖和有专项规定的除外）。本期实际 出资计人民币 245.00 万元，出资后各股东出资情况如下 (单位：万元) ： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 罗良林 222.00 90.405 37.00% 曹文良 168.00 68.600 28.00% 江宗发 144.00 59.045 24.00% 蔡雄鹰 48.00 19.600 8.00% 宋建民 18.00 7.350 3.00% 54 合计 600.00 245.00 100.00% 上述实收资本已经江西吉泰会计师事务所出具“赣吉泰验字【2012】第 090 号”验资报告验证。 (2)2012 年 11 月 26 日变更 2012 年 11 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增缴实收资本人民币 235.00 万元， 出资方式为货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 600.00 万元，实收资本 480.00 万元，已经 江西吉泰会计师事务所出具“赣吉泰验字【2012】第 242 号”验资报告验证。本次变更后各股东出 资计所占比例如下： (单位：万元) 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 罗良林 222.00 177.60 37.00% 曹文良 168.00 134.40 28.00% 江宗发 144.00 115.20 24.00% 蔡雄鹰 48.00 38.40 8.00% 宋建民 18.00 14.40 3.00% 合计 600.00 480.00 100.00% (3) 2014 年 06 月 19 日变更 2014 年 6 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增缴实收资本人民币 120.00 万元，出 资方式为货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 600.00 万元，实收资本 600.00 万元。由蔡雄鹰、 罗良林、江宗发、曹文良、宋建民出资，变更后罗良林累计出资 222.00 万元，出资比例为 37.00%， 曹文良累计出资 168.00 万元，出资比例为 28.00%，江宗发累计出资 144.00 万元，出资比例为 24.00%， 蔡雄鹰计出资 48.00 万元，出资比例为 8.00%，宋建民累计出资 18.00 万元，出资比例为 3.00%。本 次变更已于 2014 年 06 月 19 日得到工商认可并完成了工商变更登记。 同时公司经营范围由一般经营项目：塑料薄膜、电子元器件的技术开发、制造、销售；信息咨 询（不含金融、证券、期货、保险投资咨询）；国内贸易（国家有专营、专控、专卖和有专项规定的 除外）变更为一般经营项目：塑料薄膜、电子元器件的技术开发、制造、销售；信息咨询（不含金 融、证券、期货、保险投资咨询）；国内贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 (4) 2015 年 4 月 14 日变更 2015 年 4 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，股东蔡雄鹰将其占该公司 5.5%的股权 转让给股东罗良林，将其占该公司 2.5%的股权转让给股东江宗发。股权转让后，股东罗良林出资 55 255.00 万元，出资比例 42.50%；股东曹文良出资 168.00 万元，出资比例 28.00%；股东江宗发出资 159.00 万元，出资比例 26.50%；股东宋建民出资 18.00 万元，出资比例 3.00%。本次股权转让于 2015 年 4 月 14 日进行工商登记。 (5) 2016 年 04 月 26 日变更 2016 年 04 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，股东罗良林将其占该公司 2.00%的股 权转让给新增股东曾海力，将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东徐涛，将其占该公司 2.00%的 股权转让给新增股东罗关辉，将其占该公司1.00%的股权转让给新增股东曾海峰，将其占该公司1.00% 的股权转让给新增股东肖建宏；股东江宗发将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东翁发萍，将其 占该公司 2.00%的股权转让给新增股东罗斌，将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东罗玉兰。同 时更换统一社会信用代码为 91360826596516445A 。 (6) 2016 年 7 月 13 日变更 根据江西邦力达电子科技有限公司出资人关于公司整体变更的股东会决议和整体变更后公司章 程（草案）的规定，整体变更后贵公司申请登记的注册资本为人民币 6,000,000.00 元，由江西邦力 达电子科技有限公司全体发起人以 2016 年 4 月 30 日作为变更设立股份公司的基准日，以经股东确 认后的公司净资产12,337,237.97元折合成股份6,000,000股，每股面值为人民币1元,股本6,000,000.00 元，净资产大于股本的部分计入股份有限公司的资本公积。业经亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）以“亚会 B 验字（2016）0534 号”验资报告审验；2016 年 7 月 13 日，经吉安市市场和 质量监督管理局核准，江西邦力达电子科技有限公司名称变更为江西邦力达科技股份有限公司，注 册资本及实收资本变更后均为人民币 600.00 万元。 (7) 2017 年 09 月 11 日变更 2017 年 06 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增缴实收资本人民币 75.00 万元， 出资方式为货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 675.00 万元，实收资本 675.00 万元。由罗 良林、江宗发、翁发萍出资，变更后罗良林累计出资 253.00 万元，出资比例为 37.48%；曹文良累 计出资 168.00 万元，出资比例为 24.89%；江宗发累计出资 149.00 万元，出资比例为 22.07%；宋 建民累计出资 18.00 万元，出资比例为 2.67%；翁发萍累计出资 15.00 万元，出资比例为 2.22%；罗 斌累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；曾海力累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；罗关 辉累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；徐涛累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；罗玉兰 56 累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；曾海峰累计出资 6.00 万元，出资比例为 0.89%；肖建宏 累计出资 6.00 万元，出资比例为 0.89%。上诉实收资本业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 合伙）以“亚会 B 验字（2017）0180 号”验资报告审验，本次变更已于 2017 年 09 月 11 日完成工商 变更登记。 (8) 2017 年 12 月 28 日变更 2017 年 12 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，以股本 675.00 万股为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 337.50 万股；以未分配利润向全体股东每 10 股送 15 股，共计送股 1,012.50 万股，两项合计转增、送股后本公司总股本增加至 2,025.00 万股。本次变更 于 2017 年 12 月 28 日完成工商变更登记。 截止 2017 年 12 月 31 日各股东出资及所占比例如下： (单位：万元) 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 罗良林 759.00 759.00 37.48% 曹文良 504.00 504.00 24.89% 江宗发 447.00 447.00 22.07% 宋建民 54.00 54.00 2.67% 翁发萍 45.00 45.00 2.22% 罗斌 36.00 36.00 1.78% 曾海力 36.00 36.00 1.78% 罗关辉 36.00 36.00 1.78% 徐涛 36.00 36.00 1.78% 罗玉兰 36.00 36.00 1.78% 曾海峰 18.00 18.00 0.89% 肖建宏 18.00 18.00 0.89% 合计 2,025.00 2,025.00 100.00% 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及 其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 57 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大 方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计期间：本公司采用公历年制，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 58 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十一）“长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 59 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注四、（十一）“长期股权投资”或本附注四、（八）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十一）、（2）④）和 “因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 60 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）外币业务 外币业务采用月初汇率作为折算汇率，折算成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额与 购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 不同货币兑换形成的折算差额，计入当期损益。 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 61 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属 于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 62 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性 下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 63 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 64 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合 并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权 益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工 具的公允价值变动额。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息 或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项 发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 1信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 对合并范围以内的款项 账龄分析法组合 对合并范围以外的应收款项 2根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 65 在的损失评估确定。 公司对无风险组合不计提坏账准备。 公司对账龄分析法组合按以下比例计提坏账准备。 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 1% 1% 1 至 2 年 20% 20% 2 至 3 年 50% 50% 3年以上 100% 100% 对关联公司不计提坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）存货取得时，按照实际成本核算。 ①购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理 费和相关的税金及其他费用，作为实际成本。 ②自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 （2）领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。对在产品，按约当产量法进行核算， 计算在产品成本。 3、周转材料的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 存货采用永续盘存制。 66 5、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料 存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当 以一般销售价格为基础计算。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（八）“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 67 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 68 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、（2）“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 69 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十二）投资性房地产 1、投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量。不对投资性房地产计提折旧或进行摊销， 应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 70 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 3、固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （6）固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 （7）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 （8）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入账价值。 4、固定资产后续支出 固定资产后续支出在同时符合：（l）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支 出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件 的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期 间内摊销。 5、固定资产折旧方法 本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法计提折旧。各类固定资产 的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 71 房屋建筑物 5% 20 年 4.75% 机器设备 5% 10 年 9.5% 运输工具 5% 10 年 9.5% 电子及其他设备 5% 3-5 年 31.67%-19% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额。 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本 公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 6、固定资产减值准备 资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，减值测试结果表明可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入当期损益。可收回金额按资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较高者确定。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独 立于其他资产或资产组。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）在建工程 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态前 因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中 形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实 际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的， 在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 3、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原己计提的折旧额。 4、在建工程减值准备 在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产 72 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在建工程减值准备一经计提，不得转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合 资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性 房地产等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出己经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用己经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。 2、借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的确定 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销 售状态前予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资产化率，计算确定一般借款予以资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十六）无形资产 1、无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满 足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 73 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币 性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理的摊销（采用直线法摊销）， 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销 方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 4、研究开发费用核算方法 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有 计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来 是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言， 开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 74 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 5、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于每个会计期间一定进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明其可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。 （十七）长期减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活 跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬 运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在 持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的 金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最 小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 75 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工 薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十）预计负债确认原则 1、 预计负债的确认原则 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债： （1） 该义务是公司承担的现时义务； （2） 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3） 该义务的金额能够可靠地计量； 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确 定应当分别以下两种情况处理： 2、 预计负债最佳估计数的确认方法 如果所需支出存在一个金额范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数按 该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续 范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同，则按如下方法确定最佳估计数： （1）或有事项涉及单个项目时，按最可能发生的金额确定； 76 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 （二十一）收入确认原则 1、销售商品 本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可 靠的计量时，确认收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认 当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认已提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 （1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日 按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方 法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 77 ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用 后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励在与客户达成协议时 记入合同收入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生 的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （二十二）政府补助 1、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、会计处理：与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产 相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，在取得时计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十三）所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、本公司按照税法规定计算确定当期应纳税所得额，将应纳税所得额与适用的所得税税率计 算的结果确认为当期应交所得税；以资产负债表日资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生的 差异作为暂时性差异，乘以预期收回该资产或清偿该负债期间的使用税率计量资产负债表日应予 确认的递延所得税资产和递延所得税负债的余额，并与期初相应余额比较，确认为当期递延所得 税。将当期所得税和递延所得税之和确认为利润表中的所得税费用，但不包括直接计入所有者权益 的交易或事项的所得税影响。 2、本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值； 78 在很可能获得足够的应纳税所得税时，减记的金额予以转回。 （二十四）利润分配 本公司实现的净利润按下列顺序分配： 1、 弥补以前年度亏损； 2、 提取法定盈余公积金 10%； 3、 根据股东大会决议提取任意盈余公积； 4、 支付普通股股利。 （二十五）会计政策变更、会计估计变更及其影响 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财 务报表。 五、税项 本公司及其子公司应纳税项及其他列示如下： 1、流转税及其他 税项 计税依据 税率 增值税 增值额 17% 城市维护建设税 流转税 5% 教育费附加 流转税 3% 地方教育费附加 流转税 2% 2、企业所得税 序号 公司名称 税率 1 本公司 15% 2 深圳市邦力源电子科技有限公司 25% 注：本公司于 2017 年 12 月 4 日取得高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，该期间企业所得 税税率为 15%。 3、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 79 六、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范围 统一社会信 用代码 深 圳 市 邦 力 源 电 子 科 技 有 限 公司 全 资 子 公 司 深圳市宝安区西 乡街道 107 国道 西乡段 467 号 （固戍路口边） 愉盛工业园 8 栋 7 楼左 生 产、销 售 50 万元 PET 薄膜、粘尘纸本的销售；线路板材料、 电子产品、电子元器件的技术开发与销售 （不含生产加工）；信息咨询；国内贸易； 普通货运；PET 薄膜、粘尘纸本的生产。 9144030079 04968473 （续上表） 子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 深圳市邦力源电子科技 有限公司 50 万元 100.00 100.00 是 (二) 报告期合并范围发生变更的说明 报告期内无发生合并范围的变更。 七、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 25,653.46 22,331.45 银行存款 9,012,002.88 1,003,994.10 其他货币资金 合计 9,037,656.34 1,026,325.55 2. 应收票据 1) 应收票据的分类 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,685,496.42 326,556.00 商业承兑汇票 492,768.90 100,000.00 合计 2,178,265.32 426,556.00 2) 本报告期内无应收票据质押情况。 3) 本报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。 4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 种类 2017 年 12 月 31 日 终止确认金额 2016 年 12 月 31 日 终止确认金额 银行承兑汇票 12,954,988.68 7,697,162.83 商业承兑汇票 399,845.12 80 合计 12,954,988.68 8,097,007.95 5) 期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况。 6) 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3. 应收账款 1)类别明细情况 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 无风险组合 账龄分析法组合 25,606,463.47 100.00 465,512.72 1.82 组合小计 25,606,463.47 100.00 465,512.72 1.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,606,463.47 100.00 465,512.72 1.82 续 种类 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 无风险组合 账龄分析法组合 23,599,819.50 100.00 270,340.88 1.15 组合小计 23,599,819.50 100.00 270,340.88 1.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 23,599,819.50 100.00 270,340.88 1.15 2)采用账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 81 1 年以内 24,513,604.05 245,136.04 23,419,068.47 234,190.68 1 至 2 年 1,086,843.42 217,368.68 180,751.03 36,150.20 2 至 3 年 6,016.00 3,008.00 合计 25,606,463.47 465,512.72 23,599,819.50 270,340.88 3)截止 2017 年 12 月 31 日应收账款金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司 关系 2017 年 12 月 31 日金 额 账龄 占应收账款 余额的比例 深圳市三德冠精密电路有限公 司 非关联关系 4,624,189.30 1 年以内 18.06% 深圳市康瑞科技有限公司 非关联关系 2,533,283.01 1 年以内 9.89% 深圳市耀德科技股份有限公司 非关联关系 1,272,738.80 1 年以内 985,503.80 1-2 年 287,235.00 4.97% 台山市精诚达电路有限公司 非关联关系 1,114,489.76 1 年以内 4.35% 深圳市新宇腾跃电子有限公司 非关联关系 1,080,994.40 1 年以内 4.22% 合计 10,625,695.27 41.49% 4)期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 4. 预付款项 1)预付款项账龄分析列示如下： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,202,693.66 98.77 374,524.42 100.00 1 至 2 年 15,000.00 1.23 合计 1,217,693.66 100.00 374,524.42 100.00 2)截止 2016 年 12 月 31 预付款项金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司关 系 2017 年 12 月 31 日金额 账龄 占预付款项 余额的比例 未结算原因 东莞市途锐机械有限公司 非关联关系 635,200.00 1 年以内 52.16% 尚未到结算期 东莞市顺翼机械有限公司 非关联关系 320,000.00 1 年以内 26.28% 尚未到结算期 82 深圳高能胶粘制品股份有限 公司 非关联关系 95,942.33 1 年以内 7.88% 尚未到结算期 上海颖展展览服务有限公司 非关联关系 76,620.60 1 年以内 6.29% 尚未到结算期 龚晓金 非关联关系 40,000.00 1 年以内 3.28% 尚未到结算期 合计 1,167,762.93 95.89% 3)预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。 5. 其他应收款 1)类别明细情况 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 无风险组合 账龄分析法组合 37,552.64 25.16 375.53 1.00 组合小计 37,552.64 25.16 375.53 1.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 111,714.00 74.84 55,857.00 50.00 合 计 149,266.64 100.00 56,232.53 37.67 续 种类 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 无风险组合 账龄分析法组合 167,773.47 100.00 24,149.54 14.39 组合小计 167,773.47 100.00 24,149.54 14.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 83 合 计 167,773.47 100.00 24,149.54 14.39 2)采用账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 37,552.64 375.53 49,500.80 495.01 1 至 2 年 118,272.67 23,654.53 合计 37,552.64 375.53 167,773.47 24,149.54 3)截止 2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日金额 账龄 占其他应收款 余额的比例 性质 深圳市润东晟物业 管理服务有限公司 非关联关系 111,714.00 1 年以内 74.84% 房租、水电 费 泰和县工业园区资 产运营有限公司 非关联关系 30,000.00 1 年以内 20.10% 保证金 郭志材 监事 606.16 1 年以内 0.41% 代垫款项 吴德来 非关联关系 224.08 1 年以内 0.15% 代垫款项 郭桂平 非关联关系 224.08 1 年以内 0.15% 代垫款项 合计 142,768.32 95.65% 4)期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 6. 存货 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 2,898,305.26 2,481,659.50 库存商品 1,246,751.43 527,335.56 包装物 36,289.48 50,149.27 合计 4,181,346.17 3,059,144.33 7. 其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税额 313,482.24 企业所得税 864,213.73 合计 1,177,695.97 8. 固定资产 1) 明细情况 84 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 固定资产原价： 房屋建筑物 8,062,424.80 186,450.49 8,248,875.29 机器设备 4,764,741.04 240,170.94 5,004,911.98 运输工具 905,811.97 116,669.87 1,022,481.84 电子及其他设备 514,469.82 13,547.01 528,016.83 小计 14,247,447.63 556,838.31 14,804,285.94 累计折旧： 房屋建筑物 631,122.05 211,865.39 842,987.44 机器设备 1,070,360.83 253,293.73 1,323,654.56 运输工具 85,681.44 93,922.82 179,604.26 电子及其他设备 259,629.21 359,317.53 618,946.74 小计 2,046,793.53 918,399.47 2,965,193.00 固定资产净值 12,200,654.10 11,839,092.94 减：减值准备 固定资产净额 12,200,654.10 11,839,092.940 2）本公司期末固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。 3）本公司期末固定资产抵押情况详见附注七（12）。 9. 在建工程 1)明细情况 工程名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31 日 其中：资 本化利息 建筑工程-房产 4,604,432.62 4,604,432.62 合 计 4,604,432.62 4,604,432.62 2)本公司期末所有在建工程均未发生减值，无需计提减值准备。 10. 无形资产 1)明细情况 项 目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 无形资产原价： 土地使用权 1,984,810.00 1,984,810.00 专利权 55,000.00 55,000.00 小计 1,984,810.00 55,000.00 2,039,810.00 累计摊销： 土地使用权 158,784.80 39,696.20 198,481.00 85 专利权 763.89 763.89 小计 158,784.80 40,460.09 199,244.89 无形资产净值 1,826,025.20 1,840,565.11 减：减值准备 无形资产净额 1,826,025.20 1,840,565.11 2)本公司期末无形资产均未发生减值，无需计提减值准备。 3)本公司期末无形资产无抵押情况。 11. 递延所得税资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产减值准备 96,939.48 73,622.62 因抵销未实现内部销售损益产 生的递延所得税 58,020.94 25,934.59 合计 154,960.42 99,557.21 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 坏账准备（应收账款） 465,512.72 270,340.88 坏账准备（其他应收款） 56,232.53 24,149.54 未实现内部销售损益 386,806.24 103,738.35 合计 908,551.49 398,228.77 12. 短期借款 1）短期借款分类 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 抵押借款 4,000,000.00 4,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 合计 7,000,000.00 4,000,000.00 2）2017 年本公司与中国农业银行股份有限公司泰和县支行签订两笔短期借款合同：第一笔借款 金额 4,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 7 月 19 日至 2018 年 7 月 18 日，借款利率 5.655%，并以 本公司的房屋所有权作抵押签订编号为 36100620170003502 的《最高额抵押合同》；第二笔借款金额 3,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日，借款利率为 5.655%，并以罗 良林、曹文良、江宗发、宋建民、翁发萍、罗斌、曾海力、肖建宏、徐涛、曾海峰、罗关辉、罗玉兰 提供保证签订编号为 3610052017007627 的《最高额保证合同》。 86 3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。 13. 应付账款 1)应付账款账龄分析列示如下： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,602,437.30 99.52 7,945,519.07 100.00 1 至 2 年 36,940.00 0.48 合计 7,639,377.30 100.00 7,945,519.07 100.00 2)截止 2017 年 12 月 31 日应付账款金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司关 系 2017 年 12 月 31 日金额 账龄 占应付账款 余额的比例 上海红宇化工科技有限公司 非关联关系 3,911,076.40 1 年以内 51.20% 常州钟恒新材料有限公司 非关联关系 978,088.10 1 年以内 12.80% 深圳市中旺纸塑制品有限公司 非关联关系 871,835.81 1 年以内 11.41% 汕头海洋第一聚酯薄膜有限公司 非关联关系 454,526.48 1 年以内 5.95% 江西省炜博环保科技有限公司 非关联关系 447,494.04 1 年以内 5.86% 合计 6,663,020.83 87.22% 3)应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。 14. 预收款项 1)预收款项账龄分析列示如下： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 73,014.00 98.54 275,337.97 100.00 1 至 2 年 1,080.00 1.46 合计 74,094.00 100.00 275,337.97 100.00 2)截止 2017 年 12 月 31 日预收账款金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司关 系 2017 年 12 月 31 日金额 账龄 占预收账款 余额的比例 上海森阳科技有限公司 非关联关系 33,800.00 1 年以内 45.62% 惠州市惠城区诚嘉鑫电子材料经营部 非关联关系 23,922.00 1 年以内 32.29% 深圳市吉创源电子有限公司 非关联关系 4,670.00 1 年以内 6.30% 87 厦门昱舜电子有限公司 非关联关系 4,300.00 1 年以内 5.80% 东莞市嘉富电子材料有限公司 非关联关系 3,990.00 1 年以内 5.39% 合计 70,682.00 95.40% 3)预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。 15. 应付职工薪酬 1）应付职工薪酬列示 项 目 2016 年 12 年 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 396,181.97 6,212,588.82 5,776,207.00 832,563.79 二、离职后福利-设定提存计划 352,984.50 352,984.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 396,181.97 6,565,573.32 6,129,191.50 832,563.79 2）短期薪酬列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和 补贴 396,181.97 5,629,889.59 5,193,507.77 832,563.79 二、职工福利费 413,928.28 413,928.28 三、社会保险费 58,787.95 58,787.95 其中：1.医疗保险费 24,252.27 24,252.27 2.工伤保险费 30,304.89 30,304.89 3.生育保险费 4,230.78 4,230.78 四、住房公积金 105,333.00 105,333.00 五、工会经费和职工教 育经费 4,650.00 4,650.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 396,181.97 6,212,588.82 5,776,207.00 832,563.79 3）设定提存计划列示 88 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、基本养老保险费 347,849.96 347,849.96 二、失业保险费 5,134.54 5,134.54 三、企业年金缴费 合计 352,984.50 352,984.50 16. 应交税费 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 62,127.15 295,745.78 城市维护建设税 30,104.63 16,894.65 教育费附加 16,415.99 9,375.84 地方教育费附加 10,944.00 6,250.56 企业所得税 369,128.49 1,244,155.51 土地使用税 9,879.38 9,879.38 房产税 18,378.77 33,892.47 印花税 11,925.52 16,958.90 合计 528,903.93 1,633,153.09 17. 其他应付款 1)其他应付款账龄分析列示如下： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 400.00 0.01 3,262,527.21 33.21 1 至 2 年 1,261,987.21 16.16 2,070,000.00 21.07 2 至 3 年 2,070,000.00 26.50 934,370.00 9.51 3 年以上 4,478,000.00 57.33 3,558,000.00 36.21 合计 7,810,387.21 100.00 9,824,897.21 100.00 2)截止 2017 年 12 月 31 日其他应付款金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日金额 账龄 占其他应付款 余额的比例 性质 罗良林 股东、董事长 7,809,987.21 1-2 年：1,261,987.21 2-3 年：2,070,000.00 3 年以上： 4,478,000.00 99.99% 代垫款项 89 残 疾 人 保 障金 非关联关系 400.00 1 年以内 0.01% 残保金 合计 7,810,387.21 100.00% 3)截止 2017 年 12 月 31 日,其他应付款中应付直接持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 往来款项详见附注九。 18. 实收股本 投资者名称 2016 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2017 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 罗良林 2,070,000.00 34.50 5,520,000.00 7,590,000.00 37.48 曹文良 1,680,000.00 28.00 3,360,000.00 5,040,000.00 24.89 江宗发 1,230,000.00 20.50 3,240,000.00 4,470,000.00 22.07 宋建民 180,000.00 3.00 360,000.00 540,000.00 2.67 翁发萍 120,000.00 2.00 330,000.00 450,000.00 2.22 徐涛 120,000.00 2.00 240,000.00 360,000.00 1.78 罗关辉 120,000.00 2.00 240,000.00 360,000.00 1.78 曾海力 120,000.00 2.00 240,000.00 360,000.00 1.78 罗斌 120,000.00 2.00 240,000.00 360,000.00 1.78 罗玉兰 120,000.00 2.00 240,000.00 360,000.00 1.78 曾海峰 60,000.00 1.00 120,000.00 180,000.00 0.89 肖建宏 60,000.00 1.00 120,000.00 180,000.00 0.89 合计: 6,000,000.00 100.00 14,250,000.00 20,250,000.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，实收资本(或股本)变化情况如下： 1) 2012 年 5 月，罗良林、曹文良、江宗发、蔡雄鹰和宋建民共同出资设立本公司，注册资本为 人民币 600.00 万元，实收资本为人民币 245.00 万元。罗良林认缴 222.00 万元，实缴 90.405 万元， 持股比例为 37.00%，曹文良认缴 168.00 万元，实缴 68.60 万元，持股比例为 28.00%，江宗发认缴 144.00 万元，实缴 59.045 万元，持股比例 24.00% ，蔡雄鹰认缴 48.00 万元，实缴 19.60 万元，持股 比例 8.00%，宋建民认缴 18.00 万元，实缴 7.35 万元，持股比例 3.00%，上述实收资本已经江西吉泰 会计师事务所出具“赣吉泰验字【2012】第 090 号”验资报告验证。 2)2012 年 11 月，增缴实收资本 235.00 万元，变更后的注册资本为人民币 600.00 万元，实收 90 资本为人民币 480.00 万元，本次变更后罗良林累计实缴 177.60 万元，曹文良累计实缴 134.40 万元， 江宗发累计实缴 115.20 万元，蔡雄鹰累计实缴 38.40 万元，宋建民累计实缴 14.40 万元，本次变更已 经江西吉泰会计师事务所出具“赣吉泰验字【2012】第 242 号”验资报告验证。 3) 2014 年 6 月，增缴实收资本 120.00 万元，出资方式为货币资金出资，变更后的注册资本为 人民币 600.00 万元，实收资本为人民币 600.00 万元。由罗良林、曹文良、江宗发、蔡雄鹰、宋建民 共同出资，本次变更后罗良林累计出资 222.00 万元，出资比例 37.00%，曹文良累计出资 168.00 万 元，出资比例 28.00%，江宗发累计出资 144.00 万元，出资比例 24.00%，蔡雄鹰累计出资 48.00 万元， 出资比例 8.00%，宋建民累计出资 18.00 万元，出资比例 3.00%。 4) 2015 年 4 月，股东蔡雄鹰将其占该公司 5.5%的股权转让给股东罗良林，将其占该公司 2.5% 的股权转让给股东江宗发。股权转让后，股东罗良林出资 255.00 万元，出资比例 42.50%；股东曹 文良出资 168.00 万元，出资比例 28.00%；股东江宗发出资 159.00 万元，出资比例 26.50%；股东 宋建民出资 18.00 万元，出资比例 3.00%。 5) 2016 年 04 月，股东罗良林将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东曾海力，将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东徐涛，将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东罗关辉，将其占该公 司 1.00%的股权转让给新增股东曾海峰，将其占该公司 1.00%的股权转让给新增股东肖建宏；股东江 宗发将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东翁发萍，将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东 罗斌，将其占该公司 2.00%的股权转让给新增股东罗玉兰。股权转让后，股东罗良林出资 207.00 万 元，出资比例 34.50%；股东曹文良出资 168.00 万元，出资比例 28.00%；股东江宗发出资 123.00 万 元，出资比例 20.50%；股东宋建民出资 18.00 万元，出资比例 3.00%；股东翁发萍出资 12.00 万元， 出资比例 2.00%；股东罗斌出资 12.00 万元，出资比例 2.00%；股东曾海力出资 12.00 万元，出资比 例 2.00%；股东罗关辉出资 12.00 万元，出资比例 2.00%；股东徐涛出资 12.00 万元，出资比例 2.00%； 股东罗玉兰出资 12.00 万元，出资比例 2.00%；股东曾海峰出资 6.00 万元，出资比例 1.00%；股东肖 建宏出资 6.00 万元，出资比例 1.00%。 6) 2016 年 7 月，根据江西邦力达电子科技有限公司出资人关于公司整体变更的股东会决议和 整体变更后公司章程（草案）的规定，整体变更后贵公司申请登记的注册资本为人民币 6,000,000.00 元，由江西邦力达电子科技有限公司全体发起人以 2016 年 4 月 30 日作为变更设立股份公司的基准 日，以经股东确认后的公司净资产 12,337,237.97 元折合成股份 6,000,000 股，每股面值为人民币 1 元, 91 股本 6,000,000.00 元，净资产大于股本的部分计入股份有限公司的资本公积。业经亚太（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）以“亚会 B 验字（2016）0534 号”验资报告审验；2016 年 7 月 13 日， 经吉安市市场和质量监督管理局核准，江西邦力达电子科技有限公司名称变更为江西邦力达科技股 份有限公司，注册资本及实收资本变更后均为人民币 600.00 万元。 7) 2017 年 06 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增缴实收资本人民币 75.00 万元， 出资方式为货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 675.00 万元，实收资本 675.00 万元。由罗 良林、江宗发、翁发萍出资，变更后罗良林累计出资 253.00 万元，出资比例为 37.48%；曹文良累 计出资 168.00 万元，出资比例为 24.89%；江宗发累计出资 149.00 万元，出资比例为 22.07%；宋 建民累计出资 18.00 万元，出资比例为 2.67%；翁发萍累计出资 15.00 万元，出资比例为 2.22%；罗 斌累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；曾海力累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；罗关 辉累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；徐涛累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；罗玉兰 累计出资 12.00 万元，出资比例为 1.78%；曾海峰累计出资 6.00 万元，出资比例为 0.89%；肖建宏 累计出资 6.00 万元，出资比例为 0.89%。上述实收资本业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 合伙）以“亚会 B 验字（2017）0180 号”验资报告审验。 8) 2017 年 12 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，以股本 675.00 万股为基数，以 资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 337.50 万股；以未分配利润向全体股东每 10 股送 15 股，共计送股 1,012.50 万股，两项合计转增、送股后本公司总股本增加至 2,025.00 万股，本次变 更未经中国注册会计师验证。 19. 资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 2,132,075.48 2,132,075.48 其他资本公积 6,337,237.97 3,375,000.00 2,962,237.97 合计 6,337,237.97 2,132,075.48 3,375,000.00 5,094,313.45 本期增减情况详见附注七、18。 20. 盈余公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 587,089.74 1,342,975.96 1,930,065.70 92 合计 587,089.74 1,342,975.96 1,930,065.70 21. 未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 年初未分配利润 5,486,472.34 4,801,458.50 加：前期差错更正 同一控制下企业合并 -124,961.13 本年归属母公司净利润 16,287,491.65 7,049,245.02 直接计入所有者权益的利得或损失 减：提取的法定盈余公积 1,342,975.96 587,089.74 应付股利 其他 10,125,000.00 5,652,180.31 期末未分配利润 10,305,988.03 5,486,472.34 22. 营业收入/营业成本 1)营业收入与营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 68,414,193.06 52,082,609.29 其他业务收入 1,522,894.19 1,356,544.56 合 计 69,937,087.25 53,439,153.85 主营业务成本 40,232,996.34 34,795,555.60 其他业务成本 1,112,262.10 955,119.88 合 计 41,345,258.44 35,750,675.48 2)主营业务收入、主营业务成本按地区分类 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 其中：国内销售 68,414,193.06 52,082,609.29 国外销售 合 计 68,414,193.06 52,082,609.29 主营业务成本 其中：国内销售 40,232,996.34 34,795,555.60 国外销售 合 计 40,232,996.34 34,795,555.60 3)公司 2017 年度前 5 名客户的营业收入情况如下： 93 客户名称 2017 年度金额 占公司全部营业收入的比例 东莞市怡思电子科技有限公司 9,112,242.40 13.03% 深圳市康瑞科技有限公司 5,112,442.24 7.31% 深圳市三德冠精密电路科技有限公司 4,580,810.34 6.55% 东莞铭极电子科技有限公司 3,603,480.92 5.15% 深圳市弘泰兴业科技有限公司 2,949,472.05 4.22% 合计 25,358,447.95 36.26% 23. 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 272,764.36 151,986.38 教育费附加 148,769.87 82,834.43 地方教育费附加 99,179.92 55,222.97 印花税 19,675.52 65,117.83 房产税 73,515.68 37,013.76 土地使用税 39,517.52 19,758.76 合计 653,422.87 411,934.13 24. 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 586,448.89 672,684.00 福利费 300.00 差旅费 28,579.39 运费 862,506.10 632,162.02 广告费 146,007.43 56,000.00 展览费 62,485.36 检验检疫费 1,693.00 1,502.83 包装物 58,836.01 18,198.21 办公费 9,835.59 交通费 43,437.67 业务招待费 38,129.00 其他 60,848.20 2,051.00 94 合计 1,898,806.64 1,382,898.06 25. 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 1,926,150.36 2,136,330.30 福利费 400,172.28 551,465.11 办公费 309,375.73 403,723.60 差旅费 492,504.82 368,765.70 业务招待费 129,809.51 178,921.50 汽车费 110,507.40 101,558.00 财产保险 424,429.81 338,522.23 通讯费 14,780.05 13,140.50 中介机构费用 636,898.79 1,645,433.19 技术服务费 153,698.11 54,508.28 水电费 130,816.90 67,216.37 住房公积金 105,333.00 68,322.00 地方税费 18,877.70 研发费 2,687,776.79 折旧 363,568.54 336,936.50 房屋租金 414,714.87 236,194.65 易耗品 36,381.71 66,686.60 职工教育经费 4,488.68 11,597.00 宣传费 1,863.00 35,420.00 快递费 15,738.78 214,303.19 其他 130,220.91 24,741.28 合计 8,489,230.04 6,872,663.70 26. 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 264,214.16 309,664.07 减：利息收入 14,814.97 19,837.40 汇兑损失 减：汇兑收益 95 金融机构手续费 6,936.23 15,286.44 合计 256,335.42 305,113.11 27. 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 227,254.83 -593,284.96 合计 227,254.83 -593,284.96 28. 营业外收入 1） 明细情况 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 2,434,326.58 115,500.00 其他 1,719.22 5,792.36 合计 2,436,045.80 121,292.36 2)政府补贴收入明细 项目 2017 年度 2016 年度 用电补贴 13,844.10 新三板挂牌补贴 1,330,000.00 企业所得税返还款 1,090,482.48 115,500.00 合计 2,434,326.58 115,500.00 29. 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 罚款支出 捐赠支出 50,000.00 1,000.00 赔款支出 其他 200.03 4,377.46 合计 50,200.03 5,377.46 30. 所得税费用 1） 所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,220,536.34 2,177,464.62 计提的递延所得税资产 -55,403.21 198,359.59 合计 3,165,133.13 2,375,824.21 2） 会计利润与所得税费用调整过程 96 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 19,452,624.78 9,425,069.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,917,893.72 2,356,267.31 子公司适用不同税率的影响 414,529.12 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,582.07 19,556.90 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负 债余额的变化 13,711.48 加计扣除 -201,583.26 所得税费用 3,165,133.13 2,375,824.21 31. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 银行存款利息收入 14,814.97 19,837.40 营业外收入 1,344,562.90 2,255.12 收到的其他往来款 2,763,304.21 合 计 1,359,377.87 2,785,396.73 32. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 销售费用中支付的现金 1,259,469.87 702,596.57 管理费用中支付的现金 3,178,942.09 3,395,801.27 财务费用中支付的现金 6,936.23 15,286.44 营业外支出 50,200.00 5,377.46 支付的其他往来 2,473,343.34 1,899,357.32 合 计 6,968,891.53 6,018,419.06 33. 现金流量表补充资料 1)现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 将净利润调整为经营活动现金流量： 1、净利润 16,287,491.65 7,049,245.02 97 加：计提的资产减值准备 227,254.83 -593,284.96 固定资产折旧 918,399.47 709,199.06 无形资产摊销 40,460.09 39,696.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 公允价值变动损失(减：收益) 财务费用 264,214.16 312,203.04 投资损失(减：收益) 递延所得税资产的减少(减：增加) -55,403.21 198,359.59 递延所得税负债的增加(减：减少) 存货的减少(减：增加) -1,122,201.84 -627,719.84 经营性应收项目的减少(减：增加) -4,583,015.70 -2,936,531.31 经营性应付项目的增加(减：减少) -2,949,068.06 -1,377,857.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,028,131.39 2,773,309.62 2、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 9,037,656.34 1,026,325.55 减：现金的期初余额 1,026,325.55 3,690,892.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 8,011,330.79 -2,664,566.67 2)现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 9,037,656.34 1,026,325.55 其中：库存现金 25,653.46 22,331.45 可随时用于支付的银行存款 9,012,002.88 1,003,994.10 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 98 三、期末现金及现金等价物余额 9,037,656.34 1,026,325.55 八、母公司财务报表项目注释 1. 应收账款 1)类别明细情况 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 无风险组合 6,246,730.50 29.19 账龄分析法组合 15,154,425.49 70.81 334,592.88 2.21 组合小计 21,401,155.99 100.00 334,592.88 1.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 21,401,155.99 100.00 334,592.88 1.56 续 种类 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 无风险组合 4,230,846.88 27.42 账龄分析法组合 11,198,940.32 72.58 137,052.47 1.22 组合小计 15,429,787.20 100.00 137,052.47 0.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 15,429,787.20 100.00 137,052.47 0.89 2) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 99 1 年以内 14,191,011.67 141,910.12 11,067,029.40 110,670.29 1 至 2 年 963,413.82 192,682.76 131,910.92 26,382.18 合计 15,154,425.49 334,592.88 11,198,940.32 137,052.47 3)截止 2017 年 12 月 31 日应收账款金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司关 系 2017 年 12 月 31 日金额 账龄 占应收账款 余额的比例 深圳市邦力源电子科技有限公 司 关联关系 6,246,730.50 1 年以内 29.19% 深圳市三德冠精密电路有限公 司 非关联关系 4,624,189.30 1 年以内 21.61% 深圳市康瑞科技有限公司 非关联关系 2,533,283.01 1 年以内 11.84% 深圳市耀德科技股份有限公司 非关联关系 1,272,738.80 1 年以 内:985,503.80 1-2 年:287,235.00 5.95% 深圳市新宇腾跃电子有限公司 非关联关系 1,080,994.40 1 年以内 5.05% 合计 15,757,936.01 73.64% 4)期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 2. 其他应收款 1)类别明细情况 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 无风险组合 账龄分析法组合 37,552.64 100.00 375.53 1.00 组合小计 37,552.64 100.00 375.53 1.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 37,552.64 100.00 375.53 1.00 续 100 种类 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 无风险组合 账龄分析法组合 6,220.80 100.00 62.21 1.00 组合小计 6,220.80 100.00 62.21 1.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,220.80 100.00 62.21 1.00 2)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 37,552.64 375.53 6,220.80 62.21 合计 37,552.64 375.53 6,220.80 62.21 3)截止 2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前 5 名情况如下： 单位名称 与本公司关 系 2017 年 12 月 31 日金额 账龄 占其他应收款 余额的比例 性质 泰和县工业园区资产运营有 限公司 非关联关系 30,000.00 1 年以内 79.89% 保证金 郭志材 监事 606.16 1 年以内 1.61% 代垫款项 吴德来 非关联关系 224.08 1 年以内 0.60% 代垫款项 郭桂平 非关联关系 224.08 1 年以内 0.60% 代垫款项 王前 非关联关系 224.08 1 年以内 0.60% 代垫款项 合计 31,278.40 83.29% 4)其他应收款期末无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 3. 长期股权投资 被投资单位 名称 核算 方法 投资成本 2016 年 12 月 31 日 增减变动 2017 年 12 月 31 日 深圳市邦力源电子 科技有限公司 成本法 500,000.00 626,237.95 626,237.95 101 合计 500,000.00 626,237.95 626,237.95 注：2016 年 4 月以 50 万元收购深圳市邦力源电子科技有限公司 100%股权，属于同一控制下企业合并形 成的长期股权投资，合并日深圳市邦力源电子科技有限公司账面净资产为 626,237.95 元，故按其账面净 资产确定长期股权投资的初始投资成本。 （续上表） 被投资单位 名称 2017 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 深圳市邦力源电子 科技有限公司 100.00% 100.00% 4. 营业收入/营业成本 1)营业收入与营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 58,985,625.99 44,194,978.14 其他业务收入 1,522,894.19 1,356,544.56 合 计 60,508,520.18 45,551,522.70 主营业务成本 37,187,737.61 30,133,268.93 其他业务成本 1,112,262.10 955,119.88 合 计 38,299,999.71 31,088,388.81 2)主营业务收入、主营业务成本按地区分类 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 其中：国内销售 58,985,625.99 44,194,978.14 国外销售 合 计 58,985,625.99 44,194,978.14 主营业务成本 其中：国内销售 37,187,737.61 30,133,268.93 国外销售 合 计 37,187,737.61 30,133,268.93 3)公司 2017 年度前 5 名客户的营业收入情况如下： 客户名称 2017 年度金额 占公司全部营业收入的比例 深圳市邦力源电子科技有限公司 33,730,321.85 55.74% 深圳市康瑞科技有限公司 5,112,442.24 8.45% 102 深圳市三德冠精密电路科技有限公司 4,580,810.34 7.57% 深圳市新宇腾跃电子有限公司 2,535,675.20 4.19% 东莞市竟华电子材料有限公司 1,582,941.53 2.62% 合计 47,542,191.16 78.57% 5. 现金流量表补充资料 1)现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 将净利润调整为经营活动现金流量： 1、净利润 13,429,759.61 5,870,897.41 加：计提的资产减值准备 197,853.73 43,985.75 固定资产折旧 799,450.83 593,944.40 无形资产摊销 40,460.09 39,696.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 264,214.16 312,203.04 投资损失(减：收益) 递延所得税资产的减少(减：增加) -15,966.58 -10,996.44 递延所得税负债的增加(减：减少) 存货的减少(减：增加) -683,882.05 -1,126,480.41 经营性应收项目的减少(减：增加) -7,709,571.96 -1,915,096.94 经营性应付项目的增加(减：减少) -2,849,921.03 925,279.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,472,396.80 4,733,432.12 2、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 2,893,182.88 437,586.68 减：现金的期初余额 437,586.68 552,868.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 2,455,596.20 -115,281.78 103 2)现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 2,893,182.88 437,586.68 其中：库存现金 7,625.67 6,114.55 可随时用于支付的银行存款 2,885,557.21 431,472.13 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,893,182.88 437,586.68 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的本公司股东 名称 与本公司关系 直接持有本公司股权比例 性质 罗良林 股东、董事长、总经理 37.48% 自然人 2、 存在控制关系股东所持本公司股权比例及其变化 名称 2016年12月31日 本期增加（减少） 2017年12月31日 金额 比例 金额 比例 金额 比例 罗良林 2,070,000.00 34.50% 5,520,000.00 2.98% 7,590,000.00 37.48% 3、 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曹文良 股东、副董事长 江宗发 股东、董事、副总经理 翁发萍 股东、董秘 徐涛 股东、董事 罗斌 股东、董事 宋建民 股东、监事会主席 曾海力 股东 肖建宏 股东 曾海峰 股东 104 罗关辉 股东 罗玉兰 股东 肖晓珑 财务总监 何书明 监事 郭志材 监事 曾建芳 罗良林之配偶 缪辉兰 曹文良之配偶 刘满娇 江宗发之配偶 翁发淋 翁发萍之弟 杨海兰 翁发萍之配偶 于莎 罗斌之配偶 深圳市邦力源电子科技有限公司 全资子公司 深圳市鑫恒晟达科技有限公司 本公司股东徐涛下属公司 东莞威诚电子有限公司 本公司股东曹文良下属公司 本报告合并范围内的子公司情况详见附注六；本公司关联方包括持有公司 5%以上股份的自然人 股东，公司的董事、监事和高级管理人员，以及前述人员关系密切的家庭成员。 （二）关联方交易 1、本公司本报告期内购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易如下： 关联方 关联内容 2017 年度 2016 年度 金额 比例 金额 比例 深圳市邦力源电 子科技有限公司 销售产品 33,730,321.85 55.74% 24,238,198.37 53.21% 深圳市鑫恒晟达 科技有限公司 销售产品 248,910.91 0.41% 324,060.81 0.71% 东莞威诚电子有 限公司 销售产品 287,458.86 0.48% 193,708.82 0.43% 2、关联资金拆借情况 2017 年度本公司欠关联方明细： 资金占用方 关联方 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 本公司 罗良林（垫付款） 8,809,987.21 1,000,000.00 7,809,987.21 本公司 江宗发 1,000,000.00 1,000,000.00 105 以上往来均不涉及资金占用费。 3、关联租赁情况。 本公司本报告期内无关联租赁情况。 4、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 担保是否已经 履行完毕 罗良林、曹文良、江宗 发、宋建民、翁发萍、 罗斌、曾海力、肖建 宏、徐涛、曾海峰、罗 关辉、罗玉兰 江西邦力达科技股 份有限公司 300 万元本金及利息等 主合同项下债务履行期 限届满之日起两年 否 5、收购关联方持有的其他企业股权 本公司本期无收购关联方持有的其他企业股权。 6、其他关联交易 本公司无根据《企业会计准则—关联方交易及其披露》的规定需要披露的其他关联方交易事项。 （三）关联方应收应付款项 项目 关联方 2017年12月31日 2016年12月31日 余额 占该账项余额的 比例 余额 占该账项余额的 比例 其他应收款 何书明 224.08 0.03% 203.36 0.12% 其他应收款 郭志材 606.16 0.07% 其他应付款 罗良林 7,809,987.21 99.81% 8,809,987.21 89.67% 其他应付款 江宗发 1,000,000.00 10.18% 十、或有事项 （一）截止资产负债表日，本公司无对外担保事项； （二） 截止资产负债表日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 十一、承诺事项截止资产负债表日，本公司未发生影响财务报表阅读的承诺事项。 106 十二、资产负债表日后事项 截止本报告出具日，本公司未发生资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司未发生其他重要事项。 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生数 上期发生数 1.非流动资产处置损益 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,434,326.58 115,500.00 3.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -48,480.81 125,376.03 4.中国证监会认定的其他非经常性损益的项目 合计 2,385,845.77 240,876.03 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 58.18 0.87 0.87 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 50.94 0.76 0.76 十五、财务报表的批准报出 本财务报表已经公司董事会批准报出。 江西邦力达科技股份有限公司 二○一八年三月三十日 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西邦力达科技股份有限公司董事会秘书办公室